二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上（含）且占应收账款账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 余额百分比法组合 | 余额百分比法 |
(2) 余额百分比法
| 组合名称 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 应收账款余额 | 6.00 | 6.00 |
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与余额百分比法组合的未来现金流量现值存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销，生产领用可周转使用的包装物（陶坛）按全年平均余额的2%摊销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有亏损或损毁的包装物直接计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15－45 | 3－10 | 2.00-6.47 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5－10 | 3－10 | 9.00-19.40 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5－20 | 3－10 | 4.50-19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5－10 | 3－10 | 9.00-19.40 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
(十六) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 25-70 |
| 排污权 | 5 |
| 专利使用权 | 5 |
| 软件使用权 | 5 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
商标使用权根据《商标法》可续展，使用寿命不确定，使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售酒类及酒类相关产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十三) 政府补助1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 8,001,251.19 | 应收票据及应收账款 | 126,996,408.47 |
| 应收账款 | 118,995,157.28 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 6,449,035.55 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 6,449,035.55 | ||
| 固定资产 | 1,307,083,824.42 | 固定资产 | 1,307,083,824.42 |
| 固定资产清理 | |||
| 在建工程 | 37,265,344.07 | 在建工程 | 37,265,344.07 |
| 工程物资 | |||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 389,590,457.90 | |
| 应付账款 | 389,590,457.90 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 39,114,066.75 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 39,114,066.75 | ||
| 管理费用 | 86,128,903.93 | 管理费用 | 79,812,708.01 |
| 研发费用 | 6,316,195.92 | ||
(2) 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 销售水、蒸汽按13%的税率计缴；其余按16%[注]或17%的 |
| 税率计缴 | ||
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 黄酒按240元/吨的定额税计缴，其他酒按10%的税率计缴 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 鉴湖酿酒公司按5%的税率计缴；上海专卖公司按1%计缴；其他公司按7%的税率计缴 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
[注]: 根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起，税率为17%的增值税应税销售行为税率调整为16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 古越龙山进出口公司、浙江酒管家公司、鉴湖酿酒公司的湖塘门市部和越西专卖店[注] | 10% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注]：古越龙山进出口公司、浙江酒管家公司、鉴湖酿酒公司的湖塘门市部和越西专卖店均属于小型微利企业，所得税率为10%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 96,470.84 | 165,051.10 |
| 银行存款 | 702,860,316.59 | 460,600,322.40 |
| 合 计 | 702,956,787.43 | 460,765,373.50 |
2. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 11,467,455.00 | 8,001,251.19 |
| 应收账款 | 144,426,772.50 | 118,995,157.28 |
| 合 计 | 155,894,227.50 | 126,996,408.47 |
(2) 应收票据1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 11,467,455.00 | 11,467,455.00 | 8,001,251.19 | 8,001,251.19 | ||
| 小 计 | 11,467,455.00 | 11,467,455.00 | 8,001,251.19 | 8,001,251.19 | ||
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 9,089,977.34 | |
| 小 计 | 9,089,977.34 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 153,645,502.67 | 91.29 | 9,218,730.17 | 6.00 | 144,426,772.50 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 14,652,709.83 | 8.71 | 14,652,709.83 | 100.00 | |
| 小 计 | 168,298,212.50 | 100.00 | 23,871,440.00 | 14.18 | 144,426,772.50 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 126,590,592.85 | 91.01 | 7,595,435.57 | 6.00 | 118,995,157.28 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 12,507,420.20 | 8.99 | 12,507,420.20 | 100.00 | |
| 小 计 | 139,098,013.05 | 100.00 | 20,102,855.77 | 14.45 | 118,995,157.28 |
② 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收账款 | 153,645,502.67 | 9,218,730.17 | 6.00 |
| 小 计 | 153,645,502.67 | 9,218,730.17 | 6.00 |
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 温州市瓯海供销经贸有限公司 | 4,435,865.78 | 4,435,865.78 | 100.00 | [注1] |
| 绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 | 1,388,054.22 | 1,388,054.22 | 100.00 | [注2] |
| 深圳市好明天实业有限公司等其他单位 | 8,828,789.83 | 8,828,789.83 | 100.00 | 账龄3年以上，预计无法收回 |
| 小 计 | 14,652,709.83 | 14,652,709.83 | 100.00 |
[注1]：2002年，温州市瓯海供销经贸公司欠本公司货款4,435,865.78元，其将对本公司的部分债务转移给自然人项有恺、苏正松、诸剑午（舞），由于项有恺等3人未能及时归还货款，公司已对此3人分别提起诉讼。根据2004年浙江省绍兴市越城区人民法院《民事判决书》，判决公司胜诉，但项有恺等3人至今未归还公司货款，公司认为收回该货款存在一定困难，因此对该项应收账款全额提取坏账准备。
[注2]：绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司目前资不抵债，公司认为收回该货款存在一定困难，因此对该项应收账款全额提取坏账准备。
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备3,919,212.80元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款150,628.57元。
4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 杭州商玖贸易有限公司 | 5,571,923.27 | 3.31 | 334,315.40 |
| 上海晶亭工艺品有限公司 | 5,541,491.35 | 3.29 | 332,489.48 |
| 农工商超市(集团)有限公司 | 5,395,603.63 | 3.21 | 323,736.22 |
| 绍兴和盟酒业有限公司 | 5,377,061.50 | 3.19 | 322,623.69 |
| 浙江易元宏雷供应链管理有限公司 | 4,658,003.10 | 2.77 | 279,480.19 |
| 小 计 | 26,544,082.85 | 15.77 | 1,592,644.98 |
3. 预付款项(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,528,342.70 | 94.20 | 2,528,342.70 | 1,412,261.78 | 84.87 | 1,412,261.78 | ||
| 1-2 年 | 142,750.04 | 8.58 | 142,750.04 | |||||
| 2-3 年 | 137,539.87 | 5.12 | 137,539.87 | 52,320.00 | 3.14 | 52,320.00 | ||
| 3 年以上 | 18,000.07 | 0.68 | 18,000.07 | 56,800.07 | 3.41 | 56,800.07 | ||
| 合 计 | 2,683,882.64 | 100.00 | 2,683,882.64 | 1,664,131.89 | 100.00 | 1,664,131.89 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 上海龙韵酒业有限公司 | 1,486,081.26 | 55.37 |
| 杭州巴士传媒有限公司 | 138,814.93 | 5.17 |
| 诸暨市天域广告有限公司 | 132,075.47 | 4.92 |
| 绍兴广播电视总台 | 75,471.71 | 2.81 |
| 景德镇燃点陶瓷有限公司 | 68,586.21 | 2.56 |
| 小 计 | 1,901,029.58 | 70.83 |
4. 其他应收款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 7,553,041.33 | 6,449,035.55 |
| 合 计 | 7,553,041.33 | 6,449,035.55 |
(2) 其他应收款
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 8,035,150.35 | 96.91 | 482,109.02 | 6.00 | 7,553,041.33 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 256,067.32 | 3.09 | 256,067.32 | 100.00 | |
