第
页共76页
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三)营业周期除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
第
页共76页
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
第
页共76页
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
第
页共76页
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
第
页共76页
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 余额占应收账款账面余额3%及以上和余额占其他应收款账面余额6%及以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 余额百分比法组合 | 余额百分比法 |
| 合并范围内关联方款项组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
(2)余额百分比法
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
第
页共76页
| 余额百分比法组合 | 6.00 | 6.00 |
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
(1)房地产业务
1)发出材料、设备采用个别计价法；
2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本；
3)发出开发产品按建筑面积平均法核算；
4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销；
5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(2)非房地产业务
存货发出时，原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本，工程施工按个别计价法结转。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
第
页共76页
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
第
页共76页
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
第
页共76页
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
第
页共76页
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40-50 | 3 | 1.94-2.43 |
| 嘉陵江石门大桥 | 年限平均法 | 20、41 | 3 | 2.37、4.85 |
第
页共76页
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3 | 9.70-32.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
(十六)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
第
页共76页
1.无形资产系计算机软件，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 计算机软件 | 5 |
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
第
页共76页
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
第
页共76页
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司过桥费收入为嘉陵江石门大桥的路桥收费，收入确认是根据公司与重庆市城市建设
第
页共76页
投资（集团）有限公司（原名为重庆市城市建设投资公司，以下简称重庆城投）签订的《关于“三桥”委托收费的协议》，公司按协议规定的金额确认收入。公司工程项目收入主要系BOT项目收入，收入确认需满足以下条件：合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业，公司为按照有关程序取得该特许经营权合同的企业，特许经营权合同中对所建造基础设施的质量标准、工期、开始经营后提供服务的对象、收费标准及后续调整作出约定，同时在合同期满，公司负有将有关基础设施移交给合同授予方的义务，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。其中，BOT项目收入系根据BOT项目未实现融资收益当期转出数确认，未实现融资收益当期转出数系以项目建设期间的投入成本作为摊余成本，结合未来现金流入的折现计算实际利率，按照摊余成本与实际利率计算。
(二十四)政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
第
页共76页
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
第
页共76页
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)重要会计政策和会计估计变更1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 应收票据及应收账款 | 16,708,979.46 | |
| 应收账款 | 16,708,979.46 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 12,999,870.26 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 12,999,870.26 | ||
| 固定资产 | 188,046,136.75 | 固定资产 | 188,046,136.75 |
| 固定资产清理 | |||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 6,687,159.69 | |
| 应付账款 | 6,687,159.69 | ||
| 应付利息 | 34,162,982.08 | 其他应付款 | 37,658,130.73 |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 3,495,148.65 | ||
| 管理费用 | 16,071,409.90 | 管理费用 | 16,071,409.90 |
| 研发费用 | |||
2)财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
第
页共76页
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
注：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 详见本财务报表附注四（二） |
| 重庆鼎顺房地产开发有限公司 | 25% |
(二)税收优惠根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。经主管国家税务局审核批准，本公司享受上述优惠政策，2017年度按15%税率缴纳企业所得税；2018年度，由于本公司主营业务收入占企业收入总额的比例低于70%，暂按25%税率申报缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共76页
| 库存现金 | 55,390.89 | 106,578.05 |
| 银行存款 | 644,285,583.00 | 593,561,167.23 |
| 其他货币资金 | 67,280.99 | 47,604.91 |
| 合计 | 644,408,254.88 | 593,715,350.19 |
(2)其他说明其他货币资金为存出投资款。2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 交易性金融资产 | 128,480,700.45 | 191,606,100.01 |
| 其中：权益工具投资 | 128,480,700.45 | 191,606,100.01 |
| 合计 | 128,480,700.45 | 191,606,100.01 |
3.应收票据及应收账款(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收账款 | 145,538,515.61 | 16,708,979.46 |
| 合计 | 145,538,515.61 | 16,708,979.46 |
(2)应收账款1)明细情况①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 154,828,208.10 | 100.00 | 9,289,692.49 | 6.00 | 145,538,515.61 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 154,828,208.10 | 100.00 | 9,289,692.49 | 6.00 | 145,538,515.61 |
(续上表)
第
页共76页
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 17,775,510.06 | 100.00 | 1,066,530.60 | 6.00 | 16,708,979.46 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 17,775,510.06 | 100.00 | 1,066,530.60 | 6.00 | 16,708,979.46 |
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 余额百分比法组合 | 154,828,208.10 | 9,289,692.49 | 6.00 |
| 小计 | 154,828,208.10 | 9,289,692.49 | 6.00 |
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备8,223,161.89元，本期无收回或转回坏账准备的情况。3)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 重庆市城市建设投资（集团）有限公司 | 136,861,783.00 | 88.40 | 8,211,706.98 |
| 重庆市长寿区交通基础设施开发公司 | 17,805,850.10 | 11.50 | 1,068,351.01 |
| 重庆渝泊停车场建设管理有限公司 | 160,575.00 | 0.10 | 9,634.50 |
| 小计 | 154,828,208.10 | 100.00 | 9,289,692.49 |
4.预付款项(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 342,282.50 | 100.00 | 342,282.50 | |||||
| 1-2年 | 342,282.50 | 100.00 | 342,282.50 | |||||
| 合计 | 342,282.50 | 100.00 | 342,282.50 | 342,282.50 | 100.00 | 342,282.50 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
第
页共76页
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 重庆市第五中级人民法院 | 342,282.50 | 100.00 |
| 小计 | 342,282.50 | 100.00 |
5.其他应收款(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 15,946,160.62 | 12,999,870.26 |
| 合计 | 15,946,160.62 | 12,999,870.26 |
