湘财股份：湘财股份2021年半年度报告

公司代码：600095 公司简称：湘财股份

湘财股份有限公司2021年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人史建明、主管会计工作负责人詹超及会计机构负责人（会计主管人员）李萌声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司经营面临的风险，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”/“五、其他披露项”/“（一）可能面对的风险”中的相关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 24

第五节 环境与社会责任 ...... 26

第六节 重要事项 ...... 29

第七节 股份变动及股东情况 ...... 68

第八节 优先股相关情况 ...... 76

第九节 债券相关情况 ...... 77

第十节 财务报告 ...... 82

备查文件目录	经公司法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告全文和摘要
	经公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的2021年半年度财务报表
	报告期内证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有文件及公告文稿

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、湘财股份、哈高科	指	湘财股份有限公司(原名哈尔滨高科技（集团）股份有限公司)
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
新湖集团	指	浙江新湖集团股份有限公司
新湖中宝	指	新湖中宝股份有限公司
新湖控股	指	新湖控股有限公司
国网英大	指	国网英大国际控股集团有限公司
湘财证券	指	湘财证券股份有限公司
白天鹅药业	指	哈高科白天鹅药业集团有限公司
哈高科实业	指	黑龙江哈高科实业（集团）有限公司
湘链实业	指	浙江湘链实业有限公司
绥棱二塑	指	哈高科绥棱二塑有限公司
大豆食品公司	指	哈高科大豆食品有限责任公司
营养品公司	指	黑龙江省哈高科营养食品有限公司
大智慧	指	上海大智慧股份有限公司
温州银行	指	温州银行股份有限公司
浩韵控股	指	浩韵控股集团有限公司
发行股份购买资产	指	发行股份购买新湖控股等16名交易对方合计持有的湘财证券99.7273%的股份，同时向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金
重大资产购买	指	湘财股份以支付现金的方式购买新湖集团持有的大智慧15%股份
非公开发行	指	非公开发行股份募集资金不超过47亿元（含本数）增资湘财证券、补充流动资金及偿还银行借款
报告期	指	2021年1月1日—2021年6月30日
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	湘财股份有限公司
公司的中文简称	湘财股份
公司的外文名称	XIANGCAI CO.,LTD
公司的外文名称缩写	XIANGCAI
公司的法定代表人	史建明

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	黄海伦	王江风
联系地址	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
电话	0451-84346722	0451-84346722
传真	0451-84346722	0451-84346722
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
公司注册地址的历史变更情况	公司于2001年10月将公司注册地由首次注册地址“哈尔滨市南岗区高科技开发区26号楼”变更为“哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2号”，2018年9月因公司住所所在区域规划调整，变更为“哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号”。
公司办公地址	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
公司办公地址的邮政编码	150078
公司网址	www.600095.com.cn
电子信箱	[e-mail]

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	湘财股份	600095	哈高科

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业总收入	2,408,626,343.56	1,150,269,950.77	109.40
营业收入	1,479,275,083.84	293,841,920.54	403.43
归属于上市公司股东的净利润	206,994,852.48	211,464,031.04	-2.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	193,561,584.65	73,852,703.96	162.09
经营活动产生的现金流量净额	1,620,967,078.32	3,313,240,478.74	-51.08
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	10,596,300,143.71	10,599,514,284.18	-0.03
总资产	35,697,900,325.82	31,668,784,851.01	12.72

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.0772	0.0821	-5.97
稀释每股收益（元／股）	0.0772	0.0821	-5.97
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0722	0.0287	151.57
加权平均净资产收益率（%）	1.9394	2.2582	减少0.3188个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.8135	0.7887	增加1.0248个百分点

经常性损益》定义界定的非经常性损益项目作为非经常性损益扣减所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因主要是代理买卖证券款收到的现金净额减少所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	163,486.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	8,023,790.54
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,763,409.65	向浩韵控股收取的利息
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	3,887,730.00	所持其他非流动金融资产评估价值上升
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	369,732.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,172,567.76
所得税影响额	-2,947,449.20
合计	13,433,267.83

项 目	2021年6月30日	2020年12月31日
净资本	7,477,409,393.13	7,472,117,582.60
其中：核心净资本	7,477,409,393.13	7,472,117,582.60
附属净资本
净资产	8,681,759,849.33	8,643,510,840.93
各项风险资本准备之和	2,479,946,989.85	2,679,208,550.20
表内外资产总额	19,467,112,970.50	18,484,964,846.30
风险覆盖率	301.51%	278.89%
资本杠杆率	38.41%	40.42%
流动性覆盖率	198.66%	323.63%
净稳定资金率	190.36%	192.25%
净资本/净资产	86.13%	86.45%
净资本/负债	70.17%	76.89%
净资产/负债	81.47%	88.95%

自营权益类证券及其衍生品/净资本	8.60%	13.94%
自营非权益类证券及其衍生品/净资本	97.77%	91.40%
融资（含融券）的金额/净资本	112.96%	108.70%

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主营业务以证券服务业为主，同时布局其它业务。公司证券业务以全资子公司湘财证券为经营主体开展。湘财证券的经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基金代销;代销金融产品。

公司实业板块包括贸易业务、制药业务、食品加工业务、防水卷材业务等。

（一）主营业务情况

1、证券业务

证券业务作为公司的主要经营业务，是战略发展的重要板块。湘财证券在全国共设有63家证券营业部、4家业务分公司、6家区域分公司及2家全资子公司，覆盖我国北方、华中、南方、华东以及西南等全国大部分地区,营业网点布局合理，且主要聚集于我国主要经济发达地区。证券板块各项业务情况如下表所示：

经纪业务	近年来湘财证券稳步推进传统经纪业务向财富管理业务转型，借助公募、私募头部管理人的引入、营销活动的组织等全力推动湘财证券财富管理业务的转型与发展。
信用交易业务	湘财证券信用交易业务在有效风险控制的基础上逐步扩张。业务规模不断扩大的同时，进一步强化风险管控和担保品管理，通过良好的风险管控措施，对信用业务坏账率有良好的控制。
投资银行业务	证券公司的投资银行业务主要包括承销与保荐、并购重组财务顾问、资产证券化等。湘财证券紧密围绕“精品+深耕”战略，加强业务之间的协同，不断加快IPO项目储备，项目质量稳步提升。

自营业务	自营投资业务是指证券公司进行证券投资交易，以获取投资收益的业务，是证券公司的一项投资业务。湘财证券自营业务包括债券投资业务、权益证券投资业务等。湘财证券自营业务注重各类风险的控制，持续完善业务体系、内控机制和队伍建设，注重风险的控制。
资产管理业务	资产管理业务是指证券公司作为资产管理人，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求等，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券及其它金融产品的投资管理服务的行为。湘财证券不断开发机构客户，同时严控风险、强化合规，持续提升主动管理规模。

入（含交易单元席位租赁）580.40亿元、证券承销与保荐业务净收入267.81亿元、财务顾问业务净收入30.54亿元、投资咨询业务净收入24.01亿元、资产管理业务净收入144.68亿元、利息净收入308.54亿元、证券投资收益（含公允价值变动）

697.88亿元。2021年上半年度125家证券公司实现盈利。

根据中国证券业协会最新公布的证券公司经营业绩排名情况，湘财证券总资产、净资产和净资本分别排名行业第55、60和58名；而湘财证券营业部平均代理买卖证券业务收入排名保持在行业前20名，代理买卖证券业务收入（含交易单元席位租赁）排名第43名，体现出较高的经营效率。与此同时，湘财证券不断推进财富管理业务转型，取得良好的成效，代理销售金融产品收入排名行业第39名。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司子公司湘财证券经过多年发展，坚持以客户为中心的服务体系建设，强化各类业务的协同发展，突出金融科技在业务转型中的战略定位，加强信息技术发展的前瞻性和系统性规划。湘财证券业务规模和竞争实力稳步提升，在市场中树立了有一定影响力的企业品牌，形成了具有自身特色和竞争力的业务发展模式:

1、品牌优势。多年来，湘财证券在国内资本市场建立了良好的市场知名度和美誉度，曾获得“最受投资者欢迎的专业金融机构”、“最佳创新业务券商”、“最具成长性投行综合奖”、“中国最佳证券公司研究所大奖”、“中国区新锐证券经纪商”、“中国区机构证券经纪商”君鼎奖等荣誉。在以“创新驱动、转型发展”为导向的行业市场化改革大背景下，湘财证券始终紧跟行业趋势，全面提升自身的品牌优势和核心竞争力，为实现持续盈利和稳健发展奠定了坚实基础。

2、服务优势。截至报告期末，湘财证券在全国21个省、自治区、直辖市共有63家证券营业部、4家业务分公司、6家区域分公司、2家全资子公司，证券营业部分布于全国各主要大中城市，已覆盖全国大部分地区，营业网点布局合理，形成了以北方、华中、南方、华东及西南为重心的全国战略布局。

从业务结构看，湘财证券目前已拥有经纪、自营、保荐承销、资产管理、融资融券、财务顾问、证券投资基金销售等全方位的证券业务资质。各类业务的客户服务体系日益成熟，为其打造全方位的综合金融服务平台奠定了良好的基础。湘财证券从客户角度出发，根据分类优化、分层服务的理念，逐步融合全新的交易理念、快速交易技术、全面的财经资讯、优化的服务结构，打造了具有自身特色的客户综合金融服务平台，深受业界及投资者好评。

3、金融科技优势。湘财证券借助金融科技赋能财富管理。近年来，湘财证券正式发布服务于私募机构客户的“金刚钻”和服务于互联网零售客户的“百宝湘”两大金融科技服务品牌。湘财证券结合人工智能技术，利用大数据、云计算等新兴技术以及现代投资组合理论的在线投资顾问服务模式打造智能投顾，推出了自主研发

的一站式指数型基金智投产品“年糕智投”。通过客户风险画像描绘、多因子指数基金甄选、量化宏观配置模型、多账户估值体系以及动态再平衡算法这五个环环相扣的步骤，为客户提供“个性化、理性化、智能化、科学化”的资产配置服务，在报告期内“年糕智投”登榜“2020年度金融科技价值Top10”。湘财证券以金融科技为抓手，以客户需求为商业逻辑的起点，把移动互联网、云计算、人工智能等技术整合到APP中，形成“一站式”服务矩阵，持续优化产品的交互体验，重点打造了百宝湘APP、湘管家CRM系统、一体化业务管理平台等财富管理生产力工具，给客户提供差异化及个性化的增值服务，深度应用人工智能、大数据等科技，打造集“产品销售、投资顾问、资产配置”为一体的财富管理平台，让金融科技成为服务方式转化的重要工具。

三、 经营情况的讨论与分析

报告期内，公司先后获得了中国证监会出具的证监许可〔2021〕1777号《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票事项；以及上海证券交易所出具的《关于对湘财股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函〔2021〕1028号），公司获批非公开发行不超过22亿元的公司债券。

2021年7月22日，公司非公开发行的172,968,124股A股股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增股份登记，实际募集资金净额1,723,204,099.66元。非公开发行完成后，公司的资产总额与净资产规模有所增加，公司财务结构更趋稳健，公司的资金实力得到有效提升。

报告期内，公司围绕2021年初制定的工作要求和重点工作部署，坚持稳中求进的总基调、抢抓直接融资与间接融资良好机遇，加大市场开发力度，全面提升公司治理能力，开创了公司高质量发展新局面。公司报告期内实现营业总收入24.09亿元，同比增长109.40%，归属于上市公司股东的净利润2.07亿元，同比减少2.11%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.94亿元，同比增长162.09%；报告期末公司总资产356.98亿元，较上年度末增长12.72%，归属于上市公司股东的净资产105.96亿元，较上年度末减少0.03%。

（一）主营业务情况

1、证券业务

在我国资本市场改革不断深化、证券行业创新发展的背景之下，证券行业盈利来源主要依赖通道收费的模式开始改变，各项资本中介业务和创新业务已经成为证券公司新的利润增长点，融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式交易、资产管理、资产证券化、代销金融产品、互联网金融以及直接投资等业务的收入贡献度逐渐提升；此外，随着国内多层次资本市场的建立，科创板的推出也要求保荐机构

应当参与战略配售，客观上对证券公司的资本实力提出了新的要求。证券公司业务模式将从过去的以通道佣金业务为主过渡到收费型中介业务、资本中介类业务和自有资金投资业务等并重的综合业务模式。在行业全面深化改革的大背景下，湘财证券通过拓宽融资渠道，抓住直接投资、融资融券、互联网金融等创新发展机遇，构建多元化业务结构，积极探索创新业务，培育新的利润增长点，优化业务结构，增加收入来源。截至2021年6月30日，湘财证券资产总额309.09亿元，较上年度末增长5.34 %；归属于母公司净资产85.86亿元，较上年度末增长0.24 %。报告期内湘财证券实现营业总收入9.32亿元，同比增加8.39%，净利润3.10亿元，同比增长34.13%。

报告期内，湘财证券各项业务经营情况如下：

（1）金融科技有序推进，财富管理增长迅速

报告期内，湘财证券致力于金融科技最前沿创新的实践与探索，运用高效金融科技技术，深化变革传统证券交易服务，提高金融服务运行效率，促进业务转型与重构。在金融科技的支持下，湘财证券已逐步打造“湘财金刚钻”服务品牌并形成特色鲜明的交易服务体系，涵盖引入、运营、退出的全生命周期管理，其更快速的交易速度，更多的投资场景，更高效的服务响应，吸引了众多知名私募机构和专业投资者使用，助力湘财证券经纪业务稳步增长。湘财证券通过自主研发或持续引入先进的交易工具和迭代功能模块，构成多元丰富的产品条线，全方位覆盖客户各类投资需求。

报告期内，湘财证券凭借自主研发的一站式指数型基金智投产品“年糕智投”荣获“2020年度金融科技价值Top10”的称号。“年糕智投”通过客户风险画像描绘、多因子指数基金甄选、量化宏观配置模型、多账户估值体系以及动态再平衡算法，为客户提供“个性化、理性化、智能化、科学化”的资产配置服务。

在财富管理方面，湘财证券累计代销公募基金产品超过2000只，基本覆盖行业内主要的公募基金管理人；同时引入私募基金策略涵盖市场主流投资策略，并积极开展与百亿私募管理人的合作，湘财证券产品销售收入和净利润较去年同期均实现大幅增长。

（2）信用交易规模扩大，创新能力不断加强

报告期内，湘财证券信用交易业务优化发展模式、积极拓展优质客户。融资融券业务在有效的风险控制基础上进一步扩大业务规模；在风险管理方面，湘财证券进一步加强了风险管控和担保品管理，通过良好的风险及业务管控措施严格控制信用交易风险。另一方面，湘财证券信用交易业务持续加大业务创新，零售融券业务的日均活跃客户和新增客户在报告期内均显著增长。

（3）自营业务盈利稳定，投研能力逐步提升

报告期内，湘财证券持续完善业务体系、内控机制和队伍建设，强化长期价值投资理念，坚持业务多元化发展，通过深入分析宏观经济和政策走向，提升自身投研能力，精选投资行业和投资品种、严控信用风险、准确把握市场节奏，积极挖掘安全边际较高的投资品种，严格执行股东大会及董事会制定的自营业务规模、风险资本限额，投资决策流程清晰透明，合规留痕，取得了较好的投资收益。

（4）固收投行业务逆势增长，精品投行战略稳步推进

报告期内，湘财证券不断发挥原有业务优势，持续加大中高等级债券的开拓力度，项目质量稳步提升，债券承销的区域分布不断优化。报告期内，湘财证券发行债券项目中，长三角地区债券项目承销规模不断增大，承销的AA＋等级以上的债券项目承销规模占比达90%以上，相较上年同期大幅提高，在承销规模保持增长的情况下，承销的债券项目质量持续提升。

（5）资管业务妥善化解存量风险，应对新规积极开拓转型

报告期内，在强化统一、协调监管的趋势下，湘财证券资产管理业务去通道化、产品净值化和消除监管套利的进程进一步加快，不断提高资产管理业务的主动管理能力，结合私募资管行业情况，湘财证券初步建立了具有自身特色的资产配置体系，规划了多元化的产品线布局，致力于服务高净值客户。

（6）股票定增完成发行，证券业务板块资本实力得到提升

报告期内，公司非公开发行A股股票事项获得中国证监会核准。公司已于2021年7月22日完成新增股票的登记工作。本次非公开发行A股股票实际募集资金净额为人民币17.23亿元，其中12.23亿元用于增资湘财证券。本次发行完成后，湘财证券的资产总额与净资产规模得到增加，财务结构更趋稳健，资金实力得到有效提升。湘财证券借助资本市场的融资优势，通过本次非公开发行，进一步夯实资本实力，加快业务转型发展步伐，有助于进一步提升湘财证券的市场竞争力。

2、其他业务

公司其他业务主要由公司及公司子公司哈高科实业、大豆食品公司、白天鹅药业、绥棱二塑以及湘链实业等运营，主要产品包括大豆分离蛋白、胸腺肽肠溶片和防水卷材等。

以上业务报告期内实现营业收入14.79亿元，以贸易收入为主。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,479,275,083.84	293,841,920.54	403.43
利息收入	413,359,502.42	359,271,451.07	15.05
手续费及佣金收入	515,991,757.30	497,156,579.16	3.79
营业成本	1,464,870,903.96	261,659,346.10	459.84
利息支出	214,430,349.10	206,164,485.88	4.01
手续费及佣金支出	106,110,125.35	109,495,635.74	-3.09
销售费用	7,363,744.32	10,781,325.53	-31.70
管理费用	512,803,421.24	407,712,328.97	25.78
财务费用	73,727,471.51	4,123,063.84	1,688.17
研发费用	399,713.55	9,866.76	3,951.11
经营活动产生的现金流量净额	1,620,967,078.32	3,313,240,478.74	-51.08
投资活动产生的现金流量净额	-1,423,576,017.84	27,408,069.77	-5,294.00
筹资活动产生的现金流量净额	1,333,832,276.42	-594,549,833.86	不适用

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
存出保证金	388,611,864.10	1.09	164,916,863.13	0.52	135.64	主要是转融通担保资金增加所致
应收票据	154,400.00	0.00	100,000.00	0.00	54.40	本期收取银行承兑汇

						票增加所致
应收款项	60,499,384.33	0.17	95,662,020.30	0.30	-36.76	主要是期末应收清算款、销售款减少所致
预付款项	37,657,318.70	0.11	56,541,846.23	0.18	-33.40	主要是期末贸易业务预付款减少所致
应收利息	1,005,952.07	0.00	3,160,000.00	0.01	-68.17	主要是应收债券利息减少所致
买入返售金融资产	58,736,068.62	0.16	366,848,502.38	1.16	-83.99	主要是债券融券回购业务规模减小所致
存货	24,792,161.40	0.07	17,567,194.37	0.06	41.13	主要是期末原材料、库存商品增加所致
长期股权投资	2,771,348,266.81	7.76	94,860,558.55	0.30	2,821.50	主要是大智慧股权交割结转长期股权投资所致
其他权益工具投资	37,825,000.00	0.11	99,091,447.20	0.31	-61.83	主要是本期卖出持有股权所致
在建工程	3,755,735.42	0.01	2,177,608.64	0.01	72.47	主要是本期营养品车间改造所致
使用权资产	164,380,731.89	0.46				主要是本期执行新租赁准则导致使用权资产增 加所致
其他非流动资产			377,854,600.00	1.19	-100.00	主要是预付股权转让款本期结转确认长期股权投资所致
短期借款	974,531,000.00	2.73	193,541,000.00	0.61	403.53	主要是本期流动资金贷款增加所致
拆入资金	1,553,428,883.98	4.35	1,108,059,834.32	3.50	40.19	主要是转融通融入资金 规模增加所致
交易性金融负债	134,162,121.70	0.38	97,991,941.15	0.31	36.91	主要是期末借入待返售债券规模增加所致
应付票据	153,153,170.00	0.43				主要是应支付商业承兑汇票增加所致
预收款项	3,017,295.96	0.01	1,784,024.49	0.01	69.13	主要是预收货款增加所致
应付职工薪酬	170,997,901.51	0.48	267,262,846.76	0.84	-36.02	主要是本期支付上期计提的效益工资所致
其他应付款	1,346,287,108.00	3.77	137,471,359.05	0.43	879.32	主要是购买大智慧股权款未到期暂未支付所致
应付利息	16,973,636.60	0.05	294,823.85	0.00	5,657.21	主要是预提借款利息所致
应付股利	2,733,280.92	0.01	1,990,113.13	0.01	37.34	主要是应付未付的股利增加所致
其他流动负债	1,506.60	0.00	116,492.15	0.00	-98.71	主要是应付退货款减少所致
应付债券	501,270,314.26	1.40				主要是本期发行了应付债券所致
租赁负债	157,382,773.41	0.44				主要是本期执行新租赁准则导致租赁负债增加所致
预计负债			5,761,042.13	0.02	-100.00	主要是结转至一年内到期的非流动负债所致
其他综合收益	3,211,802.83	0.01	2,459,684.17	0.01	30.58	主要是其他权益工具投资公允价值变动所致
少数股东权益	16,957,790.15	0.05	38,002,687.52	0.12	-55.38	主要是取得子公司少数股权所致

其他说明无。

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	208,050,000.00
其中：其他货币资金	200,000,000.00	资产池保证金
其他货币资金	8,050,000.00	未到期信托业保障基金
交易性金融资产	3,844,078,767.42
其中：债券	8,323,468.27	报价回购交易质押
债券	2,221,821,437.09	普通回购交易
债券	984,623,218.12	债券借贷
债券	16,650,994.19	暂停交易
债券	160,064,175.34	未上市
股票	40,514,090.48	在限售承诺期内
股票	71,990.00	融券业务融出
股票	12,276,900.26	停牌或暂停交易
股票	88,452.79	未上市
基金	235,406,125.46	融券业务融出
基金	10,247,000.00	在限售承诺期内
基金	16,302.79	未上市
资产管理计划	153,974,612.63	不设置开放期或在限售承诺期内
融出资金	547,303,393.53	收益权转让业务质押
固定资产	104,803,919.84	提供抵押担保
投资性房地产	19,021,570.02	提供抵押担保
其他非流动金融资产	72,460,086.57	提供质押担保
长期股权投资	2,138,617,923.19	提供质押担保

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，本公司对外投资总额27.47亿元。其中1亿元为湘财证券对其全资子公司金泰富增资，25.37亿元为公司购买大智慧298,155,000股的流通股股份，

1.1亿元为公司新设子公司。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2020年8月14日、2020年9月29日、2020年10月15日，公司分别召开第九届董事会第二次会议、第九届董事会第六次会议、2020 年第四次临时股东大会，审议通过公司重大资产购买暨关联交易的相关议案，同意公司以现金方式购买新湖集团所持大智慧共计 298,155,000 股的流通股股份。详见公司于2020年9月30日披露的《重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》等相关文件。2021 年1月12日，上海证券交易所出具《上海证券交易所上市公司股份协议转让确认表》（上证股转确字[2021]第3号），同意大智慧股份由新湖集团过户至湘财股份，根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，大智慧股份已于2021年1月14日过户登记至湘财股份名下，股份交割已完成。

截至 2021年7月14日，自公司股东大会审议通过本次交易之日（2020年10月15日）已届满9个月。大智慧股票 2021年7月14日前60个交易日（含7月14日）的交易均价为 8.51元/股，低于双方原约定的大智慧股票收购价格8.97 元/股，公司购买大智慧股份数量298,155,000 股与2021年7月14日前60个交易日大智慧交易均价的乘积为2,537,299,050元，与《股权转让协议》及《补充协议》约定的交易总对价金额2,674,450,350元的差额为137,151,300元，根据新湖集团出具的《浙江新湖集团股份有限公司关于支付事项的说明》，公司将无需支付上述差额，实际交易对价为2,537,299,050元。截至2021年6月30日，公司已支付1,660,516,721.92元。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
其他非流动金融资产	143,990,000.00	147,877,730.00	3,887,730.00	3,887,730.00
衍生金融资产				11,403,862.99
交易性金融资产	8,155,068,562.91	8,454,641,708.12	299,573,145.21	266,147,341.98
其他权益工具投资	99,091,447.20	37,825,000.00	-61,266,447.20
交易性金融负债	97,991,941.15	134,162,121.70	36,170,180.55	-4,051,718.30
合计	8,496,141,951.26	8,774,506,559.82	278,364,608.56	277,387,216.67

