公司代码：600054 公司简称：黄山旅游900942 黄山B股
黄山旅游发展股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人章德辉、主管会计工作负责人孙峻及会计机构负责人（会计主管人员）王雁声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期公司不进行利润分配和公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“可能面对的风险”部分，敬请投资者关注并注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 18
第六节 重要事项 ...... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...... 23
第八节 优先股相关情况 ...... 25
第九节 债券相关情况 ...... 25
第十节 财务报告 ...... 26
| 备查文件目录 | 载有董事长签名的半年度报告文本 |
| 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 | |
| 报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、黄山旅游 | 指 | 黄山旅游发展股份有限公司 |
| 集团公司、黄山旅游集团 | 指 | 黄山旅游集团有限公司 |
| 黄山管委会 | 指 | 黄山风景区管理委员会 |
| 《公司章程》 | 指 | 《黄山旅游发展股份有限公司章程》 |
| 玉屏索道 | 指 | 黄山玉屏客运索道有限责任公司 |
| 太平索道 | 指 | 黄山太平索道有限公司 |
| 西海饭店 | 指 | 黄山西海饭店有限责任公司 |
| 云麓酒店管理 | 指 | 黄山旅游云麓酒店管理有限公司 |
| 崇德楼酒店 | 指 | 黄山崇德楼酒店有限公司 |
| 迎客松旅服 | 指 | 黄山迎客松旅行服务有限公司 |
| 黄山中旅 | 指 | 黄山市中国旅行社有限公司 |
| 海外休养 | 指 | 黄山海外职工休养服务有限公司 |
| 会展服务 | 指 | 黄山中海会议展览服务有限公司 |
| 黄山海外 | 指 | 黄山海外旅行社有限公司 |
| 汤口国旅 | 指 | 黄山海外汤口国际旅行社有限公司 |
| 黄山国旅 | 指 | 黄山中国国际旅行社有限公司 |
| 太平湖文旅 | 指 | 黄山太平湖文化旅游有限公司 |
| 太平湖游船 | 指 | 黄山市黄山区太平湖游船发展有限责任公司 |
| 金鼎游船 | 指 | 黄山金鼎太平湖游船发展有限公司 |
| 神珠游船 | 指 | 黄山市黄山区平湖神珠游船有限公司 |
| 情缘水上旅游 | 指 | 黄山市黄山区龙门乡情缘水上旅游有限公司 |
| 绿水游船 | 指 | 黄山区绿水游船有限公司 |
| 盘龙游船 | 指 | 黄山市黄山区太平湖盘龙游船有限公司 |
| 农家乐游船 | 指 | 太平湖农家乐游船有限公司 |
| 花山谜窟 | 指 | 黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司 |
| 花海艺境 | 指 | 黄山花海艺境旅游开发有限公司 |
| 安徽途马 | 指 | 安徽途马科技有限公司 |
| 智慧旅游 | 指 | 黄山智慧旅游有限公司 |
| 新途国旅 | 指 | 黄山新途国际旅行社有限公司 |
| 黄山途马 | 指 | 黄山市途马旅游电子商务有限责任公司 |
| 黄山徽商故里集团 | 指 | 黄山徽商故里文化发展集团有限公司 |
| 宁波徽商故里 | 指 | 宁波徽商故里餐饮有限公司 |
| 蚌埠徽商故里 | 指 | 蚌埠徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 芜湖徽商故里 | 指 | 芜湖徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 阜阳徽商故里 | 指 | 阜阳徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 上海徽商故里 | 指 | 上海徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 滁州徽商故里 | 指 | 滁州徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 徽商故里文化 | 指 | 徽商故里文化发展集团有限公司 |
| 北徽餐饮 | 指 | 北京徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 三里河餐饮 | 指 | 北京徽商故里三里河餐饮管理有限公司 |
| 元大都餐饮 | 指 | 北京徽商故里元大都餐饮管理有限公司 |
| 昱安餐饮 | 指 | 北京徽商故里昱安餐饮管理有限公司 |
| 北徽商贸 | 指 | 北京徽商故里商贸有限公司 |
| 天津徽商故里 | 指 | 天津徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 杭州徽商故里 | 指 | 杭州徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 合肥徽商故里 | 指 | 合肥徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 济南徽商故里 | 指 | 济南徽商故里餐饮管理有限公司 |
| 合肥徽商小馆 | 指 | 合肥徽商故里小馆餐饮管理有限公司 |
| 南徽餐饮 | 指 | 黄山南徽餐饮管理有限公司 |
| 老徽商商贸 | 指 | 黄山老徽商旅游商贸有限公司 |
| 徽文化旅游 | 指 | 黄山徽文化旅游开发有限责任公司 |
| 轩辕职工疗养 | 指 | 安徽轩辕职工疗休养服务有限公司 |
| 黄山华胥氏 | 指 | 黄山华胥氏旅游文化创意有限公司 |
| 归隐旅游 | 指 | 黄山归隐乡村旅游投资发展有限公司 |
| 云巅投资 | 指 | 黄山云巅投资管理有限公司 |
| 云曙管理咨询 | 指 | 黄山云曙企业管理咨询有限公司 |
| 云际置业 | 指 | 黄山云际置业有限公司 |
| 长春净月潭 | 指 | 长春净月潭游乐有限责任公司 |
| 国旅安徽 | 指 | 中国国旅（安徽）国际旅行社有限公司 |
| 讯飞爱途 | 指 | 安徽讯飞爱途旅游电子商务有限公司 |
| 赛富基金公司 | 指 | 黄山赛富基金管理有限责任公司 |
| 蓝城小镇 | 指 | 黄山蓝城小镇投资有限公司 |
| 六百里 | 指 | 黄山六百里猴魁茶业股份有限公司 |
| 云上游 | 指 | 黄山云上游新媒体有限公司 |
| 田园徽州 | 指 | 黄山市田园徽州精致农业科技发展有限公司 |
| 华安证券 | 指 | 华安证券股份有限公司 |
| 黄山赛富基金 | 指 | 黄山赛富旅游文化产业发展基金（有限合伙） |
| 南京赛富基金 | 指 | 南京赛富股权投资基金（有限合伙） |
| 黄河宾馆 | 指 | 黄山市黄河宾馆 |
| 温泉联合 | 指 | 黄山温泉风景区联合旅游管理有限公司 |
| 蓝城集团 | 指 | 蓝城房产建设管理集团有限公司 |
| 水电公司 | 指 | 黄山旅游集团水电开发有限公司 |
| 速洁洗涤 | 指 | 黄山速洁洗涤有限公司 |
| 天都房产 | 指 | 黄山旅游集团天都房地产开发有限公司 |
| 天都国际 | 指 | 黄山旅游集团天都房地产开发有限公司天都国际饭店分公司 |
| 天之都物业 | 指 | 黄山天之都物业管理有限公司 |
| 报告期、报告期内 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 黄山旅游发展股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 黄山旅游 |
| 公司的外文名称 | Huangshan Tourism Development Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | HSTD |
| 公司的法定代表人 | 章德辉 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 丁 维 | 黄嘉平 |
| 联系地址 | 安徽省黄山市屯溪区天都大道5号 | 安徽省黄山市屯溪区天都大道5号 |
| 电话 | 0559-2586698 | 0559-2586678 |
| 传真 | 0559-2586855 | 0559-2586855 |
| 电子信箱 | hslydw@126.com | hstd56@126.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 安徽省黄山市屯溪区天都大道5号（天都国际饭店D座16-18楼） |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 注册地址变更情况详见公司2017-034号公告 |
| 公司办公地址 | 安徽省黄山市屯溪区天都大道5号（天都国际饭店D座16-18楼） |
| 公司办公地址的邮政编码 | 245000 |
| 公司网址 | http://www.hstd.com |
| 电子信箱 | hs600054@126.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 公司报告期内没有变更情况 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《香港商报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 公司报告期内没有变更情况 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 黄山旅游 | 600054 | / |
| B股 | 上海证券交易所 | 黄山B股 | 900942 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 214,104,335.16 | 460,752,596.42 | -53.53 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -172,198,575.00 | 34,500,986.16 | -599.11 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -172,099,318.08 | 16,119,094.45 | -1,167.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -123,051,633.99 | 50,422,330.11 | -344.04 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,040,908,558.96 | 4,295,170,053.73 | -5.92 |
| 总资产 | 5,065,353,435.30 | 5,150,077,687.08 | -1.65 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.2361 | 0.0473 | -599.15 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.2361 | 0.0473 | -599.15 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.2360 | 0.0221 | -1,167.67 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -4.13 | 0.81 | 减少4.94个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -4.13 | 0.38 | 减少4.51个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
(1)营业收入减少主要系本期受新冠疫情影响进山人数同比下降65.99%，导致营业收入减少。
(2)归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润减少主要系本期受新冠疫情影响进山人数同比下降65.99%，营业收入减少导致利润减少。
(3)经营活动产生的现金流量净额减少主要系本期营业收入减少导致销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
(4)基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益减少主要系本期受新冠疫情影响进山人数同比下降65.99%，营业收入减少导致利润减少。
(5)加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率减少主要系本期受新冠疫情影响进山人数同比下降65.99%，营业收入减少导致利润减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -85,660.69 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 3,414,891.06 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,843,702.03 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -8,990,249.81 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,069,482.11 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 936,000.00 | |
| 减：所得税影响额 | 12,300.12 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 136,157.28 | |
| 合计 | -99,256.92 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业情况说明
公司所处行业为旅游行业，根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于“N78 公共设施管理业”。随着国家社会经济的持续发展，旅游业在经济发展中的产业地位、经济作用逐步增强，在促进经济发展、调整产业结构、创造就业机会等方面作用日益凸显，旅游业已成为国民经济战略性支柱产业之一。目前旅游行业已经成为我国五大幸福产业之首，旅游逐渐成为“美好生活”的核心构成，成为国计民生的重要内容。国务院印发《“十四五”旅游业发展规划》提出，我国将全面进入大众旅游时代，旅游业发展仍处于重要战略机遇期。从中长期来看，我国旅游市场持续向好和稳定发展格局没有改变，旅游行业依然承担着稳就业和促消费的压舱石和加速器的作用。但是同时，作为典型敏感性行业，旅游行业对外部经济、政治、社会和自然条件依赖性较强，易受突发性、社会性事件直接传导影响。
报告期内，受国内新冠疫情的多点散发和局地小范围爆发的影响，打乱了旅游市场复苏节奏，给旅游行业造成较大冲击和深远影响，我国旅游企业继续承受较大运营压力。同时，随着政府有关部门出台的一揽子纾困帮扶政策措施持续发力，特别是国家发展改革委、文化和旅游部等14部门联合印发的《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》在各地落实，以及疫情得到有效控制，6月以来，旅游市场整体呈现稳步复苏态势，旅游消费信心出现一定程度回升，旅游需求的释放给旅游产业带来了新的发展动力，旅游行业逐步恢复。目前国家文化和旅游部发布
了2022年上半年国内旅游数据情况，根据国内旅游抽样调查统计结果，2022年上半年，国内旅游总人次14.55亿，比上年下降22.2%。其中，城镇居民国内旅游人次10.91亿，下降16.6%；农村居民国内旅游人次3.64亿，下降35.4%。分季度看，其中一季度国内旅游人次8.30亿，同比下降19.0%；二季度国内旅游人次6.25亿，同比下降26.2%。国内旅游收入（旅游总消费）1.17万亿元，比上年下降28.2%。其中，城镇居民旅游消费0.94万亿元，下降26.7%；农村居民旅游消费0.23万亿元，下降33.8%。整体来看，2022年上半年旅游市场表现疲软，新冠疫情影响依然深远，旅游需求尚未充分释放，行业振兴仍需多方发力。
（二）公司主营业务情况说明
1、景区业务：公司经营黄山风景区、花山谜窟风景区及太平湖风景区，主要提供旅游观光和休闲度假等服务。公司现为中国旅游景区协会副会长单位，多年来，公司在景区运营管理上不断创新，积累了丰富经验，储备了一批专业性、技术性、实用性景区开发、建设、运营和管理人才，主编了国家标准《山岳型旅游景区清洁服务规范》和团体标准《风景名胜区游道建设技术规范》，参编了团体标准《景区玻璃栈道建设标准》，是中国山岳型景区运营管理的标杆。
2、索道业务：公司拥有黄山云谷索道、玉屏索道、太平索道及西海观光缆车，主要提供客运观光服务。公司现为中国索道协会副理事长单位，国际索道协会会员单位，旗下索道均为5S等级索道和安全生产标准化一级单位。一直以来，公司索道的安全管理、设备维护、服务质量均处于全国一流水平，先后参与了索道行业相关国家法规、标准及各类技术手册的编写和索道行业课题研究，成功对江西灵山索道、上海世博会和浙江龙游六春湖索道等实施了品牌、技术及管理输出。
3、酒店业务：公司拥有各类酒店十余家，主要提供住宿餐饮等服务，黄山景区内主要分布北海宾馆、狮林大酒店、西海饭店、排云型旅酒店、白云宾馆和玉屏楼宾馆，黄山景区外主要分布汤泉大酒店、轩辕国际大酒店、黄山昱城皇冠假日酒店和黄山国际大酒店，其中由洲际酒店管理集团受委托管理的昱城皇冠假日酒店，是黄山市首家引进国际高端酒店管理品牌的五星级休闲度假与会议酒店。经过多年发展和积累，已形成景区酒店的管理品牌及标准，并搭建了以“雲麓”为主品牌的“雲”字号品牌矩阵，其中雲亼·曙光里为高山精品山宿、雲野@排云型旅为超中端生活方式主题酒店。
4、旅行社业务：公司旅行社业务涵盖国内旅游、入境旅游、出境旅游、会展服务和疗休养等方面。公司下属的黄山市中国旅行社有限公司是安徽省旅行社协会会长单位，为安徽省5A级旅行社，全国首批旅游标准化示范企业，连续多年荣获“全国百强旅行社”。
5、徽菜餐饮业务：公司依托黄山旅游品牌、资源、资金及人才优势，以“徽商的厨房、家乡的味道”为发展定位，打造了独具特色的徽文化主题餐饮品牌，分别在北京、天津、杭州、合肥、济南、宁波和黄山等地开设连锁主题餐饮门店，主要提供徽菜餐饮等服务。公司徽菜餐饮板块先后荣获“中华餐饮名店”“中国徽菜名店”“中国十大特色餐饮品牌”“中国十佳文化餐饮品牌”“杰出餐饮品牌企业”等多项荣誉，逐步形成了徽菜体验中心、黄山旅游及徽文化推广中心和徽州特色产品展示中心，并在此基础上加快实现业务领域的扩张。
6、智慧旅游业务：公司顺应旅游市场和现代信息技术发展，依托黄山风景区旅游资源，整合黄山市及周边文旅产业要素，开展旅游目的地智慧旅游建设和运营业务，主要业务涵盖黄山旅游官方平台运营、新媒体运营、OTA业务承接、旅游产品和活动策划、旅游服务接待和旅游商品在线销售等。公司成立安徽途马科技有限公司，将以“黄山旅游官方平台”为基础，整合各方品牌及资源优势，创新打造主客共享的“目的地新旅游新生活”一站式新服务平台，同时加快开发智慧景区系统化解决方案。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、资源优势。公司紧紧围绕“山水村窟”战略，不断加大黄山市核心景区资源的整合力度，目前已基本完成战略布局。其中，黄山风景区作为公司旗下的核心景区，是世界文化与自然双遗产，世界地质公园、全国首批5A级景区，以奇松、怪石、云海、温泉、冬雪“五绝”闻名于世；
太平湖风景区是国家4A级景区,首批国家水利风景区，资源禀赋出众，地理位置优越，被誉为“黄山情侣”、“东方日内瓦湖”，是安徽省实施“两山一湖”(黄山、九华山、太平湖)旅游发展战略的重要内容；花山谜窟风景区是国家4A级景区，毗邻黄山市中心城区，是以新安江为纽带，集青山、绿水、田园景致、千年谜窟、摩崖石刻等自然景观和人文景观之大成的综合景区。此外，黄山市还拥有一流的生态资源，生态环境质量长期位于全国前列，绿色生态产品市场空间广阔。