(2)其他应收款1)明细情况①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 16,964,000.66 | 100.00 | 1,017,840.04 | 6.00 | 15,946,160.62 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 16,964,000.66 | 100.00 | 1,017,840.04 | 6.00 | 15,946,160.62 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 13,829,649.21 | 100.00 | 829,778.95 | 6.00 | 12,999,870.26 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 13,829,649.21 | 100.00 | 829,778.95 | 6.00 | 12,999,870.26 |
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
第
页共76页
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 余额百分比法组合 | 16,964,000.66 | 1,017,840.04 | 6.00 |
| 小计 | 16,964,000.66 | 1,017,840.04 | 6.00 |
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备188,061.09元，本期无收回或转回坏账准备的情况。3)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 嘉陵江牛角沱大桥补偿款 | 9,877,000.00 | 9,877,000.00 |
| 代垫日常维护费 | 7,083,237.66 | 3,006,333.21 |
| 嘉陵江牛角沱大桥附属资产延迟交付补偿款 | 935,654.00 | |
| 备用金 | 3,763.00 | 10,662.00 |
| 合计 | 16,964,000.66 | 13,829,649.21 |
4)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 重庆市城市建设投资（集团）有限公司 | 嘉陵江牛角沱大桥补偿款 | 9,877,000.00 | 4-5年 | 58.22 | 592,620.00 | 否 |
| 代垫日常维护费 | 代垫日常维护费 | 7,083,237.66 | 1年以内、1-2年 | 41.76 | 424,994.26 | 否 |
| 职工借款 | 备用金 | 3,763.00 | 1年以内 | 0.02 | 225.78 | 否 |
| 小计 | 16,964,000.66 | 100.00 | 1,017,840.04 |
6.存货(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 457,305.89 | 457,305.89 | 125,811.44 | 125,811.44 | ||
| 开发成本 | 350,356,438.92 | 350,356,438.92 | 348,557,298.80 | 348,557,298.80 | ||
| 合计 | 350,813,744.81 | 350,813,744.81 | 348,683,110.24 | 348,683,110.24 | ||
(2)存货——开发成本
第
页共76页
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资（万元） | 期初数 | 期末数 |
| 芳草地·嘉水蓝天项目 | 348,557,298.80 | 350,356,438.92 | |||
| 小计 | 348,557,298.80 | 350,356,438.92 |
7.持有待售资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 持有待售的无形资产[注] | 39,439,285.66 | 39,439,285.66 | ||||
| 合计 | 39,439,285.66 | 39,439,285.66 | ||||
注：土地收储情况详见本财务报表附注其他重要事项之土地收储说明。8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1年内到期的理财产品 | 31,700,000.00 | 72,700,000.00 |
| 合计 | 31,700,000.00 | 72,700,000.00 |
9.可供出售金融资产(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 730,717,076.41 | 730,717,076.41 | 950,502,422.93 | 950,502,422.93 | ||
| 其中：按公允价值计量的 | 671,071,459.94 | 671,071,459.94 | 890,856,806.46 | 890,856,806.46 | ||
| 按成本计量的 | 59,645,616.47 | 59,645,616.47 | 59,645,616.47 | 59,645,616.47 | ||
| 其他[注] | 733,013,513.52 | 733,013,513.52 | 735,000,000.00 | 735,000,000.00 | ||
| 合计 | 1,463,730,589.93 | 1,463,730,589.93 | 1,685,502,422.93 | 1,685,502,422.93 | ||
注：其他系购买重庆国际信托股份有限公司公开发行的“重庆信托·恒瑞4号集合资金信托计划（第二期）”，详见本财务报表附注关联方及关联交易之购买信托产品说明。
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 小计 |
第
页共76页
| 权益工具的成本 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 公允价值 | 671,071,459.94 | 671,071,459.94 | |
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 471,071,459.94 | 471,071,459.94 | |
| 已计提减值金额 |
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 重庆两江新区联顺股权投资管理有限公司 | 391,400.00 | 391,400.00 | ||
| 重庆市城投金卡信息产业（集团）股份有限公司 | 9,254,216.47 | 9,254,216.47 | ||
| 重庆联顺合气创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 小计 | 59,645,616.47 | 59,645,616.47 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 重庆两江新区联顺股权投资管理有限公司 | 5.00 | |||||
| 重庆市城投金卡信息产业（集团）股份有限公司 | 2.59 | |||||
| 重庆联顺合气创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 20.00 | |||||
| 小计 | ||||||
10.长期应收款(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 嘉华嘉陵江大桥BOT项目收益权 | 1,520,986,411.49 | 1,520,986,411.49 | 1,566,886,270.13 | 1,566,886,270.13 | 8.70% | ||
| 长寿湖旅游专用高速公路BOT项目收益权 | 501,522,974.03 | 501,522,974.03 | 513,433,052.79 | 513,433,052.79 | 10.86% | ||
| 合计 | 2,022,509,385.52 | 2,022,509,385.52 | 2,080,319,322.92 | 2,080,319,322.92 | |||
(2)其他说明
第
页共76页
嘉华嘉陵江大桥及长寿湖旅游专用高速公路BOT项目情况，详见本财务报表附注其他重要事项之委托收费及BOT业务模式说明。
(3)期末，长期应收款受限情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之所有权或使用权受到限制的资产说明。
11.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 1,424,424,803.55 | 1,424,424,803.55 | 1,362,064,589.90 | 1,362,064,589.90 | ||
| 合计 | 1,424,424,803.55 | 1,424,424,803.55 | 1,362,064,589.90 | 1,362,064,589.90 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 重庆渝涪高速公路有限公司 | 1,362,064,589.90 | 95,360,213.65 | |||
| 合计 | 1,362,064,589.90 | 95,360,213.65 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 重庆渝涪高速公路有限公司 | 33,000,000.00 | 1,424,424,803.55 | ||||
| 合计 | 33,000,000.00 | 1,424,424,803.55 | ||||
12.投资性房地产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,143,504.12 | 1,143,504.12 |
第
页共76页
| 本期增加金额 | ||
| 1)固定资产转入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,143,504.12 | 1,143,504.12 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 477,085.80 | 477,085.80 |
| 本期增加金额 | 25,502.64 | 25,502.64 |
| 1)计提或摊销 | 25,502.64 | 25,502.64 |
| 2)固定资产转入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 2)其他转出 | ||
| 期末数 | 502,588.44 | 502,588.44 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 640,915.68 | 640,915.68 |
| 期初账面价值 | 666,418.32 | 666,418.32 |
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 石门东方明珠A2一层商铺8 | 35,157.60 | 嘉陵江石门大桥收费房拆迁还建房，产权正在分割中 |
| 石门东方明珠A2二层1-1 | 52,736.40 | |
| 小计 | 87,894.00 |
13.固定资产(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 178,204,129.43 | 188,046,136.75 |
| 合计 | 178,204,129.43 | 188,046,136.75 |
(2)固定资产1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 嘉陵江石门大桥 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 24,449,377.90 | 319,756,826.46 | 822,267.05 | 5,591,192.50 | 350,619,663.91 |
第
页共76页
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | 47,050.00 | 47,050.00 | |||
| 1)处置或报废 | 47,050.00 | 47,050.00 | |||
| 2)其他减少 | |||||
