关于河南银鸽实业投资股份有限公司
投资风险分析的报告
根据《河南银鸽实业投资股份有限公司股份转让公告》，河南银鸽实业投资股份有限公司（以下简称“银鸽投资”或“公司”）股份将于2021年12月3日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理的两网及退市公司板块（以下简称“全国股转公司管理的两网及退市公司板块”）挂牌转让。依据有关规定主办券商须在公司股份在全国股转公司管理的两网及退市公司板块挂牌前发布分析报告，客观地揭示公司所存在的投资风险,东吴证券股份有限公司作为河南银鸽实业投资股份有限公司主办券商，特此发布本分析报告。本报告仅依据河南银鸽实业投资股份有限公司披露的2019年年度报告（审计报告意见类型为“无法表示意见”）和2020年半年度报告（未经审计）等文件，对该公司的情况进行客观分析并向投资者揭示存在的主要投资风险，不构成对河南银鸽实业投资股份有限公司股份的任何投资建议。
一、银鸽投资公司概况
（一）公司基本情况
公司名称：河南银鸽实业投资股份有限公司
法定代表人：孟飞
成立日期：1997年1月13日
注册资本：162,383.3844万元
住所：河南省漯河市召陵区人民东路6号
电话：0395-5615539
传真：0395-5615583
董秘或信息披露负责人：姚华经营范围：纸张、纸浆及其深加工产品、百货销售；技术服务、投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；提供加工、修理修配劳务；废纸、废棉等废旧物资的经营；机电设备设计、研发制造及安装维修业务；机电产品经营；防腐保温工程施工；仪器仪表校验、电气实验；钢构架制作安装。统一社会信用代码：91410000170001516K
（二）挂牌前的股本结构
截至2021年11月29日，公司股本结构如下表所示：
| 股份类型 | 持股数量（股） | 持股比例 |
| 总股本 | 1,623,833,844 | 100.00% |
| 其中：有限售流通股（已确认股份） | 769,206,504 | 47.37% |
| 无限售流通股（已确认股份） | 339,495,568 | 20.91% |
| 待确认股份 | 515,131,772 | 31.72% |
| 序号 | 股东名称 | 持股数量 | 比例（%） | 股东性质 |
| 1 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 768,870,054 | 47.35 | 境内非国有 法人 |
| 2 | 永城煤电控股集团上海有限公司 | 48,685,741 | 3.00 | 国有法人 |
| 3 | 漯河市发展投资控股集团有限公司 | 20,219,672 | 1.25 | 国有法人 |
| 4 | 黄毅明 | 17,745,648 | 1.09 | 境内自然人 |
| 5 | 何卫昌 | 12,890,200 | 0.79 | 境内自然人 |
| 6 | 冯二妹 | 10,000,000 | 0.62 | 境内自然人 |
| 7 | 谢青丽 | 8,800,100 | 0.54 | 境内自然人 |
| 8 | 李辉 | 7,274,071 | 0.45 | 境内自然人 |
| 9 | 唐文德 | 7,170,761 | 0.44 | 境内自然人 |
| 10 | 孙燕 | 7,000,000 | 0.43 | 境内自然人 |
| 项目 | 2020年06月30日（未审） | 2019年12月31日 |
| 资产总计（元） | 4,160,967,069.18 | 4,408,420,840.14 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,264,689,807.53 | 1,380,664,605.74 |
| 项目 | 2020年1-6月（未审） | 2019年 |
| 营业收入（元） | 424,958,728.38 | 2,019,192,475.40 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -115,974,798.21 | -638,481,071.71 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | -118,531,764.33 | -511,317,980.15 |
| 加权平均净资产收益率% | -8.77 | -37.52 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0714 | -0.3932 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0714 | -0.3932 |
无废纸等影响致包装纸生产期缩短，包装纸产量同比下降35%；产量减少致销量同比下降，2019年为清库存包装纸市场多次降价，公司包装纸价格较去年同期下降约700元/吨使得营业收入减少；2019年实现营业收入2,019,192,475.40元，实现归属于上市公司股东的净利润-638,481,071.71元，公司经营情况成下滑趋势。
2020年上半年，公司机制纸产量7.17万吨，销量7.47万吨，产量同比下降
66.77%，销量同比下降65.84%，产量减少的原因主要是因本年春节停机检修及疫情、无废纸等影响，停机周期较长，产量下降明显，其中包装纸累计入库产量较去年同期累计减少10.32万吨，产量减少致销量同比下降；2020年上半年实现营业收入424,958,728.38元，实现归属于上市公司股东的净利润-115,974,798.21元，公司经营业绩连续亏损。根据公司2020年12月31日在全国股转公司管理的两网及退市公司板块披露的2020年第四次临时股东大会决议公告（公告编号：临2020-141），公司审议并通过了《关于签订委托加工合同的议案》：因公司及子公司生产资金紧张，为保证公司生产经营正常开展，提高资产利用率，公司分别与河南中濠纸业有限公司和漯河市豫南口岸物流有限公司签订《委托加工合同》，公司及子公司接受客户委托生产原纸和加工系列纸产品。2021年2月2日，银鸽投资发布《关于2020年年度预计出现业绩亏损的风险提示公告》，经过对2020年财务数据进行初步结算，预计公司2020年年度业绩将出现亏损，本次业绩预告是根据公司财务部门初步测算作出，具体数据以公司经审计的2020年年度报告披露数据为准。截至本报告出具日，银鸽投资尚未披露2020年度报告。
2021年3月23日，漯河市中级人民法院裁定受理银鸽投资破产重整一案，并指定北京大成律师事务所担任公司破产重整管理人。银鸽投资现已进入重整程序。
（三）财务状况分析
数据来源于银鸽投资2020年半年报（未经审计），其中，期初指2020年1月1日，期末指2020年6月30日，本期指2020年1月1日至2020年6月30日。如无特殊说明，币种均为人民币。
1、资产状况分析
（1） 货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 105,155.20 | 46,478.72 |
| 银行存款 | 6,581,830.79 | 35,827,336.59 |
| 其他货币资金 | 50,528,935.33 | 150,697,917.34 |
| 合计 | 57,215,921.32 | 186,571,732.65 |
| 性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 5,109,534.95 | 30,706,077.68 |
| 银行承兑汇票保证金 | 50,404,888.26 | 120,193,425.95 |
| 信用证保证金 | 4,539.65 | 4,491.39 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | - | 10,500,000.00 |
| 商业承兑汇票备付金 | - | 20,000,000.00 |
| 合计 | 55,518,962.86 | 181,403,995.02 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | 359,996,175.00 |
| 合计 | - | 359,996,175.00 |
| 性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 135,487,673.58 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 135,487,673.58 | - |
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | 363,632,500.00 |
| 合计 | - | 363,632,500.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 % | 金额 | 计提比例% | 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - | 363,632,500.00 | 100.00 | 3,636,325.00 | 1.00 | 359,996,175.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - | 363,632,500.00 | 100.00 | 3,636,325.00 | 1.00 | 359,996,175.00 |
| 合计 | / | / | 363,632,500.00 | / | 3,636,325.00 | / | 359,996,175.00 | |||
| 名称 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 年以内小计 | 1,236,276,626.64 | 940,709,006.31 |
| 1 至 2 年 | 25,099,452.66 | 27,093,679.66 |
| 2 至 3 年 | 3,945,948.84 | 5,928,041.51 |
| 3 至 4 年 | 10,195,703.36 | 9,208,252.74 |
| 4 至 5 年 | 4,814,784.00 | 3,343,159.28 |
| 5 年以上 | 20,115,287.96 | 19,087,201.74 |
| 合计 | 1,300,447,803.46 | 1,005,369,341.24 |
②按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 32,556,608.74 | 2.50 | 18,543,819.94 | 56.96 | 14,012,788.80 | 32,882,183.08 | 3.27 | 18,869,394.28 | 57.38 | 14,012,788.80 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 22,930,694.42 | 1.76 | 11,465,347.21 | 50.00 | 11,465,347.21 | 22,930,694.42 | 2.28 | 11,465,347.21 | 50.00 | 11,465,347.21 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 9,625,914.32 | 0.74 | 7,078,472.73 | 73.54 | 2,547,441.59 | 9,951,488.66 | 0.99 | 7,404,047.07 | 74.40 | 2,547,441.59 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,267,891,194.72 | 97.50 | 35,318,330.71 | 2.79 | 1,232,572,864.01 | 972,487,158.16 | 96.73 | 31,086,607.09 | 3.20 | 941,400,551.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,267,891,194.72 | 97.50 | 35,318,330.71 | 2.79 | 1,232,572,864.01 | 972,487,158.16 | 96.73 | 31,086,607.09 | 3.20 | 941,400,551.07 |
| 合计 | 1,300,447,803.46 | / | 53,862,150.65 | / | 1,246,585,652.81 | 1,005,369,341.24 | / | 49,956,001.37 | / | 955,413,339.87 |
按单项计提坏账准备
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 河南华丽纸业包装股份有限公司 | 22,930,694.42 | 11,465,347.21 | 50 | 已判决 |
| 湖南恒瀚高新技术有限公司 | 3,535,657.40 | 2,828,525.92 | 80 | 已判决 |
| 漯河银宏纸品有限公司 | 3,267,488.15 | 1,904,035.85 | 58.27 | 已判决 |
| 上海竞力印务有限公司 | 597,639.06 | 479,111.25 | 80.17 | 已判决 |
| 漳州慧达纸业有限公司 | 514,070.04 | 155,740.04 | 30.3 | 已判决 |
| 其他小计 | 1,711,059.67 | 1,711,059.67 | 100 | |
| 合计 | 32,556,608.74 | 18,543,819.94 | 56.96 | / |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内小计 | 1,236,276,616.93 | 12,362,766.18 | 1.00 |
| 1 至 2 年 | 2,168,767.95 | 216,876.78 | 10.00 |
| 2 至 3 年 | 3,927,307.95 | 785,461.60 | 20.00 |
| 3 至 4 年 | 5,369,329.43 | 2,147,731.77 | 40.00 |
| 4 至 5 年 | 1,145,593.60 | 801,915.52 | 70.00 |
| 5 年以上 | 19,003,578.86 | 19,003,578.86 | 100.00 |