2、品牌优势。黄山景区是全国首批5A级景区、“中国十大风景区名胜”和“全国文明风景旅游区”；公司先后荣获中国驰名商标、中国服务业企业500强、首批全国旅游标准化示范单位、首届及第三届全国旅游服务质量标杆企业和安徽省政府质量奖、首届中国质量奖提名奖；旗下四条索道均为5S等级索道，下属企业黄山中旅连续多年跻身“全国百强”旅行社，徽文化主题餐饮品牌“徽商故里”独具特色。丰富的品牌资源为公司经营发展发挥了重要支撑作用。
3、人才优势。公司经过20多年的发展和积累，已拥有一支专门从事景区开发、索道运营、酒店管理、餐饮经营及旅游服务的专业人才队伍，为公司经营管理提供了强大的人力资源保障。
4、区位优势。公司所在地黄山市地处皖浙赣闽四省通衢之地，背靠长三角，紧邻全国旅游消费规模最大、消费能力最强的华东地区。在国家贯彻长三角一体化发展战略、黄山市加快融杭接沪的背景下，公司区位优势进一步凸显。目前黄山市高速公路密度更是达到长三角发达地区平均水平，尤其是建成、在建和规划中的10条高铁线路，将使黄山成为安徽省内继合肥之后又一形成“米字型”高铁线路的城市，如今黄山市已进入杭州、合肥等城市“1.5小时经济圈”，上海等城市“2.5小时经济圈”，便利的交通将极大扩展公司下属景区的客源圈。
5、资本优势。作为黄山市内国有控股上市公司，一方面公司拥有充裕的自由现金流，财务状况良好，融资渠道畅通；另一方面，可以利用资本市场平台，通过资本运作等方式，整合黄山市及皖南地区的优质旅游资源和企业，发挥上市公司在区域经济合作和地方经济发展中的领头作用，促进公司持续稳定健康发展。
三、 经营情况的讨论与分析
2022年是“十四五”规划实施的重要一年，也是站在新起点上推动公司高质量发展的关键之年。今年以来，公司在董事会的坚强领导下，牢牢把握“二次创业”总体目标要求，按照既定战略目标和实施路径，全面落实高质量发展要求，各项工作有序开展。
（一）全力以赴稳住经营业绩。报告期内，公司在严格落实各项防疫措施的基础上，全力以赴稳住各项主营业务，但受疫情阶段复发和多点散发影响，公司经营遭受较大冲击，总体来看，公司2022年上半年经营呈现以下特点：1-2月份，旅游市场稳步复苏，3-5月份受疫情冲击尤其是长三角地区疫情冲击影响严重，市场呈断崖下跌，6月份市场开始回暖。报告期内，黄山景区累计接待进山游客33.36万人，较去年同期98.08万人减少64.73万人，减幅65.99%；索道及缆车累计运送游客66.56万人次，较去年同期204.37万人次减少137.81万人次，减幅67.43%；实现营业收入2.14亿元，较去年同期减少2.47亿元，减幅-53.53%；实现归属于上市公司股东的净利润-17,219.86万元，较去年同期减少20,669.96万元，减幅-599.11%。
（二）紧扣需求加快市场复苏。坚持围绕旅游市场消费需求新变化，颠覆传统营销打法玩法，运用数字化手段开展旅游营销，力争在行业内实现市场振兴。一是制定新政策。面对市场新变化，制定十大硬核振兴举措，以最强力度增强市场活力、促进文旅消费；联动市内景区制定面向全国游客的门票优惠政策以及面向特定人群的优免政策；面向市内旅行社在实现既定营销奖励政策基础上出台研学游、康养游、自驾游和户外游等专项政策；面向黄山市民推出“高山杜鹃赏花节”优免活动。二是推出新打法。联合抖音和携程星球号等平台开展精准营销，开展主题直播带货10余场次；联合支付宝推出“2022虎年新春集五福”活动；在业内举办第一届中国文旅直播大会；以数字艺术的创意方式开展抽盲盒送鳜鱼创意营销活动；举办中国黄山「元届2050」数字内容创作者排位赛；创新信用旅游新模式，迎合游客需求推出“先游后付”新模式，助力打造信用社会；此外，对接大型企业和上市公司，开拓职工疗休养、企业团建等方面客源。三是构建新矩阵。制定新媒体运营战略，成功搭建涵盖16个黄山总品牌账号和63个分子品牌官方账号的新媒体矩阵
体系，粉丝总量近600万；开通Facebook、Twitter、instagram三大海媒，仅两年时间吸引海外粉丝20万。连线华山景区开展云游直播活动；联合央视网、B站开展黄山专场直播活动；结合《忆黄山》歌曲持续造热宣传并创新推出专题产品；策划开展泰迪珍藏专场直播，以直播形式走进花山世界主题园区。同时，抢抓“迎客松烟花”话题热度，创新开展有奖征集活动及微博宣传；创新办好“皖美好味道·徽菜美食嘉年华”以及“新徽菜，名徽厨”系列活动。
（三）链接资源加快数字化转型。坚持把数字化作为创新改造赋能传统文旅产业的重要抓手，坚持市场逻辑，链接一流技术及资源，不断催生新产业新业态新模式。一是全力构建数字化生态。汇聚数十家生态合作伙伴明确安徽途马发展战略及方向；加快推进黄山景区智慧导览系统、黄山旅游官方平台智能语音助手等项目，并以官方平台为载体通过大数据进行精准客户画像，推进会员体系建设。二是聚力打造数字化服务。链接区块链技术，以六百里茶业为试点，打造农产品区块链溯源平台；启用“数字哨兵”提升游客入园体验，探索智慧化疫情防控样板；持续更新迭代黄山旅游官方平台，不断推进平台做大做强；升级迭代管理云平台功能，推进无纸化会议、签批、电子印章功能上线试运行，实现财务网报功能升级开发。三是创新推出数字化产品。积极主动拥抱新趋势，率先推出系列NFT数字化藏品，现已累计发行5款共计5万余份数字藏品，如发行首款黄山数字文创纪念门票；在鲸探平台发售迎客松3D数字藏品和金箔迎客松数字藏品；联合饿了么，借助数字化手段、区块链技术推出10000份臭鳜鱼数字藏品。
（四）蹄疾步稳增强发展后劲。坚持树牢项目为王理念，抢抓疫情窗口期，按下快捷键，全力推动项目建设提速提效。北海宾馆环境整治改造项目前楼、后楼、8号楼及餐饮楼等土建、安装工程以及附属配套工程正按既定计划推进工程施工；狮林崖舍改造项目已处于收尾阶段，禅意提升深化设计基本完成；排云型旅、白云宾馆和狮林大酒店等一批酒店“微改造，精提升”项目已完成，汤泉大酒店、平湖假日酒店等酒店改造项目正加快推进；同时扎实推进游步道及游览休憩设施改造提升、旅游厕所建设维护、污水处理站点改造和北海公寓改造等一批基础设施改造和民生工程建设。太平湖文旅进一步整合景区游船，为下一步统一规范管理、加快提档升级奠定基础，并加快优化调整新一轮顶层设计。花山世界·花山谜窟园区正加快制定优化升级方案。聚焦打造乡村振兴新典范，用好归隐旅游公司平台，积极谋划并持续推进微旅游目的地项目进展。以北海宾馆、黄山旅游CBD、花山世界为试点，布局打造“近零碳”应用场景，全面推进绿色转型。
（五）蓄势发力加快对外拓展。坚持把对外拓展作为加快发展的强大引擎，发挥各类资源的产业价值及优势作用，助力打造“大黄山”国际休闲度假旅游目的地。一是对外合作方面。坚持全面融入长三角、主动对接大上海、持续加强与杭州都市圈合作，围绕文旅产业发展，借助中景协、国家文化科创联盟、黄山旅游智库等重大平台，储备了一批潜在合作项目。二是徽菜方面。按照既定战略布局，蚌埠店正式投入运营，合肥水西门店正在推进收尾工程，上海店、北京国贸店、芜湖古城店、六安罍街店、合肥产融中心云城里店、阜阳店和滁州店正在加速推进；推进北京朝阳门店、三里河店、广安门店及天津店的“微改造、精提升”。三是索道方面。北京冬奥会滑雪索道托管工作已圆满完成，黄山索道保障团队荣获由中国索道协会颁发的“赛场索道优秀保障单位”和“北京2022冬奥会/冬残奥会运维保障索道安全卫士”荣誉；成功建设代管山西王莽岭索道，签订河南南太行索道项目前期服务合同，同时积极谋划并持续推进景区索道拓展项目进展。四是酒店方面。全面完成酒店“雲”品牌矩阵建设，切实发挥酒店品牌影响力和知名度，成功以“雲亼”品牌托管舍得墨韵酒店；推进“猴轻松”外卖品牌落地运营，实现“制作标准、产品包装、品牌形象、运营管理”四统一。五是基金方面。发挥基金投资平台作用，做好投后项目孵化跟进及资源嫁接。六是小镇方面。联合蓝城小镇公司平台，加强对外销售和对上争取，有序推进黟美小镇项目。七是新零售方面。黄山景区已开设14家“黄山好礼”线下体验店，创新推出新款迎客松雪糕，上半年共推出“放个松”系列新品17款SKU，10余款产品已完成前期打样。八是商贸方面。增加进口商品及本地平价商品上百种；通过制定销售奖励政策、发展线下分销商、强化全员营销、推进业务联动等方式加强泸宜遵销售力度。
（六）久久为功深化改革攻坚。对标国企改革目标要求，坚持问题导向、目标导向，遵循市场化导向，全力构建符合上市公司规范现代企业制度。一是提质优化抓改革。充分总结前期管控
体系试运行情况，组织开展新一轮优化工作，加快完成管理制度的修订完善；制定供应商管理办法，建立完善招采信息库，细化招采流程；制定项目安全文明施工管理规定，细化工程现场安全、严格文明施工管理，提升项目管理水平。二是强化保障促改革。聚焦构建更健全的基础保障体系，公司年金优化方案和补充医疗保险方案已正式落地实施；谋划公司薪酬制度改革及考核激励体系改革方案，加快构建更具竞争力的考核体系、更具激励性的薪酬管理体系；用好明日之星校招和启航之星社招品牌强化招才引智，全力做好公司人才干部储备。三是守正创新推改革。在完成黄山徽商故里集团注册和徽菜业务总部回迁的基础上，完成屯溪徽商故里大酒店划转，进一步重构徽商故里体系和明确战略布局。同时，加快推进落地实施采配中心改革方案；旅行社机制改革基本落地实施，薪酬与绩效管理办法正式实行，私人订制、会展会奖等新兴业务转型正在全面开展；聚焦构建现代运营体制、打造运营标杆、构造对外输出模式目标要求，索道板块五大体系改革已落地实施。
（七）持续深化全面从严治党。深入贯彻新时代党的建设总要求和新时代党的组织路线，持之以恒推进党的各项建设，推进全面从严治党不断向纵深发展。一是抓实理论武装。把学习习近平总书记重要讲话和指示批示精神作为党委会议第一议题，完成党的十九届六中全会精神宣讲工作，巩固拓展党史学习教育成果，推动理想信念教育常态化制度化。强化中心组理论学习制度，制定年度中心组学习计划。二是筑牢战斗堡垒。严格按照党章要求，完成公司党委换届选举请示报告批复、党员代表预备人选审议等前期准备工作，稳步推进基层党支部选举工作，切实筑牢战斗堡垒；根据“六项指数”考评结果，梳理具体整改意见，并动态跟进整改成果，提升基层党组织标准化规范化建设水平；持续巩固完善“一企一品”党建品牌创建工作成果，构建黄山旅游党建品牌矩阵。三是压实廉洁建设。持之以恒抓好中央八项规定精神及其实施细则贯彻落实，盯紧盯牢重要节日廉洁自律工作，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐；用好监督执纪“四种形态”，制定《公司员工违章违规行为处理办法（试行）》，切实推动全面从严治党纵深发展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 214,104,335.16 | 460,752,596.42 | -53.53 |
| 营业成本 | 268,875,191.37 | 266,710,800.10 | 0.81 |
| 销售费用 | 16,968,073.01 | 14,220,894.79 | 19.32 |
| 管理费用 | 131,244,088.37 | 140,719,768.64 | -6.73 |
| 财务费用 | -1,627,267.62 | -155,717.41 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -123,051,633.99 | 50,422,330.11 | -344.04 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -870,106,600.94 | -1,270,311,923.83 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,147,851.30 | -20,206,287.32 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系本期受新冠疫情影响进山人数同比下降65.99%，导致营业收入减少。财务费用变动原因说明：主要系本期利息收入增加和摊销租赁负债的未确认融资费用减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期营业收入减少导致销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买理财产品支付的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期分配股利、利润和偿付利息所支付的现金增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
3 其他
√适用 □不适用
2022年上半年主营业务分行业情况
单位：元 币种：人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 酒店业务 | 44,118,441.45 | 84,431,791.38 | -91.38 | -59.22 | -13.62 | 减少101.03个百分点 |
| 索道及缆车 业务 | 47,517,648.89 | 31,957,912.36 | 32.75 | -69.35 | -6.76 | 减少45.15个百分点 |
| 景区业务 | 17,538,765.77 | 58,472,100.03 | -233.39 | -72.13 | 91.79 | 减少284.94个百分点 |
| 旅游服务业务 | 56,832,192.85 | 53,507,044.28 | 5.85 | -55.72 | -55.43 | 减少0.60个 百分点 |
| 徽菜业务 | 61,067,223.78 | 57,363,217.62 | 6.07 | -18.00 | 2.54 | 减少18.82个百分点 |
说明：
(1)主营业务分行业情况中各行业的收入按未合并抵消的口径列报，因此合计金额大于2022年半年度报告列报的营业收入（合并抵消后收入），两者的差额主要是各行业之间的内部交易抵消。
(2)景区业务营业成本增幅较大，主要系花山迷窟景区综合提升工程项目初始运营，尚处于市场培育期，报告期折旧及摊销等成本增加两千余万元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 812,275,809.72 | 16.04 | 1,833,581,895.95 | 35.60 | -55.70 | |
| 交易性金融资产 | 452,639,759.36 | 8.94 | 不适用 | |||
| 预付账款 | 25,125,253.61 | 0.50 | 18,554,865.20 | 0.36 | 35.41 | |
| 存货 | 317,572,845.42 | 6.27 | 35,101,529.68 | 0.68 | 804.73 |
| 其他流动资产 | 323,233,654.46 | 6.38 | 33,790,346.80 | 0.66 | 856.59 | |
| 长期股权投资 | 166,829,859.39 | 3.29 | 251,417,646.89 | 4.88 | -33.64 | |
| 商誉 | 54,451,468.53 | 1.07 | 20,336,771.36 | 0.39 | 167.75 | |
| 预收账款 | 785,240.57 | 0.02 | 1,158,487.23 | 0.02 | -32.22 | |
| 应付职工薪酬 | 31,797,359.36 | 0.63 | 49,826,817.40 | 0.97 | -36.18 | |
| 应交税费 | 8,461,339.65 | 0.17 | 20,119,976.39 | 0.39 | -57.95 | |
| 应付股利 | 49,877,084.24 | 0.98 | 27,502,976.42 | 0.53 | 81.35 | |
| 长期借款 | 144,607,038.55 | 2.85 | 2,624,580.00 | 0.05 | 5,409.72 | |
| 长期应付款 | 40,800,262.40 | 0.81 | 2,144,736.04 | 0.04 | 1,802.34 | |
| 其他综合收益 | 7,358,637.17 | 0.15 | 13,395,837.17 | 0.26 | -45.07 |
其他说明
(1)货币资金减少主要系公司利用闲置募集资金及自有资金购买银行理财产品所致。
(2)交易性金融资产增加主要系公司期末浮动收益银行理财产品的规模增加所致。
(3)预付账款增加主要系本期预付货款及备品备件款增加所致。
(4)存货增加主要系本期收购子公司云际置业所致。
(5)其他流动资产增加主要系公司期末固定收益银行理财产品的规模增加所致。
(6)长期股权投资减少主要系本期收购子公司云际置业所致。
(7)商誉增加主要系本公司并购云际置业及太平湖文旅公司并购5家游船公司所形成的商誉所致。
(8)预收账款减少主要系本期预收款项减少所致。
(9)应付职工薪酬减少主要系本期支付2021年年终奖金及福利补贴等所致。
(10)应交税费减少主要系本期支付2021年企业所得税等税费所致。
(11)应付股利增加主要系本期分红B股股东的股利尚未支付所致。
(12)长期借款增加主要系本期收购子公司云际置业所致。
(13)长期应付款增加主要系本期本公司下属子公司太平湖文旅向公司控股股东黄山旅游集团借款所致。
(14)其他综合收益减少主要系华安证券公允价值下降所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司按照“山水村窟”及“旅游+”发展战略，紧紧围绕“传统业务横向扩张、新兴业务纵向拓展”两大路径，全面落实年初工作部署，稳步推进各项对外投资工作。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
1、报告期，根据2022年1月18日公司第八届董事会第七次会议决议，公司将持有的徽商故里文化发展集团有限公司100%股权无偿划转至公司全资子公司黄山徽商故里文化发展有限公司持有，该事项详见公司2022-003号公告。黄山徽商故里文化发展有限公司已于2022年2月11日更名为黄山徽商故里文化发展集团有限公司，本次划转已于2022年3月7日完成工商变更登记手续。
2、报告期，根据2022年1月18日公司第八届董事会第七次会议决议，公司全资子公司黄山云巅投资管理有限公司以自有资金5,514.75万元收购黄山赛富旅游文化产业发展基金（有限合伙）持有的黄山六百里猴魁茶业股份有限公司40.85%股份（详见公司2022-004号公告）。本次收购已于2022年1月26日完成交割。
3、报告期，根据2022年4月15日公司第八届董事会第八次会议决议，公司以自有资金18,136万元收购黄山蓝城小镇投资有限公司持有的黄山云际置业有限公司51.01%股权，并于2022年5月27日经公司2021年年度股东大会审议通过，该事项详见公司2022-023号公告和2022-029号公告。本次收购已于2022年6月9日完成工商变更登记手续。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
1、北海宾馆环境整治改造项目：报告期，北海宾馆前楼、后楼、8号楼及餐饮楼等土建、安装工程以及附属配套工程正按既定计划推进工程施工。
2、平湖假日酒店改造项目：报告期，根据公司第八届董事会第七次会议决议，公司控股子公司黄山太平湖文化旅游有限公司拟自筹资金投资建设平湖假日酒店改造项目，预计投资金额为3,500万元，该事项详见公司2022-005号公告。报告期内，该项目基本完成装修拆除工程，正按既定计划推进项目设计。
3、汤泉大酒店改造项目：报告期，根据公司第八届董事会第七次会议决议，公司拟以自有资金投资建设汤泉大酒店改造项目，预计投资金额为3,420万元，该事项详见公司2022-006号公告。报告期内，该项目正按既定计划推进项目设计。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 华安证券 | 50,637,600.00 | 42,588,000.00 | -8,049,600.00 | 0 |
| 黄山赛富基金 | 329,505,771.94 | 320,371,797.24 | -9,133,974.70 | -9,133,974.70 |
| 南京赛富基金 | 61,015,343.48 | 57,867,651.48 | -3,147,692.00 | -3,147,692.00 |
| 温泉联合 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 黄河宾馆 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 441,158,715.42 | 420,827,448.72 | -20,331,266.70 | -12,281,666.70 |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、黄山玉屏客运索道有限责任公司（控股公司）：该公司注册资本为2,000万元，本公司持有其80%股权，主营客运索道运输。截至报告期末，该公司总资产为23,910.17万元，净资产为19,631.47万元，报告期内实现净利润167.00万元。