| 期末数 | 24,449,377.90 | 319,756,826.46 | 775,217.05 | 5,591,192.50 | 350,572,613.91 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 9,761,840.16 | 146,777,238.21 | 768,333.06 | 5,266,115.73 | 162,573,527.16 |
| 本期增加金额 | 584,510.40 | 9,162,861.00 | 11,547.01 | 81,677.41 | 9,840,595.82 |
| 计提 | 584,510.40 | 9,162,861.00 | 11,547.01 | 81,677.41 | 9,840,595.82 |
| 本期减少金额 | 45,638.50 | 45,638.50 | |||
| 1)处置或报废 | 45,638.50 | 45,638.50 | |||
| 2)其他减少 | |||||
| 期末数 | 10,346,350.56 | 155,940,099.21 | 734,241.57 | 5,347,793.14 | 172,368,484.48 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 14,103,027.34 | 163,816,727.25 | 40,975.48 | 243,399.36 | 178,204,129.43 |
| 期初账面价值 | 14,687,537.74 | 172,979,588.25 | 53,933.99 | 325,076.77 | 188,046,136.75 |
2)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 1,024,775.04 |
| 运输工具 | 17,440.31 |
| 小计 | 1,042,215.35 |
(3)期末，固定资产受限情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之所有权或使用权受到限制的资产说明。
14.无形资产
| 项目 | 计算机软件 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 80,688.00 | 80,688.00 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 80,688.00 | 80,688.00 |
第
页共76页
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 80,688.00 | 80,688.00 |
| 本期增加金额 | ||
| 计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 80,688.00 | 80,688.00 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | ||
| 期初账面价值 |
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 10,307,532.53 | 1,546,129.88 | 1,896,309.55 | 284,446.43 |
| 公允价值变动损失 | 3,668,396.74 | 550,259.51 | 3,732,950.94 | 559,942.64 |
| 合计 | 13,975,929.27 | 2,096,389.39 | 5,629,260.49 | 844,389.07 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 嘉华嘉陵江大桥BOT项目收益权 | 397,358,293.52 | 59,603,744.03 | 371,690,410.77 | 55,753,561.62 |
| 长寿湖旅游专用高速公路BOT项目收益权 | 106,165,469.31 | 15,924,820.40 | 97,975,214.30 | 14,696,282.15 |
| 公允价值变动收益 | 12,235,663.53 | 1,835,349.53 | 19,065,617.95 | 2,859,842.69 |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 471,071,459.94 | 70,660,718.99 | 690,856,806.46 | 103,628,520.97 |
| 合计 | 986,830,886.30 | 148,024,632.95 | 1,179,588,049.48 | 176,938,207.43 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 321,701.70 | 265,466.54 |
第
页共76页
| 小计 | 321,701.70 | 265,466.54 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 |
| 2019年 | 68,621.86 | 68,621.86 |
| 2020年 | 60,728.07 | 60,728.07 |
| 2021年 | 71,320.56 | 71,320.56 |
| 2022年 | 64,796.05 | 64,796.05 |
| 2023年 | 56,235.16 | |
| 小计 | 321,701.70 | 265,466.54 |
16.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 石板坡长江大桥收费权[注] | 112,110,758.15 | 112,110,758.15 |
| 合计 | 112,110,758.15 | 112,110,758.15 |
注：因石板坡长江大桥收费权已于2016年12月31日到期，故将其转入其他非流动资产，详见本财务报表附注其他重要事项之石板坡长江大桥移交说明。
17.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 900,000,000.00 | |
| 合计 | 900,000,000.00 |
18.应付票据及应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 9,263,718.99 | 6,687,159.69 |
| 合计 | 9,263,718.99 | 6,687,159.69 |
(2)应付账款
1)明细情况
第
页共76页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程款 | 8,921,260.49 | 6,012,242.69 |
| 咨询服务费 | 342,458.50 | 674,917.00 |
| 合计 | 9,263,718.99 | 6,687,159.69 |
2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 无锡项目 | 2,215,474.34 | 工程尾款 |
| 小计 | 2,215,474.34 |
19.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收土地补偿款[注] | 87,500,000.00 | |
| 预收租赁费 | 2,333,349.20 | 2,411,825.40 |
| 合计 | 2,333,349.20 | 89,911,825.40 |
注：土地收储情况详见本财务报表附注其他重要事项之土地收储说明。20.应付职工薪酬(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,048,514.78 | 22,248,555.24 | 24,466,624.22 | 8,830,445.80 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,723,917.84 | 1,723,917.84 | ||
| 合计 | 11,048,514.78 | 23,972,473.08 | 26,190,542.06 | 8,830,445.80 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,759,514.82 | 18,250,678.44 | 20,444,447.42 | 7,565,745.84 |
| 职工福利费 | 1,866,382.49 | 1,866,382.49 | ||
| 社会保险费 | 1,063,927.59 | 1,063,927.59 | ||
| 其中：医疗保险费 | 983,871.21 | 983,871.21 | ||
| 工伤保险费 | 80,056.38 | 80,056.38 |
第
页共76页
| 住房公积金 | 1,015,127.00 | 1,015,127.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,288,999.96 | 52,439.72 | 76,739.72 | 1,264,699.96 |
| 小计 | 11,048,514.78 | 22,248,555.24 | 24,466,624.22 | 8,830,445.80 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,557,532.86 | 1,557,532.86 | ||
| 失业保险费 | 166,384.98 | 166,384.98 | ||
| 小计 | 1,723,917.84 | 1,723,917.84 |
21.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,111,919.97 | 1,260,379.74 |
| 企业所得税 | 26,368,625.56 | 5,348,720.43 |
| 代扣代缴个人所得税 | 88,816.11 | 399,047.13 |
| 城市维护建设税 | 77,834.40 | 85,119.42 |
| 教育费附加 | 33,357.60 | 36,479.75 |
| 地方教育附加 | 22,238.40 | 24,319.83 |
| 房产税 | 4,590.86 | |
| 合计 | 27,707,382.90 | 7,154,066.30 |
22.其他应付款(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 9,508,999.67 | 34,162,982.08 |
| 其他应付款 | 2,866,920.38 | 3,495,148.65 |
| 合计 | 12,375,920.05 | 37,658,130.73 |
(2)应付利息
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 2,351,697.43 | 2,603,302.63 |
第
页共76页
| 企业债券利息 | 5,865,352.24 | 31,559,679.45 |
| 短期借款应付利息 | 1,291,950.00 | |
| 合计 | 9,508,999.67 | 34,162,982.08 |
(3)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付暂收款 | 159,576.64 | 1,110,583.18 |
| 工程质保金和保证金 | 2,068,858.85 | 1,786,444.79 |
| 其他 | 638,484.89 | 598,120.68 |
| 合计 | 2,866,920.38 | 3,495,148.65 |
23.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 172,160,000.00 | 186,720,000.00 |
| 合计 | 172,160,000.00 | 186,720,000.00 |
24.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款[注] | 531,550,000.00 | 665,550,000.00 |
| 信用借款 | 1,041,520,000.00 | 1,079,680,000.00 |
| 合计 | 1,573,070,000.00 | 1,745,230,000.00 |
注：公司以嘉华嘉陵江大桥BOT项目经营收益权、嘉陵江石门大桥收费权为66,555.00万元借款提供质押担保，其中一年内到期的长期借款13,400.00万元，长期借款53,155.00万元。
