北方稀土2018年半年度报告

股票代码：600111 股票简称：北方稀土债券代码：143039 债券简称：17北方01债券代码：143303 债券简称：17北方02

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

2018年半年度报告

二〇一八年八月二十三日

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 本半年度报告未经审计。四、 公司负责人赵殿清、主管会计工作负责人王占成及会计机构负责人（会计主管人员）郭平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案报告期，公司不进行利润分配及公积金转增股本。六、 前瞻性陈述的风险声明√适用 □不适用本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、 重大风险提示公司已在本报告中描述了存在的经营风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析“可能面对的风险”相关内容。

十、 其他□适用 √不适用

目 录

第一节 释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 2

第三节 公司业务概要 ...... 5

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 9

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 31

第七节 优先股相关情况 ...... 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 33

第九节 公司债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 40

第十一节 备查文件目录 ...... 137

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
包钢/包钢（集团）公司	指	包头钢铁（集团）有限责任公司
包钢股份	指	内蒙古包钢钢联股份有限公司
包钢财务公司	指	包钢集团财务有限责任公司
包钢矿业	指	包钢矿业有限责任公司
本公司/公司/北方稀土	指	中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元。中国法定流通货币单位。
报告期	指	2018年1月1日至2018年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司
公司的中文简称	北方稀土
公司的外文名称	China Northern Rare Earth (Group) High-Tech Co.,Ltd
公司的外文名称缩写	CNRE
公司的法定代表人	赵殿清

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书
姓名	余英武
联系地址	内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号
电话	0472-2207799 2207525
传真	0472-2207788
电子信箱	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号
公司注册地址的邮政编码	014030
公司办公地址	内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号
公司办公地址的邮政编码	014030
公司网址	www.reht.com www.reht.cn
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号北方稀土证券部

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	北方稀土	600111	包钢稀土

六、 其他有关资料□适用 √不适用七、 公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	5,693,751,984.07	4,075,379,114.65	39.71
归属于上市公司股东的净利润	217,737,240.25	111,960,643.87	94.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	154,111,441.18	97,723,795.23	57.70
经营活动产生的现金流量净额	-760,687,308.99	91,525,429.22	-
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	8,910,718,362.49	8,845,609,131.68	0.74
总资产	21,190,295,094.65	20,600,877,384.71	2.86

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.0599	0.0308	94.48
稀释每股收益（元／股）	0.0599	0.0308	94.48
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0424	0.0269	57.70
加权平均净资产收益率（%）	2.431	1.333	增加1.098个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.720	1.164	增加0.556个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用八、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-2,261,806.39
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	78,840,905.35
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-40,110.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	2,082,917.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,337,133.83
少数股东权益影响额	-17,770,365.75
所得税影响额	-7,562,875.29
合计	63,625,799.07

十、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1.公司主要业务公司是中国乃至全球最大的稀土产品供应商。公司主要生产经营稀土原料产品（稀土盐类、稀土氧化物及稀土金属）、稀土功能材料产品（稀土磁性材料、抛光材料、贮氢材料、发光材料、催化材料）和部分稀土应用产品（镍氢动力电池、稀土永磁磁共振仪、LED灯珠）。

2.公司经营模式公司依靠控股股东包钢（集团）公司所掌控的白云鄂博稀土资源优势，采购控股股东下属企业的稀土原料，在国家稀土总量控制计划的指导下，通过公司直属厂及委托控股、参股公司将稀土原料加工成混合碳酸稀土，再由公司的直属厂及控股、参股公司将混合碳酸稀土分离为单一或混合稀土盐类、稀土氧化物及稀土金属产品。公司对以上稀土冶炼分离产品进行统一收购、统一销售，同时发挥下属国贸公司作用开展稀土、非稀土等多元贸易，拓展贸易领域。公司发挥下属稀土研究院的科研优势为产业运营提供技术支撑。为提高稀土产品附加值，促进稀土资源优势发挥和高附加值转化，公司通过独资、合资组建、联合重组的稀土材料加工和终端应用公司，开发、生产、销售稀土新材料、功能材料和终端应用产品，延伸产业链。

3.行业情况报告期内，国家继续扶持和规范稀土行业发展，推进供给侧结构性改革，引导行业提档升级、创新绿色高质量发展。国家出台环保政策进一步加强环境保护治理力度，随着行业环保核查的持续开展以及行业企业技术进步、工艺升级、淘汰落后产能等，稀土行业清洁生产水平得到巩固提升；加快推进稀有金属立法、稀土专用发票等管理制度，健全稀土行业法治监

管体系；改革完善稀土生产总量控制计划和产品追溯系统；发挥六大稀土集团作用，落实稀土大集团规范行业发展、稳定市场运行主体责任；加大资金投入支持稀土新材料及应用产业创新发展；多措并举严厉打击稀土违法违规行为，持续净化稀土行业发展环境。

在稀土行业治理措施及市场供需变化等因素共同作用下，报告期内稀土产品价格延续并围绕上年末价位，整体呈小幅震荡走势。稀土企业利润稳中有升，主要稀土企业盈利能力同比实现较好增长。稀土行业整体运行平稳，行业发展质量不断提高。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明√适用 □不适用本项内容详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”项下的“资产、负债情况分析”相关内容。

公司不存在境外资产。三、 报告期内核心竞争力分析√适用 □不适用报告期内，公司核心竞争力较前期未发生重大变化。具体如下：

（一）资源优势北方稀土的控股股东包钢（集团）公司拥有全球最大的稀土矿—白云鄂博矿的独家开采权，拥有内蒙古地区稀土产品专营权。控股股东以北方稀土为平台发展稀土产业，开发利用稀土资源，将其资源优势转化为上市公司的产业发展优势，奠定了北方稀土发展的基础。

（二）全产业链与规模优势北方稀土是我国最早建立并发展壮大的国有控股稀土企业。经过多年来的建设与发展，公司在行业内率先发展成为集稀土冶炼、功能材料、应用产品、科研和贸易一体化的集团化企业，形成以稀土资源为基础、冶炼

分离为核心、新材料领域建设为重点、终端应用为拓展方向的产业结构，实现稀土上中下游一体化发展，构筑了领先的全产业链优势。

目前，公司拥有下属分工明确、各具优势和特色的直属、控股、参股企业近40家，成为全球最大的稀土企业集团和稀土产业基地，是我国六大稀土集团之一，在我国稀土行业有着重要影响力。

（三）科研与技术优势通过开发利用白云鄂博稀土资源，公司建立了层次分明、特长突出、契合公司发展需求的科研工作体系，并由此形成了公司雄厚的稀土科研、技术、人才等软硬件资源积累与储备。公司下属的稀土研究院是全球最大的稀土专业科研院所，该院及依托该院组建的各类国家、自治区级重点中心、重点实验室、中试基地等科研平台，在国内外稀土基础前沿领域、新产品开发、新技术推广应用、检测分析、情报收集与应用等方面具有领先优势。公司各子企业建立的技术（研发）中心，服务于公司基层生产与市场一线需要，是公司科技研发与技术创新的基础载体。

（四）政策和区位优势国家始终高度重视对稀土资源的开发利用和保护。北方稀土作为行业龙头企业，在贯彻执行国家总量控制计划、加快稀土上游并购重组、改造淘汰落后产能、提升自主创新能力、加强环保治理、延伸产业链等方面，备受国家政策关注和扶持。内蒙古自治区和包头市出台政策大力规划和支持稀土新材料、新能源等新兴产业发展，积极推进区内稀土企业整合重组和转型升级，引导稀土产业向中高端、高附加值领域迈进。

北方稀土不仅靠近白云鄂博稀土矿产资源地，而且地处我国唯一以“稀土”命名的国家级高新技术产业开发区、我国稀土产业“硅谷”—包头国家稀土高新技术产业开发区。区内稀土产业链企业集聚，围绕产业布局衔接配套，新材料、新能源等高新技术企业蓬勃发展，特别是国家、自

治区及包头市围绕稀土产业发展规划政策出台后，稀土新材料及下游应用企业数量显著增多，各项配套扶持政策陆续出台，为北方稀土发展创造了良好的地域环境和外部条件。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2018年上半年，国际经济环境复杂多变，我国经济保持总体平稳、稳中向好态势。受供求关系影响，稀土市场主要产品价格围绕上年末价位整体呈小幅震荡走势，稀土行业运行总体平稳。面对复杂的发展环境，公司深入贯彻党的十九大及中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，遵循“十三五”发展规划，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，推进供给侧结构性改革，以“深化改革实现高速度增长、创新驱动推动高质量发展”为工作主线，以思想解放、转变观念为先导，在生产经营、改革管理、延伸产业链和科技创新等方面补短板、强弱项、促提升，公司呈现加快做强做大的良好发展势头。

报告期，公司实现营业收入56.94亿元，同比增长39.71%；实现归属于上市公司股东的净利润2.18亿元，同比增长94.48%。

1.强化生产运营管理，生产营销同比向好公司持续优化生产要素配置，完善以市场为导向的全产业链协同生产体系，推进生产规模速度与质量效益协同发展。报告期内，公司在保证安全生产和环保达标的前提下，严格按照国家稀土生产总量控制计划组产排产，强化全面预算管理，加强考核力度，深化对标升级和降本增效，不断优化经济技术指标，强化生产流程管控，提升产品品质。

公司强化市场意识，加强预判研判，科学制定营销策略，稳定并积极拓展营销渠道，根据市场形势调整销售结构，多渠道加大紧俏产品生产销售力度，辅之以内产外购创新模式，持续提升产品市场占有率。充分发挥下属国贸公司作用开展稀土及非稀土、有色金属等贸易，努力增加贸易量，扩大营收规模。生产与营销协同发力，提升了企业经济效益。

2.全面深化改革，激发企业内生动力

公司大力解放思想，全面深化改革，制定出台系列改革措施激发企业发展活力和动力。一是创新经营机制，推动提质增效。借鉴混合所有制企业灵活、开放的特点，深化干部人事制度、劳动用工制度、收入分配制度改革，创新用工形式，加大激励惩罚，激发活力动力。二是优化组织机构，理顺管理职能。公司按照整体产业规划及下一步重点方向，以“简政放权、放管结合、优化服务”为原则，重新明确各部门管理职能，撤销物资供应分公司，新设市场营销部，成立永磁电机事业部筹备组，为公司实现总体战略目标提供组织保障。三是整合内部资源，推行事业部制。公司在稀土冶炼分离、磁性材料、抛光材料、贮氢材料四个产业板块推行产品事业部制试点，提高产业细分市场的集中度和控制权，加强板块内企业互促互进，提升产业竞争力。四是优化公司治理，加强内部管理，争创行业一流。完成董事会、监事会换届及董事会四个专门委员会成员调整，保证“三会”高效合规运作。完成公司债券跟踪评级，公司主体长期信用等级及债券等级上调至AAA，为降低公司融资成本奠定了基础，提升了公司资本市场形象；按时完成了公司债券（第一期）付息工作，维护了公司良好信用水平。加强分子公司监督管理，按不同企业性质，成立以财务人员为核心的外派高管工作组，定期开展集中检查。完成甘肃稀土工商变更，纳入公司集团管理体系。

3.加快项目建设与合资合作，延伸产业做大增量一是成立永磁电机事业部筹备组，加快推动筹备项目落地实施。出资3600万元与自然人王梁晨、无锡市德聚利科技有限公司合资组建江苏新稀捷机电科技有限公司，发展稀土永磁电机产业。二是推进稀土医疗项目。出资5000万元组建内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司，并以新公司为主体在公司所属稀土医疗产业基地投资建设超导磁共振项目，打造西北地区最具规模的综合医疗产业基地。三是加快自建项目建设，稳步推进华美公司转型

改造及萃取恢复工程、年产5万立方米稀土基脱硝催化剂项目和稀土医疗产业基地项目。四是围绕产业做强做大开展资本运作。公司积极寻求与包头市金属企业及优秀磁性材料企业合资合作机会，做强做大稀土功能材料产业；在有色金属领域寻求与优秀企业合资合作。

4.实施科技创新驱动，推动科研成果转化报告期内，公司持续健全科研管理体系，实施科技创新驱动，在产业链延伸、节能环保、争取政策资金支持等方面取得良好效果。科研管理方面，18项科研成果获2017年度科技成果奖，其中，省部级15项；围绕永磁电机、催化剂、冶金装备自控升级等领域启动16项重点科研课题。“稀土工业萃取分离工艺挥发性有机化合物（VOCs）治理示范工程”获自治区重大专项资金支持，项目首次在稀土行业提出并开展VOCs治理工程建设，树立了行业标杆。“稀土产品精细智能制造项目”获转型升级试点项目资金支持。积极争取“北方稀土信息化及稀土产品追溯体系建设项目”“北方稀土PVC稀土热稳定剂产业化项目”两个项目资金支持。起草完成《绿色设计产品评价技术规范 烧结钕铁硼永磁材料》团体标准发布工作。

5.加快环保工程改造，确保低碳绿色发展公司不断强化环保基础管理，持续提升环境体系运行水平。报告期内，公司加快环保项目建设，废气治理方面，焙烧尾气脱硫治理项目正在进行项目完善及尾气前端预处理净化工艺改造；废水治理方面，硫酸铵废水治理项目加快实施产能提升改造，氯化铵废水治理项目已完成扩能改造；废渣治理方面，正在积极协调新建放射性渣库工作。在中央环保核查“回头看”期间，完成公司及所属子公司环保自查，确保公司低碳绿色生产。

(一) 主营业务分析

1. 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目

本期数

上年同期数

变动比例（%）

营业收入	5,693,751,984.07	4,075,379,114.65	39.71
营业成本	4,802,684,146.84	3,287,029,584.32	46.11
销售费用	31,354,426.27	34,919,746.01	-10.21
管理费用	273,517,749.37	277,644,286.46	-1.49
财务费用	157,249,092.20	99,832,590.02	57.51
经营活动产生的现金流量净额	-760,687,308.99	91,525,429.22	-
投资活动产生的现金流量净额	-1,471,418,338.27	-101,265,787.07	-1,353.03
筹资活动产生的现金流量净额	-170,786,334.07	2,486,622,440.55	-
研发支出	18,375,831.71	17,948,040.14	2.38

营业收入变动原因说明:报告期内，主要稀土产品价格同比上涨，贸易收入同比增加。

营业成本变动原因说明:报告期内，贸易业务量同比增加，成本相应增加。

销售费用变动原因说明:报告期内，运输费同比减少。管理费用变动原因说明:报告期与上年同期持平。财务费用变动原因说明:报告期内，计提债券利息同比增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，购买稀土精矿支出同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，收购股权投资支出同比增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，筹资收到的资金收入同比减少。

研发支出变动原因说明:报告期内，研发支出同比增加。

2. 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用(2) 其他□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明□适用 √不适用(三) 资产、负债情况分析√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	2,638,474,102.36	12.45	5,033,501,000.23	24.43	-47.58	报告期内，支付采购款和投资款增加。
应收票据	1,292,068,262.31	6.10	573,711,969.42	2.78	125.21	报告期末，收到未到期票据比年初 增加。
预付款项	536,360,639.68	2.53	93,961,816.56	0.46	470.83	报告期末，预付货款比年初增加。
长期应收款	4,932,206.94	0.02	9,160,194.19	0.04	-46.16	报告期内，收到部分分期应收账款。
在建工程	168,711,110.63	0.80	124,506,721.96	0.60	35.50	报告期末，在建工程支出比年初增加。
其他非流动资产	1,400,779,702.84	6.61	169,699,887.17	0.82	725.45	报告期内，支付甘肃稀土股权投资款。
应付票据	237,027,646.70	1.12	124,280,000.00	0.60	90.72	报告期末，应付未到期票据比年初增加。
预收款项	421,010,809.21	1.99	101,248,493.61	0.49	315.82	报告期末，预收货款比年初增加。
应交税费	30,896,806.15	0.15	84,709,647.53	0.41	-63.53	报告期末，应交所得税比年初减少。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用报告期，公司对外股权投资额（审批额）为8600万元，同比减少1.64亿元。

(1) 重大的股权投资√适用 □不适用报告期内，公司以现金出资3600万元与自然人王梁晨、无锡市德聚利科技有限公司合资组建江苏新稀捷机电科技有限公司，发展稀土永磁电机产业。公司占新公司注册资本的45%。截至报告期末，新公司已成立运营。

报告期内，公司以现金出资5000万元组建内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司，并以新公司为主体在公司所属稀土医疗产业基地投资建设超导磁共振项目。截至报告期末，新公司已完成工商注册登记。

上述对外投资具体情况，详见报告期内公司在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上发布的相关公告。

(2) 重大的非股权投资√适用 □不适用

单位：万元

项目名称	项目金额	项目进度	本年度投入金额	累计实际投入金额	项目收益情况
稀土医疗产业基地项目	20,000.00	项目按计划有序推进。	2,074.18	10，352.37	/
合计	20,000.00	/	2,074.18	10，352.37	/

(3) 以公允价值计量的金融资产√适用 □不适用

单位：元

项目名称

期初余额

期末余额

当期变动

对当期利润的

				影响金额
交易性金融资产	234,960.00	194,850.00	-40,110.00	-40,110.00
可供出售金融资产	273,647,804.00	233,752,834.68	-39,894,969.32	-
合计	273,882,764.00	233,947,684.68	-39,935,079.32	-40,110.00

(五) 重大资产和股权出售□适用 √不适用(六) 主要控股参股公司分析√适用 □不适用1.内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 单位：元

项目	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
2018年1-6月	4,700,482,692.20	1,444,841,030.28	5,782,312,778.64	241,820,771.52	215,827,165.01

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司注册资本14.7亿元，北方稀土直接持有其55%的股权，合计持有其63.31%的权益。该公司主营业务为各类稀土产品的采购、仓储与销售。报告期内，该公司净利润同比降低，主要原因是上年同期稀土产品价格上升，转回存货跌价准备增加，本年未转回，毛利同比减少。

2.内蒙古包钢和发稀土有限公司 单位：元

项目	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
2018年1-6月	532,063,259.95	401,409,589.65	378,591,081.01	28,548,712.28	24,428,171.27

内蒙古包钢和发稀土有限公司注册资本5001万元，北方稀土占其注册资本的51%。该公司主营业务为稀土产品的生产。报告期内，该公司净利润同比上升，主要原因是稀土产品销量及销售单价同比增加，毛利同比增加。

3.淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 单位：元

项目	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
2018年1-6月	655,036,364.20	412,116,587.47	368,639,119.28	13,423,818.35	10,268,957.36