2、黄山太平索道有限公司（控股公司）：该公司注册资本为697.5万美元，本公司持有其70%股权，主营客运索道运输。截至报告期末，该公司总资产为8,326.14万元，净资产为7,485.77万元，报告期内亏损312.60万元。
3、黄山徽商故里文化发展集团有限公司（全资子公司）：该公司注册资本为10,000万元，本公司持有其100%股权，主营中餐（含冷荤凉菜）销售。截至报告期末，该公司合并层面总资产为29,784.97万元，净资产为11,119.84万元，报告期内亏损1,697.75万元。
4、黄山太平湖文化旅游有限公司（控股公司）：该公司注册资本为19,780万元，本公司持有其50.96%股权，主营景区管理、旅游接待服务及游船运输。截至报告期末，该公司合并层面总资产为25,244.59万元，净资产为20,433.97万元，报告期内亏损970.12万元。
5、黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司（全资子公司）：该公司注册资本10,000万元，本公司持有其100%股权，主营景区管理及旅游接待服务。该公司合并层面总资产为37,982.43万元，净资产为31,225.50万元，报告期内亏损2,809.58万元。
6、黄山西海饭店有限责任公司（控股公司）：该公司注册资本222.6万元，本公司持有其94%股权，主营住宿、餐饮服务。截至报告期末，该公司总资产为17,763.84万元，净资产为529.37万元，报告期内亏损912.37万元。
7、黄山蓝城小镇投资有限公司（参股公司）：该公司注册资本为10,000万元，本公司持有其49%股权，主营建筑工程项目管理及房地产开发等业务。报告期内本公司享有的投资收益为
713.79万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业风险
旅游行业具有较强的环境相关性和敏感性，与经济环境、自然环境和社会环境关系密切，经济危机、自然灾害、重大疫情或其他不可抗力因素，都可能给公司发展带来局部或全部的风险，在国内经济转型升级、下行压力较大的背景下，叠加疫情阶段性反复不利因素，旅游市场需求受到一定抑制，旅游市场整体回暖趋势仍存在一定的不确定性。同时，随着海外疫情的持续，也将面临着外需锐减的风险。
对策：公司将加快落地“山水村窟”和“旅游+”战略，全面实现旅游全产业链、全域化运营，以避免业务单一而受经济及环境影响；针对各类可能发生的自然灾害及突发事件，公司已建立各种应急及防范机制，以减少不可抗力因素可能带来的损失，其中面对疫情带来的市场冲击，公司将在持续做好日常疫情防控工作的基础上，切实加快旅游市场推广、旅游产品创新和服务品质提升，同时合理控制成本费用，减少疫情对公司经营产生的不利影响。
2、市场风险
随着旅游行业的不断发展，各地的新景区，新景点不断涌现，市场竞争日趋激烈，给公司带来了较大竞争压力及市场风险。
对策：公司将围绕“山水村窟”战略布局，加快实现从项目储备向落地运营转变，形成“山水村窟”产品体系联动发展，构建以“旅游目的地”为竞争优势的资源布局，提升企业的核心竞争力。
3、项目投资风险
公司新建投资项目是建立在充分的市场调研论证基础上的，具有较强的可操作性。但在项目
实施及后续经营过程中，可能面临经济环境、政策环境和市场变化等多方面不确定性因素带来的风险，导致项目运营未能实现预期收益。对策：公司将加快项目建设速度和实施进程，尽快使产品投入市场；加强内部管理和成本控制，提高经营管理水平，降低运营成本；加大宣传推广力度，积极引导市场，并及时调整营销策略，不断适应市场变化，确保项目取得预期收益。
4、其他风险
公司景区部分产品如门票和索道等收费标准接受政府有关部门审批，在收费标准调整方面存在一定限制。政府有关部门对景区门票和索道收费标准调整的审批，将在一定程度上影响公司未来的收益状况。对策：公司将积极合理调配现有资源，按照“旅游+”战略部署，围绕“传统业务横向扩张”和“新兴业务纵向拓展”两大实施路径，不断优化产业布局，加快景区二次消费项目建设，致力推动公司由景区门票经济向产业经济转型发展，提高区域内旅游综合收入水平，确保公司平稳运营。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 2022年 5月27日 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）公司2022-029号公告 | 2022年 5月28日 | 审议通过了《公司2021年度董事会工作报告》、《公司2021年度监事会工作报告》、《公司2021年度财务决算报告》、《公司2021年年度利润分配预案》、《公司2021年年度报告及其摘要》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于收购黄山蓝城持有的云际置业股权暨关联交易的议案》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2021年年度股东大会全部议案均审议通过。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 黄世稳 | 董事 | 离任 |
| 陶 平 | 总裁 | 离任 |
| 孙 峻 | 总裁 | 聘任 |
| 袁洪栋 | 总会计师 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、报告期，袁洪栋先生因个人原因辞去公司总会计师职务，该事项详见公司2022-010号公告。
2、报告期，黄世稳先生因工作变动原因辞去公司第八届董事会董事职务及董事会战略委员会委员职务，该事项详见公司2022-031号公告。
3、报告期，陶平先生因工作变动原因辞去公司总裁职务，陶平先生辞去总裁职务后，仍担任公司第八届董事会董事及董事会战略委员会委员职务，该事项详见公司2022-032号公告。
4、报告期，公司于2022年6月24日召开第八届董事会第十次会议，聘任孙峻先生为公司总裁，该事项详见公司2022-036号公告。聘任后，孙峻先生担任公司第八届董事会董事及总裁职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
报告期内，公司在日常经营管理中，严格执行国家环境保护相关法律法规，切实履行环境保护主体责任，牢固树立和践行“绿水青山就是金山银山”理念，合理开发、利用黄山景区资源。
1、提升污水处理工艺。基本完成全山污水处理站点升级改造，引入专业技术人员加强污水站点管理，定期开展污水处理站点水质检测，持续优化工艺流程，实现了高山污水稳定达标排放。
2、创新高山垃圾处置方式。参与并完成团体标准《景区垃圾分类设施设置标准》，全面推进和完善景区垃圾分类工作，实现高山垃圾分类全覆盖。推行景区垃圾全面下山，严格按照《核心景区生活垃圾清运下山工作要求》，投入大量人力、资金用于高山垃圾全面下山。持续优化高山餐厨垃圾减量化、无害化、规范化处置，形成源头减量、分类投放、分类收集、分类运输、分类处理的工作闭环。
3、推进塑料污染整治工作。全面禁止采购使用《相关塑料制品禁限管理细化标准》中规定的塑料制品，推广使用环保替代用品，有效遏制塑料污染产生。
4、加大对游客宣传教育，倡导文明旅游、绿色消费和低碳生活，引导游客定点分类投放垃圾，倡导“按需取餐，光盘行动”，鼓励游客自带垃圾下山等。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司积极响应国家碳达峰碳中和战略，着力于“节能、降耗、减排”，助力推进“近零碳景区”创建。
1、公司投入资金为景区单位添置电磁灶、空气源热泵等清洁能源设备，同时将节水、节能作为设备采购必要条件。积极推广应用清洁能源，逐步推进酒店油改电项目。
2、持续开展建筑垃圾循环利用，打造优质绿色工程，不仅减轻了建筑垃圾给景区环境带来的压力，还节省了大量工程材料和建筑垃圾下山运输费用，体现了绿色低碳环保发展理念。
3、利用北海宾馆环境整治改造、北海公寓改造和黄山旅游CBD等项目作为试点，探索建设智慧建筑、超高柔性配电系统、双模供电系统，合理有效利用并节约能源，减少碳排放。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司持续巩固拓展脱贫攻坚成果，全力推进乡村振兴工作。
1、公司成立乡村振兴工作领导小组，制定了切实可行的定点帮扶方案和帮扶计划，并根据公司及帮扶点的实际情况，进一步细化工作安排，全面推动公司服务乡村振兴工作。
2、公司对口联系服务歙县郑村镇棠樾村乡村振兴工作，常态化帮扶农村低收入人口。公司高管及各支部共计帮扶26户61人，涉及全行政村4大片，上半年累计慰问25余次，为农户送上生活用品、慰问品合计约2万余元。同时帮助农户改善居住条件，开展房前屋后环境整治，并以产业帮扶、订单农业等形式促进增收，助销农产品近3万元，助力农户增收。
3、公司积极开展消费帮扶工作，根据村组实际情况，公司旗下采购配送中心完成采购水果玉米5万余斤，西瓜2,700余斤，积极通过线下消费帮扶为乡村振兴增添新动能。同时通过搭建多个旅游直播平台，开展矩阵化联动式直播活动，联动棠樾村开展线下直播近10次，总播放量破10万次，销售额破1万元，在全市定点帮扶单位帮扶工作中起到了引领示范作用。
4、报告期内，经过系列定点帮扶举措，帮扶村集体经济取得收益10万余元，达到了预期帮扶效果。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会安徽监管局《行政处罚决定书》（[2022]2号），公司独立董事吴吉林先生因短线交易“汉马科技”股票，中国证监会安徽监管局决定：对吴吉林给予警告，并处10万元罚款（详见公司2022-028号公告）。截止报告披露日，吴吉林已按照中国证监会安徽监管局要求整改落实到位。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
报告期，公司于2022年4月15日召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于预计2022年度日常关联交易的议案》，同意公司对2022年度与关联方黄山管委会、黄山旅游集团日常关联交易进行的合理预计（详见公司2022-021号公告）。报告期，公司与关联方的日常关联交易实际发生金额具体情况如下：
单位：万元
| 交易类别 | 关联方 | 2022年预计额 | 2022年上半年发生额 |
| 销售商品和劳务 | 黄山管委会 | 276.95 | 79.97 |
| 黄山旅游集团 | 100.46 | 28.33 | |
| 合计 | / | 377.41 | 108.30 |
| 购买商品和劳务 | 黄山管委会 | 1,327.01 | 453.28 |
| 黄山旅游集团 | 2,034.98 | 711.75 | |
| 合计 | / | 3,361.99 | 1,165.03 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
(1)报告期，公司于2022年1月18日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于全资子公司收购黄山赛富基金持有的六百里茶业股权暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司黄山云巅投资管理有限公司以自有资金5,514.75万元收购黄山赛富旅游文化产业发展基金（有限合伙）持有的黄山六百里猴魁茶业股份有限公司40.85%股份（详见公司2022-004号公告）。本次收购已于2022年1月26日完成交割。
(2)报告期，公司于2022年4月15日召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于收购黄山蓝城持有的云际置业股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金18,136万元收购黄山蓝城小镇投资有限公司持有的黄山云际置业有限公司51.01%股权，并于2022年5月27日经公司2021年年度股东大会审议通过（详见公司2022-023号公告和2022-029号公告）。本次收购已于2022年6月9日完成工商变更登记手续。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
报告期，公司于2022年6月24日召开第八届董事会第十次会议，审议通过了《关于控股子公司向控股股东借款暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司黄山太平湖文化旅游有限公司向公司控股股东黄山旅游集团有限公司借款3,887万元，借款年利率为3.51%，借款期限为自借款资金到账之日起至2036年9月22日（详见公司2022-035号公告）。黄山旅游集团已于2022年6月24日将本次借款支付至太平湖文旅资金账户。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、按照安徽省人民政府相关文件要求，黄山市国有资产监督管理委员会将其持有的黄山旅游集团10%国有股权无偿划转至安徽省财政厅持有，并委托安徽省国有资本运营控股集团有限公司（承接主体）专户管理（详见公司2021-001号公告）。截至报告披露日，该股权无偿划转手续尚未完成。
2、报告期，公司于2022年1月18日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于全资子公司股权内部划转的议案》，同意将公司持有的徽商故里文化发展集团有限公司100%股权无偿划转至公司全资子公司黄山徽商故里文化发展有限公司持有（详见公司2022-003号公告）。黄山徽商故里文化发展有限公司已于2022年2月11日更名为黄山徽商故里文化发展集团有限公司，本次划转已于2022年3月7日完成工商变更登记手续。
3、报告期，公司于2022年1月18日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于控股子公司投资建设平湖假日酒店改造项目的议案》，同意公司控股子公司黄山太平湖文化旅游有限公司投资建设平湖假日酒店改造项目，预计投资金额为3,500万元（详见公司2022-005号公告）。
4、报告期，公司于2022年1月18日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于投资建设汤泉大酒店改造项目的议案》，同意公司投资建设汤泉大酒店改造项目，预计投资金额为3,420万元（详见公司2022-006号公告）。
5、报告期，公司于2022年1月18日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币2亿元闲置募集资金进行现金管理，使用期限为公司董事会审议通过后一个自然年度内，在上述额度范围及使用期限内，资金可以滚动使用（详见公司2022-007号公告）。
6、报告期，公司于2022年1月18日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币9亿元闲置自有资金进行现金管理，使用期限为公司董事会审议通过后一个自然年度内，在上述额度范围及使用期限内，资金可以滚动使用（详见公司2022-008号公告）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 54,632 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内 增减 | 期末持股 数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
| 黄山旅游集团有限公司 | 0 | 296,595,750 | 40.66 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| GAOLING FUND,L.P. | 0 | 6,169,215 | 0.85 | 0 | 未知 | 其他 | |
| 杨廷栋 | 2,202,900 | 5,352,900 | 0.73 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | -5,732,100 | 4,532,618 | 0.62 | 0 | 未知 | 其他 | |
| 平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 4,515,765 | 4,515,765 | 0.62 | 0 | 未知 | 其他 | |
| VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND | -1,860,786 | 4,306,568 | 0.59 | 0 | 未知 | 其他 | |
| VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND | 167,050 | 3,809,153 | 0.52 | 0 | 未知 | 其他 | |
| 兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) | -5,632,927 | 3,579,952 | 0.49 | 0 | 未知 | 其他 | |
| NORGES BANK | 0 | 2,907,656 | 0.40 | 0 | 未知 | 其他 | |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧精选灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金 | -5,472,400 | 2,490,971 | 0.34 | 0 | 未知 | 其他 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||||||
| 黄山旅游集团有限公司 | 296,595,750 | 人民币普通股 | 296,595,750 | ||||
| GAOLING FUND,L.P. | 6,169,215 | 境内上市外资股 | 6,169,215 | ||||
| 杨廷栋 | 5,352,900 | 人民币普通股 | 5,352,900 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金 | 4,532,618 | 人民币普通股 | 4,532,618 | ||||
| 平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 4,515,765 | 人民币普通股 | 4,515,765 | ||||
| VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND | 4,306,568 | 境内上市外资股 | 4,306,568 | ||||
| VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND | 3,809,153 | 境内上市外资股 | 3,809,153 | ||||
| 兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) | 3,579,952 | 人民币普通股 | 3,579,952 | ||||
| NORGES BANK | 2,907,656 | 境内上市外资股 | 2,907,656 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－中欧精选灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金 | 2,490,971 | 人民币普通股 | 2,490,971 | ||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | / |
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | / |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中，国有法人股东黄山旅游集团与其余9名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其余无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 |
