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华润双鹤:华润双鹤2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-24

公司代码:600062 公司简称:华润双鹤

华润双鹤药业股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人冯毅、主管会计工作负责人范彦喜及会计机构负责人(会计主管人员)于长久声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内,公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细披露存在的风险,敬请查阅“第三节、五、(一)可能面对的风险”部分内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 22

第五节 环境与社会责任 ...... 24

第六节 重要事项 ...... 28

第七节 股份变动及股东情况 ...... 34

第八节 优先股相关情况 ...... 36

第九节 债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 37

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
华润双鹤、双鹤、公司或本公司华润双鹤药业股份有限公司
中国华润中国华润有限公司
北药集团北京医药集团有限责任公司
华润医药华润医药集团有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
华润赛科华润赛科药业有限责任公司
浙江新赛科浙江新赛科药业有限公司
商丘双鹤双鹤药业(商丘)有限责任公司
安徽双鹤安徽双鹤药业有限责任公司
双鹤利民华润双鹤利民药业(济南)有限公司
万辉双鹤北京万辉双鹤药业有限责任公司
双鹤华利河南双鹤华利药业有限公司
京西双鹤西安京西双鹤药业有限公司
沈阳双鹤双鹤药业(沈阳)有限责任公司
晋新双鹤山西晋新双鹤药业有限责任公司
滨湖双鹤武汉滨湖双鹤药业有限责任公司
湘中制药湖南省湘中制药有限公司
武汉医药武汉双鹤医药有限责任公司
天东制药东营天东制药有限公司
浙江湃肽浙江湃肽生物有限公司
华润医药产业投资基金、华润医药汕头基金华润医药(汕头)产业投资基金合伙企业(有限合伙)
BD商务拓展
IQVIA艾昆纬企业管理咨询(上海)有限公司
CEP欧洲药典适应性证书
EIR美国FDA检查报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称华润双鹤药业股份有限公司
公司的中文简称华润双鹤
公司的外文名称CHINA RESOURCES DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写CR Double-Crane
公司的法定代表人于顺廷
董事会秘书证券事务代表
姓名范彦喜郑丽红
联系地址北京市朝阳区望京利泽东二路1号北京市朝阳区望京利泽东二路1号
电话(010)64398099(010)64398099
传真(010)64398086(010)64398086
电子信箱mss@dcpc.commss@dcpc.com
公司注册地址北京市朝阳区望京利泽东二路1号
公司注册地址的历史变更情况报告期内无变化
公司办公地址北京市朝阳区望京利泽东二路1号
公司办公地址的邮政编码100102
公司网址http://www.dcpc.com
电子信箱mss@dcpc.com
报告期内变更情况查询索引报告期内无变化
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司证券与法规部
报告期内变更情况查询索引
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所华润双鹤600062双鹤药业

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入4,629,988,963.084,147,116,544.1911.64
归属于上市公司股东的净利润594,597,810.60554,238,190.737.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润558,024,102.77526,417,589.376.00
经营活动产生的现金流量净额672,285,429.53704,734,208.14-4.60
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产9,570,537,389.739,294,106,183.592.97
总资产13,438,854,817.7312,416,486,664.948.23
主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.57000.53137.28
稀释每股收益(元/股)0.57000.53137.28
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.53490.50466.00
加权平均净资产收益率(%)6.236.28下降0.05个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)5.865.97下降0.11个百分点
非经常性损益项目金额
非流动资产处置损益1,438,895.36
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外26,433,633.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益21,647,394.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出473,728.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目1,483,691.18
少数股东权益影响额-6,781,673.74
所得税影响额-8,121,961.97
合计36,573,707.83

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)主要业务及经营模式

华润双鹤秉承“关心大众,健康民生”的企业使命,着眼未来,搭建了慢病业务、专科业务和输液业务三大业务平台。

1、慢病业务平台

随着国家对慢病管理工作的重视,慢病类疾病和慢病管理已经逐步成为医药行业发展的重点关注领域。公司通过多年来在复方利血平氨苯蝶啶片(0号)、格列喹酮片(糖适平)等核心产品经营中的积累,以及下属公司华润赛科的苯磺酸氨氯地平片(压氏达)、穗悦(缬沙坦胶囊)、复穗悦(缬沙坦氢氯噻嗪片)和双鹤利民的厄贝沙坦分散片、硝苯地平缓释片(II)、胞磷胆碱钠片(诺百益)等产品的补充,聚焦在降压、降糖、脑血管、降脂领域,逐步形成了慢病药物产品群,尤其在降压领域形成全品类降压产品线。

慢病业务围绕慢病产品组合努力打造具有专业推广能力的慢病处方药营销团队,坚持以患者为核心,加强医患教育;积极应对带量采购,部署营销模式转型,确保公司在慢病业务上的竞争优势。

截至报告期末,慢病业务平台仍是公司规模最大的业务平台。

2、专科业务平台

专科业务作为公司中长期发展的重要引擎,承接公司战略要求,优先发展心脑血管、儿科、肾科、精神/神经、麻醉镇痛、呼吸六大领域,已在儿科、肾科、精神/神经战略领域实现布局,通过并购天东制药实现了抗凝领域布局。在儿科领域中,重点关注新生儿呼吸窘迫综合征、儿童营养等;在肾科领域中,以腹膜透析液为主,致力于为透析患者提供药品与服务;在精神/神经领域中,重点围绕抗癫痫领域进行产品布局与市场开拓,2020年普瑞巴林胶囊获批,对精神/神经领域形成有效补充;报告期内注射用帕瑞昔布钠获批,与公司原有的喷他佐辛等产品初步构成麻醉镇痛产品线。未来公司将通过自研、产品合作、并购等多种产品获得形式,逐步拓展专科业务领域布局及拓展产品线。

专科业务主要通过学术代理的经营模式,充分借助专业代理商在准入、医院开发和上量方面的优势开展专业化合规合作,而公司的学术推广团队专注于开展临床教育与产品知识培训,并对代理商进行专业化的服务与精细化的管理,通过区域协作的方式,共同开拓市场。

截至报告期末,专科业务规模占比稳定,是公司未来增长的潜力来源。

3、输液业务平台

作为较早进入输液领域的制药企业,公司深入推广“用双鹤输液放心”的理念,拥有多家输液生产基地,应用国际先进技术和设备,坚持从管理、工艺、质量、装备上追求输液的高品质产品。目前,公司拥有包括基础输液、治疗性输液和营养性输液等多品类输液产品,包材形式齐全,其中新一代输液产品内封式聚丙烯输液(BFS)因其不溶性微粒少、无菌稳定性好、内毒素标准最严等优点在业界反响强烈,BFS是公司引领输液产品安全升级的一个重要产品。

对于输液业务,公司提出了“一轴两翼”的战略发展规划,充分发挥双鹤在输液领域的品牌、规模、覆盖等核心能力,打造引领行业标准的安全性质量控制平台;基于安全性与临床使用便利性不断升级输液技术与包材形式,通过丰富治疗性输液、营养性输液产品,形成产品梯队,提升输液业务盈利;对医院客户开展延伸服务,协助其提升管理效率,形成稳定的信息交互网络与合作关系。

截至报告期末,输液业务深度转型,通过优化产品结构、基地整合及自动化提升效率,实现了输液产品盈利水平的提升。

(二)行业情况

报告期内医药行业的主要发展趋势如下:

1、医药行业持续处于缓慢增长阶段。进入2021年,新冠肺炎疫情影响减小,市场正在逐步恢复。带量采购进入常态化,药企创新投入增加。考虑医疗体系平稳恢复、新冠疫苗对疫情控制、人口结构变化等因素,根据IQVIA的预测,中国医药市场在未来五年将保持4-5%的增长。

2、带量采购政策全面推进。2021年6月,第五批国家组织药品集中采购中选结果正式公布,62种拟采购药品中有61种采购成功,中选药品平均降价56%,金额高达550亿元,创下历次集

采新高。目前带量采购已经常态化,仿制药降价趋势不可避免,迫使药企加速创新转型步伐,而随着国家创新政策逐步落实,我国医药创新将进一步加速。

3、医药行业加速进入分化期。带量采购常态化,越来越多的仿制药进入螺旋式降价通道;创新药利好明显,药企研发积极性提高,研发投入进一步加大。医药产业链的各价值环节呈现专业化分工趋势,产业链合作愈发频繁。传统药企加大转型力度,创新型药企市场影响力增强。

4、研发端,报告期内《药品专利纠纷早期解决机制实施办法(试行)》《以临床价值为导向的抗肿瘤药物临床研发指导原则》等一系列制度的出台,在进一步加快药品审批速度、加速创新的同时,鼓励专利挑战,限制低水平重复研发,也有利于仿制药的技术和质量进一步提升。

5、流通端,以医联体为核心的分级诊疗政策加速推进,将对现有药品市场格局产生深远影响,基层市场和零售市场的重要性已开始显现。疫情期间实施的“长处方”报销临时措施已经成为长期政策;《关于全面加强药品监管能力建设的实施意见》和《关于服务“六稳”“六保”进一步做好“放管服”改革有关工作的意见》的发布则有利于网售处方药的推进。

6、支付端,从顶层对医疗支付改革进行设计,医保目录和基药目录都确定了动态调整政策,未来《药品目录》将重点支持具有临床价值的产品。

华润双鹤致力于向广大患者提供经济、安全、疗效确切的药品,连续多年被评为化学制药行业3A信用企业,荣登 “2020年中国医药工业百强榜化药企业”第14位(米内网)。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、拥有丰富的产品线和品牌优势

慢病业务拥有0号、糖适平、匹伐他汀、压氏达、穗悦、复穗悦、胞磷胆碱、硝苯地平等多个知名产品,尤其在降压领域目前已经形成了全品类产品线,核心产品0号是广泛使用的经典复方制剂降压产品。

专科业务聚焦儿科、肾科、精神/神经领域,在儿科领域拥有珂立苏、小儿复方氨基酸、腹膜透析液、丙戊酸镁缓释片等产品,2020年和2021年陆续上市的儿科产品枸橼酸咖啡因注射液、精神/神经产品普瑞巴林胶囊、镇痛领域注射用帕瑞昔布、新布局抗凝领域依诺肝素钠等对公司专科业务形成有效产品补充。其中珂立苏在治疗新生儿呼吸窘迫的PS制剂产品中市场份额第一,小儿氨基酸市场份额排名第一,腹膜透析液市场份额排名第二,丙戊酸镁缓释片为独家品种,在丙戊酸口服剂系列中排名第二。

输液业务,基础输液持续保持根据地市场的较大市场份额,并不断保证质量及盈利的提升,开拓空白市场,提升市场占有率。公司通过BFS产品开启了第四代输液的先河,引领输液安全标准提升。

0号、压氏达、冠爽、穗悦、糖适平、卜可、珂立苏、贝奇灵、诺百益、小儿复方氨基酸注射液(19AA-I)、基础输液、BFS等产品获评中国化学制药行业各细分领域优秀产品品牌。目前公司拥有19个亿元级产品,逐步形成具有市场竞争力的产品群。

2、优质的产品质量和成本控制

公司积极开展仿制药质量和疗效一致性评价工作,目前已有18个产品通过或视同通过一致性评价,坚持低成本、大规模的战略路径,7个产品已经在国家级带量采购中中选。

作为中国首批、国企首家通过GMP认证的制药企业,公司所有输液生产线均通过了新版GMP认证,万辉双鹤、华润赛科和浙江新赛科更是通过了美国FDA和欧盟GMP双重国际化认证的高质量的生产基地。新并购企业天东制药是肝素类原料药生产企业,也是通过欧盟EDQM和美国FDA认证的企业,其肝素钠原料拥有美国EIR证书,依诺肝素钠原料是目前中国唯一拥有欧盟CEP和美国EIR双证书的产品。公司近年来一直致力于加强对下属各生产基地的动态质量监管,开展内部质量飞行检查,建立内部动态质量评级体系,促进各生产基地质量管理水平提升。

公司始终专注药品质量提升,建立科学严谨的质量保证体系。2019年12月1日发布实施的《中华人民共和国药品管理法》强调药品的全生命周期管理,并加大了违法处罚力度。公司贯彻落实高质量发展战略,开展质量管理工作,结合新法规制定有效应对措施,确保生产过程安全,产品质量持续稳定可控。

3、渠道与终端的覆盖与管理能力

强大的渠道与终端覆盖及管理能力是公司着力建设的核心能力之一,也正基于此,公司在疫情期间以及疫情常态化下最大程度保障了医疗终端和广大患者的用药。

公司持续优化渠道布局,加强渠道管控和帮扶,严格价格体系管理,与国内医药市场的优质商业客户建立了良好的合作关系,促进公司产品对医疗终端较深和较广的覆盖。尤其是两票制实施后,公司重点加强了对商业渠道客户的筛选,优选终端资源和把控能力强的商业客户,进行了渠道归拢,并凭借公司在学术推广方面的优势,帮扶渠道客户,共同管理终端。多年来,公司建立了覆盖全国的终端推广团队,通过不断提升学术营销能力和对终端的服务能力,洞察与满足医疗终端、患者的治疗需求,增强对终端的把控能力。目前公司的销售网络遍布全国,非输液业务拥有两千余家商业客户,覆盖医院、城市社区中心/站点以及农村基层医疗终端十五万余家,覆盖药店二十余万家,还与百余家百强连锁药店开展合作。输液业务拥有两千余家商业客户,终端覆盖了全国三十一个省市,尤其是在北京、安徽、陕西、湖北等省具有较高的市场份额,报告期内上述省份销售均实现双位数增长。

4、国际化优势

公司全资子公司华润赛科是中国医药国际化制剂认证第一批先导型企业,是第一批获得美国和欧盟双认证的药企之一,多次通过欧美GMP检查,产品获得ANDA文号;华润赛科在美国设立公司,初步建立了美国营销网络,所研制的左乙拉西坦片ANDA获得了美国FDA的批准,对公司拓展美国制剂市场带来了积极的影响;国际化高质量体系也促进了华润赛科与辉瑞(Pfizer)的深入合作,是其肾科产品法安明和心脑血管产品耐较咛的全国独家代理商。天东制药作为唯一拥有依诺肝素钠原料药欧盟CEP和美国EIR双证书的国际化企业,凭借过硬高质量及强大的国际化营销能力,通过紧急使用许可政策,加速国际新市场开发,上半年产品出口24个国家,在埃及、巴西、墨西哥等7个国家实现新准入,配合迈兰(Mylan)公司肝素钠原料关联评审,为美国市场准入做好准备。

5、富有活力的团队优势

目前公司管理团队梯队结构清晰,年轻化、高学历化的特征既保障了公司管理文化的传承,又将进一步激发经营团队的积极性和创造性。报告期内,公司深化组织变革,优化经理人队伍,队伍年龄、学历、专业化进一步优化。公司还通过搭建分层级的人才培养体系,优化关键岗位年龄结构、提升专业能力,着力打造经理人、关键岗位、管理培训生“三支队伍”,发展壮大“双鹤力量”,建设富有活力的团队。

6、深厚的企业文化

华润双鹤从硝烟弥漫、艰苦卓绝的革命战争年代,到一穷二白、筚路蓝缕的建设岁月,再到波澜壮阔、惊涛拍岸的改革时代,面对困难从不畏惧,不断探索,完成了一次次看似不可能完成的任务,走出一条有双鹤特色的发展之路,逐步发展成为国内大型现代化医药百强集团。这源于我们对医药事业的执着追求,源于在长期实践中积淀的自强不息的光荣传统,体现的是历经磨难,散发着灼灼光芒的新时代“太行精神”的力量,即:以身许国的奉献精神,艰苦创业的奋斗精神、敢为人先的创新精神和追求卓越的工匠精神。

三、 经营情况的讨论与分析

(一)业绩完成情况

2021年1-6月公司实现主营业务收入45.96亿元,同比增长12%,实现净利润(归属母公司)5.95亿元,同比增长7%。

慢病业务收入同比下降10%。非带量采购的核心产品均有不错的表现,降压领域核心产品0号销售基本保持稳定,硝苯地平缓释片收入同比增长31%;降糖药糖适平收入同比增长25%;脑血管用药诺百益(胞磷胆碱钠片)继续保持高速增长,销售收入同比增长33%。集采中选重点产品复穗悦销量是同期的1.8倍,收入同比增长58%,二甲双胍缓释片销量是同期的3.7倍,收入同比增长6%,其他集采中选产品虽销量提升,但因价格下降影响销售收入。降脂领域重点产品匹伐他汀钙片受集采未中选影响销量和收入下滑明显,但与竞品阿托伐他汀和瑞舒伐他汀原研厂家未中选后的销量和收入下滑幅度相比,匹伐他汀的下滑幅度暂时好于竞品。

专科业务收入同比增长5%。从第七次全国人口普查数据显示,我国新生儿出生率持续下降,在出生率下降和市场饱和度上升的影响下,儿科用药领域收入同比下降4%,但核心产品珂立苏和小儿氨基酸仍保持市场份额第一;肾科用药领域收入同比增长12%,腹膜透析液保持增长,销售收入同比增长11%;精神/神经领域销售收入同比增长11%,丙戊酸钠片销售收入同比增长23%。

输液业务收入同比增长18%。新冠肺炎疫情较去年同期明显好转,医院诊疗秩序比同期明显恢复,但是疫情防控常态化下医院住院率尚未恢复、患者诊疗习惯改变减少医院就医频次、戴口罩等卫生习惯改变导致呼吸系统疾病发病率减少等因素或将持续影响输液行业的恢复,目前输液行业整体尚未恢复至2019年水平,公司的基础输液销售情况基本与竞争对手表现相似,市场份额稳定。

(二)重点工作举措和成果

2021年是“十四五”战略期的开局之年,公司落实国企改革三年行动方案,加快推动产品创新,加速外延发展,启动机制创新,打造数字经济,落实“研发创新、卓越运营、外延发展、人才与组织发展”四项主题工作,启程“创新转型,质量发展,打造一流制药企业”的十四五征程。

1、落实研发创新战略,启程创新转型

应对医药行业政策剧变,公司对标一流制药公司,启程研发创新转型,把研发创新定位于打造一流制药企业的驱动力和引擎,持续加大研发投入,分三个阶段实现研发创新转型。

(1)成立创新事业部,加速创新产品获取,探索国企创新转型新路

2021年初,公司正式成立创新事业部,遵循“科学至上、敢为人先、锲而不舍、开放包容”的理念,致力于将前沿科学和技术应用于创新药物开发,为未被满足的临床治疗需求(肿瘤、罕见病、儿科)提供突破性解决方案。

2021年7月,公司从美国Novita公司获得新靶点 Fascin蛋白抑制剂NP-G2-044在大中华区(中国大陆、港澳台)的开发、生产及商业化的独家授权。Fascin蛋白抑制剂NP-G2-044是美国Novita公司研发的全新小分子化合物,是全球首个作用于Fascin蛋白的小分子抑制剂,前期研究发现能够有效抑制Fascin蛋白从而降低肿瘤侵袭和肿瘤转移,未来可作为一种潜在控制肿瘤转移的口服药物。目前该化合物已在美国完成I期临床,正在美国开展II期临床试验,有望作为一种潜在控制肿瘤转移的口服药物填补肿瘤转移治疗领域空白。公司计划于今年底或者明年初向中国国家药监局(NMPA)提交临床试验申请(IND)。

除此以外,创新事业部还通过自主开展多肽类系列产品研发,积极通过商务引进肿瘤、儿科等领域产品。公司与宁波大学共建了多肽创新药物联合研究院暨院士工作室,标志着公司在“产学研”合作上又迈出了重要一步。

上半年创新事业部还在组织建设、人才引进、激励机制创新等方面全面推进,希望通过持续采用灵活、多元化的合作模式,积极探索开发创新药、生物药的商业机会。创新事业部还计划利用国企改革三年行动计划,充分利用海南自贸港政策优势,探索如何利用资本市场加大创新业务投资,加快创新机制的探索和实践。

(2)从高壁垒技术平台入手,向差异化仿制药研发转型

多肽技术平台由公司的制剂研发团队和新参股的浙江湃肽的原料药研发团队共同合作,以多肽为核心,着力构建固相合成和递送技术两个专业技术平台。

已经搭建完成的缓控释技术平台通过自主研发和商务引进等方式加快缓控释产品获取,其中硝苯地平控释片已经申报生产,另有多个缓控释制剂产品正在研究管线中加速研究。

探索吸入剂、三类新药口服液、凝胶剂、高附加值西林瓶小针等多种制剂技术和产品拓展,加快差异化仿制药项目布局和研发。

(3)以市场价值为导向,提升研发能力,深耕仿制药研发

仿制药研发强化以市场价值为导向,优化组织架构激发组织活力,完成仿制药研发组织的扁平化、专业化调整,优化提升运营管控,梳理聚焦有市场价值的重点项目、品种,加快高价值品种的调研和立项布局,同时加强对下属业务单位研发能力的帮扶,赋能研发高质量发展。