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司注册资本3800万元，北方稀

土占其注册资本的36.05%。该公司主营业务为稀土产品的生产与销售。报告期内，该公司净利润同比上升，主要原因是稀土产品销售价格同比增加，毛利同比增加。

4.内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司 单位：元

项目	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
2018年1-6月	1,042,666,734.84	403,377,039.35	472,950,952.03	-19,205,289.04	-18,842,055.25

内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司注册资本4.67亿元，北方稀土持有其91.87%的权益。该公司主营业务为磁性材料产品及中间合金的生产、加工、研发、销售。报告期内，该公司净利润同比降低，主要原因是产品销量同比减少，毛利同比减少。

5.北京三吉利新材料有限公司 单位：元

项目	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
2018年1-6月	401,295,856.41	213,821,610.72	464,555,284.01	9,174,384.83	7,232,148.71

北京三吉利新材料有限公司注册资本3500万元，北方稀土占其注册资本的44%。该公司主营业务为钕铁硼永磁材料、贮氢材料、稀土材料及其合成材料的生产与销售。报告期内，该公司净利润同比降低，主要原因是产品毛利同比减少。

6.包头市稀宝博为医疗系统有限公司 单位：元

项目	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
2018年1-6月	486,740,637.14	315,333,867.38	18,847,524.47	-29,883,872.88	-30,077,808.61

包头市稀宝博为医疗系统有限公司注册资本50000万元，北方稀土占其注册资本的40%。该公司主营业务为医用磁共振设备的生产、销售。报告期内，该公司净利润同比降低，主要原因是产品销量同比减少，毛利同比减少。

(七) 公司控制的结构化主体情况□适用 √不适用

二、其他披露事项(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用(二) 可能面对的风险√适用 □不适用1.市场风险受宏观经济影响，稀土市场总体需求增长缓慢，稀土违法违规开采生产现象未能彻底根治，加之稀土市场多元供给格局持续增加行业总供给、上游冶炼分离产能过剩，行业供过于求现象短期难改，同时中美贸易摩擦或会加剧稀土市场供需失衡，稀土产品价格存在下跌的可能性，存在市场风险。

2.盈利能力下降风险由于原料及人工成本增加、环保投入加大等影响，公司生产成本升高，存在盈利能力下降风险。公司将深化产业协同降本增效，加大改革创新力度，加快工艺、技术、管理等各要素进步，努力消化成本上升对公司业绩的影响，确保风险可控。

(三) 其他披露事项□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年第一次临时股东大会	2018年2月2日	上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2018年2月3日
2018年第二次临时股东大会	2018年3月16日		2018年3月17日
2017年度股东大会	2018年5月10日		2018年5月11日

股东大会情况说明√适用 □不适用报告期内，公司各次股东大会均以现场投票与网络投票相结合的方式召开。会议召集、通知、召开、表决、决议等程序符合相关法律法规的规定。涉及关联交易事项，关联股东回避了表决；涉及董事会、监事会换届选举事项，采用了累积投票制；特别决议事项经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；涉及重大事项的议题，公司对5%以下股东的表决情况进行了单独计票并披露。公司常年法律顾问为各次股东大会做了现场见证，并出具了《法律意见书》。召开的各次股东大会未出现否决、取消提案情况，保持了良好的股东大会决策质量和效率。

各次股东大会具体内容详见公司在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上披露的股东大会决议公告等相关文件。

二、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	-
每10股派息数(元)（含税）	-
每10股转增数（股）	-
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

三、 承诺事项履行情况公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 √不适用四、 聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用2018年4月19日，公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，拟续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报告及内部控制审计机构。

2018年5月10日，公司2017年度股东大会审议批准了公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报告及内部控制审计机构事宜。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用五、 破产重整相关事项□适用 √不适用六、 重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用 □不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好。九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用员工持股计划情况□适用 √不适用其他激励措施□适用 √不适用十、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易

1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
报告期内，公司2017年度股东	详见公司于2018年5月11日在

大会审议通过了《关于2017年度日常关联交易执行和2018年度日常关联交易预计的议案》。 报告期内，公司与关联方开展的稀土精矿、水电汽关联交易按照双方签署的《稀土精矿供应合同》《水、电、汽供应合同》执行；公司与关联方包钢财务公司的金融服务关联交易按照双方2017年签署的《金融服务协议》执行，协议有效期三年；商品物资购销关联交易按照公司与关联方包钢股份签署的相关协议执行。

《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站上发布的《关于2017年度日常关联交易执行和2018年度日常关联交易预计的公告》。

公司与关联方2018年上半年日常关联交易执行情况汇总表

交易类别	交易方	交易 内容	定价原则	交易价格 （不含税）	交易金额 （元，含税）	占同类交易的比例（%）	结算 方式
采购原料	包钢股份	稀土 精矿	协议价	14000元/吨	1,981,698,867.01	100.00	现金或票据结算
销售商品	包钢股份	焦煤	市场价	1138.68元/吨	26,121,474.98	56.02
				1146.45元/吨	20,507,770.58	43.98
		化学剂		17095.00元/吨	12,256,848.32	77.73
				33.28元/吨	3,511,076.27	22.27
购买水电气	包钢股份	地下水	协议价	10.00元/吨	1,665,000.00	86.29
		回水		0.30元/吨	100,992.18	5.23
		水		4.23元/吨	156,040.00	8.09
		水		4.25元/吨	7,518.70	0.39
		电		0.4273元/度	2,560,772.89	19.74
		电		0.4274元/度	6,593,473.00	50.84
		电		0.4310元/度	3,062,375.50	23.61
		电		0.5078元/度	13,569.24	0.10
		电		0.5843元/度	739,406.20	5.70
		蒸汽		25.3元/吉焦	1,278,450.49	100.00
金融服务	包钢财务公司	存款	市场价	一般存款利率0.455%	488,941,273.20	19.79
				七天通知利率1.755%	10,000,000.00	0.40
				半年期固定利率	100,000,000.00	4.05

			1.82%
	贷款		4.35%	572,000,000.00	12.84
关联交易的说明: 公司与关联方发生的购买原料、能源日常关联交易，是公司正常生产经营所必须进行的交易；公司与包钢股份开展商品物资购销贸易关联交易，有利于提高公司资金使用效率和效益，提高收入水平和盈利能力；公司与包钢财务公司发生的金融服务关联交易，有利于拓展融资渠道，提高资金使用效率，降低融资成本及财务费用；上述交易符合公司及股东整体利益。公司与关联方发生的关联交易不存在退货情况。

2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3. 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用3. 临时公告未披露的事项□适用 √不适用

4. 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用(三) 共同对外投资的重大关联交易

1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3. 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用(四) 关联债权债务往来

1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3. 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
包钢（集团）公司	控股股东				30,000,000.00	-5,000,000.00	25,000,000.00
合计					30,000,000.00	-5,000,000.00	25,000,000.00
关联债权债务形成原因		期末余额为子公司借款。报告期内，子公司偿还借款500万元。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响		无影响

(五) 其他重大关联交易□适用 √不适用(六) 其他√适用 □不适用

为盘活公司资产，提高资产利用率，增加收益，报告期内，公司与关联方包钢股份签署了《资产租赁协议》，向其出租公司稀选厂厂房、机器设备及设施。结合市场价格和折旧费用，租金确定为840万元/年，租期一年。具体详见公司于2018年3月1日在《中国证券报》《上海证券

报》和上海证券交易所网站上发布的《北方稀土第六届董事会第二十三次会议决议公告》。

报告期内，此项关联交易实际发生额为2420.14万元，其中，资产租赁交易发生额为280万元（含税），提供劳务服务发生额为2140.14万元（含税）。交易定价按照双方签订的协议执行。

十一、 重大合同及其履行情况1. 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用2. 担保情况√适用 □不适用

单位: 亿元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）	0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）	0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计	5.59
报告期末对子公司担保余额合计（B）	14.84
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）	14.84
担保总额占公司净资产的比例(%)	16.78
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）	2.6
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	2.6
未到期担保可能承担连带清偿责任说明	不适用
担保情况说明	1、截至报告期末，资产负债率超过70%的被担保对象有一家，即全南包钢晶环稀土有限公司。 2、除公司对下属控股子公司提供担保外，不存在公司子公司为其子公司提供担保情况，也不存在公司及公司子公司为除子公司以外的其他公司提供担保情况。

公司对控股子公司担保明细表

序 号	被担保方名称	贷款银行	担保金额(万元)	担保时间	担保期限	反担保 协议类型	担保事项审批情况
1	内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	兴业银行	20,000	2017.11.24	一年	A	公司为子公司融资提供担保，均经公司相关年度股东大会审议批准（具体内容请查阅 刊登于《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站的各年度《股东大会决议公告》和《关于为子公司提供担保的公告》）。
2	淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司	内蒙古银行	5,000	2017.10.24	一年	B
		包钢财务公司	3,500	2017.11.9
			5,000	2017.11.16
			2,500	2017.8.31
			2,500	2017.9.1
3	内蒙古包钢和发稀土有限公司	包钢财务公司	4,000	2018.5.30	一年	B
4	内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司	包钢财务公司	2,000	2017.11.9	一年	B
			5,000	2017.11.14
			5,000	2018.6.28
		中国银行	1,000	2017.7.12
			3,000	2017.8.3
			2,000	2018.4.20
		内蒙古银行	2,100	2017.12.13	半年
			2,800	2018.4.20
		兴业银行	3,000	2018.4.19	一年
5	包头市稀宝博为医疗系统有限公司	内蒙古银行	2,000	2018.2.7	一年	A
		包钢财务公司	4,000	2017.7.28
			1,000	2018.1.30
		兴业银行	1,000	2017.9.30
			1,000	2017.12.26
		交通银行	3,000	2017.9.21
6	全南包钢晶环稀土有限公司	包钢财务公司	5,000	2017.7.28	一年	B
			6,500	2017.8.30
		内蒙古银行	7,000	2017.10.30
		中国银行	7,500	2018.3.22
7	信丰县包钢新利稀土有限公司	中国银行	4,000	2018.3.23	一年	B
			3,000	2018.3.30
			4,000	2018.4.25
		包钢财务公司	3,000	2017.7.28
		内蒙古银行	3,000	2017.10.31
		赣州银行	2,000	2017.9.19
8	宁波包钢展昊新材料有限公司	招商银行	2,000	2017.8.15	一年	B
			1,800	2018.3.27	半年
		中国银行	3,000	2017.9.15	一年
		包钢财务公司	1,800	2018.6.21
9	包钢天彩靖江科技有限公司	包钢财务公司	2,000	2018.1.19	一年	B
			4,000	2018.4.27
10	包头市金蒙稀土有限公司	包钢财务公司	400	2017.10.16	一年	B
11	包头华美稀土高科有限公司	交通银行	8,000	2018.5.24	一年	A
注：1.反担保协议类型中，A类反担保协议指该子公司向公司提供全额反担保；B类反担保协议指该

3. 其他重大合同□适用 √不适用十二、 上市公司扶贫工作情况□适用 √不适用十三、 可转换公司债券情况□适用 √不适用十四、 环境信息情况(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用1. 排污信息√适用 □不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司现有重点监控子公司一家，即全南包钢晶环稀土有限公司，位于赣州市全南县，主要从事稀土矿产品冶炼、分离及产品销售。该公司按照 “雨污分流、清污分流和废水回用”的原则建设了厂区雨污分流和清污分流管网，并建成一套处理量900立方米/天的废水环保治理设施，将全厂所有生产废水收集后进入废水处理站，经处理后，排放口废水能够稳定达到《稀土工业污染物排放标准》GB26451-2011的限值要求。该公司在废水排放口装有在线自动监测设备，由环保主管部门统一联网，实现了外排废水化学需氧量和氨氮监测数据的在线传输。报告期，该公司的监测数据如下：

子公司在向公司提供全额反担保的同时，其它股东按持股比例向公司提供反担保。

2.表内所列款项全部用于补充相应子公司经营性流动资金需求。单位

单位	污染源排口	污染物	监测结果（mg/l）	执行标准	标准限值（mg/l）	达标 情况
全南包钢晶环稀土	废水总排口	化学需氧量	32	《稀土工业污染物排放标准》	70	达标

有限公司

氨氮

10.2

（GB26451—2011）

15

达标

该公司各生产车间产生的酸雾废气经过碱液喷淋塔处理达标后，经15米高烟囱排放。灼烧窑废气经麻条石水膜除尘碱液喷淋脱硫系统处理达标后，经40米高烟囱排放。

2. 防治污染设施的建设和运行情况√适用 □不适用

报告期内，全南包钢晶环稀土有限公司各项环保设施运转正常，各项污染物达标排放。为提升环保设施处理效果，该公司对灼烧窑的酸雾吸收塔和水膜除尘喷淋塔进行了改造，对废水在线监控设备进行了更新。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况√适用 □不适用全南包钢晶环稀土有限公司2004年取得了《全南县明捷化工厂年处理1500吨稀土分离深加工改造项目环境影响报告书》的批复（赣市环督字【2004】22号），同年进行了环保竣工验收（赣市环督字【2004】49号）。

4. 突发环境事件应急预案√适用 □不适用

为有效应对各类突发环境事件，及时预防、控制和消除突发性环境污染事件的危害，全南包钢晶环稀土有限公司编制有突发环境事件综合应急预案，对其各类突发环境事故下的应急处置流程进行了规定，并与公司预案相衔接。

5. 环境自行监测方案√适用 □不适用作为废水重点监控企业，全南包钢晶环稀土有限公司安装了废水在线监测设施，制定了自行监测方案，并将方案报送当地环保部门审核备

案。在方案中明确了企业污染物的产生及处理情况、污染物排放方式及排放去向、监测点位、监测指标及监测频次等内容，按方案对外排污染物进行监测。

6. 其他应当公开的环境信息□适用 √不适用(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用 □不适用

公司发展中注重环保管理体系建设与提升。公司本部设置安全环保部作为环境保护管理职能部门，分子公司及其车间、作业区（班组）均配有专（兼）职环保管理机构和人员，形成了自公司本部到分子公司、车间、作业区（班组）的四级环保管理体系，实现生产制造环节的环保职能全覆盖。

1.排污信息公司子公司均建有环保设施，对各自企业产生的废水、废气处理达标后排放或资源化回用。固废处理方面，企业的一般工业固体废物主要为化工原料的包装袋，由各子公司按相关资质审核、招标，按期处理。功能材料企业生产过程中产生的不合格品或加工废料，一般采用回炉重新熔炼或重新加工，基本不在厂内长时间存放。各子公司的危险废物主要为大型设备维护、保养所产生的废机油等，因日常产生量小，基本按《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）在厂内临时贮存，每年集中委托有资质的机构处理。稀土精矿焙烧产生的低放射性渣，主要运往放射性废渣库贮存。

2.防治污染设施的建设和运行情况近年来，公司以提高工业“三废”综合回收利用率为目标，新建硫酸铵废水处理系统、氯化铵废水处理系统、硫酸镁废水处理系统、焙烧尾气脱硫系统、废渣暂存库等多项环保治理项目，建立了“混合碳酸稀

土沉淀—硫酸铵废水处理—再生水回用”“稀土萃取分离—氯化铵废水处理—氨水回用”“精矿焙烧—尾气治理—硫酸、氢氟酸资源化”等多条循环产业链，真正实现了工业废水、废气、固废的减量化、资源化和再利用，率先在我国稀土行业走出了一条循环经济之路。报告期内，公司及各子公司环保设施运行正常，实现了工业废水的分类整治、外排烟气的稳定达标、固废的合法处置。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司各单位能够按照《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环保竣工验收暂行办法》等法律法规要求开展新改扩建项目的环境影响评价及验收工作。

4.突发环境事件应急预案为有效应对各类突发环境事件，及时预防、控制和消除突发性环境污染事件的危害，公司编制有突发环境事件综合应急预案，对各单位的环境风险进行识别，对应急处置流程及各部门/单位的职责进行划分。公司分子公司的突发环境应急预案与公司预案相衔接，形成一套完整的应急管理体系。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用十五、 其他重大事项的说明(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用(三) 其他□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表1. 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。2. 股份变动情况说明□适用 √不适用3. 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用(二) 限售股份变动情况□适用 √不适用二、 股东情况(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)	341,089
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称（全称）	报告期内 增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东 性质
					股份状态	数量
包头钢铁（集团）有限责任公司	0	1,089,921,219	30.00	0	质押	348,500,000	国有法人
包钢集团－国泰君安证券－16包集EB担保及信托财产专户	0	323,940,000	8.92	0	托管	323,940,000	其他
嘉鑫有限公司	0	313,008,153	8.62	0	质押	133,500,000	境外法人

中央汇金资产管理有限责任公司	0	59,692,000		1.64	0	未知			国有法人
香港中央结算有限公司	5,062,236	23,264,255		0.64	0	未知			境外法人
包头市钢兴实业(集团)有限公司	0	18,000,000		0.50	0	质押	11,400,000		境内非国有法人
中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金	-229,700	16,461,625		0.45	0	未知			其他
安洪刚	11,930,600	12,610,600		0.35	0	未知			境内自然人
林素芳		7,487,300		0.21	0	未知			境内自然人
吴刚	4,818,000	5,512,400		0.15	0	未知			境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类		数量
包头钢铁（集团）有限责任公司			1,089,921,219			人民币普通股		1,089,921,219
包钢集团－国泰君安证券－16包集EB担保及信托财产专户			323,940,000			人民币普通股		323,940,000
嘉鑫有限公司			313,008,153			人民币普通股		313,008,153
中央汇金资产管理有限责任公司			59,692,000			人民币普通股		59,692,000
香港中央结算有限公司			23,264,255			人民币普通股		23,264,255
包头市钢兴实业(集团)有限公司			18,000,000			人民币普通股		18,000,000
中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金			16,461,625			人民币普通股		16,461,625
安洪刚			12,610,600			人民币普通股		12,610,600
林素芳			7,487,300			人民币普通股		7,487,300
吴刚			5,512,400			人民币普通股		5,512,400
上述股东关联关系或一致行动的说明			1、前十名股东中，持有公司5%以上股份的股东包钢（集团）公司和嘉鑫有限公司不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，不存在关联关系； 2、前十名股东中，“包钢集团－国泰君安证券－16包集EB担保及信托财产专户”为公司控股股东包钢（集团）公司以公司股票为标的非公开发行可交换公司债券，由其债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司开立的担保及信托专用证券账户； 3、除上述事项外，包钢（集团）公司与其他股东之间无关联关系或一致行动；其他股东之间是否存在关联关系不详，是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况不详。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明			不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用 √不适用(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东□适用 √不适用三、 控股股东或实际控制人变更情况□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况□适用 √不适用(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用 □不适用