| 合计 | 1,267,891,194.72 | 35,318,330.71 | 2.79 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 49,956,001.37 | 269,824.28 | - | - | 3,636,325.00 | 53,862,150.65 |
| 合计 | 49,956,001.37 | 269,824.28 | - | - | 3,636,325.00 | 53,862,150.65 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额 | 坏账准备 | |
| 合计数的比例(%) | |||
| 河南鼎鼐商贸有限公司 | 475,311,604.25 | 36.55 | 4,753,116.04 |
| 河南融纳电子商务有限公司 | 435,825,754.89 | 33.51 | 4,358,257.55 |
| 上海晟光实业有限公司 | 261,914,052.50 | 20.14 | 2,619,140.53 |
| 河南华丽纸业包装股份有限公司 | 22,930,694.42 | 1.76 | 11,465,347.21 |
| 天津市依依卫生用品股份有限公司 | 5,321,309.68 | 0.41 | 53,213.10 |
| 合计 | 1,201,303,415.74 | 92.37 | 23,249,074.43 |
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 6,903,171.50 | 606,721.00 |
| 合计 | 6,903,171.50 | 606,721.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票 | 606,721.00 | 158,247,421.30 | 151,950,970.80 | 6,903,171.50 |
| 合计 | 606,721.00 | 158,247,421.30 | 151,950,970.80 | 6,903,171.50 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 783,811,088.29 | 85.33 | 771,552,399.27 | 85.07 |
| 1至2年 | 134,506,263.70 | 14.64 | 135,087,973.86 | 14.90 |
| 2至3年 | 273,925.22 | 0.03 | 244,476.47 | 0.03 |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 918,591,277.21 | 100.00 | 906,884,849.60 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例（%） |
| 河南融纳电子商务有限公司 | 437,049,229.80 | 47.58 |
| 河南大乘供应链管理有限公司 | 276,129,025.63 | 30.06 |
| 四川银鸽竹浆纸业有限公司 | 124,602,993.80 | 13.56 |
| 鹤壁市远方贸易有限公司 | 31,387,192.62 | 3.42 |
| 邵东亚 | 19,687,301.56 | 2.14 |
| 合计 | 888,855,743.41 | 96.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 371,868,162.79 | 370,060,229.68 |
| 合计 | 371,868,162.79 | 370,060,229.68 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内小计 | 5,992,232.10 |
| 1至2年 | 5,648,162.85 |
| 2至3年 | 400,877,862.88 |
| 3年以上 | 3,486,343.87 |
| 3至4年 | 185,068.50 |
| 5年以上 | 10,638,944.10 |
| 合计 | 426,828,614.30 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 2,726,323.00 | 2,120,022.41 |
| 往来款 | 422,369,143.57 | 421,197,909.60 |
| 政府补助 | 1,733,147.73 | 1,535,757.90 |
| 合计 | 426,828,614.30 | 424,853,689.91 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 742,752.82 | 39,570,657.93 | 14,480,049.48 | 54,793,460.23 |
| 2020年1月1日余额在 | 742,752.82 | 39,570,657.93 | 14,480,049.48 | 54,793,460.23 |
| 本期 | ||||
| 本期计提 | 166,991.28 | - | - | - |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 909,744.10 | 39,570,657.93 | 14,480,049.48 | 54,960,451.51 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 54,793,460.23 | 166,991.28 | - | 54,960,451.51 |
| 合计 | 54,793,460.23 | 166,991.28 | - | 54,960,451.51 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 漯河银鸽实业集团有限公司 | 往来 | 395,706,579.30 | 3年以内 | 92.71 | 39,570,657.93 |
| 河南能源化工集团担保有限公司 | 担保保证金 | 6,000,000.00 | 3年以内 | 1.41 | 396,000.00 |
| 漯河银宏纸品有限公司 | 水电汽 | 3,835,820.14 | 4年以内 | 0.9 | 3,835,820.14 |
| 漯河市鑫汇煤炭销售有限公司 | 往来款 | 2,292,645.50 | 3年以内 | 0.54 | 229,264.55 |
| 河南省财政厅非税收入财政专户 | 增值税即征即退款 | 1,733,147.73 | 1年以内 | 0.41 | - |
| 合计 | / | 409,568,192.67 | / | 95.97 | 44,031,742.62 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 河南省财政厅非税收入财政专户 | 增值税即征即退款 | 1,733,147.73 | 1年以内 | |
| 合计 | 1,733,147.73 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,897,539.76 | 1,236,332.51 | 23,661,207.25 | 26,019,556.44 | 1,236,332.51 | 24,783,223.93 |
| 库存商品 | 59,493,392.91 | 3,497,956.94 | 55,995,435.97 | 82,280,553.19 | 3,497,956.94 | 78,782,596.25 |
| 低值易耗品 | 45,196,204.19 | 869,357.67 | 44,326,846.52 | 42,603,324.75 | 869,357.67 | 41,733,967.08 |
| 包装物 | 5,452,322.41 | - | 5,452,322.41 | 6,141,701.30 | - | 6,141,701.30 |
| 委托加工物资 | 474,462.04 | 4,553.01 | 469,909.03 | 489,590.08 | 4,553.01 | 485,037.07 |
| 合计 | 135,513,921.31 | 5,608,200.13 | 129,905,721.18 | 157,534,725.76 | 5,608,200.13 | 151,926,525.63 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,236,332.51 | - | - | - | - | 1,236,332.51 |
| 库存商品 | 3,497,956.94 | - | - | - | - | 3,497,956.94 |
| 低值易耗品 | 869,357.67 | - | - | - | - | 869,357.67 |
| 包装物 | - | - | - | - | - | - |
| 委托加工物资 | 4,553.01 | - | - | - | - | 4,553.01 |
| 合计 | 5,608,200.13 | - | - | - | - | 5,608,200.13 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | - | - |
| 应收退货成本 | - | - |
| 预交税费 | 46,453.60 | 377,991.87 |
| 待抵扣进项税 | 558,593.94 | 256,187.64 |
| 待摊费用 | 203,550.82 | - |
| 合计 | 808,598.36 | 634,179.51 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：未实现融资收益 | - | - | - | - | - | - | |
| 分期收款销售商品 | - | - | - | - | - | - | |
| 分期收款提供劳务 | - | - | - | - | - | - | |
| 君叁股权回购款 | 8,400,000.00 | 5,672,520.00 | 2,727,480.00 | 8,400,000.00 | 5,672,520.00 | 2,727,480.00 | |
| 合计 | 8,400,000.00 | 5,672,520.00 | 2,727,480.00 | 8,400,000.00 | 5,672,520.00 | 2,727,480.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 5,672,520.00 | - | - | 5,672,520.00 |
| 2020年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 5,672,520.00 | - | - | 5,672,520.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资 | 44,126,645.88 | 44,126,645.88 |
| 合计 | 44,126,645.88 | 44,126,645.88 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 5,475,567.37 | - | - | 5,475,567.37 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）外购 | - | - | - | - |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - |
| 无形资产转入 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 5,475,567.37 | - | - | 5,475,567.37 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 474,645.60 | - | - | 474,645.60 |
| 2.本期增加金额 | 70,053.78 | - | - | 70,053.78 |
| （1）计提或摊销 | 70,053.78 | - | - | 70,053.78 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 544,699.38 | - | - | 544,699.38 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 4,930,867.99 | - | - | 4,930,867.99 |
| 2.期初账面价值 | 5,000,921.77 | - | - | 5,000,921.77 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 208,427.87 | 正在办理 |
| 合计 | 208,427.87 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,187,456,424.57 | 1,238,437,012.91 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 1,187,456,424.57 | 1,238,437,012.91 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其它设备 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 920,918,154.27 | 1,704,030,363.60 | 15,911,828.40 | 35,498,906.08 | 2,676,359,252.35 |
| 2.本期增加金额 | - | 5,541,116.43 | 11,946.90 | 80,033.74 | 5,633,097.07 |
| （1）购置 | - | 405,095.41 | 11,946.90 | 80,033.74 | 497,076.05 |
| （2）在建工程转入 | - | 5,136,021.02 | - | - | 5,136,021.02 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 610,068.87 | - | - | - | 610,068.87 |