25.应付债券
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 公司债券 | 125,934,718.22 | 856,082,266.73 |
| 合计 | 125,934,718.22 | 856,082,266.73 |
第
页共76页
(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 14渝路01公司债券 | 450,000,000.00 | 2015.03.16 | 5年 | 450,000,000.00 |
| 14渝路02公司债券 | 410,000,000.00 | 2015.04.27 | 5年 | 410,000,000.00 |
| 合计 | 860,000,000.00 | 860,000,000.00 |
（续上表）
| 期初数 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还[注] | 期末数 |
| 447,751,516.80 | 5,063,771.44 | 3,242,338.98 | 345,363,000.00 | 105,630,855.78 | |
| 408,330,749.93 | 936,787.20 | 1,853,112.51 | 389,880,000.00 | 20,303,862.44 | |
| 856,082,266.73 | 6,000,558.64 | 5,095,451.49 | 735,243,000.00 | 125,934,718.22 |
注：债券回售情况详见本财务报表附注其他重要事项之债券回售说明。26.长期应付职工薪酬(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 7,676,138.59 | 7,963,959.80 |
| 合计 | 7,676,138.59 | 7,963,959.80 |
(2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 7,963,959.80 | 8,121,442.49 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 392,153.51 | 493,701.03 |
| ①当期服务成本 | 125,139.98 | 143,794.62 |
| ②过去服务成本 | 67,632.61 | |
| ③利息净额 | 267,013.53 | 282,273.80 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 其他变动 | -679,974.72 | -651,183.72 |
| 已支付的福利 | 679,974.72 | 651,183.72 |
第
页共76页
| 期末余额 | 7,676,138.59 | 7,963,959.80 |
2)设定受益计划净负债
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 7,963,959.80 | 8,121,442.49 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 392,153.51 | 493,701.03 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 其他变动 | -679,974.72 | -651,183.72 |
| 期末余额 | 7,676,138.59 | 7,963,959.80 |
27.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数[注] | 998,516,200.00 | 99,851,620.00 | 99,851,620.00 | 1,098,367,820.00 | |||
注：经公司2017年年度股东大会审议通过的2017年度利润分配方案，以2017年末的总股本998,516,200股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.085元（含税），每股派送红股0.1股，共计派发现金红利84,873,877.00元，派送红股99,851,620股。
28.资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 20,026,913.36 | 20,026,913.36 | ||
| 其他资本公积 | 34,263,600.04 | 34,263,600.04 | ||
| 合计 | 54,290,513.40 | 54,290,513.40 |
29.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的 | -1,844,749.58 | -1,844,749.58 | |||||
第
页共76页
| 其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计量设定受益计划的变动额 | -1,844,749.58 | -1,844,749.58 | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 587,228,285.49 | -219,785,346.52 | -32,967,801.98 | -186,817,544.54 | 400,410,740.95 | ||
| 其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 | 587,228,285.49 | -219,785,346.52 | -32,967,801.98 | -186,817,544.54 | 400,410,740.95 | ||
| 其他综合收益合计 | 585,383,535.91 | -219,785,346.52 | -32,967,801.98 | -186,817,544.54 | 398,565,991.37 |
30.盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 349,638,153.41 | 22,496,310.84 | 372,134,464.25 | |
| 任意盈余公积 | 22,720,091.50 | 22,720,091.50 | ||
| 合计 | 372,358,244.91 | 22,496,310.84 | 394,854,555.75 |
31.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,569,806,391.28 | 1,497,308,583.80 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,569,806,391.28 | 1,497,308,583.80 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 224,906,873.25 | 280,263,567.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 22,496,310.84 | 28,032,836.38 |
| 应付普通股股利 | 84,873,890.39 | 88,958,723.89 |
| 转作股本的普通股股利 | 99,851,620.00 | 90,774,200.00 |
| 期末未分配利润 | 1,587,491,443.30 | 1,569,806,391.28 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务[注] | 237,918,557.98 | 35,885,309.32 | 236,155,351.47 | 24,065,763.73 |
| 其他业务 | 1,890,629.12 | 89,769.64 | 1,669,434.32 | 48,970.64 |
第
页共76页
| 合计 | 239,809,187.10 | 35,975,078.96 | 237,824,785.79 | 24,114,734.37 |
注：公司主营业务收入中的BOT项目收入系根据BOT项目未实现融资收益当期转出数确认，未实现融资收益当期转出数系以项目建设期间的投入成本作为摊余成本，结合未来现金流入的折现计算实际利率，按照摊余成本与实际利率计算。2018年度按照金融工具相关准则确认的BOT项目收入为19,708.55万元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 987,767.16 | 972,376.63 |
| 教育费附加 | 423,328.79 | 416,732.83 |
| 地方教育附加 | 282,219.19 | 277,821.90 |
| 印花税 | 50,517.30 | |
| 房产税 | 307,479.77 | 296,375.64 |
| 土地使用税 | 371,097.00 | 699,146.40 |
| 车船税 | 22,376.50 | 21,876.50 |
| 合计 | 2,444,785.71 | 2,684,329.90 |
3.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 8,911,184.55 | 7,594,425.50 |
| 中介机构服务费 | 2,366,960.90 | 2,643,611.99 |
| 董事会经费 | 1,101,843.62 | 645,705.00 |
| 折旧费与摊销 | 610,899.14 | 695,020.14 |
| 税金 | 148,413.14 | 323,237.06 |
| 石板坡长江大桥检测评估费 | 1,491,000.00 | |
| 其他 | 2,020,052.05 | 2,678,410.21 |
| 合计 | 15,159,353.40 | 16,071,409.90 |
4.财务费用
第
页共76页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 138,307,778.31 | 134,950,442.19 |
| 减：利息收入 | 7,775,886.28 | 17,101,397.53 |
| 其他 | 40,385.75 | -532,295.66 |
| 合计 | 130,572,277.78 | 117,316,749.00 |
5.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 8,411,222.98 | -5,517,274.43 |
| 合计 | 8,411,222.98 | -5,517,274.43 |
6.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 171,731.21 | 944,329.81 | 171,731.21 |
| 合计 | 171,731.21 | 944,329.81 | 171,731.21 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
7.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 95,360,213.65 | 116,537,310.93 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 4,046,363.33 | 9,851,659.07 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 5,003,331.39 | 7,472,817.09 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 65,998,905.48 | 56,540,881.97 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 245,599.46 | |
| 合计 | 170,408,813.85 | 190,648,268.52 |
8.公允价值变动收益
第
页共76页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -6,765,400.22 | 23,498,004.58 |
| 合计 | -6,765,400.22 | 23,498,004.58 |