| 合 计 | 8,291,217.67 | 100.00 | 738,176.34 | 8.90 | 7,553,041.33 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 6,860,676.11 | 96.40 | 411,640.56 | 6.00 | 6,449,035.55 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 256,067.32 | 3.60 | 256,067.32 | 100.00 | |
| 合 计 | 7,116,743.43 | 100.00 | 667,707.88 | 9.38 | 6,449,035.55 |
2) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收其他经营性款项 | 8,035,150.35 | 482,109.02 | 6.00 |
| 小 计 | 8,035,150.35 | 482,109.02 | 6.00 |
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 绍兴县石英砂厂 | 188,000.00 | 188,000.00 | 100.00 | 长期挂账，预计无法收回 |
| 职工持股会 | 63,067.32 | 63,067.32 | 100.00 | |
| 陈晓英 | 2,500.00 | 2,500.00 | 100.00 | |
| 王海文 | 2,500.00 | 2,500.00 | 100.00 | |
| 小 计 | 256,067.32 | 256,067.32 | 100.00 |
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备70,468.46元。4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金 | 2,677,291.12 | 1,775,760.10 |
| 应收暂付款 | 3,388,508.99 | 2,468,709.92 |
| 员工备用金 | 1,768,429.36 | 1,529,336.66 |
| 其他 | 456,988.20 | 1,342,936.75 |
| 合 计 | 8,291,217.67 | 7,116,743.43 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 中国酒业协会 | 应收暂付款 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 12.06 | 60,000.00 | 否 |
| 杭州粮油批发交易市场 | 保证金 | 825,000.00 | 1年以内 | 9.95 | 49,500.00 | 否 |
| 马骏 | 应收暂付款 | 673,120.73 | 1年以内 | 8.12 | 40,387.24 | 否 |
| 姒国海 | 应收暂付款 | 626,660.20 | [注] | 7.56 | 37,599.61 | 否 |
| 丁淑珺 | 备用金 | 420,585.43 | 1年以内 | 5.07 | 25,235.13 | 否 |
| 小 计 | 3,545,366.36 | 42.76 | 212,721.98 |
[注]：其中账龄1年以内26,660.20元，账龄3年以上600,000.00元。
5. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 118,658,318.00 | 118,658,318.00 | 130,917,529.94 | 130,917,529.94 | ||
| 在产品 | 112,339,661.92 | 112,339,661.92 | 100,504,565.35 | 100,504,565.35 | ||
| 库存商品 | 1,507,513,365.22 | 1,507,513,365.22 | 1,493,767,729.06 | 1,493,767,729.06 | ||
| 委托加工物资 | 816,620.79 | 816,620.79 | 1,169,614.67 | 1,169,614.67 | ||
| 包装物 | 201,131,767.02 | 201,131,767.02 | 197,043,267.78 | 197,043,267.78 | ||
| 低值易耗品 | 107,600.04 | 107,600.04 | 720,129.92 | 720,129.92 | ||
| 合 计 | 1,940,567,332.99 | 1,940,567,332.99 | 1,924,122,836.72 | 1,924,122,836.72 | ||
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 440,000,000.00 | 510,000,000.00 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 2,478,448.12 | 3,882,572.77 |
| 预缴企业所得税 | 271,531.46 | 433,209.32 |
| 预缴个人所得税 | 40,787.56 | 39,597.20 |
| 预缴其他税费 | 95.36 | 72.57 |
| 合 计 | 442,790,862.50 | 514,355,451.86 |
7. 可供出售金融资产(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 39,637,000.00 | 39,637,000.00 | 40,137,000.00 | 40,137,000.00 | ||
| 其中：按成本计量的 | 39,637,000.00 | 39,637,000.00 | 40,137,000.00 | 40,137,000.00 | ||
| 合 计 | 39,637,000.00 | 39,637,000.00 | 40,137,000.00 | 40,137,000.00 | ||
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 绍兴银行股份有限公司 | 39,637,000.00 | 39,637,000.00 | ||
| 浙江古越龙山文化传播有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 小 计 | 40,137,000.00 | 500,000.00 | 39,637,000.00 | |
(续上表)
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期 现金红利 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 绍兴银行股份有限公司 | 1.03 | |||||
| 浙江古越龙山文化传播有限公司 | ||||||
| 小 计 | ||||||
8. 长期股权投资(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 52,691,477.94 | 52,691,477.94 | 51,206,978.40 | 51,206,978.40 | ||
| 合 计 | 52,691,477.94 | 52,691,477.94 | 51,206,978.40 | 51,206,978.40 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 | 32,253,732.39 | 3,898,158.06 | |||
| 浙江明德微电子股份有限公司 | 16,799,760.38 | -3,656,905.40 | |||
| 浙江思恋酒业有限公司 | 632,311.14 | -60,296.18 | |||
| 绍兴女儿红酒类销售有限公司 | 1,521,174.49 | 1,303,543.06 | |||
| 合 计 | 51,206,978.40 | 1,484,499.54 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业[注] | ||||||
| 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 | 36,151,890.45 | |||||
| 浙江明德微电子股份有限公司 | 13,142,854.98 | |||||
| 浙江思恋酒业有限公司 | 572,014.96 | |||||
| 绍兴女儿红酒类销售有限公司 | 2,824,717.55 | |||||
| 合 计 | 52,691,477.94 | |||||
[注]：以下分别简称古越龙山电子公司、明德电子公司、思恋公司和女儿红销售公司。
9. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 期初数 | 3,066,098.35 | 3,066,098.35 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 3,066,098.35 | 3,066,098.35 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,261,896.28 | 1,261,896.28 |
| 本期增加金额 | 81,702.42 | 81,702.42 |
| 1) 计提或摊销 | 81,702.42 | 81,702.42 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,343,598.70 | 1,343,598.70 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,722,499.65 | 1,722,499.65 |
| 期初账面价值 | 1,804,202.07 | 1,804,202.07 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 龙山软件园1号楼及附房 | 1,722,499.65 | 尚未办妥规划验收 |
| 小 计 | 1,722,499.65 |
10. 固定资产(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,448,694,952.11 | 105,758,865.55 | 563,476,893.60 | 16,155,248.89 | 603,812.43 | 2,134,689,772.58 |
| 本期增加金额 | 5,976,026.61 | 2,809,732.39 | 29,097,755.04 | 171,333.34 | 38,054,847.38 | |
| 1) 购置 | 657,501.06 | 880,278.30 | 6,946,312.80 | 8,484,092.16 | ||
| 2) 在建工程转入 | 5,318,525.55 | 1,929,454.09 | 22,151,442.24 | 171,333.34 | 29,570,755.22 | |
| 本期减少金额 | 307,220.18 | 10,273,403.59 | 1,246,897.00 | 11,827,520.77 | ||
| 1) 处置或报废 | 307,220.18 | 10,273,403.59 | 1,246,897.00 | 11,827,520.77 |
| 期末数 | 1,454,670,978.72 | 108,261,377.76 | 582,301,245.05 | 15,079,685.23 | 603,812.43 | 2,160,917,099.19 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 399,671,495.26 | 74,392,872.39 | 341,346,460.35 | 10,656,729.78 | 567,340.24 | 826,634,898.02 |
| 本期增加金额 | 40,295,932.26 | 6,090,705.12 | 39,961,300.90 | 1,335,362.59 | 87,683,300.87 | |
| 1) 计提 | 40,295,932.26 | 6,090,705.12 | 39,961,300.90 | 1,335,362.59 | 87,683,300.87 | |
| 本期减少金额 | 302,377.66 | 9,702,542.13 | 1,231,389.54 | 11,236,309.33 | ||
| 1) 处置或报废 | 302,377.66 | 9,702,542.13 | 1,231,389.54 | 11,236,309.33 | ||
| 期末数 | 439,967,427.52 | 80,181,199.85 | 371,605,219.12 | 10,760,702.83 | 567,340.24 | 903,081,889.56 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 213,929.49 | 757,120.65 | 971,050.14 | |||