姓 名	担任的职务	变动情形
魏栓师	董事、董事长	离任
赵殿清	董事、董事长	选举
李金玲	总经理	聘任
	董事会秘书	解任
张 忠	董事、总经理	离任
邢 斌	监事、监事会主席	离任
甘韶球	董事	选举
郭晓川	独立董事	离任
丁文江	独立董事	离任
徐万春	独立董事	离任
邢立广	董事	选举
张丽华	董事	选举
祝社民	独立董事	选举
王晓铁	独立董事	选举
张鹏飞	独立董事	选举
齐广和	职工监事	离任
郝润宝	监事、监事会主席	选举
段立峰	职工监事	选举
夏学文	职工监事	选举
翟文华	董事	离任
许 涛	总工程师	离任
赵德贵	董事	选举
余英武	董事会秘书	聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明√适用 □不适用报告期内，因工作变动原因，魏栓师先生不再担任公司董事、董事长，张忠先生不再担任公司董事、总经理。经控股股东包钢（集团）公司推荐，公司2018年第一次临时股东大会选举赵殿清先生为公司董事，第六届董事会第二十二次会议选举赵殿清先生为公司董事长；第六届董事会第二十三次会议聘任董事李金玲先生为公司总经理。

报告期内，邢斌先生因身体原因辞去公司监事、监事会主席职务。报告期内，经公司第六届董事会第二十三次会议、第六届监事会第二十次会议及公司2018年第二次临时股东大会审议通过，公司完成了董事会、监事会换届选举。股东大会选举赵殿清先生、汪辉文先生、李金玲先生、杨占峰先生、邢立广先生、翟文华先生、张日辉先生、王占成先生、张丽华女士为公司第七届董事会非独立董事；选举钱明星先生、苍大强先生、祝社民女士、王晓铁先生、张鹏飞先生为公司第七届董事会独立董事。股东大会选举郝润宝先生、银建伟先生、顾明先生、陈建利先生为公司第七届监事会非职工监事，与公司职代会民主选举产生的职工监事段立峰先生、夏学文先生、郝玉峰先生共同组成第七届监事会。第七届董事会、第七届监事会自2018年3月16日起履行职责。换届后，甘韶球先生不再担任公司董事，郭晓川先生、丁文江先生、徐万春先生不再担任公司独立董事；邢立广先生、张丽华女士当选为公司新任董事，祝社民女士、王晓铁先生、张鹏飞先生当选为公司新任独立董事；齐广和先生不再担任公司职工监事，郝润宝先生当选为公司新任监事，公司职代会民主选举段立峰先生、夏学文先生为公司新任职工监事。

报告期内，公司董事会、监事会换届选举后，公司第七届董事会第一次会议选举董事赵殿清先生为公司董事长，选举董事汪辉文先生为公司

副董事长；公司第七届监事会第一次会议选举监事郝润宝先生为公司监事会主席。

报告期内，公司董事翟文华先生、总工程师许涛女士因年龄原因退出领导岗位，分别辞去各自在公司所担任的职务。经控股股东包钢（集团）公司推荐，公司2017年度股东大会选举赵德贵先生为公司新任董事。

报告期内，因工作调整，公司董事、总经理、董事会秘书李金玲先生不再兼任公司董事会秘书职务。经公司董事长赵殿清先生提名，并经上海证券交易所审核通过，公司第七届董事会第四次会议聘任余英武先生为公司董事会秘书。

三、其他说明□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用一、 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称	简称	代码	发行日	到期日	债券余额	利率（%）	还本付息方式	交易场所
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司公开发行2017年公司债券（第一期）	17北方01	143039	2017年3月20日	2022年3月20日	20	5	按年付息，到期一次还本	上海证券交易所
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司公开发行2017年公司债券（第二期）	17北方02	143303	2017年9月19日	2022年9 月19日	16	5.12	按年付息，到期一次还本	上海证券交易所

公司债券付息兑付情况√适用 □不适用根据公司债券（第一期）募集说明书有关利息支付的约定，2018年3月20日，公司向债权登记日（2018年3月19日）登记在册的公司全体“17北方01”债券持有人支付了自2017年3月20日至2018年3月19日期间的利息共计1亿元。

公司债券其他情况的说明√适用 □不适用公司债券其他情况详见公司分别于2017年3月和9月在上海证券交易所网站上发布的两期公司债券募集说明书等相关公告。

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人	名称	世纪证券有限责任公司
	办公地址	深圳市福田区深南大道招商银行大厦40-42层
	联系人	王刚、朱恒
	联系电话	0755-83199599
资信评级机构	名称	联合信用评级有限公司

办公地址	天津市南开区水上公园北道38号爱俪公寓508

其他说明：

□适用 √不适用三、 公司债券募集资金使用情况√适用 □不适用根据公司于2017年3月16日披露的《北方稀土公开发行2017年公司债券募集说明书（面向合格投资者）（第一期）》，扣除发行费用后募集资金净额为19.92亿元；2017年9月15日披露的《北方稀土公开发行2017年公司债券募集说明书（面向合格投资者）（第二期）》，扣除发行费用后募集资金净额为15.94亿元。公司分两期公开发行的36亿元公司债券扣除发行费用后共收到募集资金净额35.86亿元。

截至报告期末，公司债券募集资金已按照募集说明书有关募集资金投向的用途使用完毕，即偿还银行借款和补充营运资金；募集资金账户余额19.40万元（利息款）。

四、 公司债券评级情况√适用 □不适用报告期内，根据中国证监会《公司债券发行与交易管理办法》及《上海证券交易所公司债券上市规则》等规定，公司委托联合信用评级有限公司债券（第一期及第二期）进行了跟踪评级。联合信用评级有限公司在对公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，于2018年6月19日出具了《中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司公司债券2018年跟踪评级报告》（联合【2018】976号）。根据评级报告，联合信用评级有限公司将公司主体长期信用等级由AA+上调至AAA，评级展望为“稳定”；同时将“17北方01”、“17北方02”债项信用等级由AA+上调至AAA。

根据评级报告，AAA 级表示公司偿还债务能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况√适用 □不适用公司两期公司债券均为无担保债券，偿债资金主要来源于公司的营业收入和经营活动所产生的现金流。公司将根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理，保证资金按计划调度，及时、足额地准备资金用于每年的利息支付及到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益。

六、 公司债券持有人会议召开情况□适用 √不适用七、 公司债券受托管理人履职情况√适用 □不适用世纪证券有限公司作为公司债券的受托管理人，报告期内按照《公司债券受托管理人执业行为准则》、《募集说明书》及《债券受托管理协议》等规定和约定履行了债券受托管理人各项职责。

根据《债券受托管理协议》，世纪证券有限公司先后于2018年6月22日、6月27日在上海证券交易所网站上发布了《中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司公开发行2017年公司债券2018年度第一次临时受托管理事务报告》《中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司公司债券受托管理事务报告（2017年度）》。

八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）	变动原因
流动比率	2.44	2.54	-3.77	报告期末，货币资金减

				少，流动资产比年初减少。
速动比率	1.11	1.29	-14.16	报告期末，货币资金减少，速动资产比年初减少。
资产负债率（%）	49.40	48.31	增加1.09个百分点	报告期内，负债总额比年初增加。
贷款偿还率（%）	100	100	-	贷款偿还率100%。
	本报告期 （1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)	变动原因
EBITDA利息保障倍数	3.89	5.05	-22.91	报告期内，利息支出同比增幅较大。
利息偿付率（%）	52.67	61.05	减少8.38个百分点	报告期内，计提债券利息增加，尚未支付。

九、 关于逾期债项的说明□适用 √不适用十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况□适用 √不适用十一、 公司报告期内的银行授信情况√适用 □不适用报告期内，公司及子公司共获得银行授信额度131.27亿元，已使用授信额度（含银行承兑汇票）47.95亿元，剩余授信额度83.32亿元。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况√适用 □不适用报告期内，公司严格执行债券募集说明书的各项约定或承诺，不存在违反约定或承诺损害债券持有人利益情形。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响√适用 □不适用公司报告期内发生的重大事项详见本报告其他章节相关内容，以及报告期内公司在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上发布的相关公告。

第十节 财务报告

一、 审计报告□适用 √不适用二、 财务报表

合并资产负债表编制单位: 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2018年6月30日单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	2,638,474,102.36	5,033,501,000.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	七、2	194,850.00	234,960.00
应收票据	七、4	1,292,068,262.31	573,711,969.42
应收账款	七、5	1,450,208,323.42	1,438,654,313.38
预付款项	七、6	536,360,639.68	93,961,816.56
应收利息
应收股利
其他应收款	七、9	50,114,569.72	50,167,454.48
存货	七、10	8,111,997,505.89	7,505,162,976.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、12	6,784,308.80	8,343,242.40
其他流动资产	七、13	744,416,833.08	620,762,000.37
流动资产合计		14,830,619,395.26	15,324,499,733.72
非流动资产：
可供出售金融资产	七、14	492,954,369.30	532,849,338.62
持有至到期投资
长期应收款	七、16	4,932,206.94	9,160,194.19
长期股权投资	七、17	61,543,854.93	67,761,087.87
投资性房地产	七、18	101,988,817.83	103,692,333.15
固定资产	七、19	2,689,063,855.96	2,734,771,325.19
在建工程	七、20	168,711,110.63	124,506,721.96
工程物资
固定资产清理	七、22	328,309.01	328,309.01
无形资产	七、25	611,168,642.62	600,497,108.10
开发支出	七、26
商誉
长期待摊费用	七、28	221,526,455.20	223,721,035.86
递延所得税资产	七、29	606,678,374.13	709,390,309.87
其他非流动资产	七、30	1,400,779,702.84	169,699,887.17
非流动资产合计		6,359,675,699.39	5,276,377,650.99
资产总计		21,190,295,094.65	20,600,877,384.71
流动负债：
短期借款	七、31	3,959,000,000.00	4,309,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据	七、34	237,027,646.70	124,280,000.00
应付账款	七、35	924,893,996.86	864,736,877.40
预收款项	七、36	421,010,809.21	101,248,493.61
应付职工薪酬	七、37	87,958,368.86	101,004,318.70
应交税费	七、38	30,896,806.15	84,709,647.53
应付利息	七、39	92,473,798.35	105,417,633.52
应付股利	七、40	57,675,613.03	54,075,613.03
其他应付款	七、41	255,963,390.34	293,741,217.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	493,713.17	476,976.99
其他流动负债
流动负债合计		6,067,394,142.67	6,039,390,778.47
非流动负债：
长期借款	七、45	495,000,000.00
应付债券	七、46	3,589,029,531.09	3,587,794,257.76
长期应付款	七、47	11,398,782.12	11,248,499.23
长期应付职工薪酬
专项应付款	七、49	5,000,000.00	5,000,000.00
预计负债
递延收益	七、51	263,674,095.01	265,222,126.59
递延所得税负债	七、29	36,505,917.49	43,742,743.05
其他非流动负债
非流动负债合计		4,400,608,325.71	3,913,007,626.63
负债合计		10,468,002,468.38	9,952,398,405.10
所有者权益
股本	七、53	3,633,066,000.00	3,633,066,000.00
资本公积	七、55	154,402,658.47	155,978,522.09
减：库存股
其他综合收益	七、57	139,750,909.46	173,661,633.39
专项储备	七、58	43,241,823.44	33,225,935.33
盈余公积	七、59	1,255,367,054.12	1,255,367,054.12
未分配利润	七、60	3,684,889,917.00	3,594,309,986.75
归属于母公司所有者权益合计		8,910,718,362.49	8,845,609,131.68
少数股东权益		1,811,574,263.78	1,802,869,847.93
所有者权益合计		10,722,292,626.27	10,648,478,979.61
负债和所有者权益总计		21,190,295,094.65	20,600,877,384.71

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

母公司资产负债表编制单位:中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年6月30日 单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		616,726,605.61	3,308,910,761.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据		384,648,287.90	365,361,812.83
应收账款	十七、1	3,218,423,678.22	4,121,261,139.62
预付款项		89,536,318.50	14,813,237.20
应收利息
应收股利		51,707,450.00	46,307,450.00
其他应收款	十七、2	376,757,569.49	169,767,192.07
存货		7,477,225,167.87	5,187,118,467.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		562,521,160.41	285,745,955.48
流动资产合计		12,777,546,238.00	13,499,286,015.62
非流动资产：
可供出售金融资产		482,988,603.30	522,883,572.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	2,902,709,221.62	2,800,804,303.42
投资性房地产
固定资产		684,602,463.76	689,205,116.43
在建工程		123,222,419.89	87,079,091.24
工程物资
固定资产清理		328,309.01	328,309.01
无形资产		97,453,468.59	70,922,750.26
开发支出
商誉
长期待摊费用		47,093,118.40	49,114,627.84
递延所得税资产		27,970,301.78	114,399,827.80
其他非流动资产		1,325,737,177.00	106,019,365.00
非流动资产合计		5,692,105,083.35	4,440,756,963.62
资产总计		18,469,651,321.35	17,940,042,979.24
流动负债：
短期借款		2,640,000,000.00	3,040,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债
应付票据
应付账款		459,171,475.07	129,503,813.29
预收款项		51,164,710.84	79,351,784.64
应付职工薪酬		25,673,008.99	28,127,538.41
应交税费		388,475.22	27,526,820.76
应付利息		91,959,671.26	105,212,579.36
应付股利
其他应付款		121,977,711.86	127,887,611.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		3,390,335,053.24	3,537,610,147.48
非流动负债：
长期借款		495,000,000.00
应付债券		3,589,029,531.09	3,587,794,257.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		54,791,661.10	87,478,954.10
递延所得税负债		24,661,925.22	30,646,170.61
其他非流动负债
非流动负债合计		4,163,483,117.41	3,705,919,382.47
负债合计		7,553,818,170.65	7,243,529,529.95
所有者权益：
股本		3,633,066,000.00	3,633,066,000.00
资本公积		242,620,989.73	242,620,989.73
减：库存股
其他综合收益		139,750,909.46	173,661,633.39
专项储备		6,742,136.55	3,267,816.73
盈余公积		1,250,760,552.15	1,250,760,552.15
未分配利润		5,642,892,562.81	5,393,136,457.29
所有者权益合计		10,915,833,150.70	10,696,513,449.29
负债和所有者权益总计		18,469,651,321.35	17,940,042,979.24

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

合并利润表编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年1—6月 单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	七、61	5,693,751,984.07	4,075,379,114.65
二、营业总成本		5,372,329,384.18	3,788,837,134.63
其中：营业成本	七、61	4,802,684,146.84	3,287,029,584.32
税金及附加	七、62	53,613,065.51	45,818,082.85
销售费用	七、63	31,354,426.27	34,919,746.01
管理费用	七、64	273,517,749.37	277,644,286.46
财务费用	七、65	157,249,092.20	99,832,590.02
资产减值损失	七、66	53,910,903.99	43,592,844.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、67	-40,110.00	-5,790.00
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	2,488,118.64	-3,291,212.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,720,554.38	-3,341,115.75
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、69	-2,171,567.88	385,277.34
其他收益	七、70	78,840,905.35	69,194,453.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		400,539,946.00	352,824,708.28
加：营业外收入	七、71	11,594,169.56	3,545,935.40
减：营业外支出	七、72	1,347,274.24	25,480,244.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		410,786,841.32	330,890,399.40
减：所得税费用	七、73	117,365,322.66	110,028,125.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		293,421,518.66	220,862,274.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		293,421,518.66	220,862,274.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润		217,737,240.25	111,960,643.87
2.少数股东损益		75,684,278.41	108,901,630.51
六、其他综合收益的税后净额		-33,910,723.93	102,534,808.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-33,910,723.93	102,534,808.13
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-33,910,723.93	102,534,808.13
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	七、74	-33,910,723.93	102,534,808.13
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		259,510,794.73	323,397,082.51
归属于母公司所有者的综合收益总额		183,826,516.32	214,495,452.00
归属于少数股东的综合收益总额		75,684,278.41	108,901,630.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0599	0.0308
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

母公司利润表编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年1—6月 单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十七、4	3,426,982,483.87	1,709,576,151.84
减：营业成本	十七、4	2,761,939,814.24	1,385,090,990.06
税金及附加		11,992,300.08	20,932,383.50
销售费用			203,855.10
管理费用		66,668,463.54	66,868,036.98
财务费用		139,118,798.00	76,906,281.75
资产减值损失		4,287,562.10	-302,711,714.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	7,871,127.93	15,936,030.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,597,408.02	-2,542,657.57
资产处置收益（损失以“－”号填列）			372,240.00
其他收益		1,887,293.00	149,726.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		452,733,966.84	478,744,315.75
加：营业外收入		10,749,152.34	134,175.16
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		140,177.64	16,251,109.05
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		463,342,941.54	462,627,381.86
减：所得税费用		86,429,526.02	68,763,092.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		376,913,415.52	393,864,288.96
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		376,913,415.52	393,864,288.96
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-33,910,723.93	102,534,808.13
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-33,910,723.93	102,534,808.13
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-33,910,723.93	102,534,808.13
六、综合收益总额		343,002,691.59	496,399,097.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

合并现金流量表编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2018年1—6月单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,342,993,602.39	2,926,405,665.99
收到的税费返还		23,676,345.94	41,442,570.15
收到其他与经营活动有关的现金	七、75	152,602,521.45	145,398,658.99
经营活动现金流入小计		5,519,272,469.78	3,113,246,895.13
购买商品、接受劳务支付的现金		5,360,643,493.73	2,172,603,439.07
支付给职工以及为职工支付的现金		405,395,603.30	428,960,722.40
支付的各项税费		382,433,030.38	270,374,889.27
支付其他与经营活动有关的现金	七、75	131,487,651.36	149,782,415.17
经营活动现金流出小计		6,279,959,778.77	3,021,721,465.91
经营活动产生的现金流量净额		-760,687,308.99	91,525,429.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,487,359.73
取得投资收益收到的现金		2,072,722.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,259,671.21	2,466,018.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、75
投资活动现金流入小计		7,819,753.03	2,466,018.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		83,659,914.19	103,131,805.39
投资支付的现金		1,316,578,177.11	600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、75	79,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,479,238,091.30	103,731,805.39
投资活动产生的现金流量净额		-1,471,418,338.27	-101,265,787.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,318,000,000.00	2,615,000,000.00
发行债券收到的现金			1,992,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、75	217,439,006.21	237,765,340.46
筹资活动现金流入小计		2,535,439,006.21	4,844,765,340.46
偿还债务支付的现金		2,173,700,000.00	2,033,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		338,038,347.27	118,122,480.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、75	194,486,993.01	207,020,419.26
筹资活动现金流出小计		2,706,225,340.28	2,358,142,899.91
筹资活动产生的现金流量净额		-170,786,334.07	2,486,622,440.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,922,647.35	-2,548,050.45
五、现金及现金等价物净增加额		-2,399,969,333.98	2,474,334,032.25
加：期初现金及现金等价物余额		4,870,836,324.29	2,726,268,159.07
六、期末现金及现金等价物余额		2,470,866,990.31	5,200,602,191.32