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司名称	注册资本 （万元）	主要业务	总资产（元）	净资产（元）	营业收入（元）	净利润（元）
湘财证券股份有限公司	459,058.2492	证券业务	30,908,893,714.22	8,586,349,171.77	931,898,163.85	310,301,862.30
上海大智慧股份有限公司	202,822.4	证券服务业	2,179,771,381.25	1,518,00,534.59	339,062,535.32	-4,916,295.96
黑龙江哈高科实业（集团）有限公司	10,000	贸易	250,473,677.72	97,239,984.17	132,878,061.94	-2,759,566.76
哈高科大豆食品有限责任公司	28,300	大豆深加工	179,771,636.74	174,258,907.11	11,567,211.06	-4,559,364.44
浙江湘链实业有限公司	5,000	贸易	321,380,838.47	112,771,778.01	585,825,869.17	-11,432,953.87
哈高科白天鹅药业集团有限公司	8,865	药品生产；药品批发；药品零售	72,043,298.64	53,001,540.64	9,649,221.07	-5,138,142.69
黑龙江省哈高科营养食品有限公司	3,000	食品生产经营；食品经营；食品、保健食品的开发	34,748,209.69	29,419,545.33	7,420,760.11	23,034.87
哈高科绥棱二塑有限公司	2,883	防水卷材	48,495,824.43	37,554,904.59	7,603,969.68	769,033.06
哈尔滨高科物业管理有限公司	500	物业管理	19,506,750.49	9,922,681.88	9,304,674.18	731,724.29

(七) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

根据2014年修订的《企业会计准则第33号──合并财务报表》，综合评估合并报表范围内所有主体担任管理人和投资人的情况，对因持有投资份额而享有的回报使公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并(包含资产管理计划及投资基金)。故自上述结构化主体成立之日起，将其纳入合并报表范围，在资产管理计划终止并完成清算时不再将其纳入合并报表范围。本期证券行业支持民企发展系列之湘财证券2号单一资产管理计划、湘财证券金泽5号FOF集合资产管理计划、湘财证券金福1号FOF集合资产管理计划纳入合并报表范围。

（1）纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明

本公司合并的结构化主体指湘财证券同时作为管理人及投资者的资产管理计划。本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

单位：元

项 目	公允价值	账面价值
资产总额	149,866,025.14	149,866,025.14
负债总额	304,450.23	304,450.23

项 目	账面价值		最大损失敞口
	期末数	期初数	期末数	期初数
交易性金融资产	97,214,990.71	104,012,081.49	97,214,990.71	104,012,081.49

湘财证券通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险；各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对，将业务风险控制在授权范围内；风险管理总部作为独立的风险管理部门在首席风险官的领导下推动信用风险管理工作，监测、评估、报告公司整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议、协助、指导和检查各业务部门的信用风险管理工作，定期或不定期通过舆情监控、信用度量模型、压力测试等手段计量和评估相关业务的信用风险水平，提示业务部门及时采取相应的应对措施，并就监测、评估的重大风险事项及时向管理层报告。

2、市场风险

市场风险是指由资产的市场价格（利率、汇率、股票价格和大宗商品价格）变化或波动而引起损失的可能性。证券价格的变动会直接影响湘财证券自营业务的损益；利率的变化会引起市场的波动，触发股票和债券等证券价格的变动，对自营业务产生一定的影响，同时也影响到资金存贷利差、信用类业务利差收入、客户保证金利差收入以及融资成本等。

湘财证券对自营证券投资业务设立了年度规模限额和损失限额授权，以风险限额为核心，采取证券池、逐日盯市、预警、调整持仓、平仓等风控措施严格控制市场风险。同时引入久期、股票VaR模型、压力测试等风险度量技术定量测算投资组合的市场风险水平。湘财证券建立了自营业务风险监控和报告机制，由自营部门风控岗和风险管理总部自营监控岗负责逐日盯市，动态监控自营业务风险限额授权以及其他风险指标的执行情况，同时监控各类持仓证券的负面舆情等信息，定期和不定期地报告风险状况。

3、流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司流动性风险主要来自于湘财证券的自营业务、投行业务、融资类业务、债券回购交易等业务，以及外部融资环境的变化。公司根据经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，并以此为基础制定流动性风险管理策略、政策和程序。

湘财证券构建了流动性风险管理组织架构与分级控制机制，成立了流动性风险管理应急处置领导小组，制订了严格的自有资金使用制度和流动性风险管理制度，对各类业务都建立了完整的业务管理办法。湘财证券定期测算流动性指标和编制资金计划表、流动性风险管理月度运营报告等。湘财证券还制定了流动性应急计划，并每年组织流动性风险应急处置演练，不断完善流动性应急计划。湘财证券对流动性风险实施限额管理，每年至少对流动性风险总体限额和分类限额评估一次，必要时进行调整。

4、操作风险

操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效、失误，或者外部事件导致公司遭受损失的风险，存在于湘财证券各业务层面和环节。

为有效防范操作风险，湘财证券主要通过流程、制度、人员、系统等方面健全操作风险管理体系。湘财证券建立了有效的经纪、自营、资产管理、投资银行以及创新业务之间的信息隔离墙制度，防止出现内幕交易、利益冲突、利益输送等违规行为；建立完善并严格执行业务流程制度，明确各岗位职责，防止越权行为的产生；关键岗位权限分立，加强重要业务环节的审核与监控，重要业务环节双人负责，建立操作、复核与审核的机制。

5、安全环保风险

公司全资子公司大豆食品公司、白天鹅药业、营养品公司属于食品、药品加工行业。近年来食品药品监督管理局和环保部门进一步加强监管，对企业在生产加工、废弃物排放等环节提出了更高的要求，公司将持续完善相关制度及规范操作流程，以消除安全、环保隐患。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年3月26日	http://www.sse.com.cn	2021年3月27日	审议通过了： 1、《公司2020年年度报告（全文及摘要）》；2、《公司2020年度董事会工作报告》；3、《公司2020年度监事会工作报告》；4、《公司2020年度财务决算报告》；5、《关于审议公司2020年度利润分配方案的议案》；6、《关于董事2020年度薪酬发放情况的报告》；7、《关于监事2020年度薪酬发放情况的报告》；8、《关于增加2021年度日常关联交易预计额度的议案》；9、《关于公司对外担保额度的议案》；10、《关于制定公司<董事、高级管理人员薪酬管理制度>的议案》。 详见《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2021-023）
2021年第一次临时股东大会	2021年5月31日	http://www.sse.com.cn	2021年6月1日	审议通过了： 1、《关于公司符合非公开发行债券条件的议案》；2、《关于公司非公开发行债券方案的议案》；3、《关于提请股东大会授权办理本次非公开发行债券相关事宜的议案》；4、《关于修改<公司章程>的议案》。 详见《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公

告编号：临2021-045）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

本公司及全资、控股子公司中，有一家公司涉及排污问题：哈高科白天鹅药业集团有限公司主要排放污染物：主要污染物为水的COD（化学需氧量）和氨氮，是经厂区管网进入污水处理站处理后，排入到市政管网。公司只有一个污水总排口（公司门卫天平路口 ）。化学需氧量排放浓度为73 mg/l氨氮为12 mg/l PH值7.69（无量钢）、悬浮物为9 mg/l。核定排入总量：化学需氧量为0.2t/a ，氨氮为0.030.2t/a。排放方式：排污口一处，废水经污水处理站处理后，排入市政管网。污染物排放标准：执行国家一级排放标准。环评手续齐全。公司制定有突发事件应急预案。白天鹅药业主要环保设施为一套污水处理站，设计日处理能力为320吨，设施运转情况正常。哈尔滨市区两级环保局定期对白天鹅药业排污情况进行监测，无需公司自行监测。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2021年上半年,公司响应党的号召，积极履行社会责任，巩固脱贫攻坚成果，有效衔接国家的乡村振兴战略。

一、积极推进欧李产业示范项目

欧李产业项目是湘财证券助力乡村振兴的重点项目，湘财证券自2018年开始布局该项目，通过全面考察各贫困县的自然条件和地理特征后，因地制宜地在内蒙古科尔沁右翼中旗、河南省卢氏县、黑龙江省延寿县、河北省顺平县4个贫困县推进欧李产业实验示范项目。由于欧李本身具有较高的经济价值、生态价值和康养价值，因而对贫困地区巩固扶贫成果、保护生态环境、推进乡村振兴工作具有十分积极的作用。

2021年，为了解决欧李项目产业化的重要瓶颈——欧李育苗问题，湘财证券邀请农业专家在各贫困地区进行实地考察，在水文特征和土壤环境适宜的地区引进和建设欧李育苗基地。上半年，湘财证券扶贫工作小组多次邀请山西农业大学的扦插育苗专家前往河南省卢氏县、内蒙古科右中旗和黑龙江延寿县，实地指导欧李扦插和产业基地建设工作以及无糖组培育苗基地的建设事宜，通过欧李育苗基地的建设进一步完善欧李产业链的前端，有效降低欧李苗的价格，从而压缩欧李种植农户的生产成本，提升欧李种植户的收入。

今年上半年，在湘财证券扶贫工作小组的帮助下，内蒙古科尔沁右翼中旗已完成60亩欧李种植；河南卢氏县完成了扦插育苗基地的建设，扦插育苗实验进展顺利，基地正式投产后预计可年产欧李苗20万株；黑龙江省延寿县的欧李无糖组培实验室方案也已经制定完成。根据湘财证券提出的欧李产业化思路，在确定品种后组织贫困县农民扩大种植，逐步形成产业化，并不断塑造品牌，将形成一个欧李钙果种植、销售的闭环产业。随着欧李产业示范项目的不断深入推进，将有效实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接。

二、深入推介林业碳汇项目

湘财证券对口帮扶的9个国家级贫困县中，有两个县位于贫困山区，其森林覆盖率均达到50%以上，拥有十分丰富的林业资源。在统筹解决减排与脱贫两大挑战方面，碳汇造林是当前国内外重点培育的项目。2017年，湘财证券扶贫工作组在黑龙江延寿县开展帮扶工作时敏锐地发现了这一契机，湘财证券立即联系了一家专门从事碳汇造林技术的农业科技公司，并促使双方就林业碳汇资源开发经营以及促进贫困人口增收致富进行深入探讨。碳汇造林项目具有良好的社会效益，可以在实现脱贫攻坚总体目标同时，发展绿色、低碳、循环经济，用市场化手段推进植树造林、加强森林管护、促进湿地保护、发展绿色种植，实现生态文明建设发展的良性循环，并借助碳汇产业带来的政策性资金和稳定的碳汇交易收入，有效推动当地的乡村振兴。在湘财证券的帮助和协调下，该企业先后与黑龙江延寿县和河南卢氏县正式签订林业碳汇精准扶贫项目协议。2021年5月，湘财证券扶贫工作小组再次邀请碳汇专家前往河南卢氏县，就林业碳汇最新政策进行详细解读，并就下一步与卢氏县具体的合作安排进行了深入探讨。

湘财证券林业碳汇项目的持续推进，是践行绿色金融服务绿色经济发展理念的直接体现，不仅能有效巩固“一司一县”结对帮扶成果，更是助力实现国家“碳达峰，碳中和”战略目标。

除此之外，在中国共产党诞辰一百周年之际，公司党委组织公司党员代表前往扶贫点———湖南省凤凰县樟坡村及黑龙江省哈尔滨市松北区万宝镇万宝村开展党建和帮扶活动。通过多种方式帮助该村的村民进一步巩固脱贫攻坚成果、助力当地乡村振兴。未来，公司将立足新发展阶段，贯彻新发展理念，明确职责定位，进一步发挥专业优势，扎实推动生态文明建设和低碳绿色循环经济发展，为全面推进乡村振兴、构建生态文明社会，贡献公司的力量。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	其他	上市公司	1、本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2、本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本人最近五年内未受到过影响本次交易且与证券市场相关的重大行政处罚、重大刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，亦不存在未按期偿还的大额债务、未履行在证券交易市场做出的承诺，以及被中国证券监督管理委员会或其他监管机构采取影响本次交易的重大行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情形。2、本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	新湖集团	1、本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2、本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	黄伟	1、本人未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2、本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司	1、本公司所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本人所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本公司全体董事、监事、高级管理人员保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。
其他	公司发行股份购买湘财证券99.7372%股份的16个交易对方	1、本公司保证将及时向本次交易的交易对方及参与本次交易的中介机构提供有关信息、资料、说明及确认，并保证所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他

黄伟

1、本人保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本人保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。3、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人

2019年12月 长期有效

否

是

不适用

不适用

		的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。
其他	公司发行股份购买湘财证券99.7372%股份的16个交易对方	1、湘财证券系依法设立且有效存续。本公司已依法对交易资产履行法定出资义务，不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反本公司作为其股东所应当承担的义务及责任的行为或其他影响其合法存续、正常经营的情况。2、本公司对交易资产拥有合法、完整的所有权，本公司真实持有该资产，不存在委托、信托等替他人持有或为他人利益而持有的情形；作为交易资产的所有者，本公司有权将交易资产转让给哈高科。3、交易资产上不存在任何质押、担保，未被司法冻结、查封或设置任何权利限制，不存在法律法规或湘财证券《公司章程》所禁止或限制转让或受让的情形，也不存在涉及诉讼、仲裁等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情形，或其他可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的其他情形。4、本公司拟转让的上述标的资产的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担。5、本公司进行本次交易符合《中华人民共和国公司法》等以及本公司章程的有关规定，不存在法律障碍。
股份限售	新湖集团	1、本公司在本次交易前已持有的哈高科股份，自本次购买资产所涉新增股份发行结束之日起18个月内不转让。2、本次交易完成后，如本公司由于哈高科送红股、转增股本等原因增持的哈高科股份，亦应遵守上述锁定期的约定。3、若本公司所持哈高科股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。	2019年12月2021年12月到期	是	是	不适用	不适用
股份限售	新湖控股、新湖中宝	1、本公司在本次交易中以资产认购取得的哈高科非开公发行的股份，自上述股份发行结束之日起36个月内不转让。本次交易完成6个月内，如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于本次发行股份购买资产项下的股票发行价，或者本次交易完成后6个月期末收盘价低于发行价，本公司持有的哈高科股票的锁定期自动延长6个月。2、本次交易完成后，如本公司由于哈高科派息、送股、配股、资本公积金转增股本等原因增持的哈高科股份，亦应遵守上述约	2019年12月2023年6月到期	是	是	不适用	不适用

		定。3、若本公司基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。
股份限售	公司发行股份购买湘财证券99.7372%股份事项，除新湖控股、新湖中宝外其其他14个交易对方	1、本公司在本次交易中以资产认购取得的哈高科非公开发行的股份，自上述股份发行结束之日起12个月内不转让。若上述股份发行结束时，本公司用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，则本公司取得的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。2、本次交易完成后，如本公司由于哈高科派息、送股、配股、资本公积金转增股本等原因增持的哈高科股份，亦应遵守上述约定。3、若本公司基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。	2019年12月2021年6月到期	是	是	不适用	不适用
其他	新湖控股、国网英大、新湖中宝	1、保持哈高科业务的独立性 本公司不会对哈高科的正常经营活动进行非法干预。本公司将尽量减少本公司及本公司控制的企业与哈高科的关联交易；如有不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规的规定，履行必要的程序。2、保持哈高科资产	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		立行使职权，与本公司控制的企业的职能部门之间不存在机构混同的情形。
其他	新湖集团、新湖控股、国网英大、新湖中宝	1、本公司及本公司控制的企业将继续依照相关法律法规及哈高科关联交易内控制度的规定规范与哈高科及其下属企业的关联交易。若发生必要且不可避免的关联交易，本公司及本公司控制的企业将与哈高科及其下属企业按照公平、公正、公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易价格的公允性。2、本公司保证将依照相关法律法规及《哈尔滨高科技（集团）股份有限公司章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移哈高科及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害哈高科其他股东的合法权益。	长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	黄伟	1、本人及本人控制的企业将继续依照相关法律法规及哈高科关联交易内控制度的规定规范与哈高科及其下属企业的关联交易。若发生必要且不可避免的关联交易，本人及本人控制的企业将与哈高科及其下属企业按照公平、公正、公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易价格的公允性。2、本人保证将依照相关法律法规及《哈尔	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		滨高科技（集团）股份有限公司章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移哈高科及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害哈高科其他股东的合法权益。
解决同业竞争	新湖控股、新湖中宝	1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的企业（除湘财证券及其下属企业以外的其他企业）不存在从事或参与与哈高科、湘财证券及二者下属企业开展的主营业务相同或相似并构成竞争的业务或活动。2、在本次交易完成后、本公司为哈高科股东期间，本公司保证本公司及本公司控制的企业将不从事或参与与哈高科及其下属企业构成同业竞争的业务或活动。3、在本次交易完成后、本公司为哈高科股东期间，本公司保证不会利用在哈高科的股东地位，损害哈高科及其下属企业的利益。本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿哈高科或其下属企业由于本公司或本公司控制的企业违反本承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司或本公司控制的企业因违反本承诺的内容而从中受益，本公司统一将所得收益返还哈高科或其下属企业。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本次交易中，自哈高科股票复牌之日起至本次发行股份购买资产实施完毕期间，本人不存在减持哈高科股份的计划（如适用）。2、本人承诺前述不减持哈高科股票的期限届满后，将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本人也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。	长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	新湖集团	1、本次交易中，自哈高科股票复牌之日起至本次发行股份购买资产实施完毕期间，本公司不存在减持哈高科股份的计划。2、本公司承诺前述不减持哈高科股票的期限届满后，将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
其他	公司发行股份购买湘财证券99.7372%股份的16个交易对方	1、如本公司拟在本次交易项下减值补偿义务履行完毕前将本次交易中所获对价股份进行质押，本公司将优先把对价股份用于履行上述减值补偿义务，不通过质押对价股份等方式逃废补偿义务；未来质押对价股份时，本公司将书面告知质权人根据本次交易协议，上述股份具有潜在减值补偿义务情况，并在相应质押协议中就相关股份用于支付减值补偿事项等与质权人作出明确约定。2、如违反本承诺，本公司自愿依法赔偿上市公司的损失并承担相应法律责任。如上述对价股份质押安排与相关法律法规或中国证监会、上海证券交易所的最新监管意见不相符的，本公司将根据最新的监管意见进行相应调整。	2019年12月至减值补偿义务履行完毕	是	是	不适用	不适用
其他	新湖集团	1、不越权干预哈高科经营管理活动，不侵占哈高科利益；2、如违反上述承诺给哈高科造成损失的，本公司将依法承担补偿责任。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	黄伟	1、不越权干预哈高科经营管理活动，不侵占哈高科利益；2、如违反上述承诺给哈高科造成损失的，本承诺人将依法承担补偿责任。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺函出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，如违反上述承诺给公司或	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。
其他	上市公司	本公司本次发行股份购买湘财证券股份有限公司股份并募集配套资金的交易后，本公司将根据《证券公司股权管理规定》第十一条等规定，于5年过渡期（自《证券公司股权管理规定》施行之日即2019年7月5日起算）内，从资产规模等有关方面采取有效措施，提升股东资质和经营水平。在上述过渡期内，若本公司达到相关规定和监管机构对综合类证券公司控股股东资质的各项要求和条件，则湘财证券开展业务不受前述规定限制；反之，若本公司未达到前述要求和条件，则湘财证券将于期限届满前终止全部具有杠杆性质且多项业务之间存在交叉风险的业务（届时如有），确保严格符合专业类证券公司的各项业务要求。	2020年2月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司	1. 本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1. 本人最近五年内未受到过影响本次交易且与证券市场相关的重大行政处罚、重大刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，亦不存在未按期偿还的大额债务、未履行在证券交易市场做出的承诺，以及被中国证券监督管理委员会或其他监管机构采取影响本次交易的重大行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情形。2. 本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	新湖控股	1. 本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。

其他	黄伟	1. 本人未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	交易对方新湖集团	1. 本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	林俊波	1. 根据中国证监会2016年7月26日作出的《行政处罚决定书》（[2016]88号），本人因曾担任大智慧董事，参加审议通过大智慧2013年年度报告，被中国证监会给予警告并处以罚款。2.除上述第1条情况外，本人最近五年内未受到过与证券市场相关的行政处罚、刑事处罚，也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，亦不存在未按期偿还的大额债务、未履行在证券交易市场做出的承诺，以及被中国证券监督管理委员会或其他监管机构采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情形。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	新湖集团董事、监事及高级管理人员	1. 本人未因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，最近三年亦未受到影响本次交易的重大行政处罚或者重大刑事处罚；最近十二个月不存在受到证券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他

上市公司及上市公司董事、监事及高级管理人员

1、本公司承诺：本公司所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：本人所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券

2020年9月 长期有效

否

是

不适用

不适用

		交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本人保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。
其他	交易对方新湖集团	1、本公司保证将及时向本次交易的交易对方及参与本次交易的中介机构提供有关信息、资料、说明及确认，并保证所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在大智慧拥有权益的股份，并于收	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交大智慧董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
其他	黄伟	1、本人保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本人保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。
其他	新湖控股	1、本公司保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本公司保证向参与本次交易的各中	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	标的公司大智慧	1、本公司所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；3、本公司提供的2020年上半年有关财务数据未经审计，本次湘财股份披露的有关本公司2020年上半年的财务数据，若与本公司2020年年报不一致，以本公司2020年年报为准。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	交易对方新湖集团	1、大智慧依法设立且有效存续。本公司已依法对标的资产履行法定出资义务，不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反本公司作为其股东所应当承担的义务及责任的行为或其他影响其合法存续、正常经营的情况；2、本公司对标的资产拥有合法、完整的所有权，本公司真实持有该资产，不存在委托、信托等替他人持有或为他人利益而持有的情形；作为标的资产的所有者，本公司有权将标的资产转让给湘财股份；3、本公司拟转让给湘财股份的大智慧298,155,000股流通股股份均处于	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		质押状态，除此之外，标的资产上不存在任何其他质押、担保，未被司法冻结、查封或设置任何权利限制，不存在法律法规或大智慧《公司章程》所禁止或限制转让或受让的情形，也不存在涉及诉讼、仲裁等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情形，或其他可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的其他情形；4、就上述股份质押情形，本公司保证将在本次交易标的资产过户前，解除上述大智慧298,155,000股流通股股份的质押，并保证不再在标的资产上设置新的质押、担保或其他任何权利限制；5、本公司拟转让的上述标的资产的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担；6、本公司进行本次交易符合《中华人民共和国公司法》等法规法规以及本公司章程的有关规定，不存在法律障碍。
其他	上市公司董事、监事、高级管理人员	1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的股票复牌/预案披露之日起至本次交易实施完毕期间，本人不存在减持哈高科股份的计划（如适用）。2. 上述期限届满后，本人将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本人也将严格遵守相关规定。3. 如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。
其他	新湖控股、新湖中宝、新湖集团	1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的股票复牌/预案披露之日起至本次交易实施完毕期间，本公司不存在减持哈高科股份的计划。2. 上述期限届满后，本公司将继续严格执行本公司已公开做出的所持哈高科股份限售承诺，并将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3. 如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	新湖集团	1、承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、若中国证监会或证券交易所对本公司有关确保本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本公司将按照中国证监会或证券交易所的要求予以承诺。3、作为填补回报措施相关责任主体之一，本公司承诺严格履行所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担相应的法律责任。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	黄伟	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益，不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、本人承诺不动用上市公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。3、若中国证监会或证券交易所对本人有关确保本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本人将按照中国证监会或证券交易所的要求予以承诺。4、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺严格履行所作出的上述承	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相应的法律责任。
其他	上市公司的董事、高级管理人员	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺，如后续公司推出股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至公司本次重大资产购买实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

与再融资相关的承诺	其他	新湖控股、黄伟	1、本公司/本人承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、自本承诺出具日至上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、本公司/本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本公司对本次非公开发行股票作出的任何有关填补即期回报措施的承诺，若本公司违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。	长期有效	否	是	不适用	不适用
	其他	上市公司董事、高级管理人员	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励计划，本人承诺支持拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施	2020年11月 长期有效	否	是	不适用	不适用

			的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 湘财股份非公开发行A股股票预案417、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。
	其他	上市公司	1、哈高科房地产已决议解散注销，正在进行清算注销程序，清算期间哈高科房地产不会开展房地产业务；2、发行人及其合并报表范围内全部子公司未来不会从事住宅、商业等房地产开发业务。	2021年3月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他承诺	解决同业竞争	黄伟、浙江新湖集团股份有限公司	哈高科将不再新增住宅地产项目，在现有的住宅地产项目完成开发及销售后，哈高科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。	2010年5月 长期有效	否	是	不适用	不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司于2019年3月20日召开第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于预计2019-2021年度日常关联交易的议案》，目前还在执行中，详见公司于2019年3月22日披露的《关于预计2019－2021年度日常关联交易的公告》（公告编号：临2019-005）。

公司第九届董事会第十次会议及2020年年度股东大会审议通过了《关于增加2021年度日常关联交易预计额度的议案》，具体内容详见公司于2021年3月6日披露的《湘财股份有限公司关于增加2021年日常关联交易预计额度的公告》（公告编号：临2021-016）及2021年3月27日披露的《湘财股份2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2021-023）。

（1）与新湖集团及其控股子公司发生的日常关联交易

关联交易类别

关联人

关联交易内容

2021年度预计总金额（万元）

上半年与关联人累计已发生的交易

				金额（万元）
向关联方销售商品	新湖集团及其控股子公司	销售商品	300	111.97
向关联方提供劳务	新湖集团及其控股子公司	防水工程施工	1700	173.80
向关联法人提供中间介绍业务的中介服务	新湖集团及其控股子公司	提供服务	200	40.77
向关联法人提供经纪、资产管理、投资银行等业务的中介服务	新湖集团及其控股子公司	提供服务	因业务的发生规模不确定，收入暂时无法预计，以实际发生数计算	2.32
向关联方房屋租赁支出费用	新湖集团	接受服务	100	39.73