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 213,929.49 | 757,120.65 | 971,050.14 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,014,703,551.20 | 27,866,248.42 | 209,938,905.28 | 4,318,982.40 | 36,472.19 | 1,256,864,159.49 |
| 期初账面价值 | 1,049,023,456.85 | 31,152,063.67 | 221,373,312.60 | 5,498,519.11 | 36,472.19 | 1,307,083,824.42 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 通用设备 | 374,160.89 | 160,231.40 | 213,929.49 | ||
| 专用设备 | 1,312,352.33 | 555,231.68 | 757,120.65 | ||
| 小 计 | 1,686,513.22 | 715,463.08 | 971,050.14 |
(3) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 专用设备 | 298,350.15 |
| 小 计 | 298,350.15 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 黄酒技术升级一期车间 | 160,689,143.13 | 尚未办妥规划验收 |
| 女儿红五万吨陈化车间2号3号楼 | 54,912,216.92 | 尚未办妥综合验收 |
| 女儿红二万吨瓶酒大楼 | 40,653,231.82 | 尚未办妥综合验收 |
| 女儿红五万吨陈化车间1号楼 | 40,600,734.30 | 尚未办妥综合验收 |
| 女儿红二万吨黄酒大楼 | 26,947,748.45 | 尚未办妥综合验收 |
| 女儿红晒泥头及蒸吊酒1号2号3号车间 | 15,773,195.85 | 尚未办妥综合验收 |
| 沈永和附属车间 | 11,150,471.74 | 尚未办妥综合验收 |
| 女儿红生曲车间及地下库 | 8,813,113.51 | 尚未办妥综合验收 |
| 沈永和3万吨陈化车间 | 5,711,433.64 | 尚未办妥规划验收 |
| 酒厂灌装车间 | 5,728,566.76 | 尚未工程备案 |
| 酒厂清酒车间 | 4,842,392.10 | 尚未工程备案 |
| 酒厂原酒车间 | 3,528,368.12 | 尚未工程备案 |
| 龙山软件园科技楼 | 3,246,265.43 | 尚未办妥规划验收 |
| 沈永和白酒车间 | 3,283,944.07 | 尚未办妥综合验收 |
| 沈永和黄酒车间 | 2,222,209.62 | 尚未工程备案 |
| 沈永和成品仓库 | 1,326,727.50 | 尚未工程备案 |
| 鉴湖南区房屋 | 481,460.65 | 尚未办妥规划验收 |
| 鉴湖北区房屋 | 414,949.84 | 尚未办妥规划验收 |
| 龙山软件园附房 | 129,941.34 | 尚未办妥规划验收 |
| 小 计 | 390,456,114.79 |
11. 在建工程(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 技改项目 | 15,724,052.06 | 15,724,052.06 | 21,982,308.10 | 21,982,308.10 | ||
| 产业园区改造项目 | 1,005,016.65 | 1,005,016.65 | ||||
| 零星工程 | 15,171,165.17 | 15,171,165.17 | 15,283,035.97 | 15,283,035.97 | ||
| 合 计 | 31,900,233.88 | 31,900,233.88 | 37,265,344.07 | 37,265,344.07 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 技改项目 | 21,982,308.10 | 11,099,641.79 | 17,081,573.83 | 276,324.00 | 15,724,052.06 | |
| 产业园区改造项目 | 1,005,016.65 | 1,005,016.65 | ||||
| 零星工程 | 15,283,035.97 | 12,400,515.72 | 12,489,181.39 | 23,205.13 | 15,171,165.17 | |
| 小 计 | 37,265,344.07 | 24,505,174.16 | 29,570,755.22 | 299,529.13 | 31,900,233.88 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 技改项目 | 其他来源 | |||||
| 产业园区改造项目 | 其他来源 | |||||
| 零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
[注]：其他减少系本公司将账面价值为299,529.13元的软件项目转入无形资产。
12. 无形资产(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 商标使用权 | 排污权 | 软件使用权 | 其他 | 专利使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||||
| 期初数 | 165,062,280.97 | 28,061,621.44 | 6,936,824.00 | 4,917,577.27 | 337,104.00 | 50,000.00 | 205,365,407.68 |
| 本期增加金额 | 1,127,279.00 | 236,318.33 | 1,363,597.33 | ||||
| 1) 购置 | 850,955.00 | 213,113.20 | 1,064,068.20 | ||||
| 2) 在建工程转入 | 276,324.00 | 23,205.13 | 299,529.13 | ||||
| 本期减少金额 | |||||||
| 期末数 | 165,062,280.97 | 28,061,621.44 | 8,064,103.00 | 5,153,895.60 | 337,104.00 | 50,000.00 | 206,729,005.01 |
| 累计摊销 | |||||||
| 期初数 | 56,906,331.77 | 3,002,621.44 | 5,469,389.69 | 582,512.29 | 50,000.00 | 66,010,855.19 | |
| 本期增加金额 | 4,481,595.12 | 694,242.16 | 531,747.66 | 5,707,584.94 | |||
| 1) 计提 | 4,481,595.12 | 694,242.16 | 531,747.66 | 5,707,584.94 | |||
| 本期减少金额 | |||||||
| 期末数 | 61,387,926.89 | 3,002,621.44 | 6,163,631.85 | 1,114,259.95 | 50,000.00 | 71,718,440.13 |
| 账面价值 | |||||||
| 期末账面价值 | 103,674,354.08 | 25,059,000.00 | 1,900,471.15 | 4,039,635.65 | 337,104.00 | 135,010,564.88 | |
| 期初账面价值 | 108,155,949.20 | 25,059,000.00 | 1,467,434.31 | 4,335,064.98 | 337,104.00 | 139,354,552.49 |
(3) 其他说明报告期对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核的程序以及针对该项无形资产的减值测试结果的说明
经检查，子公司女儿红酿酒公司注册的“女儿红”商标根据《商标法》可续展，无使用寿命限制。本期“女儿红”商标使用正常，能持续为公司带来经济利益流入，未见减值情况。
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他减少 | ||||
| 女儿红酿酒公司 | 21,462,781.98 | 21,462,781.98 | |||
| 合 计 | 21,462,781.98 | 21,462,781.98 | |||
(2) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 女儿红公司资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 745,810,504.46 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 21,462,781.98 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 767,273,286.44 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。包含分摊的商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营与收益测算为基础，现金流量预测使用的折现率是企业资本的加权平均资本成本，预测期以后的现金流量根据公司预计以后年度实现的收入推断得出。减值测试中
采用的其他关键数据包括：产品的预计销售收入、产品成本及其他相关费用。公司根据历史经验、企业现状及对市场发展的预测确定上述关键数据。
根据上述方法，本公司评估测算女儿红公司包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为810,000,000.00元，高于账面价值42,726,713.56元，商誉并未出现减值损失。
14. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 2,123,109.73 | 230,257.00 | 427,675.26 | 1,925,691.47 | |
| 合 计 | 2,123,109.73 | 230,257.00 | 427,675.26 | 1,925,691.47 |
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 24,740,589.14 | 6,185,147.29 | 20,927,227.07 | 5,231,806.77 |
| 因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中产生的暂时性差异 | 8,626,934.40 | 2,156,733.60 | 12,276,476.95 | 3,069,119.24 |
| 递延收益 | 256,307.69 | 64,076.92 | 305,307.69 | 76,326.92 |
| 合 计 | 33,623,831.23 | 8,405,957.81 | 33,509,011.71 | 8,377,252.93 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 评估增值余额 | 6,699,230.12 | 1,674,807.53 | ||
| 合 计 | 6,699,230.12 | 1,674,807.53 | ||
16. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 415,626,313.21 | 389,590,457.90 |
| 合 计 | 415,626,313.21 | 389,590,457.90 |
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 371,999,790.81 | 310,613,220.71 |
| 工程设备款 | 39,645,639.17 | 71,012,855.00 |
| 费用款 | 3,980,883.23 | 7,964,382.19 |
| 小 计 | 415,626,313.21 | 389,590,457.90 |
17. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 134,575,643.36 | 111,210,815.70 |
| 合 计 | 134,575,643.36 | 111,210,815.70 |
18. 应付职工薪酬(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 53,013,532.99 | 233,627,048.63 | 233,271,293.40 | 53,369,288.22 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 848,776.73 | 30,427,781.51 | 28,141,180.36 | 3,135,377.88 |
| 合 计 | 53,862,309.72 | 264,054,830.14 | 261,412,473.76 | 56,504,666.10 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 46,527,566.96 | 200,520,496.90 | 201,847,025.62 | 45,201,038.24 |