2021上半年公司共有4个仿制药一致性评价项目获批,4个仿制药项目获批,另有9个一致性评价或仿制药项目申报生产。截止目前,公司已有18个产品、21个品规通过或视同通过一致性评价。

2、落实低成本战略和营销模式转型,打造卓越运营体系

(1)落实低成本战略

带量采购对仿制药企业全产业链低成本提出了更高要求,公司积极拥抱带量采购,研产销及管理围绕低成本、高效率做出转型调整。

①坚定不移地推进基地整合,慢病、输液和普药产品打造大而强基地,同时结合基地特点,开展高端制剂升级、自动化升级等工作,并推进品种转移和委托生产,盘活产能降低成本,做强

基地竞争优势,专科业务产品生产基地聚焦专科产品线丰富,开展相应的产能准备,为未来专科产品线丰富做准备,新建新品孵化中心项目正式启动进入施工阶段,助力创新转型。

②布局原料药制剂一体化,以保障战略品种稳定供应,打造集采品种低成本优势为核心任务;进一步清晰原料药业务发展规划,增强技术力量,提升技术能力,助力成本节降和创新转型。

③打造全价值链低成本运营体系,灵活调配资源,合理筹划,通过采购节降、工艺改进、精益管理、经济排产等方式多渠道实行成本管控;加快营销模式转型,严控营销费用,营销费用率同比下降,实现营销体系的低成本运营;强化技术提升,从产品工艺优化、质量提升等提高产品稳定性,从源头设计降低成本。

(2)营销模式转型

带量采购加速药品临床价值回归,公司慢病、专科、输液深耕专业化营销见成效。

①慢病业务:

国家带量采购常态化,通过营销模式转型和产品策略调整,集采压力渐渐释放。慢病以“千县计划”为抓手,探索以0号、糖适平为核心的特色慢病产品商业模式,清晰以复穗悦为代表的带量产品运作模式,积极布局零售市场,通过“千县计划”聚焦县域医疗终端,引领县域慢病专业化管理,实现全终端高速增长。积极探索慢病管理系统解决方案,以及数字化、生态圈等创新的商业模式,利用优势领域客户资源及学术资源发挥叠加效应。

②专科业务:

专科产品利用学术优势深挖产品价值,抢夺市场份额,打造自上而下的专家体系,市场教育成绩斐然。儿科业务坚持以学术引领相关细分市场,逐步打造儿科领域学术品牌,依托优势资源整合,创新数字化营销,拓展终端覆盖。肾科业务继续围绕腹透中心建设、患者平台管理、学术平台打造腹透商业模式,运用差异化学术活动增强终端黏性,引领国产腹透市场增长。精神/神经业务在稳定精神专科医院覆盖率的基础上,积极拓展综合医院覆盖,报告期内保持了双位数增长。

③输液业务:

输液业务较去年呈现恢复性增长,但受疫情防控、诊疗习惯改变、卫生习惯改变等因素影响,医院就诊人数、住院人数、尤其是基层开诊率和住院率不足,大城市跨省就医减少,尚未恢复到疫情前水平。

公司发挥产销一体化和全国布局的优势,坚定走低成本之路,优化基地布局,提升自动化水平,多举措降低成本;发挥BFS产品力和公司静配中心行业标杆优势,持续推进输液营销模式转型,做大根据地市场,输液业务市场份额保持稳定。

3、积极拓展外延发展,聚焦差异化和创新开展并购和BD

(1)投资并购在支撑规模的同时,向降本增效、创新改革转变。

(2)BD在多肽、精神/神经、抗肿瘤等领域积极寻源,2021年上半年已完成2个项目签约。

4、深化组织变革,强化专业管理,助力业务顺利开展

深化组织变革,开展经理人队伍优化,完善经理人退出机制;强化经理人市场化管理,启动任期制和契约化管理;持续开展“三支队伍”培养。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入4,629,988,963.084,147,116,544.1911.64
营业成本1,938,238,201.121,456,565,635.0033.07
销售费用1,426,418,799.001,571,874,751.92-9.25
管理费用341,336,464.69330,177,240.633.38
财务费用-14,390,225.26-18,644,392.85-22.82
研发费用180,421,872.97110,027,006.0363.98
经营活动产生的现金流量净额672,285,429.53704,734,208.14-4.60
投资活动产生的现金流量净额-283,903,751.81199,167,720.38-242.55
筹资活动产生的现金流量净额-66,719,925.00-11,809,499.15464.97
项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明
应收款项融资622,009,987.174.63900,296,856.407.25-30.91主要是期初应收票据背书转让支付货款所致
预付款项151,542,231.501.1395,150,706.690.7759.27主要是本期预付货款增加及合并范围变更所致
长期应收款44,132,601.330.33100.00主要是本期合并范围变更,天东制药有收款期超过1年的款项,纳入合并范围所致
使用权资产88,994,072.080.66100.00主要是本期执行新租赁准则所致
其他非流动资产48,175,119.760.3618,048,531.660.15166.92主要是预付的设备款、工程款增加所致
应付股利303,795,467.752.261,256,531.850.0124,077.30主要是根据2020年度利润分配方案确认的应付股利
租赁负债91,381,485.310.68100.00主要是本期执行新租赁准则所致
专项储备3,222,418.570.021,981,578.490.0262.62主要是湘中制药按照规定计提专项储备所致
少数股东权益566,112,847.324.2182,879,931.490.67583.05主要是公司持有本期纳入合并范围的天东制药38.75%股权,对应少数股东权益增加。

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司股权投资25,841.50万元,增资浙江湃肽生物有限公司25,846.12万元,收回华润医药产业投资基金4.62万元,上年同期无对外股权投资,本期较上年同期增加25,841.50万元。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

公司利用自有资金,以25,846.12万元的价格收购浙江湃肽33.33%股权。浙江湃肽已于2021年3月17日完成工商变更登记。截至2021年3月8日,公司已完成股权款项支付。

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

1)华润双鹤(北京)工业园原料药及中间体生产基地搬迁项目

报告期末,该项目已完工。上半年投入约6万元,累计实际投入约20,806万元(含土地),资金来源为公司自有资金。

2)双鹤华利迁建项目

报告期末,该项目已完工。上半年投入约1,240万元,累计实际投入约20,540万元,资金来源为公司自有资金。

3)华润双鹤研发中心(次渠)建设项目

报告期末,正在进行相关招标工作。上半年实际投入约175万元,累计实际投入约375万元,资金来源为公司自有资金。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单元:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产851,949,649.87810,068,561.92-41,881,087.9521,647,394.88
应收款项融资900,296,856.40622,009,987.17-278,286,869.23
其他非流动金融资产19,496,724.0919,450,539.35-46,184.74
合计1,771,743,230.361,451,529,088.44-320,214,141.9221,647,394.88

单元:元 币种:人民币

控股公司名称业务注册资本总资产净资产归属于母公司净利润
华润赛科制造业168,550,000.00942,843,238.21868,284,533.79135,268,898.80
双鹤利民制造业23,850,000.001,023,559,235.13594,316,911.9178,666,727.58
安徽双鹤制造业82,608,669.531,418,602,107.881,115,092,810.6474,649,147.15
湘中制药制造业69,000,000.00482,102,090.23218,456,536.0146,152,975.17
企业名称持股比例销售收入利润总额净利润
华润赛科100%262,353,668.31158,060,293.34135,268,898.80
双鹤利民100%584,219,211.7892,651,155.6978,666,727.58
安徽双鹤100%546,479,168.2188,181,173.3174,649,147.15

新冠肺炎疫情在全球的蔓延仍在持续,在国内也有反弹风险。疫情对企业生产和经营仍会造成持续影响,疫情防控常态化期间,公司积极、有序地安排公司各项生产经营工作,支持国家抗疫工作的同时,尽量减少对企业经营的影响。

5、新药研发风险

新药研发是一项庞大的系统工程,研发周期长,研发环节复杂,研发成本高昂,并有逐年上升的趋势。在整个研发周期中,市场需求、技术、政策法规等因素也会发生难以预料的变化。公司“十四五”战略确定了创新转型的目标,同时将加强项目管理,防控研发风险,提升研发效率,加快创新转型。

(二) 其他披露事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金来源资金投降报酬确定方式年化 收益率预期 收益 (如有)实际收益 或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
兴业银行保本浮动收益类100,000,000.002020-10-302021-1-28自有资金作为银行存款管理到期还本付息1.5%-2.98%1.5%-2.98%715,068.49100,000,000.00-
兴业银行保本浮动收益类100,000,000.002020-10-302021-1-28自有资金作为银行存款管理到期还本付息1.5%-2.98%1.5%-2.98%715,068.49100,000,000.00-
浦发银行保本浮动收益类200,000,000.002020-10-302021-1-29自有资金纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围,产品内嵌衍生品部分与汇率、利率、贵金属、大宗商品、指数等标的挂钩到期还本付息1.40%-3.00%1.40%-3.00%1,400,000.00200,000,000.00-
平安银行保本浮动收益类75,000,000.002020-12-312021-7-1自有资金本金部分作为银行表内存款;衍生品部分是将本金投资所产生的预期收益部分由银行通过掉期交易投资于汇率衍生产品市场到期还本付息1.65%-5.15%1.65%-5.15%617,054.7975,000,000.00-
平安银行保本浮动收益类75,000,000.002020-12-312021-7-1自有资金本金部分作为银行表内存款;衍生品部分是将本金投资所产生的预期收益部分由银行通过掉期交易投资于汇率衍生产品市场到期还本付息1.65%-5.15%1.65%-5.15%1,925,958.9075,000,000.00-
兴业银行保本浮动收益类100,000,000.002020-12-312021-3-31自有资金作为银行存款管理到期还本付息1.5%-3.08%1.5%-3.08%739,726.02100,000,000.00-
受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金来源资金投降报酬确定方式年化 收益率预期 收益 (如有)实际收益 或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
招商银行保本浮动收益类100,000,000.002020-12-312021-3-31自有资金本产品本金投资于银行存款和衍生金融工具。到期还本付息1.65%-3.46%1.65%-3.46%406,849.32100,000,000.00-
浦发银行保本浮动收益类100,000,000.002020-12-312021-3-31自有资金按照存款管理,纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围,产品内嵌衍生品部分与汇率、利率、贵金属、大宗商品、指数等标的挂钩。到期还本付息1.4%或3.21%或3.41%1.4%或3.21%或3.41%802,500.00100,000,000.00-
中信银行保本浮动收益类150,000,000.002021-1-62021-4-7自有资金是指嵌入金融衍生产品的存款,通过与利率、汇率、指数等金融市场标的物的波动挂钩或者与某实体的信用情况挂钩,使投资者在承担一定风险的基础上获得相应的收益。到期还本付息1.48%-3.35%1.48%-3.35%1,103,219.18150,000,000.00-
兴业银行保本浮动收益类100,000,000.002021-2-92021-5-10自有资金通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩,使存款人在承担一定风险的基础上获得更高收益的存款产品到期还本付息1.5%或2.9%或3.3%1.5%或2.9%或3.3%715,068.49100,000,000.00-
浦发银行保本浮动收益类100,000,000.002021-2-82021-5-8自有资金按照存款管理,纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围,产品内嵌衍生品部分与汇率、利率、贵金属、大宗商品、指数等标的挂钩。到期还本付息1.4%或3%或3.2%1.4%或3%或3.2%750,000.00100,000,000.00-
建设银行保本浮动收益类200,000,000.002021-2-192021-6-29自有资金本金部分纳入中国建设银行内部资金统一管理,收益部分投资于金融衍生产品,产品收益与金融衍生品表现挂钩。到期还本付息1.485%-3.17%1.485%-3.17%2,258,082.19200,000,000.00-
受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金来源资金投降报酬确定方式年化 收益率预期 收益 (如有)实际收益 或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
工商银行保本浮动收益类25,472,000.002020-12-312021-1-13自有资金作为银行存款管理到期还本付息2.3%-2.4%2.3%-2.4%20,604.9925,472,000.00-
工商银行保本浮动收益类14,000,000.002020-12-312021-1-6自有资金作为银行存款管理到期还本付息2.4%-2.5%2.4%-2.5%4,725.7814,000,000.00-
农业银行保本浮动收益类1,878,000.002020-12-312021-1-13自有资金作为银行存款管理到期还本付息2.10%-2.20%2.10%-2.20%1,446.101,878,000.00-
工商银行保本浮动收益类65,470,000.002021-1-62021-1-24自有资金作为银行存款管理到期还本付息2.5%-2.63%2.5%-2.63%78,621.1965,470,000.00-
农业银行保本浮动收益类15,670,000.002021-1-192021-1-26自有资金作为银行存款管理到期还本付息2.10%-2.20%2.10%-2.20%3,558.9615,670,000.00-
招商银行保本浮动收益类150,000,000.002021-4-132021-7-12自有资金本产品本金投资于银行存款和衍生金融工具。衍生金融工具包括但不限于信用、权益、商品、外汇、利率期权等衍生金融工具。到期还本付息1.48%-3.5%1.48%-3.5%-
兴业银行保本浮动收益类100,000,000.002021-4-192021-10-13自有资金作为银行存款管理到期还本付息1.5%或3.18%或3.32%1.5%或3.18%或3.32%-
兴业银行保本浮动收益类100,000,000.002021-4-192021-10-13自有资金作为银行存款管理到期还本付息1.5%或3.18%或3.32%1.5%或3.18%或3.32%-
受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金来源资金投降报酬确定方式年化 收益率预期 收益 (如有)实际收益 或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
浦发银行保本浮动收益类100,000,000.002021-4-192021-7-19自有资金结构性存款按照存款管理,纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围,产品内嵌衍生品部分与汇率、利率、贵金属、大宗商品、指数等标的挂钩。到期还本付息1.4%或3.25%或3.45%1.4%或3.25%或3.45%-
平安银行保本浮动收益类200,000,000.002021-5-212021-8-23自有资金平安银行对公结构性存款(100%保本挂钩指数),所募集的本金部分作为平安银行表内存款,平安银行提供100%本金安全;衍生品部分是将本金投资所产生的预期收益部分由平安银行通过掉期交易投资于衍生产品市场。到期还本付息1.5%或3.25%或3.3%1.5%或3.25%或3.3%-
合计2,172,490,000.0012,257,552.891,522,490,000.00

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2021年第一次临时股东大会会议2021年3月19日上海证券交易所网站www.sse.com.cn2021年3月20日审议通过全部议案
2021年度股东大会会议2021年5月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn2021年5月19日审议通过全部议案
2021年第二次临时股东大会会议2021年7月12日上海证券交易所网站www.sse.com.cn2021年7月13日审议通过全部议案
姓名担任的职务变动情形
杨战鏖董事选举
刘宁董事选举
孙茂竹董事选举
刘文涛董事离任
文光伟董事离任
唐娜监事选举
桑微监事选举
陈宏监事离任
韩朔监事离任
刘子钦高级管理人员聘任
满超高级管理人员聘任

次临时股东大会会议决议公告》详见2021年7月13日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)
每10股派息数(元)(含税)
每10股转增数(股)
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

单位 名称重点排污类别排放口数量排放口 名称排放口分布排放方式主要污染物特征污染物排放情况许可总量(t/a)
主要污染物及特征污染物名称排放浓度(废水mg/L,废气mg/m3)执行标准限值(废水mg/L,废气mg/m3)超标排放情况
华润双鹤(北京)工业园1厂区污水站排放口厂区污水站间歇式排放,经厂内污水站处理后排入高碑店污水处理厂COD165008743.173
PH7.736-9
氨氮0.104451311.476
大气4锅炉排放口锅炉房间歇式排放,经底单燃烧机后通过15m烟筒排入大气氮氧化物27804.7
二氧化硫310/
颗粒物1.55/
工艺废气排放口生产车间间歇式排放,经处理后经15m烟筒排入大气非甲烷总烃3.5920/
颗粒物110/
华润 赛科1厂区污水站排放口厂区污水站间歇式排放,经厂内污水站处理后排入次渠污水处理厂COD6950036.671
PH7.386-9/
悬浮物14400/
BOD533.2/
溶解性总固体8451600/
总氮3.7370/
总有机碳10.1/
氨氮2.173.3
大气9锅炉排放口锅炉房间歇式排放,经处理后通过15m烟筒排入大气氮氧化物147804.7
氮氧化物24480/
QC实验室废气排放口生产车间间歇式排放,经处理后通过15m烟筒排入大气非甲烷总烃3.5920/
硫酸雾1.245/
氯化氢1.0110/
颗粒物110/
车间废气排放口生产车间经处理后排放颗粒物110/
污水站废气排放口厂区污水站经处理后排放非甲烷总烃3.3720/
硫化氢0.033/
氨气0.4810/
臭气9771000/
双鹤 利民1厂区污水站排放口厂区污水站间歇式排放,经处理后排入章丘区市政污水管网COD15508.346
氨氮150.8203
大气3锅炉废气排放口锅炉房间歇式排放,经处理后通过锅炉房烟筒排入大气二氧化硫0500.8
氮氧化物26501.3095
单位 名称重点排污类别排放口数量排放口 名称排放口分布排放方式主要污染物特征污染物排放情况许可总量(t/a)
主要污染物及特征污染物名称排放浓度(废水mg/L,废气mg/m3)执行标准限值(废水mg/L,废气mg/m3)超标排放情况
干燥废气排放口生产车间间歇式排放,经除尘后通过15m高排气筒排入大气颗粒物7100.2
湘中 制药1厂区污水站排放口厂区污水站间歇式集中排放,经处理后排入龙须沟后入资江COD961202.03
悬浮物1950/
挥发酚0.00030.5/
总氰化物0.0150.5/
PH7.356-9/
氨氮0.057250.38
大气8锅炉废气排放口锅炉房连续式排放颗粒物920/
二氧化硫2450/
氮氧化物582006.38
工艺废气排放口生产车间连续式排放,经处理后排入大气非甲烷总烃37.811505.3045
颗粒物91200.341
华润双鹤(北京)工业园1、污水站,日污水处理能力2000吨,采用深井曝气活性污泥法,自投运使用以来运行状态良好,处理效率稳定,全部达标排放。 2、锅炉废气:使用天然气为燃料,采用低氮燃烧机燃烧方式。 3、工艺废气:固体车间采用碱液水喷淋+UV光解工艺处置,经25m排气筒排放。其他均采用活性碳吸附+UV光解工艺,经15m排气筒排放。
华润赛科1、自建污水处理站,日处理能力96吨,采用水解酸化+ A/O+MBR,自投运使用以来运行状态良好,处理效率稳定,全部达标排放。 2、锅炉废气:采用液化天然气为燃料,燃烧器进行低氮改造。 3、有机气体处理采用光氧催化加活性炭吸附后经15m排气筒排放。 4、车间废气经布袋除尘器后经15m排气筒排放。
双鹤利民1、污水:自建污水处理站,日处理量300吨,采用A2/O,运行状态良好,处理效率稳定,全部达标排放。 2、干燥废气:采用布袋除尘后,15m高空达标排放。 3、燃烧废气:采用超低氮燃烧工艺,15m高空达标排放。
湘中制药1、自建污水处理站,日处理能力120吨,采用中和+调节+厌氧+气浮+二级A/O+沉淀+消毒,自投运使用以来运行状态良好,处理效率稳定,全部达标排放。 2、锅炉废气:采用液化天然气为燃料。 3、有机气体处理采用光氧催化裂解后经15m排气筒排放。 4、车间废气经布袋除尘器后经15m排气筒排放。

双鹤利民建设新型药物制剂项目一期已竣工验收,于2021年7月取得污水排放标准变更后的排污许可证。

湘中制药取得了邵阳市环保局的环评批复及建设项目竣工环保验收的批复文件。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

所有重点排污单位均编制了突发环境事件综合应急预案以及相关专项应急预案。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

所有重点排污单位均安排第三方检测机构对各自的特征污染物进行检测:

华润双鹤(北京)工业园每月进行1次锅炉项目监测,每季度进行1次污水项目检测和非甲烷总烃+粉尘检测,每半年进行1次食堂油烟监测、厂界无组织检测、锅炉夜间和厂界昼间噪声监测;

华润赛科锅炉废气氮氧化物每月监测一次,污水总排口每季度监测一次,车间废气排放口、厂界无组织每半年监测一次,颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度、污水站废气排放口每年监测一次;

双鹤利民氮氧化物每月监测1次,废水污染物、噪音每季度监测1次,干燥废气和无组织废气每半年监测1次;

湘中制药污水、锅炉烟气、有机废气和车间废气每月监测1次,无组织废气每半年监测1次。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司其余子公司始终按照各地生态环境监管要求严格环境管理,各项污染物的实际排放数值远低于行业或地方的排污标准限值。2021年公司组织各单位继续开展生态环境保护专项检查,并针对发现的缺陷制定改进实施计划,确保公司整体环境管理工作稳定开展。在环境管理体系认证工作方面,截至报告期末,20个生产基地中,已有15家通过了环境管理体系认证。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