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | / |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 黄山旅游发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 812,275,809.72 | 1,833,581,895.95 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 452,639,759.36 | |
| 衍生金融资产 | 七、3 | ||
| 应收票据 | 七、4 | ||
| 应收账款 | 七、5 | 10,567,073.64 | 11,486,481.48 |
| 应收款项融资 | 七、6 | ||
| 预付款项 | 七、7 | 25,125,253.61 | 18,554,865.20 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 21,389,832.00 | 17,797,537.99 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 317,572,845.42 | 35,101,529.68 |
| 合同资产 | 七、10 | ||
| 持有待售资产 | 七、11 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | ||
| 其他流动资产 | 七、13 | 323,233,654.46 | 33,790,346.80 |
| 流动资产合计 | 1,962,804,228.21 | 1,950,312,657.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 七、14 | ||
| 其他债权投资 | 七、15 | ||
| 长期应收款 | 七、16 | ||
| 长期股权投资 | 七、17 | 166,829,859.39 | 251,417,646.89 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 42,588,000.00 | 50,637,600.00 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 378,239,448.72 | 390,521,115.42 |
| 投资性房地产 | 七、20 | ||
| 固定资产 | 七、21 | 1,670,956,306.27 | 1,726,672,950.85 |
| 在建工程 | 七、22 | 249,484,170.49 | 206,133,190.08 |
| 生产性生物资产 | 七、23 | ||
| 油气资产 | 七、24 | ||
| 使用权资产 | 七、25 | 207,184,492.09 | 195,124,084.28 |
| 无形资产 | 七、26 | 170,372,797.33 | 174,926,137.00 |
| 开发支出 | 七、27 | ||
| 商誉 | 七、28 | 54,451,468.53 | 20,336,771.36 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 126,341,653.75 | 146,470,118.41 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 28,915,239.85 | 28,749,214.40 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 7,185,770.67 | 8,776,201.29 |
| 非流动资产合计 | 3,102,549,207.09 | 3,199,765,029.98 | |
| 资产总计 | 5,065,353,435.30 | 5,150,077,687.08 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 七、33 | ||
| 衍生金融负债 | 七、34 | ||
| 应付票据 | 七、35 | ||
| 应付账款 | 七、36 | 142,891,217.60 | 170,676,325.82 |
| 预收款项 | 七、37 | 785,240.57 | 1,158,487.23 |
| 合同负债 | 七、38 | 19,901,056.51 | 18,986,705.21 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 31,797,359.36 | 49,826,817.40 |
| 应交税费 | 七、40 | 8,461,339.65 | 20,119,976.39 |
| 其他应付款 | 七、41 | 117,480,609.35 | 93,637,229.15 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 49,877,084.24 | 27,502,976.42 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | 七、42 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 20,852,846.57 | 20,232,209.61 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 936,414.45 | 867,319.25 |
| 流动负债合计 | 347,606,084.06 | 380,005,070.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七、45 | 144,607,038.55 | 2,624,580.00 |
| 应付债券 | 七、46 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 196,059,882.73 | 176,992,737.35 |
| 长期应付款 | 七、48 | 40,800,262.40 | 2,144,736.04 |
| 长期应付职工薪酬 | 七、49 | ||
| 预计负债 | 七、50 | ||
| 递延收益 | 七、51 | 38,525,956.60 | 41,028,744.06 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 43,528,460.68 | 33,600,248.57 |
| 其他非流动负债 | 七、52 | ||
| 非流动负债合计 | 463,521,600.96 | 256,391,046.02 | |
| 负债合计 | 811,127,685.02 | 636,396,116.08 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 729,379,440.00 | 729,379,440.00 |
| 其他权益工具 | 七、54 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 367,331,765.73 | 367,331,765.73 |
| 减：库存股 | 七、56 | ||
| 其他综合收益 | 七、57 | 7,358,637.17 | 13,395,837.17 |
| 专项储备 | 七、58 | ||
| 盈余公积 | 七、59 | 375,683,134.81 | 375,683,134.81 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 2,561,155,581.25 | 2,809,379,876.02 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 4,040,908,558.96 | 4,295,170,053.73 | |
| 少数股东权益 | 213,317,191.32 | 218,511,517.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,254,225,750.28 | 4,513,681,571.00 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,065,353,435.30 | 5,150,077,687.08 | |
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：黄山旅游发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 484,028,985.29 | 1,618,718,384.98 | |
| 交易性金融资产 | 362,639,759.36 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 3,833,530.09 | 4,576,941.26 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 10,789,741.44 | 8,156,591.39 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 229,565,087.76 | 197,099,514.52 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 15,144,676.48 | 16,116,398.37 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 311,467,501.32 | 17,458,267.15 | |
| 流动资产合计 | 1,417,469,281.74 | 1,862,126,097.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 1,434,079,032.45 | 1,133,630,448.33 |
| 其他权益工具投资 | 42,588,000.00 | 50,637,600.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 320,371,797.24 | 329,505,771.94 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,016,615,852.86 | 1,055,422,119.39 | |
| 在建工程 | 162,024,351.08 | 145,627,832.47 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 63,362,110.48 | 66,375,744.70 | |
| 无形资产 | 61,121,435.54 | 63,055,954.64 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 61,794,577.07 | 76,556,673.79 | |
| 递延所得税资产 | 14,953,991.51 | 15,024,311.43 | |
| 其他非流动资产 | 1,231,900.00 | 2,358,330.62 | |
| 非流动资产合计 | 3,178,143,048.23 | 2,938,194,787.31 | |
| 资产总计 | 4,595,612,329.97 | 4,800,320,884.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 47,012,393.11 | 61,577,948.10 | |
| 预收款项 | 567,845.51 | 634,036.43 | |
| 合同负债 | 10,673,906.67 | 9,549,841.79 | |
| 应付职工薪酬 | 18,845,141.93 | 32,069,753.61 | |
| 应交税费 | 4,222,463.34 | 4,729,732.99 | |
| 其他应付款 | 282,434,656.33 | 268,997,854.11 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 22,040,102.88 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,266,567.00 | 2,850,240.06 | |
| 其他流动负债 | 524,390.20 | 348,045.89 | |
| 流动负债合计 | 367,547,364.09 | 380,757,452.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 2,624,580.00 | 2,624,580.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 63,870,442.94 | 67,079,571.42 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 33,590,420.02 | 35,711,571.64 | |
| 递延所得税负债 | 26,952,749.31 | 31,248,642.99 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 127,038,192.27 | 136,664,366.05 | |
| 负债合计 | 494,585,556.36 | 517,421,819.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 729,379,440.00 | 729,379,440.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 225,986,234.82 | 225,986,234.82 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 7,358,637.17 | 13,395,837.17 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 373,650,000.00 | 373,650,000.00 | |
| 未分配利润 | 2,764,652,461.62 | 2,940,487,553.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,101,026,773.61 | 4,282,899,065.95 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,595,612,329.97 | 4,800,320,884.98 | |
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
合并利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 214,104,335.16 | 460,752,596.42 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 214,104,335.16 | 460,752,596.42 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 426,113,594.49 | 432,550,710.31 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 268,875,191.37 | 266,710,800.10 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 10,653,509.36 | 11,054,964.19 |
| 销售费用 | 七、63 | 16,968,073.01 | 14,220,894.79 |
| 管理费用 | 七、64 | 131,244,088.37 | 140,719,768.64 |
| 研发费用 | 七、65 | ||
| 财务费用 | 七、66 | -1,627,267.62 | -155,717.41 |
| 其中：利息费用 | 5,081,523.48 | 5,857,023.81 | |
| 利息收入 | 7,136,534.09 | 6,833,020.67 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 3,971,184.68 | 4,484,792.57 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 37,282,426.64 | 1,812,048.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,164,320.73 | -9,300,138.07 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | 七、69 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | -8,990,249.81 | 4,205,628.61 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -1,888,792.94 | 3,918,355.43 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 55,688.58 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -181,634,690.76 | 42,678,399.72 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 2,213,642.85 | 7,672,560.96 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 1,322,291.81 | 2,195,938.24 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -180,743,339.72 | 48,155,022.44 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | -313,462.50 | 10,356,386.70 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -180,429,877.22 | 37,798,635.74 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -180,429,877.22 | 37,798,635.74 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -172,198,575.00 | 34,500,986.16 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -8,231,302.22 | 3,297,649.58 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | -6,037,200.00 | -10,060,200.00 |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -6,037,200.00 | -10,060,200.00 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,037,200.00 | -10,060,200.00 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -6,037,200.00 | -10,060,200.00 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -186,467,077.22 | 27,738,435.74 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -178,235,775.00 | 24,440,786.16 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -8,231,302.22 | 3,297,649.58 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.2361 | 0.0473 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.2361 | 0.0473 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为： 0元。