| （1）处置或报废 | 610,068.87 | - | - | - | 610,068.87 |
| 4.期末余额 | 920,308,085.40 | 1,709,571,480.03 | 15,923,775.30 | 35,578,939.82 | 2,681,382,280.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 216,655,935.15 | 991,821,972.45 | 9,081,933.24 | 24,220,160.91 | 1,241,780,001.75 |
| 2.本期增加金额 | 12,251,112.50 | 42,945,667.36 | 565,494.46 | 836,332.10 | 56,598,606.42 |
| （1）计提 | 12,251,112.50 | 42,945,667.36 | 565,494.46 | 836,332.10 | 56,598,606.42 |
| 3.本期减少金额 | 107,435.75 | - | - | - | 107,435.75 |
| （1）处置或报废 | 107,435.75 | - | - | - | 107,435.75 |
| 4.期末余额 | 228,799,611.90 | 1,034,767,639.81 | 9,647,427.70 | 25,056,493.01 | 1,298,271,172.42 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 4,107,063.94 | 190,844,559.59 | 24,613.20 | 1,166,000.96 | 196,142,237.69 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 487,554.13 | - | - | - | 487,554.13 |
| （1）处置或报废 | 487,554.13 | - | - | - | 487,554.13 |
| 4.期末余额 | 3,619,509.81 | 190,844,559.59 | 24,613.20 | 1,166,000.96 | 195,654,683.56 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 687,888,963.69 | 483,959,280.63 | 6,251,734.40 | 9,356,445.85 | 1,187,456,424.57 |
| 2.期初账面价值 | 700,155,155.18 | 521,363,831.56 | 6,805,281.96 | 10,112,744.21 | 1,238,437,012.91 |
公司以房屋作抵押，于2017年10月10日与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额抵押合同，截至2020年6月30日，抵押房屋账面原值5,228,921.60元，账面价值 4,152,634.96元；公司及子公司机器设备作抵押，于2019年8月23日与河南能源化工集团担保有限公司签订抵押反担保合同，截至2020年6月30日，抵押机器设备账面原值260,558,028.01元，账面价值56,613,053.77元；
公司以房屋作抵押，于2019年3月、4月分别与漯河市召陵区农村信用合作联社签订抵押合同，截至2020年6月30日，抵押房屋账面原值 170,041,052.02元，账面价值129,655,220.96元。
根据公司2020年12月18日在全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于子公司提供反担保暨关联交易的公告》（公告编号：临2020-134）：
1)为满足经营与发展的资金需求，公司于2019年12月27日在华夏银行股份有限公司郑州分行获得借款人民币：叁仟万元整，由河南能源化工集团担保有限公司（以下简称“能源化工担保公司”）为该笔借款提供了保证担保；顾琦、胡志芳、宋媛媛等向能源化工担保公司提供了反担保。公司下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司为顾琦、胡志芳、 宋媛媛就上述借款事宜向能源化工担保公司提供的反担保进行反担保。反担保方式为抵押反担保，涉及抵押资产原值171,515,975.58 元，账面价值74,312,588.76元。
2）为满足经营与发展的资金需求，公司于2019年1月21日在翟威处获得借款人民币：肆仟万元整（小写￥40,000,000.00），由顾琦、胡志芳、孟飞、宋媛媛等为该笔借款提供了保证担保。公司下属子公司银鸽生活纸为顾琦、胡志 芳、孟飞、宋媛媛就上述借款事宜向翟威提供的保证担保进行反担保。反担保方式为抵押反担保，涉及抵押资产原值162,046,643.82 元，账面价值81,229,903.04元。
根据公司2021年3月16日在全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于公司提供资产抵押的公告》（公告编号：临2021-013）：公司因生产经营需要，与供应商鹤壁宏鹏供应链管理有限公司、鹤壁市远方贸易有限公司、普天国际贸
易有限公司以及邵东亚签订相关采购合同，公司向以上单位及个人采购合同约定货物并向其支付货款，鉴于公司尚未履行全部付款义务，根据协商，公司就上述主合同形成的对以上单位及个人的债务提供资产抵押，并拟签订相关抵押担保合同，涉及抵押资产原值127,628,772.38元，账面价值52,562,371.39元。根据公司2021年11月22日在全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042），普天国际贸易有限公司已同意解除与公司签订的《不可撤销抵押担保合同》，同时撤销该抵押登记。
②暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 174,558,691.82 | 53,405,979.42 | 71,676.76 | 121,081,035.64 | |
| 机器设备 | 663,543,718.29 | 473,188,024.75 | 84,329,910.07 | 106,025,783.45 | |
| 运输设备 | 1,279,786.03 | 920,152.97 | 51,729.25 | 359,633.06 | |
| 其它设备 | 6,312,521.00 | 4,322,810.14 | 657,703.56 | 1,332,007.30 | |
| 合计 | 845,694,717.14 | 531,836,967.28 | 85,059,290.39 | 228,798,459.45 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 99,807,883.41 | 正在办理 |
| 合计 | 99,807,883.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 11,858,542.83 | 10,459,648.23 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 11,858,542.83 | 10,459,648.23 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二基地在建工程项目 | 8,978,084.68 | - | 8,978,084.68 | 8,317,842.09 | - | 8,317,842.09 |
| 生活纸在建工程项目 | 1,403,104.52 | - | 1,403,104.52 | 1,113,320.54 | - | 1,113,320.54 |
| 至臻在建工程项目 | 448,225.83 | - | 448,225.83 | - | - | - |
| 特种纸在建工程项目 | 1,029,127.80 | - | 1,029,127.80 | 1,028,485.60 | - | 1,028,485.60 |
| 合计 | 11,858,542.83 | - | 11,858,542.83 | 10,459,648.23 | - | 10,459,648.23 |
②重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 污泥干化项目 | 9,000,000.00 | 4,071,504.44 | - | - | - | 4,071,504.44 | 45.24 | 95 | - | - | - | 自筹 |
| 压榨部改变包胶形式项目 | 5,560,000.00 | 2,125,236.23 | 261,061.96 | - | - | 2,386,298.19 | 42.92 | 95 | - | - | - | 自筹 |
| 1#2#造纸车间解决车间滴水问题改造项目 | 4,570,000.00 | 1,990,948.25 | - | - | - | 1,990,948.25 | 43.57 | 77 | - | - | - | 自筹 |
| 1#纸机复卷机改造项目 | 980,000.00 | 1,028,485.60 | 642.20 | - | - | 1,029,127.80 | 105.01 | 95 | - | - | - | 自筹 |
| 二期日产200万片一次性口罩项目 | 18,700,000.00 | - | 609,361.12 | - | - | 609,361.12 | 3.26 | 31 | - | - | - | 自筹 |
| 一次性医疗口罩项目 | 6,900,000.00 | - | 5,136,021.02 | 5,136,021.02 | - | - | 74.44 | 100 | - | - | - | 自筹 |
| 其他7项 | 478,630,000.00 | 1,243,473.71 | 527,829.32 | - | - | 1,771,303.03 | - | - | - | - | 自筹 | |
| 合计 | 524,340,000.00 | 10,459,648.23 | 6,534,915.62 | 5,136,021.02 | - | 11,858,542.83 | / | / | / | / |
（14） 无形资产
无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 189,516,881.81 | 580,000.00 | 101,499.89 | 11,273.26 | 2,379,533.95 | 192,589,188.91 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - | - | - | - |
| （2）内部研发 | - | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 189,516,881.81 | 580,000.00 | 101,499.89 | 11,273.26 | 2,379,533.95 | 192,589,188.91 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 34,877,333.44 | 580,000.00 | 101,499.89 | 11,273.26 | 1,914,016.69 | 37,484,123.28 |
| 2.本期增加金额 | 1,938,103.20 | - | - | - | 54,310.35 | 1,992,413.55 |
| （1）计提 | 1,938,103.20 | - | - | - | 54,310.35 | 1,992,413.55 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 36,815,436.64 | 580,000.00 | 101,499.89 | 11,273.26 | 1,968,327.04 | 39,476,536.83 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 152,701,445.17 | - | - | - | 411,206.91 | 153,112,652.08 |
| 2.期初账面价值 | 154,639,548.37 | - | - | - | 465,517.26 | 155,105,065.63 |
公司以子公司漯河银鸽生活纸产有限公司漯国用[2011]第002824号土地使用权证作抵押，于2018年9月30日与中国民生银行股份有限公司漯河分行签订最高额抵押合同，截至2020年6月30日，该项无形资产的账面原值89,171,709.83元，净值74,309,757.83元；公司以子公司漯河银鸽生活纸产有限公司漯国用[2013]第000433号土地使用权证作抵押，于2018年3月15日与平顶山银行股份有限公司郑州分行签订最高额抵押合同，截至2020年6月30日，该项无形资产的账面原值43,083,654.64元，净值36,570,723.56元；
公司以子公司漯河银鸽生活纸产有限公司漯国用[2011]第002825号土地使用权证作抵押，于2018年3月15日与平顶山银行股份有限公司郑州分行签订最高额抵押合同，截至2020年6月30日，该项无形资产的账面原值10,896,407.00元，净值9,080,339.74元；
公司以第二生产基地豫（2018）漯河市不动产权第0010957号土地使用权证作抵押，于2019年3月、4月分别与漯河市召陵区农村信用合作联社签订抵押合同，截至2020年6月30日，该项无形资产的账面原值10,392,493.59元，净值7,404,881.26元。
（15） 开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 二基地研发项目 | - | 200,903.76 | - | - | 200,903.76 | - |
| 生活纸研发项目 | - | 3,662,617.05 | - | - | 3,662,617.05 | - |
| 至臻研发项目 | - | 232,119.88 | - | - | 232,119.88 | - |
| 特种纸研发项目 | - | 2,911,008.22 | - | - | 2,911,008.22 | - |