| 职工福利费 | 4,953,812.62 | 8,356,085.47 | 7,007,704.21 | 6,302,193.88 |
| 社会保险费 | 174,661.43 | 10,378,585.19 | 10,311,126.85 | 242,119.77 |
| 其中：医疗保险费 | 149,474.96 | 8,198,597.69 | 8,170,419.35 | 177,653.30 |
| 工伤保险费 | 10,372.23 | 694,801.26 | 681,002.32 | 24,171.17 |
| 生育保险费 | 14,814.24 | 1,485,186.24 | 1,459,705.18 | 40,295.30 |
| 住房公积金 | 165,629.99 | 10,779,219.00 | 10,570,409.00 | 374,439.99 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,191,861.99 | 3,592,662.07 | 3,535,027.72 | 1,249,496.34 |
| 小 计 | 53,013,532.99 | 233,627,048.63 | 233,271,293.40 | 53,369,288.22 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 683,970.70 | 29,794,440.04 | 27,428,240.32 | 3,050,170.42 |
| 失业保险费 | 164,806.03 | 633,341.47 | 712,940.04 | 85,207.46 |
| 小 计 | 848,776.73 | 30,427,781.51 | 28,141,180.36 | 3,135,377.88 |
19. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 14,022,895.67 | 15,125,271.40 |
| 增值税 | 15,281,118.13 | 5,758,887.56 |
| 消费税 | 7,227,334.56 | 9,509,396.21 |
| 房产税 | 5,963,665.26 | 1,457,858.56 |
| 土地使用税 | 867,674.80 | 243,294.59 |
| 城市维护建设税 | 746,172.89 | 791,785.05 |
| 教育费附加 | 329,809.93 | 387,913.29 |
| 地方教育附加 | 212,180.79 | 197,670.01 |
| 代扣代缴个人所得税 | 36,306.61 | 896,967.92 |
| 其他税费 | 110,565.35 | 47,091.04 |
| 合 计 | 44,797,723.99 | 34,416,135.63 |
20. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 28,725,610.72 | 23,607,026.88 |
| 应付暂收款 | 2,365,452.46 | 988,609.90 |
| 应付费用款 | 12,757,661.60 | 12,606,369.91 |
| 其他 | 3,837,900.89 | 1,912,060.06 |
| 合 计 | 47,686,625.67 | 39,114,066.75 |
21. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 1,241,035.06 | 1,898,179.88 |
| 合 计 | 1,241,035.06 | 1,898,179.88 |
22. 递延收益(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,671,413.59 | 200,000.00 | 800,178.30 | 2,071,235.29 | 与资产相关及收益相关的政府补助拨付 |
| 合 计 | 2,671,413.59 | 200,000.00 | 800,178.30 | 2,071,235.29 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 古越龙山第一酿酒厂质量安全技术改造专项项目补助 | 2,160,000.00 | 540,000.00 | 1,620,000.00 | 资产相关 | |
| 年产1.2万吨优质黄酒，1.5万吨优质瓶酒，1.3万吨优质改制酒技改项目 | 305,307.69 | 49,000.00 | 256,307.69 | 资产相关 | |
| 绍兴黄酒发酵机理与品质提升技术研究及应用等研发项目 | 206,105.90 | 200,000.00 | 211,178.30 | 194,927.60 | 收益相关 |
| 小 计 | 2,671,413.59 | 200,000.00 | 800,178.30 | 2,071,235.29 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(3) 其他说明
1) 根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发的发改投资〔2009〕2826号文件《关于下达重点产业振兴和技术改造（第三批）2009年新增中央预算内投资计划的通知》，公司于2010年和2015年分别收到绍兴市财政局拨付的古越龙山第一酿酒厂质量安全技术改造专项项目补助216万元、324万元。该项目已完工，并达到预定可使用状态，自其可使用时起，按相关资产预计可使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益。本期共计入其他收益540,000.00元。
2) 根据《上虞市人民政府关于加快推进传统产业提升发展新兴产业培育壮大的政策意见》（虞经信企﹝2014﹞21号），子公司女儿红酿酒公司于2012年收到“年产1.2万吨优质黄酒，1.5万吨优质瓶酒，1.3万吨优质改制酒技改项目”的补助资金490,000.00元，该项目已完工，并达到预定可使用状态，按相关资产预计可使用年限将递延收益平均分摊转入损益。本期计入其他收益49,000.00元。
23. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 808,524,165.00 | 808,524,165.00 | |||||
24. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,879,854,877.23 | 1,879,854,877.23 | ||
| 其他资本公积 | 921,941.00 | 121,730.61 | 1,043,671.61 | |
| 合 计 | 1,880,776,818.23 | 121,730.61 | 1,880,898,548.84 |
(2) 其他说明
本期公司收购古越龙山进出口公司和上海专卖公司少数股东权益支付的对价与新增享有的权益之间差额121,730.61元确认为资本公积。
25. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | -2,338,325.44 | -394,296.75 | -394,296.75 | -2,732,622.19 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -2,338,325.44 | -394,296.75 | -394,296.75 | -2,732,622.19 | |||
| 其他综合收益合计 | -2,338,325.44 | -394,296.75 | -394,296.75 | -2,732,622.19 | |||
26. 盈余公积(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 236,935,912.55 | 14,066,965.31 | 251,002,877.86 | |
| 合 计 | 236,935,912.55 | 14,066,965.31 | 251,002,877.86 |
(2) 其他说明本期增加系根据公司章程规定按2018年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积14,066,965.31元。
27. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,054,504,256.43 | 986,541,434.16 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 172,054,106.10 | 164,344,378.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,066,965.31 | 15,529,139.34 |
| 应付普通股股利 | 80,852,416.50 | 80,852,416.50 |
| 期末未分配利润 | 1,131,638,980.72 | 1,054,504,256.43 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,697,674,354.46 | 1,060,468,286.12 | 1,622,974,709.33 | 1,061,531,131.59 |
| 其他业务收入 | 19,355,917.34 | 4,610,873.36 | 14,327,044.70 | 4,749,732.25 |
| 合 计 | 1,717,030,271.80 | 1,065,079,159.48 | 1,637,301,754.03 | 1,066,280,863.84 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 消费税 | 36,962,132.50 | 38,662,962.75 |
| 营业税 | 116,666.84 |
| 城市维护建设税 | 11,152,260.42 | 10,801,893.05 |
| 教育费附加 | 4,768,975.79 | 4,679,282.73 |
| 地方教育附加 | 3,214,424.07 | 3,103,266.62 |
| 印花税 | 490,428.79 | 459,036.99 |
| 房产税 | 12,539,377.57 | 12,252,899.89 |
| 土地使用税 | 1,509,791.98 | 6,605,782.63 |
| 车船税 | 10,584.00 | 7,830.00 |
| 关税 | 44,334.80 | |
| 环境保护税 | 74,001.83 | |
| 合 计 | 70,766,311.75 | 76,689,621.50 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 42,473,580.10 | 38,295,496.06 |
| 销售返利及促销费用 | 145,284,792.11 | 85,602,057.88 |
| 运费 | 44,990,996.00 | 46,264,589.57 |
| 广告及业务宣传费 | 40,056,152.27 | 21,910,420.38 |
| 差旅费 | 7,842,870.43 | 7,633,986.57 |
| 业务招待费 | 5,239,686.82 | 4,648,466.07 |
| 其他 | 12,251,084.80 | 11,008,440.27 |
| 合 计 | 298,139,162.53 | 215,363,456.80 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 49,371,047.42 | 43,567,751.18 |
| 折旧和摊销 | 12,811,651.45 | 12,356,214.92 |
| 办公费用 | 7,297,014.19 | 6,595,002.90 |
| 商标使用费 | 3,966,980.40 | 3,989,711.08 |
| 运输费 | 2,619,786.00 | 2,653,419.45 |
| 保险费 | 2,437,160.51 | 2,818,804.80 |
| 业务招待费 | 1,037,383.80 | 1,008,377.39 |
| 其他 | 7,380,448.43 | 6,823,426.29 |
| 合 计 | 86,921,472.20 | 79,812,708.01 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,843,719.52 | 1,811,290.38 |
| 材料费 | 2,073,234.35 | 1,248,653.69 |
| 折旧和摊销 | 1,296,889.02 | 1,562,520.21 |
| 试验协作费 | 2,203,702.03 | 981,918.82 |
| 办公费 | 58,957.00 | 116,837.81 |
| 其他 | 817,232.39 | 594,975.01 |
| 合 计 | 8,293,734.31 | 6,316,195.92 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | -5,489,984.84 | -3,763,411.54 |