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
母公司利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 86,035,750.68 | 239,976,185.11 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 128,714,181.65 | 138,279,029.66 |
| 税金及附加 | 8,111,605.15 | 8,434,668.66 | |
| 销售费用 | 7,680,299.93 | 4,540,314.10 | |
| 管理费用 | 97,875,368.38 | 108,582,582.06 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -6,400,001.85 | -5,585,955.54 | |
| 其中：利息费用 | 1,620,165.46 | 2,449,576.72 | |
| 利息收入 | 8,194,676.62 | 8,399,817.63 | |
| 加：其他收益 | 2,506,810.77 | 2,996,451.17 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 49,304,696.36 | 47,966,810.02 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,090,401.69 | -9,105,315.55 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -5,842,557.81 | 4,205,628.61 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 281,279.67 | 4,316,750.89 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 55,688.58 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -103,695,473.59 | 45,266,875.44 | |
| 加：营业外收入 | 1,262,277.62 | 5,381,693.66 | |
| 减：营业外支出 | 1,083,812.45 | 1,718,989.64 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -103,517,008.42 | 48,929,579.46 | |
| 减：所得税费用 | -2,078,617.06 | 6,820.93 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -101,438,391.36 | 48,922,758.53 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -101,438,391.36 | 48,922,758.53 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -6,037,200.00 | -10,060,200.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,037,200.00 | -10,060,200.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -6,037,200.00 | -10,060,200.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -107,475,591.36 | 38,862,558.53 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
合并现金流量表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 219,613,061.63 | 458,748,497.84 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 40,525,887.10 | 115,548,774.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 260,138,948.73 | 574,297,272.63 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 100,267,088.62 | 130,730,810.57 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 175,989,886.15 | 168,298,257.24 | |
| 支付的各项税费 | 25,554,718.81 | 79,074,850.66 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 81,378,889.14 | 145,771,024.05 |
| 经营活动现金流出小计 | 383,190,582.72 | 523,874,942.52 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -123,051,633.99 | 50,422,330.11 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 349,999,000.00 | 245,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,208,629.06 | 4,329,594.29 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 391.26 | 36,786.89 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,380,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 156,309,953.22 | 279,872,980.70 |
| 投资活动现金流入小计 | 512,897,973.54 | 529,739,361.88 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 89,379,334.63 | 142,602,485.71 | |
| 投资支付的现金 | 1,155,147,500.00 | 1,657,448,800.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 138,477,739.85 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,383,004,574.48 | 1,800,051,285.71 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -870,106,600.94 | -1,270,311,923.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 38,870,000.00 | 1,300,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 38,870,000.00 | 1,300,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 55,838,703.85 | 103,221.81 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,629,018.79 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 11,179,147.45 | 21,403,065.51 |
| 筹资活动现金流出小计 | 67,017,851.30 | 21,506,287.32 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,147,851.30 | -20,206,287.32 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,021,306,086.23 | -1,240,095,881.04 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,833,581,895.95 | 1,972,691,242.26 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 812,275,809.72 | 732,595,361.22 | |
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
母公司现金流量表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 93,179,052.43 | 295,569,391.80 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 44,606,471.69 | 107,533,409.68 | |
| 经营活动现金流入小计 | 137,785,524.12 | 403,102,801.48 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,471,080.92 | 46,730,844.00 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 130,684,772.99 | 129,989,508.64 | |
| 支付的各项税费 | 5,000,480.95 | 58,783,036.06 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 92,945,571.55 | 151,468,022.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 261,101,906.41 | 386,971,411.42 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -123,316,382.29 | 16,131,390.06 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 349,999,000.00 | 245,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 28,729,923.43 | 4,329,594.29 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 291.26 | 36,786.89 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,380,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,222,738.89 | 279,367,439.47 | |
| 投资活动现金流入小计 | 388,331,953.58 | 529,233,820.65 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 37,170,405.88 | 53,338,669.13 | |
| 投资支付的现金 | 1,305,765,000.00 | 1,817,548,800.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,342,935,405.88 | 1,870,887,469.13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -954,603,452.30 | -1,341,653,648.48 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,356,598.10 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,412,967.00 | 5,535,625.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 56,769,565.10 | 5,535,625.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -56,769,565.10 | -5,535,625.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,134,689,399.69 | -1,331,057,883.42 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,618,718,384.98 | 1,884,602,554.92 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 484,028,985.29 | 553,544,671.50 |
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 729,379,440.00 | 367,331,765.73 | 13,395,837.17 | 375,683,134.81 | 2,809,379,876.02 | 4,295,170,053.73 | 218,511,517.27 | 4,513,681,571.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 729,379,440.00 | 367,331,765.73 | 13,395,837.17 | 375,683,134.81 | 2,809,379,876.02 | 4,295,170,053.73 | 218,511,517.27 | 4,513,681,571.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,037,200.00 | -248,224,294.77 | -254,261,494.77 | -5,194,325.95 | -259,455,820.72 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -6,037,200.00 | -172,198,575.00 | -178,235,775.00 | -8,231,302.22 | -186,467,077.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -76,025,719.77 | -76,025,719.77 | -1,963,023.73 | -77,988,743.50 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,025,719.77 | -76,025,719.77 | -1,963,023.73 | -77,988,743.50 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,379,440.00 | 367,331,765.73 | 7,358,637.17 | 375,683,134.81 | 2,561,155,581.25 | 4,040,908,558.96 | 213,317,191.32 | 4,254,225,750.28 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 729,379,440.00 | 367,102,137.31 | 24,579,237.17 | 375,683,134.81 | 2,765,908,909.61 | 4,262,652,858.90 | 203,108,009.83 | 4,465,760,868.73 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 729,379,440.00 | 367,102,137.31 | 24,579,237.17 | 375,683,134.81 | 2,765,908,909.61 | 4,262,652,858.90 | 203,108,009.83 | 4,465,760,868.73 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,060,200.00 | 34,500,986.16 | 24,440,786.16 | -2,368,699.14 | 22,072,087.02 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -10,060,200.00 | 34,500,986.16 | 24,440,786.16 | 3,297,649.58 | 27,738,435.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -5,666,348.72 | -5,666,348.72 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,666,348.72 | -5,666,348.72 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,379,440.00 | 367,102,137.31 | 14,519,037.17 | 375,683,134.81 | 2,800,409,895.77 | 4,287,093,645.06 | 200,739,310.69 | 4,487,832,955.75 |