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

母公司现金流量表编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年1—6月 单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,779,955,618.78	1,092,876,564.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		57,410,928.28	290,718,824.66
经营活动现金流入小计		1,837,366,547.06	1,383,595,389.21
购买商品、接受劳务支付的现金		2,414,545,128.02	186,955,894.96
支付给职工以及为职工支付的现金		154,375,301.23	168,933,890.58
支付的各项税费		72,839,211.68	132,420,932.02
支付其他与经营活动有关的现金		102,706,482.14	636,340,945.46
经营活动现金流出小计		2,744,466,123.07	1,124,651,663.02
经营活动产生的现金流量净额		-907,099,576.01	258,943,726.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,216,209.73
取得投资收益收到的现金		3,770,000.00	3,528,688.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,129,685.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,986,209.73	5,658,373.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,072,859.59	4,232,868.00
投资支付的现金		1,350,578,177.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		79,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,433,651,036.70	4,232,868.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,427,664,826.97	1,425,505.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,875,000,000.00	2,180,000,000.00
发行债券收到的现金			1,992,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		243,000,000.00
筹资活动现金流入小计		2,118,000,000.00	4,172,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,780,000,000.00	1,680,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		303,619,940.93	91,741,716.56
支付其他与筹资活动有关的现金		470,800,000.00
筹资活动现金流出小计		2,554,419,940.93	1,771,741,716.56
筹资活动产生的现金流量净额		-436,419,940.93	2,400,258,283.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		188.40	-428.36
五、现金及现金等价物净增加额		-2,771,184,155.51	2,660,627,086.27
加：期初现金及现金等价物余额		3,308,910,761.12	1,255,079,111.36
六、期末现金及现金等价物余额		537,726,605.61	3,915,706,197.63

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年半年度报告全文

合并所有者权益变动表编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年1—6月 单位:元 币种:人民币

项目	本期
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年期末余额	3,633,066,000.00	155,978,522.09		173,661,633.39	33,225,935.33	1,255,367,054.12	3,594,309,986.75	1,802,869,847.93	10,648,478,979.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	3,633,066,000.00	155,978,522.09		173,661,633.39	33,225,935.33	1,255,367,054.12	3,594,309,986.75	1,802,869,847.93	10,648,478,979.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		-1,575,863.62		-33,910,723.93	10,015,888.11		90,579,930.25	8,704,415.85	73,813,646.66
（一）综合收益总额				-33,910,723.93			217,737,240.25	75,684,278.41	259,510,794.73
（二）所有者投入和减少资本		-1,575,863.62						-62,844,136.38	-64,420,000.00
1．股东投入的普通股								-62,844,136.38	-62,844,136.38
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他		-1,575,863.62							-1,575,863.62
（三）利润分配							-127,157,310.00	-8,390,000.00	-135,547,310.00
1．提取盈余公积
3．对所有者（或股东）的分配							-127,157,310.00	-8,390,000.00	-135,547,310.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备					10,015,888.11			4,254,273.82	14,270,161.93
1．本期提取					15,879,598.79			8,021,303.28	23,900,902.07
2．本期使用					5,863,710.68			3,767,029.46	9,630,740.14
（六）其他
四、本期期末余额	3,633,066,000.00	154,402,658.47		139,750,909.46	43,241,823.44	1,255,367,054.12	3,684,889,917.00	1,811,574,263.78	10,722,292,626.27

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年半年度报告全文

合并所有者权益变动表（续）编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年1—6月 单位：元 币种：人民币

项目	上期
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年期末余额	3,633,066,000.00	155,978,522.09			22,893,732.74	1,177,706,655.16	3,306,965,244.40	1,501,951,256.62	9,798,561,411.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	3,633,066,000.00	155,978,522.09			22,893,732.74	1,177,706,655.16	3,306,965,244.40	1,501,951,256.62	9,798,561,411.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				102,534,808.13	4,347,437.42		75,629,983.87	91,619,157.01	274,131,386.43
（一）综合收益总额				102,534,808.13			111,960,643.87	108,901,630.51	323,397,082.51
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配							-36,330,660.00	-18,022,830.52	-54,353,490.52
1．提取盈余公积
3．对所有者（或股东）的分配							-36,330,660.00	-18,022,830.52	-54,353,490.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备					4,347,437.42			740,357.02	5,087,794.44
1．本期提取					9,947,718.91			3,676,146.92	13,623,865.83
2．本期使用					5,600,281.49			2,935,789.90	8,536,071.39
（六）其他
四、本期期末余额	3,633,066,000.00	155,978,522.09		102,534,808.13	27,241,170.16	1,177,706,655.16	3,382,595,228.27	1,593,570,413.63	10,072,692,797.44

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年半年度报告全文

母公司所有者权益变动表编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年1—6月 单位:元 币种:人民币

项目	本期
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	3,633,066,000.00	242,620,989.73		173,661,633.39	3,267,816.73	1,250,760,552.15	5,393,136,457.29	10,696,513,449.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	3,633,066,000.00	242,620,989.73		173,661,633.39	3,267,816.73	1,250,760,552.15	5,393,136,457.29	10,696,513,449.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				-33,910,723.93	3,474,319.82		249,756,105.52	219,319,701.41
（一）综合收益总额				-33,910,723.93			376,913,415.52	343,002,691.59
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配							-127,157,310.00	-127,157,310.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配							-127,157,310.00	-127,157,310.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备					3,474,319.82			3,474,319.82
1．本期提取					4,331,397.77			4,331,397.77
2．本期使用					857,077.95			857,077.95
（六）其他
四、本期期末余额	3,633,066,000.00	242,620,989.73		139,750,909.46	6,742,136.55	1,250,760,552.15	5,642,892,562.81	10,915,833,150.70

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年半年度报告全文

母公司所有者权益变动表（续）编制单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 2018年1—6月 单位：元 币种：人民币

项目	上期
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	3,633,066,000.00	242,620,989.73				1,173,100,153.19	4,730,523,526.66	9,779,310,669.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	3,633,066,000.00	242,620,989.73				1,173,100,153.19	4,730,523,526.66	9,779,310,669.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				102,534,808.13	1,395,547.52		357,533,628.96	461,463,984.61
（一）综合收益总额				102,534,808.13			393,864,288.96	496,399,097.09
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配							-36,330,660.00	-36,330,660.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配							-36,330,660.00	-36,330,660.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备					1,395,547.52			1,395,547.52
1．本期提取					3,952,787.06			3,952,787.06
2．本期使用					2,557,239.54			2,557,239.54
（六）其他
四、本期期末余额	3,633,066,000.00	242,620,989.73		102,534,808.13	1,395,547.52	1,173,100,153.19	5,088,057,155.62	10,240,774,654.19

法定代表人：赵殿清 主管会计工作负责人：王占成 会计机构负责人：郭平

三、 公司基本情况1. 公司概况√适用 □不适用

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）是以包头钢铁（集团）有限责任公司（原名包头钢铁公司，以下简称“包钢（集团）公司”）所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字(1997)第1号文批准，改建设立的股份有限公司。1997年8月经中国证监会批准于1997年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司原总股本为260,350,000股，经1998年5月22日召开的1997年股东大会批准向全体股东按10：1的比例派送红股26,035,000股，用资本公积按10：3的比例转增股本78,105,000股，集团总股本增至364,490,000股。本公司于1999年10月6日召开1999年临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监会证监公司字(2000)16号文核准每10股配3股，向国有法人股配售5,584,000股，其余放弃，社会法人股全部放弃，向社会公众股东配售33,600,000股，公司股本增至403,674,000股。

2006年3月23日，本公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内国资产权字(2006)68号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件批复，经2006年3月29日股东会议审议表决通过该方案，其内容如下：本公司非流通股股东以其持有的4,659.20万股公司的股票作为对价而向集团流通股股东送股已获得上市流通权，即流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股的股份对价。上述送股对价于2006年4月13日实施完成后，本集团股份总数不变，股份结构发生相应变化。

2008年4月23日，本公司2007年度股东大会通过议案：向全体股东按10：5的比例派送红股201,837,000股，用资本公积按10：5的比例转增股本201,837,000股，本公司总股本增至807,348,000股，新增可流通股份上市流通日为2008年5月16日。

2011年4月27日，本公司2010年度股东大会通过议案：以截至2010年12月31日的公司总股本807,348,000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股403,674,000股，本公司总股本增至1,211,022,000股，新增无限售条件流通股份上市流通日为2011年5月13日。

2012年4月18日，本公司2011年度股东大会通过议案：以截至2011年12月31日的集团总股本1,211,022,000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：10的比例派送红股1,211,022,000股，本公司总股本增至2,422,044,000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2012年5月7日。

2015年4月24日，本公司2014年度股东大会通过议案：以截至2014年12月31日的公司总股本2,422,044,000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股1,211,022,000股，本公司总股本增至3,633,066,000股，新增无限售条件流通股份上市流通日

期为2015年5月12日。

2015年5月29日，本公司取得内蒙古自治区包头市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册资本变更为3,633,066,000.00元。

截至2018年6月30日，本公司股本总数为3,633,066,000股，全部为无限售条件股份。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、计划财务部、集团管理部、建设部、物资供应部等部门，拥有27家子公司，13家孙公司。

公司法定代表人：赵殿清。公司住所及总部办公地址：内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号。本公司属有色金属冶炼及压延加工业，主要业务为：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产和销售；稀土技术转让等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第七次会议于2018年8月23日批准报出。2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

公司本期纳入合并集团范围的子公司共27家，孙公司共13家，各家子公司情况详见附注七、

1。本公司本年度合并范围比上年度增加1家，变更情况详见附注六、1。

四、 财务报表的编制基础1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。2. 持续经营√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。五、 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、16、附注五、21、附注五、21和附注五、28。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3. 营业周期√适用 □不适用

本集团的营业周期为12个月。4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项

目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10. 金融工具√适用 □不适用

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义

务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。

（6）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况。⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收款项(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合	账龄分析法
关联组合	本集团合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
其中：1年以内分项，可添加行
1－2年	10.00	10.00
2－3年	20.00	20.00
3－4年	40.00	40.00
4－5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12. 存货√适用 □不适用

（1）存货的分类本集团存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品、包装物、其他周转材料领用时采用一次转销法摊销。

13. 持有待售资产√适用 □不适用

持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。14. 长期股权投资√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与

方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、13。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。

15. 投资性房地产(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。16. 固定资产(1). 确认条件√适用 □不适用

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2). 折旧方法√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	8--45	3	12.13--2.16
机器设备	年限平均法	5--30	3	19.40--3.23
运输设备	年限平均法	8--20	3	12.13--4.85
电子设备及其他	年限平均法	4--18	3	24.25--5.39

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用 □不适用

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团；②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17. 在建工程√适用 □不适用

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、22。18. 借款费用√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。19. 生物资产□适用 √不适用20. 油气资产□适用 √不适用21. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试√适用 □不适用

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	50年	直线法
专利权	5--10年	直线法
专有技术	10--15年	直线法
软件	5年	直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、22。(2). 内部研究开发支出会计政策√适用 □不适用

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：本集团根据项目开发管理的流程，将项目可行性研究阶段与项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项目在技术上可行性、商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经相关部门逐级审评通过后开始资本化。22. 长期资产减值√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。23. 长期待摊费用√适用 □不适用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用 □不适用

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。(2)、离职后福利的会计处理方法√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划本公司目前无设定受益计划。(3)、辞退福利的会计处理方法√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法√适用 □不适用本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。25. 预计负债√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26. 股份支付□适用 √不适用27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用28. 收入√适用 □不适用

（1）一般原则

①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。

（2）收入确认的具体方法

本集团内销商品收入确认的具体方法如下：按照合同约定，交付商品并取得客户验收手续或在质量异议期过后确认收入。

本集团外销商品收入确认的具体方法如下：商品发出到港口，取得海关报关单后确认收入。29. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用 □不适用

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。31. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法√适用 □不适用

（1）本集团作为出租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

发生的初始直接费用，计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法√适用 □不适用

（1）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（2）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更□适用 √不适用(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用34. 其他□适用 √不适用六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17、16、11、10、6
城市维护建设税	应纳流转税额	7、5
企业所得税	应纳税所得额	25
教育费附加	应纳流转税额	3、2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司	15
包头华美稀土高科有限公司	15
内蒙古包钢和发稀土有限公司	15
包头市京瑞新材料有限公司	15
安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司	15
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司	15
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司	15
四会市达博文实业有限公司	15
信丰县包钢新利稀土有限责任公司	15

2. 税收优惠√适用 □不适用

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局财税〔2015〕78号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》，本公司的子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司满足《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中的相关要求，享受增值税即征即退30%的政策。

（2）所得税

①根据内蒙古自治区国家税务局[2011]第2号《内蒙古自治区国家税务局关于西部大开发鼓励类项目继续执行企业所得税税收优惠政策的公告》，且主营业务收入达到企业总收入的70%以上，经主管税务机关确认后，本公司、子公司包头华美稀土高科有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头市京瑞新材料有限公司减按15%的所得税税率计缴企业所得税；

②子公司安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司于2016年10月21日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201634000694，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企

业所得税；

③子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司于2016年11月29日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201615000035，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；

④孙公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司于2015年10月12日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201515000032，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；

⑤子公司四会市达博文实业有限公司于2015年10月10日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201544001452，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；

⑥子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司于2016年11月15日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR201636000460，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税。3. 其他□适用 √不适用七、 合并财务报表项目注释1、 货币资金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	477,332.43	493,481.87
银行存款	2,470,389,657.88	4,870,342,842.42
其他货币资金	167,607,112.05	162,664,675.94
合计	2,638,474,102.36	5,033,501,000.23

其他说明

期末，本集团不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。货币资金期末余额中存放于包钢集团财务有限责任公司的金额为598,941,273.20元。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	194,850.00	234,960.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他	194,850.00	234,960.00
合计	194,850.00	234,960.00

其他说明：

子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2008年4月购入华夏银行东吴行业轮动基金，截至2018年6月30日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持有基金份额为300,000份，每

份基金公允价值为0.6495元，合计194,850.00元。3、 衍生金融资产□适用 √不适用4、 应收票据(1). 应收票据分类列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	1,220,330,116.93	541,721,342.80
商业承兑票据	71,738,145.38	31,990,626.62
合计	1,292,068,262.31	573,711,969.42

(2). 期末公司已质押的应收票据□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	1,291,978,441.99
商业承兑票据
合计	1,291,978,441.99

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用5、 应收账款(1). 应收账款分类披露√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	69,729,069.76	3.87	69,729,069.76	100.00		69,729,069.76	3.98	69,729,069.76	100
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,707,932,932.70	94.66	257,724,609.28	15.09	1,450,208,323.42	1,653,561,367.35	94.50	214,907,053.97	13	1,438,654,313.38

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	26,598,699.27	1.47	26,598,699.27	100.00		26,598,699.27	1.52	26,598,699.27	100
合计	1,804,260,701.73	/	354,052,378.31	/	1,450,208,323.42	1,749,889,136.38	/	311,234,823.00	/	1,438,654,313.38

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 （按单位）	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
辽宁恒德磁业有限公司	69,729,069.76	69,729,069.76	100.00	预计难以收回
合计	69,729,069.76	69,729,069.76	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	1,268,474,168.80	63,423,708.44	5.00
1年以内小计	1,268,474,168.80	63,423,708.44	5.00
1至2年	216,639,774.53	21,663,977.45	10.00
2至3年	34,985,755.58	6,997,151.12	20.00
3至4年	33,684,806.52	13,473,922.61	40.00
4至5年	9,912,888.06	7,930,310.45	80.00
5年以上	144,235,539.21	144,235,539.21	100.00
合计	1,707,932,932.70	257,724,609.28	15.09

确定该组合依据的说明：

无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额45,421,924.91元；本期核销的应收账款坏账准备金额2,604,369.60元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用(3). 本期实际核销的应收账款情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,604,369.60

其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用

应收账款核销说明：

√适用 □不适用

本报告期经公司党委办公会批准核销了债务人已注销的非关联交易产生的应收账款金额2,604,369.60元。(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额430,731,261.02元，占应收账款期末余额合计数的比例23.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额163,019,179.32元。(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用6、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	515,230,840.42	96.06	85,456,955.43	90.95
1至2年	16,852,263.51	3.14	5,456,099.08	5.81
2至3年	2,451,462.39	0.46	2,059,362.43	2.19
3年以上	1,826,073.36	0.34	989,399.62	1.05
合计	536,360,639.68	100.00	93,961,816.56	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用 □不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额166,523,391.59元，占预付款项期末余额合计数的比例31.05%。其他说明□适用 √不适用7、 应收利息(1). 应收利息分类□适用 √不适用(2). 重要逾期利息□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用8、 应收股利(1). 应收股利□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用9、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	129,680,901.47	98.17	79,566,331.75	61.36	50,114,569.72	124,642,784.60	98.10	74,475,330.12	59.75	50,167,454.48
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	2,420,315.00	1.83	2,420,315.00	100.00		2,420,315.00	1.90	2,420,315.00	100.00
合计	132,101,216.47	100.00	81,986,646.75	62.06	50,114,569.72	127,063,099.60	100.00	76,895,645.12	60.52	50,167,454.48

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	38,576,643.82	1,928,832.19	5.00
1年以内小计	38,576,643.82	1,928,832.19	5.00
1至2年	7,221,484.97	722,148.50	10.00
2至3年	1,846,342.26	369,268.45	20.00
3至4年	2,755,880.86	1,102,352.34	40.00
4至5年	19,184,096.43	15,347,277.14	80.00
5年以上	60,096,453.13	60,096,453.13	100.00
合计	129,680,901.47	79,566,331.75	61.36

确定该组合依据的说明：

无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额6,599,202.82元；本期收回或转回坏账准备金额1,508,201.19元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用(3). 本期实际核销的其他应收款情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	1,508,201.19