| 合计 | - | 7,006,648.91 | - | - | 7,006,648.91 | - |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 咨询顾问费 | 291,262.12 | - | 291,262.12 | - | - |
| 合计 | 291,262.12 | - | 291,262.12 | - | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 560,025,951.30 | 560,916,217.13 |
| 可抵扣亏损 | 889,619,280.67 | 1,156,930,518.23 |
| 合计 | 1,449,645,231.97 | 1,717,846,735.36 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | - | - | - | - | - | - |
| 合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
| 应收退货成本 | - | - | - | - | - | - |
| 合同资产 | - | - | - | - | - | - |
| 预交所得税 | 3,126,542.89 | - | 3,126,542.89 | 3,126,542.89 | - | 3,126,542.89 |
| 预付土地款 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
| 预付设备及工程款 | 17,988,406.72 | 6,238,998.95 | 11,749,407.77 | 13,291,506.72 | 6,238,998.95 | 7,052,507.77 |
| 合计 | 31,114,949.61 | 6,238,998.95 | 24,875,950.66 | 26,418,049.61 | 6,238,998.95 | 20,179,050.66 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 138,000,000.00 | 446,059,122.27 |
| 抵押借款 | 250,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 保证借款 | 185,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 信用借款 | - | - |
| 合计 | 573,000,000.00 | 656,059,122.27 |
公司以漯河银鸽实业集团有限公司提供连带责任保证担保和以中原银行股权质押提供担保向中信银行郑州分行借款138,000,000.00元；
公司以子公司漯河银鸽生活纸产有限公司房产和土地使用权抵押,以漯河银鸽实业集团有限公司担保向中国民生银行股份有限公司漯河分行借款150,000,000.00元；
公司以其子公司漯河银鸽生活纸产有限公司房产和土地使用权为抵押，以漯河银鸽实业集团有限公司、深圳市鳌迎投资管理有限公司担保向平顶山银行股份有限公司郑州分行借款100,000,000.00元；
公司由漯河银鸽实业集团有限公司提供担保向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行借款75,000,000.00元；
公司由漯河银鸽实业集团有限公司和深圳市鳌迎投资管理有限公司提供担保向平顶山银行股份有限公司郑州分行借款80,000,000.00元；
公司由河南能源化工集团担保有限公司提供担保和设备抵押反担保向华夏银行股份有限公司郑州分行借款30,000,000.00元。
②已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为30,000,000.00元。其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率（%） | 逾期时间 | 逾期利率（%） |
| 华夏银行郑州分行 | 30,000,000.00 | 5.44 | 2020.04.04 | 8.16 |
| 合计 | 30,000,000.00 | / | / | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | - | 760,312,500.00 |
| 银行承兑汇票 | 148,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 合计 | 148,000,000.00 | 1,000,312,500.00 |
注：本期末已到期未支付的应付商业承兑汇票总额为760,312,500.00元，其中360,232,500.00元已重分类至应付账款；400,080,000.00元诉讼已于7月14日经漯河市中级人民法院民事调解（（2020）豫11民初15号），转入应付账款北京通冠资本管理有限公司。
（3） 应付账款
①应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,580,115,070.67 | 911,642,020.06 |
| 1-2年 | 35,432,876.84 | 25,102,883.28 |
| 2-3年 | 1,935,480.34 | 1,808,340.67 |
| 3年以上 | 10,603,290.52 | 12,118,326.94 |
| 合计 | 1,628,086,718.37 | 950,671,570.95 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海熔和石油化工有限公司 | 1,532,716.75 | 尾款未结 |
| 吉林市华纳森化工有限责任公司 | 1,377,235.80 | 尾款未结 |
| 山东熙来淀粉有限公司 | 1,008,331.21 | 尾款未结 |
| 合计 | 3,918,283.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 40,148,419.25 | 29,629,707.51 |
| 合计 | 40,148,419.25 | 29,629,707.51 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 29,554,610.29 | 59,224,805.12 | 58,859,056.34 | 29,920,359.07 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,084,084.69 | 1,088,629.20 | 2,154,192.81 | 18,521.08 |
| 三、辞退福利 | - | 67,338.00 | 67,338.00 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 30,638,694.98 | 60,380,772.32 | 61,080,587.15 | 29,938,880.15 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,068,231.33 | 52,229,466.23 | 52,383,942.93 | 23,913,754.63 |
| 二、职工福利费 | - | 1,474,178.86 | 1,306,655.86 | 167,523.00 |
| 三、社会保险费 | 558,176.44 | 2,843,121.57 | 3,373,989.09 | 27,308.92 |
| 其中：医疗保险费 | 410,124.52 | 2,380,188.62 | 2,763,025.82 | 27,287.32 |
| 工伤保险费 | 84,245.72 | 84,405.02 | 168,629.14 | 21.60 |
| 生育保险费 | 63,806.20 | 378,527.93 | 442,334.13 | - |
| 四、住房公积金 | 320.00 | 1,525,543.20 | 1,525,543.20 | 320.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,927,882.52 | 1,152,495.26 | 268,925.26 | 5,811,452.52 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 29,554,610.29 | 59,224,805.12 | 58,859,056.34 | 29,920,359.07 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,035,346.44 | 1,043,093.76 | 2,063,992.96 | 14,447.24 |
| 2、失业保险费 | 48,738.25 | 45,535.44 | 90,199.85 | 4,073.84 |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,084,084.69 | 1,088,629.20 | 2,154,192.81 | 18,521.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 11,157,667.80 | 5,284,024.50 |
| 消费税 | - | - |
| 营业税 | - | - |
| 企业所得税 | - | - |
| 个人所得税 | 1,628,073.82 | 384,616.22 |
| 城市维护建设税 | 772,357.47 | 370,216.22 |
| 教育费附加 | 557,442.50 | 264,440.17 |
| 房产税 | 4,050,502.22 | 2,022,216.87 |
| 土地使用税 | 3,170,010.18 | 1,585,005.08 |
| 其他税费 | 1,184,522.10 | 833,579.36 |
| 合计 | 22,520,576.09 | 10,744,098.42 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 18,280,845.90 | 2,454,000.00 |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 214,700,583.74 | 116,256,460.42 |
| 合计 | 232,981,429.64 | 118,710,460.42 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 13,064,152.61 | - |
| 企业债券利息 | - | - |
| 短期借款应付利息 | 2,762,693.29 | - |
| 日元借款应付利息 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 信用证逾期利息 | 2,154,000.00 | 2,154,000.00 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | - | - |
| 合计 | 18,280,845.90 | 2,454,000.00 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 华夏银行郑州分行 | 2,154,000.00 | |
| 浦发银行郑州分行 | 419,791.64 | |
| 平顶山银行郑州分行 | 947,591.65 | |
| 合计 | 3,521,383.29 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程类应付款 | 34,282,489.17 | 34,733,462.30 |
| 招标押金合同履约金 | 10,299,249.50 | 11,279,239.50 |
| 往来款 | 170,118,845.07 | 70,243,758.62 |
| 合计 | 214,700,583.74 | 116,256,460.42 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 翟威 | 35,000,000.00 | |
| 佛山市奥鑫贸易有限公司 | 4,632,913.55 | |
| 郑州丰源钢管有限公司 | 1,578,615.54 | |
| 浙江省诸暨市中太造纸机械有限公司 | 1,149,000.00 | |
| 巩义市豫达煤炭运销有限公司 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 43,360,529.09 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 203,902,414.40 | 3,800,299.80 |
| 1年内到期的应付债券 | - | - |
| 1年内到期的长期应付款 | - | - |
| 1 年内到期的租赁负债 | - | - |
| 合计 | 203,902,414.40 | 3,800,299.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | - | - |
| 抵押借款 | 64,000,000.00 | 264,000,000.00 |
| 保证借款 | - | - |
| 信用借款 | 60,561,362.77 | 60,876,801.59 |
| 合计 | 124,561,362.77 | 324,876,801.59 |
长期借款的分类说明
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| % | 外币金额 | 汇率 | 本币金额 | 外币金额 | 汇率 | 本币金额 | ||||
| 日本海外经济协力基金 | 1999.11.04 | 2036.11.10 | 日元 | 0.75 | 920,273,565.00 | 6.5808 | 60,561,362.77 | 949,923,565.00 | 6.4086 | 60,876,801.59 |
| 中国长城资产管理股份有限公司 | 2017.12.19 | 2020.12.18 | 人民币 | 9.10 | 200,000,000.00 | |||||