关联交易类别	关联人	关联交易内容	2021年度预计总金额（万元）	上半年与关联人累计已发生的交易金额（万元）
接受关联法人提供的软件开发及服务	大智慧及其控股子公司	接收劳务	2000	125.58

关联交易类别	关联人	关联交易内容	2021年度预计总金额（万元）	上半年与关联人累计已发生的交易金额（万元）
在关联方存款利息取得收入	温州银行	接受服务	因业务的发生规模不确定，收入	92.54

			暂时无法预计，以实际发生数计算
关联方为公司提供金融产品代销服务支出费用	温州银行	接受服务	因业务的发生规模不确定，支出暂时无法预计，以实际发生数计算	0

关联交易类别	关联人	关联交易内容	2021年度预计总金额	期末份额（万份）
关联方直接投资湘财基金管理有限公司发行公募基金产品或投顾产品，委托湘财证券或湘财基金管理有限公司进行资产管理	温州银行	提供服务	因业务的发生规模不确定，支出暂时无法预计，以实际发生数计算	36,366.33

事项概述	查询索引
2020年，公司购买新湖集团持有的大智慧298,155,000股（占大智慧总股本的15%）无限售条件的流通股股份。根据中登公司出具的《过户登记确认书》，标的股份已于2021年1月14日过户登记至湘财股份名下，标的股份交割已完成。	详见公司于2020年8月15日披露的《重大资产购买暨关联交易预案》、2020年9月24日披露的《重大资产购买暨关联交易预案（修订稿）》、2020年9月30日披露的《重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》、2021年1月16日披露的《重大资产购买暨关联交易实施情况报告书》以及2021年7月17日披露的《重大资产购买暨关联交易的进展公告》（公告编号：临2021-056）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2020年12月08日，公司以2,600万元向控股股东下属企业杭州金林投资管理合伙企业（有限合伙）转让本公司持有的青岛临港置业有限公司全部52.86%的股权。2020年期末，公司与青岛临港置业往来款余额为7,104万元。该交易被动形成7,104万元对关联公司的应收款项，且约定不晚于2021年12月31日前偿还本金和利息。2020年12月10日，青岛临港置业有限公司办理完成相关工商变更登记手续。	详见公司于2020年12月8日披露的《关于出售控股子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：临2020-086）、《关于出售控股子公司股权的进展公告》（公告编号：临2020-087）。

股还款3,371.07万元，截至2021年6月30日，公司向浩韵控股借款余额为3,500万元。③担保情况：本公司为浩韵控股担保额度为1亿元，尚未实际发生，担保余额为0元。该担保额度已于2020年8月到期。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元 币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

3,541,000

报告期末对子公司担保余额合计（B）

3,541,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

3,541,000

担保总额占公司净资产的比例(%)

0.03

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

无

担保情况说明

详见公司于2020年8月29日披露的《关于为全资子公司提供担保的公告》（公告编号：临2020-058）。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	2,320,726,729	86.53	0	0	0	-595,378,962	-595,378,962	1,725,347,767	64.33
1、国家持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0.00
2、国有法人持股	398,452,187	14.86	0	0	0	-398,452,187	-398,452,187	0	0.00
3、其他内资持股	1,922,274,542	71.67	0	0	0	-196,926,775	-196,926,775	1,725,347,767	64.33
其中：境内非国有法人持股	1,895,496,616	70.67	0	0	0	-170,148,849	-170,148,849	1,725,347,767	64.33
境内自然人持股	26,777,926	1.00	0	0	0	-26,777,926	-26,777,926	0	0.00
4、外资持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0.00
其中：境外法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0.00
境外自然人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0.00
二、无限售条件流通股份	361,263,565	13.47	0	0	0	595,378,962	595,378,962	956,642,527	35.67

1、人民币普通股	361,263,565	13.47	0	0	0	595,378,962	595,378,962	956,642,527	35.67
2、境内上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、境外上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4、其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
三、股份总数	2,681,990,294	100.00	0	0	0	0	0	2,681,990,294	100.00

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

主要财务指标	本报告期末（本次发行前）	本报告期末（本次发行后）
归属于上市公司股东的每股净资产	3.9509	4.3151
主要财务指标	本报告期（本次发行前）	本报告期末（本次发行后）
基本每股收益（元/股）	0.0772	0.0725
稀释每股收益（元/股）	0.0772	0.0725
扣除非经常损益后的基本每股收益（元/股）	0.0722	0.0678

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
安信证券资产管理有限公司	10,862,619	10,862,619	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
太平资产管理有限公司	5,324,813	5,324,813	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
林伟亮	5,324,813	5,324,813	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
俞剑龙	10,649,600	10,649,600	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
朱清尧	5,431,842	5,431,842	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
上海银叶	5,336,230	5,336,230	0	0	非公开	2021年

投资有限公司					发行限售股	2月8日
孙维礼	5,371,671	5,371,671	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
上海宁泉资产管理有限公司	6,389,776	6,389,776	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
国泰君安证券股份有限公司	5,324,813	5,324,813	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
财通基金管理有限公司	7,241,746	7,241,746	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
深圳嘉石大岩资本管理有限公司	5,324,813	5,324,813	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
西藏瑞华资本管理有限公司	8,519,701	8,519,701	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
兴证全球基金管理有限公司	25,393,829	25,393,829	0	0	非公开发行限售股	2021年2月8日
国网英大国际控股集团有限公司	346,372,245	346,372,245	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
山西和信电力发展有限公司	45,686,938	45,686,938	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
湖南华升集团有限公司	24,113,019	24,113,019	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
湖南华升股份有限公司	21,902,639	21,902,639	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
湖南电广传媒股份有限公司	21,707,746	21,707,746	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
中国钢研科技集团有限公司	11,713,924	11,713,924	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
西安大唐	4,340,963	4,340,963	0	0	非公开	2021年6

医药销售有限公司					发行限售股	月9日
新疆可克达拉市国有资本投资运营有限责任公司	3,994,410	3,994,410	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
上海黄浦投资（集团）发展有限公司	2,351,355	2,351,355	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
中国长城科技集团股份有限公司	1,996,919	1,996,919	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
长沙矿冶研究院有限责任公司	1,507,063	1,507,063	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
深圳市仁亨投资有限公司	1,398,043	1,398,043	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
湖南大学资产经营有限公司	1,078,439	1,078,439	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
海南嘉华基金管理有限公司	718,993	718,993	0	0	非公开发行限售股	2021年6月9日
合计	595,378,962	595,378,962	0	0	/	/

截止报告期末普通股股东总数(户)	123,251
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况	股东性质

（全称）					股份状态	数量
新湖控股有限公司	0	1,645,763,419	61.36	1,645,763,419	质押	905,151,893	境内非国有法人
国网英大国际控股集团有限公司	0	346,372,245	12.91	0	无	0	国有法人
新湖中宝股份有限公司	0	79,584,348	2.97	79,584,348	无	0	境内非国有法人
浙江新湖集团股份有限公司	0	58,094,308	2.17	0	无	0	境内非国有法人
山西和信电力发展有限公司	0	45,686,938	1.70	0	冻结	45,686,938	境内非国有法人
湖南华升集团有限公司	-9,893,019	14,220,000	0.53	0	质押	12,000,000	国有法人
湖南华升股份有限公司	-8,202,639	13,700,000	0.51	0	无	0	境内非国有法人
中国钢研科技集团有限公司	0	11,713,924	0.44	0	无	0	国有法人
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金	1,994,500	11,471,622	0.43	0	无	0	其他

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金	2,975,400	7,609,300		0.28	0		无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类			数量
国网英大国际控股集团有限公司			346,372,245			人民币普通股			346,372,245
浙江新湖集团股份有限公司			58,094,308			人民币普通股			58,094,308
山西和信电力发展有限公司			45,686,938			人民币普通股			45,686,938
湖南华升集团有限公司			14,220,000			人民币普通股			14,220,000
湖南华升股份有限公司			13,700,000			人民币普通股			13,700,000
中国钢研科技集团有限公司			11,713,924			人民币普通股			11,713,924
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金			11,471,622			人民币普通股			11,471,622
中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金			7,609,300			人民币普通股			7,609,300
湖南电广传媒股份有限公司			5,752,746			人民币普通股			5,752,746
西安大唐医药销售有限公司			4,340,963			人民币普通股			4,340,963
前十名股东中回购专户情况说明			无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明			无

上述股东关联关系或一致行动的说明	新湖中宝股份有限公司与新湖控股有限公司同为浙江新湖集团股份有限公司控制下的企业，三者为一致行动人；湖南华升股份有限公司为湖南华升集团有限公司控股子公司。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	新湖控股有限公司	1,645,763,419	2023年6月9日	0	股份发行结束之日起36个月
2	新湖中宝股份有限公司	79,584,348	2023年6月9日	0	股份发行结束之日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位：亿元 币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

主承销商

受托管理人

湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券

21湘债01

178997

2021/6/28

2021/6/28

2026/6/28

3.00

6.30

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

询价交易

否

湘财证券股份有限公司

安信证券股份有限公司

（第一期）

金的兑付一起支付

湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）（品种一）

21湘财01

188414

2021/7/16-2021/7/19

2021/7/19

2024/7/19

9.50

4.00

按年计息，不计复利。利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

询价交易

否

财信证券有限责任公司

财信证券有限责任公司

湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）

21湘财02

188416

2021/7/16-2021/7/19

2021/7/19

2024/7/19

3.80

6.00

按年计息，不计复利。利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

询价交易

否

财信证券有限责任公司

财信证券有限责任公司

（品种二）

湘财证券股份有限公司公开发行2018年公司债券（第一期）品种二

18湘财02

143785

2018/9/12-2018/9/13

2018/9/13

2021/9/13

7.00

6.00

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上交所

面向合格机构投资者

询价交易

否

中山证券有限责任公司

中山证券有限责任公司

湘财证券股份有限公司非公开发行2016年次级债券(第一期)

16湘财01

135871

2016/9/12

2016/9/12

2026/9/12

5.00

4.92

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上交所

面向合格机构投资者交易的债券

询价交易

否

中山证券有限责任公司

中山证券有限责任公司

湘财证券股份有限公司非公开发行2016年次级债券（第二期）

16湘财03

145053

2016/10/24

2016/10/24

2021/10/25

5.00

4.48

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上交所

面向合格机构投资者交易的债券

询价交易

否

中山证券有限责任公司

中山证券有限责任公司

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

√适用 □不适用

16湘财01发行人有权决定在本期债券存续期的第5年末调整本期债券后5年的票面利率，发行人将于本期债券的第5个计息年度付息日前的第20个交易日刊登关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人行使调整票面利率选择权，未被回售部分债券在存续期限后5年票面利率为债券存续期限前5年票面利率加/减调整基点，在债券存续期限后5年固定不变。若发行人未行使调整票面利率选择权，则未被回售部分债券在存续期限后5年票面利率仍维持原有票面利率不变。投资者有权决定在本期债券存续期的第5年末行使回售选择权，若投资者在本期债券存续期的第5年末行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为2021年9月13日。21湘债01发行人有权决定是否在本期债券存续期第2年末和第3年末调整本期债券票面利率。发行人做出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记，将持有的本期债券按剩余面值全部或部分回售给发行人或选择继续持有本期债券。本期债券第2个和第3个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照上交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。发行人受让投资者回售的债券后，有权选择将回售债券进行转售或予以注销。公司相关债券暂未到行权期，报告期内未触发上述条款。

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用 □不适用

担保情况：21湘财01由中证信用融资担保有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。

偿债计划及其他偿债保障措施：报告期内，公司存续债券的偿债计划及偿债保障措施未发生变更，公司将严格按照募集使用书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息和兑付债券本金。

5. 公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

主要指标	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）	变动原因
流动比率	1.65	1.79	-0.08
速动比率	1.65	1.79	-0.08
资产负债率（%）	56.22	48.90	7.32
	本报告期 （1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)	变动原因
扣除非经常性损益后净利润	193,561,584.65	73,852,703.96	162.09
EBITDA全部债务比	0.05	0.05	0
利息保障倍数	2.15	2.41	-0.11
现金利息保障倍数	11.01	23.78	-0.54
EBITDA利息保障倍数	2.36	2.59	-0.09
贷款偿还率（%）	100%	100%
利息偿付率（%）	100%	100%

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2021年6月30日编制单位： 湘财股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		11,447,479,781.81	10,408,148,005.71
结算备付金		1,763,783,005.05	1,825,655,540.64
拆出资金
融出资金		8,219,516,532.59	7,696,891,735.96
交易性金融资产		8,454,641,708.12	8,155,068,562.91
衍生金融资产
存出保证金		388,611,864.10	164,916,863.13
应收票据		154,400.00	100,000.00
应收账款		60,499,384.33	95,662,020.30
应收款项融资
预付款项		37,657,318.70	56,541,846.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		229,366,075.43	269,964,823.79
其中：应收利息		1,005,952.07	3,160,000.00
应收股利		10,530,457.67	10,732,865.25
买入返售金融资产		58,736,068.62	366,848,502.38
存货		24,792,161.40	17,567,194.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		20,914,791.98	27,385,322.29
流动资产合计		30,706,153,092.13	29,084,750,417.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		2,771,348,266.81	94,860,558.55
其他权益工具投资		37,825,000.00	99,091,447.20
其他非流动金融资产		147,877,730.00	143,990,000.00
投资性房地产		62,834,729.18	64,337,178.70
固定资产		409,274,926.58	410,709,865.00
在建工程		3,755,735.42	2,177,608.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		164,380,731.89
无形资产		63,684,726.09	63,193,114.99
开发支出		23,153.00	23,153.00

商誉		1,172,821,763.65	1,172,821,763.65
长期待摊费用		18,468,408.06	17,738,530.73
递延所得税资产		139,452,063.01	137,236,612.84
其他非流动资产			377,854,600.00
非流动资产合计		4,991,747,233.69	2,584,034,433.30
资产总计		35,697,900,325.82	31,668,784,851.01
流动负债：
短期借款		974,531,000.00	193,541,000.00
应付短期融资款		3,237,800,107.52	2,545,026,760.90
向中央银行借款
拆入资金		1,553,428,883.98	1,108,059,834.32
交易性金融负债		134,162,121.70	97,991,941.15
衍生金融负债
应付票据		153,153,170.00
应付账款		128,184,947.90	110,775,846.77
预收款项		3,017,295.96	1,784,024.49
合同负债		11,130,511.12	14,506,155.68
卖出回购金融资产款		3,408,675,137.25	3,914,506,730.76
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款		11,453,559,557.79	10,853,649,409.12
代理承销证券款
应付职工薪酬		170,997,901.51	267,262,846.76
应交税费		57,415,616.03	45,226,134.73
其他应付款		1,346,287,108.00	137,471,359.05
其中：应付利息		16,973,636.60	294,823.85
应付股利		2,733,280.92	1,990,113.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,775,504,932.88	1,718,276,881.23
其他流动负债		1,506.60	116,492.15
流动负债合计		24,407,849,798.24	21,008,195,417.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		915,000.00	915,000.00
应付债券		501,270,314.26
其中：优先股
永续债
租赁负债		157,382,773.41
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			5,761,042.13
递延收益		2,988,767.12	3,132,613.64
递延所得税负债		14,235,738.93	13,263,806.43
其他非流动负债
非流动负债合计		676,792,593.72	23,072,462.20
负债合计		25,084,642,391.96	21,031,267,879.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,681,990,294.00	2,681,990,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		5,373,834,700.85	5,390,466,507.87
减：库存股
其他综合收益		3,211,802.83	2,459,684.17

专项储备
盈余公积		308,956,949.50	308,956,949.50
一般风险准备		639,081,545.35	635,151,456.91
未分配利润		1,589,224,851.18	1,580,489,391.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		10,596,300,143.71	10,599,514,284.18
少数股东权益		16,957,790.15	38,002,687.52
所有者权益（或股东权益）合计		10,613,257,933.86	10,637,516,971.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计		35,697,900,325.82	31,668,784,851.01

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		30,967,379.27	59,744,326.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		848,352.29
应收款项融资
预付款项		30,100.00	105,700.00
其他应收款		320,558,625.31	486,393,254.04
其中：应收利息		1,005,952.07	-
应收股利		10,391,057.77	10,391,057.77
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,708,129.02	2,525,316.35
流动资产合计		354,112,585.89	548,768,596.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		13,802,980,492.28	10,905,694,052.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		147,877,730.00	143,990,000.00
投资性房地产		19,021,570.02	19,430,481.78
固定资产		6,970,025.87	7,321,074.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		99,370.66	125,427.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产

其他非流动资产			250,000,000.00
非流动资产合计		13,976,949,188.83	11,326,561,036.89
资产总计		14,331,061,774.72	11,875,329,633.67
流动负债：
短期借款		771,000,000.00	190,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		1,231,632.13	31,500.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		99,208.78	48,472.08
应交税费		2,075,201.68	61,801.21
其他应付款		1,851,942,871.84	297,116,136.60
其中：应付利息		16,973,636.60	290,277.78
应付股利		564,034.40	564,034.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,626,348,914.43	487,257,909.89
非流动负债：
长期借款		900,000.00	900,000.00
应付债券		300,157,500.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		14,235,738.93	13,263,806.43
其他非流动负债
非流动负债合计		315,293,238.93	14,163,806.43
负债合计		2,941,642,153.36	501,421,716.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,681,990,294.00	2,681,990,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		8,204,952,244.13	8,204,952,244.13
减：库存股
其他综合收益		-1,053,025.34
专项储备
盈余公积		42,722,417.48	42,722,417.48
未分配利润		460,807,691.09	444,242,961.74
所有者权益（或股东权益）合计		11,389,419,621.36	11,373,907,917.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计		14,331,061,774.72	11,875,329,633.67

合并利润表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		2,408,626,343.56	1,150,269,950.77
其中：营业收入		1,479,275,083.84	293,841,920.54
利息收入		413,359,502.42	359,271,451.07
已赚保费
手续费及佣金收入		515,991,757.30	497,156,579.16
二、营业总成本		2,389,842,242.59	1,009,742,326.31
其中：营业成本		1,464,870,903.96	261,659,346.10
利息支出		214,430,349.10	206,164,485.88
手续费及佣金支出		106,110,125.35	109,495,635.74
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		10,136,513.56	9,796,273.49
销售费用		7,363,744.32	10,781,325.53
管理费用		512,803,421.24	407,712,328.97
研发费用		399,713.55	9,866.76
财务费用		73,727,471.51	4,123,063.84
其中：利息费用		70,884,913.44	4,291,521.67
利息收入		561,578.57	205,224.50
加：其他收益		2,350,946.27	9,724,555.84
投资收益（损失以“－”号填列）		257,410,510.22	275,467,508.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-463,693.60	3,851,362.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）		-323,105.67	528,149.54
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		22,032,259.07	-141,153,517.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,634,347.61	-2,171,802.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-357,536.00	-19,446,039.03
资产处置收益（损失以“－”号填列）		5,570.08	-9,938.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		296,268,397.33	263,466,540.94
加：营业外收入		8,040,096.11	6,370,054.93
减：营业外支出		438,302.11	3,318,122.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		303,870,191.33	266,518,473.14
减：所得税费用		95,973,002.08	55,220,496.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		207,897,189.25	211,297,976.87
其中：被合并方在合并前实现的净利润			176,471,589.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		207,897,189.25	211,297,976.87
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		206,994,852.48	211,464,031.04
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		902,336.77	-166,054.17
六、其他综合收益的税后净额		6,437,626.24	12,547,456.46
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		6,418,899.61	12,513,578.33
1.不能重分类进损益的其他综合收益		7,471,924.95	12,513,578.33
（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		7,471,924.95	12,513,578.33
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-1,053,025.34
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-1,053,025.34
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		18,726.63	33,878.13
七、综合收益总额		214,334,815.49	223,845,433.33
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		213,413,752.09	223,977,609.37
（二）归属于少数股东的综合收益总额		921,063.40	-132,176.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0772	0.0821
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0772	0.0821

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入		712,485,582.97	5,909,763.45
减：营业成本		708,418,063.41	408,911.76
税金及附加		624,450.34	48,528.23
销售费用
管理费用		7,835,094.07	10,847,206.88
研发费用
财务费用		74,269,629.99	4,198,933.56
其中：利息费用		69,732,676.85	4,291,521.67
利息收入		466,293.68	99,209.91
加：其他收益		13,360.49	11,600.66
投资收益（损失以“－”号填列）		296,639,726.45	4,211,311.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-22,498.29	4,211,311.78
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		3,887,730.00	1,650,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-4,346,414.71	-2,182,396.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		217,532,747.39	-5,903,301.16
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		217,532,747.39	-5,903,301.16
减：所得税费用		971,932.50	412,500.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		216,560,814.89	-6,315,801.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		216,560,814.89	-6,315,801.16

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-1,053,025.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-1,053,025.34
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-1,053,025.34
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		215,507,789.55	-6,315,801.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0807	-0.0025
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0807	-0.0025

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,621,402,894.03	287,475,013.50
为交易目的而持有的金融资产净减少额		905,326,931.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		976,731,262.22	903,195,316.69
拆入资金净增加额		450,000,000.00	400,000,000.00
回购业务资金净增加额		104,205,164.44	327,106,993.71
代理买卖证券收到的现金净额		647,743,516.92	3,256,768,032.18
收到的税费返还		133,704.65	454,939.89
收到其他与经营活动有关的现金		260,234,758.92	96,799,083.14
经营活动现金流入小计		4,965,778,232.99	5,271,799,379.11
购买商品、接受劳务支付的现金		1,401,133,234.70	350,860,941.58
交易性金融资产净减少额			72,691,792.14
融出资金净增加额		493,685,386.24	539,351,163.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金		203,502,739.37	181,539,535.97
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		431,566,873.03	335,903,035.79

支付的各项税费		163,898,428.85	99,806,789.73
支付其他与经营活动有关的现金		651,024,492.48	378,405,641.20
经营活动现金流出小计		3,344,811,154.67	1,958,558,900.37
经营活动产生的现金流量净额		1,620,967,078.32	3,313,240,478.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		71,713,150.72	85,444,000.00
取得投资收益收到的现金			6,937,777.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		409,240.32	260,723.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		11,923,262.24	11,023,307.51
投资活动现金流入小计		84,045,653.28	103,665,808.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		47,104,958.99	17,077,738.85
投资支付的现金		1,460,516,712.13	49,180,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			10,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,507,621,671.12	76,257,738.85
投资活动产生的现金流量净额		-1,423,576,017.84	27,408,069.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			28,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,205,990,000.00	38,000,000.00
发行债券收到的现金		300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		2,161,527,000.00	1,022,900,000.00
筹资活动现金流入小计		3,667,517,000.00	1,088,900,000.00
偿还债务支付的现金		725,000,000.00	1,150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		284,804,779.66	104,888,833.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		743,167.79
支付其他与筹资活动有关的现金		1,323,879,943.92	428,561,000.00
筹资活动现金流出小计		2,333,684,723.58	1,683,449,833.86
筹资活动产生的现金流量净额		1,333,832,276.42	-594,549,833.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,578,695.36	528,149.54
五、现金及现金等价物净增加额		1,529,644,641.54	2,746,626,864.19
加：期初现金及现金等价物余额		14,528,488,271.13	14,033,649,813.31
六、期末现金及现金等价物余额		16,058,132,912.67	16,780,276,677.50

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		737,606,268.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,645,324,221.45	255,076,721.16
经营活动现金流入小计		2,382,930,489.54	255,076,721.16
购买商品、接受劳务支付的现金		736,842,480.47
支付给职工及为职工支付的现金		3,811,286.55	2,723,686.89
支付的各项税费		879,488.47	427,955.37
支付其他与经营活动有关的现金		1,211,170,546.84	364,375,019.14
经营活动现金流出小计		1,952,703,802.33	367,526,661.40
经营活动产生的现金流量净额		430,226,687.21	-112,449,940.24

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			85,444,000.00
取得投资收益收到的现金		296,662,224.74	6,937,777.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		11,923,262.24	11,023,307.51
投资活动现金流入小计		308,585,486.98	103,405,085.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		1,630,516,721.92	28,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			10,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,630,516,721.92	38,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,321,931,234.94	65,405,085.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,006,000,000.00	38,000,000.00
发行债券收到的现金		300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		240,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,546,000,000.00	38,000,000.00
偿还债务支付的现金		425,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		234,522,611.50	7,498,651.98
支付其他与筹资活动有关的现金		31,599,787.89
筹资活动现金流出小计		691,122,399.39	7,498,651.98
筹资活动产生的现金流量净额		854,877,600.61	30,501,348.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-36,826,947.12	-16,543,506.93
加：期初现金及现金等价物余额		59,744,326.39	36,662,085.45
六、期末现金及现金等价物余额		22,917,379.27	20,118,578.52