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用其他应收款核销说明：

√适用 □不适用

本报告期经公司党委办公会批准核销了债务人已注销的非关联交易产生的其他应收款1,508,201.19元。(4). 其他应收款按款项性质分类情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
企业往来	93,434,415.00	99,641,615.84
保证金、押金	21,248,447.44	15,773,390.67
备用金	3,671,755.88	4,667,931.71
代收代付款项	3,995,978.82	4,029,636.54
租赁费	8,400,000.00
其他	1,350,619.33	2,950,524.84
合计	132,101,216.47	127,063,099.60

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
包头市泰达经济开发公司	往来款	26,260,315.00	5年以上	19.88	26,260,315.00
淄博正轩稀土功能材料股份有限公司	往来款	18,020,338.94	4-5年	13.64	14,416,271.15
内蒙古包钢钢联股份有限公司	租赁费	8,400,000.00	1年以内	6.36	420,000.00
淄博市临淄区公有资产经营有限公司	往来款	5,169,328.00	5年以上	3.91	5,169,328.00
山东富丰化工股份有限公司	往来款	4,378,213.00	5年以上	3.32	4,378,213.00
合计	/	62,228,194.94	/	47.11	50,644,127.15

(6). 涉及政府补助的应收款项□适用 √不适用(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,314,057,124.99	31,577,928.63	1,282,479,196.36	1,522,315,249.79	50,643,312.77	1,471,671,937.02
在产品	338,535,634.52	10,372,753.73	328,162,880.79	345,544,478.31	10,882,215.64	334,662,262.67
库存商品	7,343,081,180.42	979,465,673.54	6,363,615,506.88	6,548,615,432.35	1,022,858,425.37	5,525,757,006.98
周转材料	2,265,260.84		2,265,260.84	2,549,664.75		2,549,664.75
发出商品	10,843,127.14	122,578.07	10,720,549.07	3,730,504.29	388,185.32	3,342,318.97
委托加工物资	76,924,855.69	457,350.01	76,467,505.68	69,533,277.43	457,350.01	69,075,927.42
自制半成品	50,935,351.25	2,648,744.98	48,286,606.27	108,481,186.26	10,377,327.19	98,103,859.07
合计	9,136,642,534.85	1,024,645,028.96	8,111,997,505.89	8,600,769,793.18	1,095,606,816.30	7,505,162,976.88

(2). 存货跌价准备√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	50,643,312.77	155,331.08		19,220,715.22		31,577,928.63
在产品	10,882,215.64			509,461.91		10,372,753.73
库存商品	1,022,858,425.37	12,807,307.51		56,200,059.34		979,465,673.54
发出商品	388,185.32			265,607.25		122,578.07
委托加工物资	457,350.01					457,350.01
自制半成品	10,377,327.19			7,728,582.21		2,648,744.98
合计	1,095,606,816.30	12,962,638.59		83,924,425.93		1,024,645,028.96

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用11、 持有待售资产□适用 √不适用12、 一年内到期的非流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

1年内到期的长期应收款	6,784,308.80	8,343,242.40
合计	6,784,308.80	8,343,242.40

其他说明无13、 其他流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	713,318,588.20	613,723,112.10
待认证进项税额		5,067,923.65
预缴所得税	30,272,419.19	1,293,298.44
预缴其他税费	825,825.69	677,666.18
合计	744,416,833.08	620,762,000.37

其他说明

①待抵扣进项税期末余额为本集团及本集团子公司包头华美稀土高科有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头科日稀土材料有限公司、安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司、宁波包钢展昊新材料有限公司、北京三吉利新材料有限公司、内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包钢天彩靖江科技有限公司、包头市稀宝博为医疗系统有限公司、包头稀土研究院、内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司、内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、包头市飞达稀土有限责任公司、内蒙古希捷环保科技有限公司、江苏新稀捷科技有限公司待抵扣进项税；

②预缴所得税期末余额为本集团及本集团子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头科日稀土材料有限公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头稀土研究院、包头市飞达稀土有限责任公司预缴的企业所得税款。14、 可供出售金融资产(1). 可供出售金融资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	494,253,169.30	1,298,800.00	492,954,369.30	534,148,138.62	1,298,800.00	532,849,338.62
按公允价值计量的	233,752,834.68		233,752,834.68	273,647,804.00		273,647,804.00
按成本计量的	260,500,334.62	1,298,800.00	259,201,534.62	260,500,334.62	1,298,800.00	259,201,534.62
合计	494,253,169.30	1,298,800.00	492,954,369.30	534,148,138.62	1,298,800.00	532,849,338.62

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	69,340,000.00		69,340,000.00
公允价值	233,752,834.68		233,752,834.68
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	164,412,834.68		164,412,834.68
已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资 单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
包钢集团财务有限责任公司	80,000,000.00			80,000,000.00					8.00
烟台首钢磁性材料股份有限公司	5,300,000.00			5,300,000.00					5.27
内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00					10.26
山东临淄农村商业银行股份有限公司	1,545,766.00			1,545,766.00					0.16
内蒙古众志粉体技术开发有限责任公司	998,800.00			998,800.00	998,800.00			998,800.00	13.99
包头黄河高新塑材股份有限公司	500,000.00			500,000.00					2.50
包头市博阳淀粉制品有限公司	300,000.00			300,000.00	300,000.00			300,000.00	10.99
中蒙技术转移中心	100,000.00			100,000.00
北方稀土生一伦高科技有限公司	42,715.09			42,715.09					10.00
内蒙古航天金峡化工有限责任公司	1,705,700.00			1,705,700.00					5.07
甘肃稀土新材料股份有限公司	154,777,041.39			154,777,041.39					5.00
包头市金杰稀土纳米材料有限公司	2,520,000.00			2,520,000.00					12.60
包头市稀土产品交易所	8,710,312.14			8,710,312.14					4.62
合计	260,500,334.62			260,500,334.62	1,298,800.00			1,298,800.00	/

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类	可供出售权益 工具	可供出售债务 工具	合计
期初已计提减值余额	1,298,800.00		1,298,800.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回	/
期末已计提减值金余额	1,298,800.00		1,298,800.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用15、 持有至到期投资(1). 持有至到期投资情况：

□适用 √不适用(2). 期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用(3). 本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用16、 长期应收款(1) 长期应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	7,156,717.74	2,224,510.80	4,932,206.94	10,898,188.19	1,737,994.00	9,160,194.19
合计	7,156,717.74	2,224,510.80	4,932,206.94	10,898,188.19	1,737,994.00	9,160,194.19	/

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款□适用 √不适用(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用17、 长期股权投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
包头昭和稀土高科新材料有限公司	917,673.78		917,673.78
上海瑞源磁性材料科技有限公司	6,195,273.79		6,195,273.79
包头市蒙泰精细化工有限责任公司	1,383,730.99		1,383,730.99
北京汇稀智鼎咨询有限公司	1,846,755.86			-113,450.97						1,733,304.89
包头市新达茂稀土有限公司	50,522,509.98			-2,597,408.02						47,925,101.96
内蒙古蓝鑫稀土检测与科技服务有限	2,429,210.33									2,429,210.33

公司
内蒙古稀宝朗润医疗科技有限公司	1,465,933.14			-9,695.39						1,456,237.75
内蒙古联丰稀土化工研究院有限公司	3,000,000.00									3,000,000.00
内蒙古稀土功能材料创新中心有限责任公司		5,000,000.00								5,000,000.00
小计	67,761,087.87	5,000,000.00	8,496,678.56	-2,720,554.38						61,543,854.93
合计	67,761,087.87	5,000,000.00	8,496,678.56	-2,720,554.38						61,543,854.93

18、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	95,998,042.97	24,245,847.68		120,243,890.65
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	95,998,042.97	24,245,847.68		120,243,890.65
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	12,308,305.04	4,243,252.46		16,551,557.50
2.本期增加金额	1,461,056.34	242,458.98		1,703,515.32
（1）计提或摊销	1,461,056.34	242,458.98		1,703,515.32
3.本期减少金额
4.期末余额	13,769,361.38	4,485,711.44		18,255,072.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	82,228,681.59	19,760,136.24		101,988,817.83
2.期初账面价值	83,689,737.93	20,002,595.22		103,692,333.15

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用19、 固定资产(1). 固定资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：

1.期初余额	2,126,597,171.09	2,359,348,977.54	81,191,815.76	209,196,884.34	4,776,334,848.73
2.本期增加金额	12,528,282.38	71,117,769.75	586,226.98	2,094,473.40	86,326,752.51
（1）购置	6,527,287.21	27,889,984.42	586,226.98	2,094,473.40	37,097,972.01
（2）在建工程转入	6,000,995.17	43,227,785.33			49,228,780.50
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	75,233.19	23,515,933.48	1,487,632.49	167,311.78	25,246,110.94
（1）处置或报废	75,233.19	23,515,933.48	1,487,632.49	167,311.78	25,246,110.94
4.期末余额	2,139,050,220.28	2,406,950,813.81	80,290,410.25	211,124,045.96	4,837,415,490.30
二、累计折旧
1.期初余额	530,213,145.69	1,170,888,134.55	57,552,686.12	140,070,148.37	1,898,724,114.73
2.本期增加金额	37,389,275.88	79,936,915.11	2,641,836.72	8,296,079.05	128,264,106.76
（1）计提	37,389,275.88	79,936,915.11	2,641,836.72	8,296,079.05	128,264,106.76
3.本期减少金额	37,098.41	20,185,177.24	1,040,394.05	161,667.29	21,424,336.99
（1）处置或报废	37,098.41	20,185,177.24	1,040,394.05	161,667.29	21,424,336.99
4.期末余额	567,565,323.16	1,230,639,872.42	59,154,128.79	148,204,560.13	2,005,563,884.50
三、减值准备
1.期初余额	2,990,654.88	135,348,642.94	389,103.14	4,111,007.85	142,839,408.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		51,658.97			51,658.97
（1）处置或报废		51,658.97			51,658.97
4.期末余额	2,990,654.88	135,296,983.97	389,103.14	4,111,007.85	142,787,749.84
四、账面价值
1.期末账面价值	1,568,494,242.24	1,041,013,957.42	20,747,178.32	58,808,477.98	2,689,063,855.96
2.期初账面价值	1,593,393,370.52	1,053,112,200.05	23,250,026.50	65,015,728.12	2,734,771,325.19

(2). 暂时闲置的固定资产情况□适用 √不适用(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况□适用 √不适用(4). 通过经营租赁租出的固定资产□适用 √不适用(5). 未办妥产权证书的固定资产情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋、建筑物	455,170,522.17	详见说明

其他说明：

√适用 □不适用

由于子公司包头科日稀土材料有限公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头稀土研究院所使用的土地为公司所有，暂时无法办理产权证书；本公司和子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、淄博灵芝磁业高科技股份有限公司、包钢天彩靖江科技有限公司、包头华美稀土高科有限公司、中山市天骄稀土材料有限公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、包头市京瑞新材料有限公司部分房产尚未办妥产权证，相关事项正在办理过程中。

20、 在建工程(1). 在建工程情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
母公司稀土医疗产业项目	69,805,126.20		69,805,126.20	53,810,643.72		53,810,643.72
稀土基SCR烟气脱硝催化剂生产线项目	22,751,850.44		22,751,850.44	15,168,533.15		15,168,533.15
稀土产品储备库项目	21,079,106.91		21,079,106.91	10,850,180.77		10,850,180.77
华美东厂改扩建萃取转型工程	13,829,216.71		13,829,216.71	10,629,608.83		10,629,608.83
母公司稀土精矿清洁高效提取示范工程	7,192,372.44		7,192,372.44	7,192,372.44		7,192,372.44
母公司信息化建设项目工程	6,454,064.60		6,454,064.60	1,007,547.17		1,007,547.17
白云博宇燃气锅炉工程	4,337,833.49		4,337,833.49	1,943,152.02		1,943,152.02
包钢灵芝硝酸铈铵扩产及二厅改造工程	3,652,380.58		3,652,380.58	3,202,502.92		3,202,502.92
金蒙天然气辊道窑厂房工程	2,005,412.53		2,005,412.53	102,013.57		102,013.57
和发稀土废水污染治理工程	1,926,225.88		1,926,225.88	5,213,480.09		5,213,480.09
三吉利烧结炉改造工程	1,316,029.77		1,316,029.77	959,076.04		959,076.04
红天宇蒸酸塔环保工程	1,272,911.85		1,272,911.85	847,049.79		847,049.79
母公司冶炼厂氯化稀土结晶造片连续生产工程	1,236,581.13		1,236,581.13
天彩靖江消防工程	1,220,321.75		1,220,321.75	1,840,910.64		1,840,910.64
灵芝高科氢氧化铈扩产改造工程	1,199,321.52		1,199,321.52	1,199,321.52		1,199,321.52
灵芝化工零星工程	1,072,236.62		1,072,236.62	602,627.52		602,627.52
和发厂房搬迁项目	1,052,901.78		1,052,901.78	191,721.90		191,721.90
稀选厂主道路工程	900,900.90		900,900.90	900,900.90		900,900.90
稀土院贮氢合金中试线项目	807,717.31		807,717.31	287,240.74		287,240.74
母公司稀土基柴油车SCR催化剂项目工程	779,410.25		779,410.25	779,410.25		779,410.25
母公司稀选一车间复产项目	713,079.72		713,079.72
三吉利零星改造工程	592,519.15		592,519.15	70,000.00		70,000.00
信丰钕铁硼十八-2线工程	525,999.19		525,999.19
三吉利工程项目	130,593.49	130,593.49		130,593.49	130,593.49

金蒙燃气工程及酸回收系统项目				5,552,588.66		5,552,588.66
其他项目	2,987,589.91		2,987,589.91	2,155,839.32		2,155,839.32
合计	168,841,704.12	130,593.49	168,711,110.63	124,637,315.45	130,593.49	124,506,721.96

(2). 重要在建工程项目本期变动情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
母公司稀土医疗产业项目款	198,000,000.00	53,810,643.72	15,994,482.48			69,805,126.20	35.26	35.26				自筹
稀土基SCR烟气脱硝催化剂生产线	196,500,000.00	15,168,533.15	7,583,317.29			22,751,850.44	11.58	11.58				自筹
稀土产品储备库项目	46,900,000.00	10,850,180.77	10,228,926.14			21,079,106.91	44.94	44.94				自筹
华美改扩建工程--萃取转型	90,200,000.00	10,629,608.83	3,199,607.88			13,829,216.71	15.33	15.33				自筹
母公司稀土精矿清洁高效提取示范工程	15,300,000.00	7,192,372.44				7,192,372.44	47.01	47.01				自筹
母公司信息化建设项目工程	15,000,000.00	1,007,547.17	5,446,517.43			6,454,064.60	43.03	43.03				自筹
包钢和发稀土废水污染治理工程	7,000,000.00	5,213,480.09	632,207.60	3,919,461.81		1,926,225.88	83.51	83.51				自筹
金蒙燃气工程及酸回收系统项目	5,700,000.00	5,552,588.66	78,194.70	5,630,783.36			98.79	100.00				自筹
合计	574,600,000.00	109,424,954.83	43,163,253.52	9,550,245.17		143,037,963.18	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用21、 工程物资□适用 √不适用22、 固定资产清理√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋建筑物	328,309.01	328,309.01
合计	328,309.01	328,309.01

其他说明：

无

23、 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用24、 油气资产□适用 √不适用25、 无形资产(1). 无形资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	专有技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	442,916,473.00	11,825,138.50	457,465,721.14	1,925,080.36	914,132,413.00
2.本期增加金额	27,839,728.47			39,316.24	27,879,044.71
(1)购置	27,839,728.47			39,316.24	27,879,044.71
3.本期减少金额
4.期末余额	470,756,201.47	11,825,138.50	457,465,721.14	1,964,396.60	942,011,457.71
二、累计摊销
1.期初余额	74,005,146.10	5,773,069.54	130,268,358.15	1,372,530.19	211,419,103.98
2.本期增加金额	8,343,069.39	376,611.68	8,103,210.13	384,618.99	17,207,510.19
（1）计提	8,343,069.39	376,611.68	8,103,210.13	384,618.99	17,207,510.19
3.本期减少金额
4.期末余额	82,348,215.49	6,149,681.22	138,371,568.28	1,757,149.18	228,626,614.17
三、减值准备
1.期初余额			102,216,200.92		102,216,200.92
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额			102,216,200.92		102,216,200.92
四、账面价值
1.期末账面价值	388,407,985.98	5,675,457.28	216,877,951.94	207,247.42	611,168,642.62
2.期初账面价值	368,911,326.90	6,052,068.96	224,981,162.07	552,550.17	600,497,108.10

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.21%(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
包钢天彩靖江科技有限责任公司新厂区土地使用权	47,766,390.23	尚在办理

其他说明：

□适用 √不适用26、 开发支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
项目研发		18,375,831.71				18,375,831.71
合计		18,375,831.71				18,375,831.71

其他说明无27、 商誉(1). 商誉账面原值□适用 √不适用(2). 商誉减值准备□适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用28、 长期待摊费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
槽体物料	219,138,672.48	6,094,188.50	8,248,801.82		216,984,059.16
瑞鑫公司试车材料	2,064,911.77	171,370.93	347,065.30		1,889,217.40
绿化及土石方支出	1,377,212.65		475,556.70		901,655.95
其他	1,140,238.96	1,052,069.95	440,786.22		1,751,522.69
合计	223,721,035.86	7,317,629.38	9,512,210.04		221,526,455.20

其他说明：

无29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	1,323,378,685.40	258,529,388.97	1,355,041,870.67	269,278,873.06
内部交易未实现利润	7,135,294.57	1,194,817.62	8,381,046.96	1,506,255.72

安全生产费	105,120.00	26,280.00	65,040.00	16,260.00
公允价值变动	1,770,112,407.01	346,314,879.49	2,174,810,971.57	437,975,913.04
递延收益	4,086,720.34	613,008.05	4,086,720.34	613,008.05
合计	3,104,818,227.32	606,678,374.13	3,542,385,649.54	709,390,309.87

(2). 未经抵销的递延所得税负债√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	54,500,414.57	11,843,992.27	60,536,903.04	13,096,572.44
可供出售金融资产公允价值变动	164,412,834.68	24,661,925.22	204,307,804.00	30,646,170.61
合计	218,913,249.25	36,505,917.49	264,844,707.04	43,742,743.05

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用(4). 未确认递延所得税资产明细√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	3,201,652,367.07	3,647,721,169.09
资产减值准备	391,248,372.24	387,213,208.72
合计	3,592,900,739.31	4,034,934,377.81