| 漯河市召陵区农村信用合作联社 | 2019.03.25 | 2022.03.11 | 人民币 | 10.44 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||
| 漯河市召陵区农村信用合作联社 | 2019.03.27 | 2022.03.16 | 人民币 | 10.44 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||
| 漯河市召陵区农村信用合作联社 | 2019.04.11 | 2022.04.01 | 人民币 | 10.44 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||
| 漯河市召陵区农村信用合作联社 | 2019.04.08 | 2022.03.28 | 人民币 | 10.44 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | ||||
| 合计 | 124,561,362.77 | 324,876,801.59 | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,928,565.17 | - | 839,527.26 | 16,089,037.91 | |
| 合计 | 16,928,565.17 | - | 839,527.26 | 16,089,037.91 | / |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高档文化用纸及包装用纸项目贴息 | 3,140,146.96 | - | - | - | 256,533.30 | 2,883,613.66 | 与资产相关 |
| 锅炉拆除生态环境补助 | 3,300,000.00 | - | - | - | - | 3,300,000.00 | 与资产相关 |
| 特种纸结构调整和高新技术产业化项目 | 1,120,000.00 | - | - | 90,000.00 | - | 1,030,000.00 | 与资产相关 |
| 生活纸进口产品贴息 | 2,322,275.00 | - | - | - | 146,670.00 | 2,175,605.00 | 与资产相关 |
| 超低排放补助 | 6,404,476.00 | - | - | 246,324.00 | - | 6,158,152.00 | 与资产相关 |
| 分拣中心项目政府补贴 | 641,667.21 | - | - | 99,999.96 | - | 541,667.25 | 与资产相关 |
| 合计 | 16,928,565.17 | - | - | 436,323.96 | 403,203.30 | 16,089,037.91 |
三、银鸽投资重大事项分析
（一）对外担保情况分析
1、 对外担保
根据公司2020年半年报，公司及子公司以机器设备作抵押，由河南能源化工集团担保有限公司（以下简称“能源化工”）提供担保向华夏银行股份有限公司郑州分行借款3,000.00万元，同时公司就该笔借款与能源化工签订了抵押反担保合同，从而形成对外担保的情形。截至2020年06月30日，在保余额为3,000.00万元（不包括对子公司的担保）。此外，根据公司2020年12月31日在全国股转公司管理的两网及退市公司板块披露的2020年第四次临时股东大会决议公告（公告编号：临2020-141），公司审议并通过了《关于子公司提供反担保暨关联交易的议案》：
“公司向华夏银行股份有限公司郑州分行借款3,000.00万元，由能源化工担保公司为该笔借款提供了保证担保（该反担保已逾期），同时顾琦、胡志芳、宋媛媛等向能源化工担保公司提供了反担保。公司下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司（以下简称“银鸽生活纸”）为顾琦、胡志芳、宋媛媛就上述借款事宜向能源化工担保公司提供的反担保进行反担保。
公司向自然人翟威借款4,000.00万元，由顾琦、胡志芳、孟飞、宋媛媛等为该笔借款提供了保证担保。公司分别于2020年12月14日、2020年12月28日召开第九届董事会第三十一次会议、2020年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于子公司提供反担保暨关联交易的议案》，公司下属子公司银鸽生活纸为顾琦、胡志芳、孟飞、宋媛媛就上述借款事宜向翟威提供的保证担保进行反担保。”
2、 为子公司提供担保
根据公司2020年半年报，截至2020年06月30日，本公司为子公司已实际发生的担保余额为9,600万元。
3、 担保情况
根据公司2020年半年报，公司担保情况如下：
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 银鸽投资 | 公司本部 | 河南能源化工集团担保有限公司 | 3,000 | 2019年8月23日 | 2019年12月27日 | 2020年4月3日 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 3,000 | 是 | 否 | |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 3,000 | ||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 3,000 | ||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 9,600 | ||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 12,600 | ||||||||||||
| 担保总额占公司最近一年经审计净资产的比例(%) | 9.13 | ||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 8,000 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 8,000 |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
| 担保情况说明 | 本担保情况是根据公司董事会、股东大会审议通过的对外担保事项填报 |
4、 违规对外担保情况
根据公司2020年半年度报告，深圳前海惠誉天成融资租赁有限公司2019年9月实名举报公司24亿违规担保整理如下：
| 序号 | 被担保方 | 融资主体 | 文件名 | 金额（万元） | 月份 |
| 1 | 营口沿海银行股份有限公司 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 最高额保证合同 | 4,000.00 | 2018年7月 |
| 2 | 营口沿海银行股份有限公司 | 深圳市联浩泰贸易有限公司 | 承诺函 | 35,300.00 | 2018年7月 |
| 3 | 天津滨海农村商业银行股份有限公司 | 广东融晟实业有限公司 | 还款承诺函 | 30,000.00 | 2018年7月 |
| 4 | 天津滨海农村商业银行股份有限公司 | 广东融晟实业有限公司 | 还款承诺函 | 30,000.00 | 2018年10月 |
| 5 | 中原银行股份有限公司 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 最高额保证合同 | 69,900.00 | 2018年11月 |
| 6 | 中诚信托有限责任公司 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 第三方无限连带责任保证书（不可撤销） | 70,000.00 | 2018 年 4 月 |
| 7 | 江阴华中投资管理有限公司 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 第三方无限连带责任保证书（不可撤销） | 2018 年 4 月 | |
| 8 | 深圳前海惠誉天成融资租赁有限公司 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 担保合同、承诺函 | 1,200.00 | 2018 年 4 月 |
| 9 | 河南省兆腾投资有限公司 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 承诺函 | 1,500.00 | 2018年12月 |
| 10 | 河南省兆腾投资有限公司 | 漯河银鸽实业集团有限公司 | 承诺函 | 1,300.00 | 2019年1月 |
| 合计 | 243,200.00 | ||||
银鸽实业集团有限公司、四川银鸽竹浆纸业有限公司与公司拟签订<债权债务转让协议>暨关联交易的议案》，银鸽集团、四川银鸽拟与公司签署《债权债务转让协议》。银鸽集团拟承接四川银鸽所欠公司的借款余额为38,242.27万元（含利息）（简称“标的债务”），成为标的债务的新债务人并于2018年8月31日前将标的债务全部归还公司，在此期间，银鸽集团所欠公司债务具体金额，按中国人民银行公布的同期金融机构一年期贷款基准利率和实际占用自然日天数向公司计算并支付相关资金占用利息（公告编号：临2018-039、临2018-043、2018-054）。
2018年6月1日，银鸽集团、四川银鸽与公司签署了《债权债务转让协议》（公告编号：临2018-068）。
公司于2018年8月13日、8月29日分别召开第九届董事会第二次会议、2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于控股股东变更还款承诺履行期限的议案》、《关于漯河银鸽实业集团有限公司、四川银鸽竹浆纸业有限公司与公司拟签订暨关联交易的议案》，银鸽集团为确保相关承诺能切实履行，保障投资者的利益，银鸽集团提请公司董事会、股东大会批准变更还款承诺期限，即将标的债务还款日期由2018年8月31日调整为2019年8月31日。经董事会、股东大会审议通过后，银鸽集团、四川银鸽与公司签署了《债权债务转让协议之补充协议》（公告编号：临2018-107、临2018-110、临2018-111、临2018-118、临2018-139）。
公司于2019年8月14日、2019年8月30日分别召开第九届董事会第十五次会议、2019年第四次临时股东大会，审议通过了《关于控股股东变更还款承诺履行期限的议案》，银鸽集团为确保相关承诺能继续顺利履行，保障投资者的利益，银鸽集团拟提请公司董事会、股东大会批准变更还款承诺期限，即将标的债务还款日期由2019年8月31日调整为2020年8月31日前（含）。经董事会、股东大会审议通过后，银鸽集团、四川银鸽并与公司签署了《债权债务转让协议之补充协议（二）》（公告编号：临2019-067、临209-070、临2019-076、临2019-079）。
2020年8月10日，公司召开第九届董事会第二十六次会议审议通过《关于控股股东变更还款承诺履行期限及拟签订<债权债务转让协议之补充协议（三）>
的关联交易议案》，将还款日期由2020年8月31日调整为2021年8月31日前（含）。该议案提交公司于2020年8月20日召开的2020年第三次临时股东大会审议时该议案未审议通过。截至报告出具日，公司未收到上述欠款。
截至2020年6月30日，银鸽集团欠银鸽投资款项账面余额3.96亿。
（三）涉诉情况分析
根据公司2020年半年度报告及临时公告，公司涉及的重大诉讼情况如下:
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司因出资权益纠纷起诉北京乾诚聚富资产管理有限公司、营口乾银股权投资基金合伙企业（有限合伙）、营口裕泰实业有限公司及其法定代表人邓玉梅、郭馨心、于超 | — | 尚未开庭 | —— | 2019年8月17日 2021年7月23日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼的公告》（公告编号：临2019-073） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-029） |
| 北京通冠资本管理有限公因票据付款请求权纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 40,008 | 调解结案 | 河南省漯河市中级人民法院出具（2020）豫11民初15号《民事调解书》：（一）双方确认，公司应当按照电子商业承兑票据支付原告北京通冠资本管理有限公司40,008万元； （二）就本协议第（一）条之40,008万元金钱给付义务，公司在2020年7月31日前向原告北京通冠资本管理有限公司支付500万元； （三）公司自2020年8月开始，每月向原告北京通冠资本管理有限公司支付2,000万元，直至全部履行本协议第（一）条40,008万元金钱的给付义务； （四）对于本协议第（二）、（三）条，公司如未能履行部分或全部金钱给付义务，则北京通冠资本管理有限公司有权就所有未履行金钱给付义务申请 | 2020年4月18日 2020年7月25日 2020年11月18日 | 巨潮资讯网《关于公司部分银行账户及资产冻结情况的公告》（公告编号：临2020-025） 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-093） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 强制执行； （五）诉讼费2,042,000元减半收取1,021,100元，由公司负担。财产保全费5,000元，由公司负担。 北京通冠资本管理有限公司已申请强制执行。 | |||||
| 潍坊天方圣鸿化学有限公司因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 170.28 | 调解结案 | 公司已和原告达成还款协议。潍坊天方圣鸿化学有限公司已申请强制执行 | 2020年7月4日 | 巨潮资讯网《关于累计涉及诉讼、仲裁的公告》（公告编号：临2020-081） |