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,681,990,294.00				5,390,466,507.87		2,459,684.17		308,956,949.50	635,151,456.91	1,580,489,391.73		10,599,514,284.18	38,002,687.52	10,637,516,971.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,681,990,294.00				5,390,466,507.87		2,459,684.17		308,956,949.50	635,151,456.91	1,580,489,391.73		10,599,514,284.18	38,002,687.52	10,637,516,971.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-16,631,807.02		752,118.66			3,930,088.44	8,735,459.45		-3,214,140.47	-21,044,897.37	-24,259,037.84
（一）综合收益总额							6,418,899.61				206,994,852.48		213,413,752.09	921,063.40	214,334,815.49
（二）所有者投入和减少资本					-16,631,807.02								-16,631,807.02	-21,222,792.98	-37,854,600.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-16,631,807.02								-16,631,807.02	-21,222,792.98	-37,854,600.00
（三）利润分配										2,796,732.25	-202,792,817.79		-199,996,085.54	-743,167.79	-200,739,253.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备										2,796,732.25	-2,796,732.25
3．对所有者（或股东）的分配											-199,996,085.54		-199,996,085.54	-743,167.79	-200,739,253.33
4．其他
（四）所有者权益内部结转							-5,666,780.95			1,133,356.19	4,533,424.76
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-5,666,780.95			1,133,356.19	4,533,424.76
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,681,990,294.00				5,373,834,700.85		3,211,802.83		308,956,949.50	639,081,545.35	1,589,224,851.18		10,596,300,143.71	16,957,790.15	10,613,257,933.86

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	361,263,565.00				267,270,523.10				38,775,883.49		185,972,676.74		853,282,648.33	36,436,681.83	889,719,330.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					6,468,698,941.99		-36,348,355.15		259,922,407.26	525,383,139.36	1,183,021,200.97		8,400,677,334.43	19,676,167.48	8,420,353,501.91
其他													0.00
二、本年期初余额	361,263,565.00				6,735,969,465.09		-36,348,355.15		298,698,290.75	525,383,139.36	1,368,993,877.71		9,253,959,982.76	56,112,849.31	9,310,072,832.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,214,230,463.00				-2,214,230,463.00		41,241,924.98		-2,360,209.69	-2,903,359.18	184,747,879.78		220,726,235.89	-132,176.04	220,594,059.85
（一）综合收益总额							12,513,578.33				211,464,031.04		223,977,609.37	-132,176.04	223,845,433.33
（二）所有者投入和减少资本	2,214,230,463.00				-2,214,230,463.00
1．所有者投入的普通股	2,214,230,463.00				-2,214,230,463.00

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									-2,360,209.69	-2,903,359.18	2,012,195.39		-3,251,373.48		-3,251,373.48
1．提取盈余公积									-2,360,209.69		2,360,209.69
2．提取一般风险准备										-2,903,359.18	2,903,359.18
3．对所有者（或股东）的分配											-3,251,373.48		-3,251,373.48		-3,251,373.48
4．其他
（四）所有者权益内部结转							28,728,346.65				-28,728,346.65
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							28,728,346.65				-28,728,346.65
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,575,494,028.00				4,521,739,002.09		4,893,569.83		296,338,081.06	522,479,780.18	1,553,741,757.49		9,474,686,218.65	55,980,673.27	9,530,666,891.92

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,681,990,294.00				8,204,952,244.13				42,722,417.48	444,242,961.74	11,373,907,917.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,681,990,294.00				8,204,952,244.13				42,722,417.48	444,242,961.74	11,373,907,917.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,053,025.34			16,564,729.35	15,511,704.01
（一）综合收益总额							-1,053,025.34			216,560,814.89	215,507,789.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-199,996,085.54	-199,996,085.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-199,996,085.54	-199,996,085.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,681,990,294.00				8,204,952,244.13		-1,053,025.34		42,722,417.48	460,807,691.09	11,389,419,621.36

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	361,263,565.00				256,731,342.69				29,590,924.06	329,310,894.42	976,896,726.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	361,263,565.00				256,731,342.69				29,590,924.06	329,310,894.42	976,896,726.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,214,230,463.00				7,069,877,606.35				512,624.98	-10,079,799.62	9,274,540,894.71
（一）综合收益总额										-6,315,801.16	-6,315,801.16
（二）所有者投入和减少资本	2,214,230,463.00				8,394,147,685.23						10,608,378,148.23
1．所有者投入的普通股	2,214,230,463.00				8,394,147,685.23						10,608,378,148.23
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									512,624.98	-3,763,998.46	-3,251,373.48
1．提取盈余公积									512,624.98	-512,624.98
2．对所有者（或股东）的分配										-3,251,373.48	-3,251,373.48
3．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-1,324,270,078.88						-1,324,270,078.88
四、本期期末余额	2,575,494,028.00				7,326,608,949.04				30,103,549.04	319,231,094.80	10,251,437,620.88

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

湘财股份有限公司（以下简称“湘财股份”或本公司）是 1994 年 3 月 25 日经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字[1993]第 42 号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、哈尔滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司共同发起，采 取定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本 8,000 万元。本公司于 1997 年 6 月 16 日经中国证监会证监发字[1997]351 号文件批准发行人民币普通股A 股5,000 万股，发行后总股本13,000 万股， 于 1997 年 7 月 8日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600095。1999 年公司送配股后总股本为26,156 万股。2004 年 12月 27 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨火炬高新技术开发总公司分别将其所持有的国有法人股3,851.7257 万股和 2,031.6793 万股转让给新湖控股有限公司；原股东哈尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司分别将其所持有的国有法人股 719.05 万股和1,241.7294 万股转让给浙江新湖房地产集团有限公司。2006 年 3 月 13 日原股东浙江新湖房地产集团有限公司将其所持有的法人股 1,960.7794 万股转让给新湖控股有限公司；2006 年 5 月 18 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司将其所持有的国有法人股 3,205.2149 万股转让给新湖控股有限公司。

2006 年 7 月 26 日，根据公司股权分置改革实施方案，以公司现有流通股 15,106.6007 万股为基数，以截至2005 年 12 月 31 日经审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股股东定向转增股本9,970.3565万股，流通股股东获得每 10 股转增 6.6 股的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获送 2.02 股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。2006 年 7 月 28 日，股权分置改革方案实施完成。

2009 年 3 月 3 日新湖控股有限公司将其持有的本公司限售流通股 11,049.3993 万股（占本公司总股本的 30.59%）全部转让给浙江新湖集团股份有限公司，此部分限售流通股分别于 2009 年 3 月25 日和 2009年 8 月 5 日上市流通。2009 年 12 月 23 日、2009 年 12 月 24 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统分两次累计减持本公司股份 1,500 万股。2010 年 3 月 31 日、2010年 4 月 7 日、2010 年 4 月 8 日、2010 年 7 月 27 日、2010 年 7 月 28 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司累计减持本公司股份3,198.6404 万股，2015 年3 月31 日、2015 年 6 月 23 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司累计减持本公司股份 541.3281 万股， 减持后浙江新湖集团股份有限公司持有本公司股份 5,809.4308 万股，占本公司总股本的 16.08%。

经中国证券监督管理委员会核准，2020 年 6 月 4 日,本公司与湘财证券股份有限公司（以下简称“湘财证券”）原 16 名股东签署了《发行股份购买资产交割确认书》，以发行股份的方式购买湘财证券股份有限公司 99.7273%股份。2020 年 6 月 9 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成新增股份登记，公司总股本由 361,263,565 股增至 2,575,494,028 股。本次交易完成后，公司的控股股东变更为新湖控股有限公司。

2020 年 8 月 6 日公司完成了发行股份购买资产的募集配套资金工作，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成新增股份登记，本次发行股份总数为 106,496,266 股,公司总股本从2,575,494,028 股增加至 2,681,990,294 股。

经营范围：法律法规禁止的不得经营。应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。

基本情况：公司成立日期 1994 年 3 月 25 日；公司现持有哈尔滨市松北区市场监督管理局于 2020年 9 月14 日核准换发的统一社会信用代码为 912301991280348834 的《营业执照》；截至2021 年6月 30日公司取得的执照形式与执照上的记载一致；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；注册资本：贰拾陆亿捌仟壹佰玖拾玖万零贰佰玖拾肆元整。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司本年纳入合并范围的公司详见“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司编制财务报表时以持续经营假设为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年6 月 30日的财务状况及 2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、19“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益及其他所有者权益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益及其他所有者权益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1） 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非

同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、19“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、19、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、19（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1） 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3） 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 客户交易结算

本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构， 在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1） 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

2） 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2） 金融资产的分类和计量

在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1） 以摊余成本计量的金融资产

将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：

①该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以摊余成本进行后续计量。按实际利率计算的利息、减值损失或利得、汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、

减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所

管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险，成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

除不具有重大融资成分的应收账款外，金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

（3） 金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法、按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

4）不属于上述 1）或 3）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

（4） 金融资产的转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资） 之和。

（5） 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵。

（6） 金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益，金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）；贷款承诺。

1) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的

预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

2) 信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。公司判断金融工具信用风险显著增加的依据，与相关金融工具的信用风险管理目标保持一致。对于各类金融资产出现以下情形之一时，综合考虑融资人的信用状况，经营情况，可考虑信用风险显著增加：

①债券投资业务

a宏观经济环境的重大不利变化；b发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；c初始确认时评级在BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发生下调、且下调后等级在 AA 以下（不含）；d初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级在 AA 以下的境内债券的评级发生下调；

e发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如息税折旧及摊销前利润

（EBITDA）利息保障倍数、经营活动现金流量净额、净利润、资产负债率、速动比率、总资产报酬率、EBITDA 全部债务比等；

f发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；

g发行人治理结构特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；

h 发行人合并报表或母公司口径有息负债及或有负债余额增长较快，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

i 发行人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形；

j 发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，并将对发行人偿债能力产生重大不利影响；

k 发行人未按核准用途使用债券募集资金，或未按约定用途使用债券募集资金且未履行规定或约定的变更程序，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

l 发行人的内部评级被下调；

m 增信措施的有效性发生重大不利变化；

n 发行人、增信机构被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象，以及发生其他可能影响偿债能力的重大情况；

o 增信机构在其他债务中拒绝承担增信责任的重大情况；

p 发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

q 债券信用利差和价格的重大不利变化。

②融资融券业务

a 维持担保比例下降至合同约定的追保平仓线以下（不含）；

b 客户持仓集中度较高。

③股票质押业务

a 本金或利息发生逾期且逾期天数超过 30 天（不含）；

b 不存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于平仓线但高于 100%；

c 存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于预警线但高于 100%（处于合同约定的追保期间内的除外）。

④应收款项

a 因融资类业务根据合同约定经强制平仓处置操作完成后形成的应收款项，债务人仅提供了其他流动性较差的偿债保障措施，表明信用风险已显著增加；

b 因其它业务形成的应收款项：债务人经营和财务情况发生不利变化。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与相关金融工具的信用风险管理目标保持一致。针对各类金融资产，当发生如下情形之一时，可认定存在客观减值证据：

①债券投资业务

a 发行人发生重大财务困难；

b 发行人不能按期偿付本金或利息；

c 发行人不能履行回售义务；

d 发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

e 发行人很可能破产或进行其他财务重组；

f 发行人的其他债券出现违约；

g 其他可认定为违约的情形。

对于上款 1 至 3 可给予不超过 30 天的宽限期。

②融资融券业务

a 维持担保比例下降至 100%以下（不含），尚未平仓处置完毕，预计难以收回全部本息，且无其他有效资产可供抵债还款；

b 其他可视情况认定为已发生信用减值的情况。

③ 股票质押业务

a 本金或利息逾期天数超过 90 天（不含）；

b 履约保障比例低于 100%且融资人发生重大财务困难、违反合同、很可能破产或重组等；

c 对质押物进行处置后仍未全额收回本金及利息；

d 其他可视情况认定为减值的情况。

④ 应收款项

a 债务人违反了合同条款，且在 90 天内仍未履行合同义务；b 债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；c 债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；d 公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

按组合计量预期信用损失的应收款项

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收款项——清算款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项——信用风险组合	信用风险

组合	确定组合的依据	预期信用损失政策
组合 1：	组合分类。	按照应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 2：	往来等。	该类组合通常不会发生信用损失

账龄	预期信用损失率：一般企业	预期信用损失率：金融业
1 年以内（含，下同）	2%	0.5%
1-2 年	5%	20%
2-3 年	8%	50%
3-4 年	10%	100%
4-5 年	50%	100%
5 年以上	100%	100%

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金及席位保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收往来款组合	信用风险

应收融资融券客户款	因融资业务形成的应收融资融券客户款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
融出资金	因融资业务形成的融出资金	三阶段模型法
买入返售金融资产	因约定购回业务和股票质押式回购业务形成的买入返售金融资产	三阶段模型法

账龄	预期信用损失率：一般企业	预期信用损失率：金融业
1 年以内（含，下同）	2%	0.5%
1-2 年	5%	20%
2-3 年	8%	50%
3-4 年	10%	100%
4-5 年	50%	100%
5 年以上	100%	100%

（1） 公允价值的确定

本公司在确定公允价值时首先考虑相关金融工具是否存在活跃市场。对于存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的、未经调整的报价确定其公允价值，即第一层次输入值。

对于不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。在选择估值的输入值时，公司优先选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的、直接或间接可观察的输入值，即第二层次的输入值；当无法取得以上直接或间接可观察的输入值或取得不切实可行时，公司将使用不可观察输入值，即第三层次输入值。

12. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 11.金融工具。

13. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 11.金融工具。

14. 应收款项融资

□适用 √不适用

15. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 11.金融工具。

16. 证券承销业务

本公司证券承销的方式包括余额包销和代销。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用记入当期损益。

17. 买入返售与卖出回购款项

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据） 出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

18. 客户资产管理

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集

合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示。

19. 融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。

20. 转融通业务

公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

21. 存货

√适用 □不适用

（1） 存货分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。

（2） 存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

（3） 存货的盘存制度为永续盘存制。

（4） 存货跌价准备的确认标准及计提方法：

本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的， 该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

22. 合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公

司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见 11.金融工具。

23. 持有待售资产

√适用 □不适用

（一） 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（二）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1. 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2. 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3. 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

24. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

25. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

26. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

27. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

28. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

29. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

① 该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

② 固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	年折旧率
房屋建筑物	直线法	20-45年	2.11-4.75
通用设备	直线法	10-14年	6.79-9.70
专用设备	直线法	10-12年	7.92-9.70
运输设备	直线法	6-10年	9.50-16.17
其他设备	直线法	3-10年	9.50-32.33

的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

30. 在建工程

√适用 □不适用

（1） 在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2） 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

（3） 在建工程减值准备

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

31. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

32. 生物资产

□适用 √不适用

33. 油气资产

□适用 √不适用

34. 使用权资产

√适用 □不适用

参见附注第十节、五之48、租赁。

35. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1） 无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2） 无形资产的后续计量

①无形资产的使用寿命

估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：

A、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

C、该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；

D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

E、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；F、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；G、与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

②无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

③ 形资产的减值

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。

36. 长期资产减值

√适用 □不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

37. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

38. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

39. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

40. 租赁负债

√适用 □不适用

参见附注第十节、五之48、租赁。

41. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

42. 股份支付

√适用 □不适用

（1） 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

① 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

43. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

44. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1） 商品销售收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

（2） 提供劳务收入

公司对外提供劳务，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入。根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3） 利息收入

利息收入按资金使用时间和约定的利率确认。

买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。

融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。

(4)手续费及佣金收入

① 经纪业务收入

代理买卖证券手续费收入在交易日确认收入。

② 投资银行业务收入

证券承销业务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计、合理确认时，通常于发行项目完成后确认结转收入。

证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。

③ 资产管理和基金管理业务收入

受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入按合同约定方式确认当期收入。

（5）其他业务收入

其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

45. 合同成本

√适用 □不适用

（1） 合同履约成本

本公司对于为履行当前或预期取得的合同所发生的，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

（2） 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3） 合同成本摊销与减值

1） 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约

义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

2） 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价。

46. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。政府资本性投入不属于政府补助。

47. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

48. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3） 本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者

孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以

下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4） 本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于

修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

② 本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

49. 一般风险准备金和交易风险准备金

本公司按当年实现净利润的 10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。根据中国证券监督管理委员会 2018 年 11 月 28 日公布的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》（证监会公告〔2018〕39 号），本公司自 2018 年 10 月 1 日起，按照大集合资产管理计划业务管理费收入的20%计提一般风险准备金。本公司控股子公司湘财证券的子公司湘财基金管理有限公司按照基金管理费收入的 10%逐月提取一般风险准备金，一般风险准备金余额达到基金资产净值的 1%时不再提取。

50. 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：

4. 各单项产品或劳务的性质相同或相似；

5. 生产过程的性质相同或相似；

6. 产品或劳务的客户类型相同或相似；

7. 销售产品或提供劳务的方式相同或相似；

8. 生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

51. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时， 转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

52. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2018 年 12 月，财政部修订印发了《企业会计准则第 21 号—租赁》（以下简称为“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。证监会 2020年 11 月发布了《监管规则适用指引---会计类第 1 号》，明确了对同一控制下企业合并的会计处理原则。公司于 2021 年 1 月 1 日起实施新租赁准则，自 2021 年一季报起按新租赁准 则要求进行会计报表披露，选择追溯调整并不重述比较数据。租赁的会计政策变更，对公司的财务状况、经营成果和现金流量没有影响。	2021 年 3 月 5 日召开第九届董 事会第十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》	我公司自 2021年 1月 1日起执行新租赁准则。

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	10,408,148,005.71	10,408,148,005.71
结算备付金	1,825,655,540.64	1,825,655,540.64
拆出资金
融出资金	7,696,891,735.96	7,696,891,735.96
交易性金融资产	8,155,068,562.91	8,155,068,562.91
衍生金融资产
存出保证金	164,916,863.13	164,916,863.13
应收票据	100,000.00	100,000.00
应收账款	95,662,020.30	95,662,020.30
应收款项融资
预付款项	56,541,846.23	56,541,846.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	269,964,823.79	269,964,823.79
其中：应收利息	3,160,000.00	3,160,000.00
应收股利	10,732,865.25	10,732,865.25
买入返售金融资产	366,848,502.38	366,848,502.38
存货	17,567,194.37	17,567,194.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	27,385,322.29	20,552,333.70	-6,832,988.59
流动资产合计	29,084,750,417.71	29,077,917,429.12	-6,832,988.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	94,860,558.55	94,860,558.55
其他权益工具投资	99,091,447.20	99,091,447.20
其他非流动金融资产	143,990,000.00	143,990,000.00
投资性房地产	64,337,178.70	64,337,178.70
固定资产	410,709,865.00	410,709,865.00
在建工程	2,177,608.64	2,177,608.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		96,545,968.06	96,545,968.06
无形资产	63,193,114.99	63,193,114.99	-
开发支出	23,153.00	23,153.00	-
商誉	1,172,821,763.65	1,172,821,763.65	-
长期待摊费用	17,738,530.73	17,738,530.73	-
递延所得税资产	137,236,612.84	137,236,612.84	-
其他非流动资产	377,854,600.00	377,854,600.00	-
非流动资产合计	2,584,034,433.30	2,680,580,401.36	96,545,968.06
资产总计	31,668,784,851.01	31,758,497,830.48	89,712,979.47
流动负债：
短期借款	193,541,000.00	193,541,000.00
应付短期融资款	2,545,026,760.90	2,545,026,760.90
向中央银行借款
拆入资金	1,108,059,834.32	1,108,059,834.32
交易性金融负债	97,991,941.15	97,991,941.15
衍生金融负债

应付票据
应付账款	110,775,846.77	110,775,846.77
预收款项	1,784,024.49	1,784,024.49
合同负债	14,506,155.68	14,506,155.68
卖出回购金融资产款	3,914,506,730.76	3,914,506,730.76
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款	10,853,649,409.12	10,853,649,409.12
代理承销证券款
应付职工薪酬	267,262,846.76	267,262,846.76
应交税费	45,226,134.73	45,226,134.73
其他应付款	137,471,359.05	137,471,359.05
其中：应付利息	294,823.85	294,823.85
应付股利	1,990,113.13	1,990,113.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,718,276,881.23	1,718,276,881.23
其他流动负债	116,492.15	116,492.15
流动负债合计	21,008,195,417.11	21,008,195,417.11
非流动负债：
保险合同准备金		-
长期借款	915,000.00	915,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		89,712,979.47	89,712,979.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	5,761,042.13	5,761,042.13
递延收益	3,132,613.64	3,132,613.64
递延所得税负债	13,263,806.43	13,263,806.43
其他非流动负债		-
非流动负债合计	23,072,462.20	112,785,441.67	89,712,979.47
负债合计	21,031,267,879.31	21,120,980,858.78	89,712,979.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,681,990,294.00	2,681,990,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	5,390,466,507.87	5,390,466,507.87
减：库存股
其他综合收益	2,459,684.17	2,459,684.17
专项储备
盈余公积	308,956,949.50	308,956,949.50
一般风险准备	635,151,456.91	635,151,456.91
未分配利润	1,580,489,391.73	1,580,489,391.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	10,599,514,284.18	10,599,514,284.18
少数股东权益	38,002,687.52	38,002,687.52
所有者权益（或股东权益）合计	10,637,516,971.70	10,637,516,971.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计	31,668,784,851.01	31,758,497,830.48	89,712,979.47

母公司资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	59,744,326.39	59,744,326.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	105,700.00	105,700.00
其他应收款	486,393,254.04	486,393,254.04
其中：应收利息	-	-
应收股利	10,391,057.77	10,391,057.77
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,525,316.35	2,525,316.35
流动资产合计	548,768,596.78	548,768,596.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	10,905,694,052.71	10,905,694,052.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	143,990,000.00	143,990,000.00
投资性房地产	19,430,481.78	19,430,481.78
固定资产	7,321,074.70	7,321,074.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	125,427.70	125,427.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	250,000,000.00	250,000,000.00
非流动资产合计	11,326,561,036.89	11,326,561,036.89

资产总计	11,875,329,633.67	11,875,329,633.67
流动负债：
短期借款	190,000,000.00	190,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	31,500.00	31,500.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	48,472.08	48,472.08
应交税费	61,801.21	61,801.21
其他应付款	297,116,136.60	297,116,136.60
其中：应付利息	290,277.78	290,277.78
应付股利	564,034.40	564,034.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	487,257,909.89	487,257,909.89
非流动负债：
长期借款	900,000.00	900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	13,263,806.43	13,263,806.43
其他非流动负债
非流动负债合计	14,163,806.43	14,163,806.43
负债合计	501,421,716.32	501,421,716.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,681,990,294.00	2,681,990,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	8,204,952,244.13	8,204,952,244.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	42,722,417.48	42,722,417.48

未分配利润	444,242,961.74	444,242,961.74
所有者权益（或股东权益）合计	11,373,907,917.35	11,373,907,917.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计	11,875,329,633.67	11,875,329,633.67

税种	计税依据	税率
增值税	按照应纳增值税的收入与规定的税率之积计算的销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	流转税税额	7%、5%
教育费附加	流转税税额	3%
地方教育费附加	流转税税额	2%、1.5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	46,777.06	44,696.44
银行存款	11,239,381,958.97	10,408,103,307.16
其中：客户资金存款	9,870,073,895.18	9,147,940,579.28
自有资金存款	1,369,308,063.79	1,260,162,727.88
其他货币资金	208,050,000.00
应计利息	1,045.78	2.11
合计	11,447,479,781.81	10,408,148,005.71
其中：存放在境外的款项总额

项 目	期末数
	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金：			46,777.06
银行存款：
其中：客户资金存款
人民币			9,792,570,769.88
美元	10,196,840.36	6.4601	65,872,608.41
港元	13,977,306.69	0.8321	11,630,516.89
小 计			9,870,073,895.18
公司自有存款
人民币			1,355,511,446.79
美元	1,630,165.78	6.4601	10,531,033.96
港元	3,924,507.92	0.8321	3,265,583.04
小 计			1,369,308,063.79
银行存款合计			11,239,381,958.97
其他货币资金			208,050,000.00
应计利息			1,045.78
合 计			11,447,479,781.81

项 目	期初数
	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金：			44,696.44
银行存款：
其中：客户资金存款
人民币			9,065,904,976.51
美元	10,577,097.63	6.5249	69,014,504.30
港元	15,471,837.60	0.8416	13,021,098.47
小 计			9,147,940,579.28
司自有存款
人民币			1,246,223,895.72
美元	1,630,083.37	6.5249	10,636,130.98
港元	3,924,312.24	0.8416	3,302,701.18
小 计			1,260,162,727.88
银行存款合计			10,408,103,307.16

其他货币资金
应计利息			2.11
合 计			10,408,148,005.71

项 目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
客户信用资金：
人民币			973,366,974.64			634,567,241.67
小 计			973,366,974.64			634,567,241.67
公司信用资金：
人民币			124,237,044.96			260,484,381.03
小 计			124,237,044.96			260,484,381.03
总 计			1,097,604,019.60			895,051,622.70

项 目	期末数	期初数
客户备付金	1,700,898,815.92	1,772,876,309.94
公司备付金	62,884,189.13	52,779,230.70
合 计	1,763,783,005.05	1,825,655,540.64