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年	—	494,442,151.07
2019年	1,389,717,454.12	1,389,717,454.12
2020年	1,195,126,998.86	1,195,126,998.86
2021年	459,731,235.82	459,731,235.82
2022年	108,703,329.22	108,703,329.22
2023年	48,373,349.05	—
合计	3,201,652,367.07	3,647,721,169.09	/

其他说明：

□适用 √不适用30、 其他非流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
战略储备（稀土化合物）	33,185,332.83	36,446,016.83
战略储备跌价准备	-2,017,421.37	-8,658,104.15
预付土地出让金	85,308,531.50	108,050,543.50
预付工程设备款	38,595,599.88	33,861,430.99

预付股权转让款	1,245,707,660.00
合计	1,400,779,702.84	169,699,887.17

其他说明：

战略储备（稀土化合物）为公司根据内蒙古自治区人民政府内政字〔2010〕30号以及自治区发改委内发改工字〔2009〕2379号关于《内蒙古自治区稀土资源战略储备方案》文件的批复，从2010年开始实施稀土资源战略储备。

预付股权转让款为公司预付甘肃稀土新材料股份有限公司原股东的股权转让款。31、 短期借款(1). 短期借款分类√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证借款	1,317,000,000.00	1,264,000,000.00
信用借款	2,642,000,000.00	3,045,700,000.00
合计	3,959,000,000.00	4,309,700,000.00

短期借款分类的说明：

截至2018年6月30日，本公司为合并范围内子公司全内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司、全南包钢晶环稀土有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、包头市稀宝博为医疗系统有限公司、宁波包钢展昊新材料有限公司、包钢天彩靖江科技有限公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司等提供连带责任保证，共取得借款1,317,000,000.00元。(2). 已逾期未偿还的短期借款情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债□适用 √不适用33、 衍生金融负债□适用 √不适用34、 应付票据√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	237,027,646.70	124,280,000.00
合计	237,027,646.70	124,280,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。35、 应付账款(1). 应付账款列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	699,875,762.97	777,699,772.93

应付工程及设备款	198,743,281.04	78,864,997.36
应付劳务及其他	26,274,952.85	8,172,107.11
合计	924,893,996.86	864,736,877.40

(2). 账龄超过1年的重要应付账款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	28,904,390.00	对方未催款
第二名	7,670,635.25	对方未催款
第三名	6,904,462.00	对方未催款
第四名	4,773,499.99	对方未催款
第五名	4,078,563.00	对方未催款
合计	52,331,550.24	/

其他说明□适用 √不适用36、 预收款项(1). 预收账款项列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	402,957,509.21	88,239,072.24
预收劳务款	17,983,300.00	12,276,731.81
预收房租	70,000.00	732,689.56
合计	421,010,809.21	101,248,493.61

(2). 账龄超过1年的重要预收款项√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	5,419,953.31	合同尚未执行完毕
第二名	1,080,000.00	合同尚未执行完毕
第三名	1,013,083.10	合同尚未执行完毕
第四名	810,000.00	合同尚未执行完毕
第五名	759,800.00	合同尚未执行完毕
合计	9,082,836.41	/

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用37、 应付职工薪酬(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	100,638,472.82	342,830,330.40	356,038,609.76	87,430,193.46
二、离职后福利-设定提存计划	365,845.88	49,519,323.06	49,356,993.54	528,175.40
三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利
合计	101,004,318.70	392,349,653.46	405,395,603.30	87,958,368.86

(2). 短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	54,682,691.73	295,435,803.38	308,616,278.15	41,502,216.96
二、职工福利费		8,499,232.62	8,499,232.62
三、社会保险费	20,777.04	19,514,519.84	19,527,036.52	8,260.36
其中：医疗保险费	18,616.50	14,546,266.53	14,558,641.86	6,241.17
工伤保险费	1,485.48	2,304,699.33	2,304,968.72	1,216.09
生育保险费	675.06	1,734,983.11	1,734,855.07	803.10
其他商业保险		928,570.87	928,570.87
四、住房公积金	244,375.43	14,995,700.49	14,609,079.60	630,996.32
五、工会经费和职工教育经费	25,126,490.92	4,200,787.39	4,602,696.19	24,724,582.12
六、辞退福利及内退补偿		184,286.68	184,286.68
七、职工奖励及福利	20,564,137.70			20,564,137.70
合计	100,638,472.82	342,830,330.40	356,038,609.76	87,430,193.46

(3). 设定提存计划列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	47,301.64	43,021,873.69	42,650,206.03	418,969.30
2、失业保险费	4,589.04	1,335,856.39	1,316,650.51	23,794.92
3、企业年金缴费	313,955.20	5,161,592.98	5,390,137.00	85,411.18
合计	365,845.88	49,519,323.06	49,356,993.54	528,175.40

其他说明：

□适用 √不适用38、 应交税费√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	13,999,134.90	11,501,831.59
消费税
营业税
企业所得税	10,670,772.67	66,393,764.06
个人所得税	1,335,949.50	2,597,502.31
城市维护建设税	1,018,034.15	631,169.46
教育费附加	1,158,728.50	1,048,925.00
土地使用税	997,260.20	997,260.95
房产税	996,301.92	989,875.05
其他	720,624.31	549,319.11
合计	30,896,806.15	84,709,647.53

其他说明：

无39、 应付利息√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

企业债券利息	91,959,671.26	101,747,287.69
短期借款应付利息	514,127.09	3,670,345.83
合计	92,473,798.35	105,417,633.52

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用40、 应付股利√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
应付股利-全南包钢晶环稀土有限公司少数股东	48,197,550.00	48,197,550.00
应付股利-内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东	5,878,063.03	5,878,063.03
应付股利-安徽包钢稀土永磁合金制造有限公司少数股东	3,600,000.00
合计	57,675,613.03	54,075,613.03

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

对方未催款。41、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
企业往来款	129,378,443.67	139,646,770.91
非金融机构借款	25,000,000.00	30,000,000.00
股权转让款	45,759,912.98	45,759,912.98
课题款	18,431,606.55	26,890,033.19
押金及保证金	17,939,905.51	29,853,958.64
投资款	6,660,000.00	6,660,000.00
代收代付款项	5,099,879.61	5,962,216.49
土地租赁款	2,457,800.00	2,525,800.00
其他	5,235,842.02	6,442,525.48
合计	255,963,390.34	293,741,217.69

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
包头钢铁（集团）有限责任公司	25,000,000.00	债权人未催款
宁波泰源紧固件有限公司	16,719,363.93	债权人未催款
王利平	13,385,518.66	债权人未催款
王泷	14,800,000.00	债权人未催款
孙喜平	9,604,807.98	债权人未催款
合计	79,509,690.57	/

其他说明

□适用 √不适用42、 持有待售负债□适用 √不适用43、 1年内到期的非流动负债√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期应付款	493,713.17	476,976.99
合计	493,713.17	476,976.99

其他说明：

无44、 其他流动负债其他流动负债情况□适用 √不适用短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用45、 长期借款(1). 长期借款分类√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	495,000,000.00	0.0
合计	495,000,000.00	0.0

长期借款分类的说明：

信用借款其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用利率为4.9% 。46、 应付债券(1). 应付债券√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付债券	3,589,029,531.09	3,587,794,257.76
合计	3,589,029,531.09	3,587,794,257.76

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
17北方01	100.00	2017/3/20	5年	2,000,000,000.00	1,993,524,925.23		28,219,178.10	695,667.73		1,994,220,592.96

17北方02	100.00	2017/9/19	5年	1,600,000,000.00	1,594,269,332.53		63,740,493.16	539,605.60		1,594,808,938.13
合计	/	/	/	3,600,000,000.00	3,587,794,257.76		91,959,671.26	1,235,273.33		3,589,029,531.09

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用47、 长期应付款(1). 按款项性质列示长期应付款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额
包头市财政局	450,000.00	450,000.00
包头钢铁（集团）有限责任公司	6,515,473.97	6,515,473.97
包头市财政局转贷资金	4,283,025.26	4,433,308.15

其他说明：

√适用 □不适用

包头市财政局将国债资金1,650,000.00元转贷给子公司包头华美稀土高科有限公司，借款条件为转贷资金专项用于纳米级稀土氧化物和复合物项目，协议约定转贷资金的还本付息期限为15年，前4年为宽限期，从第5年开始归还本金，本期尚未归还。48、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用49、 专项应付款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
稀土精矿湿法冶炼清洁生产项目	5,000,000.00			5,000,000.00
合计	5,000,000.00			5,000,000.00	/

其他说明：

无50、 预计负债□适用 √不适用51、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助
与资产相关的政府补助	191,712,231.13	10,100,000.00	11,484,635.85	190,327,595.28
与收益相关的政府补助	73,509,895.46		163,395.73	73,346,499.73
合计	265,222,126.59	10,100,000.00	11,648,031.58	263,674,095.01	/

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用其他说明：

√适用 □不适用计入递延收益的政府补助详见附注十六.7政府补助。52、 其他非流动负债□适用 √不适用53、 股本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	3,633,066,000.00						3,633,066,000.00

其他说明：

无54、 其他权益工具(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用55、 资本公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	117,176,617.34			117,176,617.34
其他资本公积	38,801,904.75		1,575,863.62	37,226,041.13
合计	155,978,522.09		1,575,863.62	154,402,658.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无56、 库存股□适用 √不适用57、 其他综合收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额					期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	173,661,633.39	-39,894,969.32		-5,984,245.39	-33,910,723.93		139,750,909.46
可供出售金融资产公允价值变动损益	173,661,633.39	-39,894,969.32		-5,984,245.39	-33,910,723.93		139,750,909.46
其他综合收益合计	173,661,633.39	-39,894,969.32		-5,984,245.39	-33,910,723.93		139,750,909.46

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为-33,910,723.93元，全部为归属于母公司股东的其他综合收益。58、 专项储备√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	33,225,935.33	15,879,598.79	5,863,710.68	43,241,823.44
合计	33,225,935.33	15,879,598.79	5,863,710.68	43,241,823.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按照财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的相关规定，本公司及部分子公司提取安全生产费用。59、 盈余公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,255,367,054.12			1,255,367,054.12
合计	1,255,367,054.12			1,255,367,054.12

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、 未分配利润√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,594,309,986.75	3,306,965,244.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	3,594,309,986.75	3,306,965,244.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	217,737,240.25	111,960,643.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

应付普通股股利	127,157,310.00	36,330,660.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	3,684,889,917.00	3,382,595,228.27

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,628,399,169.44	4,746,868,521.73	4,029,299,702.11	3,249,915,707.63
其他业务	65,352,814.63	55,815,625.11	46,079,412.54	37,113,876.69
合计	5,693,751,984.07	4,802,684,146.84	4,075,379,114.65	3,287,029,584.32

62、 税金及附加√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	14,778,388.16	13,554,499.58
教育费附加	10,637,203.93	9,183,533.71
资源税	1,109,708.50	107,776.17
房产税	7,811,692.53	8,494,293.69
土地使用税	9,223,745.98	8,300,924.22
车船使用税	56,269.19	61,181.69
印花税	5,255,953.82	2,992,116.25
土地增值税	37,400.00	269,882.11
环保税	529,736.81
其他	4,172,966.59	2,853,875.43
合计	53,613,065.51	45,818,082.85

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。63、 销售费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
运输仓储费	15,894,053.11	19,442,509.89
薪酬类支出	5,516,084.23	6,199,749.30
业务经费	3,541,678.80	2,829,133.12
差旅费	1,635,582.18	1,147,518.45
保险费	846,902.49	572,212.99
样品损耗及分析检测费	120,200.44	43,378.18
包装费	2,818,366.74	3,138,220.75
办公费	295,607.62	432,056.97
折旧费	214,962.83	270,429.49

其他	470,987.83	844,536.87
合计	31,354,426.27	34,919,746.01

其他说明：

无64、 管理费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬类支出	126,273,615.84	127,417,593.58
停产损失	6,872,876.89	4,162,856.02
折旧及摊销	55,904,860.84	47,498,218.46
修理及保险费	22,820,731.62	35,273,338.60
研究与开发费用	18,375,831.71	17,948,040.14
办公费及业务招待费	9,232,799.21	8,757,748.13
租赁费	5,275,135.29	6,196,830.26
水电取暖费	5,378,674.64	4,493,428.84
聘请中介机构及咨询费	5,083,454.93	5,324,130.73
物料消耗及分析检测费	1,814,689.33	1,878,067.02
排污费及绿化费	536,907.80	902,912.64
其他费用支出	15,948,171.27	17,791,122.04
合计	273,517,749.37	277,644,286.46

其他说明：

无65、 财务费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	195,399,072.95	107,726,516.62
减：利息收入	-34,063,849.51	-13,414,930.00
汇兑损益	-5,003,467.56	4,534,937.60
手续费及其他	917,336.32	986,065.80
合计	157,249,092.20	99,832,590.02

其他说明：

无66、 资产减值损失√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	54,138,678.13	88,175,681.45
二、存货跌价损失	-227,774.14	-44,582,836.48
合计	53,910,903.99	43,592,844.97

其他说明：

无67、 公允价值变动收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-40,110.00	-5,790.00
合计	-40,110.00	-5,790.00

其他说明：

无68、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,720,554.38	-3,341,115.75
处置长期股权投资产生的投资收益	3,125,755.70
其他	2,082,917.32	49,902.89
合计	2,488,118.64	-3,291,212.86

其他说明：

无69、 资产处置收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	-2,171,567.88	385,277.34
合计	-2,171,567.88	385,277.34

其他说明：

□适用 √不适用70、 其他收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
包头市稀宝博为医疗系统有限公司课题项目	1,000,000.00	1,000,000.00
包头华美稀土高科有限公司三废综合利用项目	4,224,166.67
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司政府补助	237,288.00	237,288.00
内蒙古包钢和发稀土有限公司课题项目	689,448.18
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司课题项目	1,000,000.00	628,301.89
母公司--稀土产业转型升级试点项目补助金	3,860,000.00
母公司--稀土精矿清洁高效选冶项目专项资金	27,293.00	144,726.00
包头稀土院（天津）光伏电池用稀土光谱转换材料合成项目	400,000.00
京瑞公司--包头昆区财政土地成本返还款	46,440.00
包头稀土研究院草木植物沉淀剂沉淀稀土工艺技术研究补贴	163,395.73
淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司科技项目补助		1,440,000.00
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司电池高倍率充放电课题项目		1,860,000.00
淄博国税局促进残疾职工就业退税补贴	4,930,440.00	1,210,680.00
淄博财政局工业强市政策财政扶持资金	300,000.00
天之娇利用煤矸石退税补贴	549,650.05	653,038.12
准旗财政拔知识产权专项资金	2,500.00
全南县科学技术局科技创新奖励	50,000.00
利用钕铁硼废料回收补助奖励	6,310,117.64	16,467,887.77
信丰新利采购稀土原矿的政府奖励资金	1,210,800.00
信丰县民营局中小企业发展专项资金	40,000.00	40,000.00

信丰县科技局专利资助、奖励金	44,800.00
信丰县科技局市级科技计划专项资金款	100,000.00
信丰县税收县得部分政府奖励资金	7,719,300.00
信丰县工信局“企业上台阶”奖励资金	700,000.00
磁材公司钕铁硼价格财政补贴	19,140,650.00	22,824,589.08
磁材外经贸发展专项资金	2,000,000.00	550,000.00
磁材企业开拓国际市场费用补助	23,000.00
慈溪市市容建设补助安全生产补贴	142,374.16	373,377.32
医疗企业科技创新质量奖励资金	50,000.00	50,000.00
稀土研究院年度转制事业经费及课题款	20,495,000.00	12,798,600.00
高新区技术产业开发区财务集中收付中心补贴款	23,400.00
天津市东丽区科学技术委员会资助款及专项资金	120,880.00	1,228,000.00
肇庆市财政局财政补助	338,080.00
中关村科技园延庆园服务中心扶持基金	1,267,405.92
延庆人力社保局社保补贴款	141,102.00	56,046.60
延庆区经信委体系认证奖励	50,000.00
北京市延庆商务委员会稳增长津贴款	158,474.00
慈溪市工业（技改）投资补助	429,500.00
贮氢合金粉项目扶持资金	405,400.00
燃煤锅炉整治补助资金	450,000.00	370,000.00
稀土高新区补助子公司资金		192,860.00
子公司财政账期、价格补贴款		7,069,059.00
合计	78,840,905.35	69,194,453.78

其他说明：

√适用 □不适用

政府补助的具体信息，详见附注十六.7政府补助。71、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚没收入	500.00	30,341.24	500.00
其他	11,593,669.56	3,515,594.16	11,593,669.56
合计	11,594,169.56	3,545,935.40	11,594,169.56

计入当期损益的政府补助□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用72、 营业外支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
资产报废、毁损损失	90,238.51	15,781,481.94	90,238.51
对外捐赠	137,990.50	139,140.00	137,990.50
赔偿金、违约金及罚款支出	1,074,635.08	9,195,602.87	1,074,635.08
其他	44,410.15	364,019.47	44,410.15
合计	1,347,274.24	25,480,244.28	1,347,274.24

其他说明：

无73、 所得税费用(1) 所得税费用表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	15,905,967.09	27,257,083.34
递延所得税费用	101,459,355.57	82,771,041.68
合计	117,365,322.66	110,028,125.02

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	本期发生额
利润总额	410,786,841.32
按法定/适用税率计算的所得税费用	61,618,026.20
子公司适用不同税率的影响	27,509,839.77
调整以前期间所得税的影响	-4,787.43
权益法核算的合营企业和联营企业损益	420,397.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,310,106.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-38,222,558.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	62,866,296.05
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-131,998.06
所得税费用	117,365,322.66