| 普天国际贸易有限公司因购销合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、黄山市世纪园总部经济开发有限公司、顾琦、李雨龙 | 98,925.53 | 仲裁庭已裁决 | 中国国际经济贸易仲裁委员会出具裁决书【（2021）中国贸仲京裁字第1122号】，仲裁庭裁决如下：1、第一被申请人向申请人支付货款人民币978,768,053.39元； 2、第一被申请人向申请人支付因逾期支付乙二醇货而产生的违约金人民币100,291,815.35元，以及因逾期支付纸浆货款而产生的违约金； 3、第一被申请人向申请人支付律师费人民币280,000元，保全费人民币5,000元，保全保险费人民币415,296元； 4、第二被申请人就上述第1、2、3项裁决中第一被申请人对申请人的所负债务承担连带责任； 5、申请人对第三被申请人质押给申请人的第二被申请人90％股权的折价、拍卖或变卖所得价款，在上述第1、2、3项裁决中第一被申请人对申请人所负债务的范 围内享有优先受偿权； 6、申请人对第四被申请人质押给申请人的第二被申 | 2020年7月4日 2021年6月30日 | 巨潮资讯网《关于累计涉及诉讼、仲裁的公告》（公告编号：临2020-081） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-023） |
| 请人10％股权的折价、拍卖或变卖所得价款，在上述第1、2、3项裁决中第一被申请人对申请人所负债务的范 内享有优先受偿权； 7、本案仲裁费为人民币8,598,477元，全部由四被申请人共同承担。该笔仲裁费已由申请人预缴，因此，四被申请入应共同向申请人支付人民币8,598,477元，以补偿申请人为其垫付的本案仲费； 8、驳回申请人的其他仲裁请求。 | |||||
| 北京乾诚聚富资产管理有限公司因合伙纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽实业集团有限公司、营口乾银股权投资基金合伙企业（有限合伙） | —— | 二审已判决 | 营口市西市区人民法院出具一审《民事判决书》【（2020）辽0803民初369号】，判决被告营口乾银股权投资基金合伙企业（有限合伙）于2019年8月16日作出的合伙人会议决议无效；原告北京乾诚聚富资产管理有限公司仍是被告营口乾银股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人及合伙企业事务执行人。 因对上述判决不服，公司向辽宁省营口市中级人民法院提起上诉。 辽宁省营口市中级人民法院已出具二审《民事裁定书》【（2021）辽08民终1519号】，裁定如下：1、撤销辽宁省营口市西市区人民法院（2020）辽0803民初369号民事判决；2、本案发回辽宁省营口市西市区人民法院重审。 | 2020年7月4日 2021年7月23日 2021年9月9日 | 巨潮资讯网《关于累计涉及诉讼、仲裁的公告》（公告编号：临2020-081） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-029、临2021-035） |
| 南京天星泰贸易有限公司因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业 | 649.02 | 调解结案 | 因调解协议未履行，南京天星泰贸易有限公司已申请强制执行。 | 2020年7月4日 | 巨潮资讯网《关于累计涉及诉讼、仲裁的公告》（公告编号： |
| 投资股份有限公司、河南银鸽工贸有限公司 | 2021年6月30日 | 临2020-081、临2021-023） | |||
| 李涛因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 170.91 | 调解结案 | 公司已和原告达成协议 | 2020年7月4日 | 巨潮资讯网《关于累计涉及诉讼、仲裁的公告》（公告编号：临2020-081） |
| 杜运宏因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 350.00 | 二审已判决 | 该案件因前期调解未执行，杜运宏进行二审上诉，之后漯河市中级人民法院做出判决：驳回上诉，维持原判。之后，杜运宏申请强制执行。因公司进入破产重整程序，公司对强制执行程序提出异议。 | 2020年7月4日 2020年8月22日 2020年11月22日 | 巨潮资讯网《关于累计涉及诉讼、仲裁的公告》（公告编号：临2020-081） 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 翟威因借款合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽实业集团有限公司、顾琦、孟飞、宋媛媛、胡志芳 | 3,500.00 | 一审判决 | 郑州市中级人民法院出具（2020）豫01民初488号《民事判决书》：1、被告河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告翟威借款人民币3500万元及利息（利息以3500万元为基数，自2020年6月1日起按照月利率2%计算至实际清算之日止）； 2、被告漯河银鸽实业集团有限公司、顾琦、宋媛媛、胡志芳、孟飞对上述债务承担连带清偿责任。漯河银鸽实业集团有限公司、顾琦、宋媛媛、胡志芳、孟飞承担保证责任后，有权向河南银鸽实业投资股 | 2020年7月4日 2020年11月18日 | 巨潮资讯网《关于累计涉及诉讼、仲裁的公告》（公告编号：临2020-081） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 份有限公司追偿 | |||||
| 中原银行股份有限公司因金融借款合同纠纷起诉漯河银鸽实业集团有限公司、深圳市鳌迎投资管理有限公司、恒泰曹妃甸能源有限公司、河南银鸽实业投资股份有限公司、胡志芳、孟飞 | 69,900.00 | 最高人民法院已受理再审申请 | 因不服郑州市中级人民法院《民事判决书》【2020）豫01民初686号】和河南省高级人民法院《民事判决书》【（2021）豫民终11号】，公司向最高人民法院递交《再审申请书》，最高人民法院已受理再审申请。 | 2020年7月15日 2021年4月27日 2021年6月30 日 2021年10月15日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼的公告》（公告编号：临2020-084） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-018、临 2021-023、临 2021-039） |
| 河南能源化工集团担保有限公司因追偿权纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽生活纸产有限公司、胡志芳、宋媛媛、顾琦 | 1,547.80 | 一审判决 | 郑州高新技术产业开发区人民法院出具（2020）豫0191民初7654号《民事判决书》：1、被告河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生效之日后十日内偿还原告河南能源化工集团担保有限公司担保代偿本息15478038.37元并以代偿数额为基数支付自代偿之日起分别计算至实际清偿之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的计收逾期贷款市场报价利率计算的违约金； 2、原告河南能源化工集团担保有限公司对被告河南银鸽实业投资股份有限公司动产抵押证书41112019003385中记载的动产抵押物和被告漯河银鸽生活纸产有限公司动产抵押书41112019003384中记载的动产抵押物折价或者拍卖、变卖所得价款在本判决第一项确定的债券范围内享有优先受偿权； | 2020年7月15日 2020年11月18日 2021年11月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼的公告》（公告编号：临2020-084） 全国股转公司管理的两网及退市公司信息披露平台《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125、临2021-042） |
| 3、被告胡志芳、宋媛媛、顾琦对本判决第一项确定的债务承担连带清偿责任； 4、驳回原告的其他诉讼请求。 因对《民事判决书》【（2020）豫0191民初7654号】有异议，漯河银鸽生活纸产有限公司提出执行异议。 | |||||
| 河南能源化工集团担保有限公司因追偿权纠纷起诉漯河银鸽生活纸产有限公司、河南银鸽实业投资股份有限公司、宋媛媛 | 215.40 | 一审判决 | 郑州高新技术产业开发区人民法院出具（2020）豫0191民初9220号《民事判决书》： 1、被告漯河银鸽生活纸产有限公司于本判决生效之日后十日内偿还原告河南能源化工集团担保有限公司担保代偿款2154021.63元及违约金（自2020年6月10日起至实际清偿之日止按全国银行间同业拆借中心公布的计收逾期贷款市场报价利率计算）、律师费4000元、保全担保费4268元； 2、被告河南银鸽实业投资股份有限公司、宋媛媛对上述债务承担连带清偿责任； 3、驳回原告的其他诉讼请求。 | 2020年7月25日 2020年11月18日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-093） 全国股转公司管理的两网及退市公司信息披露平台《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 平顶山银行股份有限公司郑州分行因金融借款合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽实业集团有限公司、深圳市鳌迎投资管理有限公司、漯河银鸽生活纸产有限公司 | 30,000.00 | 一审判决 | 郑州市中级人民法院出具（2020）豫01民初652号《民事判决书》：1、河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生效之日起十日内偿还平顶山银行股份有限公司郑州分行借款本金18000万元和利息700158.35元（自2020年6月13日起至实际清偿之日止的利息，以18000万元为基数按《流动资金借款合同》《借款展期合同》的约定计付）； 2、河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生效之 | 2020年7月25日 2020年11月18日 2021年6月30 日 2021年11月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-093） 全国股转公司管理的两网及退市公司信息披露平台《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125、临2021-023） |
| 日起十日内向平顶山银行股份有限公司郑州分行补足银行承兑汇票保证金12000万元和利息（自2020年6月13日起至实际清偿之日止的利息，以12000万元为基数按《银行承兑合同》的约定计付）； 3、漯河银鸽实业集团有限公司、深圳市鳌迎投资管理有限公司对河南银鸽实业投资股份有限公司的上述债务在39000万元范围内承担连带清偿责任； 4、平顶山银行股份有限公司郑州分行有权对漯河银鸽生活纸产有限公司名下位于漯河市召陵区阳山路与淞江路交叉口东南角的6套房屋折价、或拍卖、变卖所得价款在11000万元范围内优先受偿。 平顶山银行股份有限公司郑州分行向河南省郑州市中级人民法院申请执行，河南省郑州市中级人民法院作出（2020）豫01执1279号执行裁定书，将相关资产抵偿债务；本案之后移送漯河市中级人民法院执行。因公司进入破产重整程序，公司提出执行异议。 | 、《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） | ||||
| 徐付强、徐克卫、吴琼、董凤霞、徐琦因废纸供货合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 190.31 | 调解结案 | 调解后未全部履行，徐付强、徐克卫、吴琼、董凤霞、徐琦申请强制执行 | 2020年7月25日 2021年11月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-093） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 张寒月因买卖合同纠纷起诉河 | 152.22 | 调解结案 | 经河南省睢县人民法院调解，公司与张寒月达成还 | 2020年7月 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨 |
| 南银鸽实业投资股份有限公司 | 款协议。 | 25日 2021年11月22日 | 进展情况的公告》（公告编号：临2020-093） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） | ||
| 漯河市泰威物流有限公司因运输合同纠纷起诉河南银鸽工贸有限公司 | 472.45 | 调解结案 | —— | 2020年8月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） |
| 吉林市华纳森化工有限责任公司因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 160.21 | 调解结案 | —— | 2020年8月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） |
| 周朋洋因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 272.93 | 调解结案 | —— | 2020年8月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） |
| 上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行因贴现融资借款纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽实业集团有限公司 | 2,500.00 | 一审判决 | 郑州市金水区人民法院出具（2020）豫0105民初14236号《民事判决书》：1、被告河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生效后十日内偿还原告贴现融资款2500万元、利息（罚息、复利）188951.39元（暂计至2020年6月15日，此后利息以及罚息、复利按照约定的利率计算至全部欠款清偿完毕之日止）； 2、被告漯河银鸽实业集团有限公司对本判决第一项确定的债务承担连带清偿责任，被告漯河银鸽实业集团有限公司清偿后，有权向河南银鸽实业投资股 | 2020年8月22日 2020年11月18日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 份有限公司追偿； 3、原告对被告位于金水区金水路305号6号楼2单元4层西户（产权证号：1101080017）、金水区金水路226号13层1303、1304号（产权证号：1001022115、1001022116）房产折价、拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。 | |||||
