湘财股份有限公司独立董事关于公司第九届董事会第二十二次会议相关事项的
独立意见
根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事规则》等法律法规和《湘财股份有限公司章程》（简称“公司章程”）的有关规定，作为湘财股份有限公司（简称“公司”）的独立董事，对公司第九届董事会第二十二次会议审议的有关事项进行了审阅，基于独立、客观判断的原则，发表独立意见如下：
一、对《关于公司2021年度利润分配预案的议案》的独立意见
经审阅，我们认为：公司2021年度利润分配预案与公司业绩相匹配，预案符合公司实际情况，利润分配的决策程序和机制完备、分红标准和比例明确清晰，符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，不存在大股东套现等明显不合理情形或者相关股东滥用股东权利不当干预公司决策的情形，未损害公司股东尤其是中小股东的利益，有利于公司的正常经营和健康发展。
我们同意上述议案并同意将该议案提交公司股东大会审议。
二、对《关于董事、高级管理人员2021年度薪酬发放情况的报告》的独立意见
经审阅，我们认为：该议案已经公司第九届董事会薪酬与考核委
员会审议通过，符合相关法律法规及公司相关制度的规定。公司董事、高级管理人员2021年度薪酬发放情况符合公司所处行业的薪酬水平，符合公司实际经营情况，有利于公司的长期发展，不存在损害公司中小股东的利益的情形。
我们同意上述议案并同意将董事薪酬发放情况提交公司股东大会审议。
三、对《关于预计2022年度日常关联交易的议案》的独立意见
经审阅，我们认为：本次公司预计与关联方的日常关联交易事项，是基于公司的实际情况进行的，符合公司日常经营活动的需要。关联交易定价政策及依据公允，不存在损害公司及投资者利益的情形。本次关联交易预计经公司第九届董事会第二十二次会议审议，关联董事回避表决，表决程序、结果符合法律法规要求。
我们同意上述议案并同意将该议案提交公司股东大会审议。
四、对公司《2021年度内部控制评价报告》的独立意见
经审阅，我们认为：公司内部控制评价报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制规范体系建设的实际情况，能够对公司经营管理起到有效控制和监督作用，促进公司经营管理活动协调、有序、高效运行。不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。会议审议及表决程序符合有关法律法规的规定。
我们同意上述议案。
五、对公司《关于续聘2022年度审计机构的议案》的独立意见经审阅，我们认为：公司董事会审议《关于续聘2022年度审计机构的议案》的审议程序、表决程序符合相关法律、法规和公司章程的规定。天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）是一家长期从事证券服务业务的会计师事务所，能依法独立承办审计业务，有利于保障上市公司审计工作的质量，有利于保护上市公司及其他股东利益、尤其是中小股东利益。天健具备相应的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，诚信状况良好，能够较好满足公司未来业务、战略发展以及财务审计工作的要求。我们同意上述议案并同意将该议案提交公司股东大会审议。
六、关于对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，作为公司的独立董事，对公司报告期内及以前发生但延续到报告期内的对外担保情况进行了认真细致的核查，现就有关情况说明如下：
公司第九届董事会第十次会议审议通过《关于公司对外担保额度》的议案，公司第九届董事会第十六次会议审议通过《关于与浙江新湖集团股份有限公司等建立互保关系并提供相应担保的议案》。截至2021年12月31日，实际担保余额为7,900万元，均为对子公司的担保，不存在逾期对外担保情形。
上述担保符合法律法规及公司《对外担保管理制度》，严格按照
有关规定规范公司对外担保行为，控制公司对外担保风险，没有违反《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的事项发生，目前未有明显迹象表明公司可能因对外担保中的被担保方违约而需承担担保责任。根据天健会计师事务所审计结果，并经全体独立董事核实后确认，公司2021年度除了上述为子公司提供担保外，未发生其他对外担保事项，现有对外担保均严格履行了审批程序和信息披露义务，不存在违规担保的情况。
七、关于重大资产重组整合进展情况的独立意见
2021年度，公司继续积极促进重大资产重组整合的实施进展，对湘财股份有限公司从组织架构、公司治理、财务管理、管理层结构、内部控制等方面进行整合；对上海大智慧股份有限公司委派董事参与重要事项决策，确保公司对其有效管理，充分发挥协同效应，促进双方深度融合。因此，我们认为2021年度重大资产重组实施进展情况符合《上市公司重大资产重组管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第6号——重大资产重组》等相关规定，公司采取的措施积极有效，不存在损害公司及股东利益的情形。（以下无正文）
（本页无正文，为《湘财股份有限公司独立董事关于公司第九届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见》之签字页）
| 独立董事： | |||||
| 程华 | 周昆 |
2022年4月26日