其他说明：

□适用 √不适用74、 其他综合收益√适用 □不适用详见附注75、 现金流量表项目(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
企业往来款	51,193,089.60	68,246,204.04
补贴拨款及课题经费	42,662,328.54	35,440,456.22
代收代款项	10,275,044.60	6,184,145.11
银行利息收入	34,063,849.51	13,414,930.00
保证金、押金退回及退款	13,084,792.27	19,145,042.41
职工归还的备用金	304,194.06	585,226.03
保险赔款	54,193.75	837,080.00
其他	965,029.12	1,545,575.18
合计	152,602,521.45	145,398,658.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
企业往来款	63,345,424.06	67,870,870.40
水电燃气费、暖气费	3,350,028.58	4,493,428.84
修理修缮费、房租、物业费	10,923,066.01	14,371,068.68
办公费	4,302,445.15	6,313,646.69
租赁费	4,876,097.63	6,196,830.26
运输、搬运费	10,171,797.60	14,891,391.20
差旅费	2,808,879.04	2,939,841.67
业务招待费	2,090,857.60	2,261,991.11
银行手续费	505,872.87	502,933.49
保险费	3,321,830.88	4,800,296.73
聘请中介机构费用	3,751,212.94	5,324,130.73
研究开发支出	9,463,192.51	5,927,124.06
其他	12,576,946.49	13,888,861.31
合计	131,487,651.36	149,782,415.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无(3). 收到的其他与投资活动有关的现金□适用 √不适用(4). 支付的其他与投资活动有关的现金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
协助司法机关冻结款项	79,000,000.00
合计	79,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
企业往来借款	92,875,000.00	109,800,000.00
银行承兑汇票保证金	124,564,006.21	127,965,340.46
合计	217,439,006.21	237,765,340.46

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
企业往来借款	108,000,000.00	105,000,000.00
银行承兑汇票保证金	86,486,993.01	102,020,419.26
合计	194,486,993.01	207,020,419.26

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无76、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	293,421,518.66	220,862,274.38
加：资产减值准备	53,910,903.99	43,592,844.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	129,967,622.08	114,247,316.71
无形资产摊销	17,207,510.19	12,369,595.58
长期待摊费用摊销	9,512,210.04	10,432,761.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	2,171,567.88	-536,959.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	90,238.51	15,933,164.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	40,110.00	5,790.00
财务费用（收益以“－”号填列）	192,476,425.60	109,713,403.77
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,488,118.64	3,291,212.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	102,711,935.74	83,638,627.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-7,236,825.56	17,226,792.55
存货的减少（增加以“－”号填列）	-606,834,529.01	195,732,029.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,220,164,798.23	-712,368,006.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	250,626,017.69	-36,239,283.60
其他	23,900,902.07	13,623,865.83
经营活动产生的现金流量净额	-760,687,308.99	91,525,429.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,470,866,990.31	5,200,602,191.32
减：现金的期初余额	4,870,836,324.29	2,726,268,159.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-2,399,969,333.98	2,474,334,032.25

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额□适用 √不适用(3) 本期收到的处置子公司的现金净额□适用 √不适用(4) 现金和现金等价物的构成√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,470,866,990.31	4,870,836,324.29
其中：库存现金	477,332.43	493,481.87

可随时用于支付的银行存款	2,470,389,657.88	4,870,342,842.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,470,866,990.31	4,870,836,324.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用77、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用78、 所有权或使用权受到限制的资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	167,607,112.05	票据保证金等详见附注八、1
合计	167,607,112.05	/

其他说明：

无79、 外币货币性项目(1). 外币货币性项目：

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	27,168,987.10	6.6166	179,766,320.05
欧元	195,593.12	7.6515	1,496,580.76
日元	51.99	0.059914	3.11
应收账款
其中：美元	12,932,597.35	6.6166	85,569,823.63
欧元	183,847.41	7.6515	1,406,708.46
预付账款
其中：美元	7,945,167.09	6.6166	52,569,992.57
应付账款
其中：美元	1,555,296.39	6.6166	10,290,774.09
预收账款
其中：美元	247,775.24	6.6166	1,639,429.65
长期应付款
其中：日元	82,234,892.00	0.059914	4,927,021.32

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用 √不适用80、 套期□适用 √不适用81、 政府补助1. 政府补助基本情况□适用 √不适用2. 政府补助退回情况□适用 √不适用其他说明无82、 其他□适用 √不适用

八、 合并范围的变更1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用3、 反向购买□适用 √不适用4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用其他说明：

□适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

本集团本年新投资设立子公司江苏新稀捷科技有限公司，本年纳入合并报表范围。6、 其他□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益(1). 企业集团的构成√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司	包头	包头	加工	100.00		投资设立

内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司	包头	包头	加工	100.00		投资设立
包头华美稀土高科有限公司	包头	包头	加工	100.00		非同一控制下企业合并
淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司	淄博	淄博	加工	36.05		非同一控制下企业合并
包头市京瑞新材料有限公司	包头	包头	加工	30.00	16.67	非同一控制下企业合并
上海鄂博稀土贸易有限公司	上海	上海	贸易	90.00		投资设立
包头科日稀土材料有限公司	包头	包头	加工	50.50		投资设立
包头稀土研究院	包头	包头	科研	88.54		同一控制下企业合并
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司	包头	包头	加工	65.00		同一控制下企业合并
中山市天骄稀土材料有限公司	中山	中山	加工	71.50		同一控制下企业合并
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司	包头	包头	加工	81.86	11.31	同一控制下企业合并
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	包头	包头	贸易	55.00	13.00	投资设立
内蒙古包钢和发稀土有限公司	包头	包头	加工	51.00		非同一控制下企业合并
北京三吉利新材料有限公司	北京	北京	加工	44.00		非同一控制下企业合并
包头市稀宝博为医疗系统有限公司	包头	包头	贸易	40.00		投资设立
信丰县包钢新利稀土有限责任公司	赣州	赣州	加工	48.00		非同一控制下企业合并
全南包钢晶环稀土有限公司	赣州	赣州	加工	49.00		投资设立
安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司	合肥	合肥	加工	60.00		投资设立
宁波包钢展昊新材料有限公司	慈溪	慈溪	加工	51.00		投资设立
包钢天彩靖江科技有限公司	靖江	靖江	加工	65.00		投资设立
包头市红天宇稀土磁材有限公司	包头	包头	加工	34.00		非同一控制下企业合并
五原县润泽稀土有限责任公司	包头	包头	加工	34.00		非同一控制下企业合并
包头市飞达稀土有限责任公司	包头	包头	加工	34.00		非同一控制下企业合并
包头市金蒙稀土有限责任公司	包头	包头	加工	34.00		非同一控制下企业合并
内蒙古希捷环保科技有限责任公司	包头	包头	加工	45.00		投资设立
四会市达博文实业有限公司	四会	四会	加工	49.00		非同一控制下企业合并
江苏新稀捷科技有限公司	无锡	无锡	加工	45.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

①公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持股36.05%，是其第一大股东，对其实际控制；

②公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司对其间接持股16.67%，是其第一大股东，对其实际控制；

③公司对北京三吉利新材料有限公司直接持股44%，是其第一大股东，对其实际控制；④公司对包头市稀宝博为医疗系统有限公司直接持股40%，是其第一大股东，对其实际控制；⑤公司对信丰县包钢新利稀土有限责任公司直接持股48%，是其第一大股东，对其实际控制；⑥公司对全南包钢晶环稀土有限公司直接持股49%，是其第一大股东，对其实际控制；⑦公司对包头市红天宇稀土磁材有限公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；⑧公司对五原县润泽稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；⑨公司对包头市飞达稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；⑩公司对包头市金蒙稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；?公司对内蒙古希捷环保科技有限责任公司直接持45%，是其第一大股东，对其实际控制；?公司对四会市达博文实业有限公司直接持49%，是其第一大股东，对其实际控制；?公司对江苏新稀捷科技有限公司直接持45%，是其第一大股东，对其实际控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

公司不存在持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。(2). 重要的非全资子公司√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	36.69	79,186,986.84		572,882,750.75
内蒙古包钢和发稀土有限公司	49.00	11,881,145.02		196,512,220.75
淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司	63.95	6,566,998.23		238,344,640.16
包头市稀宝博为医疗系统有限公司	60.00	-18,046,685.17		189,200,320.42

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用其他说明：

√适用 □不适用

重要的非全资子公司判断依据：期末资产总额超过4亿元且少数股东权益超过1亿元的非全资子公司。

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	453,951.28	16,096.99	470,048.27	325,564.17		325,564.17	550,820.04	18,534.07	569,354.11	446,452.72		446,452.72
内蒙古包钢和发稀土有限公司	23,224.24	29,982.09	53,206.33	11,531.95	1,533.42	13,065.37	22,611.81	30,308.43	52,920.24	13,747.60	1,587.34	15,334.94
淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司	42,328.14	23,175.50	65,503.64	24,291.98		24,291.98	39,980.91	23,875.65	63,856.56	23,916.32		23,916.32
包头市稀宝博为医疗系统有限公司	17,393.80	31,280.26	48,674.06	15,490.68	1,650.00	17,140.68	16,829.62	32,747.44	49,577.06	13,285.89	1,750.00	15,035.89

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	578,231.28	21,582.72	21,582.72	16,615.37	306,651.86	24,453.98	24,453.98	-20,008.06
内蒙古包钢和发稀土有限公司	37,859.11	2,442.82	2,442.82	1,912.06	28,499.40	1,150.39	1,150.39	4,234.31
淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司	36,863.91	1,026.90	1,026.90	-827.51	37,352.15	674.42	674.42	-2,066.77
包头市稀宝博为医疗系统有限公司	1,884.75	-3,007.78	-3,007.78	-1,089.40	2,987.09	-1,971.89	-1,971.89	1,020.46

其他说明：

无(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用3、 在合营企业或联营企业中的权益√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
联营企业
包头市新达茂稀土有限公司	包头	包头	加工	20.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无(2). 重要合营企业的主要财务信息√适用 □不适用

单位: 元 币种:人民币

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	包头市新达茂稀土有限公司	包头市新达茂稀土有限公司	包头市新达茂稀土有限公司	包头市新达茂稀土有限公司
流动资产	104,702,056.08		189,270,318.20
非流动资产	336,262,715.81		332,814,830.05
资产合计	440,964,771.89		522,085,148.25
流动负债	160,099,262.05		228,232,598.35
非流动负债	41,240,000.00		41,240,000.00
负债合计	201,339,262.05		269,472,598.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益	239,625,509.84		252,612,549.90
按持股比例计算的净资产份额	47,925,101.96		50,522,509.98
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值	47,925,101.96		50,522,509.98
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入		27,185,396.96		8,563,694.71
净利润		-12,987,040.06		-12,161,370.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		-12,987,040.06		-12,161,370.85
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明无

(3). 重要联营企业的主要财务信息□适用 √不适用(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	13,618,752.97	16,320,904.11
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-123,146.36	-798,458.18
--其他综合收益
--综合收益总额	-123,146.36	-798,458.18

其他说明无(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用 √不适用(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损□适用 √不适用(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺□适用 √不适用(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债□适用 √不适用4、 重要的共同经营□适用 √不适用5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用6、 其他□适用 √不适用十、 与金融工具相关的风险√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、交易性金融资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团

所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、2中披露。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的23.87%（2017年：28.79%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的47.11%（2017年：44.67%）。

（2）流动性风险流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币833,200.00万元（2017年12月31日：792,000.00万元）。

期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
金融资产：
货币资金	2,638,474,102.36				2,638,474,102.36
应收票据	1,292,068,262.31				1,292,068,262.31
应收账款	1,804,260,701.73				1,804,260,701.73
预付款项	536,360,639.68				536,360,639.68
其他应收款	132,101,216.47				132,101,216.47
金融资产合计	6,403,264,922.55				6,403,264,922.55
金融负债：
短期借款	3,959,000,000.00				3,959,000,000.00
应付票据	237,027,646.70				237,027,646.70
应付账款	924,893,996.86				924,893,996.86
预收款项	421,010,809.21				421,010,809.21
其他应付款	255,963,390.34				255,963,390.34
长期借款				495,000,000.00	495,000,000.00
应付债券				3,589,029,531.09	3,589,029,531.09
金融负债合计	5,797,895,843.11			4,084,029,531.09	9,881,925,374.20

期初本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
金融资产：
货币资金	5,033,501,000.23				5,033,501,000.23
应收票据	573,711,969.42				573,711,969.42
应收账款	1,749,889,136.38				1,749,889,136.38

预付款项	93,961,816.56				93,961,816.56
其他应收款	127,063,099.60				127,063,099.60
金融资产合计	7,578,127,022.19				7,578,127,022.19
金融负债：
短期借款	4,309,700,000.00				4,309,700,000.00
应付票据	124,280,000.00				124,280,000.00
应付账款	864,736,877.40				864,736,877.40
预收款项	101,248,493.61				101,248,493.61
其他应付款	293,741,217.69				293,741,217.69
应付债券				3,587,794,257.76	3,587,794,257.76
金融负债合计	5,693,706,588.70			3,587,794,257.76	9,281,500,846.46

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下

项目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：长期借款
应付债券	3,600,000,000.00	3,600,000,000.00
合计	3,600,000,000.00	3,600,000,000.00
浮动利率金融工具

金融资产	2,638,474,102.36	5,033,501,000.23
其中：货币资金	2,638,474,102.36	5,033,501,000.23
金融负债	4,454,000,000.00	4,309,700,000.00
其中：短期借款	3,959,000,000.00	4,309,700,000.00
长期借款	495,000,000.00
合计	7,092,474,102.36	9,343,201,000.23

于2018年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约2,227.00万元（2017年12月31日：2,154.85万元）。

汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

于2018年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

项目	外币负债		外币资产
	期末数	期初数	期末数	期初数
美元	11,930,203.74	10,494,778.04	317,906,136.25	152,872,576.53
欧元			2,903,289.22	2,600,795.82
日元	4,927,021.32	4,760,002.25	3.11	3.01
合计	16,857,225.06	15,254,780.29	320,809,428.58	155,473,375.36

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年6月30日，本集团的资产负债率为49.40%（2017年12月31日：48.31%）。

十一、 公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	194,850.00			194,850.00
1.交易性金融资产	194,850.00			194,850.00
（二）可供出售金融资产	233,752,834.68			233,752,834.68
1.权益工具投资	233,752,834.68			233,752,834.68
持续以公允价值计量的资产总额	233,947,684.68			233,947,684.68
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产			317,419,216.07	317,419,216.07
非持续以公允价值计量的资产总额			317,419,216.07	317,419,216.07
非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨认负债			191,025,684.61	191,025,684.61
非持续以公允价值计量的负债总额			191,025,684.61	191,025,684.61

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据√适用 □不适用相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用

直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用

资产和负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策□适用 √不适用7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况√适用 □不适用

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款和应付债券等。9、 其他√适用 □不适用

对于活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用差点、流动性溢价、缺乏流动性折价等。十二、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
包头钢铁（集团）有限责任公司	包头市	钢铁制品，稀土产品，普通机械制造与加工，冶金机械设备及检修，安装等	1,477,576.30	38.92	38.92

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是内蒙古自治区人民政府其他说明：

无2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用子公司情况详见附注七、1。3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注√适用 □不适用重要的合营和联营企业情况详见附注九.3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下□适用 √不适用4、 其他关联方情况√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
内蒙古包钢钢联股份有限公司	母公司的控股子公司
包钢集团财务有限责任公司	母公司的控股子公司
公司董事及管理层其他成员	其他

其他说明无5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
内蒙古包钢钢联股份有限公司	稀土精矿	1,698,563,988.80
包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	供水	1,733,729.86	612,948.56
包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	供电	11,123,464.95	15,342,342.98
包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	供汽	1,151,757.20	2,327,675.89

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
内蒙古包钢钢联股份有限公司	焦煤	40,197,625.48
内蒙古包钢钢联股份有限公司	化学剂	13,593,038.44
内蒙古包钢钢联股份有限公司	废钢	39,090.42
内蒙古包钢钢联股份有限公司	提供劳务	20,190,000.00
包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	销售商品		455,872.07

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用(3). 关联租赁情况本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
内蒙古包钢钢联股份有限公司	房屋建筑物	2,490,842.08

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	房屋建筑物、土地	1,928,808.13	1,400,304.72

关联租赁情况说明□适用 √不适用(4). 关联担保情况本公司作为担保方□适用 √不适用本公司作为被担保方□适用 √不适用关联担保情况说明□适用 √不适用(5). 关联方资金拆借√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
包钢集团财务有限责任公司	572,000,000.00	2017年7月	2019年6月	子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司、全南包钢晶环稀土有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、包头市稀宝博为医疗系统有限公司、包钢天彩靖江科技有限责任公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、宁波包钢展昊新材料有限公司向包钢集团财务有限责任公司拆入的资金，利率不高于同期国内主要商业银行同类贷款利率。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	136.52	194.24

(8). 其他关联交易□适用 √不适用6、 关联方应收应付款项(1). 应收项目√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	内蒙古包钢钢联股份有限公司	152,435.80	7,621.79
其他应收款	内蒙古包钢钢联股份有限公司	8,400,000.00	420,000.00
预付账款	包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	570,700.00		156,883.12
预付账款	内蒙古包钢钢联股份有限公司	2,200,224.80

(2). 应付项目√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
短期借款	包钢集团财务有限责任公司	572,000,000.00	524,000,000.000
应付账款	内蒙古包钢钢联股份有限公司	147,900,296.87
应付账款	包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	29,443,642.72	29,229,594.06
预收账款	包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司	264,311.11	264,311.11
其他应付款	包头钢铁（集团）有限责任公司	25,000,000.00	30,000,000.00
长期应付款	包头钢铁（集团）有限责任公司	6,515,473.97	6,515,473.97

7、 关联方承诺□适用 √不适用8、 其他□适用 √不适用十三、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用5、 其他□适用 √不适用十四、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项√适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2018年6月30日，本集团不存在应披露的承诺事项。

2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项√适用 □不适用为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2018年6月30日，本集团为下列单位贷款提供保证： 单位：万元

被担保单位名称	担保事项	金额	期限	备注
一、子公司
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司	银行综合授信额度连带担保	21,000.00	主债务履行期届满之日起两年
内蒙古包钢和发稀土有限公司	银行综合授信额度连带担保	4,000.00	主债务履行期届满之日起两年
宁波包钢展昊新材料有限公司	银行综合授信额度连带担保	6,800.00	主债务履行期届满之日起两年
全南包钢晶环稀土有限公司	银行综合授信额度连带担保	26,000.00	主债务履行期届满之日起两年
信丰县包钢新利稀土有限责任公司	银行综合授信额度连带担保	19,000.00	主债务履行期届满之日起两年
包头市稀宝博为医疗系统有限公司	银行综合授信额度连带担保	10,000.00	主债务履行期届满之日起两年
淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司	银行综合授信额度连带担保	18,500.00	主债务履行期届满之日起两年
包头市金蒙稀土有限责任公司	银行综合授信额度连带担保	400.00	主债务履行期届满之日起两年
包钢天彩靖江科技有限公司	银行综合授信额度连带担保	6,000.00	主债务履行期届满之日起两年
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	银行综合授信额度连带担保	20,000.00	主债务履行期届满之日起两年
合计		131,700.00