为应对气候变化,我国提出“二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和”等目标承诺;中央经济工作会议已将“做好碳达峰、碳中和工作”作为2021年要抓好的重点任务。结合华润集团下发的《关于加强碳排放管理组织领导的通知》中的各项要求,为加强华润双鹤碳排放管理,确保节能降碳任务目标的顺利完成,华润双鹤正在分析公司层面碳排放数据,探寻碳补集、碳减排的实施路径,尚处于启动阶段。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

华润双鹤以新时代太行精神为源动力,紧紧围绕以人民为中心、以基层为重点的工作方针,报告期内组织开展了彩虹计划、鹤骨行动等特色品牌公益活动,邀请医药行业专家赴偏远山区、县域医院,通过线下及线上的方式开展专家义诊、讲座交流、诊疗培训等多种形式的公益活动,助力基层医疗水平提升,减少患者疾病负担,切实满足广大人民医疗卫生服务需求。其中,“彩虹计划”远程医疗项目共在陕西、山东、山西、浙江等14个省份,开展37场线上直播和21场线下学术活动,58位新生儿专家对新生儿呼吸管理、罕见病诊断和干预及高危儿的识别转运等内容进行讲解,近4000人次基层新生儿医生获益;“鹤骨行动”联合中国医药卫生文化协会、中华医药学会及各地专家资源下沉基层,走进陕西、甘肃、重庆、四川4个省份,开展送医送药、病例诊断、用药回访等6次帮扶活动,帮助5000余人次大骨节病患者获得专业的用药指导,同时为政府相关部门制定大骨节病防治措施提供理论依据。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺内容承诺时间 及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争北药集团1、如果北药集团及其控股企业在华润双鹤经营业务范围内获得与华润双鹤主营业务构成实质性同业竞争的新业务(以下简称“竞争性新业务”)机会,北药集团将书面通知华润双鹤,并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给华润双鹤或其控股企业。华润双鹤在收到北药集团发出的优先交易通知后需在30日内向北药集团做出书面答复是否接受该等新业务机会。如果华润双鹤决定不接受该等新业务机会,或者在收到北药集团的优先交易通知后30日内未就接受该新业务机会通知北药集团,则应视为华润双鹤已放弃该等新业务机会,北药集团及其控股企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。2、如果北药集团或其控股企业拟向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用北药集团或其控股企业从事或经营的上述竞争性新业务,则华润双鹤在同等条件下享有优先受让权。北药集团或其控股企业应首先向华润双鹤发出有关书面通知,华润双鹤在收到北药集团发出的出让通知后30日内向北药集团做出书面答复。如果华润双鹤拒绝收购该竞争性新业务或者未在收到出让通知后30日内向北药集团作出书面答复,则视为华润双鹤放弃该等优先受让权,北药集团可以按照出让通知所载的条件向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用该等竞争性新业务。本承诺函在华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤控股股东期间持续有效。若本公司违反上述承诺给华润双鹤及其他股东造成损失,一切损失将由本公司承担。承诺时间:2015年8月10日 承诺期限:华润双鹤合法有效存续且北药集团作为华润双鹤控股股东期间//
解决关联交易北药集团1、本次交易完成后,本公司将继续按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及华润双鹤《公司章程》的有关规定,依法行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利,在华润双鹤股东大会以及董事会对有关涉及本公司事项的关联交易进行表决时,敦促关联方履行回避表决的义务。2、本次交易完成后,本公司尽量避免和减少与华润双鹤之间的关联交易,将不利用本公司作为华承诺时间:2015年8月10日 承诺期限:华润双鹤合法有效存续且北药集团作为华润双//
承诺背景承诺 类型承诺方承诺内容承诺时间 及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
润双鹤控股股东之地位在关联交易中谋取不当利益。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本公司严格保证遵守相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行或敦促关联方履行交易程序及信息披露义务,严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则,在与华润双鹤订立公平合理的交易合同的基础上,进行相关交易。本承诺函在华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤控股股东期间持续有效。若本公司违反上述承诺给华润双鹤及其他股东造成损失,一切损失将由本公司承担。鹤控股股东期间
其他北药集团本公司不会因本次重组完成后增加所持华润双鹤的股份比例而损害华润双鹤的独立性,在资产、人员、财务、机构和业务上与华润双鹤保持五分开原则,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定,不违规利用华润双鹤提供担保,不非法占用华润双鹤资金,保持并维护华润双鹤的独立性。本承诺函在华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤控股股东期间持续有效。若本公司违反上述承诺给华润双鹤及其他股东造成损失,一切损失将由本公司承担。承诺时间:2015年8月10日 承诺期限:华润双鹤合法有效存续且北药集团作为华润双鹤控股股东期间//
解决同业竞争中国华润1、如果中国华润及其控股企业在华润双鹤经营业务范围内获得与华润双鹤主营业务构成实质性同业竞争的新业务(以下简称“竞争性新业务”)机会,中国华润将书面通知华润双鹤,并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给华润双鹤或其控股企业。华润双鹤在收到中国华润发出的优先交易通知后需在30日内向中国华润做出书面答复是否接受该等新业务机会。如果华润双鹤决定不接受该等新业务机会,或者在收到中国华润的优先交易通知后30日内未就接受该新业务机会通知中国华润,则应视为华润双鹤已放弃该等新业务机会,中国华润及其控股企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。2、如果中国华润或其控股企业拟向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用中国华润或其控股企业从事或经营的上述竞争性新业务,则华润双鹤在同等条件下享有优先受让权。中国华润或其控股企业应首先向华润双鹤发出有关书面通知,华润双鹤在收到中国华润发出的出让通知后30日内向中国华润做出书面答复。如果华润双承诺时间:2015年8月10日 承诺期限:华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤实际控制人期间//
承诺背景承诺 类型承诺方承诺内容承诺时间 及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
鹤拒绝收购该竞争性新业务或者未在收到出让通知后30日内向中国华润作出书面答复,则视为华润双鹤放弃该等优先受让权,中国华润可以按照出让通知所载的条件向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用该等竞争性新业务。本承诺函在华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤实际控制人期间持续有效。若本公司违反上述承诺给华润双鹤及其他股东造成损失,一切损失将由本公司承担。
解决关联交易中国华润1、本次交易完成后,本公司将继续按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及华润双鹤《公司章程》的有关规定,依法行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利,在华润双鹤股东大会以及董事会对有关涉及本公司事项的关联交易进行表决时,敦促关联方履行回避表决的义务。2、本次交易完成后,本公司尽量避免和减少与华润双鹤之间的关联交易,将不利用本公司作为华润双鹤实际控制人之地位在关联交易中谋取不当利益。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本公司严格保证遵守相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行或敦促关联方履行交易程序及信息披露义务,严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则,在与华润双鹤订立公平合理的交易合同的基础上,进行相关交易。本承诺函在华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤实际控制人期间持续有效。若本公司违反上述承诺给华润双鹤及其他股东造成损失,一切损失将由本公司承担。承诺时间:2015年8月10日 承诺期限:华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤实际控制人期间//
其他中国华润本公司不会因本次重组完成后增加所持华润双鹤的股份比例而损害华润双鹤的独立性,在资产、人员、财务、机构和业务上与华润双鹤保持五分开原则,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定,不违规利用华润双鹤提供担保,不非法占用华润双鹤资金,保持并维护华润双鹤的独立性。本承诺函在华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤实际控制人期间持续有效。若本公司违反上述承诺给华润双鹤及其他股东造成损失,一切损失将由本公司承担。承诺时间:2015年8月10日 承诺期限:华润双鹤合法有效存续且本公司作为华润双鹤实际控制人期间//

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司控股股东、实际控制不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违反诚信的情形。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2021年3月17日,公司第八届董事会第二十五次会议审议通过《关于2020年度日常关联交易实际发生额及2021年预计发生日常关联交易的议案》;2021年5月18日,公司2020年度股东大会会议审议通过了《关于2021年预计发生日常关联交易的议案》。有关公告已刊登在2021年3月19日、2021年5月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

报告期内,公司向关联人实际采购产品金额合计3,774.69万元;销售产品金额合计54,531.53万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1、 存款业务

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
珠海华润银行受同一最终控制方控制250,000,0001.61%-4.2%237,832,346.60-3,248,655.17234,583,691.43
合计///237,832,346.60-3,248,655.17234,583,691.43

4、 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1、 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2、 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3、 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)41,817
前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
北京医药集团有限责任公司0625,795,62459.990-国有法人
香港中央结算有限公司6,671,72837,892,1873.630-境外法人
中央汇金资产管理有限责任公司017,780,2561.700-国有法人
费国华3,034,7607,699,6600.740-境内自然人
刘少鸾3,530,0006,280,0370.600-境内自然人
钟宝申3,799,3363,799,3360.360-境内自然人
苏州联胜化学有限公司490,0003,000,0000.290-其他
吉林省国有资产经营管理有限责任公司02,636,1330.250-国有法人
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金-144,6082,300,8600.220-其他
吴军10,9002,001,7000.190-境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
北京医药集团有限责任公司625,795,624人民币普通股625,795,624
香港中央结算有限公司37,892,187人民币普通股37,892,187
中央汇金资产管理有限责任公司17,780,256人民币普通股17,780,256
费国华7,699,660人民币普通股7,699,660
刘少鸾6,280,037人民币普通股6,280,037
钟宝申3,799,336人民币普通股3,799,336
苏州联胜化学有限公司3,000,000人民币普通股3,000,000
吉林省国有资产经营管理有限责任公司2,636,133人民币普通股2,636,133
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金2,300,860人民币普通股2,300,860
吴军2,001,700人民币普通股2,001,700
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明公司未有资料显示前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因
冯 毅董事020,00020,000二级市场增持
于顺廷董事010,00010,000二级市场增持
倪 军高管020,00020,000二级市场增持

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 华润双鹤药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金七、12,753,017,093.632,410,280,586.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、2810,068,561.92851,949,649.87
衍生金融资产
应收票据
应收账款七、51,471,754,428.041,185,733,496.90
应收款项融资七、6622,009,987.17900,296,856.40
预付款项七、7151,542,231.5095,150,706.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、838,927,703.2435,535,763.61
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七、91,566,650,578.561,289,292,813.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、1340,976,755.5532,029,390.00
流动资产合计7,454,947,339.616,800,269,263.73
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款七、1644,132,601.33
长期股权投资七、17270,583,132.36350,586,691.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产七、1919,450,539.3519,496,724.09
投资性房地产七、2040,400,518.8342,668,985.36
固定资产七、212,540,683,913.862,391,953,261.18
在建工程七、22252,329,306.26281,034,559.62
生产性生物资产
油气资产
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
使用权资产七、2588,994,072.08
无形资产七、261,192,295,289.581,094,421,417.04
开发支出七、27572,790,475.81556,310,135.50
商誉七、28844,866,557.81796,412,194.41
长期待摊费用七、2916,536,628.1713,065,922.23
递延所得税资产七、3052,669,322.9252,218,978.17
其他非流动资产七、3148,175,119.7618,048,531.66
非流动资产合计5,983,907,478.125,616,217,401.21
资产总计13,438,854,817.7312,416,486,664.94
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、351,095,120.60
应付账款七、36819,630,442.43848,048,499.79
预收款项
合同负债七、38139,230,296.84146,240,314.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、39174,426,663.43231,270,400.34
应交税费七、40123,543,952.42122,615,964.37
其他应付款七、411,495,360,655.181,271,309,814.90
其中:应付利息
应付股利303,795,467.751,256,531.85
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、4330,373,528.216,635,000.00
其他流动负债七、4443,910,597.1943,910,597.19
流动负债合计2,827,571,256.302,670,030,590.72
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债七、4791,381,485.31
长期应付款七、48545,988.80545,988.80
长期应付职工薪酬七、49150,708,001.26150,429,000.00
预计负债七、50709,578.28709,578.28
递延收益七、5193,005,709.46100,872,536.17
递延所得税负债七、30124,989,497.75103,619,792.37
其他非流动负债七、5213,293,063.5213,293,063.52
非流动负债合计474,633,324.38369,469,959.14
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
负债合计3,302,204,580.683,039,500,549.86
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、531,043,237,710.001,043,237,710.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、55149,389,576.81149,389,576.81
减:库存股
其他综合收益七、57-2,260,030.69-2,258,206.22
专项储备七、583,222,418.571,981,578.49
盈余公积七、59521,618,855.00521,618,855.00
一般风险准备
未分配利润七、607,855,328,860.047,580,136,669.51
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计9,570,537,389.739,294,106,183.59
少数股东权益566,112,847.3282,879,931.49
所有者权益(或股东权益)合计10,136,650,237.059,376,986,115.08
负债和所有者权益(或股东权益)总计13,438,854,817.7312,416,486,664.94

母公司资产负债表2021年6月30日编制单位:华润双鹤药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金2,531,602,058.782,374,439,724.78
交易性金融资产655,190,205.80851,949,649.87
衍生金融资产
应收票据
应收账款十七、174,717,491.23105,647,443.81
应收款项融资266,377,676.03339,682,709.67
预付款项17,185,811.4918,089,679.23
其他应收款十七、2730,010,061.44635,784,588.12
其中:应收利息
应收股利135,208,786.6015,208,786.60
存货457,502,967.36394,847,753.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产30,621,078.5915,253,303.87
流动资产合计4,763,207,350.724,735,694,853.00
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、35,158,130,952.014,847,326,361.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产17,450,539.3517,496,724.09
投资性房地产23,056,127.7623,707,381.80
固定资产664,805,351.32687,569,053.85
在建工程20,984,366.6521,289,096.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产419,447.17
无形资产147,260,466.86146,702,618.77
开发支出305,308,262.95308,353,403.92
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产9,041,927.201,082,753.39
非流动资产合计6,346,457,441.276,053,527,393.39
资产总计11,109,664,791.9910,789,222,246.39
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款345,773,236.65294,712,713.39
项目附注2021年6月30日2020年12月31日
预收款项
合同负债24,894,167.2138,486,193.25
应付职工薪酬23,986,672.7762,857,642.59
应交税费7,448,858.292,513,834.32
其他应付款2,673,652,737.932,626,952,611.30
其中:应付利息
应付股利302,538,935.90
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,002,000.004,002,000.00
其他流动负债
流动负债合计3,079,757,672.853,029,524,994.85
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债442,599.66
长期应付款395,988.80395,988.80
长期应付职工薪酬72,351,444.0572,720,000.00
预计负债
递延收益20,469,146.1823,956,994.47
递延所得税负债10,149,620.045,595,967.62
其他非流动负债
非流动负债合计103,808,798.73102,668,950.89
负债合计3,183,566,471.583,132,193,945.74
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,043,237,710.001,043,237,710.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,289,271,621.331,289,271,621.33
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积521,618,855.00521,618,855.00
未分配利润5,071,970,134.084,802,900,114.32
所有者权益(或股东权益)合计7,926,098,320.417,657,028,300.65
负债和所有者权益(或股东权益)总计11,109,664,791.9910,789,222,246.39

合并利润表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入4,629,988,963.084,147,116,544.19
其中:营业收入七、614,629,988,963.084,147,116,544.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,933,044,109.463,506,814,583.56
其中:营业成本七、611,938,238,201.121,456,565,635.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、6261,018,996.9456,814,342.83
销售费用七、631,426,418,799.001,571,874,751.92
管理费用七、64341,336,464.69330,177,240.63
研发费用七、65180,421,872.97110,027,006.03
财务费用七、66-14,390,225.26-18,644,392.85
其中:利息费用5,605,476.722,019,536.89
利息收入-23,333,564.89-20,685,528.52
加:其他收益七、6727,917,324.5933,638,318.92
投资收益(损失以“-”号填列)七、682,535,213.411,281,278.24
其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,535,213.41-150,015.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、7021,647,394.889,742,117.14
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-17,944,047.78-14,398,515.65
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-2,671,644.251,199,816.83
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、731,438,895.36-1,505,520.36
三、营业利润(亏损以“-”号填列)729,867,989.83670,259,455.75
加:营业外收入七、744,107,677.00629,821.86
减:营业外支出七、753,633,948.299,663,877.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)730,341,718.54661,225,400.22
减:所得税费用七、76107,742,381.56100,804,843.93
五、净利润(净亏损以“-”号填列)622,599,336.98560,420,556.29
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)622,599,336.98560,420,556.29
项目附注2021年半年度2020年半年度
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)594,597,810.60554,238,190.73
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)28,001,526.386,182,365.56
六、其他综合收益的税后净额-1,824.4766.53
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,824.4766.53
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-1,824.4766.53
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额-1,824.4766.53
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额622,597,512.51560,420,622.82
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额594,595,986.13554,238,257.26
(二)归属于少数股东的综合收益总额28,001,526.386,182,365.56
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.57000.5313
(二)稀释每股收益(元/股)0.57000.5313

母公司利润表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、营业收入十七、4667,402,231.41818,512,245.18
减:营业成本十七、4317,770,474.33287,904,376.25
税金及附加10,743,649.9313,083,479.37
销售费用15,759,757.76112,918,711.29
管理费用71,326,201.8478,387,960.21
研发费用86,393,883.4558,943,786.17
财务费用-20,335,711.20-19,185,143.00
其中:利息费用-1,225,576.12
利息收入-21,635,575.88-19,248,068.56
加:其他收益4,362,740.023,516,328.58
投资收益(损失以“-”号填列)十七、5394,437,624.89872,431,293.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,343,363.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)11,117,708.937,129,038.83
信用减值损失(损失以“-”号填列)-17,104.98-57,658.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)-112,260.6611,658.86
资产处置收益(损失以“-”号填列)290,123.78-1,909,769.55
二、营业利润(亏损以“-”号填列)595,822,807.281,167,579,966.72
加:营业外收入80,600.0120,487.42
减:营业外支出1,594,459.90563,457.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)594,308,947.391,167,036,997.14
减:所得税费用22,888,326.2736,261,258.88
四、净利润(净亏损以“-”号填列)571,420,621.121,130,775,738.26
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)571,420,621.121,130,775,738.26
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
项目附注2021年半年度2020年半年度
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额571,420,621.121,130,775,738.26
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.54771.0839
(二)稀释每股收益(元/股)0.54771.0839

合并现金流量表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,625,244,427.494,056,502,604.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还45,333,928.671,291,415.98
收到其他与经营活动有关的现金七、7871,895,264.9336,393,426.07
经营活动现金流入小计4,742,473,621.094,094,187,446.96
购买商品、接受劳务支付的现金1,280,502,551.38755,410,865.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金965,798,676.29876,633,606.16
支付的各项税费523,982,336.24504,440,828.75
支付其他与经营活动有关的现金七、781,299,904,627.651,252,967,938.18
经营活动现金流出小计4,070,188,191.563,389,453,238.82
经营活动产生的现金流量净额672,285,429.53704,734,208.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,372,536,184.741,150,000,000.00
取得投资收益收到的现金9,714,539.2018,780,628.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,741,681.291,670,938.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金七、7817,832,336.804,546,698.93
投资活动现金流入小计1,406,824,742.031,174,998,265.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金141,127,266.84125,830,545.46
投资支付的现金1,549,601,227.00850,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,690,728,493.84975,830,545.46
投资活动产生的现金流量净额-283,903,751.81199,167,720.38
项目附注2021年半年度2020年半年度
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金10,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,377,147.061,284,536.89
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、7861,342,777.9424,962.26
筹资活动现金流出小计66,719,925.0011,809,499.15
筹资活动产生的现金流量净额-66,719,925.00-11,809,499.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,123,227.86-2,541.65
五、现金及现金等价物净增加额七、79324,784,980.58892,089,887.72
加:期初现金及现金等价物余额七、791,491,328,885.27935,399,512.49
六、期末现金及现金等价物余额七、791,816,113,865.851,827,489,400.21

母公司现金流量表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金721,707,932.26804,316,475.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金12,874,611.387,439,544.97
经营活动现金流入小计734,582,543.64811,756,020.62
购买商品、接受劳务支付的现金165,330,878.60119,902,745.40
支付给职工及为职工支付的现金207,886,300.26174,876,097.64
支付的各项税费88,990,455.33108,289,497.27
支付其他与经营活动有关的现金131,383,872.80191,968,853.37
经营活动现金流出小计593,591,506.99595,037,193.68
经营活动产生的现金流量净额140,991,036.65216,718,826.94
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,100,046,184.741,000,000,000.00
取得投资收益收到的现金280,596,624.10840,322,295.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,456,709.66260.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金101,742,606.6446,352,663.83
投资活动现金流入小计1,483,842,125.141,886,675,218.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,626,588.7525,037,174.83
投资支付的现金1,158,461,227.00700,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额170,500,000.00425,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金55,307,160.0011,058,091.78
投资活动现金流出小计1,408,894,975.751,161,095,266.61
投资活动产生的现金流量净额74,947,149.39725,579,952.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金66,520,007.3450,948,136.30
筹资活动现金流出小计66,520,007.3450,948,136.30
筹资活动产生的现金流量净额-66,520,007.34-50,948,136.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额149,418,178.70891,350,642.90
加:期初现金及现金等价物余额1,456,197,601.38900,126,829.36
六、期末现金及现金等价物余额1,605,615,780.081,791,477,472.26