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 729,379,440.00 | 225,986,234.82 | 13,395,837.17 | 373,650,000.00 | 2,940,487,553.96 | 4,282,899,065.95 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 729,379,440.00 | 225,986,234.82 | 13,395,837.17 | 373,650,000.00 | 2,940,487,553.96 | 4,282,899,065.95 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,037,200.00 | -175,835,092.34 | -181,872,292.34 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -6,037,200.00 | -101,438,391.36 | -107,475,591.36 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -74,396,700.98 | -74,396,700.98 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -74,396,700.98 | -74,396,700.98 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,379,440.00 | 225,986,234.82 | 7,358,637.17 | 373,650,000.00 | 2,764,652,461.62 | 4,101,026,773.61 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 729,379,440.00 | 225,986,234.82 | 24,579,237.17 | 373,650,000.00 | 2,848,544,524.13 | 4,202,139,436.12 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 729,379,440.00 | 225,986,234.82 | 24,579,237.17 | 373,650,000.00 | 2,848,544,524.13 | 4,202,139,436.12 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,060,200.00 | 48,922,758.53 | 38,862,558.53 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -10,060,200.00 | 48,922,758.53 | 38,862,558.53 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 729,379,440.00 | 225,986,234.82 | 14,519,037.17 | 373,650,000.00 | 2,897,467,282.66 | 4,241,001,994.65 |
公司负责人：章德辉 主管会计工作负责人：孙峻 会计机构负责人：王雁
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由黄山旅游集团有限公司(以下简称“黄山旅游集团”)以其所属单位的净资产以独家发起的方式于1996年11月18日在中国安徽省黄山市成立的股份有限公司，设立时国有法人股为11,300万股。1996年10月31日公司经批准，发行境内上市外资股(B股)8,000万股。1997年4月17日经批准，发行境内上市人民币普通股(A股)4,000万股。1999年10月15日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增3股的比例转增6,990万股(基数为23,300万股)。2006年10月13日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增15,145万股(基数为30,290万股)。2007年7月13日，经中国证监会《关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]178号)核准，本公司非公开发行A股股票1,700万股。2015年6月5日，经中国证监会《关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监许可[2015]994号)核准，本公司非公开发行A股股票2,685万股。2016年5月26日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增24,910万股(基数为49,820万股)，转增完成后公司总股本为74,730万股。2018年9月10日至2019年2月1日，公司以集中竞价交易的方式使用自有资金回购公司B股17,920,560股,并于2月13日注销，注销后公司总股本由原747,300,000股减少至729,379,440股。
公司的A股及B股均在上海证券交易所上市，股票简称：黄山旅游(A股)、黄山B股(B股)，股票代码：A股600054，B股900942。
公司注册地址：安徽省黄山市屯溪区天都大道5号（天都国际饭店D座16-18楼）
公司办公地址：安徽省黄山市屯溪区天都大道5号（天都国际饭店D座16-18楼）
公司经营范围：一般项目：名胜风景区管理；游览景区管理；休闲观光活动；游乐园服务；客运索道经营；酒店管理；餐饮管理；品牌管理；旅游开发项目策划咨询；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；会议及展览服务；职工疗休养策划服务；养生保健服务（非医疗）；健身休闲活动；体验式拓展活动及策划；组织文化艺术交流活动；票务代理服务；旅客票务代理；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；互联网销售（除销售需要许可的商品）；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；日用品销售；茶具销售；初级农产品收购；茶叶种植；装卸搬运；污水处理及其再生利用；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；物业管理；商业综合体管理服务；停车场服务；非居住房地产租赁；柜台、摊位出租；广告发布；软件开发；软件销售；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储支持服务；网络技术服务；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：旅游业务；道路旅客运输经营；营业性演出；住宿服务；餐饮服务；食品销售；酒类经营；烟草制品零售；酒吧服务（不含演艺娱乐活动）；歌舞娱乐活动；洗浴服务；足浴服务；茶叶制品生产；房地产开发经营；互联网信息服务；网络文化经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年8月26日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1)本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 黄山玉屏客运索道有限责任公司 | 玉屏索道 | 80.00 | |
| 2 | 黄山太平索道有限公司 | 太平索道 | 70.00 | |
| 3 | 黄山西海饭店有限责任公司 | 西海饭店 | 94.00 | |
| 4 | 黄山旅游云麓酒店管理有限公司 | 云麓酒店管理 | 100.00 | |
| 5 | 黄山崇德楼酒店有限公司 | 崇德楼酒店 | 100.00 | |
| 6 | 黄山迎客松旅行服务有限公司 | 迎客松旅服 | 100.00 | |
| 7 | 黄山市中国旅行社有限公司 | 黄山中旅 | 100.00 | |
| 8 | 黄山海外职工休养服务有限公司 | 海外休养 | 100.00 | |
| 9 | 黄山中海会议展览服务有限公司 | 会展服务 | 100.00 | |
| 10 | 黄山海外旅行社有限公司 | 黄山海外 | 100.00 | |
| 11 | 黄山海外汤口国际旅行社有限公司 | 汤口国旅 | 51.00 | |
| 12 | 黄山中国国际旅行社有限公司 | 黄山国旅 | 100.00 | |
| 13 | 黄山太平湖文化旅游有限公司 | 太平湖文旅 | 50.96 | |
| 14 | 黄山市黄山区太平湖游船发展有限责任公司 | 太平湖游船 | 50.96 | |
| 15 | 黄山金鼎太平湖游船发展有限公司 | 金鼎游船 | 50.96 | |
| 16 | 黄山市黄山区平湖神珠游船有限公司 | 神珠游船 | 50.96 | |
| 17 | 黄山市黄山区龙门乡情缘水上旅游有限公司 | 情缘水上旅游 | 50.96 | |
| 18 | 黄山区绿水游船有限公司 | 绿水游船 | 50.96 | |
| 19 | 黄山市黄山区太平湖盘龙游船有限公司 | 盘龙游船 | 50.96 | |
| 20 | 太平湖农家乐游船有限公司 | 农家乐游船 | 50.96 | |
| 21 | 黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司 | 花山谜窟 | 100.00 | |
| 22 | 黄山花海艺境旅游开发有限公司 | 花海艺境 | 100.00 | |
| 23 | 安徽途马科技有限公司 | 安徽途马 | 46.75 | 0.15 |
| 24 | 黄山智慧旅游有限公司 | 智慧旅游 | 46.90 | |
| 25 | 黄山新途国际旅行社有限公司 | 新途国旅 | 46.90 | |
| 26 | 黄山市途马旅游电子商务有限责任公司 | 黄山途马 | 100.00 | |
| 27 | 黄山徽商故里文化发展集团有限公司 | 黄山徽商故里集团 | 100.00 | |
| 28 | 宁波徽商故里餐饮有限公司 | 宁波徽商故里 | 100.00 | |
| 29 | 蚌埠徽商故里餐饮管理有限公司 | 蚌埠徽商故里 | 100.00 | |
| 30 | 芜湖徽商故里餐饮管理有限公司 | 芜湖徽商故里 | 100.00 | |
| 32 | 阜阳徽商故里餐饮管理有限公司 | 阜阳徽商故里 | 100.00 | |
| 33 | 上海徽商故里餐饮管理有限公司 | 上海徽商故里 | 100.00 | |
| 34 | 滁州徽商故里餐饮管理有限公司 | 滁州徽商故里 | 100.00 | |
| 35 | 徽商故里文化发展集团有限公司 | 徽商故里文化 | 100.00 | |
| 36 | 北京徽商故里餐饮管理有限公司 | 北徽餐饮 | 93.04 | |
| 37 | 北京徽商故里三里河餐饮管理有限公司 | 三里河餐饮 | 100.00 | |
| 38 | 北京徽商故里元大都餐饮管理有限公司 | 元大都餐饮 | 100.00 | |
| 39 | 北京徽商故里昱安餐饮管理有限公司 | 昱安餐饮 | 70.00 | |
| 40 | 北京徽商故里商贸有限公司 | 北徽商贸 | 100.00 | |
| 41 | 天津徽商故里餐饮管理有限公司 | 天津徽商故里 | 100.00 | |
| 42 | 杭州徽商故里餐饮管理有限公司 | 杭州徽商故里 | 100.00 | |
| 43 | 合肥徽商故里餐饮管理有限公司 | 合肥徽商故里 | 100.00 | |
| 44 | 济南徽商故里餐饮管理有限公司 | 济南徽商故里 | 92.00 | |
| 45 | 合肥徽商故里小馆餐饮管理有限公司 | 合肥徽商小馆 | 100.00 | |
| 46 | 黄山南徽餐饮管理有限公司 | 南徽餐饮 | 100.00 | |
| 47 | 黄山老徽商旅游商贸有限公司 | 老徽商商贸 | 100.00 | |
| 48 | 黄山徽文化旅游开发有限责任公司 | 徽文化旅游 | 70.01 | |
| 49 | 安徽轩辕职工疗休养服务有限公司 | 轩辕职工疗养 | 100.00 | |
| 50 | 黄山华胥氏旅游文化创意有限公司 | 黄山华胥氏 | 51.00 | |
| 51 | 黄山归隐乡村旅游投资发展有限公司 | 归隐旅游 | 100.00 | |
| 52 | 黄山云巅投资管理有限公司 | 云巅投资 | 100.00 | |
| 53 | 黄山云曙企业管理咨询有限公司 | 云曙管理咨询 | 100.00 | |
| 54 | 黄山云际置业有限公司 | 云际置业 | 100.00 |
注：①上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
②为理顺公司徽菜业务经营管理机制，徽商故里文化发展集团有限公司股东由本公司变更为黄山徽商故里文化发展集团有限公司；
③为规范公司徽菜业务公司名称使用，本期名称变更情况如下：
“黄山徽商故里文化发展有限公司”变更为“黄山徽商故里文化发展集团有限公司”；
“北京徽商小馆餐饮管理有限公司”变更为“北京徽商故里三里河餐饮管理有限公司”；
“北京徽商故里北土城餐饮管理有限公司”变更为“北京徽商故里元大都餐饮管理有限公司”。
(2)本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 黄山云际置业有限公司 | 云际置业 | 非同一控制下的企业合并 |
| 2 | 黄山市黄山区平湖神珠游船有限公司 | 神珠游船 | 非同一控制下的企业合并 |
| 3 | 黄山市黄山区龙门乡情缘水上旅游有限公司 | 情缘水上旅游 | 非同一控制下的企业合并 |
| 4 | 黄山区绿水游船有限公司 | 绿水游船 | 非同一控制下的企业合并 |
| 5 | 黄山市黄山区太平湖盘龙游船有限公司 | 盘龙游船 | 非同一控制下的企业合并 |
| 6 | 太平湖农家乐游船有限公司 | 农家乐游船 | 非同一控制下的企业合并 |
| 7 | 上海徽商故里餐饮管理有限公司 | 上海徽商故里 | 投资设立 |
| 8 | 滁州徽商故里餐饮管理有限公司 | 滁州徽商故里 | 投资设立 |
注：本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年（12个月），并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6(6)。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6(6)。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投
资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体)。
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价/资本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收酒店业务客户
应收账款组合2 应收索道业务客户
应收账款组合3 应收园林开发业务客户
应收账款组合4 应收旅游服务业务客户
应收账款组合5 应收其他业务客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收保证金及押金
其他应收款组合2 应收备用金
其他应收款组合3 应收往来款
其他应收款组合4 应收代垫款其他应收款组合5 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见前述“10.金融工具”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。详见前述“10.金融工具”。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。详见前述“10.金融工具”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
本公司除房地产开发产品以外的存货发出按加权平均法计价，房地产开发产品发出时采用个别认定法确定实际成本。其中：
①开发用地的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期商品房成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。
②公共配套设施费用的核算方法：A.不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期商品房成本。整体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入商品房成本。B.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
(3)列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。详见前述“10.金融工具”。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，计入当期损益。资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 3.00% | 2.43-4.85 |
| 索道设备 | 年限平均法 | 15-20 | 3.00% | 4.85-6.47 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 6-20 | 3.00% | 4.85-16.17 |
| 通讯设备 | 年限平均法 | 3-14 | 3.00% | 6.93-32.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3.00% | 9.70-19.40 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3.00% | 12.13-19.40 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 景区经营权 | 30年 | 经营权转让协议 |
| 软件及其他 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用(直线法/工作量法)系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(2)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法
①本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
②长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
③所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
④其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
A.销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
B.质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
C.主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。D.应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。E.客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
F.合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 园林开发业务：每张票证均构成单项履约义务，属于在某一时点的履约义务。本公司在客户购买验证消费之后提供服务完成，以对应的服务价格扣减代黄山风景区管理委员会(以下简称黄山管委会)收取的门票收入及代扣款项后的分成收入确认营业收入实现。
②索道业务：每张票证均构成单项履约义务，属于在某一时点的履约义务。本公司在客户购买验证消费之后提供服务完成，以对应的服务价格扣减代扣款项后的索道票收入确认营业收入实现。
③宾馆客房业务：本公司对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供，已收到营业款或取得收款权利时确认营业收入实现。
④酒店餐饮业务：本公司对外提供餐饮服务的，在餐饮服务已提供，已收到营业款或取得收款权利时确认营业收入实现。
⑤旅行社业务：
