2017 年年度报告
公司代码：600107 公司简称：美尔雅
湖北美尔雅股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 杨锐利 因公出差 吕本富
董事 张龙 因公出差 武建华
三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人杨闻孙、主管会计工作负责人佘惊雷及会计机构负责人（会计主管人员）佘惊雷
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2017 年度实现净利润 2,521,019.05
元，归属于母公司所有者的净利润 4,616,243.69 元，加上年初未分配利润-11,597,572.23 元，
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司实际可供股东分配利润为-6,981,328.54 元。
由于 2017 年度本公司实际可供股东分配利润为负数，同时为补充发展所需流动资金，本公
司拟定 2017 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风
险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本报告已对公司可能存在的行业风险、市场风险等相关风险进行描述，请参阅本报告《管理层讨
论与分析》中“可能面对的风险”内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 28
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 43
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44
第九节 公司治理........................................................................................................................... 51
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 55
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 56
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 139
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、股份公司、本集团 指 湖北美尔雅股份有限公司
集团公司、大股东 指 湖北美尔雅集团有限公司
中纺丝路天津公司 指 中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司
中植集团公司 指 中植企业集团有限公司
服饰公司 指 美尔雅服饰有限公司
期货公司 指 美尔雅期货有限公司
销售公司 指 湖北美尔雅销售有限公司
磁湖山庄 指 黄石磁湖山庄酒店管理有限公司
建设银行 指 中国建设银行股份有限公司
美红公司 指 湖北美红服装有限公司
美兴公司 指 黄石美兴时装有限公司
进出口公司 指 湖北美尔雅进出口贸易有限公司
美香服饰公司 指 上海美香服饰有限公司
锦绣公司 指 湖北黄石锦绣纺织有限公司
中审众环会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北美尔雅股份有限公司公司章程》
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 湖北美尔雅股份有限公司
公司的中文简称 美尔雅
公司的外文名称 HUBEI MAILYARD SHARE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 mailyard
公司的法定代表人 杨闻孙
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王黎 万峰
联系地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
电话 07146360298
传真 07146360219
电子信箱 gufen@mailyard.com.cn gufen@mailyard.com.cn
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三、 基本情况简介
公司注册地址 湖北省黄石市消防路29号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
公司办公地址的邮政编码
公司网址 www.mailyard.com.cn
电子信箱 gufen@mailyard.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 美尔雅
六、 其他相关资料
名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所 办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
（境内）
签字会计师姓名 刘定超、刘起德
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2017年 2016年 同期增减 2015年
(%)
营业收入 443,660,878.19 434,337,009.00 2.15 470,953,799.24
归属于上市公司股东的净
4,616,243.69 4,743,052.18 -2.67 3,438,851.94
利润
归属于上市公司股东的扣
-418,541.08 -1,440,934.91 不适用 -5,710,206.07
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
-87,545,002.14 115,103,805.78 不适用 717,619.05
净额
本期末比上
2017年末 2016年末 年同期末增 2015年末
减（%）
归属于上市公司股东的净
555,909,476.16 532,237,605.70 4.45 527,388,102.58
资产
总资产 1,192,566,145.74 1,185,913,338.12 0.56 1,248,614,929.46
期末总股本 360,000,000 360,000,000 0 360,000,000
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(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2017年 2016年 2015年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0128 0.0132 -3.03 0.0096
稀释每股收益（元／股） 0.0128 0.0132 -3.03 0.0096
扣除非经常性损益后的基本每
-0.0012 -0.004 不适用 -0.016
股收益（元／股）
减少0.05个百
加权平均净资产收益率（%） 0.85 0.9 0.65
分点
扣除非经常性损益后的加权平 增加 0.19 个百
-0.08 -0.27 -1.09
均净资产收益率（%） 分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 133,475,402.04 73,008,094.27 90,617,331.65 146,560,050.23
归属于上市公司股东的净
-4,922,854.83 1,982,089.25 -3,363,086.49 10,920,095.76
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利 -5,083,381.67 1,048,871.44 -544,040.34 6,550,668.92
润
经营活动产生的现金流量
17,698,418.09 933,217.81 -2,819,046.15 -47,712,048.7
净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
（如适用）
非流动资产处置损益 1,299,984.36 -35,743.60 -129,981.75
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 46,300.00 288,420.00 199,440.00
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业
3,230,000.00
收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处 4,917,199.91 2,509,770.04 2,859,666.09
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,475,851.27 4,488,768.89 5,683,531.73
除上述各项之外的其他营业外
-526,163.46 1,464,015.48 115,068.24
收入和支出
少数股东权益影响额 -582,263.05 -651,249.44 -708,714.01
所得税影响额 -1,596,124.26 -1,879,994.28 -2,099,952.29
合计 5,034,784.77 6,183,987.09 9,149,058.01
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内，公司主要业务、经营模式未发生重大变化。
公司的主营业务为服装、服饰类产品的研发、设计、生产和销售。近年来，公司
调整了发展战略，优化了产品结构和市场结构，形成了加工贸易（含来料加工和进料
加工）、一般贸易和自主品牌运营并重的格局。按面对市场和经营模式的不同，可分
为国外市场的外贸生产加工业务和国内市场“美尔雅”品牌生产加工和销售业务。
公司业务中，传统国外市场的外贸加工业务主要包括来料加工、进料加工和一般
贸易三种经营模式。公司以强大的生产组织能力和现场精细化管理为基础，依托下属
子公司外资股东在日本及东南亚地区的营销网络和订单渠道，形成了以外贸来料加工
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和进料加工为主的经营模式。与此同时，公司在稳步发展日本及东南亚传统市场加工
贸易市场的基础上，还积极利用公司生产能力和外贸业务渠道拓展欧美一般贸易市场，
以调整和丰富公司的产品结构和市场结构。来料加工以收取订单加工费为收入来源和
盈利来源。进料加工以订单加工费和国内采购的配套面辅料来计算收入，盈利来源为
订单加工费及国内采购面辅料的价差。一般贸易则以服装生产成本与订单价格为计算
收入和盈利的依据。
国内市场“美尔雅”品牌生产加工和销售业务，包括品牌男装、女装及配套服饰
产品。美尔雅男装主要包括西服、衬衣、毛衫、T 恤、大衣、休闲服及裤子等，产品
定位为中高档商政男装，其中“美尔雅”西服为公司传统优势产品，被认定为“中国
驰名商标”，曾获“中国服装年度大奖——品质大奖”,在公司内销中占据主要地位。
其次就是“美尔雅”品牌女装，主要包括职业装、礼服、时装、休闲装四大系列，产
品定位为服务职业女性，主打商务时尚女装的风格，随着公司逐步加大了女装设计、
研发及营销的投入，销售增长态势明显。公司国内营销渠道主要包括零售、团购订制
和网购等，零售以直营店、商场专柜为主，团购主要包括对外承接男、女各式品牌服
装的团体加工、订制业务，公司专门开发了网购产品，与实体店经营不同品类产品，
以保证网购和实体销售的正常进行。公司授权控股子公司——湖北美尔雅销售有限公
司为“美尔雅”品牌国内市场经营、运作、管理的主体。
（二）行业情况说明
近年来，公司所属纺织服装行业逐步进入转型升级、着力创造竞争新优势的持续
调整期，消费者对服装品质和品牌的要求不断提高。
在行业发展速度趋缓的同时，企业成本负担依然较重，行业面临较大发展压力，
服装行业整体盈利增速趋缓。
根据国家统计局发布的统计数据，2017 年，我国社会消费品零售总额为 36.6 万
亿元，比 2016 年增长 10.2%。2017 年，全国居民人均消费支出 18322 元，实际增长
5.4%，与之对比的是，居民人均衣着消费支出仅为 1238 元，增长 2.9%。国家统计局
分析认为，我国零售整体保持畅旺，但服装消费增长依旧下行，主要原因在于中国消
费者消费方式的转移，由物质消费转向更多、更深层次的消费体验。
2017 年我国纺织服装产品出口形势虽有所企稳回暖，但 2018 年仍需关注严峻的
国际贸易形势和贸易保护主义对我国纺织服装品出口的影响。（上述数据来源：中国
纺织工业联合会网站）
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
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本期期末金额
本期期末余额较
项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变
上期期末变动数
动比例（%）
货币资金 201,592,676.81 140,684,945.07 60,907,731.74 43.29
应收票据 0 1,698,829.75 -1,698,829.75 -100.00
应收账款 76,351,171.03 38,867,953.58 37,483,217.45 96.44
预付款项 18,455,482.68 13,595,487.10 4,859,995.58 35.75
其他流动资产 33,864,708.12 162,070,801.53 -128,206,093.41 -79.10
其他非流动资产 62,041,396.48 2,356,197.00 59,685,199.48 2533.12
无形资产 53,789,119.01 79,966,557.81 -26,177,438.80 -32.74
长期待摊费用 16,898,275.02 24,324,418.06 -7,426,143.04 -30.53
其他非流动资产 62,041,396.48 2,356,197.00 59,685,199.48 2533.12
报告期内，主要资产发生重大变化的情况说明：
公司货币资金较期初提高 43.29%，主要为公司金融债权资产包置换收到货币资金
和银行放贷所致。
应收票据较期初降低主要为公司票据到期兑现所致。
应收账款较期初提高 96.44%，主要为报告期内公司根据经营需要，承接相关铁路
局团购业务，期末应收铁路局 4,107.82 万元，导致应收账款余额大幅增加所致。
预付款项较期初提高 35.75%，主要是公司根据生产经营需要按采购合同约定预付
货款较上年同期增加所致。
其他流动资产较期初下降 79.10%，主要是金融债权资产包置出及委托贷款到期收
回所致。
无形资产较期初降低 32.74%，主要是无形资产鄂黄路地块土地使用权重分类至其
他非流动资产所致。
长期待摊费用较期初下降 30.53%，主要是装修费用本期摊销所致。
其他非流动资产较期初提高，主要是形资产鄂黄路地块土地使用权重分类转入及
本期预付购房款增加所致。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、服装业务
公司生产的\"美尔雅\"牌西服一直以其精湛的做工、高端的品质、时尚的版型以及
完善的售后服务所铸就的高品质而深受广大消费者青睐。西服产品的卓越品质，是公
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司核心竞争力之一，也是公司在服装行业激烈的市场竞争中取得较快发展的重要因素。
美尔雅以品质立业，卓越的品质源于先进的技术装备和质量控制体系，以及行业领先
的工艺优势和产品设计开发能力。目前，公司已经成为国内同行中工艺流程最多、工
序最长、分工最细、组织最严的企业。优良的产品质量，不仅使公司产品获得消费者
的认同，也被海关总署评定为\"红名单\"企业及海关\"双 A\"等级证书，多次荣获中国服
装协会颁发的\"品质大奖\"、“中国驰名商标\"称号等多项荣誉。
2、酒店业务
公司控股的黄石磁湖山庄酒店管理有限公司是一家五星级高级涉外旅游酒店，其
得天独厚的环境优势及其独树一帜的欧式主体建筑设计，使其在本地区具有无可比拟
的硬件设施优势，再加上其卓越的服务，享誉省内外。先后被省旅游局评为\"湖北旅
游涉外星级饭店十佳部门\"、“湖北省十佳饭店”，磁湖山庄始终贯彻\"树品质、创特
色、铸亮点、提水平\"的中心思路，充分发挥其软硬件优势，克服外部市场压力，调
整经营思路，精细管理，提升服务。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
（一）2017 年总体经营工作的回顾
报告期内，面临依然不利的行业经营环境和各种全新挑战，公司管理层和全体员
工按照年初董事会制定的经营计划，以打造“美尔雅”品牌的核心竞争力终极目标，
坚持稳中求进，不断提升品牌的影响力，推动产品和产业结构“转型升级”，努力培
育发展新优势，继续强化技术创新，发挥品牌引领作用，激发企业创新创造活力，紧
紧围绕产品开发、市场开拓、提质增效等工作重心，基本实现了“促增长、稳效益、
强管理、抓改革”的工作目标和任务，全年各项主要经济指标稳中有升。
报告期，公司实现营业收入 44，366.09 万元，较上年度 43,433.70 万元增加 2.15%，
实现归属母公司股东净利润 461.62 万元，较上年度 474.31 万元，减少 2.67%。扣除
非经常性损益归属母公司股东净利润-41.86 万元，较上年度-144.09 万元，实现减亏。
经营活动产生的现金流量净额-8,745.5 万元，上年度为 11,510.38 万元。截止报告期
末公司总资产为 119,256.61 万元，同比增加 0.56%，归属于母公司的所有者权益
55,590.95 万元。
（二）2017 年度公司主要经营情况的讨论与分析
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国内服装行业整体消费需求呈现弱复苏态势，主要外贸市场也出现加工订单数量
下滑，公司以市场开拓为龙头，以强化内部管理为主线，以调整结构、整合资源为手
段，对内加强营销队伍建设，对外积极开拓市场，实施了一系列创新、改革和挖潜增
效的措施，总体来看，2017 年公司经营情况较为稳定。
1、以整合内部生产资源为目标，积极调整生产组织结构，努力提高生产效能
随着国外轻奢品牌和互联网冲击，中高端产品的市场需求呈现出消费升级、新技
术应用和新渠道融合等一系列变化，公司传统的的生产模式已经不能适应快速变化的
市场需求，公司力争在现有条件下，及时调整基层生产组织管理结构，设计和细化生
产管理流程，提高现场管理的精细化水平，力求使生产线运行更流畅，生产布局更科
学，努力提升公司整体生产效率。
2、以产品和市场需求为导向，多形式拓宽营销渠道
在保证传统销售渠道客源稳定和增长的同时，积极探求互联网+新型模式，适应
新生活、新需求和新消费的行业新变化，用电子商务赋能改变传统产业，对实体店铺
未覆盖的销售区域进行补充。近年来，公司在官网、第三方网购平台和手机平台大力
发展时尚网络店铺的建设，今年更是聘请了专业人员网络直播人员在淘宝平台对我们
的产品进行直播，吸引新客户关注和新消费群体。全年网上销售收入 648.75 万元，
较去年提高 52.08%，但由于物流售后管理体系薄弱、区域市场保护和产品种类多样化
等因素的限制，线上销售规模及其在主营业务收入中的占比依然较小。
3、以自动化、信息化为契机，加大企业技术改造投入，提升劳动效率
随着公司原有设备的老化及新型生产设备的出现、劳动力市场的变化，为了提高
劳动生产效率，提升产品质量稳定性，在部分生产环节和工艺中采用自动化、机械化
的设备替代人工，以适应现代化的生产要求。目前，引进设备的重点是针对于服装生
产工艺的裁断、缝制、整烫、手缝等环节，该批设备逐步投入使用后，降低了生产工
艺难度和对工人熟练程度的要求，可以实现生产工艺标准化，提升企业自动化水平，
提高劳动生产效率，降低企业生产成本。下一步需要进行现代信息技术逐步渗透到设
计、研发、生产、营销和服务环节的论证，增加产品技术含量和科技附加值。
4、以服务和保障生产为目的，实施精细化管理，降低企业成本
作为传统服装加工生产企业，更低的成本，更高的效率，是企业管理永远的主题，
更是推动企业健康持续长远发展的保障。为了消化和应对各种生产要素价格日趋上升
所带来的成本压力，公司加强财务管理和成本核算，对生产全要素实施精细化管理，
严控成本，节能降耗，做到了公司全年单位产出的水、电、汽消耗比去年同期明显下
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降。另一方面，积极承担社会责任，对产生环境污染的生产环节和设备进行了升级改
造，把燃煤、燃油锅炉燃烧更换成更为清洁的天然气锅炉，既符合国家环保要求，提
高了燃气质量，综合运行成本与过去相比还有所下降。
5、酒店行业，磁湖山庄狠抓内部管理，转换思路求生存，创新经营谋发展
2017 年，经营形势虽有所好转，但在本地同行竞争日趋激烈的情况下，经营形势
依然严峻，酒店全体员工努力克服种种不利因素，全年实现营业收入 4,023.4 万元，
较去年同比增长 12.28%，净利润-881.73 万元，同比实现减亏 706.4 万元。
面对市场新形势，磁湖山庄转变观念，不等不靠，狠抓团队建设和成本控制，在
内部管理上巧做文章，首先通过定岗定编、完善制度和学习培训，增强团队竞争力和
凝聚力，提升内部管理水平，提高服务能力；其次将经销商和直购并存的采购模式改
为全面直购，从源头上控制成本；再次严控运用成本，加强能耗数据分析，节能降耗
考核更加重视细节化、常态化和制度化，减少水电气浪费。
在狠抓成本控制的同时，磁湖山庄还创新市场营销思路，首先紧跟市场步伐，转
换经营思路，在力保商务团队及商务散客市场缓步回升的情况下，加大营销力度，拓
展消费群体，利用其会场优势，大力拓展会议市场，深入挖掘经营潜力；其次找准热
点，打造婚宴市场，为新人提供婚庆一站式和个性化服务，向新人推荐喷泉广场婚礼、
庭院婚礼等，在适应婚宴规模减小的同时又可以满足年轻人求新求浪漫的消费需求，
2017 年，山庄婚宴营收 1333 万元，单桌消费 1699 元，增幅 9.27%；再次依托互联网
营销，开发网络客户资源，放开网络预订数量，在房源紧张的情况下将特价标间进行
免费升级，今年网络售房间数和营收实现了 30%以上增长。
6、房地产行业，确保项目按计划推进，严控风险
报告期内，公司房地产项目经营模式未发生变化，原美鑫锦绣华庭、新西兰国
际花园、美地金城均按计划继续推进，公司通过项目合同拟定、风险控制、资金使用、
印鉴管理等内控措施，管控项目运营风险。
7、报告期内，受商品期货交投降温影响，全国期货市场累计成交量和成交额都
出现了明显的下降，但金融期货交易增长强劲，期货市场的品种结构和行业监管发生
了显著变化，公司参股的美尔雅期货公司积极提升专业能力，应对行业变化，在经纪
业务、互联网金融、产业服务、资产管理及人才队伍建设等方面成绩不俗，实现净利
润5,123.39万元，同比增加3.1%。
2017年，公司在经纪业务板块，立足专业，精耕管理，稳步扩张，全年举办营销
会议63场，新设立营业部7家；互联网金融板块，加强服务，开创模式，渐入佳境，
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2017 年年度报告
依托24小时群服务、小美金融APP等核心产品，线上服务、线下引流，开发散户资源，
提升小美金融品牌价值；产业服务板块，聚焦重点品种，服务产业链，勇于开拓省外
市场，在上海贵金属市场、广东粮油市场、山东和江苏煤焦钢市场等市场开拓上均取
得一定突破；资产管理板块，主动管理，加强产品创新，受金融监管新政出台影响，
资管通道业务陷入停顿，公司深挖内部丰厚底蕴，成功运作“中时”系列产品，取得
了优于市场的表现，投顾团队稳步成长；人才队伍建设上，运用制度创新，拉开收入
差距，吸引青年才俊，推出美期荣耀大赛、管培生计划、高端人才引进计划，为大量
90后加入企业创造有利条件。
二、报告期内主要经营情况
报告期，公司实现营业收入 44，366.09 万元，较上年度 43,433.70 万元增加 2.15%，
实现归属母公司股东净利润 461.62 万元，较上年度 474.31 万元，减少 2.67%。扣除
非经常性损益归属母公司股东净利润-41.86 万元，较上年度-144.09 万元，实现减亏。
经营活动产生的现金流量净额-8,745.5 万元，上年度为 11,510.38 万元。截止报告期
末公司总资产为 119,256.61 万元，同比增加 0.56%，归属于母公司的所有者权益
55,590.95 万元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 443,660,878.19 434,337,009.00 2.15
营业成本 268,665,301.99 244,430,720.56 9.91
销售费用 104,118,058.32 111,141,721.19 -6.32
管理费用 54,438,627.45 58,197,116.73 -6.46
财务费用 16,824,532.65 16,407,349.10 2.54
资产减值损失 19,755,293.55 17,088,761.41 15.60
投资收益 27,978,923.22 24,911,683.45 12.31
资产处置收益 1,505,977.73 8,481.45 17,656.14
经营活动产生的现金流量净额 -87,545,002.14 115,103,805.78 不适用
投资活动产生的现金流量净额 105,665,443.70 -45,541,089.18 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 37,365,808.65 -75,329,471.30 不适用
1. 收入和成本分析
□适用 √不适用
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(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 5.21
服装 393,317,432.26 254,386,799.66 35.32 2.22 11.17
个百分点
增加 7.59
酒店 39,268,977.96 12,107,921.49 69.17 12.34 -9.84
个百分点
职工集资 减少 5.91
2,499,788.23 2,120,036.28 15.19 -8.14 -1.26
房 个百分点
减少 3.89
小计 435,086,198.45 268,614,757.28 38.26 2.99 9.91
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 6.47
品牌男装 232,421,960.65 123,150,351.73 47.01 8.59 23.70
个百分点
减少 12.9
品牌女装 75,889,067.81 46,946,860.59 38.14 -1.02 25.50
个百分点
出口加工 减少 1.67
85,006,403.80 84,289,587.34 0.84 -9.65 -8.11
类 个百分点
增加 7.59
酒店 39,268,977.96 12,107,921.49 69.17 12.34 -9.84
个百分点
职工集资 减少 5.91
2,499,788.23 2,120,036.28 15.19 -8.14 -1.26
房 个百分点
减少 3.89
小计 435,086,198.45 268,614,757.28 38.26 2.99 9.91
个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 6.16
国内 350,079,794.65 184,325,169.94 47.35 6.61 20.73
个百分点
减少 1.67
国际 85,006,403.80 84,289,587.34 0.84 -9.65 -8.11
个百分点
减少 3.89
小计 435,086,198.45 268,614,757.28 38.26 2.99 9.91
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表 单位：件/套
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 生产量 销售量 库存量
上年增减 上年增减 上年增减
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（%） （%） （%）
美尔雅品
1,592,896.00 1,574,944.00 1,068,484.00 2.53 -9.42 1.71
牌男装
美尔雅品
610,371.00 598,185.00 351,198.00 16.51 14.44 3.59
牌女装
合计 2,203,267.00 2,173,129.00 1,419,682.00 6.06 -3.91 2.17
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
服装 营业成本 254,386,799.66 94.69 228,824,587.16 93.61 11.17
酒店 营业成本 12,107,921.49 4.51 13,429,486.37 5.41 -9.84
职工集资房 营业成本 2,120,036.13 0.79 2,147,141.24 0.87 -1.26
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
品牌男装 营业成本 123,150,351.73 45.83 99,556,841.23 40.73 23.70
品牌女装 营业成本 46,946,860.59 17.47 37,541,703.25 15.35 25.05
出口加工类 营业成本 84,289,587.34 31.37 91,726,042.68 37.52 -8.11
酒店 营业成本 12,107,921.49 4.51 13,429,486.37 5.41 -9.84
职工集资房 营业成本 2,120,036.13 0.79 2,147,141.24 0.87 -1.26
