公司代码：600097 公司简称：开创国际
上海开创国际海洋资源股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
上海开创国际海洋资源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海开创国际海洋资源股份有限公司、上海开创远洋渔业有限公
司、泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司、卡洛斯?阿尔博的孩子们有限公司。2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 87.79 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 87.00 |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
本次内部控制评价范围包括：组织架构、发展战略、风险评估、信息与沟通、采购业务、销售业务、资产管理、资金活动、投资管理、全面预算、人力资源、合同印章、财务报告、安全生产、信息系统等。4. 重点关注的高风险领域主要包括：
企业战略风险、安全生产风险、投资决策风险、公司经营风险、宏观经营环境风险及法律风险等5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否6. 是否存在法定豁免
□是 √否7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法的相关规定，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 财务报告 | 当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于公司年度税前利润的7% 的错报时，被认定为重大缺陷。 | 当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现小于公司年度税前利润的7% ，但大于公司年度税前利润的3%的错报时，被认定为重要缺陷。 | 对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。 |
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 公司董事、监事、和高级管理人员已经或涉嫌舞弊，或者员工存在串通舞弊情形给公司造成重要损失和不利影响；公司更正已公布的财务报告，即更正由于舞弊或者错误导致的重大错报；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见；审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 |
| 重要缺陷 | 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。 |
| 一般缺陷 | 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
说明：
无3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 损失金额 | 出现大于公司年度税前利润的7% 的错报时，被认定为重大缺陷。 | 出现小于公司年度税前利润的7% ，但大于公司年度税前利润的3%的错报时，被认定为重要缺陷。 | 对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。 |
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 严重违反国家法律法规；内部控制评价的结果中对重大缺陷问题未得到及时有效的整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广。 |
| 重要缺陷 | 违反国家法律法规；内部控制评价的结果中对重要缺陷问题未得到及时有效的整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性存在缺陷。 |
| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷，认定为一般缺陷。 |
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是 √否1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是 √否1.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的一般缺陷，公司落实了相应的整改措施，于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制一般缺陷。1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否2.3. 一般缺陷
在公司日常运营中，内部控制可能存在一般缺陷，但在内部审计的监督机制下，内控缺陷一经发现确认立即采取更正行动，使风险可控。2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司继续完善内控体系，根据公司发展需要拟订了无形资产管理办法。2019年度将继续完善内控管理制度，强化内控监督检查，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：谢峰上海开创国际海洋资源股份有限公司
2019年4月18日