| 漯河市昌嘉运输有限公司因运输合同纠纷起诉漯河银鸽生活纸产有限公司 | 212.46 | 调解结案 | —— | 2020年8月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） |
| 天津信汇制药股份有限公司因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 303.68 | 一审判决 | 漯河市召陵区人民法院已出具(2021)豫1104民初81号民事判决书，判决公司支付货款3036808.82元，并以2756548.82为基数按年利率5.39%支付2020年8月20日至实际偿还完毕之日止的利息。 | 2020年8月22日 2021年11月22日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 中国民生银行股份有限公司漯河分行因借款合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽实业集团有限公司、漯河银鸽生活纸产有限公司 | 15,000.00 | 已判决 | 漯河市中级人民法院出具《民事判决书》【（2020）豫11民初41号】判决：1、被告河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生效后十日内偿还原告借款本金1.5亿元及利息1882742.71元（利息、复利、罚息计算到2020年10月30日，以后的利息、复利、罚息按照双方借款合同约定另行计算到借款本息实际结清之日止）； 2、被告漯河银鸽实业集团有限公司对上述判决第一项内容负连带清偿责任； | 2020年8月22日 2021年1月11日 | 巨潮资讯网《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-120） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于诉讼进展情况的公告》（公告编号：临2021-001） |
| 3、原告对被告漯河银鸽生活纸产有限公司在最高额3亿元人民币范围内，以漯河市国土资源局豫2018漯河市第0029915号不动产登记证明中登记的抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。 4、案件受理费799430.72元，由被告河南银鸽实业投资股份有限公司负担。被告漯河银鸽实业集团有限公司和被告漯河银鸽生活纸产有限公司负连带责任。 | |||||
| 湖北嘉韵化工科技有限公司因买卖合同纠纷起诉漯河银鸽生活纸产有限公司、漯河银鸽至臻卫生用品有限公司、漯河银鸽特种纸有限公司 | 224.61 | 调解结案 | 调解未履行，公司收到漯河市召陵区人民法院出具的(2020)豫1104执1340号、(2020)豫1104执1340号执行通知书。 | 2020年11月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 漯河市秋实纳米材料科技有限公司因买卖合同纠纷起诉漯河银鸽特种纸有限公司 | 165.58 | 调解结案 | 调解未履行，公司收到漯河市召陵区人民法院出具的(2020)豫1104执1358号执行通知书。 | 2020年11月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 江西赤湾东方物流有限公司因买卖合同纠纷起诉漯河银鸽生活纸产有限公司、漯河银鸽至臻卫生用品有限公司 | 430.55 | 调解结案 | 公司收到漯河市召陵区人民法院出具的(2020)豫1104执1382号执行通知书。 | 2020年11月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 华夏银行股份有限公司郑州分行因金融合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司及河 | 1,497.58 | 一审已判决 | 郑州市中级人民法院出具《民事判决书》【（2020）豫 01 民初 1649号】，判决情况如下： 1、被告河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生 | 2020年11月18日 2021年10 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号： |
| 南能源化工集团担保有限公司 | 效十日内向原告华夏银行郑州分行偿还借款本金 14975771.74 元及利息（含罚息、复利）352488.95 元（暂计算 至 2020 年 10 月 9 日，之后的利息（含罚息、复利）以剩余未支付款项为基数，按照《流动资金借款合同》约定的利息（含罚息、复利）计算方式为标准计算至本息实际清偿完毕之日止）； 2、被告能化担保公司对上述判决第一项确定的债务承担连带清偿责任；被告能化担保公司承担连带清偿责任后，有权向被告河南银鸽实业投资股份有限公司追偿； 3、驳回原告的其他诉讼请求。 本案件受理费、保全费由公司、能化担保公司共同负担。 | 月26日 | 临2020-125）、《关于诉讼进展情况的公告》（公告编号：临2021-040） | ||
| 漯河银宏纸品有限公司因财产损害赔偿纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 1,173.58 | 原告撤诉 | 开庭后，庭外双方达成和解协议，公司赔偿银宏公司损失8,641,544.07元，银宏公司欠公司债务5,903,746元抵消，剩余2,737,798元公司需支付。河南省漯河市召陵区人民法院出具民事裁定书（2020）豫1104民初3062号，准许原告撤诉。 | 2020年11月18日 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） 、《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 中信银行股份有限公司郑州分行因金融借款合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司及漯河银鸽实业集团有限公司 | 13,800.00 | 已判决 | 郑州市中级人民法院出具《民事判决书》【（2020）豫01民初1176号】：1、公司于判决生效之日起十日内向原告偿还借款本金1.38亿元，并支付截至2020年9月10日的利息、罚息、复利3,461,730元， | 2020年11月18日 2020年12月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 2020年9月11日起的利息及罚息、复利按《人民币流动资金贷款合同》、《贷款展期合同》约定及中国人民银行的规定支付至本息实际清偿完毕之日止； 2、原告就上述第一项确定债权对公司质押的中原银行股份有限公司67049619股的股权（编号为201712113100002）折价或者拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权； 3、被告漯河银鸽实业集团有限公司对上述第一项确定公司的债务承担连带清偿责任；被告漯河银鸽实业集团有限公司担保证责任后，有权向公司追偿； 4、驳回原告的其他诉讼请求。 河南省郑州市中级人民法院出具《执行裁定书》【（2021）豫01执28号】：冻结、扣留被执行人河南银鸽实业投资股份有限公司的破产债权29442154.96元。 中信银行股份有限公司郑州分行已申请强制执行。 | 2021年1月11日 2021年3月16日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-138） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于诉讼进展情况的公告》（公告编号：临2021-001） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于诉讼进展情况的公告》（公告编号：临2021-011） | |||
| 河南正天建筑工程有限公司因建设工程施工合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 229.97 | 已判决 | 漯河市召陵区人民法院已出具(2020)豫1104民初1647号民事判决书。 | 2020年11月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行因金融借款合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽实业集团有 | 7,500.00 | 已判决 | 河南省郑州市中级人民法院出具(2020)豫01民初734号民事判决书：一、被告河南银鸽实业投资股份有限公司于本判决生效之日起十日内向原告上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行偿还借款本金 | 2020年11月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 限公司 | 7,500万元，并支付利息（含罚息、复利）338,541.67元（暂计至2020年6月15日，此后利息以及罚息、复利以本金7,500万元为基数按照《流动资金借款合同》约定的利率计算至本息实际清偿完毕之日止）； 二、被告漯河银鸽实业集团有限公司对上述第一项确定被告河南银鸽实业投资股份有限公司的债务承担连带清偿责任；被告漯河银鸽实业集团有限公司担保证责任后，有权向被告河南银鸽实业投资股份有限公司追偿。 如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费418,493.00元，保全费5,000元，均由被告河南银鸽实业投资股份有限公司、漂河银鸽实业集团有限公司共同负担。 | ||||
| 华鑫科技（营口）有限公司因借款合同纠纷起诉漯河银鸽实业集团有限公司、深圳恒浩益供应链有限公司、河南银鸽实业投资股份有限公司 | 4,000.00 | 一审已判决，公司已上诉 | 辽宁省营口市中级人民法院出具了（2020）辽08民初277号民事判决书，主要内容如下： 1、漯河银鸽实业集团有限公司于本判决生效起10日内给付原告华鑫科技（营口）有限公司本金人民币40000000元； 2、漯河银鸽实业集团有限公司于本判决生效起10日内给付原告华鑫科技（营口）有限公司利息； 3、漯河银鸽实业集团有限公司于本判决生效起10 | 2020年11月18日 2021年6月30 日 2021年9月9日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125、临 2021-023、临 2021-035）） |
| 日内给付原告华鑫科技（营口）有限公司律师费417000元； 4、深圳恒浩益供应链有限公司对漯河银鸽实业集团有限公司上述第一项债务承担连带责任，对漯河银鸽实业集团有限公司上述第二项利息按照年利率15.6%计收利息的范围内承担连带责任； 5、公司对漯河银鸽实业集团有限公司上述第一、二、三项债务承担连带责任； 6、原告华鑫科技（营口）有限公司对漯河银鸽实业集团有限公司质押的四川银鸽竹浆纸业有限公司股权／股份的拍卖、变卖或折价所得款项优先受偿； 7、驳回华鑫科技（营口）有限公司的其他诉讼请求。 因对辽宁省营口市中级人民法院（2020）辽08民初277号《民事判决书》作出的判决不服，公司向辽宁省高级人民法院提起上诉，诉讼请求：1、请求撤销（2020）辽08民初277号《民事判决书中》第五项内容，依法改判上诉人（原审被告）河南银鸽实业投资股份有限公司不承担连带责任；2、本案一审、二审诉讼费由被上诉人承担。 | |||||
| 漯河市泰威物流有限公司因运输合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 153.83 | 调解结案 | 调解未履行，公司收到漯河市召陵区人民法院出具的(2020)豫1104执1150号执行通知书 | 2020年11月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2020-125） |
| 颜丽因执行异议起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | —— | 二审判决 | 根据民事起诉状显示，颜丽为顾琦先生配偶，因涉及翟威借款事项，顾琦先生名下房产被法院查封， | 2021年2月18日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨 |
| 颜丽女士作为案外人对公司及相关方提起诉讼；郑州市中级人民法院出具民事判决书（2021）豫01民初29号，驳回颜丽的诉讼请求；因颜丽对判决有异议，又向河南省高级人民法院提起诉讼。河南省高级人民法院出具二审民事判决书【（2021）豫民终505号】判决如下：驳回上诉，维持原判。 | 2021年6月30日 | 进展情况的公告》（公告编号：临2021-010）、《关于诉讼进展情况的公告》（临2021-023）。 | |||
| 漯河市召陵区农村信用合作联社因借款合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽生活纸产有限公司、河南银鸽工贸有限公司、漯河银鸽再生资源有限公司 | 6,400.00 | 一审判决 | 漯河市召陵区人民法院出具民事判决书【（2021）豫1104民初89号、（2021）豫1104民初91号、（2021）豫1104民初93号、（2021）豫1104民初94号】，判决主要内容如下： 1、公司及上述子公司应于判决生效后十日内偿还漯河市召陵区农村信用合作联社借款及利息及律师代理费； 2、如果公司及上述子公司不按上述期限清偿上述务，原告漯河市召陵区农村信用合作联社对被告河南银鸽实业投资股份有限公司名下豫(2018)河市不动产权第0010957号地及抵押时士地上的建筑物、豫(2017)漯河市不动产权第0016235号房产及房产占用范围内的地使权、豫(2017)漯河市不动产权第0016243号房产及房产占用范固内的土地使用权、豫(2017)漯河市不动产权第0016247号房产及房产占用范围内的土地使用权、豫(2018)漯河市不动产权第0010961号房产及房产占用范国内的地使用权、豫(2018)漯河市不动产权第0010963号房产及房产占用范内的土地使用权一并享有优先受偿。 | 2021年2月18日 2021年6月30日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-010、临2021-023） |