合并所有者权益变动表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,043,237,710.00149,389,576.81-2,258,206.221,981,578.49521,618,855.007,580,136,669.519,294,106,183.5982,879,931.499,376,986,115.08
加:会计政策变更-16,866,684.17-16,866,684.17-2,010,201.65-18,876,885.82
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,043,237,710.00149,389,576.81-2,258,206.221,981,578.49521,618,855.007,563,269,985.349,277,239,499.4280,869,729.849,358,109,229.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,824.471,240,840.08292,058,874.70293,297,890.31485,243,117.48778,541,007.79
(一)综合收益总额594,597,810.60594,597,810.6028,001,526.38622,599,336.98
(二)所有者投入和减少资本462,410,844.97462,410,844.97
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他462,410,844.97462,410,844.97
(三)利润分配-302,538,935.90-302,538,935.90-5,377,147.06-307,916,082.96
项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-302,538,935.90-302,538,935.90-5,377,147.06-307,916,082.96
4.其他
(四)所有者权益内部结转-1,824.47-1,824.47-1,824.47
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-1,824.47-1,824.47-1,824.47
6.其他
(五)专项储备1,240,840.081,240,840.08207,893.191,448,733.27
1.本期提取2,133,547.512,133,547.51301,410.402,434,957.91
2.本期使用892,707.43892,707.4393,517.21986,224.64
(六)其他
四、本期期末余额1,043,237,710.00149,389,576.81-2,260,030.693,222,418.57521,618,855.007,855,328,860.049,570,537,389.73566,112,847.3210,136,650,237.05
项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,043,237,710.00149,389,576.81-5,941,004.312,083,688.09521,618,855.006,892,119,299.278,602,508,124.8674,050,727.228,676,558,852.08
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,043,237,710.00149,389,576.81-5,941,004.312,083,688.09521,618,855.006,892,119,299.278,602,508,124.8674,050,727.228,676,558,852.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)66.53-78,174.34237,093,926.89237,015,819.086,169,268.06243,185,087.14
(一)综合收益总额66.53554,238,190.73554,238,257.266,182,365.56560,420,622.82
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-317,144,263.84-317,144,263.84-317,144,263.84
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
3.对所有者(或股东)的分配-317,144,263.84-317,144,263.84-317,144,263.84
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-78,174.34-78,174.34-13,097.50-91,271.84
1.本期提取2,018,199.822,018,199.82277,324.232,295,524.05
2.本期使用2,096,374.162,096,374.16290,421.732,386,795.89
(六)其他
四、本期期末余额1,043,237,710.00149,389,576.81-5,940,937.782,005,513.75521,618,855.007,129,213,226.168,839,523,943.9480,219,995.288,919,743,939.22

母公司所有者权益变动表2021年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2021年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,043,237,710.001,289,271,621.33521,618,855.004,802,900,114.327,657,028,300.65
加:会计政策变更188,334.54188,334.54
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,043,237,710.001,289,271,621.33521,618,855.004,803,088,448.867,657,216,635.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)268,881,685.22268,881,685.22
(一)综合收益总额571,420,621.12571,420,621.12
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-302,538,935.90-302,538,935.90
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-302,538,935.90-302,538,935.90
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取334,536.76
2.本期使用334,536.76
(六)其他
四、本期期末余额1,043,237,710.001,289,271,621.33521,618,855.005,071,970,134.087,926,098,320.41
项目2020年半年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,043,237,710.001,289,271,621.33521,618,855.003,882,000,457.806,736,128,644.13
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,043,237,710.001,289,271,621.33521,618,855.003,882,000,457.806,736,128,644.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)813,631,474.42813,631,474.42
(一)综合收益总额1,130,775,738.261,130,775,738.26
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-317,144,263.84-317,144,263.84
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-317,144,263.84-317,144,263.84
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取362,951.05
2.本期使用362,951.05
(六)其他
四、本期期末余额1,043,237,710.001,289,271,621.33521,618,855.004,695,631,932.227,549,760,118.55

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

华润双鹤药业股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股股票于1997年5月22日在上海证券交易所上市。本公司总部位于北京市朝阳区望京利泽东二路1号。

本公司及其子公司(“本集团”)主要经营药品生产和销售。本公司的经营范围为加工、制造大容量注射剂(含多层共挤膜输液袋)、小容量注射剂(含抗肿瘤类、最终灭菌、非最终灭菌)、冻干粉针剂(含青霉素类)、片剂(含头孢菌素类)、硬胶囊剂、颗粒剂(含头孢菌素类)、冲洗剂、软胶囊剂、气雾剂、凝胶剂、涂剂(外用)、进口药品分包装(硬胶囊剂)、生化原料药、中药提取、精神药品(具体生产范围以《药品生产许可证》为准;药品生产许可证有效期至2025年12月03日);销售公司自产产品、机械电器设备;技术开发、技术转让、技术服务(未经专项审批项目除外);生产制药机械设备(仅限分支机构经营);自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

本集团的母公司为于中国成立的北京医药集团有限责任公司(“北药集团”),最终母公司为于中国成立的中国华润有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2021年8月20日决议批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度合并财务报表的合并范围变化详见附注八、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团对自 2021年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本集团财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权的情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收

入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团将客户划分为医院和商业两类,医院分为公立医院和民营医院两类,商业分为华润医药商业集团有限公司及其子公司、国有医药企业、非国有规模较大的医药企业及其他商业企业四类,并考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露详见附注十、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

遵循第十节、五、10金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

遵循第十节、五、10金融工具

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

遵循第十节、五、10金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

存货包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料和产成品均按类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

遵循第十节、五、10金融工具

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资

单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法年限平均法投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按其使用寿命及预计净残值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下:

类别使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-35年5%2.71%-4.75%
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-355%2.71%-4.75%
机器设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%
运输设备年限平均法55%19.00%
办公设备及其他设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1)资产支出已经发生;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:

租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已

享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

类别使用寿命(年)
土地使用权30-50
销售网络20
非专利技术5-10
专利权5-10
软件使用权5
特许经营权5-10

余研发支出,则作为费用化的的研发支出。在每一个资产负债表日,本集团组织权威性的专业评估小组对正在研发的项目按照上述资本化条件进行评估。对于不再满足资本化条件的项目,将其账面价值予以转销,计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本集团对除存货、与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团运作一项设定受益补充医疗福利计划和一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益补充医疗福利计划和设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

35. 预计负债

√适用 □不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户签收商品时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含若干履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本集团所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注五、35进行会计处理。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团采用总额法计量政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;

(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见第十节财务报告 五、28和五、34。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理

(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

经营租赁——作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

投资性房地产与固定资产的划分本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义,并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此,本集团会考虑物业产生的现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值,剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租,本集团对该部分单独核算。如果不能,则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时,该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时,乃按个别物业基准单独作出判断。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、28。

开发支出确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

设定受益计划本集团将补充医疗福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额应当依靠各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、离职率、预计未来医疗保险福利年增长率等。基于该计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。具体请详见附注七、49。

销售退回条款本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售退回历史数据、当前销售退回情况,考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后,对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率,本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估,并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。

评估可变对价的限制本集团对可变对价进行估计时,考虑能够合理获得的所有信息,包括历史信息、当前信息以及预测信息,在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时,累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日,重新评估可变对价金额,包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制,以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。

存货跌价准备本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价、至完工时估计要发生的成本、及估计的销售费用和相关税费进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

固定资产的可使用年限和减值固定资产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短,本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。

固定资产的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时,将按税前折现率来折现,以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减处置费用的净额时,公允价值将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。

无形资产的可使用年限和减值对无形资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的无形资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果无形资产的可使用年限缩短,本集团将采取措施,加速该无形资产的摊销或淘汰已无价值的无形资产。

无形资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时,按税前折现率折现,以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响改变期间的无形资产的账面价值。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
公司按照财政部于2018年修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》的相关要求,自2021年1月1日起执行由本公司2021年4月26日第八届董事会第二十六次会议审议批准根据新租赁准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2021年年初留存收益以及财务报表相关项目金额,2020年度的比较财务报表未重列。
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金2,410,280,586.952,410,280,586.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产851,949,649.87851,949,649.87
衍生金融资产
应收票据
应收账款1,185,733,496.901,185,733,496.90
应收款项融资900,296,856.40900,296,856.40
预付款项95,150,706.6995,150,706.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款35,535,763.6135,535,763.61
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,289,292,813.311,289,292,813.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产32,029,390.0032,029,390.00
流动资产合计6,800,269,263.736,800,269,263.73
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资350,586,691.95350,586,691.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产19,496,724.0919,496,724.09
投资性房地产42,668,985.3642,668,985.36
固定资产2,391,953,261.182,391,953,261.18
在建工程281,034,559.62281,034,559.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产96,179,823.8396,179,823.83
无形资产1,094,421,417.041,094,421,417.04
开发支出556,310,135.50556,310,135.50
商誉796,412,194.41796,412,194.41
长期待摊费用13,065,922.2313,065,922.23
递延所得税资产52,218,978.1756,010,043.963,791,065.79
其他非流动资产18,048,531.6618,048,531.66
非流动资产合计5,616,217,401.215,716,188,290.8399,970,889.62
资产总计12,416,486,664.9412,516,457,554.5699,970,889.62
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款848,048,499.79848,048,499.79
预收款项
合同负债146,240,314.13146,240,314.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬231,270,400.34231,270,400.34
应交税费122,615,964.37122,615,964.37
其他应付款1,271,309,814.901,268,217,288.11-3,092,526.79
其中:应付利息
应付股利1,256,531.851,256,531.85
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债6,635,000.006,635,000.00
其他流动负债43,910,597.1943,910,597.19
流动负债合计2,670,030,590.722,666,938,063.93-3,092,526.79
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债121,940,302.23121,940,302.23
长期应付款545,988.80545,988.80
长期应付职工薪酬150,429,000.00150,429,000.00
预计负债709,578.28709,578.28
递延收益100,872,536.17100,872,536.17
递延所得税负债103,619,792.37103,619,792.37
其他非流动负债13,293,063.5213,293,063.52
非流动负债合计369,469,959.14491,410,261.37121,940,302.23
负债合计3,039,500,549.863,158,348,325.30118,847,775.44
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,043,237,710.001,043,237,710.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积149,389,576.81149,389,576.81
减:库存股
其他综合收益-2,258,206.22-2,258,206.22
专项储备1,981,578.491,981,578.49
盈余公积521,618,855.00521,618,855.00
一般风险准备
未分配利润7,580,136,669.517,563,269,985.34-16,866,684.17
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计9,294,106,183.599,277,239,499.42-16,866,684.17
少数股东权益82,879,931.4980,869,729.84-2,010,201.65
所有者权益(或股东权益)合计9,376,986,115.089,358,109,229.26-18,876,885.82
负债和所有者权益(或股东权益)总计12,416,486,664.9412,516,457,554.5699,970,889.62
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金2,374,439,724.782,374,439,724.78
交易性金融资产851,949,649.87851,949,649.87
衍生金融资产
应收票据
应收账款105,647,443.81105,647,443.81
应收款项融资339,682,709.67339,682,709.67
预付款项18,089,679.2318,089,679.23
其他应收款635,784,588.12635,784,588.12
其中:应收利息
应收股利15,208,786.6015,208,786.60
存货394,847,753.65394,847,753.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产15,253,303.8715,253,303.87
流动资产合计4,735,694,853.004,735,694,853.00
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资4,847,326,361.224,847,326,361.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产17,496,724.0917,496,724.09
投资性房地产23,707,381.8023,707,381.80
固定资产687,569,053.85687,569,053.85
在建工程21,289,096.3521,289,096.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产448,045.85448,045.85
无形资产146,702,618.77146,702,618.77
开发支出308,353,403.92308,353,403.92
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产2,861.152,861.15
其他非流动资产1,082,753.391,082,753.39
非流动资产合计6,053,527,393.396,053,978,300.39450,907.00
资产总计10,789,222,246.3910,789,673,153.39450,907.00
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款294,712,713.39294,712,713.39
预收款项
合同负债38,486,193.2538,486,193.25
应付职工薪酬62,857,642.5962,857,642.59
应交税费2,513,834.322,513,834.32
其他应付款2,626,952,611.302,626,748,063.56-204,547.74
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,002,000.004,002,000.00
其他流动负债
流动负债合计3,029,524,994.853,029,320,447.11-204,547.74
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债467,120.20467,120.20
长期应付款395,988.80395,988.80
长期应付职工薪酬72,720,000.0072,720,000.00
预计负债
递延收益23,956,994.4723,956,994.47
递延所得税负债5,595,967.625,595,967.62
其他非流动负债
非流动负债合计102,668,950.89103,136,071.09467,120.20
负债合计3,132,193,945.743,132,456,518.20262,572.46
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,043,237,710.001,043,237,710.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,289,271,621.331,289,271,621.33
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积521,618,855.00521,618,855.00
未分配利润4,802,900,114.324,803,088,448.86188,334.54
所有者权益(或股东权益)合计7,657,028,300.657,657,216,635.19188,334.54
负债和所有者权益(或股东权益)总计10,789,222,246.3910,789,673,153.39450,907.00

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应税收入按相应的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。13%、9%、6%
城市维护建设税流转税税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加流转税税额3%、2%
公司名称年度税务优惠方式实际税率
本公司2020-2022年度高新技术企业15%
北京万辉双鹤药业有限责任公司2020-2022年度高新技术企业15%
北京双鹤制药装备有限责任公司2018-2020年度高新技术企业15%
上海长征富民金山制药有限公司2018-2020年度高新技术企业15%
安徽双鹤药业有限责任公司2020-2022年度高新技术企业15%
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司2019-2021年度高新技术企业15%
西安京西双鹤药业有限公司2011-2020年度西部大开发15%
华润赛科药业有限责任公司2020-2022年度高新技术企业15%
浙江新赛科药业有限公司2020-2022年度高新技术企业15%
华润双鹤利民药业(济南)有限公司2018-2020年度高新技术企业15%
佛山双鹤药业有限责任公司2018-2020年度高新技术企业15%
湖南省湘中制药有限公司2018-2020年度高新技术企业15%
双鹤药业(海南)有限责任公司2020-2022年度高新技术企业15%
江苏淮安双鹤药业有限责任公司2020-2022年度高新技术企业15%

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金7,201.211,126.21
银行存款2,742,092,943.342,409,569,882.46
其他货币资金10,916,949.08709,578.28
合计2,753,017,093.632,410,280,586.95
其中:存放在境外的款项总额14,831.4618,829.30
种类年末余额年初余额
诉讼冻结资金(注)709,578.28709,578.28
银行承兑汇票保证金
保函保证金
远期结售汇保证金10,207,370.80
合计10,916,949.08709,578.28
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产810,068,561.92851,949,649.87
其中:
债务工具投资-理财产品810,068,561.92851,949,649.87
合计810,068,561.92851,949,649.87

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
1年以内小计1,502,083,440.93
1至2年27,318,842.50
2至3年5,669,835.87
3年以上10,873,197.22
合计1,545,945,316.52
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备1,545,945,316.5210074,190,888.484.801,471,754,428.041,238,996,913.2710053,263,416.374.31,185,733,496.90
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备1,545,945,316.5210074,190,888.484.801,471,754,428.041,238,996,913.2710053,263,416.374.31,185,733,496.90
合计1,545,945,316.52/74,190,888.48/1,471,754,428.041,238,996,913.27/53,263,416.37/1,185,733,496.90
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,502,083,440.9355,019,004.813.66
1年至2年27,318,842.505,463,768.5020.00
2年至3年5,669,835.872,834,917.9550.00
3年以上10,873,197.2210,873,197.22100.00
合计1,545,945,316.5274,190,888.484.80
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销因购买子公司而增加其他变动
本期变动53,263,416.3721,805,341.174,812,793.263,934,924.2074,190,888.48
合计53,263,416.3721,805,341.174,812,793.263,934,924.2074,190,888.48

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据622,009,987.17900,296,856.40
商业承兑票据
合计622,009,987.17900,296,856.40
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票382,716,124.43
商业承兑汇票1,880,966.24
合计384,597,090.67
账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内146,606,197.3696.7590,532,775.2495.15
1至2年1,688,905.461.112,828,327.332.97
2至3年1,885,792.991.24684,666.880.72
3年以上1,361,335.690.901,104,937.241.16
合计151,542,231.50100.0095,150,706.69100.00

2021年6月30日,余额前五名的预付款项汇总32,373,690.07元,占预付款项总额的21.36%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款38,927,703.2435,535,763.61
合计38,927,703.2435,535,763.61
账龄期末账面余额
1年以内
1年以内小计36,137,327.16
1至2年2,903,417.19
2至3年3,855,043.96
3年以上17,080,655.78
合计59,976,444.09
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金48,942,895.6447,714,836.12
代垫款1,142,475.34392,860.49
备用金2,397,982.61391,567.88
其他7,493,090.507,133,740.10
合计59,976,444.0955,633,004.59
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
本期变动20,097,240.981,122,392.03170,892.1621,048,740.85
合计20,097,240.981,122,392.03170,892.1621,048,740.85
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
海口美安置业开发有限公司保证金24,525,120.001年以内40.891,226,256.00
沭阳县中医院股份有限公司保证金4,940,000.003年以上8.244,940,000.00
北京锐创控股集团有限公司押金3,081,855.161-4年5.141,618,335.53
魏雪纹其他3,010,007.421年以内5.02150,500.37
宣城市人民医院保证金2,000,000.003年以上3.332,000,000.00
合计/37,556,982.58/62.629,935,091.90

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料483,517,560.29989,694.48482,527,865.81398,827,755.44141,047.20398,686,708.24
在产品240,799,927.03240,799,927.03189,822,745.89189,822,745.89
库存商品837,014,788.653,021,362.38833,993,426.27699,630,556.194,805,845.33694,824,710.86
周转材料9,332,312.802,953.359,329,359.455,961,601.672,953.355,958,648.32
合计1,570,664,588.774,014,010.211,566,650,578.561,294,242,659.194,949,845.881,289,292,813.31
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销核销其他
原材料141,047.201,318,038.568,365.67461,025.61989,694.48
在产品
库存商品4,805,845.331,199,207.252,983,690.203,021,362.38
周转材料2,953.35162,764.11162,764.112,953.35
合计4,949,845.882,680,009.928,365.673,607,479.924,014,010.21

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预缴企业所得税27,433,552.1617,065,477.78
增值税留底税额13,543,203.3914,963,912.22
合计40,976,755.5532,029,390.00

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款提供劳务44,132,601.3344,132,601.335%
合计44,132,601.3344,132,601.33/
被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
安徽创扬双鹤药用包装有限公司9,586,691.95191,849.629,778,541.57
小计9,586,691.95191,849.629,778,541.57
二、联营企业
东营天东制药有限公司341,000,000.00-341,000,000.00
浙江湃肽生物有限公司258,461,227.002,343,363.79260,804,590.79
小计341,000,000.00258,461,227.002,343,363.79-341,000,000.00260,804,590.79
合计350,586,691.95258,461,227.002,535,213.41-341,000,000.00270,583,132.36