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 12,676.30 万元，占年度销售总额 28.57%；其中前五名客户销
售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 5,527.02 万元，占年度采购总额 21.47%；其中前五名供应商
采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
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2. 费用
√适用 □不适用
单位：人民币元
变动比例
项目 2017 年度 2016 年度 变化原因说明
（%）
主要是 1、公司人员结构优化工资
销售费用 104,118,058.32 111,441,721.19 -6.32 及福利费用减少；2、商场费用、
中介费及咨询费减少。
管理费用 54,438,627.45 58,197,116.73 -6.46 主要是酒店房屋装修费摊销减少
财务费用 16,824,532.65 16,407,349.10 2.54 变化较小
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
变动比例
科目 本期数 上年同期数 变动说明
（%）
主要是 1、上年收到湖北美尔雅集团
经营活动产生 有限公司往来款 7550 万元，本期归
的现金流量净 -87,545,002.14 115,103,805.78 不适用 还 8195 万元；2、购买商品支付现金
额 较上年同期增加 7345 万元；3、公司
优化人员结构，减少支出 1279 万元。
投资活动产生
主要是金融债权资产包置出及委托
的现金流量净 105,665,443.70 -45,541,089.18 不适用
贷款到期收回。
额
筹资活动产生
主要是本期银行贷款较上年同期增
的现金流量净 37,365,808.65 -75,329,471.30 不适用
加。
额
汇率变动对现
-814,141.04 1,163,731.46 不适用 主要是日元汇率变动所致。
金的影响
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
主要是金融债权资产包置换收到货币资金及银行放贷
货币资金 201,592,676.81 16.90 140,684,945.07 11.86 43.29
增加。
应收票据 / / 1,698,829.75 0.14 -100.00 主要是票据到期兑现。
主要为报告期内公司经营需要承接相关铁路局团购业
应收账款 76,351,171.03 6.40 38,867,953.58 3.28 96.44 务，期末应收铁路局 4,107.82 万元，导致应收账款余
额大幅增加所致。报告期后已逐步收回。
主要是公司根据生产需要按采购合同约定预付货款较
预付款项 18,455,482.68 1.55 13,595,487.10 1.15 35.75
上年同期增加。
其他流动资产 33,864,708.12 2.84 162,070,801.53 13.67 -79.10 主要是金融债权资产包置出及委托贷款到期收回。
主要是无形资产鄂黄路地块土地使用权重分类至其他
无形资产 53,789,119.01 4.51 79,966,557.81 6.74 -32.74
非流动资产。
长期待摊费用 16,898,275.02 1.42 24,324,418.06 2.05 -30.53 主要是装修费用本期摊销。
主要是无形资产鄂黄路地块土地使用权重分类转入及
其他非流动资产 62,041,396.48 5.20 2,356,197.00 0.20 2,533.12
预付购房款增加。
短期借款 255,000,000.00 21.38 185,000,000.00 15.60 37.84 主要是银行贷款到期归还后又集中放款。
预收款项 40,540,397.80 3.40 26,202,929.08 2.21 54.72% 主要是预收货款增加。
其他应付款 109,618,435.65 9.19 182,878,106.16 15.42 -40.06% 主要是归还湖北美尔雅集团有限公司往来款。
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
√适用 □不适用
本公司位于黄石市鄂黄路 67 号工业土地因城市规划已被政府收储公开挂牌出让
(详见本公司 2010022 号《美尔雅公司第八届董事会第八次会议决议公告》审议通过
的《关于公司有关土地收储的议案》和 2013002 号《公司关于收到地面建筑物补偿款
的公告》)，土地权证被收回，相关补偿协议尚未签订。
为促进土地收储补偿交易尽快完成，并减轻公司负担，促进公司可持续发展，公
司控股股东美尔雅集团公司于 2018 年 4 月 20 日向本公司承诺，将积极协助本公司与
地方政府、土地使用权受让人沟通商定土地使用权收回后的补偿协议；如果本公司在
2018 年 9 月 30 日前无法与政府、土地使用权受让人签署土地使用权收回补偿协议，
美尔雅集团公司将在 2018 年 12 月 31 日前按公允价值购买上述土地收储补偿金权益。
由于上述事项尚未构成实际交易，不构成对公司盈利预测，也不影响公司正常生
产经营。本公司将根据上述事项进展情况履行决策程序并履行信息披露义务。
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
据国家统计局数据分析,公司主营服装行业经营性信息：全年规模以上纺织企业工
业增加值同比增长4.8%，低于2016年0.1个百分点；纺织品服装出口总额同比增长
1.62%，全国限额以上服装鞋帽针纺织品零售额同比增长7.8%，全国网上穿着类商品
零售额同比增长20.3%。行业供给体系持续优化，运行质效向好。规模以上纺织企业
主营业务收入同比增长4.2%；利润总额同比增长6.9%，增速较上年提高2.42个百分点；
规模以上企业销售利润率达5.26%。行业在科技创新、绿色发展、时尚转型中取得了
丰硕成果，在品种丰富度、品质满意度、品牌认可度方面得到了很大提升。另据中华
全国商业信息中心的统计，12月份单月全国重点大型零售企业服装零售价格相比上年
同期下降5.6%。2017年1~12月全国重点大型零售企业服装零售价格累计上涨1.2%。
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服装行业经营性信息分析
1. 报告期内实体门店情况
√适用 □不适用
2016 年末数 2017 年末数 2017 新开 2017 关闭
品牌 门店类型
量（家） 量（家） （家） （家）
美尔雅品牌 直营店 24 24 3
美尔雅品牌 加盟及联营店 202 193 23
合计 - 226 217 26
2. 报告期内各品牌的盈利情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种：人民币
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
品牌类型 营业收入 营业成本
（%） 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
美尔雅品牌 30,831.10 17,009.72 44.83 6.06 23.99 -7.98
美尔雅出口
8,500.64 8,428.96 0.84 -9.65 -8.11 -1.67
加工
3. 报告期内直营店和加盟店的盈利情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率比
分门店类 毛利率
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
型 （%）
减（%） 减（%） （%）
直营店 80,426,117.89 48,397,783.88 39.82 23.29 56.18 -12.67
加盟店 147,481,259.22 74,254,730.72 49.65 9.57 26.35 -6.69
其他 80,403,651.35 47,444,697.72 40.99 -11.52 0.02 -6.81
合计 308,311,028.46 170,097,212.32 44.83 6.06 23.99 -7.98
4. 报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种：人民币
2017 年 2016 年
销售渠道 营业收入 毛利率 营业收入 毛利率
营业收入 营业收入
占比（%） （%） 占比（%） （%）
线上销售 6,487,457.45 1.65 52.56 4,265,766.03 1.11 53.28
线下销售 386,829,974.81 98.35 35.03 380,526,155.70 98.89 40.37
合计 393,317,432.26 100 35.32 384,791,921.73 100.00 40.51
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2017 年年度报告
5. 报告期内各地区的盈利情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入占比（%） 营业收入比上年增减（%）
东北地区 9,276,703.64 2.36 4.01
华北地区 2,149,333.49 0.55 10.26
华东地区 12,264,094.97 3.12 -20.73
华南地区 8,401,407.53 2.14 5.13
华中地区 247,015,664.02 62.80 8.56
西北地区 20,471,715.27 5.20 0.23
西南地区 8,732,109.54 2.22 3.94
境内小计 308,311,028.46 78.39 6.06
国际地区 85,006,403.80 21.61 -9.65
境外小计 85,006,403.80 21.61 -9.65
合计 393,317,432.26 100.00 2.22
6. 其他说明
√适用 □不适用
关于存货的说明：
（1）报告期内公司的存货的分类情况
单位：元 币种：人民币
存货 期末数 期初数
种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
51,699,721.56 0 51,699,721.56 50,990,009.94 81,816.50 50,908,193.44
料
库存
223,660,175.68 53,778,671.70 169,881,503.98 213,749,127.38 40,879,513.54 172,869,613.84
商品
开发
4,048,987.80 0 4,048,987.80 6,170,728.49 0 6,170,728.49
产品
在产
22,750,617.90 7,465,947.56 15,284,670.34 23,313,754.40 7,436,591.21 15,877,163.19
品
开发
112,383,078.45 0 112,383,078.45 112,381,373.89 0 112,381,373.89
成本
低值
736,669.72 281,396.15 455,273.57 832,299.16 0 832,299.16
易耗
品
合计 415,279,251.11 61,526,015.41 353,753,235.70 407,437,293.26 48,397,921.25 359,039,372.01
存货说明:
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量。
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期 末 库 存 商 品 跌 价 准 备 余 额 53,778,671.70 元 ， 在 产 品 跌 价 准 备 余 额
7,465,947.56 元，低值易耗品跌价准备余额 281,396.15 元，为存货减值测试后对服
装类库存商品计提的减值准备 53,778,671.70 元，对服装类在产品计提的减值准备
7,465,947.56 元，对部分未使用及损毁低值易耗品计提的减值准备 281,396.15 元。
本期转销存货跌价准备 7,406,851.50 元，为部分计提减值准备存货已销售，转销对
应存货跌价准备。
（2）公司服装类存货库龄情况
单位：元 币种：人民币
库龄 账面余额 跌价准备 账面价值
1 年以下 62,183,438.52 3,779,964.16 58,403,474.36
1-2 年 31,764,573.08 1,874,661.65 29,889,911.43
2-3 年 33,632,008.44 4,025,131.44 29,606,877.00
3-4 年 23,136,149.76 3,826,071.98 19,310,077.78
4-5 年 17,969,210.86 3,654,669.61 14,314,541.25
5 年以上 54,974,795.02 36,618,172.86 18,356,622.16
合计 223,660,175.68 53,778,671.70 169,881,503.98
库龄结构披露库存商品说明：
公司库存商品主要是服装。服装库存商品期末价值 169,881,503.98 元，较上年
末 172,196,361.12 元，减少 1.34%。
（3）营运周转分析
○1 存货周转情况：
公司期末存货 353,753,235.70 元，较上年末 359,039,372.01 元，下降 1.47%。
存货周转天数 477 天,较上年 539 天减少 62 天。
○应收账款周转情况：
应收账款期末账面价值 38,867,953.58 元，较上年末 38,867,953.58 元，增加
96.44%。应收账款周期 46 天，较上年 36 天增加 10 天,主要是铁路局团购业务货款年
底尚未收回。
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2017 年年度报告
（4）关于公司房地产项目合作开发情况
报告期内，公司房地产项目均采用本公司控股子公司美尔雅房地产公司与其他合作方联合开发的经营模式，本公司占各项目分成
比例均不构成控股，且合作方式并不构成持股关系，只是采用与合作方协商参与利润分成的方式进行，故不构成对公司的重大影响。
截止到 2017 年 12 月 31 日，公司子公司美尔雅房地产公司与合作方合作开发主要在建、主要在售的房地产项目的明细情况如下表所
示：
美尔雅房地 开发 预计 建筑 销售
序 房产 开发 开发 销售
项目 产公司利润 项目合作方 目的 时间 竣工时间 面积 金额
号 性质 状态 进度 面积（㎡）
分成比例 （年/月） （年/月） （㎡） （万元）
新西南花园 武汉金利房
1 住宅 33% 销售 在建 2012/01 2020/09 62% 385,000 210,240 90,087.73
地产公司
开发部
美鑫锦绣华 湖北汇鑫置
2 住宅 33% 销售 在建 2012/03 2018/04 100% 186,986.86 152,525.45 69,392.40
业公司
庭项目部
美尔雅山南 湖北恒久建
3 住宅 28% 销售 在建 2013/07 2019/12 45% 200,280.17 88,371.95 27,100.00
设工程公司
项目部
由于上述房地产开发项目，根据开发合同约定，将在项目开发完成，并进行审计清算后，才能根据分成比例进行利润结算，因此
目前对公司的收入和利润影响都很小，对公司不构成重大影响。公司将根据项目开发进度，做进一步披露。详见本年度报告（第五节、
重要事项十三、其他重大事项的说明2、房地产开发情况）说明。注：美鑫锦绣华庭项目已基本竣工，工程决算审计和竣工验
收手续正在进行中；
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2017 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：人民币元
本期期末金额
本期期末余额较
项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变
上期期末变动数
动比例（%）
长期股权投资 171,021,732.75 148,123,164.56 22,898,568.19 15.46%
说明：本报告期末，公司持有美尔雅期货有限公司 45.08%的股权，该公司 2017 年度
盈利增加本公司长期股权投资权益 2,306.17 万元。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
公司于 2012 年 4 月 24 日召开了第八届董事会第十九次会议，会议审议通过了《公
司关于在黄金山工业新区投资建设纺织服装工业园一期项目的议案》，同意公司在黄
石经济技术开发区黄金山工业新区（以下简称“开发区”）规划投资建设美尔雅纺织
服装工业园，一期工程在工业园中建设年产 300 万米新型高档服装面料生产线项目，
2012 年 5 月 28 日公司 2011 年度股东大会通过了上述议案，并授权公司经理层办理本
项目建设的相关事宜并签订涉及本项目投资事项的相关法律文件。
在项目的建设过程中，因开发区管委会的土地征用拆迁低于预期进度。同时开发
区整体公共蒸汽管网、污水公共处理系统等公共配套设施尚未建设完成，以致公司项
目生产用蒸汽供应无法保障和工业生产污水无明确排向等原因，造成该项目进展低于
预期进度。
目前，该项目累计投入金额和累计实际投入金额 3302.26 万元（不含项目土地金
额）。报告期内，因项目建设条件和市场环境的变化，公司未对上述项目进行投资。
详见本公司 2012 年 4 月 26 日披露的 2012004 号公告、2012009 号公告，2012
年 5 月 29 日披露的 2012014 号公告。2013 年 6 月 1 日披露的 2013011 号《公司重大
合同公告》。详见公告日的《中国证券报》、上海证券报》、《证券时报》和上海证
券交易所网站。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）主要控股和参股公司的经营情况
注册资本 持股比例 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
公司名称 主要产品或服务
（万元） （%） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
生产中、高档西服的中 1050（万美
美尔雅服饰有限公司 65 10716.65 7975.56 7136.36 -395.13 -404.27
日合资企业 元）
生产高级女装、礼服、
黄石美羚洋服饰有限公
职业套装为主的中日合 300 75 2596.46 1103.25 2217.97 -19.34 -14.58
司
资企业
黄石磁湖山庄酒店管理 住宿、餐饮服务、娱乐、
3000 99 9817.70 -2744.65 4023.40 -877.83 -881.73
有限公司 健身服务的五星级酒店
湖北美尔雅销售有限公 精毛纺织制品，服装及
1000 90 41507.60 9585.39 30491.53 -333.95 -252.43
司 辅料制造、加工、销售
湖北美尔雅房地产开发
房地产开发 1000 100 12514.04 2646.64 283.93 -196.34 -191.78
有限公司
(2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或参股子公司情况：
控股子
控股子 公司贡
持股 公司贡 占公司 献的投
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
公司名称 主要产品或服务 比例 献的投 净利润 资收益
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
（%） 资收益 的比例 比上年
(万元) 增长比
例
美尔雅期货有 期货经纪业务和期货
5990 45.08 239741.78 37841.23 19162.14 6268.52 5123.39 2306.17 不适用 2.95%
限公司 业务培训
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(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
中国是全球最大的服装生产、出口和消费国，产业规模大但集中度低，自主品牌
数量多但知名度低，消费市场巨大但竞争激烈。当前，面对纷繁复杂的世界经济格局
和国内经济进入新常态的深刻变化，服装行业以供给侧结构性改革为主线，深入推进
质量变革、效率变革、动力变革，行业发展呈现出增长与结构、格局、创新相得益彰
的良好局面。
从国际环境看，世界经济正在进入新的上升周期，呈现趋势性回暖，这为行业高
质量发展提供了重要窗口期；另一方面回暖基础还不稳固，全球范围内逆全球化趋势
和贸易投资保护主义倾向有所加强，客观上倒逼行业加快升级。从国内市场看，中国
经济发展进入新常态。受劳动力等要素成本上升、人口老龄化加快、环保压力加大等
因素影响，行业发展的传统动能正在减弱；随着我国形成世界上最大规模的中等收入
群体，国内消费升级步伐加快。我国社会主要矛盾已转化为人民日益增长的美好生活
需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾，主要体现为：纺织服装行业供需结构不平衡、
区域发展不平衡、产业收益不平衡；创新应用不充分、产融结合不充分、环境建设不
充分，这些变化要求行业必须转变原有发展模式。
综上所述，随着我国经济发展方式转变和经济结构调整进程的持续，未来服装行
业内的竞争将更加激烈。与此同时，以信息技术、智能制造、新能源和新材料为代表
的新一轮技术创新浪潮时代的到来，也为传统服装产业的升级带来了前所未有的历史
机遇，同时也开启了前所未有的技术创新融合下的新时代。提高产品附加值，提升自
主研发水平成为决胜关键，同时随着消费者消费需求和观念的转变，对于服装企业而
言加强现代营销模式，完善渠道建设，加强供应链管理，持续推行品牌战略，着力做
强产品，专注于品牌品质，才能使企业更具市场竞争优势。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
“十三五”期间，公司将根据自身市场定位，紧紧围绕服装品牌建设和技术改
造升级两大主题，继续坚持实施\"质量立企、科技强企、品牌兴企\"的发展战略，继续
强化技术创新，完善和创新营销模式，深化品牌建设。合理调整产业布局，整合生产
资源，着重培育自主研发设计、制版、整理核心能力，以美尔雅男装品牌的成功运作
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2017 年年度报告
为基础，拓展产品领域，打造美尔雅商务时尚女装品牌。逐步实现生产布局规模化、
工艺高新化、产品高端化、产业服务化，增加产品附加值，巩固市场美誉度，提高市
场占有率，提升企业核心竞争力，实现“科技强企”，“品牌兴企”。围绕以盈利为
目标，以资本为纽带，以市场为导向，以创新为手段，实现对外市场化和对内优化配
置的科学化，积极探索产业升级的路径，努力培育发展新优势，增强发展动力，不断
提高员工福利待遇，确保加工贸易，化危为机，实现增长方式的转变，力争传统外贸
市场和自我主导品牌市场协同发展。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2018 年度经营目标是：营业总收入稳步增长。该经营目标存在不确定性，公司将
根宏观经济环境和市场发展趋势对经营目标进行适当的调整。
为完成经营目标，公司将紧紧围绕品牌、市场、质量、技术等工作主题，积极应
对新变化，把握市场机遇，紧跟市场节奏，勇于改革创新，助推企业发展，实现转型
升级，为此我们将努力做好以下工作：
1、多渠道推进品牌营销，扩大品牌影响力
过优化升级部分终端卖场的市场形象，为客户提供高端体验式服务，提升服务水
平和质量，传递良好的品牌形象，从而带动直营店及经销店的销售业绩，达到“以点
带面”的效果。与此同时，利用现代互联网技术推进多渠道营销并举，加大电子商务
力度，逐步做到线上线下互相融合，互为补充，满足多层次、个性化需求，增强市场
掌控力，提高品牌竞争力和影响力。
2、突破传统经营模式，积极开拓新市场
近年来，公司内销市场保持稳定增长的态势，但传统的对日加工贸易市场面临严
峻挑战，低端订单向国外转移，高端订单有效需求下滑，严重影响企业经济效益。公
司将更加积极地拓展一般贸易，发挥企业生产加工和技术积累的优势，自主根据市场
流行趋势设计开发新产品，吸引新客户和新需求，开辟新加工模式，寻求高附加值订
单，开辟新的利润增长点。
3、提升产品质量，抓好安全生产
产品质量过硬是公司的立企之本，也是公司的竞争优势。面对市场灵活多变、批
量小、节奏快的订单需求给质量管理带来的挑战，公司将继续保持高质量标准，满足
客户质量需求，建立完善的技术、版型、质检标准，严控每道技术工序，保证产品质
量。全面落实安全生产责任，全面整治各类安全隐患，定期开展各类隐患排查整治工
作，发现问题，及时督促整改。
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2017 年年度报告
4、加大科技投入，提高产供销综合效率
立足于企业信息化、智能化、自动化，全方位整合企业产供销资源，实现技术创
新、管理创新和商务模式创新，构筑企业新竞争优势。在供应和销售环节，通过供应
链管理系统和营销系统建设，加快信息流、物流和资金流的流转速度，降低供应链运
营管理成本，优化库存结构，缩短服装流通周期，减少单位管理成本，提升公司的管
理水平。在生产加工和开发设计环节，探索人机结合的快速反应和高效率运转模式，
为产品研发设计、生产提供技术支撑。
5、磁湖山庄将以团队建设为重点，提高个人素质和职业技能，通过继续创新销
售模式，抢占市场，增加市场份额，同时加强内部管理，降低运营成本，实现增收、
节支、增利的目标；房地产行业处于调控政策趋紧、销售增速回落的整体环境中，中
小房企将面临更大的生存压力，房地产公司将加强风险防控。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、服装行业
国内服装行业整体消费需求呈现弱复苏态势，主要外贸市场也出现加工订单数量
下滑，服装行业竞争日趋激烈。品牌服装运营及销售业务面临国外中高端品牌直接竞
争和新型互联网营销模式的挑战，公司目前仍属于较为传统的生产加工运营模式，只
有加强现代营销模式管理，积极探索产业升级，完善现代化物流改造、持续推行品牌
战略，才能使企业更具市场竞争优势。因此，公司未来发展品牌建设和技术改造升级
任务十分艰巨。在外贸加工市场，随着原材料、资源要素价格日趋上升带来的低成本
竞争优势的逐步消失，公司传统对日加工订单向更低成本的东南亚转移的冲击，公司
经营业绩存在不确定性，公司虽然采取了一系列有针对性的措施，但仍有可能存在经
营利润为亏损的业绩风险。
由于公司现有的经营模式，公司还面临应收账款、存货减值损失风险和汇率波动
带来的财务风险；公司内销和外贸加工服装产品销售均存在一定的季节性波动，每个
会计年度内各季度之间的业绩差异比较明显；同时，公司经营业务横跨不同行业，各
业务之间管理模式、产品和服务模式、市场营销模式、盈利模式不同，更加大了公司
的管理风险，面临上述财务风险、季节波动风险和管理风险，公司将实施一系列精细
化管理措施积极主动应对风险，但无法消除上述风险给公司生产经营带来的不利影响。
2、酒店行业
公司酒店住宿和餐饮业与宏观经济周期有明显的相关性，再加上该酒店中高端消
费的定位，更容易受宏观经济增速放缓和限制高端消费政策的影响。此外固定资产折
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旧及费用摊销、人工成本、能源消耗和环境保护等成本的上升对公司经营也产生较大
压力。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
报告期内，公司的现金分红政策没有发生调整。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表中
分红年度合并报
每 10 股送 每 10 股派 现金分红 归属于上市公
分红 每 10 股转 表中归属于上市
红股数 息数(元) 的数额 司普通股股东
年度 增数（股） 公司普通股股东
（股） （含税） （含税） 的净利润的比
的净利润
率(%)
2017 年 0 0 0 0 4,616,243.69
2016 年 0 0 0 0 4,743,052.18
2015 年 0 0 0 0 3,438,851.94
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普
未分配利润的用途和使用计划
通股现金利润分配方案预案的原因
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2017
年度实现净利润 2,521,019.05 元，归属于母公司所有者的净利润 本年度，公司实际可供股
4,616,243.69 元，加上年初未分配利润-11,597,572.23 元，截止 东分配利润为负数，同时为补
2017 年 12 月 31 日，本公司实际可供股东分配利润为-6,981,328.54 充发展所需流动资金，公司拟
元。 定本次利润分配预案为：本年
由于 2017 年度本公司实际可供股东分配利润为负数，同时为补 度不进行利润分配，也不进行
充发展所需流动资金，本公司拟定 2017 年度不进行利润分配，也不 资本公积金转赠股本。
进行资本公积金转赠股本。
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
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(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
报告期内，2017年5月10日，财政部颁布了《关于印发修订<企业会计准则第16号
——政府补助>的通知》（财会[2017]15号），并要求自2017年6月12日起在所有执行
企业会计准则的企业范围内施行。
根据上述文件规定，本公司自2017年6月12日起开始执行上述修订后的《企业会
计准则第 16 号——政府补助》。2017年8月28日，公司召开第十届董事会第八次会
议和第十届监事会第五次会议，审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。