9.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置无形资产收益[注] | 48,060,714.34 | 48,060,714.34 | |
| 合计 | 48,060,714.34 | 48,060,714.34 |
注：土地收储情况详见本财务报表附注其他重要事项之土地收储说明。10.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 嘉陵江牛角沱大桥附属资产延迟交付补偿款 | 887,761.90 | ||
| 其他 | 25,422.93 | 25,422.93 | |
| 合计 | 25,422.93 | 887,761.90 | 25,422.93 |
11.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 80,000.00 | 80,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,411.50 | 363.60 | 1,411.50 |
| 嘉陵江牛角沱大桥附属资产延迟交付补偿款 | 330,000.00 | ||
| 合同履约补偿款 | 1,877,849.44 | 1,877,849.44 | |
| 其他 | 798.17 | 900.00 | 798.17 |
| 合计 | 1,960,059.11 | 331,263.60 | 1,960,059.11 |
12.所得税费用(1)明细情况
第
页共76页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 29,478,590.84 | 8,933,104.92 |
| 递延所得税费用 | 2,802,227.18 | 9,605,265.59 |
| 合计 | 32,280,818.02 | 18,538,370.51 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 257,187,691.27 | 298,801,938.26 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 64,296,922.82 | 44,820,290.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -6,479.61 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -490,034.72 | -15,615.51 |
| 非应税收入的影响 | -29,906,165.34 | -26,463,394.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 234,187.93 | 187,370.12 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,058.79 | 16,199.01 |
| 其他[注] | -1,868,151.46 | |
| 所得税费用 | 32,280,818.02 | 18,538,370.51 |
其他系本年度所得税税率变动引起的当期所得税费用和递延所得税费用适用不同税率导致的差异。
(3)其他说明
所得税税率变动情况详见本财务报表附注税项之税收优惠说明。
13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到利息收入 | 7,775,886.28 | 17,101,397.53 |
| 收到嘉陵江牛角沱大桥附属资产延迟交付补偿款 | 935,654.00 |
第
页共76页
| 收到财政补贴 | 179,329.20 | 944,329.81 |
| 收到其他 | 432,659.00 | 979,380.97 |
| 合计 | 9,323,528.48 | 19,025,108.31 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付重庆鑫源盛科技有限公司节能效益补偿款 | 1,114,924.72 | |
| 支付管理费用 | 5,492,434.30 | 6,858,326.92 |
| 其他 | 61,983.15 | 2,499,527.37 |
| 支付神州长城投资（北京）有限公司股权转让诚意金 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 6,669,342.17 | 29,357,854.29 |
3.收回投资收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 国债逆回购购回 | 14,857,580,000.00 | 24,299,182,000.00 |
| 其他 | 838,020,435.81 | 137,302,044.26 |
| 合计 | 15,695,600,435.81 | 24,436,484,044.26 |
4.投资支付的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 国债逆回购拆出 | 14,857,580,000.00 | 24,299,182,000.00 |
| 其他 | 738,673,949.99 | 978,270,311.33 |
| 合计 | 15,596,253,949.99 | 25,277,452,311.33 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 担保费 | 1,165,856.31 | |
| 其他 | 39,620.75 | 2,123.35 |
| 合计 | 39,620.75 | 1,167,979.66 |
第
页共76页
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 224,906,873.25 | 280,263,567.75 |
| 加：资产减值准备 | 8,411,222.98 | -5,517,274.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,866,098.46 | 9,950,219.46 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -48,060,714.34 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,411.50 | 363.60 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 6,765,400.22 | -23,498,004.58 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 138,307,778.31 | 134,418,146.53 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -170,408,813.85 | -190,648,268.52 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,252,000.32 | 1,524,444.13 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 4,054,227.50 | 8,080,821.46 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -2,130,634.57 | -1,759,212.24 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -82,377,112.09 | 147,876,196.92 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 20,019,166.31 | -27,954,571.75 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,102,903.36 | 332,736,428.33 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 644,408,254.88 | 593,715,350.19 |
第
页共76页
| 减：现金的期初余额 | 593,715,350.19 | 1,380,916,786.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 50,692,904.69 | -787,201,436.69 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 644,408,254.88 | 593,715,350.19 |
| 其中：库存现金 | 55,390.89 | 106,578.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 644,285,583.00 | 593,561,167.23 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 67,280.99 | 47,604.91 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 644,408,254.88 | 593,715,350.19 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(四)其他1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 长期应收款 | 1,520,986,411.49 | [注1] |
| 固定资产 | 163,816,727.25 | [注2] |
| 合计 | 1,684,803,138.74 |
注1：长期应收款受限系以嘉华嘉陵江大桥经营收益权为公司借款提供质押担保。注2：固定资产受限系以嘉陵江石门大桥收费权为公司借款提供质押担保。2.政府补助(1)明细情况与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 税务返还的个税手续费 | 126,633.21 | 其他收益 |
第
页共76页
| 稳岗补贴 | 45,098.00 | 其他收益 |
| 小计 | 171,731.21 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为171,731.21元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆鼎顺房地产开发有限公司 | 重庆市沙坪坝区 | 重庆市沙坪坝区 | 房地产业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业(1)基本情况
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆渝涪高速公路有限公司[注] | 江北区石马河 | 江北区石马河 | 高速公路 | 33.00 | 权益法核算 | |
注：公司第二大股东同方国信投资控股有限公司（以下简称国信控股）持有重庆渝涪高速公路有限公司37%的股权。
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有重庆联顺合气创业投资基金合伙企业（有限合伙）20%的股权，因公司不具有投资决策权，仅享有固定分红权利，对其不具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 重庆渝涪高速公路有限公司 | 重庆渝涪高速公路有限公司 | |
| 流动资产 | 156,232,555.79 | 197,550,567.76 |
| 非流动资产 | 8,604,109,295.79 | 8,804,947,432.68 |
| 资产合计 | 8,760,341,851.58 | 9,002,498,000.44 |
第
页共76页
| 流动负债 | 2,058,431,894.42 | 2,211,091,167.99 |
| 非流动负债 | 2,843,057,489.62 | 3,121,524,709.29 |
| 负债合计 | 4,901,489,384.04 | 5,332,615,877.28 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 3,858,852,467.54 | 3,669,882,123.16 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,273,421,314.30 | 1,211,061,100.65 |