| 河南银鸽实业投资股份有限公司管理人因申请撤销《抵押担保合同》及相关抵押登记起诉鹤壁宏鹏供应链管理有限公司 | 731.74 | 已开庭，未判决 | —— | 2021年10月15日 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-039） 、《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 河南银鸽实业投资股份有限公司管理人因申请撤销《抵押担保合同》及相关抵押登记起诉鹤壁市远方贸易有限公司 | 545.51 | 已开庭 | —— | 2021年10月15日 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-039）、《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 河南银鸽实业投资股份有限公司管理人因申请撤销《抵押担保合同》及相关抵押登记起诉普天国际贸易有限公司 | 6,636.01 | 已撤诉 | —— | 2021年10月15日 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-039） 、《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 河南银鸽实业投资股份有限公司管理人因申请撤销《抵押担保合同》及相关抵押登记起诉邵东亚 | 2,130.41 | 已开庭 | —— | 2021年10月15日 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-039） 、《关于新增诉讼暨进展情况 |
| 的公告》（公告编号：临2021-042） | |||||
| 漯河银鸽生活纸产有限公司管理人因申请撤销《抵押担保合同》及相关抵押登记起诉顾琦、胡志芳、孟飞、宋媛媛 | 7,024.21 | 已开庭 | —— | 2021年10月15日 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-039） 、《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 6,438.86 | 已开庭 | —— | 2021年10月15日 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-039） 、《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） | |
| 漯河市银福工贸有限公司破产有关的纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 180 | 尚未开庭 | —— | 2021年11月22日 | 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 公司因买卖合同纠纷起诉河南华丽包装股份有限公司 | 2,679.46 | 调解结案 | 申请强制执行。河南华丽包装股份有限公司已申请破产，公司作为债权人已做债权申报。 | 2020年4月29日 | 巨潮资讯网《河南银鸽实业投资股份有限公司2019 年年度报告》 |
| 江苏富淼科技有限公司因买卖合同纠纷起诉河南银鸽实业投 | 261.02 | 调解结案 | 申请强制执行 | 2020年4月29日 | 巨潮资讯网《河南银鸽实业投资股份有限公司2019 年年度 |
| 资股份有限公司 | 报告》 | ||||
| 毕曙杰因合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 2,902.07 | 调解结案 | 达成执行调解协议 | 2020年4月18日 2021年11月22日 | 巨潮资讯网《关于公司部分银行账户及资产冻结情况的公告》（公告编号：临2020-026） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 寿光市众源化工有限公司因合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司 | 128.35 | 已判决 | 申请强制执行 | 2020年4月18日 2021年11月22日 | 巨潮资讯网《关于公司部分银行账户及资产冻结情况的公告》（公告编号：临2020-026） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于新增诉讼暨进展情况的公告》（公告编号：临2021-042） |
| 北京宇轩天欣投资咨询有限公司因借款合同纠纷起诉河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽实业集团有限公司 | 2,883.00 | 已判决 | 北京市朝阳区人民法院已出具《民事判决书》【（2019）京0105民初82785号】： 1、被告银鸽集团于本判决生效后十日内向原告宇轩天欣偿还借款本金28,830,000元； 2、被告银鸽集团于本判决生效后十日内向原告宇轩天欣支付借款期内的利息3,580,350元及逾期还款利息、罚息； 3、被告银鸽集团于本判决生效后十日内向原告宇轩天欣支付律师费480,000元； 4、被告银鸽集团于本判决生效后十日内向原告宇轩 | 2020年4月18日 2021年6月30日 | 巨潮资讯网《关于公司部分银行账户及资产冻结情况的公告》（公告编号：临2020-026） 全国股转公司管理的两网及退市公司板块《关于涉及诉讼暨进展情况的公告》（公告编号临2021-023） |
天欣支付保全费5000元；
5、驳回原告宇轩天欣的其他诉讼请求。
以上涉讼情况分析,系根据河南银鸽实业投资股份有限公司的公告材料整理得出，鉴于无法保证河南银鸽实业投资股份有限公司既往均如实履行公告义务，且可能发生公告期后涉讼事项，因而本涉讼情况分析可能无法反映河南银鸽实业投资股份有限公司涉讼的及时、完整信息，敬请投资者注意。
（四）前十大股东所持公司股份被质押、冻结情况
截至2021年11月29日，公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司累计质押所持有的股份数768,870,054股，占公司总股本的47.35%，占其持股总数的
100.00%；累计被法院轮候冻结的数量为768,870,054股，占公司总股本的比例为
47.35%，占其所持公司股份总数的比例为100.00%。
四、提请投资者注意的投资风险
（一）最近年度和半年度财务报告的审计意见
银鸽投资2020年1月至6月的财务数据未经审计。
银鸽投资2019年财务报告由立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了“无法表示意见”的审计意见。审计报告形成无法表示意见的基础为：
1、担保披露的充分性和合规性
2020年4月7日，银鸽投资收到河南省证监局有关违规担保的警示函，认定银鸽投资为其控股股东漯河银鸽实业集团有限公司在中原银行股份有限公司合计69,900.00万元的借款提供了担保。该担保未经银鸽投资董事会、股东大会批准，亦没有按照相关规定对外公告。由于银鸽投资的相应内部控制存在重大缺陷，立信会计师事务所无法获取充分、适当的审计证据以合理判断银鸽投资是否存在其他尚需披露的担保事项，及其对财务报表可能产生的影响。
2、大宗贸易业务
如财务报表附注十二、（二）所述，银鸽投资2019年度按照净额法确认大宗贸易业务收入3,614.96万元，与之相关的交易发生额为266,848.57万元，截至2019年12月31日，与大宗贸易相关的应付商业承兑汇票103,042.08万元，应收账款余额13,070.42万元、应收商业承兑汇票104,234.72万元。截至审计报告出具日，上述应付票据、应收账款和应收票据均已逾期。立信会计师事务所无法就这些大宗贸易业务的商业实质，交易对手是否与银鸽投资存在关联方关系，以及相应款项的范围、可回收性及偿付的必要性获取充分、适当的审计证据。
3.预付款项的商业实质及可收回性
如财务报表附注五、（五）所述，截至2019年12月31日，银鸽投资对河南大乘供应链管理有限公司（以下简称“河南大乘”）、四川银鸽竹浆纸业有限公司（以下简称“四川银鸽”）和河南福雷沃商贸有限公司（以下简称“河南福雷沃”）的预付款项余额分别为27,612.90万元、12,790.86万元和3,498.03万元。河南大乘、四川银鸽和河南福雷沃2019年度向银鸽投资销售金额（含税）分别为81.86万元、9,893.66万元和1,915.26万元。立信会计师事务所无法就上述预付款项的商业实质，及其可收回性获取充分、适当的审计证据。
4、与商业承兑汇票相关的诉讼
银鸽投资于2019年7月1日开具40,008.00万元电子商业承兑汇票给大宗贸易客户河南融纳电子商务有限公司（以下简称“河南融纳”），到期日为2019年7月15日，同时记录相同金额的预付款项。河南融纳于2019年7月1日背书给北京通冠资本管理有限公司（以下简称“北京通冠”），2020年4月3日该票据状态显示逾期拒绝付款。2020年4月17日，银鸽投资收到河南省漯河市中级人民法院【2020】豫11民初字第15号应诉通知书，北京通冠请求法院判决银鸽投资向其承付商业承兑汇票票面金额人民币40,008.00万元。立信会计师事务所无法就上述诉讼事项涉及的预付款项的可收回性、应付票据偿付的必要性获取充分、适当的审计证据。
此外，根据银鸽投资于2021年4月30日公告的《关于2020年年度报告及2021年第一季度报告延期披露的提示性公告》，银鸽投资未完成2020年度报告及2021年第一季度报告的编制及披露工作，其预计于2021年6月30 日前披露2020年年度报告及2021年第一季度报告。
（二）公司的持续经营存在的重大不确定性
公司2020年1-6月归属于母公司所有者净利润为-11,597.48万元，截至2020年6月30日，货币资金余额为5,721.59万元，其中5,551.90万元受到限制，且流动负债高于流动资产。截至目前，公司生产经营大幅萎缩，营业收入及利润大幅下降，净利润大幅亏损，无法偿付到期债务且涉及较多的司法诉讼，主要银行账户、资产被司法冻结，可供经营活动支出的货币资金严重短缺，很可能无法在
正常的经营过程中变现资产、清偿债务，经营环境及财务状况恶化。上述情形可能对公司持续经营产生重大影响。
（三）破产重整计划执行及公司破产清算风险
2021年3月23日，漯河市中级人民法院裁定受理银鸽投资破产重整一案，并指定北京大成律师事务所担任公司破产重整管理人。银鸽投资现已进入重整程序。
根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，法院已裁定受理债权人对银鸽投资的重整申请，法院已指定管理人。管理人或债务人将依法在规定期限内制定重整计划草案并提交债权人会议审议表决。银鸽投资的债权人将根据经法院裁定批准生效的重整计划获得清偿。如公司重整计划获批，顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于优化公司资产负债结构，从根本上摆脱债务和经营困境，化解破产清算风险，推动公司走向可持续发展道路。如公司的重整计划草案未获得法院裁定批准，法院将裁定终止重整程序，并宣告公司破产。
鉴于该等事项具有重大不确定性，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
（四）法律风险
公司涉及诉讼案件较多，涉及的金额很大，上述诉讼将对公司未来能否持续经营造成很大影响，公司预计还将会陆续卷入其他诉讼案件，因涉及面较广，故无法准确评估潜在诉讼涉及的赔偿金额及其可能对公司造成的影响。
（五）部分股东无法转让的风险
1、根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》第十四条之规定，退市公司或者大股东因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的，退市公司大股东（控股股东和持股5%以上股东）不得减持股份。现因公司涉嫌违法违规，正处于被立案调查期间，公司大股东(控股股东和持股5%以上股东)不得减持股份。
2、根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》第十六条之规定，公募基金、合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)只能卖出其持有的退市公司股票，不得买入。公募基金、合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)持有的公司股份只能卖出，不得买入。
（六）巨额担保赔偿的风险
根据公司2020年半年度报告及临时公告，公司存在对外提供反担保等事项，同时深圳前海惠誉天成融资租赁有限公司2019年9月实名举报公司存在24亿违规担保。2020年4月7日，公司收到河南省证监局有关违规担保的警示函，认定公司为其控股股东漯河银鸽实业集团有限公司在中原银行股份有限公司合计69,900.00 万元的借款提供了担保。除上述担保事项之外，公司可能存在其他尚未公开披露的潜在担保事项，担保事项的存在可能导致公司在未来承担巨额担保赔偿的风险。
（七）大额资产被抵押的风险
根据公司2020年半年度报告及临时公告，公司及子公司存在以房屋、生产设备等主要资产进行多笔抵押担保的情形，已抵押资产占公司固定资产账面价值比例超过40%，有关抵押资产情况详见本报告“二、银鸽投资经营情况及财务状况分析 （三）财务状况分析 1、资产状况分析 （12）固定资产”。如未来公司主要资产被强制执行，将对公司及子公司的生产经营活动产生重大不利影响。
（八）控制权发生变更的风险
截至2021年11月29日，公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司累计质押所持有的股份数768,870,054股，占公司总股本的47.35%，占其持股总数的
100.00%；累计被法院轮候冻结的数量为768,870,054股，占公司总股本的比例为
47.35%，占其所持公司股份总数的比例为100.00%。银鸽投资控股股东银鸽集团持有的公司股份处于全部司法冻结且轮候冻结状态，银鸽集团所持有的股份存在被司法强制执行的风险，进而导致银鸽投资控股股东、实际控制人发生变更。
主办券商郑重提醒广大投资者充分关注上述事项及由此产生的相关风险，慎重做出投资决策。