具体内容详见公司同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《公司
关于会计政策变更的公告》。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
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聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司第十届董事会第六次会议、2016 年年度股东大会审议通过了《关
于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》。同意继续聘请中审众环会计师事务所为本
公司 2017 年度财务审计机构和内部控制审计机构。详见 2017 年 4 月 28 日和 2017 年
6 月 17 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所
网站：http://www.sse.com.cn 刊登的临 2017004 号、临 2017011 号公告。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
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□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
报告期内，本公司向控股股东及其子
公司提供客运服务、转供水电汽、采购面 刊登在 2017 年 4 月 28 日的《中国证券报》、
料、采购商品及委托加工等经营性往来的 《上海证券报》和《证券时报》上 2017007
关联交易。关联交易的交易结算方式为市 《关于预计 2017 年日常关联交易的公告》
场价格、现金结算。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联交易类 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易金额 金额的比例
型 内容 定价原则 结算方式
(%)
水电汽等其 销售水电
股东的子 采购价加
美兴公司 他公用事业 汽、提供客 1,383,699.50 11.79 现金
公司 管理费
费用（销售）运服务
水电汽等其 销售水电 采购价加
股东的子
美红公司 他公用事业 汽、提供客 管理费 1,586,503.82 13.52 现金
公司
费用（销售）运服务
水电汽等其 销售水电 采购价加
美尔雅集团 控股股东 他公用事业 汽、提供客 管理费 407,568.14 3.47 现金
费用（销售）运服务
股东的子 采购市场
美红公司 接受劳务 委托生产 29,997,911.29 19.75 现金
公司 价
股东的子 采购市场
美兴公司 接受劳务 委托生产 992,463.93 0.65 现金
公司 价
股东的子 采购市场
美兴公司 购买商品 采购商品 3,497,710.97 1.15 现金
公司 价
股东的子 采购市场
美爱公司 购买商品 采购商品 76,145.76 0.02 现金
公司 价
美尔雅进出 股东的子 采购市场
购买商品 采购商品 5,995.46 0.002 现金
口公司 公司 价
美洲公司 股东的子 购买商品 采购商品 采购市场 5,527.54 0.002 现金
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公司 价
上海美香公 股东的子 采购市场
接受劳务 委托生产 879,747.86 0.58 现金
司 公司 价
合计 / 38,833,274.27 不适用 /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 详见后附说明
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2017 年 1 月 22 日，我公司财务部门 （具体内容详见公司 2016 年 12 月 31
收 到 美 尔 雅 集 团 公 司 支 付 的 现 金 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、
103,242,612.61 元，用于置换金融债权资 《 证 券 时 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
产包清收差额不足部分，我公司已与美尔 www.sse.com.cn 的 2016031 和 2016032 号
雅集团办理金融债权资产包移交相关手 公告）；2017 年 1 月 19 日和 2017 年 1 月
续。（详见本条（五）其他 说明） 23 日的 2017002 和 2017003 号公告）。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
√适用 □不适用
2016 年 12 月 30 日公司第十届董事会第五次会议，同意《公司关于大股东拟用现
金清偿金融债权资产包清收不足部分暨关联交易的议案》，即 2006 年，为解决湖北
美尔雅集团有限公司（以下简称“美尔雅集团”）当时占用我公司资金问题，经过中
国证监会核准，我公司 2006 年接受大股东美尔雅集团公司以 419 户债务主体的金融
债权资产包，按其中的 109 户企业评估价值作价抵偿美尔雅集团所欠我公司的相应债
务余额 128,125,212.61 元，扣除我公司计提的坏账准备后，金融债权资产包在我公
司初始入账价值 108,906,430.72 元，并同时承诺在金融债权资产包无法足额清偿时，
美尔雅集团公司须另行补偿，或者协商用其它等额的实物和现金资产清偿置换其剩余
的债权资产。
多年来，我公司一方面加大力度组织清收，另一方面催促黄石市政府和大股东美
尔雅集团公司履行承诺，对金融债权资产包未清收完成部分另行补偿或用其它等额资
产清偿。虽然公司在金融债权资产包清收过程中做了大量艰苦繁杂的工作，清收工作
取得了一定的成效，但由于上述金融债权资产包中资产形成时间长，资产质量差，给
清收工作带来了很大困难，无法实现清收目标。
2016 年 12 月，公司聘请湖北众联资产评估有限公司对上述 109 户企业不良债权
资产包以 2016 年 8 月 31 日为基准日进行分析，并出具了债权资产价值分析报告书（众
联评咨字[2016]第 129 号），结论如下：由于相关债权账龄较长（均超过十年），债
务人所在地经济社会环境变化较大，且相关债权存在资料不齐全，债务人已注销、破
产或改制、债权抵押担保无效或抵押物灭失，债务人或保证人无法联系等诸多因素的
限制，结合湖北元申律师事务所出具的《关于湖北美尔雅股份有限公司不良债权资产
包法律尽职调查报告》的结论，评估人员认为 109 户债务企业不良债权资产包短期收
回的可能性较小，且具体可收回金额无法判断。
综上，上述金融债权资产包的可清收价值已低于美尔雅集团公司用资产包抵偿
我公司债务的记账价值，为弥补金融债权资产包清收差额部分，美尔雅集团公司拟兑
现承诺，根据金融债权资产包抵债余额扣除已清收部分后向本公司支付现金
103,242,612.61 元，用于置换金融债权资产包。
（具体内容详见公司 2016 年 12 月 31 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的 2016031 和 2016032 号公告）。
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2017 年年度报告
报告期内，2017 年 1 月 18 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过
了上述公司大股东用现金清偿金融债权资产包清收不足部分暨关联交易的事项。
报告期内，2017 年 1 月 22 日，我公司财务部门收到美尔雅集团公司支付的现金
103,242,612.61 元，用于置换金融债权资产包清收差额不足部分，我公司已与美尔雅
集团办理金融债权资产包移交相关手续。
（具体内容详见公司 2017 年 1 月 19 日和 2017 年 1 月 23 刊登于《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的 2017002
和 2017003 号公告）。
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 收益 是否
资产 收益 关联
方名 方名 资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 对公 关联
涉及 确定 关系
称 称 情况 司影 交易
金额 依据
响
股东
本公 美红
厂房 2017.01.01 2017.12.31 541,561.14 合同 很小 是 的子
司 公司
公司
租赁情况说明
无。
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 自有资金 53,441 3,100
其他情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未来是
是否经
委托理财 委托理财金 委托理财起 委托理财终 资金 年化 实际 实际收回情 否有委
受托人 过法定
类型 额 始日期 止日期 来源 收益率 收益或损失 况 托理财
程序
计划
湖北银行 保本型 20,000,000 2017.1.12 2017.5.29 自有 330,301.37 20,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2016.10.26 2017.4.25 自有 4.3% 434,777.78 20,000,000 是 是
湖北银行 保本型 5,000,000 2016.11.8 2017.1.12 自有 3.90% 34,726.03 5,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2016.11.30 2017.5.31 自有 4.29% 208,273.97 10,000,000 是 是
湖北银行 保本型 5,000,000 2017.1.17 2017.4.11 自有 4.30% 49,479.45 5,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 5,000,000 2017.1.6 2017.2.15 自有 2.80% 3,888.89 5,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 15,000,000 2017.1.26 2017.2.7 自有 2.80% 32,224.53 15,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.1.11 2017.6.29 自有 4.59% 416,712.33 20,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.2.10 2017.5.20 自有 4.40% 114,520.55 10,000,000 是 是
湖北银行 保本型 10,000,000 2017.2.9 2017.3.30 自有 4.30% 57,726.03 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.2.22 2017.2.28 自有 2.85% 4,608.22 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.2.24 2017.3.16 自有 4.20% 23,013.70 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 29,000,000 2017.3.1 2017.3.31 自有 3.2% 29,854.91 29,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.3.10 2017.3.14 自有 2.95% 5,236.32 20,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.3.17 2017.9.18 自有 4.80% 245,333.33 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.3.21 2017.6.21 自有 4.60% 231,890.41 20,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 8,000,000 2017.4.1 2017.5.18 自有 2.5% 15,854.25 8,000,000 是 是
湖北银行 保本型 10,070,000 2017.4.6 2017.6.30 自有 4.55% 106,700.62 10,070,000 是 是
湖北银行 保本型 8,050,000 2017.4.20 2017.6.20 自有 4.60% 61,885.75 8,050,000 是 是
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2017 年年度报告
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.5.3 2017.5.8 自有 2.42% 15,649.32 20,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.5.10 2017.11.10 自有 5.00% 504,109.58 20,000,000 是 是
湖北银行 保本型 10,000,000 2017.5.17 2017.9.26 自有 4.70% 168,684.93 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.6.22 2017.6.30 自有 3.36% 13,260.27 20,000,000 是 是
湖北银行 保本型 3,100,000 2017.6.22 2017.9.5 自有 4.70% 29,938.36 3,100,000 是 是
湖北银行 保本型 5,000,000 2017.6.27 2017.8.31 自有 4.70% 41,849.32 5,000,000 是 是
湖北银行 保本型 10,000,000 2017.6.8 2017.8.31 自有 4.65% 107,013.70 10,000,000 是 是
兴业银行 保本型 10,000,000 2017.6.5 2017.12.5 自有 5.00% 240,739.72 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.7.3 2017.7.5 自有 3.16% 3,408.22 20,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.7.5 2017.8.4 自有 5.20% 87,442.92 20,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 20,000,000 2017.7.10 2017.10.18 自有 5.10% 284,931.51 20,000,000 是 是
湖北银行 保本型 10,190,000 2017.7.4 2017.10.12 自有 4.80% 134,005.48 10,190,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.8.15 2017.8.31 自有 3.8% 15,904.11 10,000,000 是 是
湖北银行 保本型 15,000,000 2017.9.14 2017.12.14 自有 4.80% 179,506.85 15,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 25,000,000 2017.9.1 2017.9.30 自有 4.01% 6,805.56 25,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.9.22 2017.9.28 自有 4.01% 35,903.48 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 8,000,000 2017.9.21 2018.3.20 自有 5.00% 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.10.23 2017.11.10 自有 3.92% 5,541.37 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 8,000,000 2017.10.27 2018.1.18 自有 5.00% 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.10.25 2017.12.26 自有 5.00% 84,931.51 10,000,000 是 是
招商银行黄石分行 保本型 15,000,000 2017.11.15 2018.1.15 自有 5.00% 是 是
招商银行黄石分行 保本型 10,000,000 2017.12.14 2017.12.28 自有 4.66% 15,920.55 10,000,000 是 是
合计 / 534,410,000 / / / / 4,382,555.20 503,410,000 是
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2017 年年度报告
其他情况
√适用 □不适用
委托理财的情况说明：公司上述理财产品为提高资金使用效率，合理利用阶段性闲置资金，在不影响公司正常生产经营的情况下，
公司控股子公司美尔雅销售公司利用暂时闲置的自有资金进行保本型银行短期理财产品投资，非募集资金。公司于2017年6月16日召
开公司2016年度股东大会，审议通过《关于公司使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》，拟定了公司下属子公司2017年度购买
理财产品的期限、种类和额度。
报告期内，公司严格执行相应的理财产品内部控制程序，在公司股东大会审批额度内，进行银行理财产品投资。
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
委托贷款 自有资金 2,800 0
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
年化 未来是否
委托贷 委托贷 委托贷款起 委托贷款终 资金 资金 报酬确定 实际 实际收 是否经过
受托人 收益率 有委托贷
款类型 款金额 始日期 止日期 来源 投向 方式 收益或损失 回情况 法定程序
款计划
黄 石 市
糖 业 酒 委 托 贷 委托贷 已到期
2,800 2016.02.04 2017.02.22 自有 合同 24% 147.59 是 否
类 有 限 款 款 收回
公司
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2017 年年度报告
其他情况
√适用 □不适用
委托贷款情况说明：上表相关委托贷款事宜，经公司 2016 年 2 月 4 日召开的第
九届董事会第十七次会议审议通过，对黄石市糖业酒类有限责任公司提供委托贷款，
《湖北美尔雅股份有限公司第九届董事会第十七次会议决议公告》刊登于 2016 年 2
月 6 日的上海证券报、中国证券报、证券时报及上海证券交易所网站。
（http://www.sse.com.cn）。报告期内，公司已按期收回上述委托贷款，详见公司
2017 年 2 月 24 日公司 2017003 号《关于委托贷款收回的公告》。
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司切实落实以人为本的理念，将守法经营、改善员工的工作环境和安全当作企
业社会责任的核心内容。在竞争策略上努力避免产品同质化所导致的恶性竞争，关注
生态圈竞争，致力于通过创新与服务提高产品附加值，从而提升企业在市场上的竞争
力。
公司一直积极履行企业社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，努力保护
自然环境和生态环境，积极履行对股东、员工、债权人、客户、供应商、消费者等利
益相关方所应承担的责任，为社会的可持续发展作出积极贡献。在谋求自身发展的同
时，在环境保护、节约资源、节能减排、员工权益保护、安全生产、产品质量、促进
就业、社会公益等方面不断改进和完善相关制度和措施。
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2017 年年度报告
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 24,949
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 24,316
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情
股东名称 报告期 期末持股数 比例 限售条 况 股东
（全称） 内增减 量 (%) 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
湖北美尔雅集团有限 境内非国有
73,388,738 20.39 0 无
公司 法人
太平洋证券股份有限 517,380 11,502,700 3.20 0 未知
未知
公司
林启锋 7,897,853 2.19 0 未知 境内自然人
曾志民 5,503,602 1.53 0 未知 境内自然人
柯佳圻 4,894,644 1.36 0 未知 境内自然人
刘常灯 4,223,164 1.17 0 未知 境内自然人
柯希平 3,001,650 0.83 0 未知 境内自然人
钟乾虎 2,973,370 0.83 0 未知 境内自然人
杜文辉 2,920,947 0.81 0 未知 境内自然人
熊雨昊 444,300 2,611,062 0.73 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
湖北美尔雅集团有限公司 73,388,738 人民币普通股 73,388,738
太平洋证券股份有限公司 11,502,700 人民币普通股 11,502,700
林启锋 7,897,853 人民币普通股 7,897,853
曾志民 5,503,602 人民币普通股 5,503,602
柯佳圻 4,894,644 人民币普通股 4,894,644
刘常灯 4,223,164 人民币普通股 4,223,164
柯希平 3,001,650 人民币普通股 3,001,650
钟乾虎 2,973,370 人民币普通股 2,973,370
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2017 年年度报告
杜文辉 2,920,947 人民币普通股 2,920,947
熊雨昊 2,611,062 人民币普通股 2,611,062
未知公司前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售
上述股东关联关系或一致行动的 流通股股东和前 10 名股东之间是否存在其他关联关系，也未知
说明 是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情
况。
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 湖北美尔雅集团有限公司
单位负责人或法定代表人 李轩
成立日期 1993 年 9 月 3 日
主要经营业务 纺织品、面料、辅料及服装制造加工。精细化工产品及原料、
高新技术开发、咨询服务；承包境外纺织行业工程扩境内国
际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派
遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
报告期内控股和参股的其他境内外
无。
上市公司的股权情况
其他情况说明 无。
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 解直锟
国籍 中国
是否取得其他国家或 否
地区居留权
主要职业及职务 在金融领域从业 20 年以上，有着丰富的行业经验。1995 年 4 月至 2000
年 6 月，任中植企业集团有限公司董事长；2006 年 6 月至 2015 年 6 月任
中植企业集团有限公司董事局主席。
过去 10 年曾控股的境 过去 10 年曾控股四家境内外上市公司，分别是湖北美尔雅股份有限公司、
内外上市公司情况 大连三垒机器股份有限公司、深圳市宇顺电子股份有限公司、中植资本
国际有限公司。
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
报告期内，我公司于 2017 年 7 月 11 日接到公司控股股东美尔雅集团的通知，美
尔雅集团股东中纺丝路天津公司拟将其持有的美尔雅集团 100%的股权对外转让，将涉
及到本公司实际控制人变更的重大事项。
2017年7月27日，公司接到中纺丝路天津公司通知，中纺丝路天津公司与宋艾迪
先生签署了《中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司与宋艾迪关于湖北美尔雅集团
有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），中纺丝路天津公司
将其持有的公司控股股东美尔雅集团100%的股权转让给宋艾迪先生。如本次股权转让
最终实施完成，中纺丝路天津公司将不再持有美尔雅集团的股权，美尔雅集团持有美
尔雅股份公司20.39%的股权不变，宋艾迪先生将持有美尔雅集团100%股权，继而成为
美尔雅股份公司实际控制人。
（上述事项详见本公司于2017年7月12日、7月19日、7月26日、7月28日披露的《关
于重大事项停牌的公告》、《关于重大事项进展情况并继续停牌的提示性公告》、《关
于重大事项进展情况并延期复牌的提示性公告》、《关于公司股票复牌的公告》、《关
于公司实际控制人变更的公告》等系列公告。（详见本公司2017012号、201713号、
2017014号、2017015、2017016号公告）。
2017年8月1日，宋艾迪先生披露了详式权益变动报告书，中纺丝路天津公司披露
了简式权益变动报告书。
2017年11月15日，我本公司”接到中中纺丝路天津公司函告通知，决定终止与宋
艾迪先生签署的《股权转让协议书》，终止此次向宋艾迪先生转让美尔雅集团100%股
权的事项。（详见本公司2017023号公告）。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内股 报告期内从公司 是否在公司
性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 增减变
姓名 职务(注) 份增减变 获得的税前报酬 关联方获取
别 龄 期 期 股数 股数 动原因
动量 总额（万元） 报酬
李轩 董事长（已离任） 男 52 2016.08.16 2018.01.26 0 0 0 0 是
郑继平 副董事长 男 56 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 1.2 是
杨闻孙 董事、总经理 男 56 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 18.32 是
邢艳霞 董事 女 39 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 0 是
张龙 董事 男 43 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 0 是
武建华 董事 女 41 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 0 是
杨锐利 独立董事 男 65 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 10 否
张兆国 独立董事 男 63 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 10 否
吕本富 独立董事 男 53 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 10 否
朱剑楠 监事会主席 男 33 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 0 是
刘娜 监事 女 38 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 0 是
万亚娟 监事 女 31 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 0 是
许雷华 职工监事 男 55 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 1.2 是
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2017 年年度报告
周继承 职工监事 男 42 2016.08.16 2019.08.15 2,000 2,000 0 14.85 否
佘惊雷 副总经理、财务总监 男 46 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 30.98 否
王黎 董事会秘书 女 36 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 21.96 否
吴海 副总经理 男 45 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 31.00 否
李园林 副总经理 男 54 2016.08.16 2019.08.15 0 0 0 32.15 否
合计 / / / / / 2,000 2,000 0 / 181.66 /
姓名 主要工作经历