| 调整事项 | 151,003,489.25 | 151,003,489.25 |
| 商誉 | 151,003,489.25 | 151,003,489.25 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,424,424,803.55 | 1,362,064,589.90 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 779,369,337.55 | 823,670,238.62 |
| 净利润 | 288,970,344.38 | 353,143,366.44 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 288,970,344.38 | 353,143,366.44 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 33,000,000.00 | 69,300,000.00 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
第
页共76页
取了以下措施。
1.银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。2.应收款项本公司的应收账款及长期应收款主要为BOT核算模式所产生，公司均与政府授权的相关单位进行交易，对方均具有较高的信用度。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.90%源于前两大客户(2017年12月31日：100%源于前两大客户)。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额分析如下：
| 项目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 长期应收款 | 2,022,509,385.52 | 2,022,509,385.52 | |||
| 小计 | 2,022,509,385.52 | 2,022,509,385.52 | |||
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 长期应收款 | 2,080,319,322.92 | 2,080,319,322.92 | |||
| 小计 | 2,080,319,322.92 | 2,080,319,322.92 | |||
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券、对未来12个月现金流量的滚动预测以及银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共76页
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,645,230,000.00 | 3,257,739,772.27 | 1,154,384,995.61 | 311,845,795.26 | 1,791,508,981.40 |
| 应付票据及应付账款 | 9,263,718.99 | 9,263,718.99 | 9,263,718.99 | ||
| 其他应付款 | 12,375,920.05 | 12,375,920.05 | 12,375,920.05 | ||
| 应付债券 | 125,934,718.22 | 139,809,947.80 | 7,526,473.90 | 132,283,473.90 | |
| 小计 | 2,792,804,357.26 | 3,419,189,359.11 | 1,183,551,108.55 | 444,129,269.16 | 1,791,508,981.40 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,931,950,000.00 | 2,624,921,185.70 | 191,383,340.61 | 278,758,555.05 | 2,154,779,290.04 |
| 应付票据及应付账款 | 6,687,159.69 | 6,687,159.69 | 6,687,159.69 | ||
| 其他应付款 | 37,658,130.73 | 37,658,130.73 | 37,658,130.73 | ||
| 应付债券 | 856,082,266.73 | 987,401,000.00 | 42,467,000.00 | 944,934,000.00 | |
| 小计 | 2,832,377,557.15 | 3,656,667,476.12 | 278,195,631.03 | 1,223,692,555.05 | 2,154,779,290.04 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,645,230,000.00元(2017年12月31日：人民币1,931,950,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
第
页共76页
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 128,480,700.45 | 128,480,700.45 | ||
| 权益工具投资 | 128,480,700.45 | 128,480,700.45 | ||
| 2.可供出售金融资产 | 671,071,459.94 | 671,071,459.94 | ||
| 权益工具投资 | 671,071,459.94 | 671,071,459.94 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 128,480,700.45 | 671,071,459.94 | 799,552,160.39 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的基金公允价值按公开基金交易市场的净值计量；持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的重庆银行股份有限公司（以下简称重庆银行）股票不能在H股市场公开转让，因此采用第二层次输入值作为公允价值。
2018年12月31日，重庆银行H股收盘价为港币4.47元/股，按当日港币兑换人民币汇率折算后为3.92元/股，低于2018年12月31日账面每股净资产。基于重庆银行作为金融公司的特性及其期末H股市价低于每股净资产的现实，公司持有的重庆银行权益投资2018年12月31日的每股公允价值以H股收盘价计量。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的主要股东情况
| 公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表人或负责人 | 业务性质 |
| 重庆国际信托股份有限公司 | 第一大股东 | 股份有限公司 | 重庆市渝北区龙溪街道金山路9号附7号 | 翁振杰 | 信托业务 |
| 同方国信投资控股有限公司 | 第二大股东 | 有限责任公司 | 重庆市渝北区龙溪街道金山路9号附7号 | 刘勤勤 | 项目投资与管理 |
（续上表）
第
页共76页
| 公司名称 | 注册资本（万元） | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | 本公司最终控制方 | 统一社会信用代码 |
| 重庆国际信托股份有限公司 | 1,500,000.00 | 14.96 | 16.06[注1] | 91500000202805720T | |
| 同方国信投资控股有限公司 | 257,416.25 | 13.89 | [注2] | 91500000660887401L |
注1：重庆信托－兴国1号集合资金信托计划系重庆国际信托股份有限公司设立并自主管理的信托计划，截至2018年12月31日其持有本公司12,100,000股，持股比例1.10%。
注2：国信控股持有重庆国际信托股份有限公司（以下简称重庆信托）66.99%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 益民基金管理有限公司 | 受公司第一大股东重庆信托控制 |
| 重庆国投物业管理有限公司 | 公司第二大股东国信控股之子公司 |
| 合肥科技农村商业银行股份有限公司 | 公司第一大股东重庆信托直接持有其24.9875%股权、重庆渝涪高速公路有限公司持有其9.9998%股权 |
| 重庆三峡银行股份有限公司 | 公司第一大股东重庆信托直接持有其28.996%股权 |
(二)关联交易情况
1.购买基金
2010年度，公司投资1,800.00万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民多利债券型基金”，投资1,100.00万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民货币基金”。2015年度，公司通过红利再投资方式购买138.09万元“益民多利债券型基金”，2015-2017年度公司通过红利再投资方式购买“益民货币基金”共计247.57万元。2017年度，公司投资499.90万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民信用增利一年定期开放债券型证券投资基金”。2018年度，公司通过红利再投资方式购买27.09万元“益民货币基金”，投资1,374.90万元购买“益民信用增利一年定期开放债券型证券投资基金”，赎回“益民多利债券型基金”1,938.09万元、“益民货币基金”1,374.66万元。
截至2018年12月31日，公司持有“益民信用增利一年定期开放债券型证券投资基金”1,874.80万元，上述基金的公允价值为1,947.37万元，列报于“以公允价值计量且其变动
第
页共76页
计入当期损益的金融资产”项目。
2.购买信托产品公司与重庆信托签订了《重庆信托·恒瑞4号集合资金信托合同（第2期）》，约定将信托资金向江西顺风光电投资有限公司发放最高额信托借款用于该公司及其下属公司经营周转，信托预期收益率为6%。2017年11月公司投入信托资金73,500万元，2017年确认投资收益422.88万元，2018年收回本金198.65万元、确认投资收益4,265.25万元。截至2018年12月31日，尚有73,301.35万元信托资金本金未到约定的信托期限。
3.金融服务2018年度，合肥科技农村商业银行股份有限公司向本公司提供存款服务，本公司累计取得存款利息收入3,855,176.63元。截至2018年12月31日，本公司在该行的存款余额为434,299,656.71元。
2018年度，重庆三峡银行股份有限公司向本公司提供存款服务，本公司累计取得存款利息收入2,506,365.29元。截至2018年12月31日，本公司在该行的存款余额为109,062,588.74元。
4.关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 重庆国投物业管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 244,114.29 | 244,114.29 |
| 重庆渝涪高速公路有限公司 | 运输工具 | 10,344.83 | |
| 合计 | 254,459.12 | 244,114.29 |
5.关键管理人员报酬单位:万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 403.50 | 405.10 |
十、承诺及或有事项
第
页共76页
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响公司与重庆宇鸣实业有限公司（以下简称宇鸣公司）、中交地产股份有限公司（原中房地产股份有限公司）和成都鸣升贸易有限公司于2000年7月共同投资设立重庆长江竹业发展有限公司（以下简称长竹公司，长竹公司注册资本5,000万元，公司持股比例为1%，已实缴完毕。2001年4月，公司与宇鸣公司签订股份转让协议，将持有的长竹公司1%股份转让给宇鸣公司；2001年4月16日，长竹公司完成工商变更手续，至此公司不再持有长竹公司的股份）。2017年7月，中国信达资产管理股份有限公司重庆市分公司（以下简称信达公司）向重庆市第五中级人民法院提起诉讼，认为宇鸣公司未履行出资义务，请求判令公司及中交地产股份有限公司就宇鸣公司未履行出资义务的本金及利息共计人民币64,023,352.78元承担连带责任。