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产19,450,539.3519,496,724.09
合计19,450,539.3519,496,724.09
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额98,922,293.9598,922,293.95
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,366,656.111,366,656.11
(1)处置
(2)其他转出
(3)转出至固定资产/无形资产1,366,656.111,366,656.11
4.期末余额97,555,637.8497,555,637.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额56,253,308.5956,253,308.59
2.本期增加金额1,143,714.601,143,714.60
(1)计提或摊销1,143,714.601,143,714.60
(2)固定资产转入
3.本期减少金额241,904.18241,904.18
(1)处置
(2)其他转出
(3)转出至固定资产/无形资产241,904.18241,904.18
4.期末余额57,155,119.0157,155,119.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40,400,518.8340,400,518.83
2.期初账面价值42,668,985.3642,668,985.36
项目账面价值未办妥产权证书原因
武汉工厂厂房、办公楼、仓库等1,735,855.57正在办理中
项目期末余额期初余额
固定资产2,540,683,913.862,391,953,261.18
固定资产清理
合计2,540,683,913.862,391,953,261.18
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额2,171,507,563.602,025,035,514.3941,403,692.87530,542,353.284,768,489,124.14
2.本期增加金额97,702,656.86172,907,052.271,367,011.8340,870,998.02312,847,718.98
(1)购置1,666,865.0026,609,757.68927,715.0423,022,335.5352,226,673.25
(2)在建工程转入5,479,351.0489,439,330.44428,050.2515,012,615.18110,359,346.91
(3)企业合并增加89,189,784.7156,857,964.1511,246.542,836,047.31148,895,042.71
(4)投资性房地产转入1,366,656.111,366,656.11
(5)固定资产内部重分类
3.本期减少金额390,204.3224,188,940.831,815,691.203,152,778.8929,547,615.24
(1)处置或报废390,204.3224,188,940.831,815,691.203,152,778.8929,547,615.24
(2)转出至投资性房地产
4.期末余额2,268,820,016.142,173,753,625.8340,955,013.50568,260,572.415,051,789,227.88
二、累计折旧
1.期初余额698,385,043.091,321,393,245.8533,577,808.24304,154,279.492,357,510,376.67
2.本期增加金额44,192,571.9483,273,718.12933,586.5533,356,043.43161,755,920.04
(1)计提43,950,667.7683,273,718.12933,586.5533,356,043.43161,514,015.86
(2)企业合并增加
(3)投资性房地产转入241,904.18241,904.18
(4)固定资产内部重分类
3.本期减少金额337,002.7819,296,268.521,590,914.872,622,521.6623,846,707.83
(1)处置或报废337,002.7819,296,268.521,590,914.872,622,521.6623,846,707.83
转出至投资性房地产
处置子公司转出
4.期末余额742,240,612.251,385,370,695.4532,920,479.92334,887,801.262,495,419,588.88
三、减值准备
1.期初余额218,637.2116,485,160.7630512.722,291,175.6019,025,486.29
2.本期增加金额
(1)计提0.00
3.本期减少金额33,691.303,161,231.48144,838.373,339,761.15
(1)处置或报废33,691.303,161,231.48144,838.373,339,761.15
4.期末余额184,945.9113,323,929.2830,512.722,146,337.2315,685,725.14
四、账面价值
1.期末账面价值1,526,394,457.98775,059,001.108,004,020.86231,226,433.922,540,683,913.86
2.期初账面价值1,472,903,883.30687,157,107.787,795,371.91224,096,898.192,391,953,261.18
项目账面价值未办妥产权证书的原因
厂房、办公楼、仓库等87,363,483.15正在办理中
佛山厂房及仓库等15,370,335.94租用土地,无法办理

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程252,329,306.26281,034,559.62
工程物资
合计252,329,306.26281,034,559.62
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程257,883,895.995,554,589.73252,329,306.26286,589,149.355,554,589.73281,034,559.62
合计257,883,895.995,554,589.73252,329,306.26286,589,149.355,554,589.73281,034,559.62
项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
双鹤华利2014年迁建项目变更298,810,000.00153,105,632.0912,415,438.5369,638,814.7695,882,255.8668.8468.84%自筹
沈阳双鹤新建直软/塑瓶生产线项目13,500,000.0010,326,097.7710,326,097.7771.0471.04%自筹
利民新建厂区项目90,013,100.0027,848,227.013,096,330.3024,751,896.7170.1570.15%自筹
商丘双鹤别嘌醇E、总混F车间暨配套污水站扩容项目23,156,000.002,396,396.305,408,686.507,805,082.8033.7133.71%自筹
上海长富新建非PVC腹透生产线项目18,600,000.004,629,972.552,690,773.927,320,746.4740.0040.00%自筹
双鹤(北京)工业园原料药及中间体生产基地搬迁项目244,740,000.006,612,323.6360,394.432,035,207.714,637,510.3584.9584.95%自筹
合计688,819,100.00204,918,649.3520,575,293.3874,770,352.77150,723,589.96////
项目房屋土地其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额91,931,332.9635,015,681.42126,947,014.38
2.本期增加金额3,004,770.15338,886.04211,350.673,555,006.86
(1)租赁范围增加3,004,770.15338,886.04211,350.673,555,006.86
3.本期减少金额1,895,935.001,895,935.00
(1)处置1,895,935.001,895,935.00
4.期末余额93,040,168.1135,354,567.46211,350.67128,606,086.24
二、累计折旧
1.期初余额14,173,484.5816,593,705.9830,767,190.56
2.本期增加金额8,392,246.33439,086.8013,490.478,844,823.60
(1)计提8,392,246.33439,086.8013,490.478,844,823.60
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额22,565,730.9117,032,792.7813,490.4739,612,014.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值70,474,437.2118,321,774.68197,860.2088,994,072.08
2.期初账面价值77,757,848.3918,421,975.4496,179,823.83
项目土地使用权专利权非专利技术销售网络软件使用权特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额457,416,997.6356,746,312.42415,373,843.46652,485,788.3291,996,554.694,909,841.341,678,929,337.86
2.本期增加金额34,639,299.9593,075,605.9628,814,905.66156,529,811.57
(1)购置0.00
(2)内部研发29,075,605.9129,075,605.91
(3)企业合并增加34,639,299.95-64,000,000.0527,000,000.00125,639,300.00
(4)在建工程转入1,814,905.661,814,905.66
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额492,056,297.5856,746,312.42508,449,449.42652,485,788.32120,811,460.354,909,841.341,835,459,149.43
二、累计摊销
1.期初余额81,466,483.1753,716,185.51188,522,256.36153,577,568.5079,289,111.064,909,841.34561,481,445.94
2.本期增加金额5,760,817.451,515,063.4630,111,537.6216,877,835.024,390,685.4958,655,939.04
(1)计提5,760,817.451,515,063.4630,111,537.6216,877,835.024,390,685.49-58,655,939.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额87,227,300.6255,231,248.97218,633,793.98170,455,403.5283,679,796.554,909,841.34620,137,384.98
三、减值准备
1.期初余额23,026,474.8823,026,474.88
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额23,026,474.8823,026,474.88
四、账面价值
1.期末账面价值404,828,996.971,515,063.45266,789,180.56482,030,384.8037,131,663.80-1,192,295,289.58
2.期初账面价值375,950,514.463,030,126.91203,825,112.22498,908,219.8212,707,443.631,094,421,417.04

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
心血管系统用药研发项目126,423,873.6318,622,732.8115,591,347.885,164,024.87124,291,233.69
中枢神经系统用药研发项目83,548,561.2511,443,201.216,396,065.5188,595,696.95
全身性抗感染药研发项目71,601,794.9114,148,689.457,383,705.2578,366,779.11
激素及调节内分泌项目42,698,194.691,801,510.3044,499,704.99
抗癫痫药品研发项目12,249,062.131,351,908.3113,600,970.44
抗痛风药品研发项目46,575,880.871,219,779.8147,795,660.68
血液系统用药研发项目37,339,702.683,029,468.492,961,838.2637,407,332.91
呼吸系统用药项目25,279,687.961,142,296.0426,421,984.00
消化道和新陈代谢药研发项目23,733,406.915,546,466.251,083,984.228,850,068.3619,345,820.58
医院用溶液研发项目19,395,126.111,216,199.328,975,187.8111,636,137.62
泌尿系统类药品研发项目19,095,360.711,639,250.253,425,086.0017,309,524.96
抗肿瘤药和免疫调节剂研发项目10,970,229.722,095,099.807,483,779.325,581,550.20
骨质疏松药品研发项目3,163,479.811,731,977.444,895,457.25
其它项目34,235,774.1216,705,743.972,101,104.3453,042,622.43
合计556,310,135.5081,694,323.452,101,104.3429,075,605.9138,239,481.57572,790,475.81
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
双鹤药业(海南)有限责任公司405,293,832.73405,293,832.73
华润双鹤利民药业(济南)有限公司266,367,023.75266,367,023.75
湖南省湘中制药有限公司67,375,935.5167,375,935.51
山西晋新双鹤药业有限责任公司58,360,646.3258,360,646.32
河南双鹤华利药业有限公司41,550,252.9141,550,252.91
华润赛科药业有限责任公司15,825,149.5115,825,149.51
佛山双鹤药业有限责任公司7,434,994.937,434,994.93
佛山双鹤医药销售有限责任公司2,163,161.532,163,161.53
浙江新赛科药业有限公司1,228,948.301,228,948.30
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司701,404.37701,404.37
东营天东制药有限公司48,454,363.4048,454,363.40
合计866,301,349.8648,454,363.40914,755,713.26
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
山西晋新双鹤药业有限责任公司58,360,646.3258,360,646.32
佛山双鹤药业有限责任公司7,434,994.937,434,994.93
佛山双鹤医药销售有限责任公司2,163,161.532,163,161.53
浙江新赛科药业有限公司1,228,948.301,228,948.30
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司701,404.37701,404.37
合计69,889,155.4569,889,155.45

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额
固定资产改良支出6,482,455.135,157,655.311,115,988.3010,524,122.14
装修费252,968.10161,175.2191,792.89
代理权使用费2,964,952.6579,532.732,885,419.92
厂区绿化费269,237.2956,221.26213,016.03
信息化服务费2,178,174.59261,048.651,917,125.94
其他918,134.4712,983.22905,151.25
合计13,065,922.235,157,655.311,686,949.3716,536,628.17
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备116,161,084.5222,199,428.6990,975,668.5417,792,149.93
内部交易未实现利润67,156,358.5316,789,089.6382,084,607.4820,453,031.95
可抵扣亏损
政府补助75,328,161.8411,299,224.2881,186,593.7212,177,989.03
预提费用53,641,641.038,046,246.1572,637,236.3511,839,983.69
无形资产摊销税会差异30,588,986.245,041,178.1332,908,085.965,479,609.09
其他非流动金融资产公允价值变动20,000,000.003,000,000.0020,000,000.003,000,000.00
新租赁准则的影响25,306,405.013,838,171.2624,943,856.043,791,065.78
合计388,182,637.1770,213,338.14404,736,048.0974,533,829.47
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值697,095,675.40104,564,351.31610,175,090.9391,526,263.63
其他债权投资公允价值变动244,848,828.6537,050,507.34198,961,945.9230,324,866.78
其他权益工具投资公允价值变动6,124,361.92918,654.291,949,649.87292,447.48
合计948,068,865.97142,533,512.94811,086,686.72122,143,577.89
项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产17,544,015.2252,669,322.9218,523,785.5252,218,978.17
递延所得税负债17,544,015.22124,989,497.7218,523,785.52103,619,792.37

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异19,405,381.0631,094,391.01
可抵扣亏损78,123,602.26120,393,022.60
合计97,528,983.32151,487,413.61
年份期末金额期初金额
2021年14,091,602.4654,293,350.52
2022年29,500,321.0430,974,446.60
2023年13,441,586.2513,441,586.25
2024年10,693,398.7010,693,398.70
2025年5,689,311.3410,990,240.53
2026年4,707,382.47
合计78,123,602.26120,393,022.60
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款、工程款48,175,119.7648,175,119.7618,048,531.6618,048,531.66
合计48,175,119.7648,175,119.7618,048,531.6618,048,531.66

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票1,095,120.60
合计1,095,120.60
项目期末余额期初余额
应付货款及工程款819,630,442.43848,048,499.79
合计819,630,442.43848,048,499.79
项目期末余额期初余额
合同负债139,230,296.84146,240,314.13
合计139,230,296.84146,240,314.13

通常情况下,本集团收到客户支付的销售货款的时间晚于履行履约义务即确认收入的时间,即会给予客户信用期。少数情况下,当本集团收到客户提前支付的销售货款后,一般会在6个月左右的时间内履行履约义务并确认收入。

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬208,260,326.85802,801,476.37856,154,234.04154,907,569.18
二、离职后福利-设定提存计划7,169,257.8699,079,841.7298,943,055.517,306,044.07
三、辞退福利15,840,815.633,261,543.866,889,309.3112,213,050.18
合计231,270,400.34905,142,861.95961,986,598.86174,426,663.43
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴155,458,780.65638,313,606.89690,179,147.04103,593,240.50
二、职工福利费41,237,542.8041,237,542.80
三、社会保险费6,332,797.0848,907,928.8952,253,452.952,987,273.02
其中:医疗保险费5,749,760.1946,319,395.6049,644,698.522,424,457.27
工伤保险费222,594.592,120,731.312,219,660.23123,665.67
生育保险费360,442.30467,801.98389,094.20439,150.08
四、住房公积金50,848,328.7150,848,328.71
五、工会经费和职工教育经费46,468,749.1217,333,896.2615,475,589.7248,327,055.66
其他短期薪酬6,160,172.826,160,172.82
合计208,260,326.85802,801,476.37856,154,234.04154,907,569.18
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,208,496.8480,521,473.1980,367,794.653,362,175.38
2、失业保险费637,081.483,286,424.613,220,087.48703,418.61
3、企业年金缴费3,323,679.5415,271,943.9215,355,173.383,240,450.08
合计7,169,257.8699,079,841.7298,943,055.517,306,044.07
项目期末余额期初余额
增值税73,015,863.9649,785,212.40
企业所得税33,496,654.5758,417,300.20
个人所得税2,295,840.273,934,129.67
城市维护建设税5,312,019.594,127,483.75
教育费附加2,431,075.101,791,486.89
地方教育费附加1,708,184.181,301,371.16
土地使用税2,782,900.031,210,287.96
房产税2,011,157.161,710,276.95
印花税91,809.86111,606.99
其他398,447.70226,808.40
合计123,543,952.42122,615,964.37
项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利303,795,467.751,256,531.85
其他应付款1,191,565,187.431,266,960,756.26
合计1,495,360,655.181,268,217,288.11
项目期末余额期初余额
普通股股利303,795,467.751,256,531.85
合计303,795,467.751,256,531.85
项目期末余额期初余额
预提费用1,035,910,535.80848,610,048.00
股权转让款170,500,000.00
暂收暂付113,821,707.83138,568,395.52
押金、保证金31,463,412.4580,364,734.18
其他10,369,531.3528,917,578.56
合计1,191,565,187.431,266,960,756.26
项目期末余额未偿还或结转的原因
北药集团21,337,699.60尚未结清的往来款
合计21,337,699.60/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债23,738,528.21
一年内到期的设定收益计划6,635,000.006,635,000.00
合计30,373,528.216,635,000.00
项目期末余额期初余额
股权转让款43,910,597.1943,910,597.19
合计43,910,597.1943,910,597.19

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
租赁负债115,120,013.52121,940,302.23
减:一年内到期的非流动负债-23,738,528.21
合计91,381,485.31121,940,302.23
项目期末余额期初余额
长期应付款
专项应付款545,988.80545,988.80
合计545,988.80545,988.80
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
蒙特利尔多边基金消耗臭氧层物质项目395,988.80395,988.80环外经函[2008]108号
863计划CEA课题专用款150,000.00150,000.00研发课题补助
合计545,988.80545,988.80/

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债150,708,001.26150,429,000.00
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计150,708,001.26150,429,000.00
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额-150,429,000.00-42,230,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本-3,624,500.00-1,640,000.00
1.当期服务成本-1,024,500.00-905,000.00
2.过去服务成本
3.结算利得(损失以“-”表示)
4、利息净额-2,600,000.00-735,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得(损失以“-”表示)
四、其他变动3,345,498.74356,162.31
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利3,345,498.74356,162.31
五、期末余额-150,708,001.26-43,513,837.69

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
未决诉讼709,578.28709,578.28对方诉求利息
合计709,578.28709,578.28/
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关的政府补助99,597,536.173,521,376.4511,297,222.5591,821,690.07政府补助
与收益相关的政府补助1,275,000.0090,980.611,184,019.39政府补助
合计100,872,536.173,521,376.4511,388,203.1693,005,709.46/
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
辽宁新民经济开发区管理委员会新建投资项目奖励金14,338,303.00183,929.2214,154,373.78与资产相关
重点项目技改补贴9,566,907.22911,134.028,655,773.20与资产相关
财政局拨付新固体制剂项目款5,400,000.131,620,000.003,780,000.13与资产相关
武汉滨湖生产基地振兴产业与技术改造投资款2,159,153.00879,989.681,279,163.32与资产相关
通用名化学药发展专项-国际化项目3,833,332.791,000,000.022,833,332.77与资产相关
湘中制药产业发展资金6,028,317.58361,096.025,667,221.56与资产相关
海口高新区药谷工业园生产基地原料药建设项目6,530,000.000.006,530,000.00与资产相关
CRMO平台北京市工程实验室创新能力建设项目1,601,000.15800,500.02800,500.13与资产相关
工业园原料药及中间体生产基地搬迁项目3,600,000.04199,999.983,400,000.06与资产相关
工业投资和技术改造专项资金1,611,054.09211,783.801,399,270.29与资产相关
产业发展基金7,973,000.00402,000.007,571,000.00
湘中制药退城入园新厂区建设经费14,750,000.001,500,000.0013,250,000.00与资产相关
中央基建产业振兴和技术改造项目建设投资预算(拨款)(缬沙坦项目)1,778,666.91367,999.981,410,666.93与资产相关
其他21,702,801.263,521,376.452,949,770.4222,274,407.29与资产/收益相关
合计100,872,536.173,521,376.4511,388,203.1693,005,709.46
项目期末余额期初余额
股权转让款13,293,063.5213,293,063.52
合计13,293,063.5213,293,063.52
期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,043,237,710.001,043,237,710.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)103,919,592.45103,919,592.45
其他资本公积45,469,984.3645,469,984.36
合计149,389,576.81149,389,576.81

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-2,321,115.00-2,321,115.00
其中:重新计量设定受益计划变动额-2,321,115.00-2,321,115.00
二、将重分类进损益的其他综合收益62,908.78-1,824.4761,084.31
外币财务报表折算差额62,908.78-1,824.4761,084.31
其他综合收益合计-2,258,206.22-1,824.47-2,260,030.69
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1,981,578.492,133,547.51892,707.433,222,418.57
合计1,981,578.492,133,547.51892,707.433,222,418.57
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积521,618,855.00521,618,855.00
合计521,618,855.00521,618,855.00

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润7,580,136,669.516,892,119,299.27
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-16,866,684.17
调整后期初未分配利润7,563,269,985.346,892,119,299.27
加:本期归属于母公司所有者的净利润594,597,810.601,005,161,634.08
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利302,538,935.90317,144,263.84
转作股本的普通股股利
期末未分配利润7,855,328,860.047,580,136,669.51
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,596,389,498.221,921,289,752.004,096,453,811.181,421,763,893.35
其他业务33,599,464.8616,948,449.1250,662,733.0134,801,741.65
合计4,629,988,963.081,938,238,201.124,147,116,544.191,456,565,635.00
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税23,060,732.7622,284,300.34
教育费附加10,514,552.1410,151,995.68
资源税819,621.60870,930.14
房产税9,415,893.338,042,256.19
土地使用税6,488,900.264,961,263.76
车船使用税36,453.2844,867.91
印花税2,848,356.512,646,959.70
地方教育费附加7,009,566.156,713,807.21
环境保护税119,493.20136,669.06
其他705,427.71961,292.84
合计61,018,996.9456,814,342.83
项目本期发生额上期发生额
服务费756,649,139.09827,013,109.15
职工薪酬209,755,234.33268,347,311.48
会议费31,868,620.0645,432,171.63
市场推广费251,705,469.48242,893,253.16
广告宣传费16,806,439.7921,138,795.84
运输费55,928,738.8561,015,417.90
业务招待费14,517,523.4320,476,838.44
特许权使用费7,758,791.499,045,366.21
差旅费15,066,809.809,155,385.34
办公费2,316,285.694,615,465.16
折旧摊销费17,667,086.8229,712,051.69
使用权资产折旧费3,302,377.83
装卸费4,816,731.574,281,718.93
租赁费1,421,879.912,186,730.12
其他费用36,837,670.8626,561,136.87
合计1,426,418,799.001,571,874,751.92
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬239,230,082.26248,433,011.44
折旧费20,144,296.5420,935,301.60
使用权资产折旧费3,471,113.18
无形资产摊销20,715,760.1912,841,617.16
办公费7,279,252.257,767,998.72
差旅费7,261,878.053,453,038.97
租赁费2,511,723.1710,748,941.80
中介机构费5,859,172.493,948,956.27
取暖费、物业管理费等7,507,972.766,241,264.08
修理费3,142,871.061,669,511.57
业务招待费936,408.02355,357.42
会议费2,457,097.77194,061.42
其他20,818,836.9513,588,180.18
合计341,336,464.69330,177,240.63

其他说明:无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
员工成本69,813,940.0733,852,899.04
直接投入33,341,128.0517,646,465.21
折旧摊销费用38,585,801.0718,742,073.09
设计检验费440,095.111,369,069.76
委托外部研究开发费用20,082,166.8821,910,630.75
其他费用18,158,741.7916,505,868.18
合计180,421,872.97110,027,006.03
项目本期发生额上期发生额
设定收益计划利息净额2,600,000.002,019,536.89
租赁负债利息支出3,005,476.72-
减:利息收入-23,333,564.89-20,685,528.52
银行手续费369,649.87301,589.87
汇兑损益2,968,213.04-279,991.09
合计-14,390,225.26-18,644,392.85
项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助10,989,019.9810,257,415.69
与收益相关的政府补助15,444,613.4322,788,821.77
其他1,483,691.18592,081.46
合计27,917,324.5933,638,318.92
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2,535,213.41-150,015.38
以摊余成本计量的金融资产的投资收益1,431,293.62
远期结售汇到期
合计2,535,213.411,281,278.24

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产9,342,089.829,742,117.14
远期合约12,305,305.06
合计21,647,394.889,742,117.14
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失16,992,547.9114,387,227.48
其他应收款坏账损失951,499.8711,288.17
合计17,944,047.7814,398,515.65
项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失2,671,644.251,199,816.83
合计2,671,644.251,199,816.83
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1,983,152.701,820,579.14
固定资产处置损失-544,257.34-3,326,099.50
合计1,438,895.36-1,505,520.36
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入98,024.8694,300.0098,024.86
其他4,009,652.14535,521.864,009,652.14
合计4,107,677.00629,821.864,107,677.00

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠2,257,260.003,035,903.342,257,260.00
赔款罚款支出1,016,233.62233,704.821,016,233.62
停工损失6,254,307.34
其他360,454.67139,961.89360,454.67
合计3,633,948.299,663,877.393,633,948.29
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用100,834,377.1496,922,837.34
递延所得税费用6,908,004.423,882,006.59
合计107,742,381.56100,804,843.93
项目本期发生额
利润总额730,341,718.54
按法定/适用税率计算的所得税费用109,551,257.79
子公司适用不同税率的影响7,280,469.46
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-22,502.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,937,805.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,141,444.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,447,560.70
以前年度汇算清缴差异671,615.95
研发费用加计扣除-13,765,630.94
其他-216,750.24
所得税费用107,742,381.56

详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助17,321,604.7922,446,184.74
活期存款利息收入11,420,106.908,382,176.23
保证金65,000.0098,000.00
其他43,088,553.245,467,065.10
合计71,895,264.9336,393,426.07
项目本期发生额上期发生额
经营性费用支出1,299,904,627.651,252,967,938.18
合计1,299,904,627.651,252,967,938.18
项目本期发生额上期发生额
定期存款利息收入4,180,000.084,546,698.93
收购天东制药支付现金与天东制药持有现金等价物的净额13,652,336.72
合计17,832,336.804,546,698.93
项目本期发生额上期发生额
偿还股东款项52,442,954.36
偿还租赁负债本金或利息支付的现金8,899,823.5824,962.26
合计61,342,777.9424,962.26

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润622,599,336.98560,420,556.29
加:资产减值准备2671644.2513,198,698.82
信用减值损失17944047.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧162,657,730.45142,223,782.66
使用权资产摊销8,844,823.60
无形资产摊销58,655,939.0438,008,638.03
长期待摊费用摊销1,686,949.371,872,487.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,438,895.361,505,520.36
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-21,647,394.88-9,742,117.14
财务费用(收益以“-”号填列)-8,918,678.66-10,123,669.70
投资损失(收益以“-”号填列)-2,535,213.41-1,281,278.24
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)4,320,491.373,901,032.71
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2,587,513.05-19,026.12
存货的减少(增加以“-”号填列)-280,029,409.49-15,393,095.69
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)112,329,497.74-70,553,287.77
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-7,442,952.3050,715,966.91
其他
经营活动产生的现金流量净额672,285,429.53704,734,208.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,816,113,865.851,827,489,400.21
减:现金的期初余额1,491,328,885.27935,399,512.49
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额324,784,980.58892,089,887.72
项目期末余额期初余额
一、现金1,816,113,865.851,491,328,885.27
其中:库存现金7,201.211,126.21
可随时用于支付的银行存款1,816,106,664.641,491,327,759.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,816,113,865.851,491,328,885.27
项目期末账面价值受限原因
货币资金10,916,949.08详见附注七、1
固定资产15,039,940.60作为抵押物,取得应付票据签发额度
无形资产3,359,231.13作为抵押物,取得应付票据签发额度
合计29,316,120.81/
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金10,414,107.4168,519,525.91
其中:美元9,400,037.906.460160,725,184.84
欧元1,014,069.517.68627,794,341.07
应收账款4,055,567.1826,199,369.57
其中:美元4,055,567.186.460126,199,369.57

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政局拨付新固体制剂项目款1,620,000.00其他收益1,620,000.00
新厂区项目建设1,500,000.00其他收益1,500,000.00
通用名化学药发展专项-国际化项目1,000,000.02其他收益1,000,000.02
财政拨款911,134.02其他收益911,134.02
CRMO平台北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金800,500.02其他收益800,500.02
塑瓶项目767,497.86其他收益767,497.86
产业发展资金804万元402,000.00其他收益402,000.00
中央基建产业振兴和技术改造项目建设投资预算(拨款)(缬沙坦项目)367,999.98其他收益367,999.98
普瑞巴林拨款315,289.98其他收益315,289.98
白消安政府专项补贴264,750.00其他收益264,750.00
中关村科技园区管理委员会给双鹤产业园GMP改造和产业升级250,000.02其他收益250,000.02
2018年省医药产业发展专项236,712.30其他收益236,712.30
产业发展资金235,832.52其他收益235,832.52
工业投资和技术改造专项资金211,783.80其他收益211,783.80
G20工程医药产业创新研究(盐酸二甲双胍缓释片BE试验)199,999.98其他收益199,999.98
沧州分建设政府补贴款199,999.98其他收益199,999.98
基础设施配套费183,929.22其他收益183,929.22
泰山产业领军人才工程(舒洛地特、汀肝素钠产业化、粗品和精品肝素钠工艺革新)149,001.41其他收益149,001.41
资金支持氯吡格雷像、普瑞巴林研发项目补贴款135,000.00其他收益135,000.00
一致性评价-马沙尼(TRZT)泌尿系统130,000.02其他收益130,000.02
一致性评价-压氏达(AMLT)心脑血管系统130,000.02其他收益130,000.02
经信委CRMO项目贷款贴息127,500.00其他收益127,500.00
脂肪乳高渗氯化钠资金支持108,333.35其他收益108,333.35
产业发展资金100,263.48其他收益100,263.48
塑料安瓿项目补贴100,000.02其他收益100,000.02
20吨燃煤锅炉改造项目补贴款99,999.96其他收益99,999.96
老厂搬迁项目94,783.93其他收益94,783.93
珂立苏技术创新和成果转化项目财政补贴款90,000.00其他收益90,000.00
海口市科学技术工业信息化局设备资助款81,469.81其他收益81,469.81
黄河三角洲学者岗位津贴项目58,189.73其他收益58,189.73
基本药物电子监管码改造项目55,000.02其他收益55,000.02
组织部双创英才项目54,511.40其他收益54,511.40
高新技术产业发展专项资金项目华润双鹤北京工业园气雾剂改51,975.00其他收益51,975.00
中关村电子城CRMO项目专项资金49,999.98其他收益49,999.98
其他与资产相关的政府补助303,764.75其他收益303,764.75
税收返还5,889,000.00其他收益5,889,000.00
税收优惠政策补助3,062,256.24其他收益3,062,256.24
知识产权专项资金1,227,500.00其他收益1,227,500.00
稳岗补贴1,224,233.04其他收益1,224,233.04
与收益相关530,456.25其他收益530,456.25
高新技术企业培育资金460,000.00其他收益460,000.00
互联网+职业技能培训456,000.00其他收益456,000.00
残疾人岗位补贴494,729.82其他收益494,729.82
其他与收益相关的政府补助1,702,235.48其他收益1,702,235.48
合计26,433,633.4126,433,633.41
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
东营天东制药有限公司2020年12月31日341,000,000.0038.75现金收购2021年1月12日持有表决权达到控制465,344,986.0740,429,742.86
合并成本东营天东制药有限公司
--现金341,000,000.00
合并成本合计341,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额292,545,636.60
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额48,454,363.40

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

天东制药的可辨认净资产不存在活跃市场,为确定其公允价值,本集团聘请了独立评估师上海东洲资产评估有限公司对天东制药可辨认净资产公允价值进行评估。本集团根据上海东洲资产评估有限公司的评估结果确定购买日湘中制药的可辨认净资产公允价值。

大额商誉形成的主要原因:

天东制药38.75%股权转让价款为人民币341,000,000.00元。天东制药的可辨认净资产不存在活跃市场,为确定其公允价值,本集团聘请了独立评估师上海东洲资产评估有限公司对天东制药可辨认净资产公允价值进行评估。确定购买日天东制药的可辨认净资产公允价值份额为人民币292,545,636.60元,本公司合并成本为人民币341,000,000.00元,两者差额人民币48,454,363.40元列示为商誉。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

东营天东制药有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产:957,944,965.78832,284,551.75
货币资金210,528,381.72210,528,381.72
应收款项39,148,700.0039,148,700.00
存货93,172,882.1593,172,882.15
固定资产16,216,401.7516,216,401.75
无形资产8,427,408.388,427,408.38
其他应收款23,495,337.5923,495,337.59
存货232,666,812.05232,666,812.05
其他流动资产11,551,134.3411,551,134.34
一年内到期的非流动资产10,000,000.0010,000,000.00
长期应收款24,745,894.0124,745,894.01
固定资产148,895,042.71123,852,991.85
在建工程245,502.46245,502.46
无形资产132,959,300.0032,340,936.83
开发支出2,101,104.342,101,104.34
其他非流动资产3,791,064.283,791,064.28
负债:202,988,484.22184,139,422.12
应付票据13,674,582.0713,674,582.07
应付账款57,950,837.5057,950,837.50
合同负债28,624,884.4028,624,884.40
应付职工薪酬11,042,094.5911,042,094.59
应交税费1,182,539.771,182,539.77
其他应付款68,081,519.0268,081,519.02
递延收益3,521,380.363,521,380.36
递延所得税负债18,910,646.5161,584.41
净资产754,956,481.56648,145,129.63
减:少数股东权益462,410,844.96396,988,891.90
取得的净资产292,545,636.60251,156,237.73

天东制药的可辨认净资产不存在活跃市场,为确定其公允价值,本集团聘请了独立评估师上海东洲资产评估有限公司对天东制药可辨认净资产公允价值进行评估。本集团根据上海东洲资产评估有限公司的评估结果确定购买日天东制药的可辨认净资产公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债:无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

报告期内,公司全资设立双鹤药业润太行投资管理有限公司,双鹤药业(海南)有限责任公司全资设立海南双鹤润新医药有限责任公司,根据企业会计准则,本期纳入合并范围。

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
北京双鹤药业经营有限责任公司北京北京药品销售100投资成立
北京双鹤药业销售有限责任公司北京北京药品销售100投资成立
北京万辉双鹤药业有限责任公司北京北京药品生产100投资成立
北京双鹤制药装备有限责任公司北京北京设备生产100投资成立
安徽双鹤药业有限责任公司安徽芜湖安徽芜湖药品生产100投资成立
芜湖双鹤医药有限责任公司安徽芜湖安徽芜湖药品销售100投资成立
江苏淮安双鹤药业有限责任公司江苏淮安江苏淮安药品生产100投资成立
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司湖北武汉湖北武汉药品生产100投资成立
武汉双鹤医药有限责任公司湖北武汉湖北武汉药品销售100投资成立
西安京西双鹤药业有限公司陕西西安陕西西安药品生产100投资成立
西安京西双鹤医药贸易有限公司陕西西安陕西西安药品销售100投资成立
山西晋新双鹤药业有限责任公司山西运城山西运城药品生产100投资成立
双鹤药业(沈阳)有限责任公司辽宁沈阳辽宁沈阳药品生产100投资成立
双鹤药业(商丘)有限责任公司河南商丘河南商丘药品生产100投资成立
佛山双鹤医药销售有限责任公司广东佛山广东佛山药品销售90投资设立
河南双鹤华利药业有限公司河南平顶山河南平顶山药品生产100非同一控制下企业合并取得
河南双鹤医药贸易有限公司河南平顶山河南平顶山药品销售100投资设立
佛山双鹤药业有限责任公司广东佛山广东佛山药品生产90非同一控制下企业合并取得
华润双鹤利民药业(济南)有限公司山东济南山东济南药品生产100非同一控制下企业合并取得
双鹤药业(海南)有限责任公司海南海口海南海口药品生产100非同一控制下企业合并取得
海南双鹤润新医药有限责任公司海南海口海南海口药品销售100投资设立
湖南省湘中制药有限公司湖南邵阳湖南邵阳药品生产85.65非同一控制下企业合并取得
上海长征富民金山制药有限公司上海上海药品生产100同一控制下企业合并取得
华润赛科药业有限责任公司北京北京药品生产100同一控制下企业合并取得
北京赛科昌盛医药有限责任公司北京北京药品销售100同一控制下企业合并取得
浙江新赛科药业有限公司浙江杭州浙江杭州药品生产82.52同一控制下企业合并取得
赛科药业美国公司美国美国药品销售100同一控制下企业合并取得
东营天东制药有限公司山东东营山东东营药品生产38.75非同一控制下企业合并取得
东营市恒益工程项目管理有限公司山东东营山东东营工程项目38.75非同一控制下企业合并取得
双鹤药业润太行投资管理有限公司海南海口海南海口进出口100投资设立

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计9,778,541.579,151,422.31
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润191,849.62-150,015.38
--其他综合收益
--综合收益总额191,849.62-150,015.38
联营企业:
投资账面价值合计260,804,590.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2,343,363.79
--其他综合收益
--综合收益总额2,343,363.79

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1、 截止2021年6月30日的各类金融工具的账面价值如下:

金融资产

项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
准则要求指定准则要求指定
货币资金2,753,017,093.632,753,017,093.63
交易性金融资产810,068,561.92810,068,561.92
应收账款1,471,754,428.041,471,754,428.04
应收款项融资622,009,987.17622,009,987.17
其他应收款38,927,703.2438,927,703.24
其他非流动金融资产19,450,539.3519,450,539.35
合计829,519,101.274,263,699,224.91622,009,987.175,715,228,313.35
项目以摊余成本计量的金融负债
应付票据1,095,120.60
应付账款819,630,442.43
其他应付款1,495,360,655.18
其他流动负债43,910,597.19
其他非流动负债13,293,063.52
合计2,373,289,878.92

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群较为广泛,因此在本集团内不存在重大信用风险集中。

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(3) 发行方或债务人发生重大财务困难;

(4) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

(5) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步;

(6) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

(7) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

(8) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

(9) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

本集团的违约概率以信用损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;

(10) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、

追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

(11) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿

付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。

于2021年6月30日,其他应收款由于违约风险未发生变化,因此被认为信用风险尚未显著增加,本集团依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备。

信用风险敞口

于2021年6月30日,应收账款、其他应收款风险敞口信息详见附注七、5和8。

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2021年

日,本集团的金融负债主要在

年内到期。

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。

于2021年6月30日,本集团无带息负债。

汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。于2021年上半度,本集团未签署任何货币互换合约。于2021年6月30日,本集团持有的外币资产并不重大。关于外币货币性项目的详情,详见附注七、82。

4、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年上半度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。

本集团的资产负债率列示如下:

项目2021年6月30日2020年12月31日
总负债3,302,204,580.683,039,500,549.86
总资产13,438,854,817.7312,416,486,664.94
资产负债率24.57%24.48%
项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产810,068,561.92810,068,561.92
应收款项融资622,009,987.17622,009,987.17
其他非流动金融资产19,450,539.3519,450,539.35
持续以公允价值计量的资产总额1,432,078,549.0919,450,539.351,451,529,088.44

管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由会计机构负责人领导,负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。会计机构负责人直接向主管会计工作负责人和审计与风险管理委员会报告。每个资产负债表日,财务部门分析金融工具价值变动,确定估值适用的主要输入值。估值须经主管会计工作负责人审核批准。

金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。长短期借款等采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2021年6月30日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

非上市的权益工具投资,采用市场乘数法、投资成本法和净资产法估计公允价值。本集团相信,以估值技术估计的公允价值及其变动,是合理的,并且亦是于资产负债表日最合适的价值。如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述:

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间(加权平均值)
权益工具投资17,450,539.35市场乘数法流动性折扣4.04%
权益工具投资投资成本法
权益工具投资2,000,000.00净资产法控制权折扣19.00%
年初购买分红年末
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产19,496,724.09-46,184.7419,450,539.35