| 利息支出 | 71,050.93 | 79,056.62 |
| 汇兑损益 | -296,310.76 | 302,176.89 |
| 手续费及其他 | 327,167.97 | 309,205.95 |
| 合 计 | -5,388,076.70 | -3,072,972.08 |
7. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 3,989,681.26 | -280,474.32 |
| 合 计 | 3,989,681.26 | -280,474.32 |
8. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 3,645,606.56 | 2,774,297.73 | 3,645,606.56 |
| 代扣个所税手续费返还 | 66,500.93 | 66,500.93 | |
| 合 计 | 3,712,107.49 | 2,774,297.73 | 3,712,107.49 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,484,499.54 | 1,677,425.58 |
| 处置可供出售金融资产的投资收益 | 95,000.00 | |
| 理财产品收益 | 27,883,962.89 | 20,610,630.18 |
| 合 计 | 29,463,462.43 | 22,288,055.76 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 42,767.00 | 20,178.84 | 42,767.00 |
| 非流动资产处置损失 | -8,333.32 | ||
| 合 计 | 42,767.00 | 11,845.52 | 42,767.00 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 10,000.00 | ||
| 赔款收入[注] | 10,348,440.11 | 358,237.84 | 10,348,440.11 |
| 其他 | 188,984.24 | 362,105.42 | 188,984.24 |
| 合 计 | 10,537,424.35 | 730,343.26 | 10,537,424.35 |
[注]：其中10,173,727.04元系本期收到北京西普耐火材料有限公司等公司的诉讼赔偿款，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之其他重要事项说明。
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 570,567.77 | 177,131.31 | 570,567.77 |
| 罚款支出 | 1,259,105.88 | 68,677.22 | 1,259,105.88 |
| 地方水利建设基金 | 93,700.61 | ||
| 对外捐赠 | 410,000.00 | 400,000.00 | 410,000.00 |
| 其他 | 284,958.59 | 504,431.76 | 284,958.59 |
| 合 计 | 2,524,632.24 | 1,243,940.90 | 2,524,632.24 |
13. 所得税费用(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 59,660,232.28 | 58,158,767.72 |
| 递延所得税费用 | -1,703,512.41 | -2,012,155.45 |
| 合 计 | 57,956,719.87 | 56,146,612.27 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 230,459,956.00 | 220,752,955.73 |
| 按法定适用税率计算的所得税费用 | 57,614,989.00 | 55,188,238.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 69,080.18 | 133,392.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -71,721.51 | -73,883.81 |
| 非应税收入的影响 | -611,434.27 | -6,318,504.80 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,338,847.36 | 6,849,799.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -855,548.78 | -187,898.88 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 472,507.89 | 555,469.27 |
| 所得税费用 | 57,956,719.87 | 56,146,612.27 |
14. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到政府补助 | 3,045,428.26 | 2,401,403.63 |
| 收回保证金、押金 | 7,095,569.61 | 5,139,138.99 |
| 收回备用金 | 2,155,889.30 | 1,444,350.93 |
| 收到房租 | 588,392.29 | 444,150.38 |
| 银行存款利息收入 | 5,489,984.84 | 3,763,411.65 |
| 商标使用费收入 | 2,638,739.74 | 2,445,849.05 |
| 诉讼赔偿款 | 10,173,727.04 | |
| 其他 | 2,502,760.77 | 2,135,889.77 |
| 合 计 | 33,690,491.85 | 17,774,194.40 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的销售费用 | 126,140,639.83 | 103,384,290.70 |
| 付现的管理费用 | 30,980,494.00 | 23,220,416.42 |
| 付现的研发费用 | 4,628,060.33 | 2,484,973.16 |
| 押金、保证金 | 2,474,672.42 | 1,626,956.58 |
| 员工垫支款及备用金 | 1,156,176.30 | 153,600.00 |
| 捐赠支出 | 410,000.00 | 400,000.00 |
| 其他 | 2,869,454.73 | 730,307.00 |
| 合 计 | 168,659,497.61 | 132,000,543.86 |
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到拆借款 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还拆借款 | 1,000,000.00 | |
| 企业拆借利息支出 | 13,050.00 | |
| 合 计 | 1,013,050.00 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 172,503,236.13 | 164,606,343.46 |
| 加：资产减值准备 | 3,989,681.26 | -280,474.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 87,765,003.29 | 89,264,333.15 |
| 无形资产摊销 | 5,707,584.94 | 6,811,354.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 427,675.26 | 843,562.43 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -42,767.00 | -11,845.52 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 570,567.77 | 177,131.31 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -225,259.83 | 381,233.51 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -29,463,462.43 | -20,743,382.09 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -28,704.88 | -259,723.97 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -1,674,807.53 | -1,752,431.48 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -16,444,496.27 | 63,388,963.61 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -31,674,507.61 | 19,729,651.45 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 99,108,041.60 | -1,288,974.69 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 290,517,784.70 | 320,865,741.37 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 702,956,787.43 | 460,765,373.50 |
| 减：现金的期初余额 | 460,765,373.50 | 312,495,961.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 242,191,413.93 | 148,269,411.57 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 702,956,787.43 | 460,765,373.50 |
| 其中：库存现金 | 96,470.84 | 165,051.10 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 702,860,316.59 | 460,600,322.40 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 702,956,787.43 | 460,765,373.50 |
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 7,558,050.91 | 提供抵押担保 |
| 合 计 | 7,558,050.91 |
2. 外币货币性项目(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,685.10 | 6.86320 | 32,154.78 |
| 英镑 | 470.00 | 8.67620 | 4,077.81 |
| 港币 | 1,023,278.30 | 0.87620 | 896,596.45 |
| 澳门元 | 89,569.01 | 0.85230 | 76,339.67 |
| 应收票据及应收账款 | |||
| 其中：美元 | 251,870.74 | 6.86320 | 1,728,639.26 |
| 日元 | 13,655,876.00 | 0.06189 | 845,162.17 |
| 港币 | 3,235,454.10 | 0.87620 | 2,834,904.88 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 121,445.00 | 0.87620 | 106,410.11 |
| 应付票据及应付账款 | |||
| 其中：港币 | 53,494.00 | 0.87620 | 46,871.44 |
| 澳门元 | 4,242,501.01 | 0.85230 | 3,615,883.61 |
| 长期借款 | |||
| 其中：港币 | 1,416,383.32 | 0.87620 | 1,241,035.06 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 1,067,226.93 | 0.87620 | 935,104.24 |
3. 政府补助(1) 明细情况1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 | 本期新 | 本期摊销 | 期末 | 本期摊销 | 说明 |
| 递延收益 | 增补助 | 递延收益 | 列报项目 | |||
| 古越龙山第一酿酒厂质量安全技术改造专项项目补助 | 2,160,000.00 | 540,000.00 | 1,620,000.00 | 其他收益 | 详见本财务报表附注五递延收益之说明 | |