1966年2月11日出生，汉族，大学文化。报告期内，现任湖北美尔雅股份有限公司董事长、中海晟融（北京）资本管理有限公司副董事长、
中植企业集团有限公司执行总裁，中纺丝路（天津）有限公司董事长、湖北美尔雅集团有限公司副董事长兼总经理。近五年历任中植企
李轩
业集团有限公司执行总裁、中植资本管理有限公司董事总经理。报告期后，李轩先生于2018年1月26日向公司董事会提交书面辞职报告，
（已离任）
李轩先生因个人原因，特申请辞去公司董事、董事长及董事会战略委员会主任委员、董事会提名委员会委员及董事会薪酬与考核委员会
委员职务，辞职后将不再担任公司任何职务，该辞任即日生效。
1962 年 8 月出生，汉族，大学文化。现任湖北美尔雅股份有限公司副董事长、湖北美尔雅集团有限公司董事长。中纺丝路（天津）纺织
郑继平 服装科技有限公司总经理（兼副董事长）、北京中纺丝路投资管理有限公司总经理、湖北百佳新高置业有限公司董事长。近五年历任武
汉众联诚达投资管理有限公司董事长兼总经理、北京中纺丝路投资管理有限公司总经理、湖北百佳新高置业有限公司董事长。
1962 年 7 月出生，汉族，研究生。现任湖北美尔雅股份有限公司总经理。近五年历任美尔雅股份公司董事长，湖北美尔雅集团有限公司
杨闻孙
董事长、总经理。
1978 年 12 月出生，汉族，本科学历，现任中植企业集团有限公司副总裁兼财务长。近五年一直在中植企业集团工作，任助理总裁、执行
邢艳霞
总裁兼财务管理中心总经理职务，集团副总裁兼财务长。
1975 年 5 月出生，汉族，工商管理硕士，现任中植企业集团有限公司总裁。近五年历任审计署境外审计司副处长、处长，中植企业集团
张龙
有限公司副总裁、督查审计中心总经理。
1977 年 1 月出生，汉族，研究生。现任中植企业集团有限公司副总裁。近五年历任证监会法律部副调研员、调研员和中植企业集团执行
武建华
总裁。
1953 年 7 月生，研究生学历，历任某部助理研究员，副研究员、研究员。长期从事信息技术研究和发展战略研究，熟悉管理工作的理论，
杨锐利
有比较长时间的管理工作实践经验。主持和参与过多项国防和国家重大课题研究，有比较强的理论功底和实际研究能力。
张兆国 1955 年 12 月出生，湖北宜昌人，中共党员，华中科技大学管理学博士。现任华中科技大学管理学院会计系教授（二级）、博士生导师。
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2017 年年度报告
兼任《财会通讯》杂志社主编，中国会计学会理事，中国会计学会财务专家委员会委员，中国实证会计学会理事，全国理工科高校会计
学会副会长，湖北省会计学会副会长，湖北省中央企业会计学会副会长，湖北省高等学校教师高级职称评审委员会、正高级会计师评审
委员会、高级会计师评审委员会等职称评审委员会委员或主任委员。近五年历任华中科技大学会计系主任。现兼任东方金钰、湖北广电、
凯迪生态和深圳中恒华发四家上市公司独立董事。
1965 年 10 月出生，汉，最高学历，博士研究生。现任职于中国科学院大学经管学院。近 5 年工作：中国科学院大学网络经济研究中心主
任、管理学院教授、博士生导师。学术和社会兼职有：国家创新与发展研究会副理事长、中国信息经济学会副理事长、中国数字论坛成
吕本富
员、中国信息社会 50 人论坛成员、中国信息化百人会成员。现兼任诚志股份有限公司、神州数码信息服务股份有限公司和西藏国路安科
技股份有限公司独立董事。
1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大学文化。现任中植企业集团有限公司执行总裁兼财务管理中心总经理、深圳市宇
朱剑楠 顺电子股份有限公司（002289）董事。近五年历任安永华明会计师事务所高级审计师，光华活彩传媒有限公司财务总监，中植资本管理
有限公司财务总监，中植企业集团有限公司财务管理中心总经理，三垒股份（002621）监事会主席、三垒股份（002621）董事。
1980 年 12 月出生，汉族，研究生文化。现任中植财富控股有限公司风险管理部总经理。近五年历任中华人民共和国审计署国外贷援款项
刘娜
目审计服务中心办公室主任助理，中植企业集团督查审计中心审计总监、督查审计中心总经理助理。
1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学管理学学士学位，现任中植企业集团财务管理中心财务总监，中海晟融（北
万亚娟 京）资本管理有限公司财务管理中心总经理、三垒股份（002621.SZ）监事会主席。近五年历任安永华明会计师事务所高级审计师、宜信
恒业科技发展（北京）有限公司高级项目经理、中植企业集团有限公司财务管理中心财务总监。
1963 年 5 月出生，中共党员，大学文化，会计师职称。现任本公司投资发展中心总经理。近五年历任湖北美尔雅股份有限公司总经理、
许雷华
投资发展中心经理。
1976 年 1 月出生，中共党员。现任美尔雅销售公司执行总经理。近五年一直就职于美尔雅销售公司，担任公司服装面辅料质量控制、技
周继承
术部门负责人。
1972 年 11 月出生，本科学历，会计师职称。现任本公司副总经理兼任财务总监。近五年一直担任本公司副总经理兼任财务总监。
佘惊雷
1981 年 5 月出生，本科学历。现任本公司董事会秘书。近五年历任本公司董事会秘书、总经理助理。已于 2004 年 7 月取得上海证券交易
王黎
所颁发的第 25 期董事会秘书资格培训合格证书。
1973 年 12 月出生，大学文化。现任本公司副总经理兼行政管理中心总经理。近五年历任行政管理中心副总经理、总经理，本公司副总经
吴海
理
1964 年 3 月出生，大专学历，高级工程师职称，现任本公司副总经理、美尔雅房地产公司总经理。近五年历任美尔雅房地产公司常务副
李园林
总经理、总经理，本公司副总经理
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2017 年年度报告
其它情况说明
√适用 □不适用
报告期后，2018年1月26日，我公司收到公司董事长李轩先生的书面辞职报告，李
轩先生因个人原因，申请辞去公司董事、董事长及董事会战略委员会主任委员、董事
会提名委员会委员及董事会薪酬与考核委员会委员职务，辞职后将不再担任公司任何
职务。根据《公司章程》的相关规定，该辞任即日生效。
报告期后，经公司大股东美尔雅集团公司向公司董事会提名委员会推荐，公司董
事会提名委员会资格审查，2018 年 2 月 13 日，公司第十届董事会第十三次会议审议
通过同意提名增补陈京南女士为公司第十届董事会董事候选人，任期与第十届董事会
任期一致。
2018 年 3 月 9 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了增补陈京南女士
为公司第十届董事会董事。
2018 年 3 月 23 日，公司第十届董事会第十四次会议审议通过同意选举陈京南女
士为公司第十届董事会董事长。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任的职
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
务
郑继平 湖北美尔雅集团有限公司 董事长 2016 年 6 月 8 日
李轩 湖北美尔雅集团有限公司 副董事长、总经理 2016 年 6 月 8 日
张龙 湖北美尔雅集团有限公司 董事 2016 年 6 月 8 日
武建华 湖北美尔雅集团有限公司 董事 2016 年 6 月 8 日
在股东单位任职
无。
情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
郑继平 中纺丝路天津公司 副董事长、总经理 2016 年 5 月 10 日
李轩 中纺丝路天津公司 董事长 2016 年 5 月 10 日
李轩 中植企业集团有限公司 执行总裁 2017 年 1 月 9 日
邢艳霞 中植企业集团有限公司 副总裁兼财务长 2017 年 1 月 9 日
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2017 年年度报告
张龙 中植企业集团有限公司 总裁 2018 年 3 月 5 日
武建华 中植企业集团有限公司 副总裁 2017 年 1 月 9 日
中植启星投资管理有限 2019 年 05 月 18
朱剑楠 董事 2016 年 05 月 18 日 日
公司
2018 年 07 月 17
朱剑楠 中植投资管理有限公司 董事 2015 年 07 月 17 日 日
中植高科（北京）投资 2018 年 07 月 22
朱剑楠 董事 2015 年 07 月 22 日 日
有限公司
中植融云（北京）企业 法定代表人、董事长、 2019 年 11 月 03
朱剑楠 2016 年 11 月 03 日 日
管理有限公司 经理
法定代表人、执行董事、 2018 年 03 月 12
朱剑楠 中植融金控股有限公司 2015 年 03 月 12 日 日
经理
中海晟融（北京）资本 2019 年 03 月 18
朱剑楠 董事、CFO 2016 年 03 月 18 日 日
管理有限公司
中海晟泰（北京）资本 法定代表人、执行董事、 2019 年 03 月 18
朱剑楠 2016 年 03 月 18 日 日
管理有限公司 经理
中海晟丰（北京）资本 法定代表人、执行董事、 2019 年 03 月 18
朱剑楠 2016 年 03 月 18 日 日
管理有限公司 经理
北京浩源资本管理有限 法定代表人、执行董事、 2018 年 01 月 20
朱剑楠 2015 年 01 月 20 日 日
公司 经理
中植投资发展（北京） 2018 年 04 月 21
朱剑楠 董事 2015 年 04 月 21 日 日
有限公司
深圳市宇顺电子股份有 2020 年 07 月 18
朱剑楠 董事 2017 年 07 月 18 日 日
限公司
大连三垒机器股份有限 2020 年 11 月 29
朱剑楠 董事 2017 年 11 月 29 日 日
公司
2019 年 01 月 01
朱剑楠 中植企业集团有限公司 财务管理中心总经理 2016 年 01 月 01 日 日
珠海中植浩源资本管理 法定代表人、执行董事、 2019 年 01 月 29
万亚娟 2016 年 01 月 29 日 日
有限公司 经理
中植融云（北京）企业 2019 年 11 月 03
万亚娟 董事 2016 年 11 月 03 日 日
管理有限公司
2018 年 03 月 12
万亚娟 中植融金控股有限公司 监事 2015 年 03 月 12 日 日
常州京涛资本管理有限 2018 年 02 月 12
万亚娟 法定代表人、执行董事 2015 年 02 月 12 日 日
公司
北京浩源资本管理有限 2019 年 01 月 11
万亚娟 监事 2016 年 01 月 11 日 日
公司
常州京澜资本管理有限 法定代表人、执行董事 2018 年 04 月 27
万亚娟 2015 年 04 月 27 日 日
公司 兼总经理
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2017 年年度报告
中海晟融（北京）资本 2021 年 03 月 12
万亚娟 财务管理中心总经理 2018 年 03 月 12 日 日
管理有限公司
大连三垒机器股份有限 2020 年 08 月 09
万亚娟 监事会主席 2017 年 08 月 09 日 日
公司
刘娜 中植财富控股有限公司 风险管理部总经理 2018 年 2 月 28 日
在其他单位任 无。
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序，根据公司章程的相关规定，董事、
人员报酬的决策程序 监事的报酬或津贴由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
公司 2012 年第一次临时股东大会决议通过的《关于调整公司独立董事津贴的议
案》，独立董事津贴于 2012 年 7 月起，由每人每年 6 万元人民币（含税），调整
董事、监事、高级管理
为每人每年 10 万元人民币(含税)执行。独立董事出席董事会、股东大会以及按照
人员报酬确定依据
《公司法》、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用，公司给予实报实
销。
报告期内，公司为董事、监事发放的董事津贴、监事津贴均按照公司股
东大会审议通过后的津贴标准严格执行，扣除个人所得税后发放。公司高级管理
人员年度报酬严格按公司董事会审议通过的《管理人员薪酬制度》方案执行，符
董事、监事和高级管理
合工资及绩效考核标准。
人员报酬的实际支付情
报告期内，公司第十届董事会和监事会成员中，根据美尔雅集团公司相
况
关股东方中植企业集团的内部管理规定，由大股东美尔雅集团的股东方中纺丝路
天津公司委派的董事李轩先生、邢艳霞女士、张龙先生、武建华女士、监事朱剑
楠先生、刘娜女士和万亚娟女士未在本公司领取董事津贴和监事津贴。
报告期末全体董事、监
事和高级管理人员实际 181.36 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李轩 董事长、董事 离任 辞职（报告期后）
陈京南 董事长、董事 选举 选举产生（报告期后）
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量 2,928
在职员工的数量合计 3,001
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,996
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计 3,001
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大中专文化及以上 1,203
初高中文化及以下 1,798
合计 3,001
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》等国家法规，根据公司现状和企业
发展要求，制定了《美尔雅劳动人事管理制度》，并建立了一套相对完善的人力资源
管理体系，涵盖了员工录用、劳动合同管理、员工守则、工资福利待遇、员工培训、
认识调配、考核、奖惩等方面，覆盖到公司普通员工和中高层管理人员。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
为满足公司持续发展的需要，公司人力资源部门负责制订员工培训计划，以不断
提高公司员工的业务水平和专业技能，公司建立了分级分类的培训体系，为各类人员
制订出适合个人成长及企业需求相结合的培训计划，保障员工的健康成长及企业的健
康发展。
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2017 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司依然严格按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》
的要求，有效强化公司治理结构和管理体系，确保公司治理各个环节规范运行，切实维护公司及
全体股东利益。公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。
报告期内，公司严格执行中国证监会和上海证券交易所的各项法律、法规、规章，以公司章
程以及公司各项内部管理制度为依据，组织公司股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作。
董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公司股东大会，关联董事能够主
动对相关关联交易事项进行回避表决，确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展，公司的法人
治理结构情况和实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。治理情况具
体内容如下：
1、股东与股东大会：报告期内，公司共召开 2016 年年度股东大会 1 次，2017 年临时股东大
会 1 次。公司能够根据《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股
东大会，股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露
等方面符合规定要求。公司还邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身
份进行确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效。
2、控股股东与公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东严格按《公司法》
要求依法行使出资人的权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活
动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了独立、分开；公司董事会、
监事会和内部机构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施。报告期内，未发生大股东
非经营性占用上市公司资金和资产的情况。
3、董事与董事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、公司章程规定履行董事会职责，公
司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委
员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作
细则》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。报告期内，公司共召开 6 次董事会会议，
董事会的召开、表决程序符合相关规定，涉及关联交易议案时，独立董事均事前审核，在表决涉
及关联交易的议案时，关联董事均回避表决，决策程序合法、合规、规范、客观。董事会会议按
照规定的会议议程进行，有完整、真实的会议记录。董事熟悉相关法律法规，忠实、诚信、勤勉
地履行职务。
4、监事与监事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的履行监事会职
责，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司共召开 3 次监事会会议，监事会会议符
合相关要求，有完整、真实的会议记录。公司监事本着对股东负责的精神，能够认真履行自己的
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2017 年年度报告
职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责
的合法性、合规性进行监督。
5、绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评
价标准与激励约束机制，以充分发挥公司高级管理人员的工作积极性和责任感。公司高级管理人
员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、信息披露与透明度：公司十分重视信息披露工作，充分履行上市公司信息披露义务，严格
按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做好信息披露前的保密工作，
保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者、尤其是中小股东的合法权益。
7、关于利益相关者
公司不仅切实维护股东权益，更充分尊重和维护银行及其债权人、职工、消费者、供应商、
客户、等利益相关者的合法权利，与他们积极合作，使各种利益主体获得可持续的、公平的利益，
构成稳固和谐的利益关系平台，共同推动公司持续、健康、稳定发展。一直以来，公司在社会公
益事业、环境保护等方面积极响应国家相关政策号召，有很强的社会责任意识。
8、内幕知情人登记管理情况
报告期内，公司严格公司制定的《内幕信息知情人登记制度》等相关规定做好内幕信息保密
工作，做好内幕信息知情人登记备案工作。经自查，未发现 2017 年度公司内幕信息知情人在影响
公司股份的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司及相关人员不存在因内
幕信息知情有登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。公司董事、
监事和高级管理人员不存在违规买卖公司股票的情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当
说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
网站的查询索引
公司 2016 年年度股东大会 2017 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 2017 年 6 月 17 日
公司 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 2017 年 1 月 19 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司董事会共召集召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，会
议均采用现场投票和网络投票相结合的表决方式进行表决，提交两次股东大会的各项
议案均获得通过。会议的召开和表决符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、
《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定，
会议合法有效。
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2017 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
李轩 否 6 6 6 0 0 否
郑继平 否 6 6 6 0 0 否
杨闻孙 否 6 6 6 0 0 否
张龙 否 6 6 6 0 0 否
武建华 否 6 6 6 0 0 否
邢艳霞 否 6 6 6 0 0 否
杨锐利 是 6 6 6 0 0 否
张兆国 是 6 6 6 0 0 否
吕本富 是 6 5 5 0 1 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专
业委员会，制定了董事会下设各专门委员会工作实施细则，各委员会均严格按照相应
工作条例开展工作，在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用：
报告期内，审计委员会对 2017 年各次定期报告进行了审查；在 2017 年度报告审
计工作期间，董事会审计委员会认为中审众环会计师事务所对公司 2017 年度财务报
告及财务报告内部控制报告的审计工作是严格按照审计业务相关规范进行的，该所出
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2017 年年度报告
具的公司 2017 年度审计报告是实事求是、客观公正的，全面的反映了公司的财务状
况和经营成果，出具的公司 2017 年度内部控制审计报告反映了公司内部控制的有效
性，促进了公司健康稳定的发展，同意将中审众环会计师事务所有限公司审定的公司
2017 年年度财务报告及其审计报告、内部控制审计报告、各专项说明报告提交公司董
事会审议。
公司薪酬与考核委员会召开了一次会议，在公司 2017 年度薪酬考核过程中，对公
司 2017 年年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬及津贴进行
了审核，并审核了高管人员的履职情况，结合整体经济环境、市场薪酬水平和 2017
年度公司实际经营状况，认为公司董事、监事和高管人员 2017 年度津贴、薪酬和职
务津贴的发放程序符合有关法律、法规及《公司章程》等的规定。
同时，报告期内，公司第十届董事会和监事会成员中，根据美尔雅集团公司相关
股东方中植企业集团的内部管理规定，由大股东美尔雅集团的股东方中纺丝路天津公
司委派的董事李轩先生、邢艳霞女士、张龙先生、武建华女士，监事朱剑楠先生、刘
娜女士和万亚娟女士并未在本公司领取董事津贴和监事津贴。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，根据公司建立的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司
审计部和董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员的绩效薪酬进行考评，并根据考评
结果发放高级管理人员的年薪，公司高级管理人员的聘任及激励方案公开、透明，符
合法律法规的规定。同时，随着公司的不断发展，公司董事会将根据实际经营情况对
高级管理人员的考评及激励机制进行完善，以全面促进管理团队经营管理能力和业务
管理素质的提升。
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2017 年年度报告
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司第十届董事会第十五次会议审议通过了《公司 2017 年度内部控制评价报告》。
全文详见 2018 年 4 月 26 日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的报告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司内部控制审计机构中审众环会计师事务所为公司出具了标准无保留的内部控
制审计报告。内部控制审计报告详见 2018 年 4 月 26 日上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 相关公告。内部控制审计报告详见附件。
是否披露内部控制审计报告：是
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
众环审字(2018)011793 号
湖北美尔雅股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北美尔雅股份有限公司（以下简称“美尔雅公司”）财务报表，包括 2017 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美尔
雅公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于美尔雅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）服装类存货减值事项
如美尔雅公司合并财务报表及财务报表附注（七）6、存货所示，美尔雅公司 2017 年 12 月
31 日存货金额为 35,375.32 万元，占资产总额比例为 29.66%，其中服装类存货账面净值 23,512.87
万元，计提存货跌价准备 6,120.58 万元。服装类存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。
美尔雅公司管理层期末以服装类商品的估计售价减去估计的待发生的其他成本及销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值。服装类商品具有较强的季节性，管理层以服装类商品的
状态及市场变动趋势估计其预计售价，在估计过程中管理层需要运用重大判断。鉴于该事项涉及
金额较大且需要管理层作出重大判断，因此我们将服装类存货减值事项作为关键审计事项。
我们执行的审计应对程序主要包括：
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2017 年年度报告
了解和评估美尔雅公司计提存货跌价准备的流程及其内部控制，并对存货管理所采用的关键
内部控制在设计、实施和操作上的有效性进行了评价。
对美尔雅公司的服装类存货实施了监盘程序，检查服装类存货的数量及状况，并重点对长库
龄商品进行了检查。
获取了美尔雅公司服装类存货跌价准备计算表，抽取部分型号商品比较其在该表中记载的状
态和库龄与通过监盘获知的情况是否相符，复核服装类存货跌价准备计算过程是否准确。
通过比较同状态商品历史售价，以及根据季节性和不同类服装流行趋势对产品未来售价变动
趋势的复核，对管理层估计的预计售价进行了评估，并与资产负债表日后的实际售价进行了核对；
通过比较同类商品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行了评估。
四、 其他信息
美尔雅公司管理层对其他信息负责。其他信息包括美尔雅公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
美尔雅公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美尔雅公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美尔雅公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督美尔雅公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
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2017 年年度报告
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对美尔雅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美尔雅公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就美尔雅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 刘定超
（项目合伙人）
中国注册会计师: 刘起德
中国武汉 2018 年 4 月 24 日
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2017 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 湖北美尔雅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （七）1 201,592,676.81 140,684,945.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （七）2 1,698,829.75
应收账款 （七）3 76,351,171.03 38,867,953.58
预付款项 （七）4 18,455,482.68 13,595,487.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （七）5 17,722,912.45 17,313,534.32
买入返售金融资产
存货 （七）6 353,753,235.70 359,039,372.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）7 33,864,708.12 162,070,801.53
流动资产合计 701,740,186.79 733,270,923.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）8 171,021,732.75 148,123,164.56
投资性房地产 （七）9 1,090,972.03 1,090,972.03
固定资产 （七）10 135,898,160.24 150,006,804.27
在建工程 （七）11 33,022,603.68 33,022,603.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）12 53,789,119.01 79,966,557.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 （七）13 16,898,275.02 24,324,418.06
递延所得税资产 （七）14 17,063,699.74 13,751,697.35
其他非流动资产 （七）15 62,041,396.48 2,356,197.00
非流动资产合计 490,825,958.95 452,642,414.76
资产总计 1,192,566,145.74 1,185,913,338.12
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2017 年年度报告
流动负债：
短期借款 （七）17 255,000,000.00 185,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （七）18 26,803,326.50 35,054,819.58
预收款项 （七）19 40,540,397.80 26,202,929.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （七）20 29,095,579.26 31,837,024.81
应交税费 （七）21 61,131,539.98 60,420,837.76
应付利息
应付股利 （七）22 4,665,431.87 4,827,031.87
其他应付款 （七）23 109,618,435.65 182,878,106.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （七）24 15,555,600.00 15,555,600.00
其他流动负债
流动负债合计 542,410,311.06 541,776,349.26
非流动负债：
长期借款 （七）25 46,664,200.00 62,222,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （七）26 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 56,664,200.00 72,222,000.00
负债合计 599,074,511.06 613,998,349.26
所有者权益
股本 （七）27 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （七）28 178,782,726.10 159,563,944.21
减：库存股
其他综合收益 （七）29 -153,978.84 9,176.28
专项储备
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2017 年年度报告
盈余公积 （七）30 24,262,057.44 24,262,057.44
一般风险准备
未分配利润 （七）31 -6,981,328.54 -11,597,572.23
归属于母公司所有者权益合计 555,909,476.16 532,237,605.70
少数股东权益 37,582,158.52 39,677,383.16
所有者权益合计 593,491,634.68 571,914,988.86
负债和所有者权益总计 1,192,566,145.74 1,185,913,338.12
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:湖北美尔雅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 141,167,029.31 82,270,398.04
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
(十七）
应收账款
预付款项 1,426,726.54 1,550,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (十七） 304,252,050.59 278,909,760.76
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 84,023,830.72
流动资产合计 446,845,806.44 446,753,989.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十七） 312,904,896.17 290,006,327.98
投资性房地产 1,090,972.03 1,090,972.03
固定资产 43,022,668.61 48,713,375.05
在建工程 33,022,603.68 33,022,603.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,738,410.17 66,449,752.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 117,018.91 496,418.11
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2017 年年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产 24,613,065.82 2,015,197.00
非流动资产合计 455,509,635.39 441,794,646.14
资产总计 902,355,441.83 888,548,635.66
流动负债：
短期借款 195,000,000.00 145,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 3,504,915.99 5,845,144.94
预收款项 1,027,496.00 827,109.00
应付职工薪酬 107,817.89
应交税费 12,785,158.54 17,857,283.35
应付利息
应付股利
其他应付款 58,704,607.16 147,968,704.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 331,022,177.69 357,606,059.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00
负债合计 341,022,177.69 367,606,059.41
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 187,354,877.19 168,136,095.30
减：库存股
其他综合收益 -153,978.84 9,176.28
专项储备
盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44
未分配利润 -10,129,691.65 -31,464,752.77
所有者权益合计 561,333,264.14 520,942,576.25
负债和所有者权益总计 902,355,441.83 888,548,635.66
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2017 年年度报告
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 （七）32 443,660,878.19 434,337,009.00
其中：营业收入 443,660,878.19 434,337,009.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 470,810,221.38 453,843,123.26
其中：营业成本 （七）32 268,665,301.99 244,430,720.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （七）33 7,008,407.42 6,577,454.27
销售费用 （七）34 104,118,058.32 111,141,721.19
管理费用 （七）35 54,438,627.45 58,197,116.73
财务费用 （七）36 16,824,532.65 16,407,349.10
资产减值损失 （七）37 19,755,293.55 17,088,761.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （七）38 27,978,923.22 24,911,683.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,096,221.69 22,401,913.41
资产处置收益（损失以“－”号填列） （七）39 1,505,977.73 8,481.45
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 46,300.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,381,857.76 5,414,050.64
加：营业外收入 （七）41 102,013.98 1,757,566.01
减：营业外支出 （七）42 834,170.81 49,355.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,649,700.93 7,122,261.07
减：所得税费用 （七）43 -871,318.12 1,913,759.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,521,019.05 5,208,501.12
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,521,019.05 5,208,501.12
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 -2,095,224.64 465,448.94
2.归属于母公司股东的净利润 4,616,243.69 4,743,052.18
六、其他综合收益的税后净额 （七）44 -163,155.12 106,450.94
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -163,155.12 106,450.94
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
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2017 年年度报告
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -163,155.12 106,450.94
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 -163,155.12 106,450.94
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,357,863.93 5,314,952.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,453,088.57 4,849,503.12
归属于少数股东的综合收益总额 -2,095,224.64 465,448.94
八、每股收益：
（十八） 0.01 0.01
（一）基本每股收益(元/股)
（十八） 0.01 0.01
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (十七）4 106,817,746.61 59,476,489.71
减：营业成本 (十七）4 77,166,050.34 30,016,336.38
税金及附加 1,872,322.91 1,263,614.76
销售费用
管理费用 14,951,085.24 14,226,229.88
财务费用 16,405,588.15 17,831,282.85
资产减值损失 -1,252,514.81 571,916.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23,061,723.31 22,401,913.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,096,221.69 22,401,913.41
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,135,441.52
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,872,379.61 17,969,022.55
加：营业外收入 434.83 947,547.30
减：营业外支出 537,753.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,335,061.12 18,916,569.85
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,335,061.12 18,916,569.85
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2017 年年度报告
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填 21,335,061.12 18,916,569.85
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 -163,155.12 106,450.94
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -163,155.12 106,450.94
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 -163,155.12 106,450.94
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,171,906.00 19,023,020.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 492,713,362.95 491,843,850.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 544,289.53 658,021.49
收到其他与经营活动有关的现金 （七）46 6,159,792.24 78,641,921.99
经营活动现金流入小计 499,417,444.72 571,143,793.92
购买商品、接受劳务支付的现金 257,445,138.75 184,119,227.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
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2017 年年度报告
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 166,532,920.71 179,323,953.40
支付的各项税费 32,999,807.56 34,652,986.22
支付其他与经营活动有关的现金 （七）46 129,984,579.84 57,943,820.66
经营活动现金流出小计 586,962,446.86 456,039,988.14
经营活动产生的现金流量净额 -87,545,002.14 115,103,805.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 331,410,000.00 438,207,637.00
取得投资收益收到的现金 6,393,051.18 7,267,865.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,585,314.61 55,252.43
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （七）46 103,242,612.61
投资活动现金流入小计 443,630,978.40 445,530,754.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 50,555,534.70 10,864,206.67
付的现金
投资支付的现金 287,410,000.00 480,207,637.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 337,965,534.70 491,071,843.67
投资活动产生的现金流量净额 105,665,443.70 -45,541,089.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 275,000,000.00 145,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （七）46 60,000,000.00
筹资活动现金流入小计 275,000,000.00 205,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,557,800.00 260,611,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,076,391.35 19,718,271.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 161,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 237,634,191.35 280,329,471.30
筹资活动产生的现金流量净额 37,365,808.65 -75,329,471.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -814,141.04 1,163,731.46
五、现金及现金等价物净增加额 54,672,109.17 -4,603,023.24
加：期初现金及现金等价物余额 140,684,945.07 145,287,968.31
六、期末现金及现金等价物余额 195,357,054.24 140,684,945.07
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,208,256.41 67,322,655.93
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2017 年年度报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 574,730.51 77,288,685.80
经营活动现金流入小计 121,782,986.92 144,611,341.73
购买商品、接受劳务支付的现金 75,799,236.20 35,354,375.40
支付给职工以及为职工支付的现金 3,913,359.73 3,328,101.47
支付的各项税费 7,364,927.70 3,401,765.29
支付其他与经营活动有关的现金 122,611,953.52 50,872,810.86
经营活动现金流出小计 209,689,477.15 92,957,053.02
经营活动产生的现金流量净额 -87,906,490.23 51,654,288.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,756,600.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 103,242,612.61
投资活动现金流入小计 104,999,212.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 191,189.00 1,522,510.88
现金
投资支付的现金 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 191,189.00 41,522,510.88
投资活动产生的现金流量净额 104,808,023.61 -41,522,510.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 215,000,000.00 145,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00
筹资活动现金流入小计 215,000,000.00 205,000,000.00
偿还债务支付的现金 165,000,000.00 209,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,240,524.68 16,939,411.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 179,240,524.68 226,439,411.68
筹资活动产生的现金流量净额 35,759,475.32 -21,439,411.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 52,661,008.70 -11,307,633.85
加：期初现金及现金等价物余额 82,270,398.04 93,578,031.89
六、期末现金及现金等价物余额 134,931,406.74 82,270,398.04
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
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2017 年年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 360,000,000.00 159,563,944.21 9,176.28 24,262,057.44 -11,597,572.
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额 360,000,000.00 159,563,944.21 9,176.28 24,262,057.44 -11,597,572.
三、本期增减变动金额（减少以 19,218,781.89 -163,155.12 4,616,243.
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -163,155.12 4,616,243.
（二）所有者投入和减少资本 19,218,781.89
1．股东投入的普通股 19,218,781.89
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 178,782,726.10 -153,978.84 24,262,057.44 -6,981,328.
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2017 年年度报告
上期
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 360,000,000.00 159,563,944.21 -97,274.66 24,262,057.44 -16,340,624.
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额 360,000,000.00 159,563,944.21 -97,274.66 24,262,057.44 -16,340,624.
三、本期增减变动金额（减少以 106,450.94 4,743,052.
“－”号填列）
（一）综合收益总额 106,450.94 4,743,052.
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 159,563,944.21 9,176.28 24,262,057.44 -11,597,572.
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
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2017 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 360,000,000.00 168,136,095.30 9,176.28 24,262,057.44 -31,464,752.77 520,942,576.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 168,136,095.30 9,176.28 24,262,057.44 -31,464,752.77 520,942,576.25
三、本期增减变动金额（减少以“－” 19,218,781.89 -163,155.12 21,335,061.12 40,390,687.89
号填列）
（一）综合收益总额 -163,155.12 21,335,061.12 21,171,906.00
（二）所有者投入和减少资本 19,218,781.89 19,218,781.89
1．股东投入的普通股 19,218,781.89 19,218,781.89
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 187,354,877.19 -153,978.84 24,262,057.44 -10,129,691.65 561,333,264.14
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2017 年年度报告
上期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 360,000,000.00 168,136,095.30 -97,274.66 24,262,057.44 -50,381,322.62 501,919,555.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 168,136,095.30 -97,274.66 24,262,057.44 -50,381,322.62 501,919,555.46
三、本期增减变动金额（减少以“－” 106,450.94 18,916,569.85 19,023,020.79
号填列）
（一）综合收益总额 106,450.94 18,916,569.85 19,023,020.79
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 168,136,095.30 9,176.28 24,262,057.44 -31,464,752.77 520,942,576.25
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
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2017 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），是 1993 年 3 月 20 日经湖
北省体改委鄂体改（1993）122 号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募
集方式设立的股份有限公司。1997 年 10 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474
号、[1997]475 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 5000 万股，每股面值 1 元。发行
后公司总股本为 20,000 万股，注册资本为 20,000 万元。1997 年 11 月 6 日经上海证券交易所批
准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000 年 5 月 8 日根据公司股东大会决议，公
司以 1999 年 12 月 31 日的总股本 20,000 万股为基数每 10 股用资本公积转增 8 股，变更后公司总
股本为 36,000 万股。
经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21 号文”批复，公司以流通股
133,200,000 股为基数，流通股股东每 10 股获得 4 股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍
为 360,000,000.00 股，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）持有公司
9,128.8738 万股或 25.25%的股权，公司于 2007 年 2 月 16 日完成了股权分置改革方案。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司持有公司 7,338.87 万股或
20.39%的股权。
1．本公司注册资本：360,000,000.00 元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址。
公司统一社会信用代码：91420000178428346D。
公司注册地址：湖北黄石市黄石港区消防路 29 号。
公司总部地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园。
公司法定代表人：杨闻孙。
3．本公司的业务性质和主要经营活动。
服装、服饰和纺织品研发、设计、制造和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（不含
国家限定和禁止业务）；房屋租赁；仓储（不含有毒、有害化学危险品）；投资酒店业及政策允
许的其他产业。
公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。
4．本公司控股股东及最终控制人的名称。
本公司控股股东为湖北美尔雅集团有限公司，实际控制人为解直锟。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
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2017 年年度报告
本财务报告于2018年4月24日经公司第十届第十五次董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计7家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
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2017 年年度报告
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务
报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应
不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
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在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处
理。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
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组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于期末余额 5%的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失；单独测试未发生
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
□适用 √不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10
2－3 年 20
3 年以上
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额小于期末余额 5%，但因
其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测
试。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减
值，确认减值损失。
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12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、
开发产品、开发成本、在产品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均
法确定发出存货的实际成本。开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条
件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
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计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计
政策执行。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
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①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5%、10% 4.5%-2.375%
机器设备 年限平均法 5-14 年 5%、10% 18%-6.43%
运输设备 年限平均法 5年 5%、10% 19%-18%
电子设备 年限平均法 5年 5%、10% 19%-18%
其他设备 年限平均法 5-10 年 5%、10% 18%-9%
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
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本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
√适用 □不适用
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入
的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
23. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 收入
√适用 □不适用
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。具体确认原则如
下：
①服装销售收入的确认：
A.零售
自有专卖店销售：商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。
商场和加盟专卖店销售：商品销售后，与商场或加盟专卖店结算时，确认销售收入。
B.团购
与客户签订合同，根据订单发出货物，于客户签收时，确认销售收入。
②房地产开发销售收入的确认：
工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行
了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得时，确
认销售收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认提供劳务收入。具体确认原则如下：
A.酒店收入的确认：在酒店服务已提供，且取得收取服务费的权利时，确认销售收入。
B.佣金及手续费收入：按合同约定方式及费率确认收入。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
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B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
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资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
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备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
集团董事会 资产处置收益调增
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42 1505977.73 元；营业外
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 收入调减 1505977.73
元。
下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施
行；5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16
号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），
自2017年6月12日起施行。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 增值税扣除进项税后的余额 17%、13%、11%、6%
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 139,478.38 900.00
银行存款 155,213,532.12 96,552,216.26
其他货币资金 46,239,666.31 44,131,828.81
合计 201,592,676.81 140,684,945.07
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
注1.货币资金外币期末余额按币种列示情况见附注（七）48、外币项目。
注2.货币资金期末余额中受限情况详见附注（七）16、所有权或使用权受到限制的资产。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
1,698,829.75
商业承兑票据
合计 1,698,829.75
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备 81,939,812.17 95.79 5,588,641.14 6.82 76,351,171.03 42,104,646.03 91.89 3,236,692.45 7.69 38,867,953.58
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准 3,600,219.54 4.21 3,600,219.54 100.00 0.00 3,714,509.45 8.11 3,714,509.45 100.00
备的应收账款
85,540,031.71 / 9,188,860.68 / 76,351,171.03 45,819,155.48 / /
合计 6,951,201.90 38,867,953.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 74,127,424.69 3,706,371.24
1 年以内小计 74,127,424.69 3,706,371.24
1至2年 5,920,410.25 592,041.03
2至3年 565,295.86 113,059.17
3 年以上
3至4年 117,594.90 58,797.45
4至5年 453,571.08 362,856.86
5 年以上 755,515.39 755,515.39
合计 81,939,812.17 5,588,641.14 6.82
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,237,658.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 48,717,714.09 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 56.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,475,199.60 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款期末余额比年初余额增长 96.44%，主要是本年发生一笔铁路局团购业务，期末应收
铁路局 4,107.82 万元，导致应收账款余额大幅增加。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,336,784.60 66.84 7,414,310.59 54.54
1至2年 4,698.08 0.03 13,700.51 0.10
2至3年 386.00 0.00
3 年以上 6,114,000.00 33.13 6,167,090.00 45.36
合计 18,455,482.68 100.00 13,595,487.10 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 9,720,921.90 元，占预付款项
期末余额合计数的比例为 52.67%。
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6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独 124,031,509.02 81.06 124,031,509.02 100.00 0.00 124,031,509.02 79.60 124,031,509.02 100.00
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 28,653,966.12 18.73 10,931,053.67 38.15 17,722,912.45 31,464,808.88 20.19 14,151,274.56 44.97 17,313,534.32
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单 323,423.90 0.21 323,423.90 100.00 0.00 323,423.90 0.21 323,423.90 100.00
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 153,008,899.04 / 135,285,986.59 / 17,722,912.45 155,819,741.80 / 138,506,207.48 / 17,313,534.32
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
湖北美尔雅集团销售有限公司 110,830,301.56 110,830,301.56 100.00% 停止经营
黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 13,201,207.46 100.00% 停止经营
合计 124,031,509.02 124,031,509.02 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 12,797,544.97 639,877.26
1 年以内小计 12,797,544.97 639,877.26
1至2年 1,577,046.94 157,704.69
2至3年 3,214,774.10 642,954.82
3 年以上
3至4年 2,687,560.82 1,343,780.41
4至5年 1,151,513.99 921,211.19
5 年以上 7,225,525.30 7,225,525.30
合计 28,653,966.12 10,931,053.67 38.15
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,237,658.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 10,788,497.41 3,881,948.13
备用金借支 3,794,217.01 5,861,208.66
对关联方的应收款项 126,788,632.04 127,010,203.59
对非关联公司的应收款项 11,637,552.58 19,066,381.42
合计 153,008,899.04 155,819,741.80
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
湖北美尔雅集团销 往来款 110,830,301.56 2003 年以前 72.43 110,830,301.56
售有限公司
黄石美京纤维有限 往来款 13,201,207.46 2003 年以前 8.63 13,201,207.46
公司
湖北汇鑫置业有限 往来款 1,750,384.07 2015 年 1.14 200,076.81
公司 -2017 年
美尔雅期货经纪有 往来款 1,149,079.59 2010 年 0.75 1,149,079.59
限公司
杨玲芳 租金 849,577.00 2015 年 0.56 118,511.00
-2017 年
合计 / 127,780,549.68 / 83.51 125,499,176.42
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7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,699,721.56 0.00 51,699,721.56 50,990,009.94 81,816.50 50,908,193.44
在产品 22,750,617.90 7,465,947.56 15,284,670.34 23,313,754.40 7,436,591.21 15,877,163.19
库存商品 223,660,175.68 53,778,671.70 169,881,503.98 213,749,127.38 40,879,513.54 172,869,613.84
周转材料
消耗性生物资产
开发产品 4,048,987.80 0.00 4,048,987.80 6,170,728.49 6,170,728.49
开发成本 112,383,078.45 0.00 112,383,078.45 112,381,373.89 112,381,373.89
低值易耗品 736,669.72 281,396.15 455,273.57 832,299.16 832,299.16
合计 415,279,251.11 61,526,015.41 353,753,235.70 407,437,293.26 48,397,921.25 359,039,372.01
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 81,816.50 81,816.50
在产品 7,436,591.21 168,747.41 139,391.06 7,465,947.56
库存商品 40,879,513.54 20,084,802.10 7,185,643.94
53,778,671.70
周转材料
消耗性生物资产
低值易耗品 281,396.15 281,396.15
合计 48,397,921.25 20,534,945.66 7,406,851.50 61,526,015.41
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8、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
金融债权资产包 84,023,830.72
委托贷款 28,000,000.00
待摊费用 387,149.36 396,581.84
理财产品 31,000,000.00 47,000,000.00
待抵扣进项税 1,936,911.64 2,109,741.85
预缴税款 540,647.12 540,647.12
合计 33,864,708.12 162,070,801.53
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期末
被投资单位 追加投 减少投 权益法下确认的 其他综合收
余额 计提减值准备 余额 余额
资 资 投资损益 益调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
美尔雅期货经纪 148,123,164.56 23,061,723.31 -163,155.12 171,021,732.75
有限公司
小计 148,123,164.56 23,061,723.31 -163,155.12 171,021,732.75
合计 148,123,164.56 23,061,723.31 -163,155.12 171,021,732.75
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10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,578,505.14 30,578,505.14
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,578,505.14 30,578,505.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 29,487,533.11 29,487,533.11
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 29,487,533.11 29,487,533.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,090,972.03 1,090,972.03
2.期初账面价值 1,090,972.03 1,090,972.03
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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11、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 358,384,941.79 78,086,663.48 17,041,625.84 14,240,699.06 8,173,234.66 475,927,164.83
2.本期增加金额 4,153,267.80 893,873.64 52,601.80 38,145.90 5,137,889.14
（1）购置 4,153,267.80 893,873.64 52,601.80 38,145.90 5,137,889.14
3.本期减少金额 45,000.00 1,721,204.77 3,354,799.00 9,700.00 5,130,703.77
（1）处置或报废 45,000.00 1,721,204.77 3,354,799.00 9,700.00 5,130,703.77
4.期末余额 358,339,941.79 80,518,726.51 14,580,700.48 14,283,600.86 8,211,380.56 475,934,350.20
二、累计折旧
1.期初余额 182,410,748.49 52,363,818.39 13,955,016.71 12,775,337.71 7,357,342.82 268,862,264.12
2.本期增加金额 12,318,631.71 4,959,417.29 963,712.47 143,745.08 8,698.63 18,394,205.18
（1）计提 12,318,631.71 4,959,417.29 963,712.47 143,745.08 8,698.63 18,394,205.18
3.本期减少金额 45,000.00 1,556,746.09 2,872,133.69 7,406.00 4,481,285.78
（1）处置或报废 45,000.00 1,556,746.09 2,872,133.69 7,406.00 4,481,285.78
4.期末余额 194,684,380.20 55,766,489.59 12,046,595.49 12,911,676.79 7,366,041.45 282,775,183.52
三、减值准备
1.期初余额 55,305,406.27 1,570,211.26 182,478.91 57,058,096.44
2.本期增加金额 202,910.00 202,910.00
（1）计提 202,910.00 202,910.00
3.本期减少金额
4.期末余额 55,305,406.27 1,570,211.26 202,910.00 182,478.91 57,261,006.44
四、账面价值
1.期末账面价值 108,350,155.32 23,182,025.66 2,331,194.99 1,189,445.16 845,339.11 135,898,160.24
2.期初账面价值 120,668,787.03 24,152,633.83 3,086,609.13 1,282,882.44 815,891.84 150,006,804.27
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2017 年年度报告
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 16,060,566.52
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 3,902,130.81 土地证未办理，房屋土地未分割，无法办理产权证
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 33,022,603.68 33,022,603.68 33,022,603.68 33,022,603.68
合计 33,022,603.68 33,022,603.68 33,022,603.68 33,022,603.68
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 期末 工程累计投入占预 利息资本化累计金
项目名称 预算数 工程进度 资金来源
余额 余额 算比例(%) 额
美尔雅山南纺织服 180,550,000.00 33,022,603.68 33,022,603.68
装工业园
合计 180,550,000.00 33,022,603.68 33,022,603.68 / / /
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2017 年年度报告
13、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,491,234.55 120,000,000.00 235,491,234.55
2.本期增加金额
3.本期减少金额 38,671,841.09 38,671,841.09
(1)处置 750,078.09 750,078.09
（2）转入非流动资产 37,921,763.00 37,921,763.00
4.期末余额 76,819,393.46 120,000,000.00 196,819,393.46
二、累计摊销
1.期初余额 35,524,676.74 66,000,000.00 101,524,676.74
2.本期增加金额 2,645,214.50 2,645,214.50
（1）计提 2,645,214.50 2,645,214.50
3.本期减少金额 15,139,616.79 15,139,616.79
(1)处置 128,919.61 128,919.61
（2）转入非流动资产 15,010,697.18 15,010,697.18
4.期末余额 23,030,274.45 66,000,000.00 89,030,274.45
三、减值准备
1.期初余额 54,000,000.00 54,000,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 54,000,000.00 54,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 53,789,119.01 53,789,119.01
2.期初账面价值 79,966,557.81 79,966,557.81
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 21,896,924.77 正在办理中
其他说明：
√适用 □不适用
本期无形资产转入其他非流动资产情况详见本附注（七）15、其他非流动资产。
14、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
资产装修 24,324,418.06 7,456,873.75 14,883,016.79 16,898,275.02
合计 24,324,418.06 7,456,873.75 14,883,016.79 16,898,275.02
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15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 17,063,699.74 68,254,798.94 13,751,697.35 55,006,789.40
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 17,063,699.74 68,254,798.94 13,751,697.35 55,006,789.40
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 249,007,070.16 249,906,637.65
可抵扣亏损 108,982,672.63 100,485,232.62
合计 357,989,742.79 350,391,870.27
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 9,898,394.31
2018 年 19,114,733.68 19,116,258.43
2019 年 26,815,199.84 26,835,328.12
2020 年 22,634,391.56 22,634,391.56
2021 年 22,000,860.20 22,000,860.20
2022 年 18,417,487.35
合计 108,982,672.63 100,485,232.62 /
16、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 5,343,999.66 2,356,197.00
预付购房款 33,786,331.00
土地收储补偿金权益 22,911,065.82
合计 62,041,396.48 2,356,197.00
其他说明：
注：其他非流动资产中土地收储补偿金权益为本集团位于鄂黄路 67 号工业土地因城市规划被
政府收储的补偿金权益。该地块已公开挂牌出让，土地权证被收回，相关补偿协议尚未签订。
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17、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00
抵押借款 165,000,000.00 145,000,000.00
保证借款 60,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合计 255,000,000.00 185,000,000.00
短期借款分类的说明：
A.抵押借款期末余额由本集团以自有房产及土地提供全额抵押担保。
B.抵押+担保借款期末余额由本集团以自有房产及土地提供全额抵押担保同时控股股东湖北
美尔雅集团有限公司提供担保。
C.保证金借款期末余额由本集团以 66.67%保证金提供担保。
（3）已逾期未偿还的短期借款
期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。
18、 应付票据
□适用 √不适用
19、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 22,775,753.24 30,411,764.46
应付工程款 4,027,573.26 4,643,055.12
合计 26,803,326.50 35,054,819.58
20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 39,945,073.62 26,109,887.91
预收房款 595,324.18 93,041.17
合计 40,540,397.80 26,202,929.08
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21、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,835,743.73 147,028,693.30 149,770,001.07 29,094,435.96
二、离职后福利 1,281.08 16,823,668.46 16,823,806.24 1,143.30
-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期
的其他福利
合计 31,837,024.81 163,852,361.76 166,593,807.31 29,095,579.26
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、 19,459,996.30 132,391,948.04 130,675,565.21 21,176,379.13
津贴和补贴
二、职工福利费 3,022,174.82 3,022,174.82
三、社会保险费 9,661.73 5,982,511.69 5,983,712.86 8,460.56
其中：医疗保险费 8,828.68 5,189,648.27 5,191,013.75 7,463.20
工伤保险费 0.00 495,194.57 495,030.26 164.31
生育保险费 833.05 297,668.85 297,668.85 833.05
四、住房公积金 26,971.40 5,351,768.83 5,351,767.23 26,973.00
五、工会经费和职 4,453,447.34 280,289.92 455,291.13 4,278,446.13
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享
计划
八、职工福利及奖 7,885,666.96 4,281,489.82 3,604,177.14
励基金
合计 31,835,743.73 147,028,693.30 149,770,001.07 29,094,435.96
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 928.00 16,346,681.40 16,346,814.20 795.20
2、失业保险费 353.08 476,987.06 476,992.04 348.10
3、企业年金缴费
合计 1,281.08 16,823,668.46 16,823,806.24 1,143.30
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22、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,104,147.23 14,102,348.88
消费税
营业税 165,468.51 2,992,942.80
企业所得税 25,601,359.68 25,380,071.35
个人所得税 58,982.25 41,029.08
城市维护建设税 1,021,944.89 576,204.38
房产税 9,190,397.07 10,485,886.91
教育附加费 1,362,806.43 1,170,005.02
堤防费 692,719.65 692,719.65
土地使用税 3,353,267.39 4,515,903.63
地方教育发展费 525,923.03 414,851.14
印花税 54,523.85 48,874.92
合计 61,131,539.98 60,420,837.76
23、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付股利--日本三泰衣料株式会社 4,665,431.87 4,827,031.87
合计 4,665,431.87 4,827,031.87
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利余额超过 1 年未支付主要由于日本三泰衣料株式会社尚未领取。
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 4,629,824.50 5,206,294.50
关联方往来 7,780,775.35 87,251,046.79
其他资金往来 97,207,835.80 90,420,764.87
合计 109,618,435.65 182,878,106.16
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉金利房地产开发有限公司 53,621,737.00 合作开发款，尚在合作中
湖北三箭建筑工程有限公司 1,265,000.00 工程保证金，工程未完工
黄石中和置业有限公司 7,998,160.00 合作开发款，尚在合作中
合计 62,884,897.00
其他说明
□适用 √不适用
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25、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 15,555,600.00 15,555,600.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 15,555,600.00 15,555,600.00
26、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 46,664,200.00 62,222,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 46,664,200.00 62,222,000.00
长期借款分类的说明：长期借款分类的说明：
借款起 借款终止 利率 金额
贷款单位 币种
始日 日 (%) 年末余额 年初余额
中国工商银行黄石 2012.07 2021.07 人民币 浮动利 46,664,200.00 62,222,000.00
杭州路支行 率
合计 46,664,200.00 62,222,000.00
抵押物为：黄房权证2001开字第0100830号、黄房权证2002开字第0100041号、黄房权证2002
开字第0100042号、黄房权证2002开字第0100043号、黄房权证2008开字第0100363号、黄房权证2008
开字第0100364号、黄石国用（2005）第528号、黄石国用（2005）第529号、黄石国用（2005）第
604号、黄石国用（2006）第0034号、黄石国用（2006）第0035号、黄石国用（2006）第0036号。
质押物为：黄石磁湖山庄酒店管理有限公司全部经营性物业资产在主合同借款存续期间的经营收
入。
27、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
28、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /
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29、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
360,000,000 360,000,000
30、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 158,493,655.74 19,218,781.89 177,712,437.63
其他资本公积 1,070,288.47 1,070,288.47
合计 159,563,944.21 19,218,781.89 178,782,726.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：2017 年 1 月 22 日本集团收到控股股东湖北美尔雅集团有限公司支付的现金
103,242,612.61 元，用于置换金融债权资产包清收差额不足部分，本集团已与湖北美尔雅集团有
限公司办理金融债权资产包移交相关手续。本集团收到的现金超出金融债权资产包的账面价值部
分 1,921.88 万元计入资本公积科目。
31、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税 税后归属于
余额 余额
前发生额 母公司
一、以后不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债
和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损益的其他综合 9,176.28 -163,155.12 -163,155.12 -153,978.84
收益
其中：权益法下在被投资单位以后将 9,176.28 -163,155.12 -163,155.12 -153,978.84
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
可供出售金融资产公允价值变动
损益
持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
9,176.28 -163,155.12 -163,155.12
其他综合收益合计 -153,978.84
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2017 年年度报告
32、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44
任意盈余公积
合计 24,262,057.44 24,262,057.44
33、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -11,597,572.23 -16,340,624.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -11,597,572.23 -16,340,624.41
加：本期归属于母公司所有者的净利 4,616,243.69 4,743,052.18
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 -6,981,328.54 -11,597,572.23
34、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 435,086,198.45 268,614,757.28 422,468,446.11 244,401,214.77
其他业务 8,574,679.74 50,544.71 11,868,562.89 29,505.79
合计 443,660,878.19 268,665,301.99 434,337,009.00 244,430,720.56
35、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 167,178.42 742,816.27
城市维护建设税 1,811,705.78 1,940,288.37
教育费附加 757,407.05 831,488.20
资源税
房产税 2,773,417.43 1,908,015.34
土地使用税 665,316.53 568,560.01
印花税 420,451.61 99,117.56
地方教育费附加 398,327.56 479,188.52
其他税费 14,603.04 7,980.00
合计 7,008,407.42 6,577,454.27
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2017 年年度报告
36、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工薪及福利费 56,790,944.10 63,149,194.96
中介费、咨询费 7,759,417.06 8,189,816.76
商场费用 12,299,152.22 14,395,030.87
装修费 960,443.54 1,340,512.16
租赁费 955,677.76 907,911.08
差旅费 2,142,755.00 2,541,990.61
包装费 2,416,462.57 1,535,102.96
办公费 3,046,710.38 3,309,348.36
折旧和摊销 6,981,215.29 7,925,682.94
水电费 1,496,790.47 1,139,633.69
运输费 2,227,403.13 1,926,300.14
其他 7,041,086.80 4,781,196.66
合计 104,118,058.32 111,141,721.19
37、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧 10,471,425.55 10,562,325.40
工薪及福利费 25,528,675.79 24,961,595.80
无形资产摊销 2,645,214.50 2,475,369.48
税费 0.00 941,441.22
业务招待费 566,835.74 661,100.20
办公费 2,212,470.83 1,932,372.67
长期待摊费用摊销 8,784,230.08 11,464,139.17
其他 4,229,774.96 5,198,772.79
合计 54,438,627.45 58,197,116.73
38、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,914,791.35 19,523,271.30
利息收入 -1,201,858.80 -2,331,903.28
汇兑损失 814,141.04
汇兑收益 -1,163,731.46
银行手续费 297,459.06 379,712.54
合计 16,824,532.65 16,407,349.10
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2017 年年度报告
39、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -982,562.11 -317,155.37
二、存货跌价损失 20,534,945.66 17,405,916.78
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 202,910.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
合计 19,755,293.55 17,088,761.41
40、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,061,723.31 22,401,913.41
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置理财产品取得的投资收益 4,917,199.91 2,509,770.04
合计 27,978,923.22 24,911,683.45
41、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,223.30 1,223.30
其中：固定资产处置利得 1,223.30 1,223.30
无形资产处置利得
政府补助 288,420.00
其他 100,790.68 1,469,146.01 100,790.68
合计 102,013.98 1,757,566.01 102,013.98
计入当期损益的政府补助
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2017 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政稳岗补助 288,420.00
合计 288,420.00 /
42、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 207,216.67 44,225.05 207,216.67
其中：固定资产处置损失 207,216.67 44,225.05 207,216.67
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 626,954.14 5,130.53 626,954.14
合计 834,170.81 49,355.58 834,170.81
43、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,440,684.27 2,406,125.81
递延所得税费用 -3,312,002.39 -492,365.86
合计 -871,318.12 1,913,759.95
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 1,649,700.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 412,425.23
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -5,795,179.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 137,369.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,413.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,379,479.97
所得税费用 -871,318.12
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
44、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
45、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款 4,400,000.00 75,550,000.00
利息收入 1,201,858.80 2,331,903.28
政府补助 46,300.00 288,420.00
其他 511,633.44 471,598.71
合计 6,159,792.24 78,641,921.99
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
湖北美尔雅集团有限公司 81,950,000.00
支付的中介咨询、租赁、广告等大额 44,448,271.06 46,518,576.79
费用
其他 3,586,308.78 11,425,243.87
合计 129,984,579.84 57,943,820.66
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
湖北美尔雅集团有限公司回购金融
资产包款项 103,242,612.61
合计 103,242,612.61
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00
合计
60,000,000.00
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2017 年年度报告
46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,521,019.05 5,208,501.12
加：资产减值准备 19,755,293.55 17,088,761.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,394,205.18 20,636,433.09
无形资产摊销 2,645,214.50 2,475,369.48
长期待摊费用摊销 14,883,016.79 18,244,377.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -1,505,977.73 -8,481.45
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 205,993.37 44,225.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,728,932.39 18,359,539.84
投资损失（收益以“－”号填列） -29,454,774.49 -29,400,452.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,312,002.39 -492,365.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,248,809.35 -3,362,582.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,575,739.61 18,316,727.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,345,750.83 47,993,752.49
其他 -6,235,622.57
经营活动产生的现金流量净额 -87,545,002.14 115,103,805.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,357,054.24 140,684,945.07
减：现金的期初余额 140,684,945.07 145,287,968.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 54,672,109.17 -4,603,023.24
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 195,357,054.24 140,684,945.07
其中：库存现金 139,478.38 900.00
可随时用于支付的银行存款 155,213,532.12 96,552,216.26
可随时用于支付的其他货币资金 40,004,043.74 44,131,828.81
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 195,357,054.24 140,684,945.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：
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2017 年年度报告
√适用 □不适用
现金和现金等价物期末余额中不包含其他货币资金中被银行冻结投标保证金6,235,622.57元。
47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 46,235,622.57 保证金
应收票据
存货
固定资产 62,290,828.74 借款抵押
无形资产 29,942,038.36 借款抵押
投资性房地产 1,090,972.03 借款抵押
合计 139,559,461.70 /
48、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 329,011.14 6.534200 2,149,824.59
日元 563,764,526.00 0.057883 32,632,382.06
人民币
应收账款
其中：美元 395,286.73 6.534200 2,582,882.55
日元 24,250,336.00 0.057883 1,403,682.20
人民币
预付账款
其中：日元 27,580,062.71 0.057883 1,596,416.77
其他应收款
其中：日元 3,564.00 0.057883 206.30
应付账款
其中：日元 26,356,262.71 0.057883 1,525,579.55
其他应付款
其中：日元 6,090,320.00 0.057883 352,525.99
长期借款
其中：美元
日元
外币核算-XXX
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
湖北美尔雅房地产 黄石市 黄石市 房地产 100.00 同一控制下
开发有限公司 企业合并
美尔雅服饰有限公 黄石市 黄石市 制造业 65.00 设立
司
黄石美羚洋服饰有 黄石市 黄石市 制造业 75.00 设立
限公司
湖北美尔雅销售有 黄石市 黄石市 批发和零售 90.00 设立
限公司
黄石磁湖山庄酒店 黄石市 黄石市 住宿和餐饮 99.00 设立
管理有限公司
黄石美尔雅动力供 黄石市 黄石市 电力、燃气及水 61.50 设立
应有限公司 的生产和供应业
浠水美尔雅纺织有 浠水县 浠水县 制造业 80.00 设立
限责任公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
美尔雅服饰有 35% -1,414,944.29 27,914,446.90
限公司
湖北美尔雅销 10% -252,433.05 9,585,390.90
售有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
美尔雅服饰有 85,398,444.5 21,768,089.29 107,166,533.79 27,410,971.22 27,410,971.22 92,469,866.32 21,078,577.87 113,548,444.19 29,750,183.64 29,750,183.64
限公司
湖北美尔雅销 355,020,791.68 60,055,237.71 415,076,029.39 319,222,120.42 319,222,120.42 352,131,827.83 24,351,280.69 376,483,108.52 278,104,869.06 278,104,869.06
售有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
美尔雅服饰有限公 71,363,623.49 -4,042,697.98 -4,042,697.98 3,976,223.16 83,576,490.01 685,520.28 685,520.28 9,640,856.59
司
湖北美尔雅销售有 304,915,254.74 -2,524,330.49 -2,524,330.49 -8,787,073.45 287,927,821.73 5,718,004.01 5,718,004.01 25,677,286.48
限公司
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2017 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
美尔雅期 武汉市 武汉市 金融期货 45.08 权益法
货经纪有
限公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
美尔雅期货经纪有 XX 公司 美尔雅期货经纪有 XX 公司
限公司公司 限公司公司
流动资产 2,355,985,713.21 2,107,923,766.51
非流动资产 40,906,402.50 95,999,083.20
资产合计 2,396,892,115.71 2,203,922,849.71
流动负债 2,019,005,463.14 1,876,824,816.08
非流动负债 0.00 6,785.17
负债合计 2,019,005,463.14 1,876,831,601.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 377,886,652.57 327,091,248.46
按持股比例计算的净资产 170,351,302.99 147,452,734.80
份额
调整事项 670,429.76 670,429.76
--商誉 670,429.76 670,429.76
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账 171,021,732.75 148,123,164.56
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 191,621,386.83 149,902,120.78
净利润 51,233,854.67 49,693,685.46
终止经营的净利润
其他综合收益 -361,923.51 236,137.84
综合收益总额 50,871,931.16 49,929,823.30
本年度收到的来自联营企
业的股利
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十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信
用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式
进行。信用期通常为3个月，重要客户可以延长至12个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信
贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同
的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账
面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五
名客户的款项占56.95%(上年末为29.44%)，本集团并面临一定的信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3、应收账
款和附注（七）5、其他应收款的披露。
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量
预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
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2017 年年度报告
金融负债
项目
1 年以内（含 1
1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
年）
短期借款 261,231,162.96 261,231,162.96
(含利息)
应付账款 26,803,326.50 26,803,326.50
应付股利 4,665,431.87 4,665,431.87
其他应付 109,618,435.65 109,618,435.65
款
一年内到期 15,555,600.00 15,555,600.00
的非流动负
债
长期借款 3,039,229.66 34,674,318.79 16,076,889.13 53,790,437.58
(含利息)
合计 420,913,186.64 34,674,318.79 16,076,889.13 471,664,394.56
年初余额：
金融负债
项目 1 年以内（含 1
1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
年）
短期借款 190,727,500.00 190,727,500.00
(含利息)
应付账款 35,054,819.58 35,054,819.58
应付股利 4,827,031.87 4,827,031.87
其他应付 182,878,106.16 182,878,106.16
款
一年内到期 15,555,600.00 15,555,600.00
的非流动负
债
长期借款 3,858,580.37 36,278,084.93 32,781,837.06 72,918,502.36
(含利息)
合计 432,901,637.98 36,278,084.93 32,781,837.06 501,961,559.97
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
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2017 年年度报告
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合
理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的
影响。
本期 上年
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值 1% 43,294.79 29,118.18
人民币对美元升值 1% -43,294.79 -29,118.18
人民币对日元贬值 1% 293,465.16 233,655.88
人民币对日元升值 1% -293,465.16 -233,655.88
人民币对欧元贬值 1% 675.51
人民币对欧元升值 1% -675.51
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司的带息债务主要为以人民币计价的
浮动利率借款合同及以人民币计价的固定利率借款合同两种，浮动利率借款合同2017年12月31日
金额为62,219,800.00元、2016年12月31日金额为77,777,600.00元，固定利率借款合同2017年12月31
日金额为255,000,000.00元、2016年12月31日金额为185,000,000.00元。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债
的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上年
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币基准利率增加 25 个基准点 -155,549.50 -194,444.00
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项目 本期 上年
人民币基准利率减少 25 个基准点 155,549.50 194,444.00
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
湖北美尔雅集 黄石市团城山开 纺织品、服装及辅 26,268.46 20.39 20.39
团有限公司 发区 8 号小区 料制造及销售
本企业的母公司情况的说明
中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司持有湖北美尔雅集团有限公司100.00%的股权。中纺丝
路（天津）纺织服装科技有限公司实际控制人为解直锟。
本企业最终控制方是解直锟
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北美尔雅集团销售有限公司 母公司的控股子公司
黄石美京纤维有限公司 母公司的控股子公司
湖北美红服装有限公司 母公司的控股子公司
黄石美兴时装有限公司 母公司的控股子公司
黄石美爱时装有限公司 母公司的控股子公司
黄石美尔雅美洲服装有限公司 母公司的控股子公司
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 母公司的控股子公司
湖北黄石锦绣纺织有限公司 母公司的控股子公司
上海美香服饰有限公司 母公司的控股子公司
黄石新华耀纺织实业有限公司 母公司的控股子公司
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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湖北黄石锦绣纺织有限公司 采购商品 556,250.77
黄石美兴时装有限公司 采购商品 3,497,710.97 5,036,688.60
黄石美爱时装有限公司 采购商品 76,145.76 601,998.89
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 采购商品 5,995.46 132,056.26
黄石美尔雅美洲服装有限公司 采购商品 5,527.54 13,252.36
湖北美红服装有限公司 委托加工采购 29,997,911.29 20,113,294.02
黄石美兴时装有限公司 委托生产 992,463.93 509,808.00
上海美香服饰有限公司 委托生产 879,747.86 2,350,344.76
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黄石美兴时装有限公司 销售水电汽,提供客运服务 1,383,699.501,932,771.48
湖北美红服装有限公司 销售水电汽,提供客运服务 1,586,503.821,932,316.79
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 销售水电汽,提供客运服务 9,852.69
湖北黄石锦锈纺织有限公司 销售水电汽,提供客运服务 318,165.78
湖北美尔雅集团有限公司 销售水电汽,提供客运服务 407,568.14 176,747.03
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖北美红服装有限公司 厂房 541,561.14 549,501.71
黄石美兴时装有限公司 厂房 24,000.00
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北美尔雅集 30,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 12 月 21 日 否
团有限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(4). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 181.66 162.01
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2017 年年度报告
(5). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖北美尔雅集团有限公司 转让金融债权资产包 103,242,612.61
注：本集团向控股股东湖北美尔雅集团股份有限公司转让金融债权资产包情况详见本附注（七）
28、资本公积。
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北美尔雅集团 208,632.00 163,689.15 208,632.00 101,099.55
应收账款
有限公司
湖北美红服装有 5,415.00 428.20 3,149.00 157.45
应收账款
限公司
黄石美兴时装有 604.00 30.20 3,500.00 175.00
应收账款
限公司
美尔雅期货经纪 1,800.00 180.00 1,800.00 90.00
应收账款
有限公司
黄石美尔雅美洲 90,687.87
预付账款
服装有限公司
湖北黄石锦绣纺 42,201.00 42,201.00
预付账款
织有限公司
湖北美尔雅集团 814,699.18 40,734.96 749,374.33 37,468.72
其他应收款
有限公司
湖北美红服装有 651,013.61 125,405.73 694,466.58 88,390.83
其他应收款
限公司
上海美香服饰有 16,190.41 809.52
其他应收款
限公司
黄石美兴时装有 115,534.59 5,776.73 256,406.24 12,820.32
其他应收款
限公司
湖北美尔雅进出 18,842.02 1,884.20 18,842.02 942.10
其他应收款
口贸易有限公司
湖北黄石锦绣纺 1,554.03 77.70
其他应收款
织有限公司
黄石新华耀纺织 6,400.00 640.00 6,400.00 320.00
其他应收款
实业有限公司
湖北美尔雅集团 110,830,301.56 110,830,301.56 110,830,301.56 110,830,301.56
其他应收款
销售有限公司
黄石美京纤维有 13,201,207.46 13,201,207.46 13,201,207.46 13,201,207.46
其他应收款
限公司
美尔雅期货经纪 1,150,695.99 1,150,695.99 1,150,695.99 1,150,695.99
其他应收款
有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖北美红服装有限公司 2,342,744.42 424,095.32
应付账款 黄石美爱时装有限公司 1,173.62 913.30
应付账款 黄石美兴时装有限公司 17,557.30 23,532.37
应付账款 湖北美尔雅进出口贸易有限公司 24,723.49 115,411.36
应付账款 上海美香服饰有限公司 15,549.90
其他应付款 湖北美红服装有限公司 3,613,670.49 567,859.04
其他应付款 湖北美尔雅集团有限公司 3,100,335.47 85,612,711.11
其他应付款 上海美香服饰有限公司 124,997.78 11,256.00
其他应付款 黄石美爱时装有限公司 40,067.27 21,485.38
其他应付款 黄石美兴时装有限公司 365,450.44 285,270.92
其他应付款 美尔雅期货经纪有限公司 7,100.60 8,717.00
其他应付款 黄石美尔雅物业管理有限公司 200,000.00
其他应付款 黄石美尔雅美洲服装有限公司 136,006.17 136,226.93
其他应付款 湖北黄石锦绣纺织有限公司 21,387.97
其他应付款 湖北美尔雅进出口贸易有限公司 393,147.13 386,132.44
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、 重要承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末数
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 22,416,951.60
合计 22,416,951.60
（2）经营租赁承诺
本集团租赁合同涉及的承诺事项详见本附注（十六）2、租赁。
（3）其他承诺事项
本集团本期无需要披露的重大其他承诺事项。
（4）前期承诺履行情况
本集团无需要披露的重大前期承诺履行事项。
（5）控股股东承诺事项
如本附注（七）15、其他非流动资产所述，为帮助本集团尽早收回土地使用权补偿款，本集
团控股股东湖北美尔雅集团有限公司于 2018 年 4 月 20 日向本集团书面承诺：将积极协助本集团
与政府、土地使用权受让人沟通商定土地使用权收回后的补偿协议；如果本集团在 2018 年 9 月
30 日前无法与政府、土地使用权受让人签署土地使用权收回补偿协议，湖北美尔雅集团有限公司
将在 2018 年 12 月 31 日前按公允价值购买上述土地收储补偿金权益。
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
十四、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
4、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个
经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报
酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、服装及纺织品报告分部：组织生产销售服装及纺织品。
B、酒店报告分部：酒店运营及餐饮服务。
C、房地产报告分部：按国家相关法律规定获取资质并从事房地产开发销售。
D、其他报告分部：组织生产销售蒸汽，转售水、电，提供运输服务。该业务分部主要对公
司各个分子公司提供水、电、蒸汽及运输服务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与利润总额是一致的。
分部间的转移定价，按照市场价值确定。
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2017 年年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 服装及纺织品报 酒店报告分部 房地产报告分部 其他报告分部 无法分配部分 分部间抵销 合计
告分部
一、营业收入 390,910,103.96 40,233,980.99 2,839,254.57 11,934,651.54 106,817,746.61 109,074,859.48 443,660,878.19
其中：对外交易收入 390,910,103.96 40,233,980.99 2,839,254.57 3,968,132.45 11,227,885.98 5,518,479.76 443,660,878.19
分部间交易收入 7,966,519.09 95,589,860.63 103,556,379.72
二、资产减值损失 20,653,853.05 744,487.76 -412,385.93 21,853.48 -1,252,514.81 19,755,293.55
三、营业费用 111,445,197.41 14,024,265.75 67,461.00 21,418,865.84 104,118,058.32
四、利润总额（亏损） -9,048,770.73 -10,977,835.72 -1,917,801.40 -20,451.13 23,495,566.63 -118,993.28 1,649,700.93
五、资产总额 551,384,968.69 125,030,326.59 125,140,376.66 9,294,360.25 939,728,831.20 558,012,717.65 1,192,566,145.74
六、负债总额 374,776,836.28 238,519,789.47 98,674,023.41 10,077,704.54 292,352,599.03 415,326,441.67 599,074,511.06
七、补充信息
折旧和摊销费用 11,193,931.17 15,464,396.83 5,515.68 845,959.93 8,412,632.86 35,922,436.47
5、 其他
√适用 □不适用
本年及上年分别有75,222,442.24元、83,409,373.21元的营业收入系来自于服装及纺织品报告分部对某单一客户的收入。另外本年有35,436,382.62元的营业
收入系来自于服装及纺织品报告分部对铁路局的收入。
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2017 年年度报告
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00
计提坏账准备的应收账
款
合计 2,670,759.26 / 2,670,759.26 / 2,670,759.26 / 2,670,759.26 /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
房洁 1,870,759.26 1,870,759.26 100 长期未收
湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 800,000.00 100 长期未收
合计 2,670,759.26 2,670,759.26 / /
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2017 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 124,031,509.02 28.58 124,031,509.02 100.00 0.00 124,031,509.02 28.58 124,031,509.02 100.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的 309,883,280.48 71.42 5,631,229.89 1.82 304,252,050.59 285,793,505.46 69.74 6,883,744.70 2.41 278,909,760.76
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
433,914,789.50 / 129,662,738.91 / 304,252,050.59 409,825,014.48 / / 278,909,760.76
合计 130,915,253.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北美尔雅集团销售有限公司 110,830,301.56 110,830,301.56 100.00 停止经营
黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 13,201,207.46 100.00 停止经营
合计 124,031,509.02 124,031,509.02 / /
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2017 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 674,230.40 33,711.52
1 年以内小计 674,230.40 33,711.52
1至2年 1,061,312.00 106,131.20
2至3年 1,154,162.00 230,832.40
3 年以上
3至4年 1,129,303.64 564,651.82
4至5年 362,346.95 289,877.56
5 年以上 4,406,025.39 4,406,025.39
合计 8,787,380.38 5,631,229.89 64.08
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）9。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,252,514.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 565,466.19 847,631.19
备用金借支 2,296,584.57 4,081,525.69
对关联方的应收款项 125,166,620.61 125,168,237.01
对非关联公司的应收款项 4,790,218.03 5,057,046.35
对子公司的应收款项 301,095,900.10 274,670,574.24
合计 433,914,789.50 409,825,014.48
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
湖北美尔雅销售 往来款 204,809,311.00 2003 年以 47.20
有限公司 前-2016 年
湖北美尔雅集团 往来款 110,830,301.56 2003 年以 25.54 110,830,301.56
销售有限公司 前
湖北美尔雅房地 往来款 19,950,088.61 2015 年 4.58
产开发有限公司
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2017 年年度报告
黄石磁湖山庄酒 往来款 46,820,413.95 2016 年 10.79
店管理有限公司 -2017 年
浠水美尔雅纺织 往来款 13,833,630.08 2010 年 3.19
有限公司
合计 / 396,243,745.20 / 91.30 110,830,301.56
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 142,553,593.18 142,553,593.18 142,553,593.18 142,553,593.18
对联营、合营企业 170,351,302.99 170,351,302.99 147,452,734.80 147,452,734.80
投资
合计 312,904,896.17 312,904,896.17 290,006,327.98 290,006,327.98
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 期末余额
湖北美尔雅房地产开发有限公司 43,174,891.30 43,174,891.30
美尔雅服饰有限公司 50,188,701.88 50,188,701.88
黄石美羚洋服饰有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00
湖北美尔雅销售有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00
黄石美尔雅动力供应有限公司 240,000.00 240,000.00
浠水美尔雅纺织有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 142,553,593.18 142,553,593.18
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备
权益法下确认的 其他综合收
单位 余额 余额 期末余额
投资损益 益调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
美尔雅期货经 147,452,734.80 23,061,723.31 -163,155.12 170,351,302.99
纪有限公司
小计 147,452,734.80 23,061,723.31 -163,155.12 170,351,302.99
合计 147,452,734.80 23,061,723.31 -163,155.12 170,351,302.99
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2017 年年度报告
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 74,211,800.41 71,601,800.31 29,343,660.25 26,294,160.02
其他业务 32,605,946.20 5,564,250.03 30,132,829.46 3,722,176.36
合计 106,817,746.61 77,166,050.34 59,476,489.71 30,016,336.38
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 23,061,723.31 22,401,913.41
合计 23,061,723.31 22,401,913.41
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,299,984.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 46,300.00
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 4,917,199.91
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 1,475,851.27
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -526,163.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,596,124.26
少数股东权益影响额 -582,263.05
合计 5,034,784.77
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.85 0.01 0.01
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.08 0.00 0.00
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录
章的财务报告。
备查文件目录 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告原稿。
董事长：陈京南
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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