说明：

2018年5月11日，公司2017年度股东大会决议通过《关于为控股子公司提供担保的议案》：

2018年度，公司为19家控股子公司提供总额度不超过37.37亿元的银行综合授信额度连带担保，担保期限为主债务履行期届满之日起两年，担保融资全部用于子公司补充流动资金、固定资产投入资金、项目资金。截至2018年6月30日，公司为上表中10家子公司131,700.00万元的贷款提供了担保。

报告期内公司不存在为除子公司之外的其他单位提供债务担保的情况。所担保的子公司不存在到期偿还债务困难给公司造成不利影响的情况。

除存在上述或有事项外，截至2018年6月30日，本集团不存在其他应披露的或有事项。(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用3、 其他□适用 √不适用十五、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项□适用 √不适用2、 利润分配情况□适用 √不适用3、 销售退回□适用 √不适用4、 其他资产负债表日后事项说明□适用 √不适用十六、 其他重要事项1、 前期会计差错更正(1). 追溯重述法□适用 √不适用(2). 未来适用法□适用 √不适用2、 债务重组□适用 √不适用3、 资产置换(1). 非货币性资产交换□适用 √不适用(2). 其他资产置换□适用 √不适用4、 年金计划□适用 √不适用5、 终止经营□适用 √不适用

6、 分部信息(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

√适用 □不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：

（1）贸易业务分部，销售稀土原材料产品；

（2）生产业务分部，生产稀土原材料产品；

（3）稀土功能材料及应用产品分部，生产及销售稀土功能材料及应用产品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。(2). 报告分部的财务信息√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	贸易业务 分部	生产业务分部	稀土功能材料及应用产品分部	分部间抵销	合计
营业收入	578,231.28	356,332.04	182,959.29	548,147.41	569,375.20
其中：对外交易收入	318,536.60	80,819.59	170,019.01		569,375.20
分部间交易收入	259,694.68	275,512.45	12,940.28	548,147.41
营业费用	554,049.20	308,659.19	188,718.15	522,105.34	529,321.20
营业利润/(亏损)	24,182.08	47,672.85	-5,758.86	26,042.07	40,054.00
资产总额	470,048.27	2,178,751.52	415,085.25	944,855.53	2,119,029.51
负债总额	325,564.17	919,394.35	192,593.87	390,752.14	1,046,800.25
补充信息：
折旧和摊销费用	131.26	9,900.19	5,637.28		15,668.73
资产减值损失	2,579.74	2,183.78	3,042.09	2,414.52	5,391.09
联营和合营企业的投资收益	-11.35	-259.74	-0.97		-272.06

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用 √不适用(4). 其他说明：

□适用 √不适用7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项√适用 □不适用政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目

期初余额

本期新增补助金额

本期结转计入损益的金额

期末 余额

本期结转计入损益的列报项

与资产相关/与收益相关

					目
包头市稀宝博为医疗系统有限公司课题项目	16,000,000.00		1,000,000.00	15,000,000.00	其他收益	与资产相关
包头华美稀土高科有限公司 三废综合利用项目	70,193,055.58	9,100,000.00	4,224,166.67	75,068,888.91	其他收益	与资产相关
全南包钢晶环稀土有限公司课题项目	2,342,028.07			2,342,028.07	其他收益	与资产相关
包钢和发公司65%稀土精矿清洁高效提取示范工程	4,300,000.00	1,000,000.00		5,300,000.00	其他收益	与资产相关
信丰-年综合利用5000万吨钕铁硼废料项目	4,320,000.00			4,320,000.00	其他收益	与资产相关
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司政府补助	3,401,140.00		237,288.00	3,163,852.00	其他收益	与资产相关
内蒙古包钢和发稀土有限公司课题项目	7,290,333.04		689,448.18	6,600,884.86	其他收益	与资产相关
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司课题项目	1,600,000.00		1,000,000.00	600,000.00	其他收益	与资产相关
稀宝博为--包头市工业转型升级专项资金	1,500,000.00			1,500,000.00	其他收益	与资产相关
包钢磁材--稀土产业转型升级项目补助资金	4,500,000.00			4,500,000.00	其他收益	与资产相关
母公司--稀土产业转型升级 试点项目补助金	43,500,000.00		3,860,000.00	39,640,000.00	其他收益	与资产相关
母公司--稀土精矿清洁高效 选冶项目专项资金	178,954.10		27,293.00	151,661.10	其他收益	与资产相关
包头稀土院（天津）光伏电池用稀土光谱转换材料合成项目	400,000.00		400,000.00		其他收益	与资产相关
京瑞公司--包头昆区财政土地成本返还款	4,086,720.34		46,440.00	4,040,280.34	其他收益	与资产相关
母公司--高性能大型医疗影 像诊断设备产业基地	14,000,000.00			14,000,000.00	其他收益	与资产相关
希捷环保公司--转型升级项目	14,000,000.00			14,000,000.00	其他收益	与资产相关
新型稀土储氢合金开发课题款	100,000.00			100,000.00	其他收益	与资产相关
包头稀土研究院课题项目	73,359,895.46		163,395.73	73,196,499.73	其他收益	与收益相关
京瑞公司--草原英才创新团队	150,000.00			150,000.00	其他收益	与收益相关
合计	265,222,126.59	10,100,000.00	11,648,031.58	263,674,095.01

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	本期计入损益的金额	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
淄博国税局促进残疾职工就业退税补贴	4,930,440.00	1,210,680.00	其他收益	收益相关
淄博财政局工业强市政策财政扶持资金	300,000.00		其他收益	收益相关
天之娇利用煤矸石退税补贴	549,650.05	653,038.12	其他收益	收益相关
准旗财政拔知识产权专项资金	2,500.00		其他收益	收益相关

全南县科学技术局科技创新奖励	50,000.00		其他收益	收益相关
利用钕铁硼废料回收补助奖励	6,310,117.64	16,467,887.77	其他收益	收益相关
信丰新利采购稀土原矿的政府奖励资金	1,210,800.00		其他收益	收益相关
信丰县民营局中小企业发展专项资金	40,000.00	40,000.00	其他收益	收益相关
信丰县科技局专利资助、奖励金	44,800.00		其他收益	收益相关
信丰县科技局市级科技计划专项资金款	100,000.00		其他收益	收益相关
信丰县税收县得部分政府奖励资金	7,719,300.00		其他收益	收益相关
信丰县工信局“企业上台阶”奖励资金	700,000.00		其他收益	收益相关
磁材公司钕铁硼价格财政补贴	19,140,650.00	22,824,589.08	其他收益	收益相关
磁材外经贸发展专项资金	2,000,000.00	550,000.00	其他收益	收益相关
磁材企业开拓国际市场费用补助	23,000.00		其他收益	收益相关
慈溪市市容建设补助安全生产补贴	142,374.16	373,377.32	其他收益	收益相关
医疗企业科技创新质量奖励资金	50,000.00	50,000.00	其他收益	收益相关
稀土研究院年度转制事业经费及课题款	20,495,000.00	12,798,600.00	其他收益	收益相关
高新区技术产业开发区财务集中收付中心补贴款	23,400.00		其他收益	收益相关
天津市东丽区科学技术委员会资助款及专项资金	120,880.00	1,228,000.00	其他收益	收益相关
肇庆市财政局财政补助	338,080.00		其他收益	收益相关
中关村科技园延庆园服务中心扶持基金	1,267,405.92		其他收益	收益相关
延庆人力社保局社保补贴款	141,102.00	56,046.60	其他收益	收益相关
延庆区经信委体系认证奖励	50,000.00		其他收益	收益相关
北京市延庆商务委员会稳增长津贴款	158,474.00		其他收益	收益相关
慈溪市工业（技改）投资补助	429,500.00		其他收益	收益相关
贮氢合金粉项目扶持资金	405,400.00		其他收益	收益相关
燃煤锅炉整治补助资金	450,000.00	370,000.00	其他收益	收益相关
稀土高新区补助子公司资金		192,860.00	其他收益	收益相关
子公司财政账期、价格补贴款		7,069,059.00	其他收益	收益相关
合计	67,192,873.77	63,884,137.89

8、 其他√适用 □不适用

（1）公司关于征收土地进展的说明

公司于2012年与内蒙古包头特钢产业园区管理委员会（后改名为内蒙古包头金属深加工园区管理委员会，以下简称“管委会”），就本公司《稀土冶炼分离生产污染治理工程》项目征收土地达成协议。该协议约定：管委会向本公司提供征地范围内的约900亩工业净地（以实测为准），管委会负责办理完成该宗土地征地审批手续，并协助本公司取得土地权证；办理土地权证发生的相关费用由本公司垫付，待项目完成后，由管委会以税收形式返还；垫付款仅限于项目用地范围内征收、拆除发生的全部费用。因管委会无独立财务账户，所以委托包头市泰达经济开发有限公司（以下简称“泰达公司”）代为接收垫付款项。本公司2012年度支付给泰达公司垫付款项1亿元，2013年度支付给泰达公司拆迁费用2,420,315.00元。

自交付垫付款项之日起，管委会开始进行拆迁动员及补偿工作。2016年12月28日，管委会出具了《关于提供中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司土地的说明》〔园区管委会（2016）231号〕文件就提供公司土地事项说明如下：按照约定，管委会将北方稀土冶炼厂北侧约340亩土地提供给公司使用（土地面积以实测为准），2016年管委会完成了该块土地的征收工作，2017年完成了规划调整、失地农民社保缴费等工作。截止本报告公告日，内蒙古自治区住房和城乡建设厅已批复同意了管委会修改园区总体规划的方案。

（2）公司关于子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司仲裁事项的说明2013年以来，本公司之控股子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司（以下简称“磁材公司”）与辽宁恒德磁业有限公司（以下简称“恒德磁业公司”）签订多份购销合同向恒德磁业公司销售合金材料，但恒德磁业公司多年拖欠磁材公司货款。期间，虽然双方多次就欠款问题进行磋商，并经磁材公司多方催要，但恒德磁业公司仍未偿还所欠货款，对磁材公司造成较大经济损失。据此，磁材公司认为恒德磁业公司违反合同约定义务及法定义务，应承担给付货款及赔偿损失的责任。磁材公司向包头仲裁委员会提出如下仲裁请求：（一）恒德磁业向磁材公司支付货款本金6,972.91万元；（二）恒德磁业向磁材公司支付因拖欠货款给磁材公司造成的利息损失678.48万元（利息暂计至2016年10月31日）；（三）本案所有费用由恒德磁业承担。包头仲裁委员会于2016年11月2日受理上述请求。同时磁材公司已申请包括冻结对方银行存款、查封同等价值财产等保全措施。

2017年8月14日，包头仲裁委员会开庭仲裁，2017年10月30日包头仲裁委员会做出裁决如下：①恒德磁业向磁材公司支付货款 69,729,069.76 元；②恒德磁业支付磁材公司的利息损失6,590,850.01 元；③仲裁受理费 199,785.00 元，处理费 157,058.00 元，共计 356,843.00元。由磁材公司承担 10,705 .00元，恒德磁业承担 346,138.00 元。恒德磁业应于裁决书发生法律效力之日起（即 2017 年 10 月 30 日）15 日内向磁材公司一次付清以上三项共计76,666,057.77元款项。

截至本报告公告日，恒德磁业公司尚没有履行上述款项支付义务。磁材公司已到辽宁省抚顺市中级人民法院申请强制执行，查封了恒德磁业公司包括土地、房产、生产设备等相关资产，但因其财产均为轮候查封，无法强制执行，且无其他财产线索，辽宁省抚顺市中级人民法院已裁定

本次执行程序终结。后续磁材公司如发现恒德磁业公司新的可供执行财产，将再次向法院申请执

行。

十七、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	3,241,201,390.27	99.96	22,777,712.05	0.70	3,218,423,678.22	4,140,560,274.49	99.97	19,299,134.87	0.47	4,121,261,139.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	1,319,148.58	0.04	1,319,148.58	100.00		1,319,148.58	0.03	1,319,148.58	100.00
合计	3,242,520,538.85	/	24,096,860.63	/	3,218,423,678.22	4,141,879,423.07	/	20,618,283.45	/	4,121,261,139.62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内小计	132,266,418.56	6,613,320.93	5.00
1至2年	4,823,711.54	482,371.15	10.00
2至3年	781,201.00	156,240.20	20.00
3至4年
4至5年
5年以上	15,525,779.77	15,525,779.77	100.00
合计	153,397,110.87	22,777,712.05	14.85

确定该组合依据的说明：

无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例%
关联组合	3,087,804,279.40

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额5,589,951.45元；本期收回或转回坏账准备金额2,111,374.27元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,111,374.27

其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,980,104,107.34元，占应收账款期末余额合计数的比例91.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	407,080,937.50	99.41	30,323,368.01	7.45	376,757,569.49	203,099,742.09	98.82	33,332,550.02	16.41	169,767,192.07

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	2,420,315.00	0.59	2,420,315.00	100.00		2,420,315.00	1.18	2,420,315.00	100.00
合计	409,501,252.50	/	32,743,683.01	/	376,757,569.49	205,520,057.09	/	35,752,865.02	/	169,767,192.07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内小计	9,639,314.98	481,965.75	5.00
1至2年	1,116,492.95	111,649.30	10.00
2至3年	564,319.48	112,863.90	20.00
3至4年	1,048,168.19	419,267.28	40.00
4至5年	621,367.95	497,094.36	80.00
5年以上	28,700,527.42	28,700,527.42	100.00
合计	41,690,190.97	30,323,368.01	72.74

确定该组合依据的说明：

无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例%
关联组合	365,390,746.53

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额1,500,980.82元；本期收回或转回坏账准备金额1,508,201.19元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用(3). 本期实际核销的其他应收款情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	1,508,201.19

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
企业往来	403,990,268.25	196,208,515.74
保证金、押金	3,970,954.10	5,350,738.67
备用金	675,013.44	1,982,373.45
代收代付款项	301,565.06	238,348.00
其他	563,451.65	1,740,081.23
合计	409,501,252.50	205,520,057.09

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司	往来款	133,000,000.00	一年以内	32.48
内蒙古希捷环保科技有限责任公司	往来款	80,000,000.00	1年以内、1-2年	19.54
包头瑞鑫稀土金属材料有限公司	往来款	40,000,000.00	5年以上	9.77
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司	往来款	38,206,139.38	1-5年	9.33
全南包钢晶环稀土有限公司	往来款	30,000,000.00	1年以内	7.33
合计	/	321,206,139.38	/	78.45

(6). 涉及政府补助的应收款项□适用 √不适用(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用3、 长期股权投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,899,784,119.66	50,000,000.00	2,849,784,119.66	2,799,364,119.66	50,000,000.00	2,749,364,119.66

对联营、合营企业投资	52,925,101.96		52,925,101.96	51,440,183.76		51,440,183.76
合计	2,952,709,221.62	50,000,000.00	2,902,709,221.62	2,850,804,303.42	50,000,000.00	2,800,804,303.42

(1) 对子公司投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司	260,721,209.14			260,721,209.14
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司	140,000,000.00			140,000,000.00		50,000,000.00
包头华美稀土高科有限公司	478,855,187.60			478,855,187.60
淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司	24,915,000.00			24,915,000.00
包头市京瑞新材料有限公司	4,415,202.30			4,415,202.30
上海鄂博稀土贸易有限公司	450,000.00			450,000.00
包头科日稀土材料有限公司	5,224,666.87			5,224,666.87
包头稀土研究院	254,208,107.39			254,208,107.39
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司	15,881,600.00			15,881,600.00
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司	52,287,308.88	10,000,000.00		62,287,308.88
中山市天骄稀土材料有限公司	18,265,554.72	1,500,000.00		19,765,554.72
内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司	378,933,055.73			378,933,055.73
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	385,000,000.00			385,000,000.00
内蒙古包钢和发稀土有限公司	92,209,400.00			92,209,400.00
北京三吉利新材料有限公司	20,535,700.00			20,535,700.00
包头市稀宝博为医疗系统有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00
信丰县包钢新利稀土有限责任公司	73,872,900.00			73,872,900.00
全南包钢晶环稀土有限公司	89,207,800.00			89,207,800.00

安徽包钢稀土永磁合金制造有限公司	54,000,000.00			54,000,000.00
宁波包钢展昊新材料有限公司	76,500,000.00			76,500,000.00
包钢天彩靖江科技有限公司	78,454,314.05	52,920,000.00		131,374,314.05
包头市红天宇稀土磁材有限公司	16,719,363.93			16,719,363.93
五原县润泽稀土有限责任公司	5,755,483.61			5,755,483.61
包头市飞达稀土有限责任公司	13,680,257.46			13,680,257.46
包头市金蒙稀土有限责任公司	9,604,807.98			9,604,807.98
内蒙古希捷环保科技有限责任公司	27,000,000.00			27,000,000.00
四会市达博文实业有限公司	22,667,200.00			22,667,200.00
江苏新稀捷科技有限公司		36,000,000.00		36,000,000.00
合计	2,799,364,119.66	100,420,000.00		2,899,784,119.66		50,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
包头昭和稀土高科新材料有限公司	917,673.78		917,673.78
包头市新达茂稀土有限公司	50,522,509.98			-2,597,408.02						47,925,101.96
内蒙古稀土功能材料创新中心有限责任公司		5,000,000.00								5,000,000.00
小计	51,440,183.76	5,000,000.00	917,673.78	-2,597,408.02						52,925,101.96

合计

51,440,183.76

5,000,000.00

917,673.78

-2,597,408.02

52,925,101.96

其他说明：

□适用 √不适用4、 营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,381,247,193.31	2,722,153,259.21	1,698,155,573.47	1,374,584,560.34
其他业务	45,735,290.56	39,786,555.03	11,420,578.37	10,506,429.72
合计	3,426,982,483.87	2,761,939,814.24	1,709,576,151.84	1,385,090,990.06

其他说明：

无5、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	9,170,000.00	18,478,688.00
权益法核算的长期股权投资收益	-2,597,408.02	-2,542,657.57
处置长期股权投资产生的投资收益	1,298,535.95
合计	7,871,127.93	15,936,030.43

6、 其他□适用 √不适用十八、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额
非流动资产处置损益	-2,261,806.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	78,840,905.35
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-40,110.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	2,082,917.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,337,133.83
所得税影响额	-7,562,875.29
少数股东权益影响额	-17,770,365.75
合计	63,625,799.07

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.43	0.0599
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.72	0.0424

3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用

4、 其他□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	报告期内公司在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

董事长：赵殿清

董事会批准报送日期：2018年8月23日