根据相关法律规定，若法院判令公司及中交地产股份有限公司对宇鸣公司出资不实的部分承担连带责任后，公司仍有权向宇鸣公司全额追偿。
另，公司认为宇鸣公司利用控股股东的有利条件，与长竹公司、中国建设银行重庆大都会支行将其自身高达6,000多万元的债务转移给长竹公司（后中国建设银行重庆大都会支行将该债权作为不良资产剥离给信达公司），严重损害了长竹公司及股东的利益。为此，2017年10月，公司委托重庆百君律师事务所向重庆市第五中级人民法院提起诉讼，请求确认宇鸣公司、长竹公司、中国建设银行重庆大都会支行于2001年7月31日签订的《借款债务转移协议》无效。重庆市第五中级人民法院于2017年10月18日受理了公司的诉讼请求，并于2018年4月10日作出信达公司诉讼案中止的裁定。本公司前述反诉讼案于2019年2月25日开庭，重庆市第五中级人民法院同意追加信达公司为本案第三人，将庭审转为双方证据交换。截至本财务报表批准报出日，本公司尚未收到新的开庭传票。
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
公司石板坡长江大桥移交工作已于2019年2月28日完成，详见本财务报表附注其他重要事项之石板坡长江大桥移交说明。
第
页共76页
(二)资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的现金股利 | 73,590,643.94元 |
| 拟分配的红股 | 109,836,782股 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
根据2019年3月28日召开的第七届第六次董事会会议提出的2018年度利润分配预案，以2018年末股本总数1,098,367,820股为基数，按每10股派0.67元(含税)的比例向全体股东派发现金股利，共计派发现金股利73,590,643.94元，同时每10股派送红股1股，共计派送红股109,836,782股。上述议案需提交公司2018年度股东大会审议通过后实施。
十二、其他重要事项
(一)石板坡长江大桥移交
公司原有的“三桥一路”中的石板坡长江大桥收费权已于2016年12月31日到期，根据《重庆市人民政府办公厅关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函》的批复意见，重庆市政府同意收费权到期时，按其经评估确认后的净资产价值进行回购或置换。
根据重庆市人民政府办公厅文件《重庆市市政管理委员会、重庆市财政局、重庆市国有资产监督管理委员会关于石板坡长江大桥移交工作有关情况的请示》（渝市政委文[2016]54号）和重庆市城市管理委员会（原重庆市市政管理委员会）、重庆市财政局、重庆市国有资产监督管理委员会《关于石板坡长江大桥移交工作有关问题的请示》（渝城管委文[2018]50号）的批示，由重庆城投代表市政府作为置换主体具体负责石板坡长江大桥的资产置换工作，石板坡长江大桥移交前的日常维护工作由本公司代为执行，维护期间的日常维护费参照嘉陵江牛角沱大桥移交模式由重庆市财政局委托第三方评估机构评估后向本公司另行支付。根据重庆市财政局委托的重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的《资产评估报告书》（重康评报字（2017）第1号）所示，石板坡长江大桥评估净值为11,710.56万元人民币（评估基准日为2016年12月31日）。2019年2月2日，公司分别与重庆城投、重庆会展中心置业有限公司（以下简称会展置业）签订《重庆石板坡长江大桥及其相关资产回收协议书》、《房屋买卖协议书》，同意重庆城投以参股的非国有控股企业会展置业所属位于重庆市南岸区江南大道2号的17套公寓楼房屋及194个经营性车位与石板坡长江大桥进行资产置换。2018年9月，公司与会展置业共同委托的北京天健兴业资产评估有限公司对上述置换房产进行了评估，根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（天
第
页共76页
兴评报字（2019）第0064号）所示，该等房屋及车位的评估净值为11,707.31万元人民币（评估基准日为2018年8月31日）。公司与重庆城投一致同意该等房屋及车位作价11,710.56万元人民币以置换石板坡长江大桥其及相关资产，并将石板坡长江大桥及其相关资产移交给重庆城投下属子公司重庆市城投路桥管理有限公司（以下简称城投路桥），同时城投路桥接收石板坡长江大桥10名运营维护人员。根据2019年2月26日公司与城投路桥《重庆石板坡长江大桥移交协议书》的约定，公司已于2019年2月28日将石板坡长江大桥相关资产、资料及人员全部移交给城投路桥。截至本财务报表批准报出日，石板坡长江大桥置换资产过户手续正在办理中。
(二)委托收费及BOT业务模式
1.根据重庆市人民政府2002年6月26日颁布的《重庆市主城区路桥通行费征收管理办法》，公司2002年度第一次临时股东大会通过决议，决定从2002年7月1日起，将公司所属“三桥一路”（嘉陵江牛角沱大桥、石板坡长江大桥、嘉陵江石门大桥及南山公路）收费业务委托给重庆城投。截至2018年12月31日，“三桥一路”中的南山公路已转让，嘉陵江牛角沱大桥收费权、石板坡长江大桥收费权已到期。嘉陵江石门大桥收费权到期时间为2021年12月31日，从2018年至2021年，重庆城投每年应向本公司支付3,982.02万元。
2.2004年9月17日，经重庆市人民政府授权，重庆城投与公司签订了《重庆嘉华嘉陵江大桥BOT模式投资建设协议书》。协议书约定：公司以BOT模式取得嘉华嘉陵江大桥的投资、建设和运营管理权。自该项目建成通车之日起27年内，公司负责对嘉华嘉陵江大桥进行经营管理并拥有经营收益权。在整个27年收益期内，公司委托重庆城投按照重庆市人民政府的相关规定进行收费，重庆城投每年支付给公司的经营收入的确定原则为：协议确定的“计价基数”的10%（计价基数是指经重庆城投认可并作为其支付给公司该项目收费权收益基数的公司总投资，其确定方式为：概算中“建筑安装工程费用”下浮6%，其他费用不作调整，按初设概算审定数额计取）。支付方式为：按月支付，每半年结清。重庆城投的资金来源为：路桥年费收入及其他资金。
嘉华嘉陵江大桥总体工程已于2007年全部完成并通车。按照2007年10月8日公司与重庆城投达成的协商意见：2007年10月1日作为公司拥有嘉华嘉陵江大桥27年经营收益权的起算时间；重庆城投暂按每季度5,000万元向公司支付嘉华嘉陵江大桥经营收益。
2014年1月9日，公司与重庆城投签订了《重庆嘉华嘉陵江大桥BOT模式投资建设补充协议（四）》，嘉华嘉陵江大桥工程总计价基数确定为人民币19.48亿元，在自2007年10
第
页共76页
月1日起27年内，城投公司每年按此计价基数的10%即1.948亿元(每季度支付4,870万元)向公司支付经营收入。
公司本期应收重庆城投嘉陵江石门大桥及嘉华嘉陵江大桥经营收益共计23,462.02万元。截至本财务报表批准报出日，上述款项已全部收回。
3.2008年12月21日，经重庆市长寿区人民政府授权，重庆市长寿区交通基础设施开发有限责任公司（以下简称长寿基础设施开发公司）与公司签订了《长寿湖旅游专用高速公路工程BOT模式投资建设协议书》。协议书约定：公司以BOT模式取得长寿湖旅游专用高速公路的投资、建设和运营管理权。本项目自开工建设之日起30年，扣除建设期后即为公司的经营期，公司负责对长寿湖旅游专用高速公路进行经营管理并拥有收益权（该收益权包括车辆通行费收入及其他相关经营收益）。自该项目竣工通车之日起，长寿基础设施开发公司每年按照协议确定的“计价基数”的11.50%向公司支付经营收益。若经营期内人民银行五年期以上基准贷款利率高于6.12%时，长寿基础设施开发公司同意在11.50%的基础上增加当时利率高于6.12%的相应基点数，从利率调整之日的下一季度起按调整后的收益率向公司支付收益。
长寿湖旅游高速公路项目总体工程已于2010年5月通车。按照2011年12月16日公司与长寿基础设施开发公司签订的《结算协议》，确定计价基数为61,835.08万元。
公司本期应收长寿基础设施开发公司长寿湖旅游专用高速公路经营收益共计7,111.04万元。截至本财务报表批准报出日，上述款项已全部收回。
(三)取消征收重庆市主城区路桥通行费事宜
根据重庆市人民政府2002年6月26日颁布的《重庆市主城区路桥通行费征收管理办法》，机动车辆通过主城八区路桥，应征收路桥通行年费及路桥通行次费，公司嘉陵江石门大桥、嘉华嘉陵江大桥的收费权源于上述路桥通行费收入。
2017年11月27日，重庆市人民政府举行主城区路桥通行费征收改革新闻发布会，发布自2018年1月1日零时起，取消征收主城区路桥通行费，绕城高速公路及其以内渝邻、渝涪、渝湘、渝黔、成渝、渝遂射线高速公路，按高速公路收费规定、标准及方式收取通行费。
鉴于公司嘉陵江石门大桥、嘉华嘉陵江大桥收费权尚未到期，《重庆市主城区路桥通行费征收管理办法》的废止不影响公司与城投公司签订的《关于“三桥”委托收费的协议》和《重庆嘉华嘉陵江大桥BOT模式投资建设协议书》的履行，上述协议本期继续按照约定条款执行。
第
页共76页
(四)土地收储2016年2月15日，公司与重庆两江新区土地储备整治中心（原重庆两路寸滩保税港区土地储备整治中心）签订《国有土地使用权收储补偿协议书》，重庆两江新区土地储备整治中心同意将本公司合法拥有的位于江北区寸滩街道寸滩村原印子石社、大田沟社和羊坝滩村原前进社面积78,143平方米土地收回作为国家重点建设项目的储备用地，其中46,864.2平方米为出让地，其余为行政划拨地，包括规划城市道路建设的10,627平方米和公共绿地建设的20,652平方米。根据收储协议约定，该交易土地补偿金为人民币8,750.00万元。
2016年，公司收到上述土地补偿金人民币8,750.00万元，并将标的土地按照《土地查验及交付确认书》中记载的土地现状交付给重庆两江新区土地储备整治中心并由其对标的土地进行代管。
2018年3月23日，公司收到《重庆市人民政府关于收回重庆路桥股份有限公司国有建设用地使用权的批复》和《重庆市国土房管局关于解除〈国有建设用地使用权土地出让合同〉及注销〈重庆市房地产权证〉的函》，根据相关批文，公司于2018年5月9日办理完成了上述土地的国有建设用地使用权注销登记手续。公司本期将收到的土地补偿金与交易土地账面净值的差额确认资产处置收益48,060,714.34元。
(五)债券回售
2018年1月26日，公司发布《关于“14渝路01”公司债券回售的公告》，公告公司2014年公司债券(第一期)后2年的票面年利率上调107个基点至6.07%，并接受债券持有人将持有债券回售给公司，该回售申报期为2018年1月31日至2018年2月2日，回售资金发放日为2018年3月16日。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的债券回售申报数据，“14渝路01”公司债券的回售有效申报数量为345,363手，回售金额为人民币345,363,000.00元。回售申报期不进行申报的，则视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受本期债券后续期限票面利率6.07%。
2018年3月16日为本次回售申报的资金发放日，公司已发放回售资金，“14渝路01”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量变更为104,637手。
2018年3月14日，公司发布《关于“14渝路02”公司债券回售的公告》，公告公司2014年公司债券(第二期)后2年的票面年利率上调97个基点至5.84%，并接受债券持有人将持
第
页共76页
有债券回售给公司，该回售申报期为2018年3月19日至2018年3月21日，回售资金发放日为2018年4月27日。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的债券回售申报数据，“14渝路02”公司债券的回售有效申报数量为389,880手，回售金额为人民币389,880,000.00元。回售申报期不进行申报的，则视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受本期债券后续期限票面利率5.84%。
2018年4月27日为本次回售申报的资金发放日，公司已发放回售资金，“14渝路02”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量变更为20,120手。
(六)股权质押
2018年10月16日，公司股东国信控股将其持有的本公司152,600,000股流通股质押给中国农业银行股份有限公司重庆渝中支行，相关证券质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。截至2018年12月31日，国信控股共持有公司股份152,604,254股，已质押股份总数为152,600,000股，占其持有公司股份总数的99.9972%，占公司总股本的13.8933%。