项 目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
客户普通备付金：
人民币			1,417,465,320.15			1,502,984,714.64
美元	8,651,200.14	6.4601	55,887,618.02	8,367,240.32	6.5249	54,595,406.36
港币	31,547,170.28	0.8321	26,250,400.39	24,809,506.74	0.8416	20,879,680.87
小 计			1,499,603,338.56			1,578,459,801.87
客户信用备付金：
人民币			201,295,477.36			194,416,508.07
小 计			201,295,477.36			194,416,508.07
客户备付金合计			1,700,898,815.92			1,772,876,309.94
公司自有备付金：
人民币			62,884,189.13			52,779,230.70
小 计			62,884,189.13			52,779,230.70
公司信用备付金：
人民币
小 计
公司备付金合计			62,884,189.13			52,779,230.70
合 计			1,763,783,005.05	0.00	0.00	1,825,655,540.64

3、 融出资金

（1）明细情况—按类别

项目	期末数	期初数
融资融券业务融出资金	8,117,058,445.32	7,588,093,228.80
应计利息	108,556,443.22	115,720,343.84
减：减值准备	6,098,355.95	6,921,836.68
合计	8,219,516,532.59	7,696,891,735.96

项目	期末数	期初数
境内
其中：个人客户	7,809,064,504.86	7,215,320,621.94
机构客户	307,993,940.46	372,772,606.86
减：减值准备	6,098,355.95	6,921,836.68
账面价值小计	8,110,960,089.37	7,581,171,392.12
融资融券应计利息	108,556,443.22	115,720,343.84
合计	8,219,516,532.59	7,696,891,735.96

项 目	期末公允价值	期初公允价值
融出证券	248,711,186.46	379,976,470.85
其中：交易性金融资产	235,478,115.46	172,826,350.69
转融通融入证券	13,233,071.00	207,150,120.16
转融通融入证券总额	63,464,800.00	222,166,892.00

担保物类别	期末公允价值	期初公允价值
资金	1,126,828,932.74	848,653,270.65
债券	51,527,113.78	256,642,235.21
股票	23,891,568,011.12	22,631,172,737.18
其他	343,198,669.62	541,264,395.13
小计	25,413,122,727.26	24,277,732,638.17

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
债券	4,049,102,333.08	4,289,147,414.08
股票	399,305,166.79	724,581,064.20

基金	3,312,828,780.96	2,536,714,972.29
资产管理计划	253,405,437.08	304,625,112.34
信托计划
股权投资	439,999,990.21	300,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	8,454,641,708.12	8,155,068,562.91

项 目	期末余额			期初余额
	非大期工具			非大期工具
	公允价值		名义金额	公允价值		名义金额
	资产	负债		资产	负债
利率衍生工具
国债期货合约						19,593,000.00
小 计						19,593,000.00
权益衍生工具
大宗商品期货合约			23,939,600.00
股指期货合约						171,932,400.00
小 计			23,939,600.00			171,932,400.00
合 计	0	0	23,939,600.00	0	0	191,525,400.00

项 目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
交易保证金			39,695,502.20			42,330,458.72
其中：人民币			37,119,175.20			39,727,135.72
美元	270,000.00	6.4601	1,744,227.00	270,000.00	6.5249	1,761,723.00
港币	1,000,000.00	0.8321	832,100.00	1,000,000.00	0.8416	841,600.00
信用保证金			13,001,180.08			17,930,149.37
其中：人民币			13,001,180.08			17,930,149.37
期货保证金			3,044,720.00			23,524,308.00
其中：人民币			3,044,720.00			23,524,308.00
转融通担保资金			332,870,460.52			81,131,947.04
其中：人民币			332,870,460.52			81,131,947.04
应计利息			1.30
合 计			388,611,864.10			164,916,863.13

期末余额较期初增加223,695,000.97元，增幅135.64%，主要原因系转融通担保资金增加所致。

7、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	154,400.00	100,000.00
商业承兑票据
合计	154,400.00	100,000.00

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	32,448,740.22
1至2年	27,950,873.95
2至3年	2,245,026.36
3至4年	161,233.05
4至5年	126,874.65
5年以上	39,672,649.96
合计	102,605,398.19

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	3,800,000.00	3.70	3,800,000.00	100.00		3,800,000.00	2.77	3,800,000.00	100.00
其中：
在单项工具层面单独确认损失准备的应收账款	3,800,000.00	3.70	3,800,000.00	100.00		3,800,000.00	2.77	3,800,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	98,805,398.19	96.30	38,306,013.86	38.77	60,499,384.33	133,237,884.70	97.23	37,575,864.40	38.44	95,662,020.30
其中：
信用风险组合	85,353,277.55	83.19	38,306,013.86	44.88	47,047,263.69	97,753,713.68	71.34	37,575,864.40	38.44	60,177,849.28
清算款项组合	13,452,120.64	13.11			13,452,120.64	35,484,171.02	25.89			35,484,171.02
合计	102,605,398.19	/	42,106,013.86	/	60,499,384.33	137,037,884.70	/	41,375,864.40	/	95,662,020.30

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
黑龙江喜人药业集团有限公司	3,800,000.00	3,800,000.00	100.00	预计无法收回
合计	3,800,000.00	3,800,000.00	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	18,996,619.58	193,984.08	1.02
1至2年	27,950,873.95	1,400,291.53	5.01
2至3年	2,245,026.36	645,070.05	28.73
3至4年	161,233.05	90,956.51	56.41
4至5年	126,874.65	103,061.73	81.23
5年以上	35,872,649.96	35,872,649.96	100.00
合计	85,353,277.55	38,306,013.86	44.88

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
在单项工具层面单独确认损失准备的应收账款	3,800,000.00					3,800,000.00
信用风险组合	37,575,864.40	782,589.13	52,439.67			38,306,013.86
清算款项组合
合计	41,375,864.40	782,589.13	52,439.67			42,106,013.86

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占期末余额比例%	损失准备
浙江中兴石油有限公司	非关联方	货款	22,508,252.70	1-2年	21.94	1,125,412.64
黑龙江北辰房地产开发有限公司	非关联方	货款	15,000,000.00	5年以上	14.62	15,000,000.00
中国证券登记结算有限责任公司	非关联方	应收清算款项	13,452,120.64	1年以内	13.11
黑龙江喜人药业集团有限公司	非关联方	货款	3,800,000.00	5年以上	3.70	3,800,000.00
华商基金管理有限公司	非关联方	应收手续费及佣金	3,569,841.10	1年以内	3.48	17,849.21
合计	/	/	58,330,214.44	/	56.86	19,943,261.85

10、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	30,803,084.00	81.80	50,277,961.71	88.92
1至2年	2,397,897.11	5.96	2,741,336.43	4.85
2至3年	2,663,818.02	7.49	1,591,498.82	2.81
3年以上	1,792,519.57	4.76	1,931,049.27	3.42
合计	37,657,318.70	100.00	56,541,846.23	100.00

单位名称	与本公司关系	款项性质	期末余额	账龄	占期末余额比例%
恒生电子股份有限公司	非关联方	预付软件工程款	8,945,884.22	5年以内	23.76
上海通鹏建设发展有限公司	非关联方	预付装修工程款	7,018,720.53	1年以内	18.64
上海大智慧信息科技有限公司	关联方	预付软件服务费	2,553,581.75	1年以内	6.78
上海宽睿信息科技有限责任公司	非关联方	预付软件工程款	1,991,150.55	1年以内	5.29
深圳市财富趋势科技股份有限公司	非关联方	预付软件工程款	1,300,884.96	1年以内	3.45
合计			21,810,222.01		57.92

项目	期末余额	期初余额
应收利息	1,005,952.07	3,160,000.00
应收股利	10,530,457.67	10,732,865.25
其他应收款	212,329,276.45	250,588,675.47
应收融资融券客户款	5,500,389.24	5,483,283.07
合计	229,366,075.43	269,964,823.79

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
债券利息		3,160,000.00
浩韵控股集团有限公司	1,005,952.07
合计	1,005,952.07	3,160,000.00

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
浩韵控股集团有限公司	10,391,057.77	10,391,057.77
货币基金未付收益	139,399.90	341,807.48
合计	10,530,457.67	10,732,865.25

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	13,318,734.26

1至2年	170,050,573.40
2至3年	37,849,963.49
3年以上
3至4年	555,625.30
4至5年	348,889.90
5年以上	310,801,270.54
合计	532,925,056.89

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	260,018,009.19	260,196,444.40
借款	38,432,384.71	70,210,666.50
保证金	15,091,916.57	9,700,324.85
质保金	273,861.00
押金	80,622.84	1,300.00
备用金	2,808,388.18	3,229,584.45
个人保险	26,211.54	343,582.72
代垫款	214,128,207.29	221,477,502.32
个人往来及备付金	2,065,455.57	1,548,400.62
合计	532,925,056.89	566,707,805.86

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	20,754,840.30	50,925.05	295,313,365.04	316,119,130.39
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-15,471.23	15,471.23	0.00
--转入第三阶段		-7,560.30	7,560.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,346,774.12	81,650.23	1,407.56	6,429,831.91
本期转回	1,949,529.81	1,921.53	1,730.52	1,953,181.86
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	25,136,613.38	138,564.68	295,320,602.38	320,595,780.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
青岛临港置业有限公司	往来款	71,040,000.00	1至2年	13.33	3,552,000.00
深圳中方利实业发展公司	应收暂付款	61,323,239.59	5年以上	11.51	61,323,239.59
上海诺信电脑系统公司	应收暂付款	55,045,252.56	5年以上	10.33	55,045,252.56
宁波嘉源实业发展有限公司	应收股权转让款	48,120,000.00	1至2年	9.03	2,406,000.00
浩韵控股集团有限公司	借款	35,000,000.00	2至3年	6.57	2,800,000.00
合计	/	270,528,492.15	/	50.77	125,126,492.15

项 目	期末数	期初数
融资融券业务融出资金	8,716,256.98	9,016,256.98
减：减值准备	3,215,867.74	3,532,973.91
合 计	5,500,389.24	5,483,283.07

项 目	期末数	期初数
股票质押式回购	48,000,000.00	131,300,000.00
债券质押式回购	10,900,050.00	205,300,053.00
债券买断式回购		30,607,322.79
应计利息	87,251.51	324,224.48
减：减值准备	251,232.89	683,097.89

合 计

58,736,068.62

366,848,502.38

项 目	期末数	期初数
股票	48,000,000.00	131,300,000.00
债券	10,900,050.00	235,907,375.79
应计利息	87,251.51	324,224.48
减：减值准备	251,232.89	683,097.89
合 计	58,736,068.62	366,848,502.38

项 目	期末公允价值	期初公允价值
担保物	255,045,066.00	792,013,974.86
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物		30,663,616.50
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物		30,663,616.50

剩余期限	期末数	期初数
3个月以内（含3个月）	48,000,000.00	23,300,000.00
3个月至1年内（含1年）		108,000,000.00
1年以上
应计利息	82,849.32	260,849.29
减：减值准备	251,232.89	683,097.89
小 计	47,831,616.43	130,877,751.40

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	7,698,254.84		7,698,254.84	6,130,840.55		6,130,840.55
在产品	1,445,810.67		1,445,810.67	699,762.19		699,762.19
库存商品	13,487,676.33		13,487,676.33	8,613,855.47		8,613,855.47
周转材料	1,609,249.74		1,609,249.74	1,667,416.42		1,667,416.42
消耗性生物资产
合同履约成本	551,169.82		551,169.82	455,319.74		455,319.74
发出商品
合计	24,792,161.40		24,792,161.40	17,567,194.37		17,567,194.37

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

14、 合同资产

(1).合同资产情况

□适用 √不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

15、 持有待售资产

□适用 √不适用

16、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

17、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预缴税金	3,664,906.72	4,147,985.77
待抵扣进项税	9,246,129.10	3,589,401.74
待摊费用	8,003,756.16	11,490,905.59
多缴纳印花税		1,324,040.60
合计	20,914,791.98	20,552,333.70

(2).期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

19、 其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

20、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

21、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
浩韵控股集团有限公司	67,164,527.49			714,946.10						67,879,473.59

普尼太阳能（杭州）有限公司										-
北京蓝天瑞德环保技术股份有限公司	2,323,984.00							357,536.00		1,966,448.00	47,157,419.57
北京江海云霄教育科技有限公司	-										8,354,207.34
上海精酿信息科技有限公司	4,347,557.85			-293,703.60						4,053,854.25
上海筑影投资管理咨询有限公司	-										46,675,147.69
杭州云纪网络科技有限公司	21,024,489.21			-147,491.71						20,876,997.50
上海大智慧股份有限公司		2,678,361,963.20		-737,444.39	-1,053,025.34					2,676,571,493.47
小计	94,860,558.55	2,678,361,963.20		-463,693.60	-1,053,025.34			357,536.00		2,771,348,266.81	102,186,774.60
合计	94,860,558.55	2,678,361,963.20		-463,693.60	-1,053,025.34			357,536.00		2,771,348,266.81	102,186,774.60

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合营企业			-
联营企业	2,873,535,041.41	102,186,774.60	2,771,348,266.81	196,689,797.15	101,829,238.60	94,860,558.55
合 计	2,873,535,041.41	102,186,774.60	2,771,348,266.81	196,689,797.15	101,829,238.60	94,860,558.55

项目	期末余额	期初余额
北京福创科技股份有限公司	4,325,000.00	4,325,000.00
证通股份有限公司	25,000,000.00	25,000,000.00
方金影视文化传播（北京）股份有限公司	8,500,000.00	8,500,000.00
国网英大股份有限公司		61,266,447.20
合计	37,825,000.00	99,091,447.20

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
国网英大股份有限公司		3,976,688.39		3,976,688.39	战略性投资和拟长期持有目的的投资	处置

本公司将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）本期终止确认的其他权益工具投资

①明细情况

项 目	终止确认时公允价值	本期股利收入	终止确认时从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
国网英大股份有限公司	71,713,150.72		3,976,688.39
小 计	71,713,150.72		3,976,688.39

项目	期末余额	期初余额
温州银行股份有限公司	147,877,730.00	143,990,000.00
合计	147,877,730.00	143,990,000.00

项目	房屋、建筑物	车位	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	63,035,255.52	24,613,291.45			87,648,546.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		169,746.84			169,746.84
（1）处置
（2）其他转出		169,746.84			169,746.84
4.期末余额	63,035,255.52	24,443,544.61			87,478,800.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	23,244,422.34	66,945.93			23,311,368.27
2.本期增加金额	934,608.73	400,290.47			1,334,899.20

（1）计提或摊销	934,608.73	400,290.47			1,334,899.20
3.本期减少金额		2,196.52			2,196.52
（1）处置
（2）其他转出		2,196.52			2,196.52
4.期末余额	24,179,031.07	465,039.88			24,644,070.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	38,856,224.45	23,978,504.73	-	-	62,834,729.18
2.期初账面价值	39,790,833.18	24,546,345.52	-	-	64,337,178.70

项目	期末余额	期初余额
固定资产	409,274,926.58	410,709,865.00
固定资产清理
合计	409,274,926.58	410,709,865.00

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	596,450,469.99	52,542,767.75	117,062,093.30	40,744,230.37	194,090,259.17	1,000,889,820.58
2.本期增加金额	273,077.28	140,994.60	187,841.41	2,292,172.98	15,758,842.91	18,652,929.18
（1）购置	273,077.28	140,994.60	187,841.41	2,292,172.98	15,758,842.91	18,652,929.18
（2）在建工程转入						-
（3）企业合并增加						-
3.本期减少金额		206,093.00	12,222.22	3,182,006.00	4,686,465.30	8,086,786.52

（1）处置或报废		206,093.00	12,222.22	3,182,006.00	4,686,465.30	8,086,786.52
4.期末余额	596,723,547.27	52,477,669.35	117,237,712.49	39,854,397.35	205,162,636.78	1,011,455,963.24
二、累计折旧	-	-	-	-	-	-
1.期初余额	274,544,891.23	43,635,464.20	95,829,323.15	23,496,480.48	143,682,384.25	581,188,543.31
2.本期增加金额	9,090,434.95	420,974.05	1,145,074.65	1,999,919.54	7,183,762.15	19,840,165.34
（1）计提	9,090,434.95	420,974.05	1,145,074.65	1,999,919.54	7,183,762.15	19,840,165.34
3.本期减少金额		199,997.21	11,611.11	3,086,545.82	4,540,930.12	7,839,084.26
（1）处置或报废		199,997.21	11,611.11	3,086,545.82	4,540,930.12	7,839,084.26
4.期末余额	283,635,326.18	43,856,441.04	96,962,786.69	22,409,854.20	146,325,216.28	593,189,624.39
三、减值准备	-	-	-	-	-	-
1.期初余额	1,954,885.81	308,864.41	6,690,929.50	36,732.55		8,991,412.27
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	1,954,885.81	308,864.41	6,690,929.50	36,732.55	-	8,991,412.27
四、账面价值	-	-	-	-	-	-
1.期末账面价值	311,133,335.28	8,312,363.90	13,583,996.30	17,407,810.60	58,837,420.50	409,274,926.58
2.期初账面价值	319,950,692.95	8,598,439.14	14,541,840.65	17,211,017.34	50,407,874.92	410,709,865.00

项目	期末余额	期初余额
在建工程	3,755,735.42	2,177,608.64
工程物资
合计	3,755,735.42	2,177,608.64

期末余额较期初增加1,578,126.78 元，增幅 72.47%，主要原因系本期营养品车间改造所致。

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
车间改造	565,754.29		565,754.29	565,754.29		565,754.29
土建工程	3,138,506.13		3,138,506.13	1,560,379.35		1,560,379.35
外观美化工程	51,475.00		51,475.00	51,475.00		51,475.00
合计	3,755,735.42	-	3,755,735.42	2,177,608.64	-	2,177,608.64

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
车间改造	900,000.00	565,754.29				565,754.29	62.86	62.86%				自有
土建工程	7,709,600.00	1,560,379.35	1,578,126.78			3,138,506.13	40.71	40.71%				自有
外观美化工程	699,400.00	51,475.00				51,475.00	7.36	7.36%				自有
合计	9,309,000.00	2,177,608.64	1,578,126.78			3,755,735.42	/	/			/	/

29、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	96,458,030.24	87,937.82	96,545,968.06
2.本期增加金额	88,748,904.14	251,087.73	88,999,991.87
3.本期减少金额	777,038.84		777,038.84
4.期末余额	184,429,895.54	339,025.55	184,768,921.09
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	20,589,545.49	20,654.79	20,610,200.28
(1)计提	20,589,545.49	20,654.79	20,610,200.28
3.本期减少金额	222,011.08		222,011.08
(1)处置	222,011.08		222,011.08
4.期末余额	20,367,534.41	20,654.79	20,388,189.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	164,062,361.13	318,370.76	164,380,731.89
2.期初账面价值	96,458,030.24	87,937.82	96,545,968.06

项目	土地使用权	软件	品种权	专利权	非专利技术	交易席位费	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	42,487,000.69	167,041,971.45	617,948.80	5,505,164.36	2,629,097.23	21,309,491.61	1,236,076.20	240,826,750.34
2.本期增加金额		12,040,843.13						12,040,843.13
(1)购置		12,040,843.13						12,040,843.13
(2)内部研发

(3)企业合并增加
3.本期减少金额		184,757.26						184,757.26
(1)处置		184,757.26						184,757.26
4.期末余额	42,487,000.69	178,898,057.32	617,948.80	5,505,164.36	2,629,097.23	21,309,491.61	1,236,076.20	252,682,836.21
二、累计摊销
1.期初余额	15,276,163.57	132,694,636.03	617,948.80	4,424,935.70	2,241,052.84	21,142,822.21	1,236,076.20	177,633,635.35
2.本期增加金额	429,520.38	10,894,542.15		78,713.58	121,455.90	25,000.02		11,549,232.03
（1）计提	429,520.38	10,894,542.15		78,713.58	121,455.90	25,000.02		11,549,232.03
3.本期减少金额		184,757.26						184,757.26
(1)处置		184,757.26						184,757.26
4.期末余额	15,705,683.95	143,404,420.92	617,948.80	4,503,649.28	2,362,508.74	21,167,822.23	1,236,076.20	188,998,110.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		-						-
(1)处置		-						-
4.期末余额
四、账面价值								-
1.期末账面价值	26,781,316.74	35,493,636.40		1,001,515.08	266,588.49	141,669.38		63,684,726.09
2.期初账面价值	27,210,837.12	34,347,335.42		1,080,228.66	388,044.39	166,669.40		63,193,114.99

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
上海交易所	10,804,064.61			10,804,064.61
其中：A股	10,548,007.11			10,548,007.11
B股	256,057.50			256,057.50
深圳交易所	10,005,427.00			10,005,427.00
其中：A股	10,005,427.00			10,005,427.00
中小企业股份转让系统	500,000.00			500,000.00
小计	21,309,491.61	-	-	21,309,491.61
累计摊销：
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

上海交易所	10,804,061.61			10,804,061.61
其中：A股	10,548,004.11			10,548,004.11
B股	256,057.50			256,057.50
深圳交易所	10,005,427.00			10,005,427.00
其中：A股	10,005,427.00			10,005,427.00
中小企业股份转让系统	333,333.60	25,000.02		358,333.62
小计	21,142,822.21	25,000.02	-	21,167,822.23
账面价值：
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
上海交易所	3.00	-	-	3.00
其中：A股	3.00	-	-	3.00
B股	-	-	-	-
深圳交易所	-	-	-	-
其中：A股	-	-	-	-
中小企业股份转让系统	166,666.40	-25,000.02	-	141,666.38
合 计	166,669.40	-25,000.02	-	141,669.38

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	1,506,070.55	正在办理过户手续
合计	1,506,070.55

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
高乳化性大豆分离蛋白的研究与开发	23,153.00							23,153.00
合计	23,153.00							23,153.00

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

		企业合并形成的		处置
哈高科白天鹅药业集团有限公司	3,493,428.12					3,493,428.12
湘财证券股份有限公司	1,132,884,053.95					1,132,884,053.95
收购营业部形成的商誉	39,937,709.70					39,937,709.70
合计	1,176,315,191.77					1,176,315,191.77

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
哈高科白天鹅药业集团有限公司	3,493,428.12					3,493,428.12
合计	3,493,428.12					3,493,428.12

33、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
经营租入固定资产改良支出	12,200,102.41	4,180,038.97	2,806,113.74		13,574,027.64
装修费	2,914,467.63	449,170.50	480,684.98		2,882,953.15
户外广告牌	595,562.37	33,727.72	92,308.37		536,981.72
其他	2,028,398.32	104,539.82	658,492.59		1,474,445.55
合计	17,738,530.73	4,767,477.01	4,037,599.68	-	18,468,408.06

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	11,378,359.84	2,844,589.95	15,548,819.34	2,797,051.86
内部交易未实现利润	8,890,000.00	2,222,500.00	8,890,000.00	2,222,500.00
可抵扣亏损	107,875,886.26	26,968,971.56	83,766,157.24	20,941,539.31
交易性金融资产公允价值变动	271,510,752.95	67,877,688.24	287,126,021.18	71,781,505.30
融出资金减值准备	6,098,355.95	1,524,588.99	6,921,836.68	1,730,459.17
买入返售金融资产减值准备	251,232.89	62,808.22	683,097.89	170,774.48
应付职工薪酬	67,085,328.36	16,771,332.09	70,327,164.34	17,581,791.09
预提款项	11,654,266.82	2,913,566.71	674,713.11	168,678.27
其他权益工具投资公允价值变动	8,075,000.00	2,018,750.00	10,487,890.90	2,621,972.73
预计负债	6,042,231.96	1,510,557.99	5,761,042.13	1,440,260.54
无形资产	2,490,744.79	622,686.19	2,008,665.25	502,166.30
长期股权投资减值准备	102,186,774.60	25,546,693.65	101,829,238.60	25,457,309.65
权益法核算下长期股权投资变动	248,721.15	62,180.29
交易性金融负债公允价值变动	56,900.00	14,225.00
合计	603,844,555.57	150,961,138.88	594,024,646.66	147,416,008.70

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债

非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	56,942,955.72	14,235,738.93	53,055,225.72	13,263,806.43
权益法核算下长期股权投资变动			192,474.16	48,118.54
结构化主体利润	6,532,480.00	1,633,120.00	4,912,118.17	1,228,029.54
衍生金融工具公允价值变动	4,556,613.31	1,139,153.33	3,694,780.00	923,695.00
可供出售金融资产公允价值变动
固定资产	34,947,210.18	8,736,802.54	31,918,211.10	7,979,552.78
合计	102,979,259.21	25,744,814.80	93,772,809.15	23,443,202.29

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	11,509,075.87	139,452,063.01	10,179,395.86	137,236,612.84
递延所得税负债	11,509,075.87	14,235,738.93	10,179,395.86	13,263,806.43

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	214,231,559.84	358,828,593.93
可抵扣亏损	246,802,979.33	222,690,065.86
合计	461,034,539.17	581,518,659.79