| 年产1.2万吨优质黄酒，1.5万吨优质瓶酒，1.3万吨优质改制酒技改项目 | 305,307.69 | 49,000.00 | 256,307.69 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 2,465,307.69 | 589,000.00 | 1,876,307.69 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 |
| 绍兴黄酒发酵机理与品质提升技术研究及应用等研发项目 | 206,105.90 | 200,000.00 | 211,178.30 | 194,927.60 |
| 小 计 | 206,105.90 | 200,000.00 | 211,178.30 | 194,927.60 |
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 失业保险稳岗补贴 | 542,078.20 | 其他收益 | 绍兴市就业管理服务局失业保险拨付 |
| 产业发展专项补助 | 510,000.00 | 其他收益 | 上海市普陀区财政局拨付 |
| 浙江省博士后研究人员生活补助和安家补助 | 380,000.00 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅拨付 |
| 科研经费补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 绍兴市科技局拨付 |
| 全力补齐科技创新短板政策奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 上虞区质量技术监督局拨付 |
| 天然气或电能替代改造奖励 | 113,600.00 | 其他收益 | 绍兴市越城区东湖街道办事处拨付 |
| 2018年度职工职业培训补助 | 103,500.00 | 其他收益 | 上海市普陀区财政局拨付 |
| 绍兴市上虞区失业保险稳岗补贴 | 70,697.61 | 其他收益 | 绍兴市上虞区就业管理服务局失业保险拨付 |
| 绍兴上虞区科学技术局科技补短板政策高企成果奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 上虞区科学技术局拨付 |
| 其他 | 575,552.45 | 其他收益 | 与经营相关的其他零星政府补助 |
| 小 计 | 2,845,428.26 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,645,606.56元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 鉴湖酿酒公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 古越龙山酒业公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 60.00 | 设立 | |
| 古越龙山果酒公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 37.50 | 37.50 | 设立 |
| 上海专卖公司[注] | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 古越龙山销售公司 | 绍兴 | 绍兴 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴专卖公司 | 绍兴 | 绍兴 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 女儿红酿酒公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
[注]：本期公司收购子公司上海沈永和公司（本公司持股94.64%）持有的上海专卖公司90%股权，款项已支付。该股权变动于2019年1月29日办妥工商变更手续。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 古越龙山果酒公司 | 25.00 | 217,463.51 | 136,745.23 | 5,135,481.81 |
| 古越龙山酒业公司 | 40.00 | 309,847.17 | 286,616.22 | 11,933,471.58 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 古越龙山果酒公司 | 22,544,705.05 | 2,523,473.90 | 25,068,178.95 | 4,526,251.68 | 4,526,251.68 | |
| 古越龙山酒业公司 | 17,609,388.80 | 13,725,002.41 | 31,334,391.21 | 1,500,712.26 | 1,500,712.26 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 古越龙山果酒公司 | 21,418,347.87 | 3,150,110.85 | 24,568,458.72 | 4,349,404.59 | 4,349,404.59 | |
| 古越龙山酒业公司 | 18,360,281.67 | 13,746,266.84 | 32,106,548.51 | 2,330,946.93 | 2,330,946.93 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 古越龙山果酒公司 | 24,520,493.36 | 869,854.13 | 869,854.13 | 1,080,028.62 |
| 古越龙山酒业公司 | 9,162,451.08 | 774,617.93 | 774,617.93 | 1,310,846.52 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 古越龙山果酒公司 | 18,517,648.76 | 683,726.23 | 683,726.23 | -2,486,172.34 |
| 古越龙山酒业公司 | 7,858,504.28 | 895,675.70 | 895,675.70 | 1,359,534.22 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业或联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 古越龙山电子公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 明德电子公司 | 绍兴 | 绍兴 | 制造业 | 35.839 | 权益法核算 | |
| 思恋公司 | 绍兴 | 绍兴 | 零售业 | 35.00 | 权益法核算 | |
| 女儿红销售公司 | 绍兴 | 绍兴 | 零售业 | 45.00 | 权益法核算 | |
2. 重要合营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | ||
| 古越龙山电子公司 | 明德电子公司 | 女儿红销售公司 | |
| 流动资产 | 67,084,280.95 | 51,125,922.53 | 44,611,059.66 |
| 其中：现金和现金等价物 | 17,791,177.68 | 3,897,468.41 | 12,525,390.18 |
| 非流动资产 | 24,231,290.36 | 13,722,679.59 | 368,637.41 |
| 资产合计 | 91,315,571.31 | 64,848,602.12 | 44,979,697.07 |
| 流动负债 | 18,360,659.50 | 26,676,600.25 | 35,903,572.77 |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 18,360,659.50 | 26,676,600.25 | 35,903,572.77 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司所有者权益 | 72,954,911.81 | 38,172,001.87 | 9,076,124.30 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 35,747,906.79 | 13,680,463.75 | 4,084,255.94 |
| 调整事项 | 403,983.66 | -537,608.77 | -1,259,538.39 |
| 商誉 | |||
| 内部交易未实现利润 | -1,259,538.39 | ||
| 其他 | 403,983.66 | -537,608.77 | |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 36,151,890.45 | 13,142,854.98 | 2,824,717.55 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 58,967,125.94 | 40,795,293.55 | 198,904,151.96 |
| 财务费用 | -161,163.86 | 549,893.70 | -23,818.98 |
| 所得税费用 | 1,351,684.40 | -1,134,901.87 | 680,251.56 |
| 净利润 | 7,955,424.61 | -10,104,639.91 | 1,999,626.72 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 7,955,424.61 | -10,104,639.91 | 1,999,626.72 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数/上年同期数 | ||
| 古越龙山电子公司 | 明德电子公司 | 女儿红销售公司 | |
| 流动资产 | 66,539,471.87 | 66,167,381.50 | 31,567,233.49 |
| 其中：现金和现金等价物 | 24,809,586.53 | 3,399,788.09 | 1,249,610.63 |
| 非流动资产 | 25,046,741.43 | 12,707,374.35 | 379,347.60 |
| 资产合计 | 91,586,213.30 | 78,874,755.85 | 31,946,581.09 |
| 流动负债 | 26,586,726.10 | 30,704,915.18 | 25,133,585.19 |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 26,586,726.10 | 30,704,915.18 | 25,133,585.19 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司所有者权益 | 64,999,487.20 | 48,169,840.67 | 6,812,995.90 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 31,849,748.73 | 17,263,589.20 | 3,065,848.16 |
| 调整事项 | 403,983.66 | -463,828.82 | -1,544,673.67 |
| 商誉 | |||
| 内部交易未实现利润 | -1,544,673.67 | ||
| 其他 | 403,983.66 | -463,828.82 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 32,253,732.39 | 16,799,760.38 | 1,521,174.49 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 50,239,378.40 | 48,488,801.32 | 153,719,981.39 |
| 财务费用 | 956,461.76 | 598,233.69 | -7,801.39 |
| 所得税费用 | 1,089,672.27 | -104,497.82 | 1,155,057.54 |
| 净利润 | 3,155,657.76 | -2,583,697.97 | 2,434,096.04 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 3,155,657.76 | -2,583,697.97 | 2,434,096.04 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 494,147.27 | 632,311.14 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -138,163.87 | -38,218.42 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -138,163.87 | -38,218.42 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的15.77%(2017年12月31日：18.87%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 长期借款 | 1,241,035.06 | 1,241,035.06 | 1,241,035.06 | ||
| 应付票据及应付账款 | 415,626,313.21 | 415,626,313.21 | 415,626,313.21 | ||
| 其他应付款 | 47,686,625.67 | 47,686,625.67 | 47,686,625.67 | ||
| 小 计 | 464,553,973.94 | 464,553,973.94 | 463,312,938.88 | 1,241,035.06 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 长期借款 | 1,898,179.88 | 1,898,179.88 | 1,898,179.88 | ||
| 应付票据及应付账款 | 389,590,457.90 | 389,590,457.90 | 389,590,457.90 | ||
| 其他应付款 | 39,114,066.75 | 39,114,066.75 | 39,114,066.75 | ||
| 小 计 | 430,602,704.53 | 430,602,704.53 | 428,704,524.65 | 1,898,179.88 | |
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,241,035.06元(2017年12月31日：人民币1,898,179.88元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 中国绍兴黄酒集团有限公司 | 绍兴 | 投资公司 | 16,664万元 | 41.39 | 41.39 |
(2) 本公司最终控制方是绍兴国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 古越龙山电子公司 | 公司的联营企业 |
| 明德电子公司 | 公司的联营企业 |
| 思恋公司 | 公司的联营企业 |
| 女儿红销售公司 | 女儿红酿酒公司的联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京咸亨酒店管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1) 明细情况1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 女儿红销售公司 | 酒类 | 1,942,514.98 | 1,654,296.71 |
| 古越龙山电子公司 | 配件 | 13,675.20 | |
| 小 计 | 1,942,514.98 | 1,667,971.91 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 思恋公司 | 酒类等 | 240,591.68 | 37,871.79 |
| 明德电子公司 | 水电汽等 | 1,046,985.04 | 1,944,282.61 |
| 北京咸亨酒店管理有限公司 | 酒类 | 15,282,523.55 | 16,454,354.85 |
| 古越龙山电子公司 | 酒类等 | 71,768.95 | 31,299.15 |
| 中国绍兴黄酒集团有限公司 | 包装物 | 3,683.08 | |
| 女儿红销售公司 | 酒类 | 173,734,446.51 | 147,483,947.53 |
| 小 计 | 190,376,315.73 | 165,955,439.01 |
2. 关联租赁情况(1) 明细情况1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 明德电子公司 | 厂房及附属设施 | 361,998.36 | 360,360.36 |
2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 中国绍兴黄酒集团有限公司 | 办公用房 | 507,012.92 | 503,958.60 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数（万元） | 上年同期数（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 434.56 | 472.64 |
4. 其他关联交易根据本公司与中国绍兴黄酒集团有限公司签订的有关协议，本公司本期向该公司支付“古越龙山”和“沈永和”两项商标使用费不含税金额3,966,980.40元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据及应收账款 | 绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 | 1,388,054.22 | 1,388,054.22 | 1,388,054.22 | 1,388,054.22 |
| 思恋公司 | 183,876.00 | 11,032.56 | 12,090.00 | 725.40 | |
| 女儿红销售公司 | 14,212,554.07 | 852,753.24 | 13,238,969.56 | 794,338.17 | |
| 小 计 | 15,784,484.29 | 2,251,840.02 | 14,639,113.78 | 2,183,117.79 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据及应付账款 | 中国绍兴黄酒集团有限公司 | 6,750,000.00 | 6,750,000.00 |
| 小 计 | 6,750,000.00 | 6,750,000.00 | |
| 预收款项 | 北京咸亨酒店管理有限公司 | 1,148,000.00 | 3,193,690.40 |
| 小 计 | 1,148,000.00 | 3,193,690.40 |
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2019年4月1日八届七次董事会会议通过的2018年度利润分配预案，以2018年年末公司总股本808,524,165股为基数,向公司全体股东按每10股派发现金股利1.00元（含税），共分配股利80,852,416.50元。 |
十、其他重要事项(一) 分部信息1. 确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对酒及酒原料生产与销售业务、玻璃制品业务及其他产品业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息产品分部
| 项 目 | 酒及酒原料生产与销售 | 玻璃制品 | 其他产品 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 1,682,356,367.11 | 15,069,396.90 | 248,590.45 | 1,697,674,354.46 |
| 主营业务成本 | 1,045,887,647.33 | 14,357,159.63 | 223,479.16 | 1,060,468,286.12 |
| 资产总额 | 4,616,029,265.12 | 167,261,988.23 | 18,775,248.14 | 4,802,066,501.49 |
| 负债总额 | 677,566,280.95 | 23,345,922.11 | 1,591,039.62 | 702,503,242.68 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 公司与北京西普耐火材料有限公司等公司的玻璃瓶窑炉工程诉讼案本期结案，根据法院判决情况，本期公司收到北京西普耐火材料有限公司等公司支付的诉讼赔偿款9,773,727.04元，以及司法鉴定费400,000.00元。
2. 子公司古越龙山进出口公司已于2019年2月12日办妥工商注销手续。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 11,467,455.00 | 7,491,251.19 |
| 应收账款 | 126,833,582.58 | 107,057,701.42 |
| 合 计 | 138,301,037.58 | 114,548,952.61 |
(2) 应收票据
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 11,467,455.00 | 11,467,455.00 | 7,491,251.19 | 7,491,251.19 | ||
| 小 计 | 11,467,455.00 | 11,467,455.00 | 7,491,251.19 | 7,491,251.19 | ||
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,189,977.34 | |
| 小 计 | 6,189,977.34 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 134,929,343.17 | 93.04 | 8,095,760.59 | 6.00 | 126,833,582.58 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 10,098,832.59 | 6.96 | 10,098,832.59 | 100.00 | |
| 小 计 | 145,028,175.76 | 100.00 | 18,194,593.18 | 12.55 | 126,833,582.58 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 113,891,171.71 | 93.14 | 6,833,470.29 | 6.00 | 107,057,701.42 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 8,393,894.77 | 6.86 | 8,393,894.77 | 100.00 | |
| 小 计 | 122,285,066.48 | 100.00 | 15,227,365.06 | 12.45 | 107,057,701.42 |
② 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收账款 | 134,929,343.17 | 8,095,760.59 | 6.00 |
| 小 计 | 134,929,343.17 | 8,095,760.59 | 6.00 |
③ 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 温州市瓯海供销经贸有限公司 | 4,435,865.78 | 4,435,865.78 | 100.00 | 见本财务报表附注五应收账款之说明 |
| 绍兴市中正龙信生物科技有限公司 | 145,914.88 | 145,914.88 | 100.00 | |
| 绍兴市烟糖公司等其他单位 | 5,517,051.93 | 5,517,051.93 | 100.00 | |
| 小 计 | 10,098,832.59 | 10,098,832.59 | 100.00 |
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备2,967,228.12元。3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 绍兴专卖公司 | 23,127,705.52 | 15.95 | 1,387,662.33 |
| 上海专卖公司 | 20,859,341.89 | 14.38 | 1,251,560.51 |
| 杭州商玖贸易有限公司 | 5,571,923.27 | 3.84 | 334,315.40 |
| 农工商超市(集团)有限公司 | 5,395,603.63 | 3.72 | 323,736.22 |
| 绍兴和盟酒业有限公司 | 5,377,061.50 | 3.71 | 322,623.69 |
| 小 计 | 60,331,635.81 | 41.60 | 3,619,898.15 |
2. 其他应收款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 402,441.03 | |
| 其他应收款 | 33,342,737.96 | 52,632,613.24 |
| 合 计 | 33,342,737.96 | 53,035,054.27 |
(2) 应收股利1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 上海专卖公司分红 | 402,441.03 | |