A.跨境游：入境游的境外旅行团在国内旅行结束后离境时，提供的旅游服务已完成，确认收入的实现；出境游的境内旅行团在国外旅行结束后返境时，提供的旅游服务已完成，确认收入的实现。
B.国内游：游客在国内旅游结束后返回本地时，提供的旅游服务已完成，确认收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益（采用净额法则表述：与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以下经营租赁会计政策适用于2020年度及以前。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以下融资租赁会计政策适用于2020年度及以前。
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
自2021年1月1日起适用
(1)租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单
独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
(a)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
(b)其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(6)售后租回
本公司按照附注五、38的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 房产税 | 应税房产原值、应税租赁收入 | 1.2%、12% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 云麓酒店管理 | 20 |
| 崇德楼酒店 | 20 |
| 海外休养 | 20 |
| 会展服务 | 20 |
| 汤口国旅 | 20 |
| 新途国旅 | 20 |
| 徽商故里文化 | 20 |
| 北徽餐饮 | 20 |
| 三里河餐饮 | 20 |
| 北徽商贸 | 20 |
| 天津徽商故里 | 20 |
| 徽文化旅游 | 20 |
| 轩辕职工疗养 | 20 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)，自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。
《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号），对《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
《安徽省财政厅 国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》（皖财综[2022]299号），自2022年1月1日至2022年12月31日，中小微企业征收的地方水利建设基金按现有费率的90%征收。
3. 其他
√适用 □不适用
按照国家或地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 252,332.74 | 1,309,492.51 |
| 银行存款 | 809,450,661.92 | 1,830,307,345.25 |
| 其他货币资金 | 2,572,815.06 | 1,965,058.19 |
| 合计 | 812,275,809.72 | 1,833,581,895.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明：
(1)期末其他货币资金主要系证券账户资金、POS机现金、支付宝、微信资金。
(2)货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用受限、有潜在回收风险的款项。
(3)期末货币资金较期初下降55.70%，主要系公司利用闲置募集资金及自有资金购买银行理财产品所致。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 452,639,759.36 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 452,639,759.36 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 452,639,759.36 | |
其他说明：
√适用 □不适用
期末交易性金融资产较期初增加45,263.98万元，主要系本期公司期末浮动收益银行理财产品的规模增加所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 11,089,629.23 |
| 1至2年 | 407,920.39 |
| 2年以上 | 13,172,240.37 |
| 合计 | 24,669,789.99 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,669,789.99 | 100.00 | 14,102,716.35 | 57.17 | 10,567,073.64 | 25,222,007.81 | 100.00 | 13,735,526.33 | 54.46 | 11,486,481.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：应收酒店业务客户 | 11,423,420.12 | 46.30 | 8,365,963.78 | 73.24 | 3,057,456.34 | 11,784,303.04 | 46.72 | 8,370,987.38 | 71.04 | 3,413,315.66 |
| 组合2：应收索道业务客户 | 611,457.81 | 2.48 | 601,913.01 | 98.44 | 9,544.80 | 797,832.57 | 3.16 | 607,199.58 | 76.11 | 190,632.99 |
| 组合3：应收园林开发业务客户 | 54,081.00 | 0.22 | 48,256.15 | 89.23 | 5,824.85 | 62,886.00 | 0.25 | 48,520.30 | 77.16 | 14,365.70 |
| 组合4：应收旅游服务业务客户 | 6,422,972.38 | 26.04 | 3,082,086.56 | 47.99 | 3,340,885.82 | 7,573,553.29 | 30.03 | 2,667,099.12 | 35.22 | 4,906,454.17 |
| 组合5：应收其他业务客户 | 6,157,858.68 | 24.96 | 2,004,496.85 | 32.55 | 4,153,361.83 | 5,003,432.91 | 19.84 | 2,041,719.95 | 40.81 | 2,961,712.96 |
| 合计 | 24,669,789.99 | / | 14,102,716.35 | / | 10,567,073.64 | 25,222,007.81 | / | 13,735,526.33 | / | 11,486,481.48 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1：应收酒店业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,113,075.71 | 93,392.27 | 3.00 |
| 1-2年 | 75,545.80 | 37,772.90 | 50.00 |
| 2年以上 | 8,234,798.61 | 8,234,798.61 | 100.00 |
| 合计 | 11,423,420.12 | 8,365,963.78 | 73.24 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
组合计提项目：组合2：应收索道业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,840.00 | 295.20 | 3.00 |
| 1-2年 | |||
| 2年以上 | 601,617.81 | 601,617.81 | 100.00 |
| 合计 | 611,457.81 | 601,913.01 | 98.44 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
组合计提项目：组合3：应收园林开发业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,005.00 | 180.15 | 3.00 |
| 1-2年 | |||
| 2年以上 | 48,076.00 | 48,076.00 | 100.00 |
| 合计 | 54,081.00 | 48,256.15 | 89.23 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
组合计提项目：组合4：应收旅游服务业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,679,068.41 | 338,182.59 | 9.19 |
| 1-2年 | 309,446.59 | 309,446.59 | 100.00 |
| 2年以上 | 2,434,457.38 | 2,434,457.38 | 100.00 |
| 合计 | 6,422,972.38 | 3,082,086.56 | 47.99 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
组合计提项目：组合5：应收其他业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,281,640.11 | 128,278.28 | 3.00 |
| 1-2年 | 22,928.00 | 22,928.00 | 100.00 |
| 2年以上 | 1,853,290.57 | 1,853,290.57 | 100.00 |
| 合计 | 6,157,858.68 | 2,004,496.85 | 32.55 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | ||||||
| (1)按单项计提减值准备 | ||||||
| (2)按组合计提减值准备 | ||||||
| 组合1 | 8,370,987.38 | -5,023.60 | 8,365,963.78 | |||
| 组合2 | 607,199.58 | -5,286.57 | 601,913.01 | |||
| 组合3 | 48,520.30 | -264.15 | 48,256.15 | |||
| 组合4 | 2,667,099.12 | 414,987.44 | 3,082,086.56 | |||
| 组合5 | 2,041,719.95 | -37,223.10 | 2,004,496.85 | |||
| 合计 | 13,735,526.33 | 367,190.02 | 14,102,716.35 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 黄山徽州国际旅行社有限公司 | 2,725,025.42 | 11.05 | 2,724,801.47 |
| 黄山市反腐倡廉警示教育基地管理中心 | 2,207,605.00 | 8.95 | 66,228.15 |
| 中共黄山市委党校 | 1,749,996.00 | 7.09 | 53,010.78 |
| 上海赫程国际旅行社有限公司 | 1,354,913.39 | 5.49 | 40,647.40 |
| 北京印象口味餐饮管理有限公司 | 967,120.62 | 3.92 | 29,013.62 |
| 合计 | 9,004,660.43 | 36.50 | 2,913,701.42 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 23,459,537.95 | 93.37 | 17,227,923.91 | 92.85 |
| 1至2年 | 1,236,224.51 | 4.92 | 970,312.79 | 5.23 |
| 2至3年 | 331,080.15 | 1.32 | 272,628.50 | 1.47 |
| 3年以上 | 98,411.00 | 0.39 | 84,000.00 | 0.45 |
| 合计 | 25,125,253.61 | 100.00 | 18,554,865.20 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 安徽省技术进出口股份有限公司 | 8,324,411.00 | 33.13 |
| 三河多贝玛亚运送系统有限公司 | 3,491,000.00 | 13.89 |
| 贵州茅台酒销售有限公司 | 2,515,508.00 | 10.01 |
| 安徽国酒茅台销售有限公司 | 1,342,574.00 | 5.34 |
| 黄山市工程勘察院有限公司 | 1,008,900.00 | 4.02 |
| 合计 | 16,682,393.00 | 66.40 |
其他说明
√适用 □不适用
期末预付款项较期初增加35.41%，主要系本期预付货款及索道备品备件款增加所致。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 其他应收款 | 21,389,832.00 | 17,797,537.99 |
| 合计 | 21,389,832.00 | 17,797,537.99 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 16,655,099.71 |
| 1至2年 | 6,180,652.42 |
| 2年以上 | 16,531,482.29 |
| 合计 | 39,367,234.42 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 9,681,804.16 | 8,967,954.16 |
| 备用金 | 1,635,970.63 | 713,166.82 |
| 往来款 | 14,604,572.81 | 11,515,847.31 |
| 代垫款 | 9,396,837.45 | 9,209,280.85 |
| 其他 | 4,048,049.37 | 3,847,088.35 |
| 合计 | 39,367,234.42 | 34,253,337.49 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 12,806,955.90 | 3,648,843.60 | 16,455,799.50 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,521,602.92 | 1,521,602.92 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 14,328,558.82 | 3,648,843.60 | 17,977,402.42 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | ||||||
| (1)按单项计提减值准备 | ||||||
| (2)按组合计提减值准备 | ||||||
| 组合1 | 2,553,268.61 | 380,308.04 | 2,933,576.65 | |||
| 组合2 | 126,081.21 | 7,684.11 | 133,765.32 | |||
| 组合3 | 7,404,628.43 | 87,864.27 | 7,492,492.70 | |||
| 组合4 | 3,515,836.28 | 1,034,572.17 | 4,550,408.45 | |||
| 组合5 | 2,855,984.97 | 11,174.33 | 2,867,159.30 | |||
| 合计 | 16,455,799.50 | 1,521,602.92 | 17,977,402.42 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 黄山市屯溪区屯光镇人民政府 | 拆迁代付款、往来款 | 5,252,594.33 | 1-2年、 2年以上 | 13.34 | 2,737,797.16 |
| 齐云山风景名胜区管理委员会 | 往来款 | 3,201,974.20 | 2年以上 | 8.13 | 3,201,974.20 |
| 黄山市黄山区太平湖镇人民政府 | 往来款 | 2,627,706.60 | 1年以内 | 6.67 | 78,831.20 |
| 北京中时太平商业管理有限公司 | 押金 | 2,325,243.00 | 2年以上 | 5.91 | 69,757.29 |
| 歙县王村镇财政所 | 往来款 | 1,500,000.00 | 2年以上 | 3.81 | 1,500,000.00 |
| 合计 | / | 14,907,518.13 | / | 37.86 | 7,588,359.85 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 32,702,100.52 | 1,266,204.99 | 31,435,895.53 | 31,826,150.78 | 1,266,204.99 | 30,559,945.79 |
| 周转材料 | 5,003,177.91 | 175,478.69 | 4,827,699.22 | 4,717,062.58 | 175,478.69 | 4,541,583.89 |
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 开发成本 | 281,309,250.67 | 281,309,250.67 | ||||
| 合计 | 319,014,529.10 | 1,441,683.68 | 317,572,845.42 | 36,543,213.36 | 1,441,683.68 | 35,101,529.68 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 1,266,204.99 | 1,266,204.99 | ||||
| 周转材料 | 175,478.69 | 175,478.69 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 1,441,683.68 | 1,441,683.68 | ||||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末存货较期初增长804.73%，主要系本期收购子公司云际置业所致。
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 17,872,491.02 | 25,854,952.60 |
| 预交税金 | 6,330,506.58 | |
| 待摊费用 | 1,009,793.56 | 689,968.89 |
| 银行理财产品 | 304,351,369.88 | 914,918.73 |
| 合计 | 323,233,654.46 | 33,790,346.80 |
其他说明：
期末其他流动资产较期初增长856.59%，主要系本期期末固定收益银行理财产品的规模增加所致。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 六百里 | 8,809,456.22 | 55,147,500.00 | -26,990.20 | 63,929,966.02 | |||||||
| 小计 | 8,809,456.22 | 55,147,500.00 | -26,990.20 | 63,929,966.02 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 长春净月潭 | 5,812,247.39 | -176,331.58 | 5,635,915.81 | ||||||||
| 国旅 安徽 | 282,764.25 | -125,115.77 | 157,648.48 | ||||||||