年份	期末金额	期初金额	备注
2021		19,169,020.33
2022	19,169,020.33	22,691,522.46
2023	22,691,522.46	44,803,714.79
2024	44,803,714.79	33,876,934.64
2025	33,876,934.64	70,922,769.41
2026	95,035,682.88	5,902,956.93
2027	5,902,956.93	13,033,165.52
2028	13,033,165.52	5,060,822.57
2029	5,060,822.57	7,229,159.21
2030	7,229,159.21
合计	246,802,979.33	222,690,065.86	/

□适用 √不适用

35、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付长期资产购置款				377,854,600.00		377,854,600.00
合计				377,854,600.00		377,854,600.00

项目	期末余额	期初余额
质押借款	651,000,000.00	120,000,000.00
抵押借款	120,000,000.00	70,000,000.00
保证借款
信用借款	5,531,000.00	3,541,000.0
担保借款	198,000,000.00
合计	974,531,000.00	193,541,000.00

项 目	面值	起息日期	债券期限	发行金额	票面利率
短期收益凭证	4,220,852,000.00	2020/3/18~2021/6/30	26~365	4,220,852,000.00	3.90%~7.00%
应计利息
合 计	4,220,852,000.00			4,220,852,000.00

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
短期收益凭证	2,499,325,000.00	1,721,527,000.00	1,057,032,000.00	3,163,820,000.00
应计利息	45,701,760.90	61,078,960.62	32,800,614.00	73,980,107.52

合 计

2,545,026,760.90

1,782,605,960.62

1,089,832,614.00

3,237,800,107.52

项 目	期末数	期初数
转融通拆入资金	1,550,000,000.00	1,100,000,000.00
应计利息	3,428,883.98	8,059,834.32
合 计	1,553,428,883.98	1,108,059,834.32

剩余期限	期末数		期初数
	金额	利率区间	金额	利率区间
1个月以内	300,000,000.00	2.80%	600,000,000.00	2.50%-2.80%
1至3个月	300,000,000.00	2.80%	500,000,000.00	2.80%
3至12个月	950,000,000.00	2.50%
应计利息	2,927,916.67		8,059,834.32
合 计	1,552,927,916.67		1,108,059,834.32

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	97,991,941.15	53,281,911.97	17,111,731.42	134,162,121.70
其中：
结构化主体 中其他投资者享有份额	96,400,530.68		14,179,690.32	82,220,840.36
债券借贷利息	1,591,410.47	53,281,911.97	2,932,041.10	51,941,281.34
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：
合计	97,991,941.15	53,281,911.97	17,111,731.42	134,162,121.70

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	153,153,170.00
银行承兑汇票

合计

153,153,170.00

项目	期末余额	期初余额
1年以内	120,698,008.68	104,728,144.66
1-2年	5,575,499.45	4,021,059.25
2-3年	44,600.87	238,201.86
3-4年	78,825.25	195,790.60
4-5年	195,790.60	54,437.35
5年以上	1,592,223.05	1,538,213.05
合计	128,184,947.90	110,775,846.77

项目	期末余额	期初余额
1年以内	2,759,923.24	1,182,258.93
1-2年	29,399.00	423,670.50
2-3年	73,997.46	9,559.86
3-4年	9,559.86	30,382.10
4-5年	6,263.30	35,470.07
5年以上	138,153.10	102,683.03
合计	3,017,295.96	1,784,024.49

项目	期末余额	期初余额
预收货款	69,536.72	975,733.74

物业及车位费	4,270,989.20	2,790,257.22
房租管理费		1,686,519.48
预收手续费及佣金	6,437,044.67	8,784,458.08
预收其他业务	352,940.53	269,187.16
合计	11,130,511.12	14,506,155.68

项 目	期末数	期初数
债券质押式报价回购	4,633,000.00	3,815,000.00
债券买断式卖出回购	441,758,922.94	98,571,534.24
债券质押式卖出回购	2,460,300,000.00	3,008,500,000.00
融资融券收益权	500,000,000.00	800,000,000.00
应计利息	1,983,214.31	3,620,196.52
合 计	3,408,675,137.25	3,914,506,730.76

项 目	期末数	期初数
债券	2,906,691,922.94	3,110,886,534.24
融资融券收益权	500,000,000.00	800,000,000.00
应计利息	1,983,214.31	3,620,196.52
合 计	3,408,675,137.25	3,914,506,730.76

项 目	期末数	期初数
债券	3,155,412,613.27	3,393,670,235.67
其他	547,303,393.53	925,729,647.83
小 计	3,702,716,006.80	4,319,399,883.50

剩余期限	期末数		期初数
	金额	利率区间	金额	利率区间
1个月内(含1个月，下同)	3,404,000.00	1.5%-3.1%	2,619,000.00	1.5%-3.1%
1个月至3个月内	1,229,000.00	2.6%-3.1%	1,196,000.00	2.6%-3.1%
小 计	4,633,000.00		3,815,000.00

项 目	期末数	期初数
交银理财有限责任公司	500,000,000.00	500,000,000.00
招商银行股份有限公司		300,000,000.00
小 计	500,000,000.00	800,000,000.00

46、代理买卖证券款

(1)明细情况

项 目	期末数	期初数
普通经纪业务	10,326,730,625.05	10,004,996,138.47
其中：个人	9,156,229,155.53	9,154,061,244.84
机构	1,170,501,469.52	850,934,893.63
信用业务	1,126,828,932.74	848,653,270.65
其中：个人	979,160,012.44	642,584,616.18
机构	147,668,920.30	206,068,654.47
合 计	11,453,559,557.79	10,853,649,409.12

币 种	期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	17,031,420.34	6.4601	110,024,678.52	17,027,184.24	6.5249	111,100,674.45
港币	41,506,948.54	0.8321	34,537,931.89	36,269,186.26	0.8416	30,524,147.15
小 计			144,562,610.41			141,624,821.60

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	267,272,976.76	311,365,378.42	407,668,635.73	170,969,719.45
二、离职后福利-设定提存计划	-10,130.00	21,838,171.39	21,799,859.33	28,182.06
三、辞退福利		4,007,852.70	4,007,852.70
四、一年内到期的其他福利
合计	267,262,846.76	337,211,402.51	433,476,347.76	170,997,901.51

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	260,632,738.08	270,772,880.12	367,960,981.47	163,444,636.73
二、职工福利费	11,300.00	6,058,766.46	6,058,766.46	11,300.00
三、社会保险费	3,884.34	14,530,633.19	14,529,148.25	5,369.28
其中：医疗保险费	6,198.67	13,854,878.59	13,853,922.09	7,155.17
工伤保险费		373,984.44	373,456.00	528.44
生育保险费	-2,314.33	301,770.16	301,770.16	-2,314.33
四、住房公积金	32,574.00	13,863,009.70	13,849,212.70	46,371.00
五、工会经费和职工教育经费	6,477,480.34	5,706,094.41	4,791,532.31	7,392,042.44
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、因解除劳动关系给予的补偿（辞退福利）
九、其他短期薪酬	115,000.00	433,994.54	478,994.54	70,000.00
合计	267,272,976.76	311,365,378.42	407,668,635.73	170,969,719.45

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		21,012,722.91	20,975,731.93	36,990.98
2、失业保险费	-10,130.00	825,448.48	824,127.40	-8,808.92
3、企业年金缴费
合计	-10,130.00	21,838,171.39	21,799,859.33	28,182.06

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,002,419.80	12,265,384.22
消费税
企业所得税	43,515,496.55	25,487,307.01
个人所得税	5,261,199.71	2,795,645.65
城市维护建设税	485,444.71	738,824.20
土地使用税	337,247.14	338,545.14
印花税	338,145.80	177,744.83
教育费附加	350,177.52	598,092.72
房产税	327,201.93	601,706.96
土地增值税		16,434.13
个人转让限售个税	2,446,873.75	1,079,091.51
其他	351,409.12	1,127,358.36
合计	57,415,616.03	45,226,134.73

项目	期末余额	期初余额
应付利息	16,973,636.60	294,823.85
应付股利	2,733,280.92	1,990,113.13
其他应付款	1,326,580,190.48	135,186,422.07
合计	1,346,287,108.00	137,471,359.05

无。

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	16,973,636.60	294,823.85
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	16,973,636.60	294,823.85

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	2,733,280.92	1,990,113.13
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计	2,733,280.92	1,990,113.13

项目	期末账面余额	超过 1 年未支付原因
哈尔滨高新技术产业开发区房 屋建设开发总公司	458,080.00	尚未领取
哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司	28,520.00	尚未领取
流通股	77,434.40	原始股股东无账户尚未领取
青海省投资集团有限公司	1,426,078.73	对方股权司法拍卖未完成
合计	1,990,113.13

项目	期末余额	期初余额
股权转让款	1,013,933,628.08
往来款	306,112,956.08	127,502,487.41
代扣保险	77,357.61	1,005,247.13
代收代付费用	4,379,533.60	5,124,783.36

保证金	98,942.40	416,451.96
抵押金	1,754,450.17	1,076,472.21
其他	223,322.54	60,980.00
合计	1,326,580,190.48	135,186,422.07

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券	1,767,064,281.41	1,718,276,881.23
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	2,398,419.51
1年内到期的预计负债	6,042,231.96
合计	1,775,504,932.88	1,718,276,881.23

项 目	期末余额	期初余额
公司债券	699,708,658.65	698,252,526.68
次级债券	999,092,061.13	995,895,039.49
应计利息	68,263,561.63	24,129,315.06
合 计	1,767,064,281.41	1,718,276,881.23

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款		114,985.55
代理兑付债券款	1,506.60	1,506.60
合计	1,506.60	116,492.15

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

53、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	915,000.00	915,000.00
合计	915,000.00	915,000.00

种类	借款起始日	借款终止日	期末余额				期初余额
			利率	币种	外币金额	本币金额	利率	币种	外币金额	本币金额
信用	1989年			人民币		15,000.00		人民币		15,000.00
信用			免息	人民币		900,000.00	免息	人民币		900,000.00
合计						915,000.00				915,000.00

项目	期末余额	期初余额
公司债券	300,000,000.00
长期收益凭证	199,944,595.08
应计利息	1,325,719.18
合计	501,270,314.26

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
湘财股份有限公司 2021 年非公开发行公司债券（第一期）	100	2021/6/28	5年	300,000,000.00		300,000,000.00	157,500.00			300,157,500.00
湘财证券股份有限公司2016年次级债券(第一期)	100	2016/9/12	10（5+5）年	500,000,000.00	505,923,691.11		12,198,904.12	1,288,267.90		519,410,863.13
湘财证券股份有限公司2016年次级债券(第二期)	100	2016/10/24	5年	500,000,000.00	501,558,197.69		11,107,945.19	1,908,753.74		514,574,896.62
湘财证券股份有限公司2018年第一期公司债券品种2	100	2018/9/12-2018/9/13	3年	700,000,000.00	710,794,992.43		20,827,397.26	1,456,131.97		733,078,521.66
湘财证券“智融”46号（728天）收益凭证	100	2021/5/21	728天	200,000,000.00		200,000,000.00	1,168,219.18	-55,404.92		201,112,814.26
减：一年内到期的非流动负债					-1,718,276,881.23	-	-44,134,246.57	-4,653,153.61		-1,767,064,281.41
合计	/	/	/	2,200,000,000.00	-	500,000,000.00	1,325,719.18	-55,404.92	-	501,270,314.26

项目	期末余额	期初余额
尚未支付的租赁付款额	176,834,720.02	96,099,764.79
减：未确认融资费用	-17,053,527.10	-6,386,785.32
减：一年内到期部分	-2,398,419.51
合计	157,382,773.41	89,712,979.47

56、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

57、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

58、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
预计回购支出	5,761,042.13
合计	5,761,042.13		/

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,132,613.64		143,846.52	2,988,767.12	政府补助
合计	3,132,613.64		143,846.52	2,988,767.12	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
污水处理工程	1,195,955.83					1,195,955.83	与资产相关
厌氧池气味工程	587,051.84					587,051.84	与资产相关
农业科技成果转化项目	75,000.00			37,500.00		37,500.00	与资产相关
高性能大豆分离蛋白	192,060.81			25,608.12		166,452.69	与资产相关
功能性大豆分离蛋白生产技术研究	39,666.67			1,750.02		37,916.65	与资产相关

生物技术大豆粕纤维利用研究	10,000.00			4,999.98		5,000.02	与资产相关
改进大豆分离蛋白功能性项目	49,999.96			25,000.02		24,999.94	与资产相关
国家级火炬计划项目	287,500.04			12,499.98		275,000.06	与资产相关
一种注射型大豆分离蛋白及其制备方法	39,666.67			1,750.02		37,916.65	与资产相关
一种高分散性大豆分离蛋白及其制备方法	57,500.00			2,500.02		54,999.98	与资产相关
疫情设备补助	598,211.82			32,238.36		565,973.46	与资产相关
合计	3,132,613.64			143,846.52		2,988,767.12

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,681,990,294.00						2,681,990,294.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	5,377,967,667.10	-16,631,807.02		5,361,335,860.08
其他资本公积	12,498,840.77			12,498,840.77
合计	5,390,466,507.87	-16,631,807.02		5,373,834,700.85

64、 库存股

□适用 √不适用

65、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	余额	本期发生金额						余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	2,459,684.17	9,962,566.61		5,666,780.95	2,490,641.66	1,805,144.00	-	4,264,828.17
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	2,459,684.17	9,962,566.61		5,666,780.95	2,490,641.66	1,805,144.00	-	4,264,828.17
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益		-1,053,025.34	-	-	-	-1,053,025.34	-	-1,053,025.34
其中：权益法下可转损益的其他综合收益		-1,053,025.34	-	-	-	-1,053,025.34	-	-1,053,025.34
其他债权投资公允价值变动		-	-	-	-	-	-	-
金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-	-	-	-	-	-
其他债权投资信用减值准备		-	-	-	-	-	-	-
现金流量套期储备		-	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折算差额		-	-	-	-	-	-	-
其他综合收益合计	2,459,684.17	8,909,541.27		5,666,780.95	2,490,641.66	752,118.66	-	3,211,802.83

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	308,956,949.50			308,956,949.50
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他

合计

308,956,949.50

308,956,949.50

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一般风险准备	324,152,441.85	3,363,410.35		327,515,852.20
交易风险准备	310,999,015.06	566,678.09		311,565,693.15
合 计	635,151,456.91	3,930,088.44		639,081,545.35

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	1,580,489,391.73	185,972,676.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		1,183,021,200.97
调整后期初未分配利润	1,580,489,391.73	1,368,993,877.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润	206,994,852.48	356,318,683.48
减：提取法定盈余公积		13,131,493.42
提取任意盈余公积
提取一般风险准备	2,796,732.25	114,077,281.49
应付普通股股利	199,996,085.54	3,251,373.48
所有者权益内部转移
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益	-4,533,424.76	14,363,021.07
期末未分配利润	1,589,224,851.18	1,580,489,391.73

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,474,577,200.02	1,462,589,399.65	284,989,781.53	259,909,035.37
其他业务	4,697,883.82	2,281,504.31	8,852,139.01	1,750,310.73
合计	1,479,275,083.84	1,464,870,903.96	293,841,920.54	261,659,346.10

(2).合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3).履约义务的说明

□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无。

71、 利息收入和利息支出

项 目	本期数	上年同期数
利息收入
货币资金及结算备付金利息收入	119,621,497.04	119,952,219.12
融出资金利息收入	276,553,710.64	215,170,627.24
买入返售金融资产利息收入	4,041,626.16	22,114,953.03
其中：股票质押式回购利息收入	3,738,523.44	20,758,071.53
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入	13,142,668.58	2,033,651.68
合计	413,359,502.42	359,271,451.07
利息支出
应付短期融资款利息支出	61,078,960.62	23,522,832.92
拆入资金利息支出	20,768,861.88	23,922,527.03
其中：转融通利息支出	20,768,861.88	23,922,527.03
卖出回购金融资产利息支出	57,036,634.47	48,211,946.48
其中：报价回购利息支出	49,832.10	51,911.93
收益权转让融入资金利息支出	15,981,944.43	19,592,777.75
代理买卖证券款利息支出	20,667,812.67	21,354,446.14
应付债券利息支出	49,900,214.44	87,662,952.55
其中：次级债券利息支出	26,503,870.95	41,886,528.21
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出	4,977,865.02	1,489,780.76
合计	214,430,349.10	206,164,485.88
利息净收入	198,929,153.32	153,106,965.19

序号	项 目	本期数	上年同期数
1	证券经纪业务净收入	316,744,453.82	290,252,860.77
	证券经纪业务收入	421,299,124.53	396,248,391.11
	代理买卖证券业务	370,667,797.19	385,145,924.80
	交易单元席位租赁	14,737,783.00	3,397,158.40
	代销金融产品业务	35,485,841.56	7,328,317.94
	IB业务收入	407,702.78	376,989.97
	证券经纪业务支出	104,554,670.71	105,995,530.34
	代理买卖证券业务	104,554,670.71	105,995,530.34
2	投资银行业务净收入	50,765,470.29	46,819,091.43
	投资银行业务收入	51,963,503.64	46,911,438.93
	证券承销业务	45,388,079.12	45,796,462.42
	证券保荐业务	2,446,933.95	669,811.31
	财务顾问业务	3,986,981.14	445,165.20
	债券受托管理业务	141,509.43
	投资银行业务支出	1,198,033.35	92,347.50

	证券承销业务	1,198,033.35	92,347.50
3	资产管理业务净收入	15,679,235.56	30,154,831.08
	资产管理业务收入	15,681,081.01	31,767,004.25
	资产管理业务支出	1,845.45	1,612,173.17
4	基金管理业务	10,532,779.96	7,743,889.28
	基金管理业务收入	10,888,355.80	9,539,474.01
	基金管理业务支出	355,575.84	1,795,584.73
5	投资咨询业务	12,825,884.86	10,878,418.43
	投资咨询业务收入	12,825,884.86	10,878,418.43
	投资咨询业务支出
6	其他手续费及佣金净收入	3,333,807.46	1,811,852.43
	其他手续费及佣金收入	3,333,807.46	1,811,852.43
	其他手续费及佣金支出
	合 计	409,881,631.95	387,660,943.42
	其中：手续费及佣金收入合计	515,991,757.30	497,156,579.16
	手续费及佣金支出合计	106,110,125.35	109,495,635.74

序号	项 目	本期数	上年同期数
1	并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司	94,339.62
2	并购重组财务顾问业务净收入--其他
3	其他财务顾问业务净收入	3,892,641.52	445,165.20
	小 计	3,986,981.14	445,165.20

项目	本期发生额		上期发生额
	销售总金额	代销收入	销售总金额	代销收入
基金	3,263,552,957.49	35,313,730.72	1,069,274,106.77	7,328,317.94
其他金融产品	20,850,000.00	172,110.84
小 计	3,284,402,957.49	35,485,841.56	1,069,274,106.77	7,328,317.94

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	3,462,321.89	3,409,896.79
教育费附加	2,484,303.56	2,469,203.97
资源税
房产税	2,516,713.09	2,815,725.58
土地使用税	376,362.00	479,102.01
车船使用税	29,445.00	33,045.00
印花税	995,071.70	269,763.31
水利建设基金	270,898.82	222,593.13
残疾人保障金		95,903.70
垃圾处理费	1,397.50	1,040.00

合计

10,136,513.56

9,796,273.49

项目	本期发生额	上期发生额
工资	1,493,324.40	1,322,082.94
福利费	55,887.48	24,621.38
工会经费	15,427.37	11,350.13
职工教育经费		1,506.73
保险费	258,449.14	237,243.41
包装费	34,985.02	5,343.32
展览费	60,857.38	130,357.54
广告费	45,554.47	1,175,238.61
运输费	1,839,540.12	5,913,827.16
装卸费		11,250.00
业务费	3,260,413.00	744,545.60
检验费		1,170.00
其他	299,305.94	1,202,788.71
合计	7,363,744.32	10,781,325.53

项目	本期发生额	上期发生额
工资	265,626,513.96	230,019,506.62
福利费	6,262,551.76	4,113,408.07
社会保险费	48,792,824.19	25,686,813.68
辞退福利	4,007,852.70	2,423,185.12
工会经费	5,278,186.73	4,616,370.03
职工教育经费	392,436.50	125,032.69
折旧费	37,842,284.53	17,701,791.53
修理费	137,383.31	199,811.73
无形资产摊销	11,549,232.03	10,084,617.77
长期待摊费用摊销	3,720,802.56	3,393,660.32
低值易耗品摊销	3,840.00	10,957.69
业务招待费	19,193,476.41	10,888,745.35
差旅费	5,450,888.56	3,003,189.27
办公费	2,983,017.49	3,342,961.59
水电费	2,609,442.39	2,946,137.48
租赁费	4,300,167.29	26,334,122.36
诉讼费	783,128.28	2,121,133.13
聘请中介机构费	1,960,258.15	9,328,616.29
董事会费	253,210.16	936,877.97

会务费	996,952.69	738,266.58
停工损失	989,689.01	2,609,273.97
通讯费	19,683,833.05	6,179,302.05
保险费	165,046.36	158,704.06
电子设备运转费	25,516,817.18	11,361,185.20
交易所席位年费	9,005,891.26	6,528,186.82
咨询费	2,576,067.34	925,516.99
其他	32,721,627.35	21,934,954.61
合计	512,803,421.24	407,712,328.97

项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	143,351.15
折旧费	156,097.45
低值易耗品	58,876.93
差旅费	10,693.66
检测费	3,301.89
材料费	27,392.47	9,866.76
合计	399,713.55	9,866.76

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	70,884,913.44	4,291,521.67
利息收入	-561,578.57	-205,224.50
汇兑收益		-2,289.96
其他	3,404,136.64	39,056.63
合计	73,727,471.51	4,123,063.84

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,094,746.12	8,473,837.44
代扣税金手续费返还	1,212,252.35	1,250,718.40
增值税加计扣除	43,947.80
合计	2,350,946.27	9,724,555.84

本期发生额较上期发生额减少7,373,609.57元，减幅75.82%，主要原因系本期收到的政府补助减少所致。

其他说明：

本期政府补助明细见附注96政府补助列示。

79、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-463,693.60	-6,048,680.05
处置长期股权投资产生的投资收益		9,900,042.09
交易性金融资产在持有期间的投资收益	53,673,709.15	47,937,593.53
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	195,634,331.68	222,095,131.44
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置衍生金融工具取得的投资收益	8,566,162.99	1,583,421.85
合计	257,410,510.22	275,467,508.86

项目	本期发生额	上期发生额
汇兑收益	-323,105.67	528,149.54
合计	-323,105.67	528,149.54

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	19,677,001.15	-142,681,141.75
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	2,837,700.00
交易性金融负债	-1,532,472.08	-122,375.92
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产	3,887,730.00	1,650,000.00

合计

22,032,259.07

-141,153,517.67

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-730,149.46	-542,311.06
其他应收款坏账损失	-4,159,543.88	-2,943,533.80
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
融出资金减值损失	823,480.73	1,908,281.58
买入返售金融资产减值损失	431,865.00	-594,238.93
合计	-3,634,347.61	-2,171,802.21

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失	-357,536.00	-19,446,039.03
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-357,536.00	-19,446,039.03

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得	427.69	-9,938.85
使用权资产处置利得	5,142.39
合计	5,570.08	-9,938.85

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	285,821.82	121,046.62	285,821.82
其中：固定资产处置利得	285,821.82	121,046.62	285,821.82
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	7,074,145.00	6,162,900.00	7,074,145.00
其他	680,129.29	86,108.31	680,129.29
合计	8,040,096.11	6,370,054.93	8,040,096.11

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
上海市普陀财政局产业发展专项	200,000.00	230,000.00	与收益相关
三亚市金融业发展专项资金奖励		400,000.00	与收益相关
常州新北区服务业发展政策兑现资金		500,000.00	与收益相关
上海市浦东新区扶持资金	5,152,000.00	5,020,900.00	与收益相关
科技专项资金		12,000.00	与收益相关
上海市杨浦区扶持资金	59,000.00		与收益相关
舟山港综合保税区产业扶持 “即缴即奖”	1,663,145.00		与收益相关
合计	7,074,145.00	6,162,900.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	127,905.56	147,169.11	127,905.56
其中：固定资产处置损失	127,905.56	147,169.11	127,905.56
无形资产处置损失

债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	2,000.00	2,480,110.88	2,000.00
预计回购支出	281,189.83	533,670.30	281,189.83
其他	27,206.72	157,172.44	27,206.72
合计	438,302.11	3,318,122.73	438,302.11

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	97,808,462.21	88,185,765.18
递延所得税费用	-1,835,460.13	-32,965,268.91
合计	95,973,002.08	55,220,496.27

项目	本期发生额
利润总额	303,870,191.33
按法定/适用税率计算的所得税费用	75,967,547.83
子公司适用不同税率的影响	-180,109.51
调整以前期间所得税的影响	763,975.07
非应税收入的影响	-10,122,440.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	26,700,489.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,843,539.33
所得税费用	95,973,002.08

项目	本期发生额	上期发生额
政府补贴	8,050,114.64	14,975,750.85
租赁收入	886,441.83	3,442,504.53
往来款	230,611,935.82	17,941,747.92
代收资管产品税金	16,175,613.54	20,873,218.76
收到的税费手续费返还	2,580,147.01	1,325,765.57
结构化主体		37,708,497.10
其他	1,910,503.76	366,030.25
利息收入	20,002.32	165,568.16
合计	260,234,758.92	96,799,083.14

项目	本期发生额	上期发生额
三项费用支出	116,708,299.23	106,471,723.62
存出保证金净额	223,721,955.67	228,688,163.63
营业外支出		6,737,245.39
往来款	309,192,354.22	25,730,169.30
结构化主体		8,400,704.20
其他	1,401,883.36	2,377,635.06
合计	651,024,492.48	378,405,641.20

项目	本期发生额	上期发生额
出借资金收回本金	11,923,262.24	11,023,307.51
合计	11,923,262.24	11,023,307.51

项目	本期发生额	上期发生额
出借资金		10,000,000.00
合计		10,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

本期发生额较上期减少10,000,000.00元，减幅100%，主要原因系本期出借资金减少所致。

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
发行收益凭证	1,921,527,000.00	1,022,900,000.00
非金融机构借款	240,000,000.00
合计	2,161,527,000.00	1,022,900,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
融资财顾费	21,809,787.89
兑付收益凭证	1,057,032,000.00	428,561,000.00
归还受托资金	15,655,262.40
偿还租赁负债	21,332,893.63
支付保证金	200,000,000.00
信托业保障基金	8,050,000.00
合计	1,323,879,943.92	428,561,000.00

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	207,897,189.25	211,297,976.87
加：资产减值准备	357,536.00	19,446,039.03
信用减值损失	3,634,347.61	2,171,802.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	41,785,264.82	20,925,626.93
使用权资产摊销
无形资产摊销	11,549,232.03	10,084,617.77
长期待摊费用摊销	4,037,599.68	3,558,980.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-5,570.08	12,108.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-157,916.26	23,061.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-22,032,259.07	141,153,517.67
财务费用（收益以“－”号填列）	196,221,367.32	136,230,572.52
汇兑损失	1,578,695.36	-528,149.54

投资损失（收益以“－”号填列）	463,693.60	-3,785,360.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,086,172.62	-33,728,808.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	2,239,432.22	830,354.34
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,255,220.19	-357,609,800.82
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产等的减少	607,197,142.39	34,045,782.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-71,661,680.52	-771,781,047.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	649,204,396.78	3,900,893,205.51
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,620,967,078.32	3,313,240,478.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	13,003,211,741.08	13,932,401,155.70
减：现金的期初余额	12,233,803,544.24	11,022,119,389.35
加：现金等价物的期末余额	3,054,921,171.59	2,848,325,521.80
减：现金等价物的期初余额	2,294,684,726.89	3,011,980,423.96
现金及现金等价物净增加额	1,529,644,641.54	2,746,626,864.19

项目	期末余额	期初余额
一、现金	13,003,211,741.08	12,233,803,544.24
其中：库存现金	46,777.06	44,696.44
可随时用于支付的银行存款	11,239,381,958.97	10,408,103,307.16
可随时用于支付的其他货币资金	1,763,783,005.05	1,825,655,540.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物	3,054,921,171.59	2,294,684,726.89
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	16,058,132,912.67	14,528,488,271.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

92、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

93、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	200,000,000.00	资金池保证金
货币资金	8,050,000.00	未到期信托业保障基金
应收票据
存货
固定资产	104,803,919.84	提供抵押担保
无形资产
投资性房地产	19,021,570.02	提供抵押担保
其他非流动金融资产	72,460,086.57	提供质押担保
长期股权投资	2,138,617,923.19	提供质押担保
债券	8,323,468.27	报价回购交易质押
债券	2,221,821,437.09	普通回购交易
债券	984,623,218.12	债券借贷
债券	16,650,994.19	暂停交易
债券	160,064,175.34	未上市
股票	40,514,090.48	在限售承诺期内
股票	71,990.00	融券业务融出
股票	12,276,900.26	停牌或暂停交易
股票	88,452.79	未上市
基金	235,406,125.46	融券业务融出
基金	10,247,000.00	在限售承诺期内
基金	16,302.79	未上市
资产管理计划	153,974,612.63	不设置开放期或在限售承诺期内
融出资金	547,303,393.53	收益权转让业务质押
合计	6,934,335,660.57	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-	91,299,742.30
其中：美元	11,827,006.14	6.4601	76,403,642.37
欧元
港币	17,901,814.61	0.8321	14,896,099.93
应收账款	-	-	3,873.29
其中：美元	553.20	6.4601	3,573.73
欧元
港币	360.00	0.8321	299.56
长期借款	-	-

其中：美元
欧元
港币
结算备付金			82,138,018.41
其中：美元	8,651,200.14	6.4601	55,887,618.02
港币	31,547,170.28	0.8321	26,250,400.39
存出保证金			2,576,327.00
其中：美元	270,000.00	6.4601	1,744,227.00
港币	1,000,000.00	0.8321	832,100.00
代理买卖证券款			144,562,610.41
其中：美元	17,031,420.34	6.4601	110,024,678.52
港币	41,506,948.54	0.8321	34,537,931.89
应付款项			56,204.45
其中：美元	2,301.78	6.4601	14,869.73
港币	49,675.18	0.8321	41,334.72

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
上海市普陀财政局产业发展专项	200,000.00	营业外收入	200,000.00
上海市浦东新区扶持资金	5,152,000.00	营业外收入	5,152,000.00
上海市杨浦区扶持资金	59,000.00	营业外收入	59,000.00
舟山港综合保税区产业扶持 “即缴即奖”	1,663,145.00	营业外收入	1,663,145.00
金融机构发展扶持资金	420,000.00	其他收益	420,000.00
济南市市中区金融业发展扶持资金	387,200.00	其他收益	387,200.00
稳岗补贴和培训补贴	137,449.74	其他收益	137,449.74
口罩设备补贴	32,238.36	其他收益	32,238.36
农业科技成果转化项目	37,500.00	其他收益	37,500.00
高性能大豆分离蛋白	25,608.12	其他收益	25,608.12
功能性大豆分离蛋白生产技术研究	1,750.02	其他收益	1,750.02
生物技术大豆粕纤维利用研究	4,999.98	其他收益	4,999.98
改进大豆分离蛋白功能性项目	25,000.02	其他收益	25,000.02
国家级火炬计划项目	12,499.98	其他收益	12,499.98
一种注射型大豆分离蛋白及其制备方法	1,750.02	其他收益	1,750.02
一种高分散性大豆分离蛋白及其制备方法	2,500.02	其他收益	2,500.02
其他	6,249.86	其他收益	6,249.86
购买“国六”排放标准汽车补助资金	3,000.00	固定资产
合计	8,171,891.12		8,168,891.12

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无。

97、 其他

√适用 □不适用

1. 金融工具计量基础

(1) 金融资产计量基础分类表

项 目	期末数
	以摊余成本计量的	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益		以公允价值计量且其变动计入当期损益
	金融资产	分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金	11,447,479,781.81
结算备付金	1,763,783,005.05
融出资金	8,219,516,532.59
买入返售金融资产	58,736,068.62
应收款项	60,499,384.33
存出保证金	388,611,864.10
交易性金融资产				8,454,641,708.12
其他权益工具投资			37,825,000.00
其他非流动金融资产				147,877,730.00
其他金融资产	229,366,075.43
小 计	22,167,992,711.93		37,825,000.00	8,602,519,,438.12

项 目	期末数
	以摊余成本计量的	以公允价值计量且其变动计入当期损益
	金融负债	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
短期借款	974,531,000.00
应付短期融资款	3,237,800,107.52
拆入资金	1,553,428,883.98
交易性金融负债		134,162,121.70

卖出回购金融资产	3,408,675,137.25
代理买卖证券款	11,453,559,557.79
应付款项	128,184,947.90
应付债券	2,268,334,595.67
租赁负债	159,781,192.92
其他金融负债	1,346,288,614.60
小 计	24,530,584,037.63	134,162,121.70

资产项目	期末数	期初数	负债项目	期末数	期初数
受托管理资金存款	230,749,897.72	199,477,147.73	受托管理资金	12,355,017,030.15	13,062,040,309.84
客户结算备付金	35,997,721.10	26,339,842.75	应付款项	674,069,804.87	682,034,618.92
存出与托管客户资金	7,737.41	5,190.85
应收款项	163,658,952.63	170,290,260.21
受托投资	12,598,672,526.16	13,347,962,487.22
其中：投资成本	12,844,097,408.27	13,725,305,857.40
已实现未结算损益	-245,424,882.11	-377,343,370.18
合 计	13,029,086,835.02	13,744,074,928.76	合 计	13,029,086,835.02	13,744,074,928.76

项 目	集合资产管理业务	定向资产管理业务	专项资产管理业务
期末产品数量	15	15	3
期末客户数量	11,611	15	14
其中：个人客户	11,586	0	0
机构客户	25	15	14
期初受托资金	2,406,015,840.28	8,579,024,469.56	2,077,000,000.00
其中：自有资金投入	447,807,046.58	71,606,634.60
个人客户	1,933,563,829.07
机构客户	24,644,964.63	8,507,417,834.96	2,077,000,000.00
期末受托资金	2,317,200,014.24	7,509,817,015.91	2,528,000,000.00
其中：自有资金投入	446,107,046.58	48,738,835.99
个人客户	1,863,128,661.01
机构客户	7,964,306.65	7,461,078,179.92	2,528,000,000.00
期末主要受托资产初始成本	1,970,059,816.05	8,346,037,592.22	2,528,000,000.00
其中：股票	148,193,956.98	0.00
基金	149,616,570.65	720,643,808.24
债券	917,535,420.49	2,934,477,365.50
其他	754,713,867.93	4,690,916,418.48	2,528,000,000.00
当期资产管理业务净收入	9,334,137.48	7,267,966.56

项 目

期末公允价值

期初公允价值

融出证券	248,711,186.46	379,976,470.85
其中：交易性金融资产	235,478,115.46	172,826,350.69
转融通融入证券	13,233,071.00	207,150,120.16
转融通融入证券总额	63,464,800.00	222,166,892.00

担保物类别	期末公允价值	期初公允价值
资金	1,126,828,932.74	848,653,270.65
债券	51,527,113.78	256,642,235.21
股票	23,891,568,011.12	22,631,172,737.18
其他	343,198,669.62	541,264,395.13
小 计	25,413,122,727.26	24,277,732,638.17

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

1、合并范围增加

本公司于2021年01月05日全资设立浙江湘链实业有限公司；本公司子公司浙江湘链实业有限公司于2021年06月16日全资设立广州新湘科技实业有限公司、广州链新科技合伙企业（有限合伙）、于2021年01月21日全资设立上海链睿实业有限公司。

本期将以上新设立公司纳入合并范围。

2、合并范围减少

无。

3、结构化主体

无。

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
湘财证券股份有限公司	长沙市	长沙市	证券业	100		合并
金泰富资本管理有限责任公司	北京市	杭州市	金融业	100		合并
湘财基金管理有限公司	上海市	上海市	金融业	100		合并
哈高科大豆食品有限责任公司	哈尔滨市	哈尔滨市	大豆深加工	100		设立
哈尔滨哈高科物流运输有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	货物运输、仓储服务等	100		设立
哈尔滨市哈高科饲料有限责任公司	哈尔滨市	哈尔滨市	饲料生产		40.91	设立
哈高科绥棱二塑有限公司	绥化市绥棱县	绥化市绥棱县	防水材料生产与销售	50.47		设立
哈高科绥棱二塑防水工程有限公司	绥化市绥棱县	绥化市绥棱县	防水工程		92.01	设立
哈尔滨高科物业管理有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	物业管理	100		设立
黑龙江省哈高科营养食品有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	营养食品销售	100		设立
哈尔滨哈高科油脂有限责任公司	巴彦县	巴彦县	粮油加工	100		设立
哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	科技企业孵化	100		设立
哈高科白天鹅药业集团有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	药品生产与销售	100		合并
哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	房地产开发	100		设立
浙江哈高科投资管理有限公司	杭州市	杭州市	投资管理	100		设立
海南浙财实业有限公司	海南省	海南省	贸易批发		100	设立
杭州新湘科技有限公司	杭州市	杭州市	科技推广和应用服务		100	设立
海南湘湖投资有限公司	海南省	海南省	资本市场服务		100	设立
海南趣远科技有限公司	海南省	海南省	软件和信息技术服务业		100	设立
杭州趣湘科技有限公司	杭州市	杭州市	科技推广和应用服务		100	设立
杭州慧湘科技有限公司	杭州市	杭州市	科技推广和应用服务		100	设立
浙江链新石油化工有限公司	杭州市	舟山市	石油制品批发		100	设立
海南湘拓科技合伙企业（有限合伙）	海南省	海南省	软件和信息技术服务		100	设立
海南浙荣投资合伙企业（有限合伙）	海南省	海南省	商务服务		100	设立
黑龙江哈高科实业（集团）有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	资本市场服务	100		设立
杭州智湘科技有限公司	杭州市	杭州市	科技推广和应用服务	100		设立
浙江湘链实业有限公司	杭州市	杭州市	批发业	100		设立
上海链睿实业有限公司	上海市	上海市	批发业		100	设立
广州链新科技合伙企业（有限合伙）	广州	广州	批发业		100	设立
广州新湘科技实业有限公司	广州	广州	批发业		100	设立

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司合并的结构化主体指湘财证券同时作为管理人及投资者的资产管理计划。本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

项 目	公允价值	账面价值
资产总额	149,866,025.14	149,866,025.14
负债总额	304,450.23	304,450.23

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
浩韵控股集团有限公司	杭州市	杭州市	实业投资、投资管理等	20.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

联营企业名称	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	浩韵控股集团有限公司	浩韵控股集团有限公司
流动资产	506,238,559.57	510,005,561.15
非流动资产	78,360,708.45	92,838,607.11
资产合计	584,599,268.02	602,844,168.26
流动负债	215,184,825.45	232,980,515.47
非流动负债	174,059,588.27	178,083,521.83
负债合计	389,244,413.72	411,064,037.30
少数股东权益	4,175,241.47	4,175,248.62
归属于母公司股东权益	191,179,612.83	187,604,882.34
按持股比例计算的净资产份额	38,235,922.57	37,520,976.47
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	67,879,473.59	67,164,527.49
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	25,432,706.29	41,305,364.42
净利润	3,574,723.34	-28,127,480.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	3,574,723.34	-28,127,480.56
本年度收到的来自联营企业的股利

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用 □不适用

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本公司发行的资产管理计划和证券投资基金，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费收入和业绩报酬，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资取得的投资收益或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。报告期内，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

项 目	账面价值		最大损失敞口
	期末数	期初数	期末数	期初数
交易性金融资产	97,214,990.71	104,012,081.49	97,214,990.71	104,012,081.49

利率风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，故本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。于资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司主要客户是政府财政部门及环境保护部门，公信力较强，本公司管理层认为无重大信用风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款、融资租赁的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构及融资租赁机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

（二）重要子公司湘财证券的风险

1、风险管理政策及组织架构

（1） 风险管理政策

公司主要面临信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、合规风险、洗钱风险等。公司建立了与自身发展战略相适应的全面风险管理体系，严格遵循全面性、合规性、独立性、制衡性和匹配性原则，以实现风险的可测、可控、可承受。

公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行全员风险管理和风险管理创造价值的理念，将风险管理落实到公司的各个层级和经营活动的各个环节。针对不同业务建立了审批、授权和责任承担制度，先后出台涵盖经营管理各个方面的规章制度。

公司结合经营战略、业务特点、财务实力、融资能力以及市场环境等因素，每年制订风险偏好、风险容忍度工作目标，指导公司业务经营决策。

（2） 风险管理组织架构

公司董事会承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会，履行董事会授权的全面风险管理部分职责。监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司经理层对全面风险管理承担主要责任。公司高级管理人员按照不相容岗位不兼职的原则进行分工，并由董事会指定一名高级管理人员（首席风险官）负责全面风险管理工作。

公司风险管理部门在首席风险官领导下推动全面风险管理工作。合规管理总部在合规总监的领导下负责合规风险及洗钱风险的管理工作。财务总部是流动性风险管理的归口部门，主要职责是牵头建立健全流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效识别、计量、监测和控制。董秘处、办公室、信息技术中心、托管结算总部、人力资源管理与发展总部在承担本单位内部的风险管理职能外，还承担流程控制、日常检查督导等方面的风险管理职能。稽核管理总部是公司内部审计工作的归口部门，负责对公司全面风险管理的充分性和有效性进行独立、客观的审查和评价。

公司各业务部门、分支机构和子公司负责人承担本单位风险管理有效性的直接责任，各业务部门、分支机构和子公司通过岗位设置、规章制度和业务流程管理，对业务风险进行管理，并接受公司专职风险管理部门的指导和监督。

在部门和业务线层面，公司建立了风险管理的三道防线：

公司前台业务部门/业务条线作为公司风险管理的第一道防线，承担一线风险管理职责，对其业务职责范围内的各类风险履行管理和报告职责，同时前台业务部门/业务条线配备专职风险管理人员或专职风险管理团队，根据公司内外部规章制度履行风险管理职责。公司风险管理总

部、合规管理总部、财务总部、董秘处、办公室、信息技术中心、托管结算总部、人力资源管理与发展总部等风险管理相关职能部门作为公司风险管理的第二道防线，根据各自职责要求开展风险管理工作。公司稽核管理总部作为公司风险管理的第三道防线，对内部审计发现的问题，督促相关责任人/部门及时整改，并跟踪检查整改措施的落实情况。

2、信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。公司的信用风险主要来自五个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券，若在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，公司有责任代客户进行结算而造成损失的风险；二是融资融券、股票质押式回购交易等信用类业务的信用风险，主要指由于客户违约及其担保品不足以偿还债务而给公司带来损失的风险；三是信用类产品投资和交易的违约风险，即所投资信用类产品之融资人、发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或者因融资人、发行人信用资质恶化等原因导致资产损失和收益变化的风险；四是投行固定收益业务的信用风险，即公司承销以及承担受托管理职责的固定收益产品发行人没能按照约定履行相关偿付义务，产品发生违约，给公司造成负面影响，并可能导致公司承担一定法律责任、监管处罚的风险； 五是资产管理业务的信用风险，即由于产品所投资信用类产品的发行人、融资项目债务人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或融资人、发行人信用资质恶化等，或产品在交易过程中发生交收违约，而造成产品资产损失的风险。公司通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险。公司各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对，将业务风险控制在授权范围内；风险管理总部作为独立的风险管理部门负责监测、评估、报告公司整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议，通过舆情监控、信用度量模型、压力测试等手段计量和评估相关业务的信用风险水平，向业务部门、公司经理层进行提示、报告。公司制定预期信用损失计量制度及流程，建立预期信用损失模型，定期对需计提减值准备的金融工具评估预期信用损失，计提减值准备。

为管理经纪业务面临的信用风险，公司依监管规定实行保证金制度，对于代理买卖股票等传统经纪业务均以全额保证金结算，对于股票期权经纪业务，公司向客户收取的保证金不低于交易所规定的最低标准，且有权根据客户信用情况、业务权限和交易级别等收取不同程度保证金。

为管理融资融券和股票质押式回购交易等信用类业务面临的信用风险，公司主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，管理此类业务的信用风险。

为管理信用类产品投资和交易面临的信用风险，公司不断完善交易对手授信制度，更新交易对手黑白名单，通过系统对交易对手进行额度管理。此外，公司不断完善公司建立了债券内部评级模型，在确定投资标的时选择内外部信用评级较高、资信较好的债券，并对单一债券的集中度进行控制，确保信用风险得到充分地分散。此外，每日对债券持仓情况、盈亏情况、信用评级、负面舆情等进行监控。

为管理投行固定收益业务面临的信用风险，公司开展债券承销业务严格履行内核程序，项目组成员对项目进行尽职调查，形成工作底稿备查，业务部门按照其内部审批流程对项目进行审核，并通过公司内核程序对项目进行出口管理和终端风险控制。对于存续期项目，公司建立投资银行类业务重大风险项目关注池，对存续期项目定期进行排查，将风险项目纳入关注池建立跟踪管理机制，持续关注债券发行人和增信服务机构的风险状况及偿债能力，预防信用风险事件的发生。

为管理资产管理业务面临的信用风险，公司对非标业务交易对手开展尽职调查及风险评估、债券等固收类业务交易对手进行等级分类及授信管理，并建立了风险监控体系和应急处置机制以应对可能出现的风险事件。在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。公司最大信用风险敞口金额列示如下：

项 目	期末数
货币资金	11,212,705,015.84
结算备付金	1,763,783,005.05
融出资金	8,219,516,532.59

买入返售金融资产	58,736,068.62
应收款项	26,505,117.03
存出保证金	388,611,864.10
交易性金融资产	4,049,102,333.08
其他资产	22,235,840.93
合 计	25,741,195,777.24

综合收益敏感性	期末数（万元）
市场利率上升25个基点	-1,056.95
市场利率下降25个基点	1,056.95

综合收益敏感性	期末数（万元）
沪深300指数上升5%	766.48
沪深300指数下降5%	-766.48

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上

应付短期融资款	3,237,800,107.52	3,279,437,285.48	3,279,437,285.48
拆入资金	1,553,428,883.98	1,566,754,578.41	1,566,754,578.41
交易性金融负债	134,162,121.70	134,162,121.70	134,162,121.70
卖出回购金融资产	3,408,675,137.25	3,411,482,081.71	3,411,482,081.71
代理买卖证券款	11,453,559,557.79	11,453,559,557.79	11,453,559,557.79
应付款项	111,312,179.41	111,312,179.41	111,312,179.41
应付债券	1,968,177,095.67	2,009,743,013.70	1,789,000,000.00	220,743,013.70
租赁负债	159,781,192.92	176,834,720.02	45,167,654.31	70,361,865.88	61,305,199.83
其他负债中的金融负债	60,880,876.94	60,880,876.94	60,626,106.94	226,770.00	28,000.00
小 计	22,087,777,153.18	22,204,166,415.16	21,851,501,565.75	291,331,649.58	61,333,199.83

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付短期融资款	2,545,026,760.90	2,598,576,447.64	2,598,576,447.64
拆入资金	1,108,059,834.32	1,110,443,445.43	1,110,443,445.43
交易性金融负债	97,991,941.15	97,991,941.15	97,991,941.15
卖出回购金融资产	3,914,506,730.76	3,933,195,619.65	3,933,195,619.65
代理买卖证券款	10,853,649,409.12	10,853,649,409.12	10,853,649,409.12
应付款项	99,539,552.69	99,539,552.69	99,539,552.69
应付债券	1,718,276,881.23	1,789,000,000.00	1,789,000,000.00
其他负债中的金融负债	124,122,718.36	124,122,718.36	124,034,718.36	60,000.00	28,000.00
小 计	20,461,173,828.53	20,606,519,134.04	20,606,431,134.04	60,000.00	28,000.00

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	554,806,238.28	7,085,789,182.62	999,749,017.22	8,640,344,438.12
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	554,806,238.28	6,937,911,452.62	961,924,017.22	8,454,641,708.12
（1）债务工具投资		3,868,643,313.55	180,459,019.53	4,049,102,333.08
（2）权益工具投资	554,806,238.28	14,346,967.48	781,464,997.69	1,350,618,203.45
（3）衍生金融资产
(4)其他		3,054,921,171.59		3,054,921,171.59
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		147,877,730.00	37,825,000.00	185,702,730.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资		147,877,730.00		147,877,730.00
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			37,825,000.00	37,825,000.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	554,806,238.28	7,085,789,182.62	1,037,574,017.22	8,678,169,438.12
（六）交易性金融负债	1,071,985.14	50,869,296.20	82,220,840.36	134,162,121.70
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	1,071,985.14	50,869,296.20	82,220,840.36	134,162,121.70
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他	1,071,985.14	50,869,296.20	82,220,840.36	134,162,121.70
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	1,071,985.14	50,869,296.20	82,220,840.36	134,162,121.70
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

人确认的估值确认公允价值，非净值型产品采取现金流量折现法；对流通受限股票的估值以证券市场交易价为基础确定，引入采用看跌期权法确定流动性折扣；对于非活跃交易新三板股票投资的估值采用看跌期权法确定流动性折扣，选择1年期国债到期收益率作为无风险利率。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用 □不适用

持续的第三层次公允价值计量项目的主要不可观察输入值为流动性折扣，流动性折扣与估值日看跌期权的价值有关。

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
新湖控股有限公司	浙江省杭州市体育场路田家桥 2 号	实业投资开发；建筑材料、金属材料、化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）、木材、机械设备、煤炭（无储存）、焦炭、百货、办公自动化设备、橡胶、橡胶制品、初级食用农产品、饲料、矿产品、汽车配件、化学纤维及制品、纺织品、石材、油脂、原料油、燃料油（不含成品油）的销售、经济信息咨询（不含证券、期货）	415,385.00	61.36	61.36