(七)分部信息
公司收入主要来源于路桥经营收入，不存在多种经营或跨地区经营，故无分部报告。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收账款 | 145,538,515.61 | 16,708,979.46 |
| 合计 | 145,538,515.61 | 16,708,979.46 |
(2)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
第
页共76页
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 154,828,208.10 | 100.00 | 9,289,692.49 | 6.00 | 145,538,515.61 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 154,828,208.10 | 100.00 | 9,289,692.49 | 6.00 | 145,538,515.61 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 17,775,510.06 | 100.00 | 1,066,530.60 | 6.00 | 16,708,979.46 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 17,775,510.06 | 100.00 | 1,066,530.60 | 6.00 | 16,708,979.46 |
②组合中，采用账余额百分比法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 余额百分比法组合 | 154,828,208.10 | 9,289,692.49 | 6.00 |
| 小计 | 154,828,208.10 | 9,289,692.49 | 6.00 |
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备8,223,161.89元，本期无收回或转回坏账准备的情况。3)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 重庆市城市建设投资（集团）有限公司 | 136,861,783.00 | 88.40 | 8,211,706.98 |
| 重庆市长寿区交通基础设施开发公司 | 17,805,850.10 | 11.50 | 1,068,351.01 |
| 重庆渝泊停车场建设管理有限公司 | 160,575.00 | 0.10 | 9,634.50 |
| 小计 | 154,828,208.10 | 100.00 | 9,289,692.49 |
第
页共76页
2.其他应收款(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 66,783,289.26 | 61,962,279.47 |
| 合计 | 66,783,289.26 | 61,962,279.47 |
(2)其他应收款1)明细情况①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 67,801,129.30 | 100.00 | 1,017,840.04 | 1.50 | 66,783,289.26 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 67,801,129.30 | 100.00 | 1,017,840.04 | 1.50 | 66,783,289.26 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 62,792,058.42 | 100.00 | 829,778.95 | 1.32 | 61,962,279.47 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 62,792,058.42 | 100.00 | 829,778.95 | 1.32 | 61,962,279.47 |
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 余额百分比法组合 | 16,964,000.66 | 1,017,840.04 | 6.00 |
| 小计 | 16,964,000.66 | 1,017,840.04 | 6.00 |
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
第
页共76页
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方款项组合 | 50,837,128.64 | ||
| 小计 | 50,837,128.64 | ||
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备188,061.09元，本期无收回或转回坏账准备的情况。3)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 50,837,128.64 | 48,962,409.21 |
| 嘉陵江牛角沱大桥补偿款 | 9,877,000.00 | 9,877,000.00 |
| 代垫日常维护费 | 7,083,237.66 | 3,006,333.21 |
| 嘉陵江牛角沱大桥附属资产延迟交付补偿款 | 935,654.00 | |
| 备用金 | 3,763.00 | 10,662.00 |
| 合计 | 67,801,129.30 | 62,792,058.42 |
4)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 重庆鼎顺房地产开发有限公司 | 往来款 | 50,837,128.64 | 1-4年 | 74.98 | 是 | |
| 重庆市城市建设投资（集团）有限公司 | 嘉陵江牛角沱大桥补偿款 | 9,877,000.00 | 4-5年 | 14.57 | 592,620.00 | 否 |
| 代垫日常维护费 | 代垫日常维护费 | 7,083,237.66 | 1年以内、1-2年 | 10.44 | 424,994.26 | 否 |
| 职工借款 | 备用金 | 3,763.00 | 1年以内 | 0.01 | 225.78 | 否 |
| 小计 | 67,801,129.30 | 100.00 | 1,017,840.04 |
3.长期股权投资(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
第
页共76页
| 对子公司投资 | 299,753,900.00 | 299,753,900.00 | 299,753,900.00 | 299,753,900.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,424,424,803.55 | 1,424,424,803.55 | 1,362,064,589.90 | 1,362,064,589.90 | ||
| 合计 | 1,724,178,703.55 | 1,724,178,703.55 | 1,661,818,489.90 | 1,661,818,489.90 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 重庆鼎顺房地产开发有限公司 | 299,753,900.00 | 299,753,900.00 | ||||
| 小计 | 299,753,900.00 | 299,753,900.00 |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 重庆渝涪高速公路有限公司 | 1,362,064,589.90 | 95,360,213.65 | |||
| 合计 | 1,362,064,589.90 | 95,360,213.65 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 重庆渝涪高速公路有限公司 | 33,000,000.00 | 1,424,424,803.55 | ||||
| 合计 | 33,000,000.00 | 1,424,424,803.55 | ||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 237,918,557.98 | 35,885,309.32 | 236,155,351.47 | 24,065,763.73 |
| 其他业务 | 1,890,629.12 | 89,769.64 | 1,669,434.32 | 48,970.64 |
| 合计 | 239,809,187.10 | 35,975,078.96 | 237,824,785.79 | 24,114,734.37 |
第
页共76页
2.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 95,360,213.65 | 116,537,310.93 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 4,046,363.33 | 9,851,659.07 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 5,003,331.39 | 7,472,817.09 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 65,998,905.48 | 56,540,881.97 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 245,599.46 | |
| 合计 | 170,408,813.85 | 190,648,268.52 |
十四、其他补充资料(一)非经常性损益1.非经常性损益明细表(1)明细情况
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 48,059,302.84 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 171,731.21 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， | 48,065,115.62 |
第
页共76页
| 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,933,224.68 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 94,362,924.99 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 22,579,140.42 |
| 少数股东权益影响额(税后) | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 71,783,784.57 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.35 | 0.20 | 0.20 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.32 | 0.14 | 0.14 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 224,906,873.25 | |
| 非经常性损益 | B | 71,783,784.57 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 153,123,088.68 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,580,354,885.50 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 84,873,890.39 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 8 | |
| 其他 | 重庆银行公允价值变动应引起其他综合收益变动 | I1 | -186,817,544.54 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |