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成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
五矿发展2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-03-30

公司代码:600058 公司简称:五矿发展

五矿发展股份有限公司

2018年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人刘青春、主管会计工作负责人陈辉及会计机构负责人(会计主管人员)胡宗焕声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经董事会审议的公司2018年度利润分配预案为:由于公司2018年度合并报表归属于母公司的净利润为负,2018年末合并报表累计未分配利润为负,根据本公司《公司章程》的有关规定,本次公司拟不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本,未分配利润-2,142,653,369.69元,结转至下年度。以上预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 重大风险提示

公司可能面临的风险因素主要有资金流动性风险、汇率波动风险、信用交易违约风险、工程配供业务风险、产品价格风险、金融衍生业务风险等,公司已对上述风险因素及其应对措施进行详细阐述,敬请查阅第四节“经营讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十、 其他□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 22

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 48

第七节 优先股相关情况 ...... 53

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 54

第九节 公司治理 ...... 61

第十节 公司债券相关情况 ...... 64

第十一节 财务报告 ...... 65

第十二节 备查文件目录 ...... 216

第一节 释义

一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、五矿发展五矿发展股份有限公司
中国五矿、集团公司、五矿集团中国五矿集团有限公司
五矿股份中国五矿股份有限公司
国资委国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会中国证券监督管理委员会
北京证监局中国证券监督管理委员会北京监管局
上交所上海证券交易所
中冶集团中国冶金科工集团有限公司
五矿钢铁五矿钢铁有限责任公司
中国矿产中国矿产有限责任公司
五矿物流五矿物流集团有限公司
五矿招标五矿国际招标有限责任公司
五矿湖铁五矿(湖南)铁合金有限责任公司
五矿贵铁五矿(贵州)铁合金有限责任公司
五矿电子商务、五矿电商五矿电子商务有限公司
五矿浙江五矿浙江国际贸易有限公司
五矿宁波五矿宁波进出口有限公司
五矿南方中国五矿南方有限责任公司
五矿深圳中国五矿深圳进出口有限责任公司
五金制品中国五金制品有限公司
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称五矿发展股份有限公司
公司的中文简称五矿发展
公司的外文名称Minmetals Development Co.,Ltd
公司的外文名称缩写MINLIST
公司的法定代表人刘青春

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王宏利曲世竹
联系地址北京市海淀区三里河路5号B座北京市海淀区三里河路5号B座
电话010-68494205010-68494916
传真010-68494207010-68494207
电子信箱wanghl@minmetals.comqusz@minmetals.com

三、 基本情况简介

公司注册地址北京市海淀区三里河路5号B座
公司注册地址的邮政编码100044
公司办公地址北京市海淀区三里河路5号B座
公司办公地址的邮政编码100044
公司网址www.minlist.com.cn
电子信箱minlist@minmetals.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所五矿发展600058龙腾科技

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址武汉市武昌区东湖路169号2-9层
签字会计师姓名闫丙旗 苏国芝

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
营业收入56,530,042,880.5359,020,163,774.22-4.2240,726,679,724.65
归属于上市公司股东的净利润-803,916,048.1234,512,057.31-2,429.3828,954,519.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-660,313,562.06-66,676,422.90不适用-363,042,559.51
经营活动产生的现金流量净额-230,827,815.58383,569,726.58-160.1810,992,100,662.09
2018年末2017年末本期末比上年同期末增减(%)2016年末
归属于上市公司股东的净资产6,582,107,884.427,534,590,431.72-12.645,000,731,663.70
总资产20,871,719,417.4721,498,252,580.07-2.9125,085,918,639.24

(二) 主要财务指标

主要财务指标2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
基本每股收益(元/股)-0.88600.0322-2,851.550.0270
稀释每股收益(元/股)-0.88600.0322-2,851.550.0270
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-0.7521-0.0622不适用-0.3387
加权平均净资产收益率(%)-20.66520.6878减少21.3530个百分点0.5840
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-17.5406-1.3288减少16.2118个百分点-7.3230

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2018年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入10,482,445,714.2215,092,659,874.8014,086,393,194.5716,868,544,096.94
归属于上市公司股东的净利润22,660,940.38-172,099,789.16-246,244,745.08-408,232,454.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润11,154,149.13-190,266,091.67-36,247,186.52-444,954,433.00
经营活动产生的现金流量净额-2,208,047,982.74391,784,905.33-266,350,992.301,851,786,254.13

季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2018年金额附注(如适用)2017年金额2016年金额
非流动资产处置损益46,766,999.69见附注七之6245,528,486.92165,217,460.30
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外71,694,708.99见附注七之7330,937,565.1126,896,486.36
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,016,736.6820,166,594.28190,659,185.67
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益1,781,790.76
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-297,008,228.90见附注七之41-100,000,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-17,236,670.14见附注七之61-72,498,636.42-263,299.41
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回59,858,636.87见附注七之4、666,822,253.1075,523,635.81
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入943,396.23见附注十二之5943,396.23943,396.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,050,790.682,860,654.0489,517,716.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目3,207,971.9529,111,155.74-10,438,780.66
少数股东权益影响额-17,163,199.99-7,593,839.97-2,257,922.79
所得税影响额-6,515,418.88-15,089,148.82-43,800,799.59
合计-143,602,486.06101,188,480.21391,997,078.88

十一、 采用公允价值计量的项目√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
昊华能源公司股票8,100,000.006,010,000.00-2,090,000.00
套期工具665,850.001,228,733.891,228,733.89-17,236,670.14
合计8,765,850.007,238,733.89-861,266.11-17,236,670.14

本期公司所属子公司五矿钢铁、中国矿产利用期货合约对经营的主要商品钢材、焦炭、铁矿石、硅锰市场价格的变动进行套期保值,套期工具为购买的期货合约。十二、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)公司主要业务及经营模式

公司主要从事资源贸易、金属贸易、供应链服务三大类业务,其中,资源贸易涉及铁矿砂、煤炭、焦炭、铁合金等冶金工业原料,主要依托稳定的货源渠道、丰富的交易模式、完善的下游服务,实现交易利润;金属贸易包含各类钢材和制品,主要依靠强大的分销能力、库存管理能力和全产业链服务能力,为客户提供从钢材产品到物流配送、仓储加工、套期保值、贸易融资等综合服务,获取稳定收益;供应链服务包含仓储加工、海洋运输保险、电子商务、船/货代、小额贷款、保险经纪、保理、招标代理等,主要通过布局完整的仓储、加工、物流网络,结合金融手段为实体贸易提供支撑,获取服务费及贸易增长带来的双重收益。

(二)公司所处行业地位

公司业务范围涵盖冶金原材料贸易、钢材贸易、仓储加工配送、口岸物流服务、供应链金融、招标服务、电子商务等黑色金属产业链的各个环节,形成供应链贯通、内外贸并进的经营格局,

是国内经营规模大、网络覆盖广、综合服务能力全的金属矿业流通服务商。目前,公司在国内拥有分销公司、加工中心、物流园区、口岸公司等形式的营销、物流网点百余个,覆盖全国大部分地区。公司同时受托管理12家海外公司,遍布亚、欧、美、非、大洋洲等十余个国家和地区,形成了海内外一体、全球化运作的营销网络。此外,公司积极发挥行业示范与引领作用,担任中国物流与采购联合会副会长、中国报关协会副会长、中国金属流通协会会长职务,并被中国金属流通协会评为钢铁流通企业经营管理5A级企业,公司及下属子公司五矿物流均被中国物流与采购联合会评为5A物流企业资质。

(三)行业情况2018年,钢铁行业供给侧结构性改革持续深化,化解过剩产能和取缔“地条钢”成果得到巩固,生产企业效益持续向好,但行业成本升高,钢厂利润空间压缩,主要下游行业需求减弱。在黑色金属流通领域,受经济下行压力增加、钢铁产量增长较快、大宗商品价格波动加大、中美贸易摩擦升级等不利因素影响 ,钢铁贸易商盈利空间更受挤压,总体经营形势仍较为严峻。

根据钢铁工业“十三五”规划,未来钢铁行业要以全面提高综合竞争力为目标,以化解过剩产能为主攻方向,坚持结构调整、坚持创新驱动、坚持绿色发展、坚持质量为先、坚持开放发展,加快实现行业调整升级。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司在产业链、营销网络、品牌影响力,专业人才以及业务协同方面具有较强的核心竞争优势。

(一)产业链全面布局。原材料业务沿矿山、港口、钢厂布局产业链,重点发展上游资源获取能力和面向钢厂的大宗原料集成供应服务能力,以港口码头加工基地为支点,为相关业务发展提供强力支撑;钢铁业务以分销网络、物流业务、电商平台为基础,构建贸易分销、仓储加工、物流配送、供应链金融一体化的管理模式,重点提高供应链综合服务和增值服务能力,为客户提供多元化综合服务。

(二)营销网络广泛覆盖。拥有物流园、分销公司、加工中心、口岸公司等各种形式的营销、物流网点百余个,实现了全国范围内的营销服务、信息互动和资源共享。

(三)行业影响力强。具有近70年的钢铁及原材料贸易运作经验,长期位居国内黑色流通领域前列,具备较强的市场影响力和品牌优势,拥有一批稳定的供应商与客户,与各类行业协会建立了良好的关系。

(四)专业人才队伍强大。拥有长期从事钢铁流通业务、积累了拥有丰富经验的各类专业人才,能够保证公司各项战略与经营举措的顺利推进。

(五)业务协同前景广阔。面对日趋激烈的市场竞争格局,公司积极整合各方资源,不断提高冶金原材料资源获取能力、完善海内外营销网络。公司从降低成本和控制风险角度出发,积极利用实际控制人及兄弟单位资源储备和营销网络等业务优势合作互补,促进多方业务共赢。

未来,公司将进一步加强核心优势,提高综合竞争实力,努力打造国内领先的金属矿业流通服务商。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2018年,我国宏观经济处于降速换挡过程中,全年GDP增速为6.6%,经济结构调整持续深入,供给侧改革取得阶段性成果。钢铁行业内,钢材价格、原材料价格呈现震荡运行格局,钢铁企业效益有所改善,但行业成本升高,钢厂利润空间压缩,主要下游行业需求减弱。流通领域受经济增长放缓、中美贸易摩擦等因素影响,贸易商盈利空间受到挤压,市场风险的隐患性和不确定性仍然较大。

面对严峻的经营环境,公司受到外部环境不确定性影响的因素增多,2018年公司由于人民币贬值确认汇兑损失、因钢材及冶金原材料价格波动计提存货跌价,以及因早期历史业务形成的逾期应收账款等遗留问题本期计提或确认损失等综合因素,对本年损益产生较大负面影响,公司2018年出现亏损,但公司当期经营质量持续改善,营业毛利率、流动资产周转率均有所提高。随着历史遗留问题的逐步解决,公司渐渐甩掉历史包袱轻装前行,未来公司将更能集中精力提升业绩。具体情况如下:

(一)公司经营情况概述

2018年,公司实现营业总收入565.34亿元,同比减少24.88亿元,下降4.21%。利润总额-7.21亿元,同比减少7.54亿元;归属于上市公司股东的净利润-8.04亿元,同比减少8.38亿元。

营业收入小幅下降主要是因为受外部环境不确定性因素增多的影响,钢材、冶金原材料等大宗商品价格波动加大,公司强化风险防范,适度控制了回报率较低的业务规模。利润出现亏损主要是因为受钢材、冶金原材料价格波动影响,公司部分存货出现减值,计提了存货跌价准备约1.36亿元;同时,公司经营中适量利用低利率的美元贷款,受人民币贬值因素影响,确认汇兑损失较大,本期发生汇兑净损失1.06亿元,同比增加3.16亿元;此外,公司早期历史业务中形成的逾期应收账款等遗留问题,在本期涉诉事项及相关情况发生了进一步的不利进展,因此公司本期计提或确认了损失。受上述事项的综合影响,公司2018年度出现业绩亏损。

从当期业务经营来看,面对严峻复杂的外部环境,公司稳扎稳打、努力推进业务转型与机制改革,控风险、调结构、促转型取得一定成果,当期主营业务经营质量有所改善;严控风险,当期经营未出现重大风险事件。在公司积极努力下,2018年在营业收入小幅下降的情况下,实现营业毛利20.55亿元,营业毛利率3.63%,同比提高0.05个百分点,当期经营质量同比提升。

(二)公司主要业务经营情况

1、原料业务聚焦重点商品,资源获取及服务钢厂能力持续增强

原材料业务注重上游资源获取,重点商品竞争力不断提升。2018年,矿砂业务与世界铁矿砂巨头签订长协数量超过400万吨;煤炭业务与国外供应商和客户签订长协数量接近300万吨;铁合金业务锰矿和铬矿签订长协数量达到90万吨。销售端围绕重点钢厂推行大客户经理机制,大力推动围绕钢厂的集成供应业务,业务经营品种不断丰富,通过全面提升服务能力和服务效率,逐步建立新型大宗原材料供应链运营模式。截至2018年底,公司铁矿石、煤炭、铬矿砂、锰矿砂经营量同比均实现增长,为公司原材料业务2019年的经营发展打下了坚实的经营基础。重点商品销量的持续增长,标志着公司市场地位的不断巩固和提升。

2、钢铁业务提高增值服务,优质核心客户粘性明显增强

钢铁业务持续加大上游集中采购力度和下游大客户服务力度,不断延伸服务链条、提高综合服务能力。钢厂的集成供应业务持续稳定发展,与钢厂客户的矿钢联动业务经营规模快速增长,服务钢厂的综合能力不断提升;同时,公司大力加强从钢厂的集中采购、加大钢厂直发比例,发挥自身在资金、加工、物流、仓储等方面的优势,为客户提供从钢材产品采购到物流配送、仓储加工等一系列综合服务,服务下游终端客户的能力得到不断强化,进一步增强了优质核心客户粘性。此外,建材销售大力开展终端项目配送业务,板材销售经营产品向高规格品种延伸,型材销

售开发“工、槽、角钢”的实用户。2018年,公司大客户销量及钢厂直供比例均有所提高,实现工程配送量320万吨,继续保持了全国最大的工程配送服务商地位。

3、供应链服务能力增强,物流园、物流、招标类业务不断优化2018年,物流园业务充分发挥加工、存储、配送等综合一站式服务优势,聚集资源和客户,实现业务经营量稳定增长,全年实现吞吐量约527万吨,钢材加工量约82万吨,加工配送及其他贸易量约57万吨。无锡物流园铝期货交割仓库核定库容增加至7万吨;上海物流园与战略客户合作,面向下游终端开展联合加工销售及配送服务;东莞物流园引入上游钢厂资源,提升园区业务规模和分销能力。

物流业务持续延伸服务链条、提升综合服务能力。口岸业务服务模式从代理报关、报检向汽运、铁路代发、保税仓储、内河运输环节扩展,大客户比例持续增长;航运业务多方发掘市场机会,积极获取船舶资源、打造内贸运输池,为内贸运输打下坚实基础;保险业务积极开拓大客户,承揽货运险、车险等业务,整体经营稳中有增。

招标业务在内、外资项目领域深耕细作,持续以较低资金占用为公司创造稳定现金流,对公司主营业务形成有力支撑。2018年,招标业务凭借优秀的业务实力和客户口碑,荣获“2017年度中国招标代理五星级优质服务奖”、“2017年度中国轨道交通项目招标代理机构10强”等奖项。

4、加快僵尸与特困企业治理、加大历史业务逾期款项清收,力争堵住公司经营的出血点

2018年,公司积极贯彻落实国家供给侧改革要求,持续推进僵尸与特困企业治理等专项工作,力争堵住公司经营的出血点。公司对属于该范畴的下属子公司五矿贵铁、五矿湖铁分别进行破产清算与闲置资产处置。同时,对于历史业务中形成的逾期应收账款问题,由于相关事项在本期出现了不利进展,进而公司确认或计提了较大损失,但公司加大清收力度、对涉诉案件及相关事项的处理取得较大进展,为企业未来轻装上阵、健康发展奠定坚实基础。

(三)公司战略推进情况

1、沿产业链进行战略布局,打造新型原材料供应链体系

在原材料业务方面,公司沿矿山、港口、钢厂布局产业链,发展新型大宗商品原材料供应链运营模式。在产业链上游,通过签订铁矿砂、煤炭、铁合金等长协,为原材料资源获取提供重要保障,同时充分利用控股股东的综合优势,不断强化资源获取能力;在产业链中游,以港口码头加工基地为支点,进一步探索延伸大宗商品原料贸易服务链条,提高大宗商品港口综合服务能力;在产业链下游,以钢厂为目标客户,充分发挥海外资源获取能力、物流基础设施综合服务能力等优势,围绕重点钢厂推行大客户经理机制,大力推动围绕钢厂的集成供应业务,通过全面提升服务能力和服务效率,逐步建立新型大宗商品原材料供应链运营模式。

2、提高钢铁供应链服务能力,推动钢铁流通领域转型升级

在钢铁业务方面,公司以分销网络、物流园、电商平台为基础,提高供应链综合服务和增值服务能力。钢铁分销网络围绕“快周转、高回报、低逾期”这三项关键性经营指标,利用销售网络覆盖面广的优势,优选工程配供项目,大力推进与钢厂客户的矿钢联动业务;加强上游集中采购、加大钢厂直发比例,强化下游服务终端客户及大客户能力、增加直供下游终端客户的经营数量,发挥自身在资金、物流服务等方面的优势,为客户提供从钢材产品采购到物流配送、仓储加工、套期保值、贸易融资等一系列综合服务,进一步增强优质核心客户粘性。物流园业务对仓储物流实行规范化、流程化、信息化、智能化管理,继续扩大仓储加工量,积极开发优质制造业终端用户,利用贸易与仓储加工相结合的协同优势,发展板材分销业务及加工配送服务,充分发挥物流园的平台支撑作用。电商平台着眼于钢铁供应链各环节的整合集成,营造高效率、高安全、高便利、低成本的交易环境,开发“采钢宝”、“赊销宝”等线上产品,有效降低了中小企业的采购成本及信用风险。上述三大领域相互促进,相互支撑,逐步建立贸易分销、仓储加工、物流配送、供应链金融一体化的综合流通服务模式。

3、充分发挥协同作用,加强投资与资本运作

在业务协同方面,公司积极把握实际控制人中国五矿内部业务合作机会,与中冶集团等多家兄弟单位开展内部协同,业务涉及工程物资配供、资源产品贸易、共享等多个领域。同时,公司高度重视投资与资本运作在转型发展中的作用,在资源获取与服务体系建设方面积极寻找机会,力争将商品经营与资本运作互补协同的作用发挥到最大,借助资本市场为公司转型发展提供支持。

二、报告期内主要经营情况

2018年,由于钢材、冶金原料市场价格波动、中美贸易摩擦、人民币贬值造成汇兑损失等因素影响,以及因早期历史业务逾期涉诉等情况本期出现的不利进展进而计提或确认损失,对本年损益产生较大负面影响,公司经营业绩出现亏损。报告期内,公司实现营业总收入565.34亿元,实现归属于上市公司股东的净利润-8.04亿元。但公司当期经营质量持续改善,营业毛利率、流动资产周转率均有所提高。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入56,530,042,880.5359,020,163,774.22-4.22
营业成本54,475,498,594.6556,904,385,683.50-4.27
销售费用364,054,199.51417,085,780.40-12.71
管理费用990,306,786.821,024,685,575.65-3.36
财务费用477,169,998.86288,356,319.4265.48
经营活动产生的现金流量净额-230,827,815.58383,569,726.58-160.18
投资活动产生的现金流量净额-49,984,303.00102,331,577.44-148.85
筹资活动产生的现金流量净额341,445,980.61-1,011,117,827.98133.77

2. 收入和成本分析√适用□不适用本报告期受外部环境不确定性因素增多影响,钢材、冶金原材料等大宗商品价格波动加大,公司强化经营风险防范,适度控制了回报率较低的业务规模,营业收入适度下降。本报告期公司营业收入同比下降,营业成本也相应减少。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
贸易5,473,060.975,308,318.383.01-2.18-2.17减少0.02个百分点
冶炼加工138,979.77125,420.739.767.867.30增加0.47个百分点
物流服务294,440.96273,311.777.1876.5790.16减少6.63
个百分点
招投标7,216.832,863.6460.3227.9257.21减少7.39个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
铁矿石963,529.36948,910.061.52-19.03-18.95减少0.10个百分点
钢筋916,369.11854,958.356.70-18.17-19.65增加1.72个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
本国5,406,608.965,208,923.673.66-5.06-5.13增加0.07个百分点
其他国家241,351.14236,678.011.9418.6019.71减少0.91个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明√适用 □不适用1)主营业务分行业情况说明:

本报告期,占公司主营业务收入10%以上的行业为贸易,占总额的92.55%。本报告期,受外部环境不确定性因素增多影响,钢材、冶金原材料等大宗商品价格波动加大,公司强化经营风险防范,适度控制了回报率较低的业务规模,贸易行业营业收入同比减少2.18%。本报告期,影响公司营业毛利10%以上的行业为贸易、物流服务。①贸易的营业毛利为164,743万元,占总额的80.9%,是公司营业毛利的主要来源,毛利率3.01%,基本与上年水平相当。②物流服务的营业毛利为21,129万元,占总额的10.38%,毛利率7.18%,同比下降6.63个百分点,主要原因是受货代、船代服务市场竞争加剧影响,传统货代议价能力下降,为争取更大规模的业务量及市场占有率,公司适应市场变化,适当降低了代理费。2)主营业务分产品情况说明:

本报告期,占公司主营业务收入10%以上的产品为铁矿石、钢筋,分别占总额的16.29%、15.5%。本报告期,受外部环境不确定性因素增多影响,钢材、冶金原材料等大宗商品价格波动加大,公司强化经营风险防范,提高经营质量,适度控制经营规模,铁矿石、钢筋营业收入同比减少19.03%、18.17%。本报告期,影响公司营业毛利10%以上的产品为钢筋,营业毛利为61,411万元,占总额的30.16%,毛利率为6.7%,同比提高1.72个百分点。3)主营业务分地区情况说明:

本报告期,公司主营业务主要集中于国内,来源于国内的业务收入占公司主营业务收入的95.73%,实现营业毛利197,685万元,占公司毛利总额的97.69%。本报告期,公司煤炭出口业务增加,来源于国外的收入同比增加18.6%,实现营业毛利4,673万元。

(2). 产销量情况分析表

□适用√不适用

(3). 成本分析表

成本分析其他情况说明□适用 √不适用

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用前五名客户销售额632,482.48万元,占年度销售总额11.75%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。

前五名供应商采购额1,360,895.60万元,占年度采购总额25.78%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额894,805.60万元,占年度采购总额16.95%。

3. 费用√适用□不适用

本报告期公司销售费用3.64亿元,同比减少0.53亿元,下降12.71%,主要原因是本期公司营业收入下降,仓储保管费等销售费用相应下降。

本报告期公司管理费用9.9亿元,同比减少0.34亿元,下降3.36%,主要是本期公司进一步强化费用管控标准,压缩费用开支,业务招待费、差旅费分别同比减少226.92万元、466.21万元,同比分别下降6.88%、14.88%;同时随着公司风险管控能力的提升,当期业务诉讼减少,诉讼费同比大幅减少1250.65万元,下降33.33%。

本报告期公司财务费用4.77亿元,同比增加1.89亿元,增长65.48%,其中:(1)本期利息费用3.82亿元,同比减少1.28亿元,下降25.08%,一是2017年末公司通过权益工具(永续债)融资后,相应归还了部分银行借款使得带息负债规模大幅下降,二是本期公司带息负债中短期借款比重提高,使得公司综合融资成本同比下降;(2)本期发生汇兑净损失1.06亿元,同比增加3.16亿元(去年同期为汇兑净收益2.1亿元),主要原因是公司经营中适量利用低利率的美元贷款,本期人民币累计贬值5.04%,而去年同期为升值5.81%,受此影响,汇兑损益同比由盈转亏,损失增加。

本报告期公司资产减值损失8.8亿元(应收款项坏账损失6.75亿元、存货跌价损失1.36亿元、股权投资减值损失0.65亿元、固定资产减值损失0.04亿元),同比增加3.43亿元,增长63.94%。若剔除因原子公司五矿贵铁破产清算计提减值准备影响,则本期资产减值损失6.18亿元(应收款项坏账损失4.78亿元、存货跌价损失1.36亿元、固定资产减值损失0.04亿元),同时上年同期若剔除五矿浦东托管出表计提减值3.35亿元因素影响,则可比口径同比增加4.16亿元,增长206.28%。主要原因一是部分客户偿债能力下降及抵质押物价值下跌补提了坏账准备,二是相关诉讼事项出现不利进展,公司依据本期进一步获得的信息,相应补提了坏账准备,三是受钢材、冶金原材料价格波动影响,本期末公司部分存货出现了减值,计提了存货跌价准备。

4. 研发投入研发投入情况表√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入0
本期资本化研发投入2,534,916.62
研发投入合计2,534,916.62
研发投入总额占营业收入比例(%)0.004
公司研发人员的数量0
研发人员数量占公司总人数的比例(%)0
研发投入资本化的比重(%)100

情况说明□适用 √不适用

5. 现金流√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期公司经营活动现金净流出2.31亿元,同比由净流入变为净流出,主要是上年同期按照托管协议五金制品代五矿浦东公司向公司偿还了16.24亿元欠款,使得上年同期公司经营活动现金流入较多。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期公司投资活动现金净流出0.5亿元,主要是所属物流园厂房建设支出所致,同比由净流入变为净流出,主要是上年同期公司应收账款资产支持专项计划的次级资产支持证券到期清算,收回投资款1.68亿元,使得上年同期公司投资活动现金流入较多。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期公司筹资活动现金净流入3.41亿元,主要是本期赊销销售增加,资金需求增加,相应的净借款增加,同比由净流出变为净流入,主要是上年同期公司成功发行25亿元永续债,相应偿还了部分银行借款,使得上年同期筹资活动现金净流出较大。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

本报告期,公司部分被诉案件发生了进一步进展,综合案件进展结果及对案件后续发展的判断,确认预计负债2.97亿元。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用1. 资产及负债状况

单位:万元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
应收票据及应收账款769,793.5636.88708,685.1732.968.62公司赊销销售增加,应收账款增加。
预付款项281,029.5013.46325,133.7315.12-13.56公司预付款采购减少。
其他应收款54,957.632.63124,965.835.81-56.02计提了坏账准备,使得其他应收款账面价值同比减少。
长期股权投资25,862.011.2430,702.481.43-15.77对合营企业五矿电商权益法核
算确认投资损失,使得长期股权投资减少。
短期借款523,586.6825.09413,786.5419.2526.54业务赊销销售规模增加,资金需求增加,相应的借款增加。
应付票据及应付账款410,726.9819.68499,155.0523.22-17.72公司期末采购减少,相应的应付账款减少。
预收款项192,833.739.24260,235.6312.10-25.90预收的货款及保证金减少。
其他应付款194,681.069.33120,131.905.5962.06公司集团内拆入资金增加。
长期借款7,800.000.3723,400.001.09-66.67公司所属兰州物流园减资,相应归还了长期借款。
预计负债33,340.811.605,746.390.27480.20依据被诉案件进展确认了预计负债。
递延收益0.000.002,615.660.12-100.00期初与资产相关的政府补助,本期摊销结转完毕。

2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目余额受限原因
货币资金139,970,283.82(1)
应收票据494,467,673.03(2)
应收账款243,499,614.56(3)
固定资产16,503,765.47(4)
无形资产23,989,615.59(4)
合计918,430,952.47

受限原因说明:

(1)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金42,624,790.24元作为票据保证金,开具银行承兑汇票276,200,142.48元;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司因合同纠纷作为诉讼保全资金被法院冻结银行存款65,614,466.13元;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金4,911,315.03元作为保函保证金,开具保函人民币6,600,000.00元、美元187,820.29元;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金5,200.00元作为ETC押金;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金5,478,075.07元作为锁汇保证金;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金20,439,148.39元作为期货保证金。

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金824,509.74元,为待结汇资金,待外管局批复后可结算为人民币。

截至2018年12月31日止,公司所属子公司货币资金72,779.22元,为海关税款保证金。

(2)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以480,727,287.24元的商业承兑汇票质押,取得480,727,287.24元的银行借款;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以13,740,385.79元的银行承兑汇票质押,已办理质押手续,尚未从银行取得借款;

(3)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以应收账款243,499,614.56元作为质押,取得243,499,614.56元银行借款;

(4)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以固定资产16,503,765.47元、无形资产23,989,615.59元作为抵押,取得35,000,000.00元银行短期借款。

3. 其他说明□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司批准的新增对外股权投资额为906.03万元,比上年同期增加906.03万元。具体被投资的公司情况如下:

被投资的公司名称主要业务占被投资公司的权益比例备注
金玛国际运输代理有限公司空运进出口代理100%五矿物流购买欧亚运输贸易有限公司所持金玛国际运输代理有限公司25%股权,购买价格为138.80万元。交易完成后五矿物流持有金玛国际运输代理有限公司100%股权。
唐山曹妃甸中钢实业有限公司现代贸易物流30%五矿物流以767.23万元投资参股唐山曹妃甸中钢实业有限公司,交易完成后五矿物流持有该公司30%股权;其它股东持股情况为唐山曹妃甸实业港务有限公司持有该公司40%股权,中钢贸易有限公司持有该公司30%股权。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称初始投资成本资金来源期末余额报告期公允价值变动报告期损益
昊华能源股票432,739.00自有6,010,000.00-2,090,000.00
套期工具自有1,228,733.891,228,733.89-17,236,670.14
合计432,739.007,238,733.89-861,266.11-17,236,670.14

本期公司所属子公司五矿钢铁、中国矿产利用期货合约对经营的主要商品钢材、焦炭、铁矿石、硅锰市场价格的变动进行套期保值,套期工具为购买的期货合约。

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

1、2018年4月12日,公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《关于控股子公司拟挂牌转让部分固定资产及存货的议案》,同意以公开挂牌方式转让控股子公司五矿湖铁部分闲置固定资产及存货,转让价格不低于2,142.40万元。2018年4月17日,五矿湖铁上述资产分为3项标的在贵州阳光产权交易所挂牌转让,挂牌底价分别为1,572万元、446万元、282万元;此后经公开竞价,山东威特再生资源有限公司、湘乡市振宇冶金材料有限公司、娄底市西恩铁路运输有限公司分别以2,362万元、1,261万元、288万元价格竞得本次挂牌转让的3项标的,总成交价格为3,911万元。该项交易有利于盘活低效闲置资产、减少资金占用,有利于降低公司经营风险,有利于企业扭亏脱困和转型发展,预计增加公司2018年损失1,459万元。具体情况详见公司于2018年4月13日、2018年6月6日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于控股子公司拟挂牌转让部分固定资产及存货的公告》(临2018-15)、《五矿发展股份有限公司关于控股子公司挂牌转让部分固定资产及存货的进展公告》(临2018-22)。截至2018年12月31日,所有交易款项已到账,实际处置固定资产的损失为1,392万元。

2、2018年6月14日,公司第七届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司控股子公司部分土地及土地上相关配套公共设施拟由政府收储的议案》,同意五矿湖铁湘乡本部部分闲置土地及土地上相关配套公共设施由当地政府进行收储,收储总价为24,038.02万元。该项交易有利于盘活低效闲置资产、降低相关管理费用、减少资金占用,有利于企业扭亏脱困和转型发展,符合国家供给侧改革和公司战略转型的要求。其中首期交易的350亩土地及土地上相关配套公共设施预计将增加公司2018年资产处置收益5,595万元。后交易对方因资金紧张难以按原协议约定时间支付款项,并根据自身情况提出调整原支付安排,本次支付安排调整对公司当期损益无重大影响。具体情况详见公司于2018年6月15日、2018年9月29日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于控股子公司部分土地及土地上相关配套公共设施拟由政府收储的公告》(临2018-24)、《五矿发展股份有限公司关于控股子公司部分土地及土地上相关配套公共设施由政府收储的进展公告》(临2018-50)。受湘乡市政府方面资金紧张影响,公司未按协议约定的时间进度收回全部款项,截至目前,实际收回转让款2,527.98万元,公司对该剩下应收账款计提减值约634.10万元。

3、2018年4月至7月期间,公司下属子公司五矿物流广东有限公司通过在产权交易中心挂牌转让方式分批转让位于广州市天河区金坤花园小区的3套房产。经公开竞价,自然人谭丁以183万元与185万元的价格竞得2套房产,自然人林越飞以179万元价格竞得1套房产。该项房产处置有利于盘活低效资产,提升资金使用效率,预计交易增加公司2018年资产处置收益374.18万元。具体情况详见公司于2018年7月13日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于下属子公司出售资产的进展公告》(临2018-30)。截至2018年12月31日,所有交易款项已到账,实际资产处置收益374.18万元,增加公司净利润280.64万元。

(七)主要控股参股公司分析

√适用 □不适用1.本公司主要子公司情况

单位:万元 币种:人民币

公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润
五矿钢铁有限责任公司贸易90,000.001,304,500.9825,587.56-53,552.41
中国矿产有限责任公司贸易90,000.00826,240.0042,051.01-31,646.60
五矿贸易有限责任公司贸易3,366.2420,465.8318,846.79-7,785.51
五矿物流集团有限公司货物运输30,000.0085,371.79-25,674.00-4,278.67
五矿物流(上海)有限公司仓储加工12,000.0031,742.882,115.92-3,164.34
五矿国际招标有限责任公司招标3,000.0020,516.406,193.981,609.80
五矿(湖南)铁合金有限责任公司生产加工28,638.0055,821.13-18,877.823,112.64
中国五矿南方有限责任公司贸易10,100.0011,721.259,024.48186.05

2.本期对公司经营业绩产生重大影响的子公司情况

单位:万元 币种:人民币

公司名称营业收入营业利润净利润
五矿钢铁有限责任公司2,683,644.35-25,781.17-53,552.41
中国矿产有限责任公司2,712,361.35-29,906.73-31,646.60

本报告期,公司所属子公司五矿钢铁有限责任公司亏损5.36亿元,主要原因一是受部分客户偿债能力下降及抵质押物价值下跌等因素影响,计提坏账准备3.32亿元;二是受钢材市场价格波动因素影响,计提存货跌价准备0.62亿元;三是根据相关被诉案件进展,确认预计负债2.32亿元。本报告期,公司所属子公司中国矿产有限责任公司亏损3.16亿元,主要原因一是受人民币对美元大幅贬值因素影响,确认汇兑损失1.11亿元;二是受冶金原材料市场价格波动因素影响,计提存货跌价准备0.6亿元;三是根据相关被诉案件进展,确认预计负债0.65亿元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

近年来,在国家供给侧结构性改革的大背景下,钢铁行业“去产能”效果显著,钢材价格合理回升,钢厂效益有所改善;在钢铁流通领域,钢铁行业成本升高,钢材需求增长乏力,钢材价

格、原材料价格震荡运行,贸易商盈利空间进一步受到挤压。2019年,预计国内经济仍将延续总体平稳的发展态势,但经济下行压力加大、困难挑战更多,基建有望成为政府稳定经济的主要抓手,对钢铁的消费需求预计将保持基本稳定,这将为公司转型发展带来一定机遇,但由于国内外宏观经济形势与行业形势仍不容乐观,公司发展面临的挑战和外部风险因素依然较大。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司以成为国内领先的金属矿业流通服务商为愿景,以聚焦金属流通供应链和黑色冶金原料资源为使命,加快构建供应链金融创新服务模式,着力发展大宗商品原料交易服务和面向终端的供应链服务,努力提升钢铁行业供应链运营效率,争取以自身发展带动行业转型升级。

公司聚焦针对钢厂的大宗原材料交易服务及针对行业中小终端用户的供应链综合服务,以资源贸易、金属贸易、供应链服务为三大核心主业,将商品经营和资本运营相结合,力争成为三大业务领域的领军者。面向钢厂的资源贸易业务,重点围绕海外资源获取、港口物流综合服务、钢厂销售三大环节,突出链条协同,夯实业务基础;纵向整合内部供应链,建立海外低成本资源获取能力,加强与港口合作,强化口岸物流综合服务能力,围绕国内重点钢厂提升销售服务能力。面向下游终端的金属贸易业务,发展与重点钢厂的联合销售、集成购销业务;利用资金、物流服务优势,努力介入钢厂与大型终端用户的直供渠道;发展针对下游客户的工程配供、区域分销和加工配送业务。围绕金属矿业的供应链综合服务,整合共享区域业务资源,深耕区域中小终端用户市场;通过提供贸易、仓储、加工、物流配送、供应链金融等综合服务,满足中小终端用户需求,打造一站式供应链综合服务平台。

(三) 经营计划√适用 □不适用

2019年,公司力争实现营业收入620亿元。公司将重点做好以下工作:一是坚持“质量第一、效益优先”,培育战略大商品、开拓核心大客户、建立跨周期、抗波动的稳定盈利体系,夯实供应链服务基础;二是稳妥推进改革方案,进一步激发活力潜力;三是苦练内功,恢复和提高业务经营能力,努力提升经营业绩。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

公司重大风险评估的结果显示,2019年,公司面临的资金流动性风险、汇率波动风险、信用交易违约风险、工程配供业务风险、产品价格风险、金融衍生业务风险等风险发生的可能性较高,对公司经营管理目标的实现可能产生较大的影响。

1、资金流动性风险

2019年,我国将保持稳健、松紧适度的货币政策,以供给侧结构性改革为主线,落实金融服务实体经济各项政策措施。但受去杠杆、去产能政策影响,未来仍可能出现短期内流动性紧张的现象。此外,公司业务结构中的工地配送业务受制于行业特点,赊销平均账期较长,整体周转速度较低,由此可能带来流动性风险。

针对上述风险,公司将继续做实、做细预算,优化资源配置;在日常管理中,加强资金政策导向和逾期资产管理力度,对下属各经营单位的资金周转和使用效率指标进行目标管理,争取做到公司资金使用的相对合理、风险可控;同时,在提高盈利能力的基础上,努力拓宽融资渠道。

2、汇率波动风险

公司在以前年度有较大金额的外币融资,在美元出现趋势性上涨后,虽近两年大力调整结构,目前仍有部分美元融资,可能产生汇率波动风险。

针对上述风险,公司将采取谨慎策略,美元融资与外汇保值相结合,控制汇率敞口风险,保持融资币种结构均衡,尽量 通过业务设计平抑汇率波动风险。

3、信用交易违约风险

面对复杂的行业环境,一些实力较弱、能力较差的钢贸商和钢铁生产企业履约情况不稳定,部分建筑类企业应收账款出现逾期,公司将面临较大的客户、供应商违约风险。

针对上述风险,公司将进一步做深、做实信用风险管理工作,对不同的业务模式进行深入分析和风险评估;对客户、供应商进行更细致、更有针对性的信用评价,并加强信用风险保障;对所有新增客户都开展信用资质审核,实现全覆盖;不断完善信用敞口预算管控,监控各单位信用敞口预算执行情况,对超预算的情况按要求进行提示和限制;强化事中监控和预警,提高风险管控的效率;随时关注政策、行业状况,及时规避高风险的客户和供应商;另外,公司将更加关注信用风险与市场风险、政策风险的联动性,从系统性风险管理的层面提高公司对信用风险的管理能力。

4、工程配供业务风险

工程配送招投标业务周期长、业务稳定,为公司近年发展较快的业务类型,其风险主要体现在资金占压及欠款逾期、合同纠纷及相关法律诉讼可能对公司造成损失。

针对上述风险,公司将加强合作客户资质审核及事中管理,保持与客户的良好沟通,尽快解决争议,按时回收货款;规范工程业务配送合同条款,加强业务合同审批,对工程配送业务操作关键点进行重点提示;严密监视业务指标变化,严格执行公司相关制度,动态管理业务规模,对逾期业务采取有效管理措施;涉及信用交易的,根据客户申请的信用保险额度批复情况,结合企业资质和业务实际情况,调整业务开展规模,控制风险敞口。

5、产品价格风险

公司主要商品价格仍可能呈现较大的波动性。

针对上述风险,公司将深入分析和密切跟踪市场,找准影响经营的关键因素,坚持顺势而为,贴近市场变化;加强市场风险管理,制定并颁布相关实施细则,以规范市场风险管控流程;主动探索套期保值业务,对冲风险,探讨期现结合业务模式。

6、金融衍生业务风险

公司开展的套期保值业务可能由于金融衍生品价格变化、交易对手或代理机构未履约、流动性缺乏等因素造成保值效果不能充分实现。

针对上述风险,公司将继续完善、提升金融衍生业务的规范化操作、精细化管控;加强金融衍生业务审批及动态监控,及时提示风险,确保风险可控;认真落实现有的管理制度、流程;加强预算管理,增强公司统筹规划职能。

(五) 其他□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

报告期内,公司未对利润分配政策进行调整。公司利润分配政策的分红标准和比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备、合规、透明,独立董事在董事会审议利润分配方案时均尽职履责并发挥了应有的作用,中小股东的合法权益能够得到充分维护。

报告期内,公司现金分红政策的执行情况为:虽然公司2017年度合并报表归属于上市公司股东的净利润为正,但由于2017年末合并报表累计未分配利润为负,根据本公司《公司章程》有关规定,公司未进行利润分配,亦未进行资本公积金转增股本。

公司2018年度利润分配预案为:由于公司2018年度合并报表归属于母公司的净利润为负,2018年末合并报表累计未分配利润为负,根据本公司《公司章程》有关规定,本次公司拟不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本,未分配利润-2,142,653,369.69元,结转至下年度。该预案已经公司第八届董事会第八次会议审议通过,独立董事对此发表了独立意见,同意上述预案。

以上预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2018年0000-949,735,492.570
2017年000034,512,057.310
2016年000028,954,519.370

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预

案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项√适用 □不适用

承诺背景承诺承诺方承诺承诺时间及期限是否是否
类型内容有履行期限及时严格履行
与再融资相关的承诺资产注入中国五矿集团公司(现更名为中国五矿集团有限公司)2008年,在公司进行配股再融资期间,公司控股股东(现为公司实际控制人)中国五矿作出承诺:“在五矿发展本次再融资经股东大会批准后,积极推进包括邯邢冶金矿山管理局在内的其他黑色金属领域相关资产和业务的改制、重组工作,在资产和业务符合注入上市公司的条件时实施以五矿发展为核心的黑色金属业务的整合。”2014年6月,中国五矿将该承诺规范为:“我公司(中国五矿)将积极推进包括邯邢矿业有限公司在内的其他黑色金属领域相关资产和业务的改制、重组等工作,在2022年6月30日前,实施以五矿发展为核心的黑色金属业务整合。”承诺时间:2008年 承诺规范时间:2014年6月 期限:2022年6月30日
其他对公司中小股东所作承诺解决同业竞争中国五矿集团公司(现更名为中国五矿集团有限公司)对于上述(指中国五矿旗下的南美五金矿产有限公司等12家海外公司)涉及同业竞争的境外公司,在本次资产托管(指公司于2014 年12月24日发布的《五矿发展股份有限公司关于受托管理资产的关联交易公告》(临2014-48)中的托管事项)的基础上,中国五矿将在被托管公司符合所在国法律和承诺时间:2014年12月 期限:2022年12月31日

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达

到原盈利预测及其原因作出说明□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新 收入准则的企业)编制财务报表:(1)原“应收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;(2)原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报;(3) 原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报;(5)原“应付票据”和“应付账款”项目,合并为“应付票据及应付账款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项目,不再列示于“管理费用”项目;(9)在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;(10)股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。根据上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容相应进行了调整,但对本期和比较期间的本公司净利润及股东权益无影响。

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四) 其他说明□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

原聘任现聘任
境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬245165
境内会计师事务所审计年限71
名称报酬
内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)60

聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用

2018年11月21日,公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》,公司原审计机构大华会计师事务所(特殊普通合伙)已连续多年为公司提供审计服务,为继续保持公司审计工作的独立性、客观性和公允性,公司董事会同意变更公司2018年度财务审计及内部控制审计服务机构,同意聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度财务审计及内部控制审计服务机构,聘期一年,财务审计费用为165万元,内部控制审计费用为60万元,同意将该事项提交公司股东大会审议。具体情况详见公司于2018年11月22日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于变更会计师事务所的公告》(临2018-61)。2018年12月7日,公司2018年第二次临时股东大会审议通过了上述事项。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
过去12个月内,公司下属子公司未披露的诉讼、仲裁累计发生额约36,426万元。公司于2018年4月27日披露了相关诉讼、仲裁案件情况。具体情况详见公司于2018年4月27日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于公司涉及诉讼、仲裁的公告》(临2018-18)。公告中部分案件的进展情况详见本节(二)。
公司下属子公司五矿深圳涉及的仲裁案件发生了重大进展。公司于2018年6月6日披露了相关进展情况。具体情况详见公司于2018年6月6日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于控股子公司涉及重大仲裁事项的进展公告》(临2018-23)。
过去12个月内,公司下属子公司未披露的新发案件及未结案件累计涉及金额约57,676万元。公司于2018年6月30日披露了相关诉讼、仲裁案件情况。具体情况详见公司于2018年6月30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于公司涉及诉讼、仲裁的公告》(临2018-28)。公告中部分案件的进展情况详见本节(二)。
过去12个月内,公司及下属子公司未披露的诉讼、仲裁案件累计涉及金额约19,244万元。公司于2018年8月4日披露了相关诉讼、仲裁案件情况。具体情况详见公司于2018年8月4日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于公司涉及诉讼、仲裁的公告》(临2018-33)。公告中部分案件的进展情况详见本节(二)。
公司下属子公司五矿钢铁与中国矿产涉及的诉讼案件发生了重大进展。公司于2018年9月11日披露了相关进展情况。具体情况详见公司于2018年9月11日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于下属子公司涉及诉讼的进展公告》(临2018-43)。公告中部分案件的进展情况详见本节(二)。
公司下属子公司五矿深圳涉及的诉讼案件发生了重大进展。公司于2018年10月9日披露了相关进展情况。具体情况详见公司于2018年10月9日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于控股子公司涉及诉讼的进展公告》(临2018-51)。
公司下属子公司五矿钢铁涉及的诉讼案件发生了重大进展。公司于2018年12月8日披露了相关进展情况。具体情况详见公司于2018年12月8日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿
发展股份有限公司关于下属子公司涉及诉讼的进展公告》(临2018-67)。
公司下属子公司中国矿产与五矿钢铁广州有限公司涉及的诉讼案件发生了重大进展。公司于2018年12月27日披露了相关进展情况。具体情况详见公司于2018年12月27日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于下属子公司涉及诉讼的进展公告》(临2018-69)。
过去12个月内,公司下属子公司未披露的新发诉讼、仲裁案件累计涉及金额约14,422万元;同时公司部分前期已披露的未决诉讼事项发生了进一步实质性进展。公司于2019年1月16日披露了相关诉讼、仲裁案件情况。具体情况详见公司于2019年1月16日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于下属子公司涉及诉讼、仲裁的公告》(临2019-01)。公告中部分案件的进展情况详见本节(二)。
过去12个月内,公司下属子公司未披露的新发诉讼案件涉及金额约47,904万元,同时,公司下属子公司前期一起未决诉讼事项发生了进一步实质性进展。公司于2019年3月5日披露了相关诉讼案件情况。具体情况详见公司于2019年3月5日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于下属子公司涉及诉讼的公告》(临2019-09)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方应诉(被申请)方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)涉及金额诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额诉讼(仲裁)进展情况诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
五矿深圳进出口有限责任公司龙岩鸿裕贸易有限公司、东莞赐华文具制品有限公司买卖合同、抵押权纠纷诉求对方支付货款及逾期利息4,990二审已判决二审判决我方胜诉已结案
中国五矿南方有限责任公司福州松下码头有限公司保管合同纠纷诉求对方赔偿货物丢失损失9,800再审申请中二审判决驳回我方诉讼请求,我方已申请再审
五矿物流新疆有限公司庆云京庆宝烨煤炭销售有限合同纠纷诉求对方返还货款并支付利8,721二审已判决二审判决我方败诉已结案
公司、阿拉善盟义超石头纸业有限公司、陈定义
港和(上海)经贸有限公司中国矿产有限责任公司合同纠纷对方诉求返还款项2,121二审已判决二审判决我方胜诉,驳回对方全部起诉要求已结案
际华三五零二资源有限公司庆云京庆宝烨煤炭销售有限公司、天津中祥矿产品贸易有限公司、五矿物流新疆有限公司合同纠纷对方诉求返还货款112.5二审已判决二审判决我方胜诉已结案
五矿新疆贸易有限责任公司精河县新始源铸造有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息4,002二审已判决二审判决我方胜诉执行中
中国矿产有限责任公司山西煤炭运销集团黄河物流股份有限公司合同纠纷诉求对方返还货款并支付利息3,147二审中一审判决我方胜诉,对方已提起上诉
杭州热联集团股份有限公司福州松下码头有限公司、五矿物流(福建)有限责任公司港口作业纠纷对方诉求返还款项7,138二审中一审判决我方免责,对方已提起上诉
五矿钢郑州市合同纠诉求对5,713二审中一审判决
铁西安有限公司鸿盛金属材料有限公司、郑州五矿丰汇特种钢有限公司、洛阳市融盛金属材料有限公司方返还货款并支付利息我方免责,对方已提起上诉
五矿钢铁厦门有限公司中铁三局集团第二工程有限公司、中铁三局集团有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息1,435二审已判决二审维持一审判决,我方胜诉已结案
漳平市富山工业园区开发建设有限责任公司龙岩美伦房地产开发有限公司第三人:中国五矿深圳进出口有限责任公司、龙岩卓鹰制铁有限公司、龙岩卓鹰贸易有限公司、福建金大鑫钢铁铸造有限公司、福建联美建设集团合同纠纷诉求被告支付欠款及利息14,400二审已判决二审维持一审判决,福建金大鑫钢铁铸造有限公司及龙岩美伦房地产开发有限公司承担还款责任已结案
有限公司
广发银行股份有限公司上海分行上海瑞远海运有限公司、陈理成、霍真凤、上海中远物流配送有限公司、五矿船务代理有限责任公司上海分公司、上海云港海运有限公司合同纠纷对方诉求偿还借款及利息3,135二审已判决二审维持一审判决,驳回对方起诉已结案
中国矿产有限责任公司中钢集团锡林浩特萤石有限公司合同纠纷诉求对方赔偿损失399二审已判决二审撤销一审判决,驳回我方诉求已结案
五矿安科(山东)管业科技有限公司五矿物流日照有限公司、保利矿业投资有限公司合同纠纷对方诉求支付款项及利息50一审已判决一审判决我方免责已结案
五矿钢铁西安有限公司中国建筑土木建设有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息607已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
吴伟璇广东省汕头经济特区企业发展总公司、中国合同纠纷清算责任纠纷4,5914,529重审一审中二审裁定发回重审
矿产有限责任公司
吴伟璇广东省汕头经济特区企业发展总公司、中国矿产有限责任公司合同纠纷清算责任纠纷1,9671,942重审一审中二审裁定发回重审
五矿钢铁成都有限公司河北天昕建设集团有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息12已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
五矿新疆贸易有限责任公司新疆阿勒泰金昊铁业有限责任公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息178一审已判决一审判决我方胜诉已结案
五矿钢铁厦门有限公司中建三局第三建设工程有限责任公司、中建三局集团有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息1,782已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书执行中
五矿(贵州)铁合金有限责任公司贵州黔拓房地产开发有限公司合同纠纷诉求对方支付款项1,008已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
五矿钢铁工贸天津有限公司北京同创汽车部件有限公司、北京思创厚德投资有限公司合同纠纷诉求对方赔偿损失59一审已判决一审判决我方胜诉执行中
五矿钢铁工贸天津有限公司北京同创汽车部件有限公司、北京思创厚德投资有限公司合同纠纷诉求对方赔偿损失35一审已判决一审判决我方胜诉执行中
五矿钢铁兰州有限公司甘肃建工商贸有限公司、甘肃建投物流集团公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息154已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书执行中
五矿钢铁(武汉)有限公司中建二局第三建筑工程有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息330一审已判决一审判决我方胜诉执行中
五矿钢铁(武汉)有限公司中建二局第三建筑工程有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息340一审已判决一审判决我方胜诉执行中
五矿钢铁(武汉)有限公司中建二局第三建筑工程有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息94一审已判决一审判决我方胜诉执行中
五矿钢铁哈尔滨有限公司中国建筑一局(集团)有限公司、中国建筑一局(集团)有限公司沈阳分公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息608我方撤诉对方还款,我方撤诉已结案
钟泰文深圳宏业基岩土科技合同纠纷对方诉求支付款项及525二审中一审判决支持对方部分诉
股份有限公司、五矿物流园(东莞)有限公司、王治国利息求,对方已提起上诉
邓燕芬五矿物流园(东莞)有限公司劳动争议对方诉求支付工资及赔偿金11已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
美达王(北京)商业有限公司五矿钢铁有限责任公司,第三人崇利制钢有限公司、天铁第一轧钢有限责任公司合同纠纷对方诉求返还款项3,018二审已判决二审判决我方免责已结案
五矿钢铁青岛有限公司江西省建工集团有限责任公司合同纠纷诉求对方支付利息150二审中一审判决我方胜诉,对方已提起上诉
五矿钢铁杭州有限公司中国建筑一局(集团)有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息162已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
五矿钢铁杭州有限公司中国建筑一局(集团)有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息269已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
五矿钢铁杭州有限公司中国建筑一局(集团)有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息397已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
五矿钢中国建合同纠诉求对274已调解法院依据已结案
铁杭州有限公司筑一局(集团)有限公司方支付货款及利息双方和解协议出具民事调解书
五矿钢铁杭州有限公司中国建筑一局(集团)有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息570已调解法院依据双方和解协议出具民事调解书已结案
五矿钢铁有限责任公司西林钢铁集团有限公司破产重整申报破产债权2,318破产程序中
五矿钢铁上海有限公司中铁十四局集团有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息271一审已判决一审判决我方胜诉执行中
五矿邯钢(苏州)钢材加工有限公司江苏欧邦塑胶有限公司合同纠纷诉求对方支付货款及利息580一审已判决一审判决我方胜诉执行中
刘道江五矿(贵州)铁合金有限责任公司劳动争议对方诉求支付工资及生活费8裁定中止诉讼因应诉方已进入破产清算程序,法院裁定中止本诉讼
朱勇五矿(贵州)铁合金有限责任公司劳动争议对方诉求支付工资及生活费8裁定中止诉讼因应诉方已进入破产清算程序,法院裁定中止本诉讼
王荣五矿(贵州)铁合金有限责任公司劳动争议对方诉求支付工资及生活费8裁定中止诉讼因应诉方已进入破产清算程序,法院裁定中止本诉讼
陈天虹五矿(贵州)铁合金有限责任公劳动争议对方诉求支付工资及生活费16一审已判决一审判决支持原告部分诉讼请求因应诉方已进入破产清算程
序,归入职工债权
芜湖新兴铸管有限责任公司中国矿产有限责任公司、上海优固实业有限公司合同纠纷对方诉求判令合同无效2,136二审已裁定二审裁定维持重审一审裁定,驳回我方上诉
芜湖新兴铸管有限责任公司五矿钢铁有限责任公司、上海优固实业有限公司,第三人陕西日钢贸易有限公司合同纠纷对方诉求判令合同无效3,675二审已裁定二审裁定维持重审一审裁定,驳回我方上诉

(三) 其他说明□适用 √不适用

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况√适用 □不适用

2018年8月2日,公司收到北京证监局下发的《关于对五矿发展股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(以下简称“《警示函》”),具体情况详见2018年8月3日公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于收到中国证监会北京监管局警示函的公告》(临2018-32)。

公司对《警示函》所提出的问题进行了全面梳理和分析,制定了整改方案并逐项落实、认真整改。2018年8月6日,公司按要求在规定时限内向北京证监局报送了相关整改报告。公司将积极落实相关整改措施,对已落实事项做好长效机制。具体情况详见2018年8月8日公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于对中国证监会北京监管局警示函的整改报告》(临2018-34)。

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用 □不适用

报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2018年2月13日,公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《公司日常关联交易2017年度实施情况及2018年度预计情况的专项报告》,预计公司2018年日常关联交易的金额约为310亿元。2018年3月7日,公司2017年度股东大会审议通过该事项。具体情况详见2018年2月14日公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司日常关联交易公告》(临2018-07)。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%)关联交易结算方式市场 价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因
五矿企荣有限公司集团兄弟公司购买商品铁矿石、锰矿、动力煤、高碳铬铁、铬矿、含镍红土矿、焦煤、钢材市场价3,458,700,718.066.55
南洋五矿实业有限公司集团兄弟公司购买商品动力煤、铁矿石、焦煤、铬矿、锰块矿、钢材市场价2,769,718,962.225.25
韩国五矿株式会社集团兄弟公司购买商品锰矿、铁矿石、动力煤、铬矿、含镍红土矿、钢材市场价847,748,800.471.61
日本五金矿产株式会社集团兄弟公司购买商品铬矿、铁矿石、动力煤、含镍红土矿、钢材市场价957,278,086.941.81
明纳哥国际有限公司集团兄弟公司购买商品焦煤、动力煤、铬矿、高碳铬铁、铁矿石、钢材市场价281,163,242.300.53
德国五矿有限公司集团兄弟公司购买商品铬矿、铁矿石、无烟煤、高碳铬铁、焦煤、钢材市场价12,372,952.760.02
澳洲五金矿产有限公司集团兄弟公司购买商品铬矿、动力煤市场价80,801,893.350.15
长沙矿冶研究院有限责任公司集团兄弟公司购买商品电解锰市场价95,198,651.850.18
新荣国际商贸有限责任公司集团兄弟公司购买商品高碳铬铁、非合金钢-热轧板材市场价48,943,011.050.09
五矿营口中板有限责任公司集团兄弟公司购买商品钢材市场价7,292,334.070.01
五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司集团兄弟公司购买商品铁矿石成品矿、铬矿砂及精矿、铬铁、锰矿砂市场价2,210,463,641.424.19
五矿有色金属股份有限公司集团兄弟公司购买商品镍铁市场价2,653,432.240.01
苏州天隆五金集团有限公司集团兄弟公司购买商品钢材市场价3,225,041.040.01
五矿产业金融服务(深圳)有限公司集团兄弟公司购买商品硅铁、硅锰市场价42,848,800.130.08
五矿二十三冶建设集团有限公司集团兄弟公司购买商品钢材市场价8,292,792.790.02
五矿上海浦东贸易有限责任公司集团兄弟公司购买商品钢材市场价1,064,677.35
中冶华冶(北京)国际贸易有限公司集团兄弟公司购买商品钢材市场价1,101,320.39
中冶集团国际经济贸易有限公司集团兄弟公司购买商品钢材市场价4,263,089.170.01
五矿国际货运上海有限责任公司集团兄弟公司接受劳务接受劳务市场价297,618.59
中冶华冶(北京)国际贸易有限公司集团兄弟公司接受劳务接受劳务市场价76,415.09
中国冶金科工股份有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价849,882,773.491.58
中国一冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价161,251,630.470.30
上海宝冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价943,189,552.941.75
中国二十二冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价198,497,583.340.37
中国五冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价1,342,782,523.872.50
五矿营口中板有限责任公司集团兄弟公司销售商品冶金焦炭市场价5,665,742.620.01
中冶交通建设集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价382,996,031.590.71
中国二十冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价202,394,941.890.38
中冶天工集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价61,553,046.570.11
五矿二十三冶建设集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价86,329,009.050.16
中国十九冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价207,640,171.930.39
日本五金矿产株式会社集团兄弟公司销售商品电解锰、铁矿石、矾土、碳化硅、棕刚玉、钢材市场价165,995,183.600.31
澳洲五金矿产有限公司集团兄弟公司销售商品冶金焦炭市场价24,370,172.780.05
中国三冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价221,989,891.810.41
二十二冶鼎力工程管理服务有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价106,622,486.760.20
五矿企荣有限公司集团兄弟公司销售商品焦煤、铁矿石、钢材、电解锰市场价29,456,304.440.05
五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价110,182,126.410.20
德国五矿有限公司集团兄弟公司销售商品冶金焦炭市场价323,209,744.120.60
中国十七冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价48,518,842.870.09
武汉一冶钢结构有限责任公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价30,391,349.580.06
中冶天工集团天津有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价17,270,860.610.03
五冶集团上海有限公司集团兄弟销售商品钢材市场价36,060,547.130.07
公司
中冶集团武汉勘察研究院有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价132,673,135.370.25
新荣国际商贸有限责任公司集团兄弟公司销售商品钢材、铬矿市场价3,609,901.320.01
中国京冶工程技术有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价7,398,126.090.01
中冶宝钢技术服务有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价16,331,898.560.03
武汉一冶建筑安装工程有限责任公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价8,616,874.870.02
中国华冶科工集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价47,567,761.650.09
五冶集团上海设备材料供应有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价49,341,712.660.09
中冶建设高新工程技术有限责任公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价189,649,357.550.35
中国二冶集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价122,727,926.960.23
中冶京诚工程技术有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价14,658,335.680.03
韩国五矿株式会社集团兄弟公司销售商品重烧镁、电熔镁、碳化硅、钢材市场价38,633,656.300.07
北京中顺金达贸易有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价383,056,659.700.71
上海二十冶建设有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价28,270,592.820.05
中冶辽宁德龙钢管有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价34,722,218.650.06
防城港中一重工有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价15,107,848.810.03
苏州航天紧固件有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价1,191,944.76
南洋五矿实业有限公司集团兄弟公司销售商品铁矿石市场价8,444,877.090.02
中国十九冶集团(防城港)设备结构有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价81,200,014.470.15
中冶建工集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价31,217,942.750.06
五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价23,381,627.990.04
美国矿产金属有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价47,452,457.890.09
五矿产业金融服务(深圳)有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价68,093,925.430.13
中冶赛迪工程技术股份有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价8,021,377.060.01
重庆中冶红城置业有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价12,505,082.330.02
二十二冶集团装备制造有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价827,586.21
苏州天隆五金集团有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价1,764,067.82
五矿瑞和(上海)建设有限公司集团兄弟公司销售商品钢材市场价9,542,293.550.02
五矿铜业(湖南)有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价80,046,237.063.03
美国矿产金属有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价11,738,736.970.44
新荣国际商贸有限责任公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价17,226,542.530.65
五矿营口中板有限责任公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价6,962,433.160.26
华北铝业有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价2,495,463.540.09
金新船务运输有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价1,513,160.650.06
五矿国际货运上海有限责任公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价613,582.790.02
五矿有色金属连云港有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价20,992.00
五矿铝业有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价4,311,990.950.16
五矿资本控股有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价13,485.56
Fortune Hero Shipping S.A.集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价1,207,675.500.05
二十二冶集团装备制造有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价2,998,399.010.11
五矿有色金属股份有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价21,788,093.150.82
五矿产业金融服务(深圳)有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价65,800.87
五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价73,322.64
五矿有色金属(上海)有集团兄弟提供劳务提供代理服务市场价4,342.77
限公司公司
涿神有色金属加工专用设备有限公司集团兄弟公司提供劳务提供代理服务市场价86,430.00
五矿二十三冶建设集团有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价493,202.260.68
五矿瑞和(上海)建设有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价943.4
中冶赛迪重庆信息技术有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价24,299.640.03
五矿矿业(安徽)开发有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价120,632.300.17
中冶南方(武汉)信息技术工程有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价21,698.120.03
中冶长天国际工程有限责任公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价754.72
中冶京诚工程技术有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价3,962.270.01
五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价106,994.260.15
五矿营口中板有限责任公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价470,488.670.65
江苏中冶冶化设备有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价754.72
中冶集团武汉勘察研究院有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价67,176.410.09
中冶沈勘秦皇岛工程设计研究总院有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价47,735.850.07
中冶赛迪工程技术股份有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价1,132.08
北京中冶和坤天冕工程技术有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价943.4
中冶北方(大连)工程技术有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价566.04
中冶辽宁德龙钢管有限公司集团兄弟公司提供劳务提供招标服务市场价566.04
合计//17,928,293,742.82///
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明上述关联交易是公司经营活动所必需,关联交易的定价遵循公平合理的原则,以市场公允价格为基础,且未偏离独立第三方的价格或收费标准,任何一方未利用关联交易损害另一方的利益。其中,购销合同价格均按照国内外市场价格为基础制定,其它业务以市场公允价格基础确定。

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联关系向关联方提供资金关联方向上市公司 提供资金
期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额
中国五金制品有限公司集团兄弟公司370,000,000.00-43,171,698.11326,828,301.89
中国五金制品香港公司集团兄弟公司208,262,850.605,077,122.37213,339,972.97
中国五矿股份有限公司控股股东44,629,346.433,385,997.7648,015,344.19
中国五矿集团有限公司间接控股股东31,362,016.59-356,215.4131,005,801.18
五矿营口中板有限责任公司集团兄弟公司8,767,771.57-498,718.008,269,053.57
五矿矿业控股有限公司集团兄弟公司2,524,223.43-2,524,223.43
五矿矿业(安徽)开发有限公司集团兄弟公司1,181,147.70-1,181,147.70
五矿上海浦东贸易有限责任公司其他关联人278,791.41-40,002.30238,789.11
北京第五广场置业有限公司集团兄弟公司262,994.46-262,994.46
五矿二十三冶建设集团有限公司集团兄弟公司212,621.59-212,621.59
金新船务运输有限公司集团兄弟公司35,659.8035,659.80
五矿国际货运上海有限责任公司集团兄弟公司25,083.262,000,000.002,025,083.26
五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司集团兄弟公司614,760,000.00614,760,000.00
新荣国际商贸有限责任公司集团兄弟公司289,000,000.00289,000,000.00
合计667,542,506.84865,975,499.131,533,518,005.97

(五) 其他√适用 □不适用

公司下属子公司五矿物流购买欧亚运输贸易有限公司所持金玛国际运输代理有限公司25%的股权,购买价格为138.80万元。交易完成后五矿物流持有金玛国际运输代理有限公司100%股权。中国五矿为欧亚运输贸易有限公司的实际控制人,欧亚运输贸易有限公司是本公司的关联方,上述交易构成关联交易,但交易金额未超过300万元且未超过公司最近一期经审计净资产的0.5%。该事项已经公司总经理办公会审议通过,2018年5月2日双方签订转让协议。

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托方名称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额托管起始日托管终止日托管 收益托管收益确定依据托管收益对公司影响是否关联交易关联 关系
中国五矿集团公司(现更名为中国五五矿发展股份有限公司托管资产为中国五矿持有的南美五金矿产有限公司、明纳哥15,747.032017年1月1日2019年12月31日每年10万元协商确定无重大影响间接控股股东
矿集团有限公司)国际有限公司股权。
五矿海外贸易有限公司五矿发展股份有限公司托管资产为五矿海外贸易有限公司持有的五矿企荣有限公司、日本五金矿产株式会社、韩国五矿株式会社、南洋五矿实业有限公司、德国五矿有限公司、美国矿产金属有限公司、澳洲五金矿产有限公司、南非五金矿产有限公司、中国五矿新西兰有限公司股权。99,151.402017年1月1日2019年12月31日每年80万元协商确定无重大影响集团兄弟公司
英国金属矿产有限公司五矿发展股份有限公司托管资产为英国金属矿产有限公司持有的五矿钢铁英国有限公司股权。14,425.722017年1月1日2019年12月31日每年10万元协商确定无重大影响集团兄弟公司
五矿发展股份有限公司、五矿钢铁有限责任公司中国五金制品有限公司托管资产为五矿上海浦东贸易有限责任公司100%股权。-20,485.142017年3月20日长期有效每年50万元协商确定无重大影响集团兄弟公司

2、 承包情况□适用 √不适用

3、 租赁情况□适用 √不适用

(二) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况□适用 √不适用

(三) 担保情况□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

√适用 □不适用

2018年12月24日,公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于公司下属子公司拟签订重大合同的议案》,同意公司下属子公司中国矿产与RIO TINTO(力拓集团)下属子公司RIO TINTO COMMERCIAL PTE. LTD.签订铁矿石采购合同,合同标的为204万吨PB块矿,采取月度铁矿石指数平均值定价的方式,分12船交付,根据目前对2019年铁矿石价格的预估,合同总金额约为9.996亿元人民币。具体情况详见公司于2018年12月25日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司第八届董事会第五次会议决议公告》(临2018-68)。

十六、其他重大事项的说明√适用 □不适用

1、2018年10月11日,公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于控股子公司拟进行破产清算的议案》,同意五矿发展或其全资子公司中国矿产以债权人身份向人民法院申请公司控股子公司五矿贵铁破产清算,或同意由五矿贵铁向人民法院申请破产清算;同时,为进一步推进破产清算工作,授权公司经营层具体办理五矿贵铁破产清算相关事宜。2018年12月8日,公司披露了上述事项的进展情况,贵州省清镇市人民法院裁定受理申请人中国矿产对被申请人五矿贵铁的破产清算申请,并指定贵州贵达律师事务所担任五矿贵铁破产清算案的管理人。具体情况详见公司于2018年10月12日、2018年12月8日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于控股子公司拟进行破产清算的公告》(临2018-53)、《五矿发展股份有限公司关于控股子公司破产清算的进展公告》(临2018-66)。

2、2018年10月11日,公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于全资子公司拟进行减资的议案》,同意将五矿兰州物流有限责任公司注册资本金由49,000万元调减至24,000万元,减少注册资本25,000万元。该事项不会导致公司合并报表范围发生变更,不会对公司当期损益产生影响。具体情况详见公司于2018年10月12日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于全资子公司拟进行减资的公告》(临2018-54)。

3、2019年1月21日,公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于公司及全资子公司申请银行综合授信并提供担保的议案》,同意2019年五矿发展对全资子公司融资综合授信提供担保的总额不超过69亿元人民币,同意授权公司法定代表人或法定代表人指定的授权代理人办理上述综合授信及相关担保事项手续并签署相关法律文件,同意将该事项提交股东大会审议。2019年2月15日,公司2019年第一次临时股东大会审议通过了上述事项。公司已与中国光大银行股份有限公司北京分行(以下简称“光大银行北京分行”)签署了《综合授信协议》,光大银行北京分行同意向五矿发展提供金额为20亿元的授信额度。公司向光大银行北京分行签署了《授信额度使用授权委托书》,授权公司全资子公司五矿钢铁以其自身名义使用其中7亿元授信额度,公司对五矿钢铁使用上述授权范围内的融资综合授信所负的全部债务承担连带偿还义务。具体情况详见公司于2019年1月22日、2019年3月20日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于公司及全资子公司申请银行综合授信并提供担保的公告》(临2019-03)、《五矿发展股份有限公司关于公司及全资子公司申请银行综合授信并提供担保的进展公告》(临2019-10)。

4、2019年1月28日,公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于下属子公司债务人破产重整相关事项的议案》, 同意五矿钢铁、中国矿产参与渤钢系企业相关重整计划的表决及重组计划的后续实施,同意授权公司经理层就五矿钢铁和中国矿产此后参与渤钢系企业重整计划的表决及重组计划的实施所涉及的相关事项进行具体决策并签署相关文件。具体情况详见公司于2019年1月29日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于下属子公司债务人破产重整的进展公告》(临2019-06)。

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司积极履行社会责任,编制并披露了《五矿发展股份有限公司2018年度社会责任报告》,详情请见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用 □不适用

公司倡导低碳环保工作方式,推行绿色办公,通过电子公文系统,实现公文流转无纸化;公司注重提高资源利用效率,围绕2018年“节能降耗、保卫蓝天”节能宣传周主题,通过展板、网站以及新媒体微信、微博等移动终端,大力宣传生态文明建设,提升员工节能意识。此外,公司连续十余年组织员工参加植树造林活动,在绿化北京、美化环境的同时,提升了广大员工对环境保护的责任感。

公司始终高度重视下属企业的环保管理,制定有10项环保相关管理制度及突发环境污染事故应急预案,并与下属企业签订环保目标责任状,指导下属企业开展环保培训;公司积极开展环保合规性管理工作,要求下属 企业在新改扩建项目前进行环境影响评价,在获得环保管理部门批复后方开工建设,且项目竣工后及时开展环保验收;公司积极落实中央企业生态环境保护工作会议精神,要求下属企业开展环保自查,并加大对下属企业的环保督查检查力度,严控环保风险;公司始终重视对下属企业的能耗监管,督促企业实施节能技改。2018年,公司下属企业环保形势保持平稳,未发生一般及以上等级环境事件。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用

(四) 其他说明□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

□适用 √不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

□适用 √不适用

(三) 报告期转债变动情况

□适用 √不适用报告期转债累计转股情况□适用 √不适用

(四) 转股价格历次调整情况

□适用 √不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用

(六) 转债其他情况说明

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)69,330
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)68,600

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
中国五矿股份有限公司0670,604,92262.5600国有法人
中央汇金资产管理有限责任公司023,824,3002.2200国有法人
中国证券金融股份有限公司2,681,89810,908,3741.0200未知
许军军5,897,2895,897,2890.5500境内自然人
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划05,453,1000.5100未知
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划04,745,4500.4400未知
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金2,702,4624,552,7590.4200未知
全国社保基金四一四组合03,626,0210.3400未知
信泰人寿保险股份有限公司-万能保险产品03,415,7000.3200未知
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划03,262,5940.3000未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
中国五矿股份有限公司670,604,922人民币普通股670,604,922
中央汇金资产管理有限责任公司23,824,300人民币普通股23,824,300
中国证券金融股份有限公司10,908,374人民币普通股10,908,374
许军军5,897,289人民币普通股5,897,289
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划5,453,100人民币普通股5,453,100
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划4,745,450人民币普通股4,745,450
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金4,552,759人民币普通股4,552,759
全国社保基金四一四组合3,626,021人民币普通股3,626,021
信泰人寿保险股份有限公司-万能保险产品3,415,700人民币普通股3,415,700
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划3,262,594人民币普通股3,262,594

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人√适用 □不适用

名称中国五矿股份有限公司
单位负责人或法定代表人国文清
成立日期2010年12月16日
主要经营业务黑色金属、有色金属的投资、销售;非金属矿产品的投资;矿山、建筑工程的设计;机械设备的销售;新能源的开发和投资管理;金融、证券、信托、租赁、保险、基金、期货的投资管理;房地产开发与经营;建筑安装;物业管理;进出口业务;资产及资产受托管理;招标、投标业务;广告展览、咨询服务、技术交流;对外承包工程;自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1、中钨高新材料股份有限公司:控股股东湖南有色金属有限公司,持股占比60.94%; 2、五矿稀土股份有限公司:控股股东五矿稀土集团有限公司,持股占比40.08%(其中通过五矿稀土集团有限公司持股23.98%,中国五矿股份有限公司持股16.10%); 3、株洲冶炼集团股份有限公司:控股股东株洲冶炼集团有限责任公司,持股占比43.52%(其中通过株洲冶炼集团有限责任公司持股40.24%,湖南有色金属有限公司持股3.28%); 4、五矿资本股份有限公司:控股股东中国五矿股份有限公司,

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人√适用 □不适用

持股比例50.43%(其中通过中国五矿股份有限公司持股47.07%,长沙矿冶研究院有限责任公司持股3.35%,五矿集团财务有限责任公司持股0.01%);5、五矿地产有限公司:控股股东June Glory InternationalLimited,持股占比61.88%;6、五矿资源有限公司:控股股东中国五矿香港控股有限公司,持股占比72.62%。名称

名称中国五矿集团有限公司
单位负责人或法定代表人唐复平
成立日期1982年12月9日
主要经营业务经营范围:黑色金属、有色金属、矿产品及非金属矿产品的投资、销售;新能源的开发和投资管理;金融、证券、信托、租赁、保险、基金、期货领域的投资管理;投资与资产管理;各种工程技术咨询服务及工程设备租赁;与工程建筑相关的新材料、新工艺、新产品技术开发、技术服务、技术交流和技术转让;冶金工业所需设备的开发、销售;承担国外各类工业、民用建筑工程咨询、勘察、设计和设备租赁;机电产品、小轿车、建筑材料、仪器仪表、五金交电、机械设备的销售;建筑及机电设备安装工程技术研究、规划勘察、设计、监理服务;房地产开发与经营;物业管理;进出口业务;招标、投标及招标代理;承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布国内外广告;经济贸易咨询;技术服务、技术交流;自有房屋租赁。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活
动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1、中钨高新材料股份有限公司:控股股东湖南有色金属有限公司,持股占比60.94%; 2、五矿稀土股份有限公司:控股股东五矿稀土集团有限公司,持股占比40.08%(其中通过五矿稀土集团有限公司持股23.98%,中国五矿股份有限公司持股16.10%); 3、株洲冶炼集团股份有限公司:控股股东株洲冶炼集团有限责任公司,持股占比43.52%(其中通过株洲冶炼集团有限责任公司持股40.24%,湖南有色金属有限公司持股3.28%); 4、五矿资本股份有限公司:控股股东中国五矿股份有限公司,持股比例50.43%(其中通过中国五矿股份有限公司持股47.07%,长沙矿冶研究院有限责任公司持股3.35%,五矿集团财务有限责任公司持股0.01%); 5、五矿地产有限公司:控股股东June Glory International Limited,持股占比61.88%; 6、五矿资源有限公司:控股股东中国五矿香港控股有限公司,持股占比72.62%; 7、中国冶金科工股份有限公司:控股股东中国冶金科工集团有限公司,持股占比 56.18%; 8、葫芦岛锌业股份有限公司:中冶科工集团有限公司持有中冶葫芦岛有色金属集团有限公司27%的股份,中冶葫芦岛有色金属集团有限公司持有葫芦岛锌业股份有限公司 23.59%的股份。

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用 □不适用

经国资委批准,中国五矿集团公司由全民所有制企业改制为国有独资公司,改制后名称变更为“中国五矿集团有限公司”,原中国五矿集团公司的全部债权债务,以及各种专业和特殊资质证照等,均由改制后的公司承继。具体情况详见公司于2018年1月4日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《五矿发展股份有限公司关于实际控制人改制及更名的公告》(临2018-01)。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
刘青春董事长522018年2月13日2021年9月17日0000
汤 敏独立董事652014年4月29日2020年4月29日00020
王秀丽独立董事532015年12月31日2021年9月17日00020
张守文独立董事522018年9月17日2021年9月17日0005.83
陈绍荣董事562015年12月31日2021年9月17日10,00010,00000
张进贤董事592018年9月17日2021年9月17日0000
闫立军监事会主席582018年9月17日2021年9月17日0000
牛井坤监事582018年9月17日2021年9月17日0000
何小丽监事512018年9月17日2021年9月17日0000
骆 伟职工代表监事492013年12月14日2021年9月17日00071.68
安力木职工代表监事452018年11月30日2021年9月17日13,10013,10005.93
刘青春总经理522015年8月27日2021年9月17日000122.03
陈绍荣副总经理562008年1月10日2021年9月17日10,00010,0000103.90
吴庆余副总经理552018年8月30日2021年9月17日00035.26
龙 郁副总经理472010年8月27日2021年9月17日00097.92
陈 辉副总经理、财务总监482015年10月29日2021年9月17日000104.69
王振中副总经理562017年2月11日2021年9月17日000112.99
朱 江副总经理442018年6月27日2021年9月17日030,00030,00042.13
张 旭副总经理372018年6月27日2021年9月17日00041.34
王宏利董事会秘书552013年8月29日2021年9月17日00086.76
沈 翎原董事长572017年5月17日2018年2月9日0000
马光远原独立董事472016年4月28日2018年9月17日00014.17
薛 飞原董事472016年12月5日2018年9月17日0000
张树强原董事522016年12月5日2018年9月17日0000
莫春雷原董事512016年12月5日2018年9月17日0000
文建元原董事572018年9月17日2019年3月20日0000
赵晓红原监事会主席522016年4月28日2018年9月17日0000
潘中艺原监事542016年4月28日2018年9月17日0000
王照虎原职工代表监事492010年10月12日2018年11月29日00056.73
金霄光原副总经理532016年1月14日2018年5月7日00049.93
闫嘉有原副总经理552010年8月27日2018年6月25日00046.12
喻恩刚原副总经理512014年1月3日2018年8月13日00068.77
合计/////23,10053,10030,0001,106.18/
姓名主要工作经历
刘青春近年来曾任中国五矿香港控股有限公司副总经理兼香港企荣贸易有限公司总经理、本公司总经理;现任本公司党委书记、董事长、总经理。
汤 敏近年来曾任国务院参事、友成基金会副理事长;现任国务院参事、友成基金会副理事长,中国石油化工股份有限公司、包商银行股份有限公司(未上市)及本公司独立董事。
王秀丽近年来曾任对外经济贸易大学国际商学院财务管理系主任;现任对外经济贸易大学国际商学院财务管理系教授,科沃斯电器有限公司、国新健康保障服务集团股份有限公司、三只松鼠股份有限公司(未上市)、民生证券股份有限公司(未上市)及本公司独立董事。
张守文近年来曾任北京大学法学院教授、本公司独立董事;现任北京大学法学院教授、博士生导师、北京大学经济法研究所所长、中国法学会经济法学研究会会长,阳光资产管理股份有限公司(未上市)、四川蓝光嘉宝服务集团股份有限公司(未上市)及本公司独立董事。
陈绍荣近年来曾任本公司副总经理兼战略本部总监;现任本公司党委副书记、董事、副总经理。
张进贤近年来曾任中冶天工集团有限公司副总经理兼中冶天工上海十三冶建设有限公司总经理,中冶天工集团有限公司董事、党委书记兼中冶天工上海十三冶建设有限公司董事长,中国二十冶集团有限公司董事长、党委副书记;现任中国五矿集团有限公司专职董监事,本公司董事。
闫立军近年来曾任中国冶金科工集团有限公司企业文化部(党群工作部)副部长,中国冶金科工股份有限公司企业文化部、党群工作部副部长,北京中冶设备研究设计总院有限公司副院长、党委副书记、纪委书记;现任中国五矿集团有限公司专职董监事、中国冶金科工集团有限
公司暨中国冶金科工股份有限公司党群工作部(企业文化部)副部长、五矿稀土股份有限公司监事、本公司监事会主席。
牛井坤近年来曾任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事、党委书记、副总经理,葫芦岛锌业股份有限公司董事,中冶东方控股有限公司副董事长;现任中国五矿集团有限公司专职董监事、五矿稀土股份有限公司监事会主席、本公司监事。
何小丽近年来曾任五矿建设有限公司执行董事副总经理、财务部总经理,五矿建设有限公司(地产建设业务中心)执行董事、副总经理,五矿建设有限公司执行董事、副总经理、党委委员,五矿地产有限公司执行董事、副总经理、党委委员;现任中国五矿集团有限公司专职董监事、五矿地产有限公司非执行董事及本公司监事。
骆 伟近年来曾任本公司行政本部副总监兼审计部总经理、审计部总经理兼财务基础审计总监;现任本公司职工代表监事。
安力木近年来曾任电子商务项目管理办公室副主任兼业务推进组组长,企划部总经理,特钢及制品业务总部副总经理(主持工作)等职务;现任五矿钢铁有限责任公司副总经理、本公司职工代表监事。
吴庆余近年来曾任中国二十二冶集团有限公司董事、总经理、党委副书记、中冶海外工程有限公司董事、总经理、党委副书记;现任本公司党委委员、副总经理。
龙 郁近年来曾任本公司副总经理兼行政本部总监;现任本公司党委副书记、副总经理、总法律顾问、工会主席。
陈 辉近年来曾任中国五矿股份有限公司财务总部副总经理、本公司副总经理、财务总监;现任本公司党委委员、副总经理、财务总监。
王振中近年来曾任本公司东北区域中心总经理、钢铁业务本部副总监、钢铁业务总部总经理;现任本公司党委委员、副总经理。
朱 江近年来曾任本公司铁合金业务本部特钢合金部副总经理、特钢及制品业务本部不锈钢部副总经理、风险管理部原料及特钢业务风险管理总监兼直管单位业务风险管理总监、风险管理部副总经理、总经理;现任本公司党委委员、副总经理。
张 旭近年来曾任本公司原材料业务本部钢坯废钢部副总经理、五矿新疆贸易有限公司总经理、西北区域总部新疆区域事业部总经理(主持总部工作)兼五矿物流新疆有限公司总经理、五矿物流集团有限公司副总经理(主持工作);现任本公司党委委员、副总经理。
王宏利近年来曾任本公司董事会秘书兼战略本部副总监、投资管理部总经理;现任本公司董事会秘书。
沈 翎原公司董事长,因工作变动现已离任。
马光远原公司独立董事,因任期届满现已离任。
薛 飞原公司董事,因任期届满现已离任。
张树强原公司董事,因任期届满现已离任。
莫春雷原公司董事,因任期届满现已离任。
文建元原公司董事,因工作变动现已离任。
赵晓红原公司监事会主席,因任期届满现已离任。
潘中艺原公司监事,因任期届满现已离任。
王照虎原公司职工代表监事,因工作变动现已离任。
金霄光原公司党委委员、副总经理,因工作变动现已离任。
闫嘉有原公司党委委员、副总经理,因工作变动现已离任。
喻恩刚原公司党委委员、副总经理、首席信息官(CIO),因工作变动现已离任。

其它情况说明□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
张进贤中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)专职董监事2018年6月
闫立军中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)专职董监事2018年6月
牛井坤中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)专职董监事2018年6月
何小丽中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)专职董监事2018年6月
沈 翎中国五矿股份有限公司董事、总经理2017年3月2018年2月
薛 飞中国五矿股份有限公司战略发展部部长2016年9月
张树强中国五矿股份有限公司全面深化改革办公室副主任2016年9月
张树强中国五矿股份有限公司财务总部部长2016年1月
莫春雷中国五矿股份有限公司企业管理部部长2016年9月2018年8月
文建元中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)党组巡视组组长2018年10月
文建元中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)专职董监事2018年6月
赵晓红中国五矿股份有限公司监事2018年8月
赵晓红中国五矿股份有限公司审计部部长2011年3月
潘中艺中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)党组纪检组副组长、监察局局长2015年10月
潘中艺中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)党组巡视办主任2018年10月
闫嘉有中国五矿集团有限公司(公司实际控制人)专职董监事2018年6月
喻恩刚中国五矿股份有限公司科技管理部副部长2018年8月

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
闫立军五矿稀土股份有限公司监事2018年9月
闫立军中国冶金科工股份有限公司党群工作部(企业文化部)副部长2017年12月
牛井坤五矿稀土股份有限公司监事会主席2018年9月
何小丽五矿地产有限公司非执行董事2018年11月
薛 飞五矿有色金属股份有限公司董事2016年2月
张树强五矿有色金属股份有限公司董事2016年2月
莫春雷中国五矿香港控股有限公司董事2017年1月
文建元中钨高新材料股份有限公司监事会主席2016年9月
赵晓红五矿资本股份有限公司监事2017年5月
潘中艺五矿资本股份有限公司监事会主席2017年5月
闫嘉有中钨高新材料股份有限公司监事2018年12月

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司独立董事的报酬由公司股东大会决定;公司高级管理人员的报酬方案由董事会薪酬与考核委员会和董事会审议决定。2018年,公司除独立董事、职工代表监事以外的董事、监事不在公司领取报酬;高级管理人员兼任公司董事的,不以董事身份领取薪酬。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司高级管理人员2018年度薪酬总额由2018年度工资和2018年度绩效奖金两部分组成。工资主要考虑职位价值、责任、能力、市场薪资行情等,主要由岗位工资、工龄工资及职称工资组成,按月发放。绩效奖金主要考虑公司高级管理人员围绕公司经营计划和分管工作目标的完成情况和质量情况,以经审计的2018年度财务决算报告为标准,在工作任务实际完成值与目标值进行比较后确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况报告期内公司独立董事、职工监事和高级管理人员的应付报酬情况详见本节“一、持股变动情况及报酬情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计报告期末,在公司领取报酬的独立董事、职工代表监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为1,106.18万元(税前)。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
刘青春董事长选举董事会选举
张守文独立董事选举股东大会选举
文建元董事选举股东大会选举
张进贤董事选举股东大会选举
闫立军监事选举股东大会选举
闫立军监事会主席选举监事会选举
牛井坤监事选举股东大会选举
何小丽监事选举股东大会选举
安力木职工代表监事选举职工代表大会选举
吴庆余副总经理聘任董事会聘任
朱 江副总经理聘任董事会聘任
张 旭副总经理聘任董事会聘任
沈 翎原董事长离任工作变动
马光远原独立董事离任任期届满
薛 飞原董事离任任期届满
张树强原董事离任任期届满
莫春雷原董事离任任期届满
文建元原董事离任工作变动
赵晓红原监事会主席离任任期届满
潘中艺原监事离任任期届满
王照虎原职工代表监事离任工作变动
金霄光原副总经理离任工作变动
闫嘉有原副总经理离任工作变动
喻恩刚原副总经理离任工作变动

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量707
主要子公司在职员工的数量3,318
在职员工的数量合计4,025
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员1,377
销售人员1,181
技术人员664
财务人员209
行政人员594
合计4,025
教育程度
教育程度类别数量(人)
研究生及以上429
本科1,391
专科876
中专及以下1,329
合计4,025

(二) 薪酬政策√适用 □不适用

公司坚持“以岗定薪、因能差异、按绩取酬”的薪酬理念,秉承“激励与约束相统一、效益增长与薪酬增长相匹配”的付薪原则,引入市场对标因素,强化薪酬与绩效的关联性,为员工提供具有竞争力的薪酬福利。同时,对于高业绩、高价值贡献的员工,公司积极探索多元化的薪酬激励路径,从而最大程度调动员工积极性和创造性。

(三) 培训计划√适用 □不适用

2018年,公司积极组织员工参加各级各类培训,全年共组织培训433次,覆盖7,456人次,内容覆盖法律、人力、招标、财务、期货等专业知识及办公、沟通、领导力等管理、通用技能。公司初步搭建了“234”人才培养体系,具体为2类培训(日常培训、新人与转型项目培养)、3种人才(管理人才、专业人才、技能人才)、4个维度(党性修养、管理技能、通用技能、专业技能)。为挖掘员工潜力,提升工作能力;公司着力打造“铁流计划(人才培养工程)”,并推出“名家之言(外部专家讲座)”及“内部讲堂(内部讲师队伍)”系列培训,引入微课及线上线下结合的培训方式,为青年员工提供更好的学习平台和更大的成长空间。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用七、其他□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、本公司《公司章程》及相关法律、法规的要求,努力做好公司治理的各项工作。

公司建立了由股东大会、董事会、监事会及经理层组成的现代公司治理结构,并在公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。公司2018年全年共召开董事会会议11次,专门委员会会议11次,监事会会议5次,年度股东大会1次,临时股东大会2次;共听取和审议议案、报告125项,作出决议103项,各项决策程序依法合规,决议执行情况良好。

2018年,五矿发展积极适应监管新常态,不断强化公司信息披露,切实保护投资者知情权。公司执行重大信息事前提报和董事会决议会后跟踪机制,对重大事项进行全流程管理,保证公司及时、公平地披露信息,以及信息披露内容的真实、准确、完整。2018年,公司全年共发布4次定期报告及69次临时报告,未发生更正公告情形;及时披露公司重大事项进展,信息披露有效性、及时性不断提高。

公司高度重视投资者关系管理,积极通过投资者咨询电话、电子邮箱及e互动平台与投资者进行互动交流,并参加由北京上市公司协会、上证所信息网络有限公司共同举办的“2018年北京辖区上市公司投资者集体接待日”活动,公司耐心倾听投资者诉求,认真回答投资者提问,同时主动向投资者介绍公司战略转型及发展方向,增进投资者对公司的了解和认同。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2017年度股东大会2018年3月7日www.sse.com.cn www.minlist.com.cn2018年3月8日
2018年第一次临时股东大会2018年9月17日www.sse.com.cn www.minlist.com.cn2018年9月18日
2018年第二次临时股东大会2018年12月7日www.sse.com.cn www.minlist.com.cn2018年12月8日

股东大会情况说明□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
刘青春11119003
汤 敏11119002
王秀丽11119003
张守文554000
陈绍荣11119002
文建元554000
张进贤554000
沈 翎000000
马光远666000
薛 飞666000
张树强665000
莫春雷665000

连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数11
其中:现场会议次数0
通讯方式召开会议次数9
现场结合通讯方式召开会议次数2

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况√适用 □不适用

2018年,董事会各专业委员会严格按照公司相关制度开展各项工作,充分履行职责,具体工作情况及提出的重要意见和建议如下:

1、董事会审计委员会

(1)监督及评估公司审计工作

报告期内,审计委员会全程跟踪和督导了公司2017年年审工作,深入了解公司2017年度整体经营情况、主营业务开展情况以及财务指标变化趋势;同时,认真审阅了公司的内部审计工作计划及公司定期提交的内部审计工作总结,为公司内部审计提供了有益指导;积极协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通,以提高审计工作的效率和质量。此外,审计委员会对外部审计机构的独立性和专业性进行了评估,并对变更会计师事务所事项发表了书面审核意见。

(2)审阅上市公司的财务报告并对其发表意见

报告期内,审计委员会认真审阅了公司的财务报告,认为公司财务报告是真实、准确、完整的,不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更以及导致非标准无保留意见审计报告的事项。

(3)评估内部控制的有效性

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度,持续提升股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作水平,切实保障了公司和股东的合法权益。因此审计委员会认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求,为公司内部控制的运行以及审计机构对其进行评价奠定了良好的基础。

(4)审核公司关联交易事项

报告期内,审议通过了《公司日常关联交易2017年度实施情况及2018年度预计情况的专项报告》。审计委员会根据相关规定,事先听取了公司对上述事项的解释说明,就公司提供的相关材料与公司进行了充分的沟通,并召开审计委员会会议对上述事项进行了审议。根据公司提供的相

关资料,审计委员会认为上述事项是基于生产经营活动实际需要,没有损害上市公司和中小股东利益的情形,不会对公司以及未来财务状况、经营成果产生重大影响,上述关联交易对公司独立性没有影响。

2、董事会提名委员会

报告期内,提名委员会根据本公司《公司章程》、《董事会提名委员会工作细则》等有关规定,对公司董事候选人、高级管理人员候选人的任职资格进行了严格审核,认为各位候选人具备相应的任职资格,同意推荐为公司董事候选人、高级管理人员候选人。

3、董事会战略委员会

报告期内,战略委员会关注公司的战略推进情况,审议了五矿发展2018年度经营目标,并对公司2018年经营管理工作提出以下建议::一是立足流通环节,充分整合各种资源,为客户提供增值服务;二是坚持商品经营与资本运作双轮驱动;三是清逾期控风险,加快推进低效资产处置和企业压减工作,坚守安全环保生命线;四是继续深化改革,创新机制体制,激发人员活力;五是深入贯彻十九大精神,做到党建与经营两手抓。

4、董事会薪酬与考核委员会

报告期内,薪酬与考核委员会严格审核公司董事、高级管理人员2017年度薪酬事项,同意公司董事、高级管理人员2017年度薪酬发放方案及2018年度薪酬建议方案。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用

公司实行基本年薪与完成全年经营指标奖励相结合的年度经营目标考核制度。公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员年度薪酬方案进行审核,并提交公司董事会审议。

公司高级管理人员2018年度薪酬总额由2018年度工资和2018年度绩效奖金两部分组成。工资主要考虑职位价值、责任、能力、市场薪资行情等,主要由岗位工资、工龄工资及职称工资组成,按月发放。绩效奖金主要考虑高级管理人员围绕公司经营计划和分管工作目标的完成情况和质量情况,以经审计的2018年度财务决算报告为标准,在工作任务实际完成值与目标值进行比较后确定。报告期内,公司高级管理人员从公司领取的税前报酬合计911.84万元。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司编制并披露了《五矿发展股份有限公司2018年度内部控制评价报告》,详情请见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

□适用 √不适用是否披露内部控制审计报告:是

《五矿发展股份有限公司内部控制审计报告》详情请见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告√适用 □不适用

审 计 报 告

众环审字(2019) 021609号

五矿发展股份有限公司全体股东:

一、 审计意见我们审计了五矿发展股份有限公司(以下简称“五矿发展”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了五矿发展2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于五矿发展,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充

分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

(一) 收入确认

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注七之52所述,五矿发展2018年营业收入565.30亿元,主要为铁矿砂、钢材等产品贸易业务收入,本期营业收入较上期减少4.22%;由于收入为五矿发展重要财务指标,管理层在收入的确1、对销售预算、客户管理、销售执行、收入确认、开具发票和收款管理等销售业务内控主要环节及其控制点进行充分的了解,并在了解的基础上对销售业务内控主要环节及其控制点进行控制测试; 2、对收入和成本执行分析性程序,包括:重要贸易业
认和列报时可能存在重大错报风险;特别是代理业务中,五矿发展是否需要在交易过程中承担控货风险、信用风险等需要管理层作出重大判断,由于收入确认对财务报表影响较大,因此我们将收入确认作为关键审计事项。务合同收入、成本、毛利率情况分析,各类贸易业务本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序; 3、检查贸易业务中的销售合同、采购合同,并对合同中约定的资金支付、交货事项等关键条款进行分析; 4、检查交易过程中的单据,包括收货单、出库单、验收单、销售发票、资金收付凭证等,确定交易是否真实; 5、结合往来款函证,对重大客户实施独立函证程序; 6、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,检查出库单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

(二) 应收款项坏账准备

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注七之4、6所述,2018年期末五矿发展应收账款、其他应收款坏账准备余额为35.35亿元,2018年计入损益的坏账准备金额为6.75亿元。由于应收款项可收回性的确定需要管理层获取客观证据,并在评估应收款项的可回收金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断,并且管理层的估计和假设具有不确定性,基于应收款项坏账准备的计提对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。1、对客户与供应商授信管理、赊销额度控制、应收款项对账与回收管理等内部控制主要环节及其控制点进行充分的了解,并在了解的基础上对内控主要环节及其控制点进行控制测试; 2、了解管理层评估应收款项坏账准备时的判断和考虑的因素,分析管理层对应收款项坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等; 3、对于按账龄分析法计提坏账准备的应收款项,对账龄准确性进行测试,并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确; 4、对于管理层按个别认定计提坏账准备的应收款项,分析个别认定是否合理、依据是否充分,并检查债务人提供抵押担保情况,在存在抵押担保情况下,检查抵押物是否办理相应的备案以及抵押程序,检查抵押

(三) 预计负债

担保物的评估价值及估值方法,并与估值专家讨论估值方法运用的适当性;

5、对重要应收款项执行独立函证程序;

6、对于涉及诉讼事项的应收款项,我们通过查阅相关

文件评估应收款项的可收回性,并与管理层、管理层聘请的律师讨论涉诉应收款项可收回金额的估计。关键审计事项

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注七之41所述,2018年期末五矿发展预计负债余额为3.33亿元,2018年计入损益的金额为2.97亿元。在确认预计负债时,五矿发展管理层根据各项诉讼的进展,结合预计负债的确认条件:“1、过去的交易或事项形成的现实义务;2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3、该项义务的金额能够可靠地计量”综合进行判定,以很可能发生的赔偿为限,确认了相关的预计负债。预计负债的确认需要管理层作出重大判断,并且管理层的估计和假设具有不确定性。基于上述原因,我们将预计负债的确认作为关键审计事项。1、了解、评估了管理层对预计负债相关的内部控制的设计合理性,并测试了关键控制执行的有效性; 2、获取与未决诉讼事项相关的民事起诉状、应诉通知书、法院判决文书等相关文件; 3、查阅五矿发展关于重大诉讼信息披露情况,并向五矿发展法务部及法律顾问了解了诉讼事项最新进展、诉讼应对措施的推进情况; 4、分析诉讼赔偿的可能性,进而评价五矿发展预计负债计提的充分性,并执行了重新计算程序; 5、获取五矿发展常年法律顾问和代理律师关于有关诉讼案件的书面意见; 6、向代理律师执行独立函证程序; 7、检查未决诉讼事项的相关信息在财务报表中的列报和披露情况。

四、 其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括五矿发展2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估五矿发展的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算五矿发展、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督五矿发展的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对五矿发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致五矿发展不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就五矿发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行五矿发展审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:闫丙旗

(项目合伙人)

中国注册会计师:苏国芝

中国·武汉 2019年3月29日

二、 财务报表

合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 五矿发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金七之12,850,949,164.952,676,336,404.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款七之47,697,935,606.137,086,851,700.91
其中:应收票据2,099,205,607.772,325,627,455.89
应收账款5,598,729,998.364,761,224,245.02
预付款项2,810,294,950.113,251,337,317.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七之6549,576,297.931,249,658,260.53
其中:应收利息388,152.02
应收股利
买入返售金融资产
存货七之73,371,525,006.733,469,079,665.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七之10108,900,956.3599,431,536.16
流动资产合计17,389,181,982.2017,832,694,884.31
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产七之11133,703,483.00135,793,483.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资七之14258,620,111.00307,024,822.26
投资性房地产七之1533,853,416.0338,130,077.41
固定资产七之161,267,361,361.881,325,281,970.54
在建工程七之17128,472,009.95142,949,178.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产七之20635,863,882.55689,019,155.50
开发支出5,798,530.87
商誉
长期待摊费用七之2331,366,284.7536,028,514.98
递延所得税资产七之24983,136,763.41984,091,368.71
其他非流动资产七之2510,160,122.701,440,593.75
非流动资产合计3,482,537,435.273,665,557,695.76
资产总计20,871,719,417.4721,498,252,580.07
流动负债:
短期借款七之265,235,866,767.344,137,865,405.32
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债七之281,228,733.89665,850.00
应付票据及应付账款七之294,107,269,846.814,991,550,530.98
预收款项七之301,928,337,269.832,602,356,310.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬七之31186,393,454.45182,904,076.77
应交税费七之32281,370,052.03305,488,104.94
其他应付款七之331,946,810,584.061,201,319,041.18
其中:应付利息13,594,512.4946,792,685.71
应付股利465,414.342,238,449.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七之3516,620,774.8616,615,782.23
其他流动负债
流动负债合计13,703,897,483.2713,438,765,101.43
非流动负债:
长期借款七之3778,000,000.00234,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款七之3943,169,957.4654,831,583.92
长期应付职工薪酬
预计负债七之41333,408,057.7557,463,931.00
递延收益26,156,565.17
递延所得税负债七之24195,478.38260,965.58
其他非流动负债
非流动负债合计454,773,493.59372,713,045.67
负债合计14,158,670,976.8613,811,478,147.10
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七之441,071,910,711.001,071,910,711.00
其他权益工具七之452,500,000,000.002,500,000,000.00
其中:优先股
永续债2,500,000,000.002,500,000,000.00
资本公积七之464,178,546,801.964,178,670,781.00
减:库存股
其他综合收益七之484,781,881.006,645,639.00
专项储备七之49309,373.701,068,691.39
盈余公积七之50969,212,486.45969,212,486.45
一般风险准备
未分配利润七之51-2,142,653,369.69-1,192,917,877.12
归属于母公司所有者权益合计6,582,107,884.427,534,590,431.72
少数股东权益130,940,556.19152,184,001.25
所有者权益(或股东权益)合计6,713,048,440.617,686,774,432.97
负债和所有者权益(或股东权益)总计20,871,719,417.4721,498,252,580.07

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:五矿发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金187,321,434.37361,979,908.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款十七之13,050,384.6429,727,645.53
其中:应收票据
应收账款3,050,384.6429,727,645.53
预付款项
其他应收款十七之26,249,447,808.726,466,691,639.24
其中:应收利息
应收股利3,093,347.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计6,439,819,627.736,858,399,192.79
非流动资产:
可供出售金融资产48,010,000.0050,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十七之32,805,606,244.922,903,011,293.59
投资性房地产1,117,714.761,615,866.35
固定资产1,279,152.741,164,431.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产1,551,490.031,215,971.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产3,703,211.80
非流动资产合计2,861,267,814.252,957,107,562.58
资产总计9,301,087,441.989,815,506,755.37
流动负债:
短期借款150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬65,081,847.9263,934,334.99
应交税费3,092,335.062,550,884.52
其他应付款121,958,070.58116,373,146.94
其中:应付利息31,020.00281,895.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债16,000,000.0016,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计206,132,253.56348,858,366.45
非流动负债:
长期借款78,000,000.00234,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款26,579,141.0038,247,325.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计104,579,141.00272,247,325.00
负债合计310,711,394.56621,105,691.45
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,071,910,711.001,071,910,711.00
其他权益工具2,500,000,000.002,500,000,000.00
其中:优先股
永续债2,500,000,000.002,500,000,000.00
资本公积4,467,514,265.154,467,514,265.15
减:库存股
其他综合收益5,577,261.007,667,261.00
专项储备
盈余公积798,667,725.77798,667,725.77
未分配利润146,706,084.50348,641,101.00
所有者权益(或股东权益)合计8,990,376,047.429,194,401,063.92
负债和所有者权益(或股东权益)总计9,301,087,441.989,815,506,755.37

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

合并利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入56,534,118,268.2559,021,851,985.10
其中:营业收入七之5256,530,042,880.5359,020,163,774.22
利息收入4,075,387.721,688,210.88
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本57,274,263,286.8559,263,386,303.54
其中:营业成本七之5254,475,498,594.6556,904,385,683.50
利息支出
手续费及佣金支出21,291.6326,616.60
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七之5387,109,029.2592,009,187.15
销售费用七之54364,054,199.51417,085,780.40
管理费用七之55990,306,786.821,024,685,575.65
研发费用
财务费用七之57477,169,998.86288,356,319.42
其中:利息费用382,492,356.10510,505,164.65
利息收入23,462,153.7621,473,774.73
资产减值损失七之58880,103,386.13536,837,140.82
加:其他收益七之5930,363,421.8930,887,565.11
投资收益(损失以“-”号填列)七之60207,131,767.27200,125,955.89
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-55,754,089.48-68,611,202.95
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七之61-17,236,670.14-1,059,067.22
资产处置收益(损失以“-”号填列)七之6246,766,999.6942,719,682.24
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-473,119,499.8931,139,817.58
加:营业外收入七之6374,790,019.2845,456,586.73
减:营业外支出七之64322,416,170.4043,050,636.84
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-720,745,651.0133,545,767.47
减:所得税费用七之6599,888,372.141,287,000.21
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-820,634,023.1532,258,767.26
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-820,634,023.1532,258,767.26
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-803,916,048.1234,512,057.31
2.少数股东损益-16,717,975.03-2,253,290.05
六、其他综合收益的税后净额-1,863,758.00-1,721,980.68
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,863,758.00-1,721,980.68
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,863,758.00-1,721,980.68
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-2,090,000.00-700,358.68
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分226,242.00-1,021,622.00
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-822,497,781.1530,536,786.58
归属于母公司所有者的综合收益总额-805,779,806.1232,790,076.63
归属于少数股东的综合收益总额-16,717,975.03-2,253,290.05
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-0.88600.0322
(二)稀释每股收益(元/股)-0.88600.0322

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

母公司利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十七之41,714,824.062,313,572.64
减:营业成本十七之4498,151.59498,151.60
税金及附加1,700,135.251,063,942.66
销售费用
管理费用232,228,834.13252,752,907.89
研发费用
财务费用-251,239,332.84-143,521,103.93
其中:利息费用10,716,625.9711,047,875.56
利息收入261,962,506.89154,578,502.84
资产减值损失69,667,569.8914,113,419.27
加:其他收益1,960,012.38
投资收益(损失以“-”号填十七之5-9,284,982.64-138,052,737.06
列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-58,460,368.67-66,613,167.86
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-3,495.11
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-60,429,011.71-258,686,469.53
加:营业外收入4,313,439.66
减:营业外支出42,597.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-56,115,572.05-258,729,067.18
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-56,115,572.05-258,729,067.18
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-56,115,572.05-258,729,067.18
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-2,090,000.00-700,358.68
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-2,090,000.00-700,358.68
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-2,090,000.00-700,358.68
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额-58,205,572.05-259,429,425.86
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

合并现金流量表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金57,493,259,076.1458,297,475,658.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还108,305,252.16124,977,313.21
收到其他与经营活动有关的现金七之672,000,450,399.842,469,247,407.18
经营活动现金流入小计59,602,014,728.1460,891,700,379.19
购买商品、接受劳务支付的现金55,458,578,000.5256,653,178,129.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金818,966,795.98724,626,951.98
支付的各项税费552,015,794.53559,248,606.99
支付其他与经营活动有关的现金七之673,003,281,952.692,571,076,964.23
经营活动现金流出小计59,832,842,543.7260,508,130,652.61
经营活动产生的现金流量净额-230,827,815.58383,569,726.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金168,193,644.44
取得投资收益收到的现金1,121,401.05733,134.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额61,319,222.5964,423,949.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额767,258.9522,631,979.41
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计63,207,882.59255,982,707.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金95,285,491.77144,086,334.90
投资支付的现金7,672,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金七之6710,234,393.829,564,795.48
投资活动现金流出小计113,192,185.59153,651,130.38
投资活动产生的现金流量净额-49,984,303.00102,331,577.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,503,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金3,000,000.00
取得借款收到的现金9,488,963,381.8714,574,351,747.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1,600,000.00
筹资活动现金流入小计9,488,963,381.8717,078,951,747.94
偿还债务支付的现金8,615,707,621.1717,773,140,833.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金531,809,780.09316,928,742.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润3,020,313.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计9,147,517,401.2618,090,069,575.92
筹资活动产生的现金流量净额341,445,980.61-1,011,117,827.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-477,666.39-31,364,696.60
五、现金及现金等价物净增加额60,156,195.64-556,581,220.56
加:期初现金及现金等价物余额2,650,822,685.493,207,403,906.05
六、期末现金及现金等价物余额2,710,978,881.132,650,822,685.49

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

母公司现金流量表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金826,019.92
收到的税费返还13,899.09
收到其他与经营活动有关的现金1,021,581,640.36143,784,725.15
经营活动现金流入小计1,022,421,559.37143,784,725.15
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金260,409,053.53175,925,640.46
支付的各项税费15,218,084.678,543,185.18
支付其他与经营活动有关的现金508,219,715.022,590,871,010.91
经营活动现金流出小计783,846,853.222,775,339,836.55
经营活动产生的现金流量净额238,574,706.15-2,631,555,111.40
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金168,193,643.49
取得投资收益收到的现金51,074,611.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,040.001,850.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计51,076,651.15168,195,493.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,174,864.00679,876.43
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6,174,864.00679,876.43
投资活动产生的现金流量净额44,901,787.15167,515,617.06
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,500,000,000.00
取得借款收到的现金150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,650,000,000.00
偿还债务支付的现金306,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金152,134,966.956,233,608.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计458,134,966.956,233,608.34
筹资活动产生的现金流量净额-458,134,966.952,643,766,391.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-18.72
五、现金及现金等价物净增加额-174,658,473.65179,726,878.60
加:期初现金及现金等价物余额361,979,908.02182,253,029.42
六、期末现金及现金等价物余额187,321,434.37361,979,908.02

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

合并所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库 存 股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,178,670,781.006,645,639.001,068,691.39969,212,486.45-1,192,917,877.12152,184,001.257,686,774,432.97
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,178,670,781.006,645,639.001,068,691.39969,212,486.45-1,192,917,877.12152,184,001.257,686,774,432.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-123,979.04-1,863,758.00-759,317.69-949,735,492.57-21,243,445.06-973,725,992.36
(一)综合收益总额-1,863,758.00-803,916,048.12-16,717,975.03-822,497,781.15
(二)所有者投入和减少资本-123,979.04-1,284,089.97-1,408,069.01
1.所有者投入的普通股-1,284,089.97-1,284,089.97
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-123,979.04-123,979.04
(三)利润分配-145,819,444.45-3,020,313.16-148,839,757.61
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-3,020,313.16-3,020,313.16
4.其他-145,819,444.45-145,819,444.45
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备-759,317.69-221,066.90-980,384.59
1.本期提取1,031,977.131,031,977.13
2.本期使用1,791,294.82221,066.902,012,361.72
(六)其他
四、本期期末余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,178,546,801.964,781,881.00309,373.70969,212,486.45-2,142,653,369.69130,940,556.196,713,048,440.61
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库 存 股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,071,910,711.004,178,670,781.008,367,619.68969,212,486.45-1,227,429,934.43182,761,841.475,183,493,505.17
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,071,910,711.004,178,670,781.008,367,619.68969,212,486.45-1,227,429,934.43182,761,841.475,183,493,505.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,500,000,000.00-1,721,980.681,068,691.3934,512,057.31-30,577,840.222,503,280,927.80
(一)综合收益总额-1,721,980.6834,512,057.31-2,253,290.0530,536,786.58
(二)所有者投入和减少资本2,500,000,000.003,000,000.002,503,000,000.00
1.所有者投入的普通股3,000,000.003,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本2,500,000,000.002,500,000,000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-31,545,617.07-31,545,617.07
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-31,545,617.07-31,545,617.07
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备1,068,691.39221,066.901,289,758.29
1.本期提取4,850,626.131,149,622.516,000,248.64
2.本期使用3,781,934.74928,555.614,710,490.35
(六)其他
四、本期期末余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,178,670,781.006,645,639.001,068,691.39969,212,486.45-1,192,917,877.12152,184,001.257,686,774,432.97

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

母公司所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,467,514,265.157,667,261.00798,667,725.77348,641,101.009,194,401,063.92
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,467,514,265.157,667,261.00798,667,725.77348,641,101.009,194,401,063.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,090,000.00-201,935,016.50-204,025,016.50
(一)综合收益总额-2,090,000.00-56,115,572.05-58,205,572.05
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-145,819,444.45-145,819,444.45
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他-145,819,444.45-145,819,444.45
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,467,514,265.155,577,261.00798,667,725.77146,706,084.508,990,376,047.42
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,071,910,711.004,467,514,265.158,367,619.68798,667,725.77607,370,168.186,953,830,489.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,071,910,711.004,467,514,265.158,367,619.68798,667,725.77607,370,168.186,953,830,489.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,500,000,000.00-700,358.68-258,729,067.182,240,570,574.14
(一)综合收益总额-700,358.68-258,729,067.18-259,429,425.86
(二)所有者投入和减少资本2,500,000,000.002,500,000,000.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本2,500,000,000.002,500,000,000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,071,910,711.002,500,000,000.004,467,514,265.157,667,261.00798,667,725.77348,641,101.009,194,401,063.92

法定代表人:刘青春 主管会计工作负责人:陈辉会计机构负责人:胡宗焕

三、 公司基本情况

1. 公司概况√适用 □不适用

(1)公司注册地、组织形式和总部地址

五矿发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由中国五矿集团有限公司(以下简称“中国五矿”)独家发起,经对外经济贸易合作部[1997]外经贸政审函字567号文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]40号文批准,采用社会募集方式设立,于1997年5月21日登记注册的股份有限公司,于1997年5月28日在上海证券交易所上市,公司的统一社会信用代码:

91110000100026638J。

2010年12月16日经国务院国资委批准,中国五矿将其持有的本公司670,604,922股(占总股本62.56%)作为出资投入中国五矿股份有限公司(以下简称“五矿股份”),2011年12月29日完成了过户登记手续,五矿股份成为本公司的控股股东。本公司的最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

截至2018年12月31日止,公司累计发行股本总数107,191.07万股,公司注册资本107,191.07万元,公司注册地址与总部办公地:北京市海淀区三里河路5号,法定代表人:刘青春。

(2)公司业务性质和主要经营活动

本公司属批发行业,主要经营钢铁及炉料的销售,以及提供物流服务。

(3)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2019年3月29日批准报出。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

本公司2018年度纳入合并财务报表范围的主体共74户,其中二级子公司11户,三级子公司47户,四级子公司16户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本期进入破产清算丧失控制权二级子公司1户,注销三级子公司1户,注销四级子公司1户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

具体会计政策和会计估计提示:公司根据实际经营业务特点,依据相关企业会计准则规定制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注五“10金融工具”、“11应收款项”、“12存货”、“16固定资产”、“21无形资产与开发支出”、“23长期待摊费用”、“28收入”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于销售或加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

3)已办理了必要的财产权转移手续。

4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期

初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2) 处置子公司或业务

① 一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

(1)外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具√适用 □不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;

③属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:

①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

②根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

4)可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

1)发行方或债务人发生严重财务困难;

2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

金融资产的具体减值方法如下:

1)可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后

确定。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

2)持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准公司及所属子公司注册资本在1亿元以下的,对同一客户的应收款项超过500万元,视为单项金额重大;公司及所属子公司注册资本在1亿元(含)至2亿元之间的,对同一客户的应收款项超过800万元,视为单项金额重大;公司及所属子公司注册资本在2亿元(含)以上的,对同一客户的应收款项超过2,000万元,视为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)
其中:1年以内分项,可添加行
6个月以内11
7-12个月55
1-2年3030
2-3年5050
3年以上100100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提

12. 存货√适用 □不适用

(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品及在产品、库存商品(产成品)、在途物资等。

(2)存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法;3)其他周转材料采用一次转销法。

13. 持有待售资产√适用 □不适用

(1)划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

14. 长期股权投资√适用 □不适用

(1)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五之5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计

入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。15. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物18-2034.85-5.39

16. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物平均年限法18-383%、5%2.50%-5.39%
机器设备平均年限法10-183%、5%5.28%-9.70%
运输设备平均年限法5-83%、5%11.88%-19.40%
办公设备及其他平均年限法53%、5%19.00%-19.40%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17. 在建工程√适用 □不适用

(1)在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

19. 生物资产□适用 √不适用

20. 油气资产□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件等。

1)无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2)无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。

①使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命(年)依据
土地使用权35-50土地使用权证剩余年限
软件5-10

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

22. 长期资产减值√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。23. 长期待摊费用√适用 □不适用

(1)摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2)摊销年限

类别摊销年限(年)备注
车位使用费10直线法
土地使用权租赁费32直线法
房屋装修费3-5直线法
房屋租赁费2-20直线法

24. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;除了社会基本养老保险、失业保险之外,公司员工可以自愿参加公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26. 股份支付√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27. 优先股、永续债等其他金融工具√适用 □不适用

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3)会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

28. 收入√适用 □不适用

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

公司根据合同约定,主要在以下时点确认收入实现:1)有送货要求且有验货条款的,以商品送达且收到验货凭证或已满验货期时确认收入实现;2)有送货要求无验货条款的,以商品送达时确认收入实现;3)无送货要求但有验货条款的,以收到验货凭证或已满验货期时确认收入实现;4)无送货要求且无验货条款的,以转移商品所有权凭证时确认收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3)提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

1)收入的金额能够可靠地计量;2)相关的经济利益很可能流入企业;3)交易的完工进度能够可靠地确定;

4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(4)附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。29. 政府补助√适用 □不适用

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(3)会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、

系统的方法分期计入损益;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五之16固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

(1)终止经营

本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。(2)套期会计本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1)对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理

①在套期开始时,本公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;

②该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;

③对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;

④套期有效性能够可靠地计量;

⑤持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。套期工具公允价值或现金流量变动与被套期项目公允价值或现金流量变动能够抵销。套期工具公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。

2) 公允价值套期会计处理

①基本要求

A套期工具为衍生工具的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

B被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也按此规定处理。

②被套期项目利得或损失的处理

A对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期,本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:

被套期项目在重新定价期间内是资产的,在资产负债表中资产项下单列项目反映,待终止确认时转销;

被套期项目在重新定价期间内是负债的,在资产负债表中负债项下单列项目反映,待终止确认时转销。

B被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的,对被套期项目账面价值所作的调整,按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销,计入当期损益。

对利率风险组合的公允价值套期,在资产负债表中单列的相关项目,也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的,可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕;对于利率风险组合的公允价值套期,于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。

C被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计人当期损益。

D在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债),调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。

③终止运用公允价值套期会计方法的条件

套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:

A套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

B套期工具展期或被另一项套期工具替换时,展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止处理。

C该套期不再满足运用套期会计方法的条件。

D本公司撤销了对套期关系的指定。

3)现金流量套期会计处理

①基本要求

A套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:

套期工具自套期开始的累计利得或损失;

被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

B套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。

C在风险管理策略的正式书面文件中,载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。

②套期工具利得或损失的后续处理

A被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。

B被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响本公司

损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。

C不属于以上A或B所指情况的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

③终止运用现金流量套期会计方法的条件

A当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。

B当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。

C当预期交易预计不会发生时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

D当本公司撤销了对套期关系的指定时,对于预期交易套期,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的,应按有关规定处理;预期交易预计不会发生的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

4)境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期,本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:

①套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

②套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。(3)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式2018年10月29日召开的第八届董事会第三仅对财务报表项目列报产生影响,对公司财务状况、经营成
的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表。次会议审议通过果和现金流量不产生影响。

其他说明财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原“应收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;(2)原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报;(3) 原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报;(5)原“应付票据”和“应付账款”项目,合并为“应付票据及应付账款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项目,不再列示于“管理费用”项目;(9)在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;(10)股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。根据上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容相应进行了调整,但对本期和比较期间的本公司净利润及股东权益无影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他□适用 √不适用

六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税销售货物、应税服务收入、销售无形资产或者不动产0、3%、5%、6%、11%、13%、16%
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.2%、12%
教育费附加实缴流转税税额2%、3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
五矿物流集团有限责任公司部分子公司20

2. 税收优惠√适用 □不适用

公司子公司五矿物流集团有限公司(以下简称“五矿物流”)所属五矿物流烟台有限公司、五矿联合物流(武汉)有限公司、五矿船务代理(烟台)有限责任公司、五矿船务代理连云港有限责任公司、五矿船务代理丹东有限责任公司、五矿船务代理(天津)有限责任公司、五矿船务代理广州有限责任公司、五矿船务代理日照有限责任公司、五矿船务代理(唐山)有限责任公司、五矿船务代理(大连)有限责任公司、五矿船务代理(营口)有限责任公司、五矿船务代理青岛有限责任公司、五矿船务代理(厦门)有限责任公司,根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号),自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司子公司五矿物流所属五矿物流集团天津集装箱有限公司(以下简称“天津集装箱”)根据《天津市地方税务局关于房产税纳税困难减免有关问题的通知》(津地税地[2005]1号),纳税人自用房屋按原值缴纳房产税确有困难的,可申请减免其闲置未利用房屋房产税;根据《天津市地方税务局关于土地使用税纳税困难减免有关问题的通知》(津地税地[2005]2号),对缴纳土地使用税确有困难者办理定期减免税。

公司子公司五矿钢铁有限责任公司(以下简称“五矿钢铁”)所属五矿兰州钢铁物流有限责任公司(以下简称“兰州物流园”)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第六款“经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起免缴土地使用税5年-10年”的规定,兰州物流园2016年1月1日至2023年12月31日免缴土地使用税。

3. 其他√适用 □不适用

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金178,700.52263,968.24
银行存款2,658,160,875.492,587,435,469.36
其他货币资金192,609,588.9488,636,966.40
合计2,850,949,164.952,676,336,404.00
其中:存放在境外的款项总额

其他说明

截止2018年12月31日,本公司质押、冻结等受限制的货币资金明细如下:

单位:元 币种:人民币

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金42,624,790.245,664,654.90
法院冻结资金65,614,466.131,302,662.95
锁汇保证金5,478,075.071,221,000.00
期货保证金20,439,148.396,978,654.20
保函保证金4,911,315.038,875,028.71
海关税款保证金72,779.221,467,317.75
ETC保证金5,200.004,400.00
待结汇资金824,509.74
合计139,970,283.8225,513,718.51

受限制的货币资金原因说明详见附注七之70,除上述使用受限制的货币资金外,公司不存在存放境外或其他有潜在收回风险的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据2,099,205,607.772,325,627,455.89
应收账款5,598,729,998.364,761,224,245.02
合计7,697,935,606.137,086,851,700.91

其他说明:

□适用 √不适用

应收票据

(2). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据555,237,813.821,198,267,345.50
商业承兑票据1,543,967,793.951,127,360,110.39
合计2,099,205,607.772,325,627,455.89

(3). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末已质押金额
银行承兑票据13,740,385.79
商业承兑票据
合计13,740,385.79

(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据4,077,797,838.35
商业承兑票据608,656,113.63
合计4,077,797,838.35608,656,113.63

(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据38,000,000.00
合计38,000,000.00

其他说明□适用 √不适用

应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款631,232,231.038.86370,946,277.7958.77260,285,953.24720,564,485.8311.56390,791,489.7854.23329,772,996.05
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款6,438,637,449.4790.351,102,508,536.4917.125,336,128,912.985,479,870,605.9387.961,049,899,104.4619.164,429,971,501.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款56,237,903.430.7953,922,771.2995.882,315,132.1429,810,426.590.4828,330,679.0995.041,479,747.50
合计7,126,107,583.93/1,527,377,585.57/5,598,729,998.366,230,245,518.35/1,469,021,273.33/4,761,224,245.02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

应收账款 (按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
云链电子供应链管理(深圳)有限公司222,788,426.8011,139,421.345.00取得资产抵押、预计坏账损失较小
福建鑫海冶金有限公司196,042,027.02182,536,031.1393.11债务人财务困难、预计难以收回
江苏东联常荣不锈钢带管有限公司54,828,235.1854,828,235.18100.00债务人已注销,预计难以收回
宜春重工有限公司54,540,848.7143,632,678.9780.00取得资产抵押、但执行困难
smc-trading limited31,715,016.1531,715,016.15100.00债务人财务困难、预计难以收回
无锡巨成钢铁有限公司24,142,295.8824,142,295.88100.00债务人财务困难、预计难以收回
InlineSupply Chain (Malaysia)SDN22,947,345.911,147,367.305.00取得资产抵押、预计坏账损失较小
浙江光明纸业有限公司14,531,351.3213,078,216.1990.00债务人清算,预计难以全部收回
浙江永泰纸业集团股份有限公司9,696,684.068,727,015.6590.00债务人清算,预计难以全部收回
合计631,232,231.03370,946,277.79//

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内4,988,438,753.4649,884,387.531.00
7-12个月226,206,341.7911,372,594.015.00
1年以内小计5,214,645,095.2561,256,981.541.17
1至2年173,603,216.4652,080,964.9530.00
2至3年122,437,095.5861,218,547.8250.00
3年以上927,952,042.18927,952,042.18100.00
合计6,438,637,449.471,102,508,536.49

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额77,106,643.85元;本期收回或转回坏账准备金额17,175,558.04元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称收回或转回金额收回方式
smc-trading limited10,803,929.06收回货币资金
无锡巨成钢铁有限公司4,431,761.25收回货币资金
福建鑫海冶金有限公司1,316,628.77收回货币资金
重庆建设建筑工程有限公司623,238.96收回货币资金
合计17,175,558.04/

其他说明:

注1:公司子公司五矿钢铁与 smc-trading limited 销售款涉及纠纷,以前年度个别认定全额计提坏账准备,本期经催收收回10,803,929.06元,转回坏账准备10,803,929.06元。

注2:公司子公司五矿钢铁与无锡巨成钢铁有限公司销售款涉及纠纷,以前年度个别认定全额计提坏账准备,本期经催收收回4,431,761.25元,转回坏账准备4,431,761.25元。

注3:公司子公司五矿南方与福建鑫海冶金有限公司销售款涉及纠纷,以前年度个别认定按照90%计提坏账准备,本期对方抵押资产拍卖收回8,238,706.21元,转回坏账准备1,316,628.77元。

注4:公司子公司五矿钢铁所属五矿钢铁重庆有限公司与重庆建设建筑工程有限公司销售款涉及纠纷,以前年度个别认定全额计提坏账准备,本期经催收收回623,238.96元,转回坏账准备623,238.96元。

(2). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
中国建筑第八工程局有限公司546,633,805.717.675,466,338.06
明拓集团铬业科技有限公司356,296,212.445.003,562,962.12
中建八局第三建设有限公司288,481,099.184.052,884,810.99
浙江省建工集团有限责任公司259,067,615.033.642,590,676.15
云链电子供应链管理(深圳)有限公司222,788,426.803.1311,139,421.34
合计1,673,267,159.1623.4925,644,208.66

(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2,452,133,570.6487.262,871,634,103.8488.32
1至2年316,676,510.7311.27130,381,258.504.01
2至3年13,550,453.240.4835,955,918.311.11
3年以上27,934,415.500.99213,366,036.526.56
合计2,810,294,950.11100.003,251,337,317.17100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额账龄未及时结算原因
山西新泰钢铁有限公司239,869,947.511-3年合同未执行完毕
河钢股份有限公司邯郸分公司4,539,160.021-2年合同未执行完毕
化德县金鑫铁合金有限责任公司2,999,999.372-3年合同未执行完毕
邯钢集团邯宝钢铁有限公司2,321,970.481-2年合同未执行完毕
舟山港兴港海运有限公司2,063,476.761-2年合同未执行完毕
化德县北辰冶金化工有限责任公司2,000,000.002-3年合同未执行完毕
化德县蒙誉铁合金有限公司2,000,000.002-3年合同未执行完毕
合计255,794,554.14

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)未结算原因
山西新泰钢铁有限公司239,869,947.518.54合同未执行完毕
山西焦煤集团有限责任公司109,376,894.233.89合同未执行完毕
伊春建龙冶金材料经销有限公司107,419,027.783.82合同未执行完毕
Minarg International Ltd.88,916,976.173.16合同未执行完毕
鞍钢集团朝阳钢铁有限公司84,620,676.043.01合同未执行完毕
合计630,203,521.7322.42

其他说明□适用 √不适用

6、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息388,152.02
应收股利
其他应收款549,188,145.911,249,658,260.53
合计549,576,297.931,249,658,260.53

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
保理业务利息388,152.02
合计388,152.02

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(3). 应收股利

□适用 √不适用

(4). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(5). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,966,069,599.3876.891,510,403,356.5676.82455,666,242.821,920,796,935.5073.26906,840,154.9447.211,013,956,780.56
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款510,768,718.2219.97430,165,625.6184.2280,603,092.61578,444,020.4022.06377,827,965.0165.32200,616,055.39
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款80,280,102.373.1467,361,291.8983.9112,918,810.48122,696,840.904.6887,611,416.3271.4035,085,424.58
合计2,557,118,419.97/2,007,930,274.06/549,188,145.912,621,937,796.80/1,372,279,536.27/1,249,658,260.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额
其他应收款 (按单位)其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
鞍钢附企-初轧轧钢厂一分厂335,520,000.00127,595,488.0238.03涉及诉讼、扣除保证金后预计难以收回
五矿(贵州)铁合金有限责任公司213,698,716.82196,731,038.7192.06破产清算,预计难以全部收回
五矿上海浦东贸易有限责任公司204,851,355.37204,851,355.37100.00债务人经营困难、预计难以收回
新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司131,138,604.6714,960,292.8111.41有担保且有查封资产
佛山市锦泰来钢材实业有限公司148,337,082.59130,790,553.5988.17涉及诉讼,抵押土地执行困难
邯郸金鑫铸管有限公司93,290,008.0570,807,604.9875.90涉及诉讼、扣除保证金后难以收回
庆云京庆宝烨煤炭销售有限公司85,980,661.9385,980,661.93100.00债务人履约有困难、预计难以收回
大亚湾宝兴钢铁厂有限公司84,011,745.7684,011,745.76100.00债务人经营困难、预计难以收回
龙岩鸿裕贸易有限公司66,435,000.0066,435,000.00100.00涉及诉讼、预计难以收回
杨斯65,063,827.4165,063,827.41100.00涉及诉讼、预计难以收回
天津冶金集团轧三钢铁有限公司53,396,000.0048,056,400.0090.00债务人破产重整、预计难以全部收回
宁德市船翔贸易有限公司46,011,102.1536,011,102.1578.27涉及诉讼、扣除保证金后预计难以收回
安徽中杭股份有限公司39,979,500.0039,979,500.00100.00债务人经营困难、预计难以收回
崇利制钢有限公司37,923,063.9734,130,757.5790.00债务人破产重整、预计难以收回
上海周贯实业有限公司31,558,729.5623,172,612.2273.43涉及诉讼、预计难以全部收回
山西煤炭运销集团黄河物流股份有限公司31,470,714.4115,735,357.2150.00有保险且查封有对方资产
托克逊县麦乐迪矿业有限公司29,841,711.0029,841,711.00100.00债务人已注销、预计难以收回
江苏鑫塬镍业有限公司29,514,261.8029,514,261.80100.00涉及诉讼、预计难以收回
杭州冶昂贸易有限公司28,156,149.4928,156,149.49100.00涉及诉讼、预计难以收回
成渝钒钛科技有限公司26,500,765.3413,250,382.6750.00有保险且签订还款协议并按还款计划还款
常熟顶天特钢股份有限公司26,408,430.6915,133,430.6957.31涉及诉讼、扣除保证金后预计难以收回
唐山宝利源炼焦有限公司24,000,000.0021,800,000.0090.83债务人履约困难、预计难以全部收回
上海频添物资有限公司23,896,077.0923,896,077.09100.00涉及诉讼、预计难以收回
滨海强鑫贸易有限公司22,669,359.0122,669,359.01100.00涉及诉讼、预计难以收回
盐城尚冶工贸有限公司21,909,888.4721,909,888.47100.00涉及诉讼、预计难以收回
上海昭德实业发展有限公司17,295,206.0417,295,206.04100.00涉及诉讼、预计难以收回
无锡东圣凯不锈钢有限公司13,628,592.1213,628,592.12100.00涉及诉讼、预计难以收回
上海宝硅机电有限公司11,926,933.0311,926,933.03100.00涉及诉讼、预计难以收回
上海沪晟实业有限公司11,548,512.1211,548,512.12100.00涉及诉讼、预计难以收回
上海浦商金属材料有限公司6,698,844.992,110,799.8031.51涉及诉讼、预计难以全部收回
上海润富创业投资有限公司2,250,062.812,250,119.51100.00涉及诉讼、预计难以收回
上海博全模具锻剪配送有限公司1,158,692.691,158,635.99100.00涉及诉讼、预计难以收回
合计1,966,069,599.381,510,403,356.56//

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内56,109,285.98561,092.861.00
7-12个月11,985,624.21599,351.215.00
1年以内小计68,094,910.191,160,444.071.70
1至2年14,426,271.264,287,687.3430.00
2至3年7,060,085.143,530,042.5750.00
3年以上421,187,451.63421,187,451.63100.00
合计510,768,718.22430,165,625.61

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

(6). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
预付账款转入1,979,374,410.742,221,954,544.84
资金拆借418,550,072.19204,851,355.37
增值税出口退税1,456,841.4319,672,037.97
保证金56,257,570.9370,781,404.62
诉讼保全款1,515,955.75
备用金1,835,379.301,355,535.99
代收代付款18,236,309.492,943,739.72
其他往来款81,407,835.8998,863,222.54
合计2,557,118,419.972,621,937,796.80

(7). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额657,287,584.17元;本期收回或转回坏账准备金额42,683,078.83元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称转回或收回金额收回方式
成渝钒钛科技有限公司12,481,844.80收回货币资金
河北永飞贸易有限公司19,585,720.00收回货币资金
北京中星嘉盛经贸有限公司3,500,000.00收回货币资金
邯郸金鑫铸管有限公司3,459,231.05收回货币资金
合计39,026,795.85/

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明:

注1:公司子公司五矿钢铁以前年度与成渝钒钛科技有限公司涉及合同纠纷,以前年度个别认定提取坏账准备25,732,227.47元,本期收回应收款项40,000,000.00元,本期转回坏账准备12,481,844.80元。

注2:公司子公司五矿钢铁以前年度由于与河北永飞贸易有限公司涉及合同纠纷,以前年度个别认定全额计提坏账准备,本期收回货币资金19,585,720.00元,本期转回坏账准备19,585,720.00元。

注3:公司子公司五矿钢铁以前年度由于与北京中星嘉盛经贸有限公司涉及合同纠纷,以前年度个别认定全额计提坏账准备,本期收回应收款项3,500,000.00元,本期转回坏账准备3,500,000.00元。

注4:公司子公司五矿钢铁所属五矿钢铁(武汉)有限公司以前年度与邯郸金鑫铸管有限公司涉及合同纠纷,本期处置质押货物,收回应收款项12,390,000.00元,本期转回坏账准备3,459,231.05元。

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
鞍钢附企-初轧轧钢厂一分厂预付账款转入335,520,000.005年以上13.12127,595,488.02
五矿(贵州)铁合金有限责任公司资金拆借213,698,716.825年以上8.36196,731,038.71
五矿上海浦东贸易有限责任公司资金拆借204,851,355.372-3年8.01204,851,355.37
广东省佛山市锦泰来钢材实业有限公司预付账款转入148,337,082.595年以上5.80130,790,553.59
新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司预付账款转入131,138,604.673-5年5.1314,960,292.81
合计/1,033,545,759.45/40.42674,928,728.50

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料164,363,385.954,598,364.95159,765,021.00260,585,962.772,630,968.80257,954,993.97
在产品293,853.43293,853.431,248,700.5141,302.571,207,397.94
库存商品2,649,090,019.5080,665,775.112,568,424,244.392,893,339,442.1663,227,384.602,830,112,057.56
周转材料3,869,712.223,869,712.229,434,946.50576,823.498,858,123.01
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
在途物资461,610,102.23240,393.44461,369,708.79371,315,084.45367,991.39370,947,093.06
发出商品177,802,466.90177,802,466.90
合计3,457,029,540.2385,504,533.503,371,525,006.733,535,924,136.3966,844,470.853,469,079,665.54

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料2,630,968.807,081,667.635,078,409.1735,862.314,598,364.95
在产品41,302.5741,302.57
库存商品63,227,384.60129,143,824.48110,769,333.63936,100.3480,665,775.11
周转材料576,823.49576,823.49
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
在途物资367,991.39127,597.95240,393.44
合计66,844,470.85136,225,492.11116,016,643.321,548,786.1485,504,533.50

存货跌价准备本期减少金额中的其他项为公司对原子公司五矿贵铁不再纳入合并范围所致。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

8、 持有待售资产

□适用 √不适用

9、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

10、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预缴税金6,939,342.6112,515,117.51
待认证的进项税额以及留抵增值税66,356,230.2566,115,109.37
一年内摊销完毕的预付高炉租金20,801,309.28
应收保理款300,000.00
应收票据贴现款35,305,383.49
合计108,900,956.3599,431,536.16

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:347,989,652.28214,286,169.28133,703,483.00284,681,894.68148,888,411.68135,793,483.00
按公允价值计量的6,010,000.006,010,000.008,100,000.008,100,000.00
按成本计量的341,979,652.28214,286,169.28127,693,483.00276,581,894.68148,888,411.68127,693,483.00
合计347,989,652.28214,286,169.28133,703,483.00284,681,894.68148,888,411.68135,793,483.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本432,739.00432,739.00
公允价值6,010,000.006,010,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额5,577,261.005,577,261.00
已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资 单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
期初本期 增加本期 减少期末期初本期 增加本期 减少期末
五矿上海浦东贸易有限责任公司130,219,661.68130,219,661.68130,219,661.68130,219,661.68100
明拓集团有限公司65,440,000.0065,440,000.0015.73
临涣焦化股份有限公司60,000,000.0060,000,000.0018,000,000.0018,000,000.0010
天津日华钢材制品有限公司7,457,930.007,457,930.00101,121,401.05
兰州河桥五矿资源有限公司6,095,553.006,095,553.0012.3
北京铁矿石交易中心股份有限公司5,000,000.005,000,000.006.25
通化钢铁股份有限公司1,500,000.001,500,000.000.56
海南机场股份有限公司668,750.00668,750.00668,750.00668,750.00
北京哈中信息咨询中心有限公司200,000.00200,000.0014
五矿(贵州)铁合金有限责任公司(注1)65,397,757.6065,397,757.6065,397,757.6065,397,757.60100
合计276,581,894.6865,397,757.60341,979,652.28148,888,411.6865,397,757.60214,286,169.28/1,121,401.05

注1:如附注八之5所述,五矿贵铁破产清算,2018年12月17日,五矿贵铁证照及权利凭证正式移交给管理人。故本期不再将其纳入2018年12月31日合并资产负债表,但将其期初至处置日的收入、费用、利润和现金流量纳入2018年度合并利润表、合并现金流量表。公司对五矿贵铁长期股权投资转入可供出售金融资产,由于五矿贵铁连续亏损且净资产为负,公司对该笔投资全额计提减值准备。

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益 工具可供出售债务 工具合计
期初已计提减值余额148,888,411.68148,888,411.68
本期计提65,397,757.6065,397,757.60
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回/
期末已计提减值金余额214,286,169.28214,286,169.28

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

12、 持有至到期投资

(1). 持有至到期投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的持有至到期投资

□适用 √不适用

(3). 本期重分类的持有至到期投资

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用13、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

14、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
五矿电子商务有限公司227,700,440.15-58,460,368.67169,240,071.48
小计227,700,440.15-58,460,368.67169,240,071.48
二、联营企业
广东五矿萤石有限公司36,194,388.73242,515.04-322,921.7836,113,981.99
五矿天威钢铁有限公司28,752,674.41244,587.2428,997,261.65
宁波金海菱液化储运有限公司6,729,563.42139,277.226,868,840.64
五矿(山东)钢铁物流园有限公司5,240,649.95-127,681.215,112,968.74
天津市中焦物流贸易有限责任公司2,407,105.6020,504.982,427,610.58
唐山曹妃甸中钢实业有限公司7,672,300.002,187,075.929,859,375.92
小计79,324,382.117,672,300.002,706,279.19-322,921.7889,380,039.52
合计307,024,822.267,672,300.00-55,754,089.48-322,921.78258,620,111.00

其他说明

公司对五矿中建(北京)仓储有限责任公司、广州华南金属材料交易中心有限公司长期股权投资期初期末余额为0.00元,系公司以投资成本为限确认了投资损失。

15、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额97,204,127.2797,204,127.27
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额20,367,124.4320,367,124.43
(1)处置20,367,124.4320,367,124.43
(2)其他转出
4.期末余额76,837,002.8476,837,002.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额50,749,542.2250,749,542.22
2.本期增加金额3,674,530.543,674,530.54
(1)计提或摊销3,674,530.543,674,530.54
3.本期减少金额11,440,485.9511,440,485.95
(1)处置11,440,485.9511,440,485.95
(2)其他转出
4.期末余额42,983,586.8142,983,586.81
三、减值准备
1.期初余额8,324,507.648,324,507.64
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额8,324,507.648,324,507.64
(1)处置8,324,507.648,324,507.64
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33,853,416.0333,853,416.03
2.期初账面价值38,130,077.4138,130,077.41

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋(公司本部)1,117,714.76尚在办理中
合计1,117,714.76

其他说明□适用 √不适用

16、 固定资产总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,267,361,361.881,325,281,970.54
固定资产清理
合计1,267,361,361.881,325,281,970.54

其他说明:

□适用 √不适用固定资产

(2). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其它合计
一、账面原值:
1.期初余额1,280,077,679.24497,290,507.01114,562,130.0673,865,402.151,965,795,718.46
2.本期增加金额96,570,221.2412,480,912.203,417,974.524,624,741.04117,093,849.00
(1)购置8,353,435.0310,052,734.223,417,974.524,569,910.0626,394,053.83
(2)在建工程转入62,090,342.882,428,177.9854,830.9864,573,351.84
(3)企业合并增加
(4)其他26,126,443.3326,126,443.33
3.本期减少金额60,031,721.04112,427,287.7712,233,406.027,745,873.20192,438,288.03
(1)处置或报废22,289,501.82106,206,808.359,980,647.536,183,268.98144,660,226.68
(2)其他37,742,219.226,220,479.422,252,758.491,562,604.2247,778,061.35
4.期末余额1,316,616,179.44397,344,131.44105,746,698.5670,744,269.991,890,451,279.43
二、累计折旧
1.期初余额269,409,408.91181,880,219.2481,954,041.1053,284,384.90586,528,054.15
2.本期增加金额43,671,571.1437,479,774.906,069,346.737,480,787.0194,701,479.78
(1)计提43,671,571.1437,479,774.906,069,346.737,480,787.0194,701,479.78
3.本期减少金额34,158,158.9343,840,698.418,912,586.776,224,689.9993,136,134.10
(1)处置或报废15,777,343.8038,332,791.448,237,963.404,830,829.5567,178,928.19
(2)其他18,380,815.135,507,906.97674,623.371,393,860.4425,957,205.91
4.期末余额278,922,821.12175,519,295.7379,110,801.0654,540,481.92588,093,399.83
三、减值准备
1.期初余额21,667,041.6132,302,672.0715,980.0953,985,693.77
2.本期增加金额24,502,784.0918,041.0624,520,825.15
(1)计提24,502,784.0917,508.1824,520,292.27
(2)其他532.88532.88
3.本期减少金额18,370,838.4325,123,182.6815,980.0943,510,001.20
(1)处置或报废24,433,202.5524,433,202.55
(2)其他18,370,838.43689,980.1315,980.0919,076,798.65
4.期末余额27,798,987.277,197,530.4534,996,517.72
四、账面价值
1.期末账面价值1,009,894,371.05214,627,305.2626,635,897.5016,203,788.071,267,361,361.88
2.期初账面价值989,001,228.72283,107,615.7032,592,108.8720,581,017.251,325,281,970.54

本期固定资产其他转出为公司对五矿贵铁不再纳入合并范围所致。

(3). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
运输工具425,885.51413,108.9412,776.57
合计425,885.51413,108.9412,776.57

(5). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值
机器设备100,524.98
运输设备709,228.50
合计809,753.48

(6). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物66,304,644.32尚在办理中
合计66,304,644.32

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理□适用 √不适用

17、 在建工程总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程128,472,009.95142,949,178.74
工程物资
合计128,472,009.95142,949,178.74

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(2). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
无锡物流园项目30,852,600.5730,852,600.5752,690,809.6852,690,809.68
兰州物流园项目95,456,871.8095,456,871.8087,233,568.4787,233,568.47
钢材加工配送中心项目1,427,302.191,427,302.19
零星工程2,162,537.582,162,537.581,597,498.401,597,498.40
合计128,472,009.95128,472,009.95142,949,178.74142,949,178.74

(3). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
无锡物流园项目886,540,000.0052,690,809.6823,239,330.7445,002,287.8775,251.9830,852,600.5758.5158.51%自筹和借款
兰州物流园项目1,409,511,000.0087,233,568.478,596,393.33373,090.0095,456,871.806.776.77%自筹
钢材加工配送中心项目42,300,000.001,427,302.191,056,732.91953,846.131,530,188.97100.00100.00%自筹
东莞物流园1#-4#办公楼17,058,600.0017,058,637.4517,058,637.45100.00100.00%自筹
零星工程1,597,498.402,474,431.471,558,580.39350,811.902,162,537.58自筹
合计2,355,409,600.00142,949,178.7452,425,525.9064,573,351.842,329,342.85128,472,009.95////

(4). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

工程物资

(5). 工程物资情况

□适用 √不适用

18、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

19、 油气资产□适用 √不适用

20、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额777,649,890.497,242,330.5819,900.00784,912,121.07
2.本期增加金额1,136,366.989,155,319.4410,291,686.42
(1)购置1,061,115.00821,871.951,882,986.95
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他75,251.988,333,447.498,408,699.47
3.本期减少金额59,714,672.59270,743.7759,985,416.36
(1)处置47,700,831.7447,700,831.74
(2)其他转出12,013,840.85270,743.7712,284,584.62
4.期末余额719,071,584.8816,126,906.2519,900.00735,218,391.13
二、累计摊销
1.期初余额92,468,301.893,404,763.6819,900.0095,892,965.57
2.本期增加金额15,920,854.653,050,037.1118,970,891.76
(1)计提15,920,854.653,050,037.1118,970,891.76
3.本期减少金额15,294,243.31215,105.4415,509,348.75
(1)处置11,318,841.4211,318,841.42
(2)其他转出3,975,401.89215,105.444,190,507.33
4.期末余额93,094,913.236,239,695.3519,900.0099,354,508.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值625,976,671.659,887,210.90635,863,882.55
2.期初账面价值685,181,588.603,837,566.90689,019,155.50

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用其他说明:

√适用 □不适用

本期无形资产中的土地使用权处置系由于湘乡市国土资源储备交易中心收储子公司五矿湖铁新料场等土地使用权所致;本期无形资产其他转出为公司对原子公司五矿贵铁不再纳入合并范围所致。

21、 开发支出√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
物流管理系统5,798,530.872,534,916.628,333,447.49
合计5,798,530.872,534,916.628,333,447.49

22、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋租赁费13,478,117.94679,030.052,510,772.4111,646,375.58
土地使用权租赁费2,286,587.14105,046.922,181,540.22
车位使用费665,505.5647,536.11617,969.45
房屋装修费用14,631,071.642,049,996.842,278,845.0814,402,223.40
SAP系统第一期上线费用2,599,433.961,356,226.411,243,207.55
SAP系统第二期上线费用2,367,798.741,092,830.191,274,968.55
合计36,028,514.982,729,026.897,391,257.1231,366,284.75

24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备2,879,612,817.80719,885,434.892,781,675,032.50695,415,305.76
内部交易未实现利润1,558,526.02389,631.51
可抵扣亏损996,658,797.40249,164,699.361,096,390,130.65274,044,351.95
应付职工薪酬56,398,614.9214,086,629.1656,568,317.9314,142,079.49
递延收益400,000.00100,000.00
合计3,932,670,230.12983,136,763.413,936,592,007.10984,091,368.71

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值781,913.51195,478.381,043,862.35260,965.58
可供出售金融资产公允价值变动
合计781,913.51195,478.381,043,862.35260,965.58

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损4,215,281,415.474,015,727,135.23
资产减值准备990,482,262.33337,668,861.04
预计负债333,408,057.7557,463,931.00
应付职工薪酬67,583,578.6976,698,553.31
递延收益25,756,565.17
合计5,606,755,314.244,513,315,045.75

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2018年234,080,444.79
2019年195,018,862.25251,217,923.24
2020年3,036,395,604.663,081,616,454.41
2021年319,535,618.14190,251,349.75
2022年427,677,829.16258,560,963.04
2023年236,653,501.26
合计4,215,281,415.474,015,727,135.23/

其他说明:

□适用 √不适用

25、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预付长期资产购置款5,160,122.701,215,093.75
预付工程款5,000,000.00225,500.00
合计10,160,122.701,440,593.75

26、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款710,486,516.01651,455,552.88
抵押借款35,000,000.0040,000,000.00
保证借款1,390,380,251.33423,409,852.44
信用借款3,100,000,000.003,023,000,000.00
合计5,235,866,767.344,137,865,405.32

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用其他说明√适用 □不适用

期末质押借款见附注七之70,保证借款、信用借款见附注十二之5

27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

28、 衍生金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
套期保值期货合约浮亏1,228,733.89665,850.00
合计1,228,733.89665,850.00

其他说明:

公司子公司中国矿产和五矿钢铁为套期保值目的持仓铁矿石、硅锰等期货合约,截至2018年12月31日止,期货合约浮动亏损为1,228,733.89元。

29、 应付票据及应付账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付票据473,180,475.16226,188,214.29
应付账款3,634,089,371.654,765,362,316.69
合计4,107,269,846.814,991,550,530.98

其他说明:

□适用 √不适用

应付票据

(2). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票109,659,106.8546,731,820.50
银行承兑汇票363,521,368.31179,456,393.79
合计473,180,475.16226,188,214.29

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

应付账款

(3). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付货款3,419,077,614.964,433,974,999.18
应付工程款31,458,724.2341,165,762.31
应付设备款1,902,055.0020,131,089.06
其他181,650,977.46270,090,466.14
合计3,634,089,371.654,765,362,316.69

(4). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市华美盛业投资发展有限公司14,891,854.69合同未执行完毕
沈阳新松机器人自动化股份有限公司8,434,055.48合同未执行完毕
辽宁元吉矿产品有限公司5,975,574.65合同未执行完毕
LNM Marketing FZE3,316,150.31合同未执行完毕
新疆永鑫和利钢铁有限公司3,269,270.97合同未执行完毕
合计35,886,906.10/

其他说明□适用 √不适用

30、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收货款1,376,304,816.201,812,236,907.25
预收代理费442,308,564.98477,648,815.94
交易保证金109,723,888.65307,016,739.90
固定资产处置款5,453,846.92
合计1,928,337,269.832,602,356,310.01

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市恒洋钢材有限公司194,539,387.78涉及诉讼,待结案后结算
邯郸市永啟贸易有限公司22,482,403.07涉及诉讼,待结案后结算
太原市国宏铁合金有限公司20,830,772.99合同未执行完毕
山西日钢贸易有限公司12,600,000.00合同未执行完毕
广州市番禺裕丰钢铁有限公司12,558,562.03合同未执行完毕
上海豫信实业发展有限公司11,541,745.74合同未执行完毕
福建柯米斯商贸有限公司10,000,000.00合同未执行完毕
合计284,552,871.61/

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

31、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬180,654,279.63689,512,459.50690,470,080.61179,696,658.52
二、离职后福利-设定提存计划2,249,797.1489,539,161.3285,092,162.536,696,795.93
三、辞退福利4,335,174.804,335,174.80
四、一年内到期的其他福利
合计182,904,076.77783,386,795.62779,897,417.94186,393,454.45

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴133,266,871.24547,218,752.05551,843,157.54128,642,465.75
二、职工福利费18,154.4727,907,472.3427,917,472.348,154.47
三、社会保险费1,102,943.5853,344,796.6554,066,133.09381,607.14
其中:医疗保险费797,576.1649,897,416.1150,320,582.93374,409.34
工伤保险费288,985.841,909,421.142,193,794.624,612.36
生育保险费16,381.581,537,959.401,551,755.542,585.44
四、住房公积金427,195.2637,375,773.5837,376,353.64426,615.20
五、工会经费和职工教育经费45,839,115.0823,665,664.8819,266,964.0050,237,815.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计180,654,279.63689,512,459.50690,470,080.61179,696,658.52

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,224,979.4665,044,740.3467,011,620.23258,099.57
2、失业保险费24,817.682,421,652.872,432,536.4313,934.12
3、企业年金缴费22,072,768.1115,648,005.876,424,762.24
合计2,249,797.1489,539,161.3285,092,162.536,696,795.93

其他说明:

□适用 √不适用

32、 应交税费√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税222,409,314.77228,364,196.72
消费税
营业税
企业所得税35,257,149.1943,274,072.88
个人所得税5,749,006.327,145,784.42
城市维护建设税7,295,924.298,541,094.11
房产税607,685.643,387,995.39
土地使用税236,344.66380,195.99
教育费附加5,374,781.336,216,193.32
其他4,439,845.838,178,572.11
合计281,370,052.03305,488,104.94

33、 其他应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息13,594,512.4946,792,685.71
应付股利465,414.342,238,449.08
其他应付款1,932,750,657.231,152,287,906.39
合计1,946,810,584.061,201,319,041.18

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息31,020.0082,500.00
企业债券利息
短期借款应付利息13,563,492.4946,710,185.71
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计13,594,512.4946,792,685.71

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(3). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利465,414.342,238,449.08
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计465,414.342,238,449.08

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

经营留用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
抵押金及保证金82,824,044.70117,996,558.93
关联方资金拆借1,522,949,420.23635,798,455.90
代收代付款142,094,083.24206,798,070.19
应付违约赔偿款12,931,328.0411,489,973.11
其他171,951,781.02180,204,848.26
合计1,932,750,657.231,152,287,906.39

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
南通耀扬建筑工程有限公司51,787,195.25其他往来款
中国五矿股份有限公司48,015,344.19资金支持
中国五矿集团有限公司31,005,801.18资金支持
无锡西站管委会9,470,000.00代建工程款
合计140,278,340.62/

其他说明:

□适用 √不适用

34、 持有待售负债

□适用 √不适用

35、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款16,000,000.0016,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款620,774.86615,782.23
合计16,620,774.8616,615,782.23

36、 其他流动负债

其他流动负债情况□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

37、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款78,000,000.00234,000,000.00
合计78,000,000.00234,000,000.00

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

期末信用借款为国家发展基金有限公司通过国家开发银行股份有限公司北京市分行向公司提供的委托贷款、借款利率为固定利率1.08%。

38、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 长期应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款16,590,816.4616,584,258.92
专项应付款26,579,141.0038,247,325.00
合计43,169,957.4654,831,583.92

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(2). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额
应付土地使用权款17,200,041.1517,211,591.32
减:一年内到期的长期应付款615,782.23620,774.86
合计16,584,258.9216,590,816.46

其他说明:

应付土地使用权款为子公司五矿钢铁所属五矿物流园(东莞)有限公司按期支付土地使用费,根据未来土地使用年限及缴付标准确认长期应付款。专项应付款

(3). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
“僵尸企业”中央财政补助资金38,247,325.0011,668,184.0026,579,141.00财政拨款
合计38,247,325.0011,668,184.0026,579,141.00/

其他说明:

中国五矿拨付的“僵尸企业”人员安置中央财政补助资金,本期期初尚未支付金额为38,247,325.00元,根据本期人员安置进度和人员安置支出情况计入损益金额为11,668,184.00元。

40、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

41、 预计负债√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼57,463,931.00333,408,057.75注1
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计57,463,931.00333,408,057.75/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

注1:如附注十四之2所述,公司子公司五矿钢铁所属五矿深圳因涉及诉讼累计确认预计负债26,869.14万元。

如附注十四之2所述,公司子公司中国矿产本期因涉及诉讼累计确认预计负债6,471.66万元。

42、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助26,156,565.1726,156,565.17政府拨款
合计26,156,565.1726,156,565.17/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
锰硅合金电炉煤气回收与综合利用项目22,809,422.4522,809,422.45与资产相关
利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金1,257,142.721,257,142.72与资产相关
铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电1,600,000.001,600,000.00与资产相关
铁合金电炉自动控制技改项目90,000.0090,000.00与资产相关
无锡物流园项目300,000.00300,000.00与资产相关
商务发展专项资金100,000.00100,000.00与资产相关
合计26,156,565.1725,756,565.17400,000.00

其他说明:

□适用 √不适用

43、 其他非流动负债

□适用 √不适用

44、 股本√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,071,910,711.001,071,910,711.00

45、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况√适用 □不适用

公司2017年与交银国际信托有限公司(以下简称“交银国信”)签订《永续债权投资合同》,由交银国信设立“交银国信?五矿交银结构调整基金信托计划”,并通过信托计划项下的信托资金向公司进行永续债权投资,金额为不超过25.00亿元,投资期限为无固定期限,中国五矿认购该信托计划基金份额2.50亿元。公司于2017年12月29日收到该笔永续债投资资金25.00亿元。

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表√适用 □不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

公司发行的永续债权投资的期限为无固定期限,除非发生约定的强制付息事件,公司可将当期投资收益以及已经递延的所有投资收益推迟至下一个投资收益支付日支付,且不受任何递延支付次数的限制,即《永续债权投资合同》不包括使公司交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

对于《永续债权投资合同》中约定的强制付息事件,即发生以下任何一个强制支付事件时,投资收益不得递延支付:(1)五矿发展减少注册资本;(2)五矿发展宣布清算;(3)五矿发展偿付其在本合同所约定的永续债权之外的永续债权(下称“其他永续债权”)项下的收益或本金(指偿付其他永续债权,和/或就一笔其他永续债权,五矿发展或其关联方以任何方式购回或以其他方式购买);本合同项下永续债权与其他永续债权按等比例偿付的除外。对于以上强制付息事

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
永续债2,500,000,000.002,500,000,000.00
合计2,500,000,000.002,500,000,000.00

件,由于相关事项发生几乎不具有可能性,即相关情形极端罕见、显著异常或几乎不可能发生,或者公司可以控制相关事项的发生来无条件的避免交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

根据《企业会计准则第37号—金融工具列报》和财政部《关于印发<永续债相关会计处理的规定>的通知》(财会【2019】2号)的相关规定,公司将该笔发行的永续债权投资作为权益工具计入公司所有者权益。46、 资本公积√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)3,968,438,154.81123,979.043,968,314,175.77
其他资本公积210,232,626.19210,232,626.19
合计4,178,670,781.00123,979.044,178,546,801.96

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期资本公积变动系公司子公司五矿物流购买金玛国际运输代理有限公司少数股权形成。

47、 库存股□适用 √不适用

48、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益6,645,639.00-2,885,380.00-1,021,622.00-1,863,758.004,781,881.00
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益7,667,261.00-2,090,000.00-2,090,000.005,577,261.00
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分-1,021,622.00-795,380.00-1,021,622.00226,242.00-795,380.00
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计6,645,639.00-2,885,380.00-1,021,622.00-1,863,758.004,781,881.00

49、 专项储备√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1,068,691.391,031,977.131,791,294.82309,373.70
合计1,068,691.391,031,977.131,791,294.82309,373.70

50、 盈余公积√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积962,936,099.83962,936,099.83
任意盈余公积6,276,386.626,276,386.62
储备基金
企业发展基金
其他
合计969,212,486.45969,212,486.45

51、 未分配利润√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1,192,917,877.12-1,227,429,934.43
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润-1,192,917,877.12-1,227,429,934.43
加:本期归属于母公司所有者的净利润-803,916,048.1234,512,057.31
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他利润分配145,819,444.45
期末未分配利润-2,142,653,369.69-1,192,917,877.12

其他利润分配为支付的其他权益工具-永续债的利息。

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

52、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务56,479,600,984.6754,456,016,770.9958,984,942,703.0156,882,903,044.97
其他业务50,441,895.8619,481,823.6635,221,071.2121,482,638.53
合计56,530,042,880.5354,475,498,594.6559,020,163,774.2256,904,385,683.50

53、 税金及附加√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税21,781,831.1518,313,903.91
教育费附加16,056,830.0013,901,994.91
资源税
房产税7,293,035.4113,283,768.56
土地使用税5,528,598.718,816,837.15
车船使用税385,136.78180,486.85
印花税31,905,092.9632,936,484.72
关税2,613,273.034,148,814.90
其他1,545,231.21426,896.15
合计87,109,029.2592,009,187.15

54、 销售费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
运输费、港口费及杂费235,014,513.27253,922,462.96
商品检验、报关、贸易证书费18,963,808.3032,671,753.56
仓储保管费20,070,888.2640,152,649.35
保险费35,879,520.7334,746,175.84
装卸费21,919,542.2221,911,877.40
职工薪酬14,963,199.7113,454,452.03
包装费4,173,533.985,702,786.54
广告费209,410.68122,532.07
销售服务费906,752.70777,128.57
其他11,953,029.6613,623,962.08
合计364,054,199.51417,085,780.40

55、 管理费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬678,802,722.71680,422,679.09
办公费71,114,381.0067,184,671.17
租赁费54,350,959.6654,204,683.57
折旧费35,579,951.3944,893,624.28
差旅费26,677,022.1731,339,165.63
业务招待费30,707,706.4832,976,914.84
诉讼费25,018,056.7537,524,582.36
无形资产摊销13,700,942.6814,977,047.42
咨询费17,143,622.8417,680,846.46
税费5,883,721.607,621,928.40
长期待摊费用4,686,589.745,095,861.10
聘请中介机构费5,041,332.436,643,473.45
修理费5,574,333.836,487,008.56
保险费3,141,242.583,808,526.53
存货盘亏(盈)-3,207,971.95-4,448,490.57
低值易耗品摊销483,358.41618,074.07
会议费331,327.23606,243.56
排污费133,393.60440,084.00
其他15,144,093.6716,608,651.73
合计990,306,786.821,024,685,575.65

56、 研发费用□适用 √不适用

57、 财务费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出382,492,356.10510,505,164.65
利息收入-23,462,153.76-21,473,774.73
汇兑损益106,435,698.55-210,183,492.71
银行手续费11,704,097.979,508,422.21
合计477,169,998.86288,356,319.42

58、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失674,535,591.15364,051,330.44
二、存货跌价损失136,225,492.1142,560,601.36
三、可供出售金融资产减值损失65,397,757.60130,219,661.68
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失3,944,545.275,547.34
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计880,103,386.13536,837,140.82

59、 其他收益√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助30,363,421.8930,887,565.11
合计30,363,421.8930,887,565.11

60、 投资收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-55,754,089.48-68,611,202.95
处置长期股权投资产生的投资收益262,715,253.97338,384,525.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益1,121,401.051,792,202.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益-71,439,569.20
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他-950,798.27
合计207,131,767.27200,125,955.89

其他说明:

注:如附注八之5所述,五矿贵铁破产清算,2018年12月17日五矿贵铁控制权正式移交给管理人,同时五矿贵铁不再纳入合并范围。截止2018年12月17日,五矿贵铁累计留存收益-262,716,662.51元,其中盈余公积5,452,820.86元,未分配利润-268,169,483.37元,公司确认投资收益262,716,662.51元。

五矿物流湖北有限责任公司本期注销确认投资收益-1,408.54元。

本报告期的投资收益汇回没有重大限制。

61、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
套期保值业务套期无效部分-17,236,670.14-1,059,067.22
合计-17,236,670.14-1,059,067.22

62、 资产处置收益

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-7,734,819.8917,450,702.58
无形资产处置利得或损失54,501,819.5825,268,979.66
合计46,766,999.6942,719,682.24

63、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助41,331,287.1050,000.0041,331,287.10
盘盈利得321.17
违约赔偿收入11,640,616.4627,118,336.8511,640,616.46
罚款收入7,169,804.927,169,804.92
其他14,648,310.8018,287,928.7114,648,310.80
合计74,790,019.2845,456,586.7374,790,019.28

计入当期损益的政府补助√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
经营扶持资金40,000.0050,000.00与收益相关
环保项目补贴资金36,000.00与收益相关
税费减免及返还3,582,371.78与收益相关
“僵尸企业”中央财政补助资金11,668,184.00与收益相关
稳岗补贴248,166.15与收益相关
锰硅合金电炉煤气回收与综合利用15,452,653.59与资产相关
利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金1,257,142.72与资产相关
电炉烟气含重金属粉尘综合治理项目7,356,768.86与资产相关
铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电1,600,000.00与资产相关
铁合金电炉自动控制90,000.00与资产相关
合计41,331,287.1050,000.00

其他说明:

□适用√不适用

64、 营业外支出√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计55,655.69504,704.1555,655.69
其中:固定资产处置损失52,714.64498,896.2752,714.64
无形资产处置损失2,941.055,807.882,941.05
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠2,000.0053,000.002,000.00
亏损合同-2,318,587.64
预计未决诉讼损失297,008,228.9022,832,411.94297,008,228.90
罚款支出2,665,211.34249,593.482,665,211.34
赔偿金、违约金及滞纳金等支出18,252,136.5511,989,810.8418,252,136.55
其他4,432,937.929,739,704.074,432,937.92
合计322,416,170.4043,050,636.84322,416,170.40

65、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用98,999,254.03103,617,133.33
递延所得税费用889,118.11-102,330,133.12
合计99,888,372.141,287,000.21

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额-720,745,651.01
按法定/适用税率计算的所得税费用-180,155,679.38
子公司适用不同税率的影响-207,856.80
调整以前期间所得税的影响2,241,122.34
非应税收入的影响-51,740,291.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响19,588,318.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13,687,586.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响339,910,699.40
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化1,010.23
其他(使用前期未确认递延所得税资产的除可抵扣亏损以外的暂时性差异)-16,061,363.98
所得税费用99,888,372.14

其他说明:

□适用√不适用

66、 其他综合收益

√适用 □不适用见附注七之48

67、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
集团往来1,341,357,398.121,809,094,470.07
收到其他往来款610,203,528.95505,556,056.36
营业外收入10,716,970.679,608,574.32
利息收入23,074,001.7421,473,774.73
政府补助收入14,225,721.1427,627,127.16
票据保证金与法院冻结款项收回872,779.2295,887,404.54
合计2,000,450,399.842,469,247,407.18

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
管理费用支出322,965,578.26262,131,816.87
营业费用支出359,939,787.50402,957,047.68
营业外支出10,586,245.4212,096,666.32
集团往来1,687,291,296.68936,129,401.07
支付其他往来款503,404,121.33263,012,762.45
支付的备用金27,168,033.32247,116.60
银行手续费11,480,147.279,508,422.21
票据保证金与法院冻结款项支出80,446,742.9120,633,909.21
支付代收证券化应收账款664,359,821.82
合计3,003,281,952.692,571,076,964.23

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
托管日五矿浦东持有的现金及现金等价物9,564,795.48
丧失控制权日湖北物流持有的现金及现金等价物1,408.54
丧失控制权日五矿贵铁持有的现金及现金等价物10,232,985.28
合计10,234,393.829,564,795.48

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

68、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-820,634,023.1532,258,767.26
加:资产减值准备880,103,386.13536,837,140.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧98,376,010.3297,548,156.89
无形资产摊销18,970,891.7615,094,066.26
长期待摊费用摊销7,391,257.127,643,735.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列)-46,766,999.69-42,719,682.24
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)55,655.69504,704.15
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)17,236,670.141,059,067.22
财务费用(收益以“-”号填列)382,492,356.10332,414,041.26
投资损失(收益以“-”号填列)-207,131,767.27-200,125,955.89
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)954,605.30-102,266,348.62
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-65,487.20-63,784.50
存货的减少(增加以“-”号填列)78,894,596.16196,007,335.54
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-173,047,893.76-922,975,841.40
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-743,601,199.98290,064,130.98
其他275,944,126.75142,290,193.67
经营活动产生的现金流量净额-230,827,815.58383,569,726.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额2,710,978,881.132,650,822,685.49
减:现金的期初余额2,650,822,685.493,207,403,906.05
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额60,156,195.64-556,581,220.56

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物767,258.95
其中:五矿船务代理镇江有限责任公司767,258.95
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额767,258.95

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金2,710,978,881.132,650,822,685.49
其中:库存现金178,700.52263,968.24
可随时用于支付的银行存款2,592,546,409.372,587,435,469.36
可随时用于支付的其他货币资金118,253,771.2463,123,247.89
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2,710,978,881.132,650,822,685.49
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用√不适用

69、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用√不适用

70、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金139,970,283.82(1)
应收票据494,467,673.03(2)
存货
固定资产16,503,765.47(3)
无形资产23,989,615.59(3)
应收账款243,499,614.56(4)
合计918,430,952.47/

其他说明:

(1)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金42,624,790.24元作为票据保证金,开具银行承兑汇票276,200,142.48元;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司因合同纠纷作为诉讼保全资金被法院冻结银行存款65,614,466.13元;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金4,911,315.03元作为保函保证金,开具保函人民币6,600,000.00元、美元187,820.29元;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金5,200.00元作为ETC押金;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金5,478,075.07元作为锁汇保证金;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金20,439,148.39元作为期货保证金;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以货币资金824,509.74元,为待结汇资金,待外管局批复后可结算为人民币;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司货币资金72,779.22元,为海关税款保证金;

(2)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以480,727,287.24元的商业承兑汇票质押,取得480,727,287.24元的银行借款;

截至2018年12月31日止,公司所属子公司以13,740,385.79元的银行承兑汇票质押,已办理质押手续,尚未从银行取得借款;

(3)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以固定资产16,503,765.47元、无形资产23,989,615.59元作为抵押,取得35,000,000.00元银行短期借款;

(4)截至2018年12月31日止,公司所属子公司以应收账款243,499,614.56元作为质押,取得243,499,614.56元银行借款。

71、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金41,047,285.09
其中:美元5,976,423.466.863241,017,389.49
欧元0.777.84736.04
港币
英镑3,445.008.676229,889.51
澳元0.014.82500.05
应收账款175,736,280.19
其中:美元24,778,972.996.8632170,063,047.42
欧元722,953.477.84735,673,232.77
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应收款1,335,574.60
其中:美元194,599.406.86321,335,574.60
欧元
预付账款23,775,011.65
其中:美元2,567,066.636.863217,618,291.70
欧元694,381.007.84735,449,016.02
英镑81,568.428.6762707,703.93
短期借款1,215,999,672.52
其中:美元177,176,779.426.86321,215,999,672.52
应付账款1,257,668,494.90
其中:美元181,719,612.656.86321,247,178,045.54
欧元76,925.337.8473603,656.14
英镑1,139,530.358.67629,886,793.22
其他应付款220,342,393.54
其中:美元32,104,906.396.8632220,342,393.54
预收账款14,203,301.33
其中:美元2,069,486.736.863214,203,301.33

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

72、 套期√适用 □不适用按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:

本期公司所属子公司五矿钢铁、中国矿产利用期货合约对经营的主产品钢材、焦炭、铁矿石、硅锰市场价格的变动进行套期保值,通过对套期策略进行分析,被套期项目为钢材、焦炭、铁矿石和硅锰,套期工具为购买的期货合约;本期购入期货合约67,912.75万元,平仓损益抵减现货公允价值变动和现金流量变动后的损益为-1,723.67万元。

73、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
贸易出口补助1,350,000.00其他收益1,350,000.00
税费返还15,343,056.23其他收益15,343,056.23
产业扶持补助9,856,363.70其他收益9,856,363.70
稳岗补贴1,374,001.96其他收益1,374,001.96
企业稳增长以奖代补奖励2,140,000.00其他收益2,140,000.00
重大产业项目投资补助(无锡物流园项目)300,000.00其他收益300,000.00
经营扶持资金40,000.00营业外收入40,000.00
环保项目补贴资金36,000.00营业外收入36,000.00
税费减免及返还3,582,371.78营业外收入3,582,371.78
“僵尸企业”中央财政补助资金11,668,184.00营业外收入11,668,184.00
稳岗补贴248,166.15营业外收入248,166.15
锰硅合金电炉煤气回收与综合利用15,452,653.59营业外收入15,452,653.59
利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金1,257,142.72营业外收入1,257,142.72
电炉烟气含重金属粉尘综合治理项目7,356,768.86营业外收入7,356,768.86
铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电1,600,000.00营业外收入1,600,000.00
铁合金电炉自动控制90,000.00营业外收入90,000.00
合计71,694,708.9971,694,708.99

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用74、 其他□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关

说明□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

3、 反向购买□适用 √不适用

一揽子交易□适用 √不适用

非一揽子交易□适用 √不适用

4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用其他说明:

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

2018年12月6日,贵州省清镇市人民法院民事裁定书(2018)黔0181破申2号,以五矿贵铁不能清偿到期债务,资不抵债,明显缺乏清偿能力为由,受理中国矿产对五矿贵铁的破产清算申请,同时指定贵州贵达律师事务所担任五矿贵铁破产清算管理人。2018年12月17日,五矿贵铁证照及权利凭证正式移交给管理人。故本期不再将其纳入公司2018年12月31日合并资产负债表,但将其期初至处置日的收入、费用、利润和现金流量纳入公司2018年度合并利润表、合并现金流量表。

本期公司子公司五矿物流根据经营需要,注销五矿物流湖北有限责任公司和五矿船务代理镇江有限责任公司,注销手续已完成,故本期不再将其纳入2018年12月31日合并资产负债表,但将其期初至处置日的收入、费用、利润和现金流量纳入2018年度合并利润表、合并现金流量表。

6、 其他□适用√不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
五矿钢铁有限责任公司北京北京贸易97.782.22投资设立
五矿钢铁青岛有限公司青岛青岛贸易100投资设立
五矿钢铁厦门有限公司厦门厦门贸易100投资设立
五矿钢铁上海有限公司上海上海贸易1090投资设立
五矿钢铁广州有限公司广州广州贸易100投资设立
五矿钢铁沈阳有限公司沈阳沈阳贸易100投资设立
五矿钢铁成都有限公司成都成都贸易100投资设立
五矿钢铁天津有限公司天津天津贸易100投资设立
五矿钢铁工贸天津有限公司天津天津贸易100投资设立
五矿钢铁杭州有限公司杭州杭州贸易100投资设立
五矿钢铁西安有限公司西安西安贸易100投资设立
五矿钢铁北京有限公司北京北京贸易100投资设立
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中国五矿深圳进出口有限责任公司深圳深圳贸易1090投资设立
五矿供应链商业保理(深圳)有限责任公司北京深圳贸易100投资设立
深圳市五矿电商小额贷款有限公司北京深圳金融服务100投资设立
五矿钢铁(武汉)有限公司武汉武汉贸易100投资设立
五矿邯钢(苏州)钢材加工有限公司苏州苏州生产加工56投资设立
五矿西电(常州)钢材加工有限公司常州常州生产加工80投资设立
五矿钢铁哈尔滨有限公司哈尔滨哈尔滨贸易100投资设立
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五矿钢铁宁波工贸有限公司宁波宁波贸易60投资设立
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五矿物流园(东莞)有限公司东莞东莞仓储服务70投资设立
五矿无锡物流园有限公司无锡无锡仓储服务100投资设立
五矿新港长春钢材加工有限公司长春长春生产加工51非同一控制企业合并
五矿萝北国际贸易有限公司鹤岗鹤岗贸易100投资设立
五矿特钢(东莞)有限责任公司东莞东莞贸易80投资设立
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五矿物流集团有限公司北京北京运输代理98.271.73投资设立
五矿物流辽宁有限公司沈阳沈阳运输代理100投资设立
五矿物流(营口)有限公司营口营口运输代理1090投资设立
五矿物流集团天津货运有限公司天津天津运输代理100投资设立
五矿物流集团天津集装箱有限公司天津天津运输代理100投资设立
五矿物流河北有限公司秦皇岛秦皇岛运输代理100投资设立
五矿物流山东有限公司青岛青岛运输代理100投资设立
五矿物流日照有限公司日照日照运输代理3.3396.67投资设立
五矿物流连云港有限公司连云港连云港运输代理100投资设立
五矿物流江苏有限公司南京南京运输代理100投资设立
五矿物流浙江有限公司宁波宁波运输代理100投资设立
五矿物流(福建)有限责任公司厦门厦门运输代理1090投资设立
五矿物流广东有限公司广州广州运输代理1090投资设立
五矿物流新疆有限公司阿拉山口阿拉山口运输代理100投资设立
金玛国际运输代理有限公司北京北京运输代理100投资设立
五矿船务代理有限责任公司北京北京运输代理1090投资设立
五矿船务代理日照有限责任公司日照日照运输代理100投资设立
五矿船务代理(唐山)有限责任公司唐山唐山运输代理100投资设立
五矿船务代理(大连)有限责任公司大连大连运输代理100投资设立
五矿船务代理(营口)有限责任公司营口营口运输代理100投资设立
五矿船务代理(天津)有限责任公司天津天津运输代理100投资设立
五矿船务代理(烟台)有限责任公司烟台烟台运输代理100投资设立
五矿船务代理青岛有限责任公司青岛青岛运输代理100投资设立
五矿船务代理连云港有限责任公司连云港连云港运输代理100投资设立
五矿船务代理上海有限责任公司上海上海运输代理100投资设立
五矿船务代理宁波有限责任公司宁波宁波运输代理100投资设立
五矿船务代理(厦门)有限责任公司厦门厦门运输代理100投资设立
五矿船务代理南京有限责任公司南京南京运输代理100投资设立
五矿船务代理丹东有限责任公司丹东丹东运输代理100投资设立
五矿船务代理广州有限责任公司广州广州运输代理100投资设立
五矿保险经纪(北京)有限责任公司北京北京保险业80投资设立
五矿物流烟台有限公司烟台烟台运输代理100投资设立
五矿联合物流(武汉)有限公司武汉武汉运输代理60投资设立
五矿东方贸易进出口有限责任公司北京北京贸易8020投资设立
五矿贸易有限责任公司北京北京贸易8020投资设立
五矿新疆贸易有限责任公司阿拉山口阿拉山口贸易100投资设立
五矿国际招标有限责任公司北京北京招标93.336.67投资设立
五矿物流(上海)有限公司上海上海货物代理100投资设立
五矿浙江国际贸易有限公司杭州杭州贸易100同一控制下企业合并
五矿宁波进出口有限公司宁波宁波贸易100同一控制下企业合并
中国五矿南方有限责任公司珠海珠海贸易100同一控制下企业合并
五矿(湖南)铁合金有限责任公司湘乡湘乡生产加工79.30.7投资设立
五矿湖铁(内蒙古)铁合金有限责任公司化德化德生产加工80投资设立

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用√不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用 √不适用

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
五矿电子商务有限公司北京市北京电子商务46权益法
宁波金海菱液化储运有限公司宁波市浙江储运业26.2权益法
天津市中焦物流贸易有限责任公司天津市天津仓储加工40权益法
广东五矿萤石有限公司乐昌市广东采矿加工36权益法
广州华南金属材料交易中心有限公司广州市广东贸易30权益法
五矿天威钢铁有限公司秦皇岛市河北仓储加工25权益法
五矿中建(北京)仓储有限责任公司北京市北京仓储业40权益法
五矿(山东)钢铁物流园有限公司莱芜市山东仓储加工30权益法
唐山曹妃甸中钢实业有限公司唐山市河北仓储业30权益法

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
五矿电子商务有限公司五矿电子商务有限公司
流动资产53,080,119.90146,258,349.99
其中:现金和现金等价物49,152,320.30128,561,599.89
非流动资产144,649,406.31170,423,683.71
资产合计197,729,526.21316,682,033.70
流动负债19,794,351.4324,356,282.12
非流动负债6,568,767.186,577,875.26
负债合计26,363,118.6130,934,157.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益171,366,407.60285,747,876.32
按持股比例计算的净资产份额87,585,370.92146,045,739.59
调整事项81,654,700.5681,654,700.56
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他81,654,700.5681,654,700.56
对合营企业权益投资的账面价值169,240,071.48227,700,440.15
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入7,958,916.04800,067.96
财务费用-2,692,861.08-5,183,823.58
所得税费用-20,959,108.05-22,685,674.79
净利润-114,381,468.74-130,332,944.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-114,381,468.74-130,332,944.36
本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
五矿天威钢铁有限公司广东五矿萤石有限公司五矿天威钢铁有限公司广东五矿萤石有限公司
流动资产108,243,350.2212,342,907.5796,981,058.3813,638,172.99
非流动资产27,385,829.7691,277,529.4231,504,536.4789,205,186.92
资产合计135,629,179.98103,620,436.99128,485,594.85102,843,359.91
流动负债19,640,133.373,303,820.3613,474,897.212,303,391.21
非流动负债
负债合计19,640,133.373,303,820.3613,474,897.212,303,391.21
少数股东权益
归属于母公司股东权益115,989,046.61100,316,616.63115,010,697.64100,539,968.70
按持股比例计算的净资产份额28,997,261.6536,113,981.9928,752,674.4136,194,388.73
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值28,997,261.6536,113,981.9928,752,674.4136,194,388.73
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入120,987,636.100.00114,143,878.522,658,909.05
净利润978,348.97-223,352.07-5,058,639.12-727,032.88
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额978,348.97-223,352.07-5,058,639.12-727,032.88
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计24,268,795.8814,377,318.97
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1,871,457.55-259,703.11
--其他综合收益
--综合收益总额1,871,457.55-259,703.11

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明□适用√不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用√不适用

6、 其他□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他

支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

截止2018年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

单位:元币种:人民币

项目期末余额
账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上
货币资金2,850,949,164.952,850,949,164.952,850,949,164.95
应收票据及应收账款7,697,935,606.139,225,313,191.709,225,313,191.70
其他应收款549,576,297.932,557,506,571.992,557,506,571.99
小计11,098,461,069.0114,633,768,928.6414,633,768,928.64
短期借款5,235,866,767.345,235,866,767.345,235,866,767.34
衍生金融负债1,228,733.891,228,733.891,228,733.89
应付票据及应付账款4,107,269,846.814,107,269,846.814,107,269,846.81
其他应付款1,946,810,584.061,946,810,584.061,946,810,584.06
长期借款78,000,000.0078,000,000.0016,000,000.0048,000,000.0014,000,000.00
长期应付款16,590,816.4616,590,816.46624,089.141,723,481.1214,243,246.20
一年内到期的非流动负债16,620,774.8616,620,774.8616,620,774.86
小计11,402,387,523.4211,402,387,523.4211,307,796,706.9616,624,089.1449,723,481.1228,243,246.20

续:

项目期初余额
账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上
货币资金2,676,336,404.002,676,336,404.002,676,336,404.00
应收票据及应收账款7,086,851,700.918,555,872,974.248,555,872,974.24
其他应收款1,249,658,260.532,621,937,796.802,621,937,796.80
小计11,012,846,365.4413,854,147,175.0413,854,147,175.04
短期借款4,137,865,405.324,137,865,405.324,137,865,405.32
衍生金融负债665,850.00665,850.00665,850.00
应付票据及应付账款4,991,550,530.984,991,550,530.984,991,550,530.98
其他应付款1,152,287,906.391,152,287,906.391,152,287,906.39
长期借款234,000,000.00234,000,000.0016,000,000.0072,000,000.00146,000,000.00
长期应付款16,584,258.9216,584,258.92618,131.382,247,567.4913,718,560.05
一年内到期的非流动负债16,615,782.2316,615,782.2316,615,782.23
小计10,549,569,733.8410,549,569,733.8410,298,985,474.9216,618,131.3874,247,567.49159,718,560.05

3、市场风险1)汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司也存在较多的进出口业务,已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、欧元和港元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。

①本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下:

本期子公司与银行签署远期外汇合约,金额40,183,666.20美元。②截止2018年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额
美元项目港元项目澳元项目欧元项目英镑项目合计
外币金融资产:
货币资金41,017,389.490.056.0429,889.5141,047,285.09
应收账款170,063,047.425,673,232.77175,736,280.19
预付账款17,618,291.705,449,016.02707,703.9323,775,011.64
其他应收款1,335,574.621,335,574.62
小计230,034,303.230.0511,122,254.83737,593.43241,894,151.54
外币金融负债:
短期借款1,215,999,672.521,215,999,672.52
预收账款14,203,301.3314,203,301.33
应付账款1,247,178,045.57603,656.149,886,793.221,257,668,494.93
其他应付款220,342,393.56220,342,393.56
小计2,697,723,412.98603,656.149,886,793.222,708,213,862.34

续:

项目期初余额
美元项目港元项目日元项目欧元项目英镑项目合计
外币金融资产:
货币资金91,907,507.69361,813.1730,244.3492,299,565.20
应收账款126,678,552.85126,678,552.85
其他应收款1,767,692.361,963.211,769,655.57
小计220,353,752.90363,776.3830,244.34220,747,773.62
外币金融负债:
短期借款284,947,205.46284,947,205.46
应付账款3,069,657,701.11205,831.202,052,585.39590,852.803,072,506,970.50
其他应付款205,945,932.32366,773.56206,312,705.88
小计3,560,550,838.89205,831.202,419,358.95590,852.803,563,766,881.84

③敏感性分析:

截至2018年12月31日止,对于本公司各类美元、欧元、英镑、港元金融资产和美元、日元、欧元、英镑金融负债,如果人民币对这些外币升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约247,773,915.46元(2017年度约250,734,130.71元)。

2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,以降低利率风险。

①本年度公司利率互换安排如下:

本年度公司无利率互换安排。

②截止2018年12月31日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同,金额为94,000,000.00元,详见附注七之37。

③敏感性分析

截止2018年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约22,626,901.26元(2017年度约6,779,959.30元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产6,010,000.006,010,000.00
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资6,010,000.006,010,000.00
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额6,010,000.006,010,000.00
(五)交易性金融负债1,228,733.891,228,733.89
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债1,228,733.891,228,733.89
其他
(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额1,228,733.891,228,733.89
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据√适用□不适用第一层次公允价值计量项目权益投资市价按证券交易所2018年最后一个交易日相应股票的收盘价确定;衍生金融负债中期货合约公允价值根据期货交易所2018年最后一个交易日相应期货合约的收盘价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用√不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

策□适用√不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用√不适用

9、 其他□适用√不适用十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
中国五矿股份有限公司北京投资管理2,906,924.2962.5662.56

企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九之1在子公司中的权益。□适用√不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九之3在合营企业或联营企业中的权益。□适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
五矿天威钢铁有限公司联营企业
广东五矿萤石有限公司联营企业
五矿电子商务有限公司合营企业

其他说明□适用√不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
澳洲五金矿产有限公司集团兄弟公司
包头市龙鼎工贸有限公司集团兄弟公司
北京第五广场置业有限公司集团兄弟公司
北京中顺金达贸易有限公司集团兄弟公司
德国五矿有限公司集团兄弟公司
二十二冶鼎力工程管理服务有限公司集团兄弟公司
二十二冶集团天津建设有限公司集团兄弟公司
二十二冶集团装备制造有限公司集团兄弟公司
防城港中一重工有限公司集团兄弟公司
韩国五矿株式会社集团兄弟公司
衡阳远景钨业有限责任公司集团兄弟公司
湖南有色国贸有限公司集团兄弟公司
湖南中冶长天重工科技有限公司集团兄弟公司
华北铝业有限公司集团兄弟公司
金新船务运输有限公司集团兄弟公司
洛杉矶矿产金属有限公司集团兄弟公司
美国矿产金属有限公司集团兄弟公司
明纳哥国际有限公司集团兄弟公司
南非五金矿产有限公司集团兄弟公司
南美五金矿产有限公司集团兄弟公司
南洋五矿实业有限公司集团兄弟公司
欧亚运输贸易有限公司集团兄弟公司
日本五金矿产株式会社集团兄弟公司
上海宝冶集团有限公司集团兄弟公司
上海二十冶建设有限公司集团兄弟公司
沈阳中冶沈勘建筑工程有限公司集团兄弟公司
十九冶成都建设有限公司集团兄弟公司
十九冶集团南京工程技术服务有限公司集团兄弟公司
苏州航天紧固件有限公司集团兄弟公司
五矿(南京)国际贸易有限公司集团兄弟公司
五矿(营口)产业园发展有限公司集团兄弟公司
五矿产业金融服务(深圳)有限公司集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团有限公司集团兄弟公司
五矿房地产有限公司集团兄弟公司
五矿工程技术有限责任公司集团兄弟公司
五矿国际广告展览有限公司集团兄弟公司
五矿国际货运上海有限责任公司集团兄弟公司
五矿海外贸易有限公司集团兄弟公司
五矿邯邢矿业有限公司集团兄弟公司
五矿集团财务有限责任公司集团兄弟公司
五矿经易期货有限公司集团兄弟公司
五矿勘查开发有限公司集团兄弟公司
五矿矿业(安徽)开发有限公司集团兄弟公司
五矿矿业控股有限公司集团兄弟公司
五矿铝业有限公司集团兄弟公司
五矿企荣有限公司集团兄弟公司
五矿瑞和(上海)建设有限公司集团兄弟公司
五矿上海浦东贸易有限责任公司集团兄弟公司
五矿铜业(湖南)有限公司集团兄弟公司
五矿物业管理有限公司集团兄弟公司
五矿稀土集团有限公司集团兄弟公司
五矿盐湖有限公司集团兄弟公司
五矿营口中板有限责任公司集团兄弟公司
五矿有色金属股份有限公司集团兄弟公司
五矿有色金属控股(上海)有限公司集团兄弟公司
五矿有色金属连云港有限公司集团兄弟公司
五矿证券有限公司集团兄弟公司
五矿置业有限公司集团兄弟公司
五矿资本股份有限公司集团兄弟公司
五冶集团上海设备材料供应有限公司集团兄弟公司
五冶集团上海有限公司集团兄弟公司
武汉一冶钢结构有限责任公司集团兄弟公司
武汉一冶建筑安装工程有限责任公司集团兄弟公司
新荣国际商贸有限责任公司集团兄弟公司
英国五金矿产有限公司集团兄弟公司
长沙矿山研究院有限责任公司集团兄弟公司
长沙矿冶研究院有限责任公司集团兄弟公司
镇江五矿贸易发展有限责任公司集团兄弟公司
中国二十二冶集团有限公司集团兄弟公司
中国二十冶集团有限公司集团兄弟公司
中国二冶集团有限公司集团兄弟公司
中国华冶科工集团有限公司集团兄弟公司
中国京冶工程技术有限公司集团兄弟公司
中国三冶集团有限公司集团兄弟公司
中国十九冶集团(防城港)设备结构有限公司集团兄弟公司
中国十九冶集团有限公司集团兄弟公司
中国十七冶集团有限公司集团兄弟公司
中国五金制品香港公司集团兄弟公司
中国五金制品有限公司集团兄弟公司
中国五冶集团有限公司集团兄弟公司
中国冶金科工股份有限公司集团兄弟公司
中国一冶集团有限公司集团兄弟公司
中冶(贵州)建设投资发展有限公司集团兄弟公司
中冶宝钢技术服务有限公司集团兄弟公司
中冶集团国际经济贸易有限公司集团兄弟公司
中冶集团武汉勘察研究院有限公司集团兄弟公司
中冶建工集团有限公司集团兄弟公司
中冶建工集团有限公司物产分公司集团兄弟公司
中冶建设高新工程技术有限责任公司集团兄弟公司
中冶交通建设集团有限公司集团兄弟公司
中冶节能环保有限责任公司集团兄弟公司
中冶京诚(秦皇岛)工程技术有限公司集团兄弟公司
中冶京诚工程技术有限公司集团兄弟公司
中冶辽宁德龙钢管有限公司集团兄弟公司
中冶南方(武汉)信息技术工程有限公司集团兄弟公司
中冶南方工程技术有限公司集团兄弟公司
中冶赛迪重庆信息技术有限公司集团兄弟公司
中冶沈勘秦皇岛设计研究院有限公司集团兄弟公司
中冶天工(天津)装备制造有限公司集团兄弟公司
中冶天工集团天津有限公司集团兄弟公司
中冶天工集团有限公司集团兄弟公司
中冶长天国际工程有限责任公司集团兄弟公司
株洲硬质合金集团有限公司集团兄弟公司
五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司集团兄弟公司
苏州天隆五金集团有限公司集团兄弟公司
Fortune Hero Shipping S.A.集团兄弟公司
涿神有色金属加工专用设备有限公司集团兄弟公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
五矿企荣有限公司铁矿石、锰矿、动力煤、高碳铬铁、铬矿、含镍红土矿、焦煤、钢材3,458,700,718.065,672,327,605.23
南洋五矿实业有限公司动力煤、铁矿石、焦煤、铬矿、锰块矿、钢材2,769,718,962.222,667,435,031.83
韩国五矿株式会社锰矿、铁矿石、动力煤、铬矿、含镍红土矿、钢材847,748,800.471,438,440,680.03
日本五金矿产株式会社铬矿、铁矿石、动力煤、含镍红土矿、钢材957,278,086.941,123,906,466.33
明纳哥国际有限公司焦煤、动力煤、铬矿、高碳铬铁、铁矿石、钢材281,163,242.30990,890,847.77
德国五矿有限公司铬矿、铁矿石、无烟煤、高碳铬铁、焦煤、钢材12,372,952.76817,168,221.73
澳洲五金矿产有限公司铬矿、动力煤80,801,893.35287,671,115.55
美国矿产金属有限公司动力煤、钢材117,236,038.99
五矿资本股份有限公司电解锰103,279,969.71
长沙矿冶研究院有限责任公司电解锰95,198,651.8530,601,384.60
新荣国际商贸有限责任公司高碳铬铁、非合金钢-热轧板材48,943,011.0520,583,261.54
五矿天威钢铁有限公司钢材17,434,217.95
中冶建工集团有限公司物产分公司钢材12,613,263.93
广东五矿萤石有限公司氟石粉7,648,054.36
南非五金矿产有限公司铬矿2,323,388.26
五矿营口中板有限责任公司钢材7,292,334.07
五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司铁矿石成品矿、铬矿砂及精矿、铬铁、锰矿砂2,210,463,641.42
五矿有色金属股份有限公司镍铁2,653,432.24
苏州天隆五金集团有限公司钢材3,225,041.04
五矿产业金融服务(深圳)有限公司硅铁、硅锰42,848,800.13
五矿二十三冶建设集团有限公司钢材8,292,792.79
五矿上海浦东贸易有限责任公司钢材1,064,677.35
中冶华冶(北京)国际贸易有限公司钢材1,101,320.39
中冶集团国际经济贸易有限公司钢材4,263,089.17
小计10,833,131,447.6013,309,559,547.81
金新船务运输有限公司接受劳务2,998,194.36
明纳哥国际有限公司接受劳务440,591.76
五矿国际货运上海有限责任公司接受劳务297,618.59
中冶华冶(北京)国际贸易有限公司接受劳务76,415.09
小计374,033.683,438,786.12
合计10,833,505,481.2813,312,998,333.93

出售商品/提供劳务情况表√适用□不适用

单位:元币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国冶金科工股份有限公司钢材849,882,773.49831,754,771.60
中国一冶集团有限公司钢材161,251,630.47640,474,307.88
上海宝冶集团有限公司钢材943,189,552.94567,325,124.27
中国二十二冶集团有限公司钢材198,497,583.34501,462,693.15
中国五冶集团有限公司钢材1,342,782,523.87406,247,354.73
五矿营口中板有限责任公司冶金焦炭5,665,742.62295,545,999.73
中冶交通建设集团有限公司钢材382,996,031.59290,736,161.93
中国二十冶集团有限公司钢材202,394,941.89271,834,723.69
中冶天工集团有限公司钢材61,553,046.57191,661,415.06
五矿二十三冶建设集团有限公司钢材86,329,009.05173,130,408.24
中国十九冶集团有限公司钢材207,640,171.93123,735,529.30
日本五金矿产株式会社电解锰、铁矿石、矾土、碳化硅、棕刚玉、钢材165,995,183.60133,155,994.95
澳洲五金矿产有限公司冶金焦炭24,370,172.78115,396,274.50
中国三冶集团有限公司钢材221,989,891.81102,310,238.05
二十二冶鼎力工程管理服务有限公司钢材106,622,486.7692,952,007.31
五矿企荣有限公司焦煤、铁矿石、钢材、电解锰29,456,304.4488,210,803.33
五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司钢材110,182,126.4186,953,792.00
德国五矿有限公司冶金焦炭323,209,744.1278,099,778.20
中冶(贵州)建设投资发展有限公司钢材77,149,346.76
五矿(南京)国际贸易有限公司钢材69,930,921.27
中国十七冶集团有限公司钢材48,518,842.8764,986,061.87
武汉一冶钢结构有限责任公司钢材30,391,349.5851,662,476.42
包头市龙鼎工贸有限公司钢材48,473,440.61
中冶天工集团天津有限公司钢材17,270,860.6144,453,057.82
五冶集团上海有限公司钢材36,060,547.1340,202,605.32
中冶集团武汉勘察研究院有限公司钢材132,673,135.3736,572,028.17
新荣国际商贸有限责任公司钢材、铬矿3,609,901.3235,386,875.42
中国京冶工程技术有限公司钢材7,398,126.0931,399,948.66
中冶宝钢技术服务有限公司钢材16,331,898.5629,143,078.85
武汉一冶建筑安装工程有限责任公司钢材8,616,874.8721,679,369.52
中国华冶科工集团有限公司钢材47,567,761.6521,438,906.48
五冶集团上海设备材料供应有限公司钢材49,341,712.6620,888,624.09
中冶建设高新工程技术有限责任公司钢材189,649,357.5519,768,345.16
中国二冶集团有限公司钢材122,727,926.9618,933,230.21
中冶京诚工程技术有限公司钢材14,658,335.6817,864,461.37
韩国五矿株式会社重烧镁、电熔镁、碳化硅、钢材38,633,656.3017,768,390.16
北京中顺金达贸易有限公司钢材383,056,659.7016,419,294.11
上海二十冶建设有限公司钢材28,270,592.8212,950,098.10
五矿天威钢铁有限公司钢材12,035,552.19
洛杉矶矿产金属有限公司钢材10,621,886.06
中冶辽宁德龙钢管有限公司钢材34,722,218.658,185,670.18
湖南中冶长天重工科技有限公司钢材7,821,569.23
中冶集团国际经济贸易有限公司钢材7,441,282.72
沈阳中冶沈勘建筑工程有限公司钢材5,673,599.46
明纳哥国际有限公司铁矿石、电解锰、碳化硅、氟石粉5,218,230.31
二十二冶集团天津建设有限公司钢材5,015,017.27
防城港中一重工有限公司钢材15,107,848.814,319,194.88
中冶天工(天津)装备制造有限公司钢材4,232,953.37
苏州航天紧固件有限公司钢材1,191,944.762,551,112.41
南洋五矿实业有限公司铁矿石8,444,877.092,235,824.27
中国十九冶集团(防城港)设备结构有限公司钢材81,200,014.471,633,036.12
中冶建工集团有限公司钢材31,217,942.751,363,093.51
五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司钢材23,381,627.991,331,474.41
中冶沈勘秦皇岛设计研究院有限公司钢材1,016,906.66
十九冶集团南京工程技术服务有限公司河南分公司钢材973,765.51
五矿铝业有限公司钢材293,352.15
美国矿产金属有限公司钢材47,452,457.89183,263.96
五矿产业金融服务(深圳)有限公司钢材68,093,925.43119,534.90
中冶建工集团有限公司物产分公司钢材112,776.71
十九冶成都建设有限公司钢材67,172.68
衡阳远景钨业有限责任公司钢材26,689.05
中冶赛迪工程技术股份有限公司钢材8,021,377.06
重庆中冶红城置业有限公司钢材12,505,082.33
二十二冶集团装备制造有限公司钢材827,586.21
苏州天隆五金集团有限公司钢材1,764,067.82
五矿瑞和(上海)建设有限公司钢材9,542,293.55
小计6,942,259,722.215,770,530,896.30
五矿铜业(湖南)有限公司提供代理服务80,046,237.0668,415,118.98
美国矿产金属有限公司提供代理服务11,738,736.9731,325,892.68
新荣国际商贸有限责任公司提供代理服务17,226,542.5317,710,314.31
明纳哥国际有限公司提供代理服务17,016,167.31
南洋五矿实业有限公司提供代理服务10,118,790.36
五矿营口中板有限责任公司提供代理服务6,962,433.169,820,796.52
五矿有色金属股份有限公司提供代理服务21,788,093.158,521,795.28
日本五金矿产株式会社提供代理服务5,151,170.32
华北铝业有限公司提供代理服务2,495,463.543,102,496.27
洛杉矶矿产金属有限公司提供代理服务2,462,970.00
金新船务运输有限公司提供代理服务1,513,160.651,996,654.21
德国五矿有限公司提供代理服务1,850,668.11
五矿国际货运上海有限责任公司提供代理服务613,582.79501,227.91
中国五矿股份有限公司提供代理服务171,401.48
五矿稀土集团有限公司提供代理服务86,420.83
韩国五矿株式会社提供代理服务77,376.39
五矿有色金属连云港有限公司提供代理服务20,992.0076,665.28
长沙矿冶研究院有限责任公司提供代理服务73,372.64
五矿工程技术有限责任公司提供代理服务47,097.85
五矿铝业有限公司提供代理服务4,311,990.9535,583.43
株洲硬质合金集团有限公司提供代理服务31,612.27
五矿资本控股有限公司提供代理服务13,485.5616,413.87
五矿集团财务有限责任公司提供代理服务13,547.67
五矿国际广告展览有限公司提供代理服务12,101.90
五矿盐湖有限公司提供代理服务10,645.28
长沙矿山研究院有限责任公司提供代理服务6,755.66
五矿矿业控股有限公司提供代理服务2,864.66
五矿勘查开发有限公司提供代理服务2,709.44
五矿(营口)产业园发展有限公司提供代理服务1,840.56
五矿物业管理有限公司提供代理服务1,613.77
澳洲五金矿产有限公司提供代理服务1,301.89
五矿邯邢矿业有限公司提供代理服务910.38
五矿二十三冶建设集团有限公司提供代理服务443.40
五矿电子商务有限公司提供代理服务333.02
五矿置业有限公司提供代理服务204.72
FortuneHeroShippingS.A.提供代理服务1,207,675.50
二十二冶集团装备制造有限公司提供代理服务2,998,399.01
五矿产业金融服务(深圳)有限公司提供代理服务65,800.87
五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司提供代理服务73,322.64
五矿有色金属(上海)有限公司提供代理服务4,342.77
涿神有色金属加工专用设备有限公司提供代理服务86,430.00
小计151,166,689.15178,665,278.65
中国五冶集团有限公司提供招标服务1,142,924.19
五矿二十三冶建设集团有限公司提供招标服务493,202.26325,630.59
中国华冶科工集团有限公司提供招标服务227,750.94
中冶建工集团有限公司提供招标服务185,849.05
五矿瑞和(上海)建设有限公司提供招标服务943.40167,301.89
中冶赛迪重庆信息技术有限公司提供招标服务24,299.64121,471.72
中冶沈勘秦皇岛设计研究院有限公司提供招标服务93,396.23
五矿矿业(安徽)开发有限公司提供招标服务120,632.3062,334.91
中国二十二冶集团有限公司提供招标服务4,716.98
中冶天工集团有限公司提供招标服务4,716.98
中冶南方(武汉)信息技术工程有限公司提供招标服务21,698.122,830.20
中国三冶集团有限公司提供招标服务1,415.09
中国二十冶集团有限公司提供招标服务943.40
五矿物业管理有限公司提供招标服务471.70
中冶京诚(秦皇岛)工程技术有限公司提供招标服务471.70
中冶南方工程技术有限公司提供招标服务471.70
中冶长天国际工程有限责任公司提供招标服务754.72377.36
中冶京诚工程技术有限公司提供招标服务3,962.27283.02
五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司提供招标服务106,994.26
五矿营口中板有限责任公司提供招标服务470,488.67
江苏中冶冶化设备有限公司提供招标服务754.72
中冶集团武汉勘察研究院有限公司提供招标服务67,176.41
中冶沈勘秦皇岛工程设计研究总院有限公司提供招标服务47,735.85
中冶赛迪工程技术股份有限公司提供招标服务1,132.08
北京中冶和坤天冕工程技术有限公司提供招标服务943.40
中冶北方(大连)工程技术有限公司提供招标服务566.04
中冶辽宁德龙钢管有限公司提供招标服务566.04
小计1,361,850.182,343,357.65
合计7,094,788,261.545,951,539,532.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用√不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
五矿海外贸易有限公司五矿发展股份有限公司股权托管2017-1-12019-12-31协议价754,716.99
英国五金矿产有限公司五矿发展股份有限公司股权托管2017-1-12019-12-31协议价94,339.62
中国五矿集团有限公司五矿发展股份有限公司股权托管2017-1-12019-12-31协议价94,339.62

关联托管/承包情况说明√适用□不适用

从2017年1月1日起,公司与中国五矿续签《关于托管南美五金矿产有限公司和明纳哥国际有限公司两家公司股权之合同书》、与五矿海外贸易有限公司(以下简称“五矿海外贸易”)续签《关于托管韩国五矿等9家海外公司股权之合同书》、与英国五金矿产有限公司(以下简称“英国五矿”)续签《关于托管五矿钢铁英国有限公司股权之合同书》,以上续签托管协议约定的托管期限自2017年1月1日起三年,一方有权提前一个月书面通知另一方解除本协议。托管费方面,在托管期限内,中国五矿按每年10万元、五矿海外贸易按每年80万元、英国五矿按每年10万元向公司支付托管费用。

本公司委托管理/出包情况表√适用□不适用

单位:元币种:人民币

委托方/出包方名称受托方/出包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费
五矿发展股份有限公司、五矿钢铁有限责任公司中国五金制品有限公司股权托管2017年3月20日自托管合同生效之日起长期有效协议价500,000.00

关联管理/出包情况说明√适用□不适用

2017年3月20日,公司及子公司五矿钢铁与五金制品签署《五矿发展股份有限公司、五矿钢铁有限责任公司与中国五金制品有限公司关于托管五矿上海浦东贸易有限责任公司100%股权之合同书》,将持有的五矿浦东合计100%股权委托五金制品管理,托管费每年50万元,托管事项自托管合同生效之日起长期有效。

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用本公司作为承租方:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
中国五矿集团有限公司办公楼35,915,869.6530,959,361.75
五矿物业管理有限公司办公室及物业费6,122,510.306,629,159.82
北京第五广场置业有限公司办公室419,056.63531,542.65
五矿房地产有限公司档案室211,968.00201,874.30
合计42,669,404.5838,321,938.52

关联租赁情况说明□适用√不适用

(4)关联担保情况

本公司作为被担保方 单位:万元 币种:人民币

担保方担保金额担保起止日担保是否已经履行完毕说明
中国五矿集团有限公司139,038.03中国五矿每年根据预算,给予公司银行信用担保额度,公司及子公司根据预算在信用额度范围内安排借款、开具银行承兑汇票、开具保函及开具信用证,2018年给予信用担保额度155亿元。
中国五矿集团有限公司18,208.46
中国五矿集团有限公司884.81
合计158,131.30

关联担保情况说明:

①子公司中国矿产利用中国五矿的银行信用额度取得短期押汇借款,截至2018年12月31日止,押汇借款余额为美元17,717.68万元、人民币16,296.11万元,折合人民币合计139,038.03万元。

②公司各子公司利用中国五矿的银行信用额度开具信用证,截至2018年12月31日止,未到期信用证余额为2,164.43万美元和427.35万欧元,折合人民币合计18,208.46万元。

③公司各子公司利用中国五矿的银行信用额度开立保函,截至2018年12月31日止,未到期保函金额为884.81万元。

(5)关联方资金拆借

向关联方拆入资金

单位:万元 币种:人民币

关联方拆入金额起始日到期日说明
中国五矿股份有限公司100,000.002018-7-162019-7-15
中国五矿股份有限公司20,000.002018-1-232019-1-23
中国五矿股份有限公司50,000.002018-2-282019-2-28
中国五矿股份有限公司30,000.002018-5-72019-5-7
中国五矿股份有限公司110,000.002018-8-22019-8-2
中国五金制品有限公司32,682.83临时周转拆借
中国五金制品香港公司21,333.99临时周转拆借
五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司61,476.00临时周转拆借
新荣国际商贸有限责任公司28,900.00临时周转拆借
中国五矿股份有限公司4,462.78临时周转拆借
中国五矿集团有限公司2,524.06临时周转拆借
合计461,379.66

关联方拆入资金说明:

①以前年度五矿股份委托北京银行中关村支行向子公司中国矿产提供流动资金借款237,300.00万元,本期新增100,000.00万元,归还237,300.00万元,截至2018年12月31日止,委托贷款余额100,000.00万元,本期计提利息7,578.01万元。

②以前年度五矿股份委托北京银行中关村支行向子公司五矿钢铁提供流动资金借款50,000.00万元,本期新增210,000.00万元,本期归还50,000.00万元,截至2018年12月31日止,委托贷款余额210,000.00万元,本期计提利息5,920.83万元。

③以前年度所属子公司中国矿产向五金制品取得拆借资金,截至2018年12月31日止,拆借资金余额32,682.83万元,本期计提利息1,938.91万元。

④以前年度所属子公司中国矿产向中国五金制品香港公司取得拆借资金,截至2018年12月31日,拆借资金余额折合人民币21,333.99万元,本期计提利息507.71万元。

⑤本年度所属子公司五矿钢铁向五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司取得拆借资金61,476.00万元,本期计提利息634.01万元。

⑥本年度所属子公司中国矿产向新荣国际商贸有限责任公司取得拆借资金28,900.00万元,拆借资金本期不计利息。

⑦以前年度所属子公司五矿深圳、五矿湖铁向五矿股份取得拆借资金4,462.78万元,截至2018年12月31日止,拆借资金余额4,462.78万元,拆借资金本期不计利息。

⑧以前年度所属子公司五矿南方向中国五矿取得拆借资金2,524.06万元,截至2018年12月31日止,拆借资金余额2,524.06万元,拆借资金本期不计利息。

向关联方拆出资金

单位:万元 币种:人民币

关联方拆出金额起始日到期日说明
五矿上海浦东贸易有限责任公司20,485.14临时资金周转
合计20,485.14

注:五矿发展股份有限公司及子公司五矿钢铁有限责任公司(以下合并简称 “公司”)与中国五金制品有限公司(以下简称“五金制品”)于2017年3月20日签署《五矿发展股份有限公司、五矿钢铁有限责任公司与中国五金制品有限公司关于托管五矿上海浦东贸易有限责任公司100%股权之合同书》,将持有的五矿上海浦东贸易有限责任公司(以下简称“五矿浦东”)合计100%股权委托五金制品管理,公司对五矿浦东不再控制,托管期间五矿浦东不再纳入公司合并报表范围。截至2016年12月31日,五矿浦东股东权益为-2.05亿元。五矿浦东共从公司借款18.29亿元,扣除公司已确认或承担的五矿浦东超额亏损2.05亿元后,债权净权益为16.24亿元。为解决资金占用问题,托管协议约定,五金制品应当采取措施保障公司对该项权益16.24亿元的回收。2017年4月18日,五金制品代五矿浦东向公司偿还了16.24亿元借款。对于剩余的2.05亿元借款,虽然形式上表现为公司对关联方五矿浦东的其他应收款,但实质上系五矿浦东被托管前在公司合并报表范围期间的超额亏损,即该2.05亿元借款已被五矿浦东在公司合并范围期间经营亏损殆尽。实质上,该2.05亿元款项并不是关联方五矿浦东对公司的非经营性资金占用。公司已对剩余未收回2.05亿元全额计提坏账准备。

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,106.181,293.66

(8)其他关联交易

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序
信息使用费中国五矿股份有限公司3,996,000.003,996,000.00协议价
合计3,996,000.003,996,000.00

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中国一冶集团有限公司23,358,289.142,454,603.36270,364,188.684,252,112.03
应收账款中国冶金科工股份有限公司202,238,090.552,022,380.91194,940,479.421,949,404.79
应收账款上海宝冶集团有限公司127,983,579.58826,250.99148,500,886.341,077,347.63
应收账款中国二十冶集团有限公司41,320,081.261,167,570.26133,496,277.732,068,501.54
应收账款中冶交通建设集团有限公司93,159,216.812,859,962.98115,463,399.381,154,633.99
应收账款中国二十二冶集团有限公司21,089,392.93276,082.84115,273,493.52711,879.97
应收账款中冶天工集团有限公司2,855,270.9828,552.71113,733,944.701,359,307.95
应收账款中国十九冶集团有限公司53,432,487.26749,730.6966,619,402.21666,194.02
应收账款五矿二十三冶建设集团有限公司30,639,599.15443,412.5464,324,484.69781,850.03
应收账款中国三冶集团有限公司10,908,218.94154,653.8744,696,172.06446,961.72
应收账款五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司49,602,310.24496,023.1037,558,342.12375,583.42
应收账款包头市龙鼎工贸有限公司28,992,326.96289,923.27
应收账款二十二冶鼎力工程管理服务有限公司31,436,363.46314,363.6325,923,996.39259,239.96
应收账款中冶集团武汉勘察研究院有限公司25,557,342.28255,574.2416,753,106.67167,531.07
应收账款北京中顺金达贸易有限公司154,264,030.171,542,640.3015,807,745.34158,077.45
应收账款中冶天工集团天津有限公司2,271,141.6022,711.4213,405,016.18533,230.27
应收账款中国五冶集团有限公司93,713,516.65937,135.1712,888,078.75128,880.79
应收账款中冶京诚工程技术有限公司3,452,281.7334,522.8212,427,289.80124,272.90
应收账款上海二十冶建设有限公司3,485,053.971,001,862.4111,787,111.73227,441.29
应收账款武汉一冶建筑安装工程有限责任公司4,529,765.6045,297.668,787,436.8387,874.37
应收账款中国华冶科工集团有限公司29,926,497.51299,264.988,407,983.0784,079.83
应收账款中国京冶工程技术有限公司3,317,153.4733,171.536,886,371.8368,863.72
应收账款武汉一冶钢结构有限责任公司24,657,902.50246,579.036,407,959.4364,079.59
应收账款中冶宝钢技术服务有限公司6,251,694.1162,516.94
应收账款沈阳中冶沈勘建筑工程有限公司5,638,111.35169,754.46
应收账款中冶天工(天津)装备制造有限公司0.030.014,952,555.4449,525.55
应收账款五矿营口中板有限责任公司1,428,526.5821,709.173,041,717.66106,417.18
应收账款中国十七冶集团有限公司20,719,756.54194,971.862,477,592.0955,352.96
应收账款防城港中一重工有限公司426,653.484,266.532,053,458.0620,534.58
应收账款中国二冶集团有限公司90,940,615.23909,406.151,965,884.5819,658.85
应收账款五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司21,295,351.89212,953.521,362,252.3013,622.52
应收账款五冶集团上海设备材料供应有限公司11,341,198.4851,740.73712,336.857,123.37
应收账款中冶沈勘秦皇岛设计研究院有限公司589,780.805,897.81
应收账款五矿企荣有限公司1,998,710.28138,219.56389,334.0656,182.57
应收账款中国十九冶集团(防城港)设备结构有限公司59,257,781.42592,577.81310,652.263,106.52
应收账款中国五金制品有限公司190,636.30190,636.30
应收账款中冶建设高新工程技术有限责任公司159,861.461,598.61
应收账款五矿资本控股有限公司132,593.95132,593.95
应收账款新荣国际商贸有限责任公司137,083.001,370.8383,539.00835.39
应收账款五冶集团上海有限公司11,526,041.95103,832.6354,616.68546.17
应收账款华北铝业有限公司741,473.157,414.7342,220.00422.20
应收账款二十二冶集团装备制造有限公司1,845,185.4218,451.8535,890.00358.90
应收账款五矿上海浦东贸易有限责任公司33,633.6133,633.6133,633.6116,816.81
应收账款金新船务运输有限公司14,876.80148.77
应收账款中国五矿股份有限公司12,060.00603.0012,060.00120.60
应收账款德国五矿有限公司6,096.9660.976,096.9660.97
应收账款湖南有色国贸有限公司262.66262.66262.66262.66
应收账款南洋五矿实业有限公司745,317.727,453.18
应收账款五矿国际货运上海有限责任公司6,391.6063.92
应收账款Fortune Hero Shipping S.A.1,252,534.0012,525.34
应收账款澳洲五金矿产有限公司10,995,926.275,497,963.14
应收账款韩国五矿株式会社7,949,665.7469,839.93
应收账款日本五金矿产株式会社714,292.4639,596.68
应收账款中冶建工集团有限公司10,417,824.23159,057.11
应收账款重庆中冶红城置业有限公司469,612.384,696.12
应收账款五矿瑞和(上海)建设有限公司8,043,723.9380,437.24
应收账款五矿铜业(湖南)有限公司4,306,711.6743,448.45
小计1,299,810,016.4624,418,904.171,503,957,150.8117,951,366.24
应收票据中国二十二冶集团有限公司60,500,000.00116,926,303.88
应收票据中国五冶集团有限公司61,844,291.60
应收票据武汉一冶钢结构有限责任公司54,352,861.75
应收票据包头市龙鼎工贸有限公司27,458,517.58
应收票据中国十九冶集团有限公司26,845,765.82
应收票据中国三冶集团有限公司33,058,341.6413,788,187.74
应收票据五矿营口中板有限责任公司13,000,000.00
应收票据中冶天工集团天津有限公司9,909,286.82
应收票据中冶京诚工程技术有限公司9,236,200.00
应收票据中国十七冶集团有限公司9,140,000.00
应收票据中国二十冶集团有限公司8,789,720.165,000,000.00
应收票据中国一冶集团有限公司4,629,543.284,000,000.00
应收票据中冶节能环保有限责任公司2,000,000.00
应收票据五冶集团上海有限公司2,000,000.00
应收票据五矿矿业(安徽)开发有限公司1,817,998.32
应收票据中国二冶集团有限公司1,776,424.04
应收票据中冶交通建设集团有限公司46,932,874.571,236,314.95
应收票据上海宝冶集团有限公司1,111,513.59988,483.33
应收票据二十二冶集团装备制造有限公司300,000.00
应收票据新荣国际商贸有限责任公司59,000,000.00
应收票据中冶建设高新工程技术有限责任公司51,089,400.53
小计265,411,393.77361,320,635.83
预付账款新荣国际商贸有限责任公司13,585,809.841,374,441.29
预付账款五矿上海浦东贸易有限责任公司235,507.45422,206.78
预付账款明纳哥国际有限公司152,456.40128,198.11
预付账款南非五金矿产有限公司129.952,804.36
预付账款美国矿产金属有限公司69.15
预付账款五矿国际货运上海有限责任公司315,475.71
预付账款德国五矿有限公司239,771.96
预付账款南洋五矿实业有限公司11,087,553.64
预付账款日本五金矿产株式会社551,250.80
预付账款五矿产业金融服务(深圳)有限公司10,957,500.00
预付账款五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司13,732,824.44
预付账款五矿企荣有限公司13,722,050.53
小计64,580,330.721,927,719.69
其他应收款五矿上海浦东贸易有限责任公司204,851,355.37204,851,355.37204,851,355.37204,851,355.37
小计204,851,355.37204,851,355.37204,851,355.37204,851,355.37
合计1,834,653,096.32229,270,259.542,072,056,861.70222,802,721.61

(2). 应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款五矿企荣有限公司280,564,532.821,306,501,092.74
应付账款南洋五矿实业有限公司557,320,813.421,093,672,740.56
应付账款日本五金矿产株式会社148,474,431.51207,838,272.18
应付账款德国五矿有限公司132,154.10168,305,198.23
应付账款韩国五矿株式会社223,478,355.96146,178,376.68
应付账款明纳哥国际有限公司87,670,410.00
应付账款澳洲五金矿产有限公司22,074,978.7074,572,148.66
应付账款五矿二十三冶建设集团有限公司11,697,698.6840,948,416.77
应付账款五矿国际货运上海有限责任公司6,259,048.11
应付账款广东五矿萤石有限公司4,638,223.60
应付账款长沙矿冶研究院有限责任公司2,508,850.62
应付账款金新船务运输有限公司6,296,315.052,425,133.16
应付账款五矿营口中板有限责任公司445,747.91445,747.91
应付账款五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司941,036,214.71
应付账款苏州天隆五金集团有限公司0.10
应付账款新荣国际商贸有限责任公司23,028,985.74
小计2,214,550,228.703,141,963,659.22
应付票据中冶交通建设集团有限公司2,000,000.002,000,000.00
小计2,000,000.002,000,000.00
其他应付款中国五金制品有限公司326,828,301.89370,000,000.00
其他应付款中国五金制品香港公司213,339,972.97208,262,850.60
其他应付款中国五矿股份有限公司48,015,344.1944,629,346.43
其他应付款中国五矿集团有限公司31,005,801.1831,362,016.59
其他应付款五矿营口中板有限责任公司8,269,053.578,767,771.57
其他应付款五矿矿业控股有限公司2,524,223.43
其他应付款五矿矿业(安徽)开发有限公司1,181,147.70
其他应付款五矿上海浦东贸易有限责任公司238,789.11278,791.41
其他应付款北京第五广场置业有限公司262,994.46
其他应付款五矿二十三冶建设集团有限公司212,621.59
其他应付款金新船务运输有限公司35,659.8035,659.80
其他应付款五矿国际货运上海有限责任公司2,025,083.2625,083.26
其他应付款五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司614,760,000.00
其他应付款新荣国际商贸有限责任公司289,000,000.00
小计1,533,518,005.97667,542,506.84
预收账款德国五矿有限公司35,562,327.0673,037,884.90
预收账款澳洲五金矿产有限公司24,001,342.93
预收账款日本五金矿产株式会社7,554,083.5222,403,705.86
预收账款中国五冶集团有限公司19,885,295.62
预收账款五矿矿业(安徽)开发有限公司6,317,998.32
预收账款南洋五矿实业有限公司476,373.935,380,620.58
预收账款五矿(南京)国际贸易有限公司5,157,063.345,157,063.34
预收账款金新船务运输有限公司12,122.912,994,409.40
预收账款韩国五矿株式会社1,156,591.95
预收账款中国二冶集团有限公司918,429.31
预收账款五矿营口中板有限责任公司650,522.32
预收账款中冶天工集团有限公司453,995.70
预收账款五矿上海浦东贸易有限责任公司417,898.20
预收账款五矿天威钢铁有限公司309,346.06
预收账款五矿二十三冶建设集团有限公司193,313.01193,313.00
预收账款五矿企荣有限公司420,127.60133,941.06
预收账款镇江五矿贸易发展有限责任公司109,631.35
预收账款新荣国际商贸有限责任公司6,000,627.47100,440.99
预收账款五矿集团财务有限责任公司7,836.00
预收账款二十二冶集团装备制造有限公司19,000.00
预收账款五矿企荣(横琴)国际贸易有限公司1,231,445.02
预收账款贵州铜仁金瑞锰业有限责任公司24,935,287.00
预收账款上海宝冶集团有限公司72,066.94
预收账款五矿产业金融服务(深圳)有限公司1,665,000.00
预收账款五矿有色金属控股有限公司3,633.04
预收账款中冶建工集团有限公司1,363,848.82
预收账款中冶建设高新工程技术有限责任公司1,768,294.68
小计86,434,614.34163,630,266.89
应付股利欧亚运输贸易有限公司1,773,034.75
应付股利中国五矿集团有限公司465,414.33465,414.33
小计465,414.332,238,449.08
合计3,836,968,263.343,977,374,882.03

7、 关联方承诺□适用√不适用

8、 其他

√适用□不适用

项目名称关联方期末余额期初余额
货币资金五矿集团财务有限责任公司2,263,943,020.632,092,367,764.54
货币资金五矿经易期货有限公司79,593,390.9170,101,902.09
货币资金五矿证券有限公司230,194.8869,715.59
合计2,343,766,606.422,162,539,382.22

公司及子公司在五矿集团财务有限责任公司中的存款均为活期存款。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、 其他□适用√不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

本期公司以货币资金、应收票据、应收账款、固定资产、无形资产等资产作为质押或抵押,用来取得银行借款,开具银行承兑汇票、信用证、保函等,详见本附注七之70。

除上述承诺事项外,截至2018年12月31日止,公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

①五矿钢铁2009年7月因买卖合同纠纷起诉鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂,要求返还货款本金1.5亿元、利润225万元以及本金与利润的利息。案件已几经审理,2014年7月14日,深圳市中级人民法院作出一审判决,判令鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂于判决生效之日起十日内向五矿钢铁返还货款本金1.5亿元及利息(按照中国人民银行公布的同期同类贷款利率的标准从2009年7月8日起计至清偿之日止)。判决后,双方均对该判决向广东省高级人民法院提起上诉,广东高院于2015年6月25日作出终审判决,维持原判。2015年7月五矿钢铁向深圳中院申请强制执行,深圳中院于2015年10月查封了鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂的棒材连轧生产线、天车七部,拉条机生产线两组、起重车一台,并于2018年9月3日强制拍卖了上述查封资产,由于两次拍卖均未拍出,深圳中院于2018年11月26日作出抵债通知,将上述财产以第二次拍卖价1,415.4874

万元抵债给五矿钢铁。截至2018年12月31日止,案件尚在执行中,五矿钢铁账面其他应收款余额为33,552.00万元、预收账款余额为20,792.45万元,以前年度按差额计提坏账准备12,759.55万元。

②以前年度公司子公司五矿钢铁、中国矿产与芜湖新兴铸管有限责任公司(以下简称“芜湖铸管”)签订购销合同,五矿钢铁、中国矿产按合同规定支付了5,811.00万元采购款,芜湖铸管未按合同规定履行供货义务;后芜湖铸管起诉五矿钢铁、中国矿产,请求芜湖市中级人民法院判决与五矿钢铁、中国矿产签订的购销合同无效并不承担退款义务;同时,五矿钢铁、中国矿产反诉芜湖铸管,诉请芜湖铸管退回全部货款以及利息、诉讼费等。2015年12月25日,芜湖市中级人民法院就本诉以及反诉作出一审判决,判决芜湖铸管与五矿钢铁、中国矿产签订的购销合同无效,驳回了五矿钢铁、中国矿产的反诉请求。2016年1月,五矿钢铁、中国矿产不服一审判决,向安徽省高级人民法院提出上诉,要求撤销一审判决,依法改判支持五矿钢铁、中国矿产的原审反诉诉讼请求;2017年9月25日,安徽省高级人民法院裁定撤销安徽省芜湖市中级人民法院一审判决,并将案件发回安徽省芜湖市中级人民法院重审。2018年11月,芜湖市中级人民法院重审做出一审裁定认定本案不属于经济纠纷而有经济犯罪嫌疑,驳回芜湖铸管起诉以及五矿钢铁、矿产公司的反诉。五矿钢铁、矿产公司不服该芜湖中院的一审裁定,上诉至安徽省高级人民法院。2019年2月18日,安徽高院作出二审终审裁定:驳回上诉、维持原审裁定。截至2018年12月31日,公司其他应收款余额为5,811.00万元,计提坏账准备5,811.00万元。

③2016年12月16日,公司发布了《关于公司涉及诉讼、仲裁的公告》(临2016-40)。李显河因与五矿深圳、龙岩卓鹰制铁有限公司(以下简称“卓鹰公司”)、福建金大鑫钢铁铸造有限公司(以下简称“金大鑫公司”)、陈昆明、武燕燕的欠款纠纷向福建省高级人民法院起诉,要求五矿深圳、卓鹰公司、金大鑫公司、陈昆明、武燕燕偿还剩余借款本金、利息合计约1.82亿元,并承担律师费。2018年10月8日,五矿深圳收到《福建省高级人民法院民事判决书》,判决结果如下:(一)被告中国五矿深圳进出口有限责任公司、龙岩卓鹰制铁有限公司、福建金大鑫钢铁铸造有限公司、陈昆明、武燕燕应于判决生效之日起十日内向原告李显河偿还借款本金13,506.43万元及借款利息4,693.48万元(利息暂计至2015年7月3日止;之后的利息按月利率1.5%标准计至实际清偿之日止);(二)被告中国五矿深圳进出口有限责任公司、龙岩卓鹰制铁有限公司、福建金大鑫钢铁铸造有限公司、陈昆明、武燕燕赔偿原告因本案而支出的律师费50万元。案件受理费95.18万元,鉴定费15万元,由被告中国五矿深圳进出口有限责任公司、龙岩卓鹰制铁有限公司、福建金大鑫钢铁铸造有限公司、陈昆明、武燕燕共同承担。五矿深圳已在上诉期内向最高人民法院提起上诉。截至2018年12月31日,公司已针对此案累计计提预计负债26,869.14万元。

④公司下属子公司五矿钢铁与大亚湾宝兴钢铁厂有限公司(以下简称“宝兴钢铁”)存在代理出口业务,宝兴钢铁在该业务项下对五矿钢铁存在欠款,为此双方签署了《还款协议》,对欠款本金、利息、费用承担进行了确认,但宝兴钢铁未能按照还款协议约定的时间还清欠款。后宝兴钢铁又以《承诺函》确认了仍欠五矿钢铁的欠款。为追讨欠款,五矿钢铁将宝兴钢铁诉至法院。

2017年12月,北京市第一中级人民法院一审判决五矿钢铁胜诉,宝兴钢铁后向北京市高级人民法院提起上诉。2018年11月,五矿钢铁收到北京市高级人民法院出具的《民事裁定书》,裁定撤销一审判决,将本案发回北京市第一中级人民法院重审。目前,案件正在重审过程中。

⑤吴伟璇诉广东省汕头经济特区企业发展总公司、中国矿产清算责任纠纷案。吴伟璇诉称,汕头市经济特区中矿企业联营公司(已注销)曾向中国工商银行汕头分行韩江支行借款。但是借款期限届满后,汕头市经济特区中矿企业联营公司未依约还本付息,仍有部分借款及利息至今没有归还。上述债权由中国工商银行广东省分行转让给中国信达资产管理有限公司广州办事处,中国信达资产管理公司将该债权又转让给自然人吴裕耀和刘子建,后又经过多手转让,该债权的最终受让人为自然人吴伟璇。吴伟璇认为,原股东广东省汕头经济特区企业发展总公司、中国矿产对汕头市经济特区中矿企业联营公司进行了清算,汕头市工商行政管理局核准注销了汕头市经济特区中矿企业联营公司,但清算期间清算组并未向债权人或者原告发出书面通知告知债权银行或原告,导致其债权无法实现。故吴伟璇在两个案件中将广东省汕头经济特区企业发展总公司、中国矿产起诉至汕头市金平区人民法院,要求两方承担相应的责任,并申请财产保全,法院在两个案件项下裁定冻结两方被告的银行存款合计6,557.11万元或查封其名下等值的财产。2018年6月,汕头市金平区人民法院作出一审判决,判决广东省汕头经济特区企业发展总公司、中国矿产赔偿原告吴伟璇借款本金2021万元以及利息约4427万元。中国矿产不服一审判决,上诉至汕头市中级人民法院。2018年11月,汕头中级人民法院作出裁定,裁定本案发回汕头市金平区法院重审。目前案件尚在重审一审过程中。截至2018年12月31日,公司已针对此案计提预计负债6,471.66万元。

⑥2012年7月31日,公司子公司五矿宁波与上海沪晟实业有限公司(以下简称“沪晟公司”)签订了代理采购合同,向沪晟公司采购3,766.466吨、货值约1,368.16万元的螺纹钢。五矿宁波支付了全部货款,并于2012年8月至货物存放地上海金丰国际物流有限公司提取货物遭拒,并被告知该批货物所有权存在争议。五矿宁波已于2012年9月向宁波市北仑区人民法院提起诉讼,并财产保全查封金丰库螺纹钢,同时沪晟公司与五矿宁波签订了还款协议。截至2018年12月31日止,沪晟公司未按还款协议还款,案件尚在审理中,五矿宁波已针对上述诉讼确认坏账准备1,154.85万元。

⑦2012年5月、7月公司子公司五矿浙江与常熟顶天特钢股份有限公司(下称“常熟顶天”)分别签订了编号为20120725、20120516-2、20120706的代理采购合同,共计向常熟顶天采购12,643.64吨、货值约5,692.60万元的无缝管。五矿浙江支付了全部货款并与北京中储物流有限责任公司(下称“北京中储”)签订了《仓储保管协议》,由北京中储负责保管上述货物,并收到了北京中储出具的库存清单。2012年9月,五矿浙江向北京中储仓库要求提货遭拒,并被告知该批货物所有权有争议,已于2012年10月向宁波市北仑区人民法院提起诉讼并进行了财产保全。常熟法院召集债权人会议,要求提出方案,2017年3月常熟法院公示了查封库存网拍公告,2017年9月21日所涉钢材在淘宝网司法拍卖成功,成交价1,358.44万元,变现后将按债权人债权比率

进行分配。2017年12月14日五矿浙江派人前往常熟法院,确认第一次分配金额为982.07万元。截止到2018年12月31日,案件尚在审理中,五矿浙江已针对上述诉讼确认坏账准备1,513.34万元,并将账面库存全额计提存货跌价2,443.51万元。

⑧2012年7月31日,公司子公司五矿浙江与上海昭德实业发展有限公司(以下简称“上海昭德”)签署了《代理采购合同》,向上海昭德采购9,400吨、货值为3,478万元的热轧板材。五矿浙江于2012年8月6日将票面金额3,478万元的银行承兑汇票作为货款开具给上海昭德,但上海昭德通过上海盛亿仓储有限公司出具给公司的货物过户提单无法实现货权,五矿浙江已于2012年9月向上海市宝山区人民法院提起诉讼。前期经催收共计收回存货2,640.865吨,价值约850.69万元。2015年根据三方协议预收上海青帆实业有限公司的695万保证金为上海昭德偿还相应债务,截至2018年12月31日止,案件尚在审理中,五矿浙江账面其他应收上海昭德1,729.52万元,计提坏账准备1,729.52万元。

2)开出保函、信用证

截至2018年12月31日止,公司开立未到期信用证金额为2,164.43万美元和427.35万欧元,开出的信用证为中国五矿担保;

截至2018年12月31日止,公司开立保函金额为1,244.81万元,其中中国五矿担保884.81万元,货币资金质押360.00万元。

除存在上述或有事项外,截止2018年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利0
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据2019年3月29日公司第八届董事会第八次会议决议,本年度不分配、不转增,该事项尚需2018年度股东大会审议批准。

3、 销售退回□适用√不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用2、 债务重组□适用√不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用√不适用

(2). 其他资产置换

□适用√不适用

4、 年金计划√适用 □不适用

年金计划的主要内容及重要变化详见附注七之31。

5、 终止经营□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:

1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:

1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经

营分部合并,作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

根据公司提供产品或劳务的不同,主要有6个报告分部:钢铁贸易分部、冶金原料分部、冶炼加工分部、物流服务分部、招投标服务分部及其他分部。钢铁贸易分部负责钢材的采购和销售、工程配送等业务;冶金原料分部负责铁矿石、铁合金等冶金原材料的采购和销售;冶炼加工分部负责铁合金的生产、销售;物流服务分部负责货物的运输或运输代理、仓储、保险等业务;招投标服务分部负责公司内外的招投标服务;其他分部主要为公司本部投资管理业务。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目钢铁贸易原材料冶炼加工物流服务招标其他分部间抵销合计
一.营业收入2,761,685.472,712,361.35139,799.15295,030.947,216.833,205.34265,887.255,653,411.83
其中:对外交易收入2,747,926.132,637,851.083,877.19253,335.267,216.833,205.345,653,411.83
分部间交易收入13,759.3474,510.27135,921.9641,695.68265,887.250
二.营业费用2,798,522.392,740,656.99144,703.57297,666.334,994.876,515.89265,633.715,727,426.33
其中:资产减值损失41,855.2136,675.03679.352,574.6214.086,212.0588,010.34
折旧费和摊销费8,038.56291.661,202.882,755.8711.65173.212,473.82
三.利润总额(亏损)-58,030.54-35,657.623,389.23-1,687.612,221.88-2,737.64-20,427.74-72,074.56
四.所得税费用6,959.34-4,011.02276.595,755.40612.08352.76-43.699,988.84
五.净利润(亏损)-64,989.88-31,646.603,112.64-7,443.011,609.80-3,090.4-20,384.05-82,063.40
六.资产总额1,294,585.30826,240.0055,821.13117,114.6720,516.40982,591.421,209,696.982,087,171.94
七.负债总额1,310,219.73784,188.9874,698.95140,672.7414,322.4232,350.68940,586.401,415,867.10
八.其他重要的非现金项目8,490.9952.6730.411,094.528.851,641.7811,319.22
资本性支出8,490.9952.6730.411,094.528.851,641.7811,319.22

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因□适用√不适用

(4). 其他说明

□适用√不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、 其他□适用√不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据
应收账款3,050,384.6429,727,645.53
合计3,050,384.6429,727,645.53

其他说明:

□适用 √不适用

应收票据

(2). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(3). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据□适用 √不适用

(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用其他说明:

□适用√不适用

应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

种类期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,900,000.0022.011,685,000.0043.212,215,000.0030,766,308.62100.001,038,663.093.3829,727,645.53
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款13,822,751.5277.9912,987,366.8893.96835,384.64
合计17,722,751.52/14,672,366.88/3,050,384.6430,766,308.62/1,038,663.09/29,727,645.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
1-6月1,000,000.0010,000.001.00
7-12月100,000.005,000.005.00
1年以内小计1,100,000.0015,000.001.36
1至2年900,000.00270,000.0030.00
2至3年1,000,000.00500,000.0050.00
3年以上900,000.00900,000.00100.00
合计3,900,000.001,685,000.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额13,633,703.79元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况□适用√不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
陕西鑫隆石油设备有限公司4,766,781.0726.904,326,026.95
四川煤矿基本建设工程公司3,264,813.3918.423,264,813.39
五矿海外贸易有限公司3,200,000.0018.061,448,000.00
中国重庆国际经济技术合作公司2,343,066.5113.222,343,066.51
河南开元金属制品有限公司2,213,953.0112.492,213,953.01
合计15,788,613.9889.0913,595,859.86

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利3,093,347.00
其他应收款6,246,354,461.726,466,691,639.24
合计6,249,447,808.726,466,691,639.24

其他说明:

□适用√不适用

应收利息

(2). 应收利息分类

□适用√不适用

(3). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明:

□适用√不适用

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
五矿物流(营口)有限公司109,326.86
五矿物流日照有限公司229,977.71
五矿船务代理有限责任公司2,754,042.43
合计3,093,347.00

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明:

□适用√不适用

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款6,261,724,778.4699.6616,570,800.000.266,245,153,978.466,464,433,430.0999.656,464,433,430.09
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款20,991,901.850.3319,791,418.5994.281,200,483.2622,452,507.190.3520,194,298.0489.942,258,209.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款921,265.550.01921,265.55100.00
合计6,283,637,945.86/37,283,484.14/6,246,354,461.726,486,885,937.28/20,194,298.04/6,466,691,639.24

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

其他应收款(按单位)期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
五矿钢铁有限责任公司5,436,541,435.35内部往来不计提
中国矿产有限责任公司371,483,052.10内部往来不计提
五矿物流(上海)有限公司188,778,896.49内部往来不计提
五矿宁波进出口有限公司132,338,873.48内部往来不计提
五矿浙江国际贸易有限公司112,681,559.25内部往来不计提
五矿(贵州)铁合金有限责任公司18,000,000.0016,570,800.0092.06破产清算,预计难以全部收回
五矿物流集团有限公司1,900,961.79内部往来不计提
合计6,261,724,778.4616,570,800.00//

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内1,058,224.5010,582.251.00
7-12个月109,515.905,475.805.00
1年以内小计1,167,740.4016,058.051.38
1至2年69,715.5920,914.6830.00
2至3年
3年以上19,754,445.8619,754,445.86100.00
合计20,991,901.8519,791,418.59

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金20,000.00
资金拆借6,283,637,350.786,484,051,132.95
其他595.082,814,804.33
合计6,283,637,945.866,486,885,937.28

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额17,089,186.10元;本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
五矿钢铁有限责任公司资金拆借5,436,541,435.356个月以内86.52
中国矿产有限责任公司资金拆借371,483,052.106个月以内5.91
五矿物流(上海)有限公司资金拆借188,778,896.496个月以内3.00
五矿宁波进出口有限公司资金拆借132,338,873.486个月以内2.11
五矿浙江国际贸易有限公司资金拆借112,681,559.256个月以内1.79
合计/6,241,823,816.67/99.33

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,701,516,754.872,701,516,754.872,740,461,434.872,740,461,434.87
对联营、合营企业投资104,089,490.05104,089,490.05162,549,858.72162,549,858.72
合计2,805,606,244.922,805,606,244.922,903,011,293.592,903,011,293.59

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
五矿钢铁有限责任公司880,000,000.00880,000,000.00
五矿贸易有限责任公司26,929,888.7526,929,888.75
中国矿产有限责任公司894,960,297.27894,960,297.27
五矿东方贸易进出口有限责任公司10,820,192.3210,820,192.32
五矿物流集团有限公司294,800,604.07294,800,604.07
五矿国际招标有限责任公司28,000,000.0028,000,000.00
五矿(贵州)铁合金有限责任公司38,944,680.0038,944,680.00
五矿(湖南)铁合金有限责任公司227,104,000.00227,104,000.00
五矿钢铁上海有限公司3,000,000.003,000,000.00
中国五矿深圳进出口有限公司53,452,193.2953,452,193.29
五矿上海浦东贸易有限公司
五矿船务代理有限责任公司500,000.00500,000.00
五矿物流日照有限公司500,000.00500,000.00
五矿物流(营口)有限公司500,000.00500,000.00
五矿物流广东有限公司800,000.00800,000.00
五矿国际货运福建公司500,000.00500,000.00
五矿物流(上海)有限公司120,000,000.00120,000,000.00
五矿宁波进出口有限公司39,615,802.1139,615,802.11
五矿浙江国际贸易有限公司8,319,738.348,319,738.34
中国五矿南方有限责任公司111,714,038.72111,714,038.72
合计2,740,461,434.8738,944,680.002,701,516,754.87

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
五矿电子商务有限公司162,549,858.72-58,460,368.67104,089,490.05
小计162,549,858.72-58,460,368.67104,089,490.05
二、联营企业
小计
合计162,549,858.72-58,460,368.67104,089,490.05

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务
其他业务1,714,824.06498,151.592,313,572.64498,151.60
合计1,714,824.06498,151.592,313,572.64498,151.60

其他说明:

本期营业收入为投资性房地产的租金收入和托管费收入。

5、 投资收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益50,126,184.30
权益法核算的长期股权投资收益-58,460,368.67-66,613,167.86
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益-71,439,569.20