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
北药集团北京药品销售232,00059.9959.99
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
华润医药商业集团有限公司受同一母公司控制
华润河南医药有限公司受同一母公司控制
华润南通医药有限公司受同一母公司控制
华润山东医药有限公司受同一母公司控制
华润江苏医药有限公司受同一母公司控制
华润辽宁医药有限公司受同一母公司控制
华润湖南医药有限公司受同一母公司控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司受同一母公司控制
华润天津医药有限公司受同一母公司控制
华润衢州医药有限公司受同一母公司控制
华润昆明医药有限公司受同一母公司控制
华润山西医药有限公司受同一母公司控制
华润安徽医药有限公司受同一母公司控制
华润东莞医药有限公司受同一母公司控制
华润大连澳德医药有限公司受同一母公司控制
华润河北医药有限公司受同一母公司控制
华润辽宁锦州医药有限公司受同一母公司控制
华润东大(福建)医药有限公司受同一母公司控制
华润昆山医药有限公司受同一母公司控制
华润荆州医药有限公司受同一母公司控制
华润武汉医药有限公司受同一母公司控制
华润黑龙江医药有限公司受同一母公司控制
华润临沂医药有限公司受同一母公司控制
华润珠海医药有限公司受同一母公司控制
华润张家港百禾医药有限公司受同一母公司控制
华润新龙(北京)医药有限公司受同一母公司控制
华润河北医大医药有限公司受同一母公司控制
华润西安医药有限公司受同一母公司控制
华润江西医药有限公司受同一母公司控制
华润福建医药有限公司受同一母公司控制
华润广东医药有限公司受同一母公司控制
华润辽宁铁岭医药有限公司受同一母公司控制
华润无锡医药有限公司受同一母公司控制
华润湖南瑞格医药有限公司受同一母公司控制
华润延边医药有限公司受同一母公司控制
华润茂名医药有限公司受同一母公司控制
华润湖南新特药有限公司受同一母公司控制
华润广西医药有限公司受同一母公司控制
华润吉林医药有限公司受同一母公司控制
华润唐山医药有限公司受同一母公司控制
华润医药商业集团上海医药有限公司受同一母公司控制
华润亳州中药有限公司受同一母公司控制
华润牡丹江天利医药有限公司受同一母公司控制
华润桂林医药有限公司受同一母公司控制
华润山西康兴源医药有限公司受同一母公司控制
华润联通(天津)医药有限公司受同一母公司控制
华润淮安医药有限公司受同一母公司控制
华润徐州医药有限公司受同一母公司控制
华润湖北医药有限公司受同一母公司控制
华润泰安医药有限公司受同一母公司控制
华润淮北医药有限公司受同一母公司控制
华润泰州医药有限公司受同一母公司控制
华润芜湖医药有限公司受同一母公司控制
华润青岛医药有限公司受同一母公司控制
华润周口医药有限公司受同一母公司控制
华润烟台医药有限公司受同一母公司控制
华润医药(上海)有限公司受同一母公司控制
华润张家口医药有限公司受同一母公司控制
华润连云港医药有限公司受同一母公司控制
华润三门峡医药有限公司受同一母公司控制
华润宜昌医药有限公司受同一母公司控制
华润泸州医药有限公司受同一母公司控制
华润湖北江汉医药有限公司受同一母公司控制
华润莱芜医药有限公司受同一母公司控制
华润通化医药有限公司受同一母公司控制
华润菏泽医药有限公司受同一母公司控制
华润青海医药有限公司受同一母公司控制
华润内蒙古医药有限公司受同一母公司控制
华润沧州医药有限公司受同一母公司控制
华润新疆医药有限公司受同一母公司控制
华润湖南双舟医药有限公司受同一母公司控制
华润潍坊远东医药有限公司受同一母公司控制
华润南阳医药有限公司受同一母公司控制
华润河北益生医药有限公司受同一母公司控制
华润济宁医药有限公司受同一母公司控制
华润镇江医药有限公司受同一母公司控制
华润陕西医药有限公司受同一母公司控制
华润濮阳医药有限公司受同一母公司控制
华润安阳医药有限公司受同一母公司控制
华润恩施医药有限公司受同一母公司控制
华润德州医药有限公司受同一母公司控制
华润惠州医药有限公司受同一母公司控制
华润(南平)医药有限公司受同一母公司控制
华润保定医药有限公司受同一母公司控制
华润佛山医药有限公司受同一母公司控制
华润南京医药有限公司受同一母公司控制
华润汕头康威医药有限公司受同一母公司控制
南通礼安医药有限公司受同一母公司控制
华润丽水医药有限公司受同一母公司控制
华润枣庄医药有限公司受同一母公司控制
华润扬州医药有限公司受同一母公司控制
华润邯郸医药有限公司受同一母公司控制
华润湖北金马医药有限公司受同一母公司控制
华润吉林康乃尔医药有限公司受同一母公司控制
华润(龙岩)医药有限公司受同一母公司控制
华润松原医药有限公司受同一母公司控制
华润常州医药有限公司受同一母公司控制
华润新龙(山西)医药有限公司受同一母公司控制
河南华润医疗器械有限公司受同一母公司控制
华润秦皇岛医药有限公司受同一母公司控制
华润齐齐哈尔医药有限公司受同一母公司控制
上海金香乳胶制品有限公司受同一母公司控制
华润商丘医药有限公司受同一母公司控制
华润大庆医药有限公司受同一母公司控制
华润海南裕康医药有限公司受同一母公司控制
华润(厦门)医药有限公司受同一母公司控制
华润广安医药有限公司受同一母公司控制
华润滁州医药有限公司受同一母公司控制
华润佳木斯医药有限公司受同一母公司控制
华润洛阳医药有限公司受同一母公司控制
北京欣泰和医药信息咨询有限责任公司受同一母公司控制
北京德信行医保全新大药房有限公司受同一母公司控制
中国医药研究开发中心有限公司受同一母公司控制
华润(漳州)医药有限公司受同一母公司控制
华润中山医药有限公司受同一母公司控制
华润济南医药有限公司受同一母公司控制
华润襄阳医药有限公司受同一母公司控制
华润贵州医药有限公司受同一母公司控制
华润白城医药有限公司受同一母公司控制
华润辽宁朝阳医药有限公司受同一母公司控制
华润辽宁本溪医药有限公司受同一母公司控制
华润(宁德)医药有限公司受同一母公司控制
华润十堰医药有限公司受同一母公司控制
华润紫竹药业有限公司受同一母公司控制
华润(三明)医药有限公司受同一母公司控制
华润监利医药有限公司受同一母公司控制
华润随州医药有限公司受同一母公司控制
华润国邦(上海)医药有限公司受同一母公司控制
华润四川医药有限公司受同一母公司控制
华润南充医药有限公司受同一母公司控制
华润重庆医药有限公司受同一母公司控制
华润堂(深圳)医药连锁有限公司受同一最终控制方控制
华润昂德生物药业有限公司受同一最终控制方控制
北京华润高科天然药物有限公司受同一最终控制方控制
深圳华润三九医药贸易有限公司受同一最终控制方控制
深圳九星印刷包装集团有限公司受同一最终控制方控制
上海九星印刷包装有限公司受同一最终控制方控制
北京华润北贸医药经营有限公司受同一最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司受同一最终控制方控制
华润(北京)电力销售有限公司受同一最终控制方控制
华润电力(陕西)销售有限公司受同一最终控制方控制
华润(河北)电力销售有限公司受同一最终控制方控制
广东润联信息技术有限公司受同一最终控制方控制
深圳市润薇服饰有限公司受同一最终控制方控制
华润知识产权管理有限公司受同一最终控制方控制
圣马可(珠海)实业有限公司受同一最终控制方控制
江中药业股份有限公司受同一最终控制方控制
华润三九医药股份有限公司受同一最终控制方控制
辽宁华润本溪三药有限公司受同一最终控制方控制
华润三九(北京)药业有限公司受同一最终控制方控制
珠海华润银行股份有限公司受同一最终控制方控制
浙江英特药业有限责任公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
宁波英特药业有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
英特明州(宁波)医药有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
金华英特药业有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
安徽创扬双鹤药用包装有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
嘉兴英特医药有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
浙江嘉信医药股份有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
浦江英特药业有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
台州英特药业有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
温州市英特药业有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
绍兴英特大通医药有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
浙江湖州英特药业有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
淳安英特药业有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
杭州英特医药有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
浙江嘉信医药股份有限公司母公司集团的其他成员单位的联营企业
华润武钢总医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
淮北矿工总医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
武汉钢铁(集团)公司第二职工医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京市门头沟区医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京市门头沟区中医医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京燕化医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京市门头沟区妇幼保健院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京京煤集团总医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京市健宫医院有限公司最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京万荣亿康医药有限公司最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京中能建医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京华源仁济医药有限公司最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
北京市顺义区空港医院最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
湖北万伊宁医药有限责任公司最终控制方集团的其他成员单位的联营企业
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽创扬双鹤药用包装有限公司包装物采购1,916.941,767.88
华润(北京)电力销售有限公司接受劳务847.83860.95
华润电力(陕西)销售有限公司接受劳务388.03326.84
润联软件系统(深圳)有限公司软件采购273.37
本溪九星印刷包装有限公司包装物采购129.09
上海九星印刷包装有限公司包装物采购78.46128.66
深圳九星印刷包装集团有限公司包装物采购68.72174.64
广东润联信息技术有限公司软件采购56.1179.82
圣马可(珠海)实业有限公司接受劳务6.12
华润知识产权管理有限公司接受劳务5.665.66
深圳市润薇服饰有限公司商品采购4.367.25
华润芜湖医药有限公司药品采购319.93
华润(河北)电力销售有限公司接受劳务120.8
华润昆明医药有限公司药品采购59.93
华润河北医药有限公司药品采购19.97
华润普仁鸿(北京)医药有限公司药品采购19.54
华润堂(深圳)医药连锁有限公司药品采购11.01
北京德信行医保全新大药房有限公司药品采购9.52
上海金香乳胶制品有限公司药品采购2.25
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润医药商业集团有限公司药品销售7,292.739,210.17
华润南通医药有限公司药品销售5,092.124,637.23
浙江英特药业有限责任公司药品销售4,807.526,330.33
华润河南医药有限公司药品销售3,316.204,250.92
华润山东医药有限公司药品销售2,262.372,915.03
华润河北医药有限公司药品销售1,944.121,990.79
华润江苏医药有限公司药品销售1,806.452,892.56
华润天津医药有限公司药品销售1,403.611,124.17
浙江英特电子商务有限公司药品销售1,319.78
华润安徽医药有限公司药品销售1,317.621,136.79
华润衢州医药有限公司药品销售1,274.93916.98
华润东大(福建)医药有限公司药品销售1,175.601,093.68
华润辽宁医药有限公司药品销售1,148.771,232.88
华润湖北医药有限公司药品销售1,142.63876.74
华润普仁鸿(北京)医药有限公司药品销售1,076.631,081.56
华润湖南医药有限公司药品销售1,074.241,131.95
华润山西医药有限公司药品销售712.47512.27
北京万荣亿康医药有限公司药品销售655.00841.4
华润昆明医药有限公司药品销售630.57769.55
华润大连澳德医药有限公司药品销售517.41445.48
宁波英特药业有限公司药品销售514.21327.96
浙江嘉信医药股份有限公司药品销售510.61
华润泰安医药有限公司药品销售494.41404.59
华润新龙(北京)医药有限公司药品销售478.41361.33
华润江西医药有限公司药品销售447.351,092.71
华润临沂医药有限公司药品销售446.23164.34
英特明州(宁波)医药有限公司药品销售401.22235.83
华润昆山医药有限公司药品销售394.11386.18
华润福建医药有限公司药品销售357.06227.98
华润常州医药有限公司药品销售345.2447.61
河北益生医药有限公司药品销售314.58276.59
华润徐州医药有限公司药品销售314.385.51
金华英特药业有限公司药品销售299.16176.5
华润广西医药有限公司药品销售290.33218.19
华润湖南瑞格医药有限公司药品销售289.19681.5
华润无锡医药有限公司药品销售288.21114.86
华润内蒙古医药有限公司药品销售286.82190.54
河南江中华杰医药有限责任公司药品销售270.98
华润武汉医药有限公司药品销售266.19269.5
华润河北医大医药有限公司药品销售250.46286.44
华润医药(上海)有限公司药品销售236.57143.67
华润茂名医药有限公司药品销售229.3324.95
华润东莞医药有限公司药品销售219.70264.66
华润张家港百禾医药有限公司药品销售219.25202.25
华润唐山医药有限公司药品销售218.06333.7
华润荆州医药有限公司药品销售217.09257.46
华润珠海医药有限公司药品销售215.09111.12
华润湖南双舟医药有限公司药品销售198.8590.09
华润亳州中药有限公司药品销售197.7172.31
华润武钢总医院药品销售196.61
淮北矿工总医院集团药品销售184.48
华润邯郸医药有限公司药品销售179.57448.55
华润湖南新特药有限公司药品销售174.43428.65
华润广东医药有限公司药品销售168.20204.57
华润联通(天津)医药有限公司药品销售162.7585.95
华润海南裕康医药有限公司药品销售161.5694.37
华润桂林医药有限公司药品销售152.37253.57
华润辽宁锦州医药有限公司药品销售150.3797.32
安徽创扬双鹤药用包装有限公司包装物销售150.14135.68
华润辽宁铁岭医药有限公司药品销售148.7049.88
华润菏泽医药有限公司药品销售147.76153.85
华润新龙(山西)医药有限公司药品销售140.07102.45
华润吉林医药有限公司药品销售134.25127.65
华润芜湖医药有限公司药品销售128.64164.85
淮安华龙医药有限公司药品销售128.20
华润周口医药有限公司药品销售122.56105.74
华润西安医药有限公司药品销售111.35175.48
江西江中九州医药有限责任公司药品销售108.18
张家口纳美医药有限公司药品销售97.07
华润国康(上海)医药有限公司药品销售93.5786.76
华润襄阳医药有限公司老河口分公司药品销售86.75
华润延边医药有限公司药品销售84.95140
华润中山医药有限公司药品销售83.9071.47
华润黑龙江医药有限公司药品销售79.61101.8
武汉钢铁(集团)公司第二职工医院药品销售79.02
华润沧州医药有限公司药品销售76.8565.25
华润襄阳医药有限公司枣阳分公司药品销售74.57
安徽创扬双鹤药用包装有限公司租金收入73.5873.58
华润扬州医药有限公司药品销售73.0455.19
华润南京医药有限公司药品销售66.76228.04
华润泰州医药有限公司药品销售65.5482.09
华润潍坊远东医药有限公司药品销售64.2754.76
浦江英特药业有限公司药品销售63.5750.31
华润连云港医药有限公司药品销售59.2521.06
华润商丘医药有限公司药品销售56.3158.59
华润洛阳医药有限公司药品销售54.4119.09
华润安阳医药有限公司药品销售50.8567.18
华润青海医药有限公司药品销售50.665.12
华润秦皇岛医药有限公司药品销售49.0741.78
华润烟台医药有限公司药品销售48.2944.91
华润滁州医药有限公司药品销售45.1275.61
华润湖北江汉医药有限公司药品销售44.6264.53
华润荆州医药有限公司石首分公司药品销售42.92
华润佳木斯医药有限公司药品销售42.2351.85
台州英特药业有限公司药品销售37.2715.11
华润三门峡医药有限公司药品销售34.6565.47
华润淮北医药有限公司药品销售33.8438.94
华润湖南医药有限公司湘潭分公司药品销售32.21
华润德州医药有限公司药品销售31.7133.71
华润随州医药有限公司药品销售30.62
北京市门头沟区医院药品销售30.4112.05
华润恩施医药有限公司药品销售27.6556.72
北京京煤集团总医院药品销售24.6026.44
华润济宁医药有限公司药品销售24.408.44
华润青岛医药有限公司药品销售23.4755.44
华润山西医药有限公司长治分公司药品销售22.77
华润枣庄医药有限公司药品销售21.148.99
华润贵州医药有限公司药品销售21.0317.68
华润泸州医药有限公司药品销售20.9849.68
华润宜昌医药有限公司药品销售20.5327.3
华润(南平)医药有限公司药品销售19.82360.06
华润镇江医药有限公司药品销售19.7325.85
温州市英特药业有限公司药品销售17.527.43
华润十堰医药有限公司药品销售16.61
华润湖南医药有限公司衡阳分公司药品销售16.02
嘉兴英特医药有限公司药品销售16.0053.99
华润南阳医药有限公司药品销售15.4711.56
华润大庆医药有限公司药品销售15.3540.51
绍兴英特大通医药有限公司药品销售14.824.81
华润惠州医药有限公司药品销售14.693.84
江中药业股份有限公司药品销售12.7719
北京燕化医院药品销售12.2911
华润山西康兴源医药有限公司药品销售11.1578.4
华润襄阳医药有限公司药品销售11.1178.95
华润武汉医药有限公司罗田分公司药品销售9.06
华润湖北金马医药有限公司药品销售8.7947.82
华润四川医药有限公司药品销售8.44
华润湖南医药有限公司湘西分公司药品销售8.34
华润三九(北京)药业有限公司药品销售8.30
华润汕头康威医药有限公司药品销售8.2718.36
北京市门头沟区中医医院药品销售7.221.14
华润保定医药有限公司药品销售7.1220.36
华润山西康兴源医药有限公司晋城分公司药品销售7.09
华润通化医药有限公司药品销售6.5810.39
湖北丹博瑞医药有限公司药品销售6.13
华润佛山医药有限公司药品销售6.111.94
华润山西康兴源医药有限公司忻州分公司药品销售5.64
山东江中长青现代医药物流有限公司药品销售4.90
安徽创扬双鹤药用包装有限公司服务收入4.74123.71
华润陕西医药有限公司药品销售4.398.4
华润湖南医药有限公司长沙分公司药品销售3.17
华润濮阳医药有限公司药品销售2.95111.06
华润白城医药有限公司药品销售2.9210.72
淳安英特药业有限公司药品销售2.272.27
北京顺义区空港医院药品销售1.9912.29
华润辽宁本溪医药有限公司药品销售1.920.98
华润内蒙古医药有限公司鄂尔多斯分公司药品销售1.90
北京华润高科天然药物有限公司服务收入1.891.89
华润牡丹江天利医药有限公司药品销售1.862.39
北京市健宫医院有限公司药品销售1.832.48
湖北万伊宁医药有限责任公司药品销售1.82
华润山西医药有限公司运城分公司药品销售1.54
华润辽宁朝阳医药有限公司药品销售1.433.76
华润山西康兴源医药有限公司运城分公司药品销售1.31
华润紫竹药业有限公司药品销售0.930.73
华润广安医药有限公司药品销售0.6255.26
北京市门头沟区妇幼保健院药品销售0.535.38
华润(三明)医药有限公司药品销售0.250.68
华润齐齐哈尔医药有限公司药品销售0.110.67
华润丽水医药有限公司药品销售9.52
华润乌鲁木齐天山红医药有限公司药品销售
华润(漳州)医药有限公司药品销售110.52
华润吉林康乃尔医药有限公司药品销售48.61
华润淮安医药有限公司药品销售187.09
淮矿总院(安徽淮北)药品销售147.37
华润济南医药有限公司药品销售130.63
华润张家口医药有限公司药品销售129.76
武钢总院(湖北武汉)药品销售114.73
华润医药商业集团有限公司服务收入102.43
武钢二院(湖北武汉)药品销售49.92
华润新疆医药有限公司药品销售7.81
华润(龙岩)医药有限公司药品销售6.24
华润昂德生物药业有限公司服务收入6.05
河南太新龙医药有限公司药品销售3.24
华润松原医药有限公司药品销售1.4
华润三九医药股份有限公司药品销售1.12
辽宁华润本溪三药有限公司药品销售0.35
北京华润高科天然药物有限公司药品销售0.26
华润三九(北京)药业有限公司服务收入0.06

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬574.06411.25
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款华润医药商业集团有限公司33,152,007.07430,518.3645,451,612.86508,327.19
应收账款浙江英特药业有限责任公司7,804,957.54101,259.5915,789,158.90175,449.21
应收账款华润河南医药有限公司18,966,218.63430,441.0914,088,370.03285,444.35
应收账款华润南通医药有限公司10,976,361.62154,024.8911,722,655.29123,975.10
应收账款华润山东医药有限公司4,730,650.4550,515.108,586,955.5097,440.12
应收账款华润江苏医药有限公司1,631,460.1821,179.567,262,036.1875,994.10
应收账款华润辽宁医药有限公司3,804,578.2667,095.405,654,877.30157,506.62
应收账款华润湖南医药有限公司4,290,183.3744,341.174,858,662.3251,139.60
应收账款华润普仁鸿(北京)医药有限公司2,573,812.0025,738.123,806,971.0038,069.71
应收账款华润天津医药有限公司5,690,205.4565,499.873,399,975.5035,535.76
应收账款华润衢州医药有限公司4,340,098.0953,151.483,393,106.2636,056.47
应收账款华润武钢总医院2,606,384.7077,112.532,698,189.5081,333.20
应收账款华润昆明医药有限公司1,300,076.9913,107.052,300,663.6723,346.91
应收账款华润山西医药有限公司1,851,741.3622,752.162,014,549.0736,464.03
应收账款宁波英特药业有限公司2,800,722.9249,265.031,993,576.7126,032.97
应收账款淮北矿工总医院1,686,605.0320,816.661,968,553.4224,334.92
应收账款华润安徽医药有限公司3,947,538.1739,475.381,796,458.1918,093.58
应收账款英特明州(宁波)医药有限公司1,671,380.0017,996.001,440,512.0014,618.82
应收账款华润东莞医药有限公司1,379,282.1623,255.401,433,443.8414,334.44
应收账款华润大连澳德医药有限公司798,462.0010,630.221,332,061.8022,814.51
应收账款华润河北医药有限公司317,158.263,597.581,318,082.2413,180.82
应收账款华润辽宁锦州医药有限公司667,507.8426,156.191,285,560.0026,401.76
应收账款武汉钢铁(集团)公司第二职工医院1,224,472.1038,238.141,170,229.7034,589.45
应收账款华润东大(福建)医药有限公司2,225,992.6022,259.931,107,152.4711,071.52
应收账款华润昆山医药有限公司899,366.418,993.661,094,207.0111,416.17
应收账款华润荆州医药有限公司891,104.2011,576.671,093,076.8011,981.40
应收账款华润武汉医药有限公司850,343.948,503.44975,567.649,993.79
应收账款华润黑龙江医药有限公司580,740.9120,571.83969,414.6922,326.12
应收账款华润临沂医药有限公司18,038.96216.66833,222.0011,752.22
应收账款华润珠海医药有限公司626,290.806,262.91795,937.0010,237.66
应收账款华润张家港百禾医药有限公司626,853.607,132.89753,492.607,914.53
应收账款华润新龙(北京)医药有限公司253,732.612,599.04745,598.407,455.98
应收账款华润河北医大医药有限公司1,265,580.8016,480.01739,334.477,856.41
应收账款华润西安医药有限公司197,710.006,390.10716,550.007,165.50
应收账款金华英特药业有限公司1,071,470.8310,714.71715,338.357,153.38
应收账款华润江西医药有限公司347,572.804,733.71711,993.0012,655.32
应收账款华润福建医药有限公司85,464.00854.64613,641.606,136.42
应收账款华润广东医药有限公司760,251.1511,958.64602,649.269,032.19
应收账款华润辽宁铁岭医药有限公司790,580.009,815.80578,772.006,604.04
应收账款华润无锡医药有限公司608,832.706,088.33545,208.205,452.08
应收账款华润湖南瑞格医药有限公司970,741.0017,665.02517,113.005,171.13
应收账款华润延边医药有限公司391,105.007,857.83516,337.006,078.67
应收账款华润茂名医药有限公司330,498.003,304.98497,610.006,634.80
应收账款华润湖南新特药有限公司690,458.237,694.58481,875.305,122.50
应收账款华润广西医药有限公司425,960.004,259.60457,865.604,578.66
应收账款华润吉林医药有限公司438,220.058,871.07454,323.487,521.95
应收账款华润唐山医药有限公司1,448,430.4828,431.89425,132.684,523.08
应收账款华润医药商业集团上海医药有限公司377,816.004,755.76
应收账款华润亳州中药有限公司744,277.9510,722.38366,599.553,666.00
应收账款安徽创扬双鹤药用包装有限公司346,172.523,461.73
应收账款华润牡丹江天利医药有限公司67,155.761,477.38326,221.605,468.03
应收账款华润桂林医药有限公司472,762.504,727.63315,499.003,154.99
应收账款华润山西康兴源医药有限公司314,137.003,444.37
应收账款华润联通(天津)医药有限公司801,447.8011,626.85255,516.002,555.16
应收账款华润淮安医药有限公司298,929.502,995.48247,135.805,753.65
应收账款华润徐州医药有限公司957,053.209,570.53241,991.652,419.92
应收账款华润湖北医药有限公司612,541.856,276.12227,680.192,276.80
应收账款华润泰安医药有限公司451,500.724,515.01209,701.402,097.01
应收账款嘉兴英特医药有限公司136,374.482,502.14206,442.964,642.96
应收账款华润淮北医药有限公司166,328.001,721.36147,420.001,474.20
应收账款浙江嘉信医药股份有限公司298,136.337,599.47146,338.601,783.34
应收账款浦江英特药业有限公司252,940.582,757.86140,597.781,405.98
应收账款华润泰州医药有限公司236,440.002,364.40133,425.001,334.25
应收账款华润芜湖医药有限公司360,770.603,607.71127,045.801,270.46
应收账款华润青岛医药有限公司11,065.40142.95126,147.201,817.19
应收账款华润周口医药有限公司558,598.758,010.13125,543.751,255.44
应收账款华润烟台医药有限公司147,840.002,006.40123,200.001,619.20
应收账款华润医药(上海)有限公司756,137.208,001.29121,856.802,667.59
应收账款华润张家口医药有限公司184,069.001,941.25103,362.201,033.62
应收账款北京市门头沟区医院148,134.401,481.3494,808.80948.09
应收账款华润连云港医药有限公司60,740.402,143.3493,823.402,210.70
应收账款华润三门峡医药有限公司109,830.001,404.0089,856.00898.56
应收账款华润宜昌医药有限公司78,053.98838.2088,595.94885.96
应收账款北京市门头沟区中医医院49,082.90579.7582,095.101,073.34
应收账款华润泸州医药有限公司234,008.608,892.3777,614.00898.99
应收账款华润湖北江汉医药有限公司145,540.001,482.4077,098.00770.98
应收账款台州英特药业有限公司236,559.802,560.2576,026.20883.20
应收账款华润莱芜医药有限公司75,185.8034,766.0075,185.8015,037.16
应收账款华润通化医药有限公司74,336.00916.4874,441.00744.41
应收账款华润菏泽医药有限公司300,239.003,038.6470,005.00700.05
应收账款华润青海医药有限公司123,655.001,236.5567,180.00694.30
应收账款华润内蒙古医药有限公司115,836.337,277.8864,416.003,220.80
应收账款华润沧州医药有限公司160,605.001,606.0564,092.00640.92
应收账款华润新疆医药有限公司60,682.203,525.96
应收账款华润湖南双舟医药有限公司346,400.5610,082.4349,556.46495.56
应收账款华润潍坊远东医药有限公司46,080.00460.80
应收账款华润南阳医药有限公司64,472.00939.4442,872.00475.20
应收账款华润河北益生医药有限公司144,288.001,442.8841,216.001,648.64
应收账款华润济宁医药有限公司32,292.00322.9232,292.00322.92
应收账款华润镇江医药有限公司35,514.00585.5430,528.00382.08
应收账款华润陕西医药有限公司29,591.80775.9129,591.80357.28
应收账款华润濮阳医药有限公司29,060.00290.60
应收账款温州市英特药业有限公司78,037.04850.5626,843.20396.53
应收账款华润安阳医药有限公司172,596.002,087.9626,000.00260.00
应收账款华润恩施医药有限公司45,575.00579.7524,800.00248.00
应收账款北京燕化医院298.722.9922,538.12225.38
应收账款绍兴英特大通医药有限公司55,677.10670.7722,003.50220.04
应收账款华润德州医药有限公司66,735.00758.5519,905.00199.05
应收账款华润惠州医药有限公司62,784.00667.0819,620.00196.20
应收账款华润(南平)医药有限公司28,042.80280.4317,424.00174.24
应收账款华润保定医药有限公司25,776.00257.7616,014.00320.28
应收账款北京市门头沟区妇幼保健院2,348.9559.9612,257.80425.95
应收账款华润佛山医药有限公司36,700.20578.9710,598.40158.98
应收账款华润南京医药有限公司34,518.00345.187,845.0078.45
应收账款华润汕头康威医药有限公司11,400.00182.405,217.0052.17
应收账款南通礼安医药有限公司3,774.123,774.123,774.123,774.12
应收账款华润丽水医药有限公司2,230.00111.502,790.0027.90
应收账款华润枣庄医药有限公司1,307.4013.07
应收账款华润扬州医药有限公司101,634.001,016.3460.000.60
应收账款北京市健宫医院有限公司5,832.4258.32
应收账款北京市顺义区空港医院18,330.80417.27
应收账款北京万荣亿康医药有限公司12,895.20128.95
应收账款河南江中华杰医药有限责任公司1,381,987.5019,732.29
应收账款华润常州医药有限公司963,910.109,652.96
应收账款华润滁州医药有限公司106,677.001,066.77
应收账款华润海南裕康医药有限公司12,090.00120.90
应收账款华润邯郸医药有限公司38,544.00385.44
应收账款华润湖南医药有限公司衡阳分公司88,013.001,383.56
应收账款华润湖南医药有限公司湘潭分公司134,400.001,344.00
应收账款华润湖南医药有限公司长沙分公司35,770.001,430.80
应收账款华润佳木斯医药有限公司12,648.00126.48
应收账款华润荆州医药有限公司石首分公司347,458.304,477.63
应收账款华润辽宁朝阳医药有限公司9,600.0096.00
应收账款华润洛阳医药有限公司194,862.001,948.62
应收账款华润秦皇岛医药有限公司18,938.00527.24
应收账款华润山西康兴源医药有限公司晋城分公司3,781.0037.81
应收账款华润随州医药有限公司345,960.008,333.60
应收账款华润武汉医药有限公司黄冈分公司52,400.001,207.28
应收账款华润襄阳医药有限公司老河口分公司646,720.0014,878.40
应收账款华润襄阳医药有限公司枣阳分公司476,658.306,129.18
应收账款华润医药商业集团上海医药有限公司594,979.207,709.47
应收账款江苏江中亚邦医药有限责任公司1,715,963.0017,159.63
应收账款江西江中九州医药有限责任公司339,729.003,989.01
应收账款京煤集团总医院203,282.764,327.85
应收账款浙江英特电子商务有限公司8,676,583.4286,765.83
应收账款浙江英特海斯医药有限公司57,485.00659.70
应收款项融资华润无锡医药有限公司50,000.006,993,757.18
应收款项融资华润湖北医药有限公司20,000.005,871,317.55
应收款项融资华润天津医药有限公司649,440.004,930,196.00
应收款项融资华润普仁鸿(北京)医药有限公司3,402,964.48
应收款项融资华润内蒙古医药有限公司3,018,675.32
应收款项融资华润湖南瑞格医药有限公司2,767,360.00
应收款项融资华润湖南医药有限公司100,000.002,684,286.00
应收款项融资宁波英特药业有限公司2,212,021.00
应收款项融资华润辽宁医药有限公司601,652.402,067,834.94
应收款项融资华润安徽医药有限公司50,000.001,876,351.10
应收款项融资华润广西医药有限公司500,000.001,862,736.40
应收款项融资华润延边医药有限公司1,487,895.00
应收款项融资华润亳州中药有限公司1,373,734.00
应收款项融资华润芜湖医药有限公司1,150,000.00
应收款项融资华润大连澳德医药有限公司1,021,651.58
应收款项融资华润张家口医药有限公司1,000,000.00
应收款项融资华润新龙(山西)医药有限公司920,646.65
应收款项融资淮北矿工总医院800,000.00
应收款项融资华润淮安医药有限公司78,539.15680,000.00
应收款项融资华润泰安医药有限公司608,238.30
应收款项融资浙江英特药业有限责任公司282,920.03545,531.55
应收款项融资华润三门峡医药有限公司300,000.00480,316.72
应收款项融资深圳华润三九医药贸易有限公司440,110.51
应收款项融资华润昆明医药有限公司37,026.00417,127.15
应收款项融资华润湖南双舟医药有限公司324,725.10
应收款项融资华润山西医药有限公司228,600.00
应收款项融资华润保定医药有限公司223,553.00
应收款项融资华润黑龙江医药有限公司215,528.76
应收款项融资华润青海医药有限公司683,322.30200,000.00
应收款项融资华润湖南新特药有限公司145,380.00
应收款项融资华润安阳医药有限公司2,888,085.00128,046.20
应收款项融资华润徐州医药有限公司33,600.00
应收款项融资河南华润医疗器械有限公司30,912.00
应收款项融资华润南通医药有限公司243,200.00
应收款项融资河南江中华杰医药有限责任公司551,922.07
应收款项融资江苏江中亚邦医药有限责任公司50,000.00
应收款项融资华润临沂医药有限公司100,000.00
应收款项融资华润西安医药有限公司500,000.00
应收款项融资华润新龙(北京)医药有限公司100,000.00
应收款项融资华润武钢总医院
应收款项融资华润山东医药有限公司235,734.00
应收款项融资华润河南医药有限公司1,190,467.20
预付款项北京医药集团有限责任公司666,300.00
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安徽创扬双鹤药用包装有限公司5,739,723.3412,225,528.87
应付账款润联软件系统(深圳)有限公司1,696,143.23
应付账款本溪九星印刷包装有限公司712,041.82
应付账款上海九星印刷包装有限公司334,019.00461,189.15
应付账款深圳九星印刷包装集团有限公司622,644.70
应付账款华润昆山医药有限公司-56,263.62
应付账款合肥华润神鹿药业有限公司-130,450.00
应付账款华润西安医药有限公司-216,069.60
应付账款北京华润高科天然药物有限公司-302,269.05656,908.11
应付账款北京华润北贸医药经营有限公司0.02
其他应付款北京医药集团有限责任公司21,725,332.3321,725,332.33
其他应付款安徽创扬双鹤药用包装有限公司260,000.00260,000.00
其他应付款华润医药控股有限公司40,173.59
其他应付款北京欣泰和医药信息咨询有限责任公司12,128.5612,128.56
其他应付款华润惠州医药有限公司30,000.00
其他应付款华润(南平)医药有限公司10,000.00
合同负债北京万荣亿康医药有限公司598,855.181,699,812.82
合同负债华润大连澳德医药有限公司215,016.40
合同负债华润邯郸医药有限公司118,560.00118,560.00
合同负债华润徐州医药有限公司111,201.606,156
合同负债华润黑龙江医药有限公司104,640.00
合同负债华润西安医药有限公司103,171.27228.83
合同负债华润安徽医药有限公司77,944.0047,517.89
合同负债华润辽宁医药有限公司56,568.080.75
合同负债华润河南医药有限公司34,200.001,187.8
合同负债华润内蒙古医药有限公司34,063.50120,117.35
合同负债华润大庆医药有限公司33,120.0033,120
合同负债华润医药(上海)有限公司29,556.00157,680
合同负债华润泰州医药有限公司29,512.00
合同负债华润江苏医药有限公司25,480.50197,155.32
合同负债华润南京医药有限公司23,040.21
合同负债华润牡丹江天利医药有限公司20,224.00
合同负债华润扬州医药有限公司19,412.00
合同负债华润青岛医药有限公司16,551.00
合同负债华润荆州医药有限公司16,200.0016,200
合同负债华润吉林康乃尔医药有限公司14,424.0714,046.91
合同负债华润青海医药有限公司12,736.80
合同负债华润河北医药有限公司11,400.00246,355.26
合同负债华润淮安医药有限公司10,889.40
合同负债华润枣庄医药有限公司7,912.00
合同负债华润泸州医药有限公司5,574.00
合同负债华润陕西医药有限公司3,780.00
合同负债华润辽宁朝阳医药有限公司2,040.00
合同负债华润新龙(山西)医药有限公司1,895.93
合同负债华润松原医药有限公司1,854.001,854
合同负债华润广西医药有限公司1,602.76
合同负债华润山西康兴源医药有限公司晋城分公司1,188.00
合同负债华润张家口医药有限公司323.00
合同负债华润济宁医药有限公司154.40154.40
合同负债华润通化医药有限公司24.0024
合同负债华润(南平)医药有限公司18.00555,472
合同负债华润宜昌医药有限公司0.220.22
合同负债华润湖北医药有限公司0.02146,944.7
合同负债华润湖南新特药有限公司0.010.01
合同负债华润江西医药有限公司546,250.00
合同负债华润商丘医药有限公司312,828.6
合同负债华润辽宁锦州医药有限公司135,360.00
合同负债华润南通医药有限公司94,674.91
合同负债华润湖南瑞格医药有限公司59,742
合同负债华润湖南医药有限公司56,500
合同负债华润昆山医药有限公司55,440
合同负债华润芜湖医药有限公司46,584.00
合同负债华润张家港百禾医药有限公司45,744
合同负债华润医药商业集团上海医药有限公司30,109
合同负债华润汕头康威医药有限公司24,600
合同负债华润普仁鸿(北京)医药有限公司18,120
合同负债华润河北益生医药有限公司16,560
合同负债华润临沂医药有限公司15,010
合同负债华润镇江医药有限公司14,208.00
合同负债华润淮北医药有限公司14,000
合同负债华润海南裕康医药有限公司12,366
合同负债华润昆明医药有限公司4,642.8
合同负债华润潍坊远东医药有限公司2,848.5
合同负债华润吉林医药有限公司1,627.5
合同负债北京中能建医院895.52
合同负债华润山东医药有限公司613.80
合同负债华润齐齐哈尔医药有限公司400
合同负债华润常州医药有限公司150.20
合同负债华润(厦门)医药有限公司12.00
年末余额年初余额
已签约但未于财务报表中确认的
-构建长期资产承诺3,352.003,144.54
-对外收购股份承诺
合计3,352.003,144.54

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

根据2019年2月19日华润双鹤药业股份有限公司办公会第三次会议通过的《华润双鹤药业股份有限公司企业年金方案》,本集团为北京地区部分员工办理了补充养老保险(“企业年金”)。企业年金所需费用由企业和个人共同承担,企业年度缴费额为上年度企业工资总额的5%,个人缴费为上年度员工年工资总额的1.25%。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

出于管理目的,本集团根据产品划分成业务单元,本集团有如下2个报告分部:

(1)输液分部主要生产和销售输液产品及提供服务;

(2)非输液分部主要生产和销售非输液产品及提供服务;

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。营业收入、营业成本、销售费用和管理费用按照产品和利润/成本中心划分,其余分部收入和分部费用由本集团统一管理,因此未进行分摊。分部资产按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产分配,分部负债未分摊。经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目输液非输液分部间抵销合计
可分摊部分:
营业收入138,698.10328,634.424,333.62462,998.90
营业成本65,784.44132,298.844,259.46193,823.82
销售费用29,851.02113,189.92399.06142,641.88
管理费用7,981.1526,152.5034,133.65
未分摊部分:
税金及附加6,101.90
研发费用18,042.19
财务费用-1,439.02
资产减值损失-267.16
信用减值损失-1,794.41
投资收益253.52
公允价值变动收益2,164.74
资产处置收益143.89
其他收益2,791.73
营业利润72,986.80
营业外收入410.77
营业外支出363.39
所得税10,780.84
净利润62,259.93
可分摊部分:
应收账款60,499.8788,646.871,971.30147,175.44
应收款项融资13,464.6948,736.3162,201.00
存货32,121.22124,543.83156,665.05
固定资产88,624.43165,443.96254,068.39
无形资产13,578.68105,650.85119,229.53
未分摊资产604,543.96
总资产1,343,883.38
总负债330,224.96
2020年1-6月
项目
可分摊部分:
营业收入117,603.97301,146.814,039.13414,711.65
营业成本60,043.9089,651.794,039.13145,656.56
销售费用31,384.09125,803.39157,187.48
管理费用7,214.1125,803.6133,017.72
未分摊部分:
税金及附加5,681.43
研发费用11,002.70
财务费用-1,864.44
资产减值损失119.98
信用减值损失-1,439.85
投资收益128.13
公允价值变动收益974.21
资产处置收益-150.55
其他收益3,363.83
营业利润67,025.95
营业外收入62.98
营业外支出966.39
所得税10,080.48
净利润56,042.06
可分摊部分:
应收账款67,513.4970,762.952,850.80135,425.64
应收款项融资12,766.5346,747.3659,513.89
存货44,777.1671,485.39116,262.55
固定资产93,393.49137,390.43230,783.92
无形资产13,982.9593,251.74107,234.69
未分摊资产538,001.52
总资产1,187,222.21
总负债295,247.82
账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内74,732,374.45
1年以内小计74,732,374.45
1至2年
2至3年
3年以上18,619.40
3至4年
4至5年
5年以上
合计74,750,993.85
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备74,750,993.8510033,502.620.0474,717,491.23105,675,141.4510027,697.640.03105,647,443.81
其中:
按关联方组合计提坏账准备73,695,249.9298.59104,920,673.7299.29104,920,673.72
按信用风险特征组合计提坏账准备1,055,743.931.4133,502.623.1774,717,491.23754,467.730.7127,697.643.67726,770.09
合计74,750,993.85/33,502.62/74,717,491.23105,675,141.45/27,697.64/105,647,443.81
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,041,850.9319,609.621.88
1年至2年
2年至3年
3年以上13,893.0013,893.00100
合计1,055,743.9333,502.623.17

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用 □不适用

以预期信用损失为基础,考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
本期变动27,697.645,804.9833,502.62
合计27,697.645,804.9833,502.62
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利135,208,786.6015,208,786.60
其他应收款594,801,274.84620,575,801.52
合计730,010,061.44635,784,588.12

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京双鹤制药装备有限责任公司3,900,000.003,900,000.00
佛山双鹤药业有限责任公司11,308,786.6011,308,786.60
安徽双鹤药业有限责任公司50,000,000.00
西安京西双鹤药业有限公司20,000,000.00
华润双鹤利民药业(济南)有限公司50,000,000.00
合计135,208,786.6015,208,786.60
账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内148,471,799.77
1年以内小计148,471,799.77
1至2年26,443,055.77
2至3年49,808,735.42
3年以上370,762,366.55
3至4年
4至5年
5年以上
合计595,485,957.51

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
资金下拨594,349,132.34620,196,283.97
代垫款
保证金246,750.00189,250.00
备用金310,000270,000
其他580,075.17593,650.22
合计595,485,957.51621,249,184.19
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
本期变动673,382.6711,300.00684,682.67
合计673,382.6711,300.00684,682.67
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司资金下拨217,657,931.615年以上36.55-
河南双鹤华利药业有限公司资金下拨105,117,781.003年以内17.65-
山西晋新双鹤药业有限责任公司资金下拨93,728,207.365年以内15.74-
双鹤药业(沈阳)有限责任公司资金下拨79,643,899.435年以内13.37-
双鹤药业(商丘)有限责任公司资金下拨67,498,243.175年以上11.33-
合计/563,646,062.57/94.64-

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5,044,869,095.53147,542,734.314,897,326,361.224,653,869,095.53147,542,734.314,506,326,361.22
对联营、合营企业投资260,804,590.79260,804,590.79341,000,000.00341,000,000.00
合计5,305,673,686.32147,542,734.315,158,130,952.014,994,869,095.53147,542,734.314,847,326,361.22
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
北京万辉双鹤药业有限责任公司172,371,032.22172,371,032.22
河南双鹤华利药业有限公司109,700,000.0050,000,000.00159,700,000.00
安徽双鹤药业有限责任公司97,055,400.0097,055,400.00
北京双鹤药业经营有限责任公司77,530,444.5677,530,444.56
上海长征富民金山制药有限公司88,494,744.4788,494,744.47
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司110,414,111.01110,414,111.0173,355,978.36
双鹤药业(沈阳)有限责任公司180,000,000.00180,000,000.00
双鹤药业(商丘)有限责任公司40,000,000.0040,000,000.00
西安京西双鹤药业有限公司22,612,444.0522,612,444.0534,186,755.95
北京双鹤制药装备有限责任公司21,043,992.4021,043,992.40
北京双鹤药业销售有限责任公司28,062,164.0428,062,164.04
山西晋新双鹤药业有限责任公司120,457,918.67120,457,918.6740,000,000.00
浙江新赛科药业有限公司153,265,876.29153,265,876.29
佛山双鹤药业有限责任公司2.002.00
华润双鹤利民药业(济南)有限公司1,561,060,000.001,561,060,000.00
华润赛科药业有限责任公司491,586,840.44491,586,840.44
湖南省湘中制药有限公司273,845,148.00273,845,148.00
双鹤药业(海南)有限责任公司958,826,243.07958,826,243.07
东营天东制药有限公司341,000,000.00341,000,000.00
合计4,506,326,361.22391,000,000.004,897,326,361.22147,542,734.31

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他
二、联营企业
东营天东制药有限公司341,000,000.00-341,000,000.00
浙江湃肽生物有限公司258,461,227.002,343,363.79260,804,590.79
小计341,000,000.00258,461,227.002,343,363.79-341,000,000.00260,804,590.79
合计341,000,000.00258,461,227.002,343,363.79-341,000,000.00260,804,590.79
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务664,342,450.79316,319,195.58814,593,169.17284,814,654.31
其他业务3,059,780.621,451,278.753,919,076.013,089,721.94
合计667,402,231.41317,770,474.33818,512,245.18287,904,376.25

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益392,094,261.10871,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益2,343,363.79
以摊余成本计量的金融资产的投资收益1,431,293.62
合计394,437,624.89872,431,293.62
项目金额
非流动资产处置损益1,438,895.36
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)26,433,633.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益21,647,394.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出473,728.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目1,483,691.18
所得税影响额-8,121,961.97
少数股东权益影响额-6,781,673.74
合计36,573,707.83
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.230.57000.5700
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.860.53490.5349

4、 其他

□适用 √不适用

董事长:冯毅董事会批准报送日期:2021年8月20日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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