其他说明：

无。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本 （万元）	持股比例（%）	表决权比例（%）	统一社会信用代码
湘财证券股份有限公司	控股子公司	股份有限公司	长沙市	高振营	证券业	401,899.1791	100	100	91430000183800843Q
金泰富资本管理有限责任公司	控股子公司的子公司	有限责任公司	杭州市	孙永祥	金融业	50,000	100	100	91330110MA27WD8WX5
湘财基金管理有限公司	控股子公司的子公司	有限责任公司	上海市	王小平	金融业	15,000	100	100	91310000MA1FL5LA69
哈高科大豆食品有限责任公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	徐涛	大豆深加工	28,300	100.00	100.00	912301997184799031
哈尔滨市哈高科饲料有限责任公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	哈尔滨市	车运河	饲料生产	110	40.91	40.91	230102100080999
哈尔滨哈高科物流运输有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	哈尔滨市	孙树林	货物运输、仓储服务等	100	100.00	100.00	91230109MA1BALLC2C
哈高科绥棱二塑有限公司	控股子公司	有限责任公司	绥化市绥棱县	徐涛	防水材料生产与销售	2,883	50.47	50.47	912312267253028316
哈高科绥棱二塑防水工程有限公司	控股子公司的子公司	有限责任公司	绥化市绥棱县	徐涛	防水工程	500	92.01	92.01	9123122673128115XL
黑龙江省哈高科营养食品有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	张全国	营养食品销售	3,000	100.00	100.00	912301997563138240
哈尔滨哈高科油脂有限责任公司	全资子公司	有限责任公司	巴彦县	孙树林	粮油加工	1,700	100.00	100.00	912301267750321630
哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	张全国	科技企业孵化	1000	100.00	100.00	91230199769064521G
哈高科白天鹅药业集团有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	张全国	药品生产与销售	8,865	100.00	100.00	912301997120372581
哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	郑韶华	房地产开发	12,000	100.00	100.00	91230199712044159G
哈尔滨高科物业管理有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	徐涛	物业管理	500	100.00	100.00	91230199718474248Q
浙江哈高科投资管理有限公司	全资子公司	有限责任公司	杭州市	史建明	投资管理	3000	100.00	100.00	91330106MA2B0N0R41
海南浙财实业有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	海南省	詹超	贸易批发	5,000	100.00	100.00	91460000MA5TT52U27
杭州新湘科技有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	杭州市	陈辰	科技推广和应用服务	3,850	100.00	100.00	91330106MA2J1HFK95

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本 （万元）	持股比例（%）	表决权比例（%）	统一社会信用代码
海南湘湖投资有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	海南省	黄海伦	资本市场服务	1,000	100.00	100.00	91460000MA5TTMWUX2
海南趣远科技有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	海南省	詹超	软件和信息技术服务	1,000	100.00	100.00	91460000MA5TRYR12U
杭州趣湘科技有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	杭州市	詹超	科技推广和应用服务	100	100.00	100.00	91330106MA2KCU4CXD
杭州慧湘科技有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	杭州市	詹超	科技推广和应用服务	100	100.00	100.00	91330106MA2KCTWL9Q
浙江链新石油化工有限公司	全资子公司的子公司	有限责任公司	杭州市	魏琦	石油制品批发等	5,000	100.00	100.00	91330900MA2A3MDU4W
海南湘拓科技合伙企业（有限合伙）	全资子公司的子公司的子公司	有限责任公司	海南省	詹超	软件和信息技术服务	1,000	100.00	100.00	91460204MA5TTT9FX2
海南浙荣投资合伙企业（有限合伙）	全资子公司的子公司的子公司	有限责任公司	海南省	黄海伦	商务服务	1,000	100.00	100.00	91460000MA5TU3K95P
黑龙江哈高科实业（集团）有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨市	孙景双	资本市场服务	10,000	100.00	100.00	91230109MA1CAPEL3X
杭州智湘科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	杭州市	詹超	科技推广和应用服务	1,000	100.00	100.00	91330106MA2J1Q5R7Y
上海链睿实业有限公司	全资孙公司	有限责任公司	上海市	詹超	货物进出口	5000	100	100	MA1H3HDH-9
浙江湘链实业有限公司	全资孙公司	有限责任公司	杭州市	蒋军	贸易批发	10000	100	100	91330106MA2KD46W01
广州链新科技合伙企业（有限合伙）	全资孙公司	有限合伙企业	广州市	/	贸易批发	1000	100	100	91440101MA9XWH1F3A
广州新湘科技实业有限公司	全资孙公司	有限责任公司	广州市	詹超	贸易批发	10000	100	100	91440101MA9XWH08XX

本公司除 “在合营或联营企业中的权益”中已披露的合营和联营企业外，无其他合营或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
黑龙江省绥棱第二塑料有限公司	控股子公司哈高科绥棱二塑有限公司的股东
滨州新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
海南满天星旅游开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖鸬鸟置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖绿城生活服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖美丽洲置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖明珠置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
嘉兴新湖中房置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
九江新湖中宝置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
乐清新湖联合置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
丽水新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
南通启新置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
平阳县利得海涂围垦开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
青岛临港置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
衢州新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
瑞安市中宝置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海大智慧财汇数据科技有限公司	受同一公司实施重大影响
上海大智慧股份有限公司	受同一公司实施重大影响
上海大智慧基金销售有限公司	受同一公司实施重大影响
上海大智慧申久信息技术有限公司	受同一公司实施重大影响
上海大智慧信息科技有限公司	受同一公司实施重大影响
上海新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海新湖绿城物业服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
沈阳沈北金谷置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖明珠置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
苏州新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
温岭锦辉置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
温岭新湖地产发展有限公司	受同一最终控制方控制的公司
温州新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖绿城物业服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江允升投资集团有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海亚龙古城房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海新湖天虹城市开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
南通新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
南通启阳建设开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海中瀚置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
新湖地产集团有限公司	受同一最终控制方控制的公司
舟山新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司

沈阳新湖绿城物业服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
新湖期货股份有限公司	受同一最终控制方控制的公司
新湖中宝股份有限公司	受同一最终控制方控制的公司
义乌北方（天津）国际商贸城有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江澳辰地产发展有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖海创地产发展有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖集团股份有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新兰得置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海大智慧股份有限公司	广告费		92,452.83
上海大智慧信息科技有限公司	软件服务	348,051.69	383,287.62
上海大智慧财汇数据科技有限公司	软件服务	412,500.03	380,660.39
上海大智慧申久信息技术有限公司	软件服务	495,283.02	397,358.50
上海大智慧基金销售有限公司	基金业务费	113.46	8.20
合计		1,255,948.20	1,253,767.54

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
南通启新置业有限公司	商品销售	3,823.01
浙江新湖绿城物业服务有限公司	商品销售	12,201.84	43,919.78
海南满天星旅游开发有限公司	商品销售	2,867.26
杭州新湖鸬鸟置业有限公司	商品销售	22,720.95	17,140.96
杭州新湖绿城生活服务有限公司	商品销售	17,318.10
杭州新湖美丽洲置业有限公司	商品销售	112,425.59	66,055.05
杭州新湖明珠置业有限公司	商品销售	955.75
嘉兴新湖中房置业有限公司	防水工程、商品销售	9,249.33	16,036.69
九江新湖中宝置业有限公司	商品销售	1,911.50
乐清新湖联合置业有限公司	商品销售	99,007.06
丽水新湖置业有限公司	商品销售	1,911.50	660.55
平阳县利得海涂围垦开发有限公司	商品销售	5,734.51
青岛临港置业有限公司	商品销售	16,130.84
衢州新湖房地产开发有限公司	商品销售	1,911.50	7,168.14
瑞安市中宝置业有限公司	商品销售	177,535.13
上海大智慧财汇数据科技有限公司	商品销售	23,486.24
上海新湖房地产开发有限公司	商品销售	12,477.06	5,434.44
上海新湖绿城物业服务有限公司	商品销售	419,851.91	223,420.33
苏州新湖置业有限公司	防水工程	1,160,550.45	935,779.82
温岭锦辉置业有限公司	商品销售	50,573.68
温岭新湖地产发展有限公司	商品销售	50,817.08	26,548.67

温州新湖房地产开发有限公司	商品销售	955.75
新湖中宝股份有限公司	商品销售	26,541.28	354,284.64
义乌北方（天津）国际商贸城有限公司	商品销售	18,524.72
浙江澳辰地产发展有限公司	防水工程、商品销售	611,759.36	638,458.72
浙江新湖海创地产发展有限公司	商品销售	5,504.59
浙江新兰得置业有限公司	商品销售	14,391.82	25,872.21
新湖期货股份有限公司	IB业务收入	407,702.78	376,989.97
上海大智慧股份有限公司	商品销售		8,849.56
浙江允升投资集团有限公司	商品销售		30,275.23
上海亚龙古城房地产开发有限公司	商品销售		9,262.64
上海新湖天虹城市开发有限公司	商品销售		21,881.95
南通新湖置业有限公司	商品销售		44,036.70
南通启阳建设开发有限公司	商品销售		2,752.29
上海中瀚置业有限公司	商品销售		4,778.76
新湖地产集团有限公司	商品销售		353.98
舟山新湖置业有限公司	商品销售		77,878.05
沈阳新湖绿城物业服务有限公司	商品销售		7,646.02
合计		3,288,840.59	2,945,485.15

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
苏州新湖置业有限公司	哈高科绥棱二塑防水工程有限公司	其他资产托管	2020-05-19	2022-12-31	参考哈高科绥棱二塑防水工程有限公司为其他非关联方提供同类服务的平均价格，由双方协议确定	587,155.97
浙江澳辰地产发展有限公司	哈高科绥棱二塑防水工程有限公司	其他资产托管	2021-01-04	2021-12-31		72,844.04
浙江澳辰地产发展有限公司	哈高科绥棱二塑防水工程有限公司	其他资产托管	2021-01-04	2021-12-31		504,587.16
苏州新湖置业有限公司	哈高科绥棱二塑防水工程有限公司	其他资产托管	2018-12-27	2021-6-30		573,394.48
合计						1,737,981.65

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
浙江新湖集团股份有限公司	房屋	397,295.24	397,295.24

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	507.97	112.32

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	杭州新湖美丽洲置业有限公司	71,040.00	1,420.80
应收账款	青岛临港置业有限公司	6,760.00	135.20
应收账款	瑞安市中宝置业有限公司	54,490.00	1,089.80
应收账款	杭州新湖鸬鸟置业有限公司	24,940.00	498.80
应收账款	新湖中宝股份有限公司	28,930.00	578.60
应收账款	上海新湖绿城物业服务有限公司	359,294.00	7,185.88	104,500.00	2,090.00
应收账款	浙江新湖绿城物业服务有限公司	13,300.00	266.00
应收账款	滨州新湖房地产开发有限公司	121,328.54	6,066.43	121,328.54	2,426.57
应收账款	杭州新湖明珠置业有限公司	47,625.85	23,812.93	47,625.85	4,762.59
应收账款	嘉兴新湖中房置业有限公司	91,830.68	4,591.53	91,830.68	1,836.61
应收账款	九江新湖中宝置业有限公司	287,323.83	14,366.19	287,323.83	5,746.48
应收账款	瑞安市中宝置业有限公司	1,103.94	1,103.94	1,103.94	551.97
应收账款	沈阳沈北金谷置业有限公司	343,697.07	289,547.07	343,697.07	144,687.89
应收账款	沈阳新湖明珠置业有限公司	78,000.00	7,800.00	78,000.00	6,240.00
应收账款	沈阳新湖房地产开发有限公司	731,687.15	58,534.97	731,687.15	36,584.36
应收账款	苏州新湖置业有限公司	1,172,725.60	39,436.28	1,595,125.60	31,902.51
应收账款	浙江澳辰地产发展有限公司	196,918.00	3,938.36	196,918.00	3,938.36
应收账款	新湖期货股份有限公司	77,262.76	386.31	94,271.72	471.36
应收账款	南通新湖置业有限公司			55,000.00	1,100.00
	小计	3,708,257.42	460,759.09	3,748,412.38	242,338.70
预付款项	浙江新湖集团股份有限公司	397,295.24		397,295.24
预付款项	上海大智慧股份有限公司	89,335.87		89,335.87
预付款项	上海大智慧信息科技有限公司	2,553,581.75		2,891,869.29
预付款项	上海大智慧财汇数据科技有限公司	471,698.11		268,553.49
预付款项	上海大智慧申久信息技术有限公司	990,094.29		1,485,377.31
	小计	4,502,005.26		5,132,431.20
其他应收款	苏州新湖置业有限公司	110,000.00	5,500.00	110,000.00	2,200.00
其他应收款	嘉兴新湖中房置业有限公司	163,561.00	13,084.88	163,561.00	8,178.05
其他应收款	黑龙江省绥棱第二塑料有限公司	724,284.44	712,715.84	724,284.44	712,458.76
其他应收款	浩韵控股集团有限公司	35,000,000.00	2,800,000.00	68,710,666.50	3,435,533.32
其他应收款	浙江汇盈电子有限公司	33,156,000.00	1,657,800.00	33,156,000.00	663,120.00
其他应收款	宁波嘉源实业发展有限公司	48,120,000.00	2,406,000.00	48,120,000.00	962,400.00
其他应收款	杭州金林投资管理合伙企业（有限合伙）	12,740,000.00	637,000.00	12,740,000.00	254,800.00
其他应收款	青岛临港置业有限公司	71,040,000.00	3,552,000.00	71,040,000.00	1,420,800.00
其他应收款	浙江新湖集团股份有限公司	68,377.00	341.89	68,377.00	341.89
	小计	201,122,222.44	11,784,442.61	234,832,888.94	7,459,832.02
	合计	209,332,485.12	12,245,201.70	243,713,732.52	7,702,170.72

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付款项	上海大智慧基金销售有限公司	65.61	58.40
小计		65.61	58.40
其他应付款	上海大智慧财汇数据科技有限公司	23,191.82
其他应付款	浙江新湖集团股份有限公司	1,013,933,628.08
小计		1,013,956,819.90
合计		1,013,956,885.51	58.40

剩余租赁期	本期数
1年以内(含1年，下同)	48,338,148.25
1-2年	45,489,733.48
2-3年	28,176,797.12
3年以上	64,304,244.97
小 计	186,308,923.82

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

1.2021 年 5 月 20 日，中国证监会核发《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1777 号），核准湘财股份有限公司非公开发行不超过804,597,088 股新股。本次非公开发行最终确定的发行对象共11 名，发行价格为 10.04 元/股，本次非公开发行股票数量为 172,968,124 股，募集资金总额为 1,736,599,964.96 元人民币。截至 2021 年7 月 7 日，资 金 专用账户已收到本次非公开发行的投资者认购资金总计人民币1,736,599,964.96 元，均为货币资金出资。

2. 2021年1月12日，公司收到上海证券交易所出具《上海证券交易所上市公司股份协议转让确认表》（上证股转确字【2021】第3号），同意大智慧股份由新湖集团过户至本公司；根据中登公司出具的《过户登记确认书》，标的股份已于2021年1月14日过户登记至湘财股份名下，标的股份交割已完成。截至2021年7月14日，根据新湖集团出具的《浙江新湖集团股份有限公司关于支付事项的说明》，计算出与《关于上海大智慧股份有限公司之股份转让协议》及《关于上海大智慧股份有限公司之股份转让补充协议》约定的交易总对价金额2,674,450,350元的差额为137,151,300元，公司将无需支付约定的差额。截止本报告日，公司累计支付2,240,516,721.92元，占应支付交易对价的88.30%。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。作为公司中重要组成部分的子公司湘财证券股份有限公司，分别对经纪业务、自营投资业务、资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务和另类投资业务等的经营业绩进行考核。

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

1.2021 年 5 月 20 日，中国证监会核发《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1777 号），核准湘财股份有限公司非公开发行不超过804,597,088 股

新股。本次非公开发行最终确定的发行对象共11 名，发行价格为 10.04 元/股，本次非公开发行股票数量为 172,968,124 股，募集资金总额为 1,736,599,964.96 元人民币。截至 2021 年7 月 7 日，资 金 专用账户已收到本次非公开发行的投资者认购资金总计人民币1,736,599,964.96 元，均为货币资金出资。

2.湘财股份有限公司全资子公司湘财证券股份有限公司于2021年6月收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湘财证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕1977 号），同意湘财证券向专业投资者公开发行面值总额不超过 27 亿元公司债券的注册申请。截止本报告报出日，湘财证券已发行债券13.30亿元。

3. 重要分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。作为公司重要组成部分的子公司湘财证券股份有限公司，分别对证券经纪业务、自营投资业务、受托资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务和另类投资业务等的经营业绩进行考核。

（2）报告分部的财务信息

单位：人民币万元
项 目	经纪业务分部		自营投资业务分部
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
(1)营业收入	41,704.76	39,783.03	23,198.92	10,970.87
其中：手续费及佣金净收入	33,516.95	30,620.77	0.00
投资收益	0.00		25,527.54	27,586.34
其他收入	8,187.81	9,162.26	-2,328.62	-16,615.47
(2)营业支出	27,140.51	20,623.14	2,701.54	2,227.96
(3)营业利润(亏损)	14,564.25	19,159.89	20,497.38	8,742.91
(4)资产总额	3,092,610.40	3,357,504.43	805,984.83	765,273.74
(5)负债总额	2,398,661.89	2,696,955.85	637,330.91	630,170.02
项 目	资产管理分部		投行业务分部
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
(1)营业收入	1,671.39	3,064.23	5,245.94	4,683.17
其中：手续费及佣金净收入	1,660.21	3,045.75	5,240.70	4,681.91
投资收益	0.00		0.00
其他收入	11.18	18.48	5.24	1.26
(2)营业支出	1,145.25	1,480.37	3,481.86	3,730.49
(3)营业利润(亏损)	526.14	1,583.86	1,764.08	952.68
(4)资产总额	69,686.77	68,372.86	30,009.56	24,750.61
(5)负债总额	693.24	975.67	4,390.82	3,216.81
项 目	信用交易分部		另类投资业务分部
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
(1)营业收入	29,156.36	22,562.41	89.96	133.53
其中：手续费及佣金净收入	0.00		0.00
投资收益	0.00		89.28	86.90
其他收入	29,156.36	22,562.41	0.68	46.63
(2)营业支出	714.02	484.12	225.59	2,031.85
(3)营业利润(亏损)	28,442.34	22,078.29	-135.63	-1,898.32
(4)资产总额	858,026.37	692,365.37	54,435.77	50,116.69

(5)负债总额	558,351.88	446,900.14	607.35	1,149.02
项 目	公募基金管理业务		结构化主体
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
(1)营业收入	823.88	1,052.42	466.27	1,353.07
其中：手续费及佣金净收入	814.57	447.93	12.17
投资收益	220.34	306.79	126.36	-18.06
其他收入	-211.03	297.70	327.74	1,371.13
(2)营业支出	3,159.58	2,191.50	57.29	16.94
(3)营业利润(亏损)	-2,335.70	-1,139.08	408.98	1,336.13
(4)资产总额	10,841.43	7,262.25	14,986.60	44,916.50
(5)负债总额	2,416.60	413.51	30.45	5.54
项 目	其他		分部间抵销
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
(1)营业收入	-13,059.03	-14,003.98	-424.50	-1,341.22
其中：手续费及佣金净收入	0.00	0	-92.29	-30.27
投资收益	0.00	299.51	-220.22	-1,135.86
其他收入	-13,059.03	-14,303.49	-111.99	-175.09
(2)营业支出	10,345.17	7,169.90	-59.53	51.13
(3)营业利润(亏损)	-23,404.20	-21,173.88	-364.97	-1,392.35
(4)资产总额	556,417.53	434,243.87	-2,402,109.89	-2,481,227.86
(5)负债总额	901,230.73	762,125.27	-2,271,459.42	-2,331,469.18
项 目	合计
	本期数	上年同期数
(1)营业收入	88,873.95	68,257.53
其中：手续费及佣金净收入	41,152.31	38,766.09
投资收益	25,743.30	27,125.62
其他收入	21,978.34	2,365.82
(2)营业支出	48,911.28	40,007.40
(3)营业利润(亏损)	39,962.67	28,250.13
(4)资产总额	3,090,889.37	2,963,578.46
(5)负债总额	2,232,254.45	2,210,442.65

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项

1年以内小计	865,665.60
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	19,059,600.98
合计	19,925,266.58

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		价值	账面余额		坏账准备		价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	19,925,266.58	100.00	19,076,914.29	95.74	848,352.29	19,059,600.98	100.00	19,059,600.98	100.00
其中：
组合一	19,925,266.58	100.00	19,076,914.29	95.74	848,352.29	19,059,600.98	100.00	19,059,600.98	100.00
合计	19,925,266.58	/	19,076,914.29	/	848,352.29	19,059,600.98	/	19,059,600.98	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	865,665.60	17,313.31	2.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上	19,059,600.98	19,059,600.98	100.00
合计	19,925,266.58	19,076,914.29

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
信用风险组合	19,059,600.98	17,313.31				19,076,914.29
合计	19,059,600.98	17,313.31				19,076,914.29

项目	期末余额	期初余额
应收利息	1,005,952.07
应收股利	10,391,057.77	10,391,057.77
其他应收款	309,161,615.47	476,002,196.27
合计	320,558,625.31	486,393,254.04

应收利息

(1).应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
洁韵控股集团有限公司	1,005,952.07
合计	1,005,952.07

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
浩韵控股集团有限公司	10,391,057.77	10,391,057.77
合计	10,391,057.77	10,391,057.77

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项

1年以内小计	6,434,184.50
1至2年	207,662,199.64
2至3年	35,000,000.00
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	133,899,312.24
合计	382,995,696.38

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
借款	35,000,000.00	143,824,706.50
往来款	347,995,696.38	401,682,469.28
合计	382,995,696.38	545,507,175.78

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	6,745,667.27	0.00	62,759,312.24	69,504,979.51
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,228,901.86			6,228,901.86
本期转回	1,899,800.46			1,899,800.46
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	11,074,768.67		62,759,312.24	73,834,080.91

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
哈尔滨哈高科油脂有限责任公司	往来款	71,140,000.00	5年以上	18.57
青岛临港置业有限公司	往来款	71,040,000.00	1至2年	18.55	3,552,000.00
宁波嘉源实业发展有限公司	股权转让款	48,120,000.00	1至2年	12.56	2,406,000.00
浩韵控股集团有限公司	借款	35,000,000.00	2至3年	9.14	2,800,000.00
浙江汇盈电子有限公司	股权转让款	33,156,000.00	1至2年	8.66	1,657,800.00
合计	/	258,456,000.00	/	67.48	10,415,800.00

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	11,079,022,953.34	20,493,428.12	11,058,529,525.22	10,859,022,953.34	20,493,428.12	10,838,529,525.22
对联营、合营企业投资	2,744,450,967.06		2,744,450,967.06	67,164,527.49		67,164,527.49

合计

13,823,473,920.40

20,493,428.12

13,802,980,492.28

10,926,187,480.83

20,493,428.12

10,905,694,052.71

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
哈高科白天鹅药业集团有限公司	90,891,081.25			90,891,081.25		3,493,428.12
哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司	124,536,350.25			124,536,350.25
哈高科大豆食品有限责任公司	283,000,000.00			283,000,000.00
哈尔滨哈高科油脂有限责任公司	17,000,000.00			17,000,000.00		17,000,000.00
黑龙江省哈高科营养品有限公司	29,967,591.40			29,967,591.40
哈高科绥棱二塑有限公司	14,550,300.00			14,550,300.00
哈尔滨高科物业管理有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
青岛临港置业有限公司				0.00
哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
浙江哈高科管理有限公司	30,000,000.00	70,000,000.00		100,000,000.00
湘财证券股份有限公司	10,254,077,630.44			10,254,077,630.44
黑龙江哈高科实业（集团）有限公司		100,000,000.00		100,000,000.00
浙江湘链实业有限公司		50,000,000.00		50,000,000.00
合计	10,859,022,953.34	220,000,000.00		11,079,022,953.34		20,493,428.12

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
浩韵控股集团有限公司	67,164,527.49			714,946.10						67,879,473.59
上海大智慧股份有限公司		2,678,361,963.20		-737,444.39	-1,053,025.34					2,676,571,493.47
小计	67,164,527.49	2,678,361,963.20		-22,498.29	-1,053,025.34					2,744,450,967.06
合计	67,164,527.49	2,678,361,963.20		-22,498.29	-1,053,025.34					2,744,450,967.06

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	708,694,641.35	708,009,151.65	5,909,763.45	408,911.76
其他业务	3,790,941.62	408,911.76
合计	712,485,582.97	708,418,063.41	5,909,763.45	408,911.76

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	296,662,224.74
权益法核算的长期股权投资收益	-22,498.29	4,211,311.78
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	296,639,726.45	4,211,311.78

项目

金额

说明

非流动资产处置损益	163,486.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	8,023,790.54
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,763,409.65	向浩韵控股收取的利息
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	3,887,730.00	所持其他非流动金融资产评估价值上升
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	369,732.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,172,567.76
所得税影响额	-2,947,449.20
少数股东权益影响额
合计	13,433,267.83

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.9394	0.0772	0.0772
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.8135	0.0722	0.0722

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：史建明董事会批准报送日期：2021年8月28日

修订信息

□适用 √不适用