| 小 计 | 402,441.03 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 35,470,997.83 | 99.47 | 2,128,259.87 | 6.00 | 33,342,737.96 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 188,000.00 | 0.53 | 188,000.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 35,658,997.83 | 100.00 | 2,316,259.87 | 6.50 | 33,342,737.96 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 余额百分比法组合 | 55,992,141.74 | 99.67 | 3,359,528.50 | 6.00 | 52,632,613.24 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 188,000.00 | 0.33 | 188,000.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 56,180,141.74 | 100.00 | 3,547,528.50 | 6.31 | 52,632,613.24 |
② 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收其他经营性款项 | 35,470,997.83 | 2,128,259.87 | 6.00 |
| 小 计 | 35,470,997.83 | 2,128,259.87 | 6.00 |
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 绍兴县石英砂厂 | 188,000.00 | 188,000.00 | 100.00 | 长期挂账，预计无法收回 |
| 小 计 | 188,000.00 | 188,000.00 | 100.00 |
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备-1,231,268.63元。3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 513,465.00 | 496,806.11 |
| 拆借款 | 32,168,231.62 | 52,952,376.76 |
| 应收暂付款 | 1,208,871.85 | 1,474,045.81 |
| 员工备用金 | 1,768,429.36 | 1,256,913.06 |
| 合 计 | 35,658,997.83 | 56,180,141.74 |
4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 鉴湖酿酒公司 | 往来款 | 27,588,515.88 | [注1] | 77.37 | 1,655,310.95 |
| 黄酒工程公司 | 往来款 | 3,117,059.01 | 1年以内 | 8.74 | 187,023.54 |
| 生物制品公司 | 往来款 | 1,000,000.00 | [注2] | 2.80 | 60,000.00 |
| 中国酒业协会 | 应收暂付款 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 2.80 | 60,000.00 |
| 丁淑珺 | 备用金 | 420,585.43 | 1年以内 | 1.18 | 25,235.13 |
| 小 计 | 33,126,160.32 | 92.89 | 1,987,569.62 |
[注1]：其中账龄1年以内6,354,853.49元，账龄1-2年17,660,423.05元，账龄2-3年3,573,239.34元。
[注2]：其中账龄1年以内437,622,93元，账龄1-2年461,612.90元，账龄2-3年100,764.17元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 763,215,846.17 | 763,215,846.17 | 759,033,062.36 | 759,033,062.36 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 49,866,760.39 | 49,866,760.39 | 49,685,803.91 | 49,685,803.91 | ||
| 合 计 | 813,082,606.56 | 813,082,606.56 | 808,718,866.27 | 808,718,866.27 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 鉴湖酿酒公司 | 5,607,406.37 | 5,607,406.37 | ||||
| 古越龙山进出口公司 | 4,500,000.00 | 558,824.00 | 5,058,824.00 | |||
| 上海沈永和公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 生物制品公司 | 2,937,980.00 | 2,937,980.00 | ||||
| 北京销售公司 | 5,023,981.17 | 5,023,981.17 | ||||
| 古越龙山（香港）有限公司 | 2,279,332.06 | 2,279,332.06 | ||||
| 古越龙山酒业公司 | 14,725,550.26 | 14,725,550.26 | ||||
| 深圳销售公司 | 550,000.00 | 550,000.00 | ||||
| 古越龙山果酒公司 | 6,208,912.50 | 6,208,912.50 | ||||
| 上海专卖公司 | 50,000.00 | 623,959.81 | 673,959.81 | |||
| 古越龙山销售公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 绍兴专卖公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 女儿红酿酒公司 | 623,109,200.00 | 623,109,200.00 | ||||
| 电子交易公司 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | ||||
| 浙江酒管家公司 | 2,040,700.00 | 3,000,000.00 | 5,040,700.00 | |||
| 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 黄酒工程公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 759,033,062.36 | 4,182,783.81 | 763,215,846.17 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 古越龙山电子公司 | 32,253,732.39 | 3,898,158.06 | |||
| 明德电子公司 | 16,799,760.38 | -3,656,905.40 | |||
| 思恋公司 | 632,311.14 | -60,296.18 | |||
| 合 计 | 49,685,803.91 | 180,956.48 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 古越龙山电子公司 | 36,151,890.45 | |||||
| 明德电子公司 | 13,142,854.98 | |||||
| 思恋公司 | 572,014.96 | |||||
| 合 计 | 49,866,760.39 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,136,466,250.31 | 687,092,667.27 | 1,104,580,377.54 | 705,664,466.58 |
| 其他业务收入 | 15,907,034.97 | 6,985,712.92 | 12,763,232.70 | 7,267,077.21 |
| 合 计 | 1,152,373,285.28 | 694,078,380.19 | 1,117,343,610.24 | 712,931,543.79 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 970,410.00 | 274,770.00 |
| 材料费 | 2,116,041.68 | 566,037.72 |
| 折旧和摊销 | 855,824.62 | 925,590.95 |
| 试验协作费 | 2,033,191.29 | 397,013.18 |
| 其他 | 206,875.34 | 77,786.55 |
| 合 计 | 6,182,342.93 | 2,241,198.40 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 635,042.21 | 21,262,900.67 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 180,956.48 | 582,082.36 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 95,000.00 | |
| 理财产品收益 | 27,507,034.92 | 20,425,096.09 |
| 合 计 | 28,418,033.61 | 42,270,079.12 |
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -463,800.77 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,645,606.56 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,583,359.88 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 27,950,463.82 | 理财产品收益和代扣个人所得税手续费返还 |
| 小 计 | 39,715,629.49 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 10,321,441.09 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | -39,352.78 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 29,433,541.18 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益(元/股) |
| 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.28 | 0.21 | 0.21 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.55 | 0.18 | 0.18 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 172,054,106.10 | |
| 非经常性损益 | B | 29,433,541.18 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 142,620,564.92 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,978,402,826.77 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 80,852,416.50 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 外币报表折算差额本期增加 | I1 | -394,296.75 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 权益法核算下子公司 | I2 | 121,730.61 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | ||
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 4,017,068,821.82 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 4.28% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.55% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 172,054,106.10 |
| 非经常性损益 | B | 29,433,541.18 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 142,620,564.92 |
| 期初股份总数 | D | 808,524,165.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 808,524,165.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.21 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.18 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
二〇一九年四月一日