| 讯飞 爱途 | 1,407,817.57 | 1,407,817.57 | |||||||||
| 赛富基金公司 | 2,925,985.93 | -666,011.91 | 2,259,974.02 | ||||||||
| 蓝城 小镇 | 85,804,974.33 | 7,137,934.55 | 92,942,908.88 | ||||||||
| 云际 置业 | 144,692,032.01 | -200,241.35 | -144,491,790.7 | ||||||||
| 云上游 | 10,309.34 | 23,876.44 | 34,185.78 | ||||||||
| 田园 徽州 | 1,672,059.85 | 197,200.55 | 1,869,260.40 | ||||||||
| 小计 | 242,608,190.67 | 1,407,817.57 | 6,191,310.93 | -144,491,790.7 | 102,899,893.37 | ||||||
| 合计 | 251,417,646.89 | 55,147,500.00 | 1,407,817.57 | 6,164,320.73 | -144,491,790.7 | 166,829,859.39 |
其他说明
期末长期股权投资较期初减少33.64%，主要系本期收购子公司云际置业所致。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上市权益工具投资 | 42,588,000.00 | 50,637,600.00 |
| 非上市权益工具投资 | ||
| 合计 | 42,588,000.00 | 50,637,600.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 华安证券 | 936,000.00 | 27,439,200.00 | 战略性投资 | |||
| 温泉联合 | 22,553,923.77 | 战略性投资 | ||||
| 黄河宾馆 | 1,399,008.20 | 战略性投资 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 黄山赛富基金 | 320,371,797.24 | 329,505,771.94 |
| 南京赛富基金 | 57,867,651.48 | 61,015,343.48 |
| 合计 | 378,239,448.72 | 390,521,115.42 |
其他说明：
无。
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,670,956,306.27 | 1,726,672,950.85 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,670,956,306.27 | 1,726,672,950.85 |
其他说明：
无。
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 索道设备 | 机器设备 | 通用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 2,297,746,846.50 | 322,682,962.78 | 337,817,351.83 | 8,643,986.61 | 43,509,874.68 | 180,523,094.51 | 3,190,924,116.91 |
| 2.本期增加金额 | 1,960,391.57 | 2,119,758.05 | 32,996.10 | 11,569,996.25 | 2,278,501.70 | 17,961,643.67 | |
| （1）购置 | 897,734.72 | 1,781,957.38 | 32,996.10 | 569,996.25 | 761,904.45 | 4,044,588.90 | |
| （2）在建工程转入 | 1,062,656.85 | 337,800.67 | 1,020,325.57 | 2,420,783.09 | |||
| （3）企业合并增加 | 11,000,000.00 | 496,271.68 | 11,496,271.68 | ||||
| （4）股东投入 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 539,319.59 | 1,841,126.24 | 17,945.00 | 681,276.28 | 3,079,667.11 | ||
| （1）处置或报废 | 539,319.59 | 1,502,327.57 | 17,945.00 | 681,276.28 | 2,740,868.44 | ||
| （2）转入在建工程 | 338,798.67 | 338,798.67 | |||||
| 4.期末余额 | 2,299,167,918.48 | 322,682,962.78 | 338,095,983.64 | 8,659,037.71 | 55,079,870.93 | 182,120,319.93 | 3,205,806,093.47 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 863,550,236.82 | 222,646,660.12 | 185,132,554.50 | 3,974,543.14 | 24,401,023.16 | 155,075,381.99 | 1,454,780,399.73 |
| 2.本期增加金额 | 45,144,311.97 | 8,213,840.29 | 13,507,642.95 | 726,958.11 | 1,779,986.31 | 3,948,293.14 | 73,321,032.77 |
| （1）计提 | 45,144,311.97 | 8,213,840.29 | 13,507,642.95 | 726,958.11 | 1,487,861.31 | 3,674,423.80 | 72,755,038.43 |
| （2）本期合并增加 | 292,125.00 | 273,869.34 | 565,994.34 | ||||
| 3.本期减少金额 | 523,140.00 | 1,520,952.02 | 17,406.65 | 660,912.96 | 2,722,411.63 | ||
| （1）处置或报废 | 523,140.00 | 1,444,863.78 | 17,406.65 | 660,912.96 | 2,646,323.39 | ||
| （2）转入在建工程 | 76,088.24 | 76,088.24 | |||||
| 4.期末余额 | 908,171,408.79 | 230,860,500.41 | 197,119,245.43 | 4,684,094.60 | 26,181,009.47 | 158,362,762.17 | 1,525,379,020.87 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 126,048.00 | 3,862,482.04 | 5,482,236.29 | 9,470,766.33 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.期末余额 | 126,048.00 | 3,862,482.04 | 5,482,236.29 | 9,470,766.33 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 1,390,870,461.69 | 87,959,980.33 | 135,494,501.92 | 3,974,943.11 | 28,898,861.46 | 23,757,557.76 | 1,670,956,306.27 |
| 2.期初账面价值 | 1,434,070,561.68 | 96,173,820.62 | 147,202,561.04 | 4,669,443.47 | 19,108,851.52 | 25,447,712.52 | 1,726,672,950.85 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 249,484,170.49 | 206,133,190.08 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 249,484,170.49 | 206,133,190.08 |
其他说明：
无。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北海宾馆环境整治改造项目 | 88,054,926.33 | 88,054,926.33 | 86,998,586.67 | 86,998,586.67 | ||
| 狮林精舍改造项目 | 28,245,836.12 | 28,245,836.12 | 22,981,491.01 | 22,981,491.01 | ||
| 花山花海景观工程 | 72,197,320.93 | 72,197,320.93 | 58,340,359.97 | 58,340,359.97 | ||
| 狮林酒店配电增容改造及临时供电项目 | 5,333,935.13 | 5,333,935.13 | 4,571,476.14 | 4,571,476.14 | ||
| 区块链农产品综合服务平台项目 | 2,123,893.80 | 2,123,893.80 | 2,123,893.80 | 2,123,893.80 | ||
| 黄山风景区天海污水站提标改造工程 | 6,271,632.00 | 6,271,632.00 | 6,256,802.00 | 6,256,802.00 | ||
| 黄山风景区云谷污水站提标改造工程 | 6,180,410.60 | 6,180,410.60 | 5,813,333.60 | 5,813,333.60 | ||
| 黄山风景区污水处理站提标改造工程(四期) | 3,130,617.00 | 3,130,617.00 | 3,130,617.00 | 3,130,617.00 | ||
| 其他工程 | 37,945,598.58 | 37,945,598.58 | 15,916,629.89 | 15,916,629.89 | ||
| 合计 | 249,484,170.49 | 249,484,170.49 | 206,133,190.08 | 206,133,190.08 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 北海宾馆环境整治改造项目 | 301,661,300.00 | 86,998,586.67 | 1,073,185.00 | 16,845.34 | 88,054,926.33 | 29.19 | 在建 | 募集资金及自有资金 | ||||
| 狮林精舍改造项目 | 28,000,000.00 | 22,981,491.01 | 5,278,769.88 | 14,424.77 | 28,245,836.12 | 100.88 | 在建 | 自有资金 | ||||
| 花山花海景观工程 | 168,500,000.00 | 58,340,359.97 | 13,856,960.96 | 72,197,320.93 | 42.85 | 在建 | 自有资金 | |||||
| 狮林酒店配电增容改造及临时供电项目 | 9,300,000.00 | 4,571,476.14 | 762,458.99 | 5,333,935.13 | 57.35 | 在建 | 自有资金 | |||||
| 区块链农产品综合服务平台项目 | 8,000,000.00 | 2,123,893.80 | 2,123,893.80 | 26.55 | 在建 | 自有资金 |
| 黄山风景区天海污水站提标改造工程 | 8,964,300.00 | 6,256,802.00 | 14,830.00 | 6,271,632.00 | 69.96 | 在建 | 自有资金及黄山市风景区管委会专项补助 | |||||
| 黄山风景区云谷污水站提标改造工程 | 7,926,800.00 | 5,813,333.60 | 367,077.00 | 6,180,410.60 | 77.97 | 在建 | 自有资金及黄山市风景区管委会专项补助 | |||||
| 黄山风景区污水处理站提标改造工程（四期） | 4,883,100.00 | 3,130,617.00 | 3,130,617.00 | 64.11 | 在建 | 自有资金 | ||||||
| 其他 工程 | 15,916,629.89 | 28,606,838.42 | 1,343,068.58 | 5,234,801.15 | 37,945,598.58 | 在建 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 537,235,500.00 | 206,133,190.08 | 49,960,120.25 | 1,343,068.58 | 5,266,071.26 | 249,484,170.49 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
①期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
②期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 130,907,612.75 | 91,283,410.24 | 222,191,022.99 |
| 2.本期增加金额 | 27,300,650.27 | 27,300,650.27 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 158,208,263.02 | 91,283,410.24 | 249,491,673.26 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 21,154,593.94 | 5,912,344.77 | 27,066,938.71 |
| 2.本期增加金额 | 12,284,070.12 | 2,956,172.34 | 15,240,242.46 |
| (1)计提 | 12,284,070.12 | 2,956,172.34 | 15,240,242.46 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 33,438,664.06 | 8,868,517.11 | 42,307,181.17 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 124,769,598.96 | 82,414,893.13 | 207,184,492.09 |
| 2.期初账面价值 | 109,753,018.81 | 85,371,065.47 | 195,124,084.28 |
其他说明：
无。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 景区经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 130,418,626.92 | 23,550,505.00 | 105,000,000.00 | 258,969,131.92 |
| 2.本期增加金额 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| (1)购置 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| (4)在建工程转入 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 130,418,626.92 | 23,650,505.00 | 105,000,000.00 | 259,069,131.92 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 56,743,690.82 | 12,424,303.96 | 14,875,000.14 | 84,042,994.92 |
| 2.本期增加金额 | 1,437,059.63 | 1,466,280.02 | 1,750,000.02 | 4,653,339.67 |
| （1）计提 | 1,437,059.63 | 1,466,280.02 | 1,750,000.02 | 4,653,339.67 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 58,180,750.45 | 13,890,583.98 | 16,625,000.16 | 88,696,334.59 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 72,237,876.47 | 9,759,921.02 | 88,374,999.84 | 170,372,797.33 |
| 2.期初账面价值 | 73,674,936.10 | 11,126,201.04 | 90,124,999.86 | 174,926,137.00 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
①期末无形资产不存在抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
②期末无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 并购太平湖文旅 | 7,495,748.36 | 7,495,748.36 | ||||
| 并购金鼎游船 | 12,841,023.00 | 12,841,023.00 | ||||
| 并购云际置业 | 7,454,259.49 | 7,454,259.49 | ||||
| 并购神珠游船 | 5,551,955.31 | 5,551,955.31 | ||||
| 并购情缘水上旅游 | 4,693,444.05 | 4,693,444.05 | ||||
| 并购绿水游船 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | ||||
| 并购盘龙游船 | 5,435,066.92 | 5,435,066.92 | ||||
| 并购农家乐游船 | 5,279,971.40 | 5,279,971.40 | ||||
| 合计 | 20,336,771.36 | 34,114,697.17 | 54,451,468.53 | |||
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末商誉较期初增加167.75%，主要系本期并购云际置业及太平湖文旅公司并购5家游船公司所形成的商誉所致。
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 道路改造 | 12,456,052.77 | 1,725,327.23 | 5,587,394.25 | 8,593,985.75 | |
| 景区修缮费 | 24,573,535.19 | 3,629,774.02 | 5,179,282.29 | 23,024,026.92 | |
| 老景区整修及新景点开发支出 | 14,907,981.81 | 1,109,762.36 | 1,383,144.65 | 14,634,599.52 | |
| 装潢改造 | 37,061,236.52 | 7,404,125.61 | 15,332,657.65 | 29,132,704.48 | |
| 其他 | 57,471,312.12 | 1,614,370.75 | 8,129,345.79 | 50,956,337.08 | |
| 合计 | 146,470,118.41 | 15,483,359.97 | 35,611,824.63 | 126,341,653.75 |
其他说明：
无。
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 12,564,110.97 | 3,063,854.08 | 12,196,920.95 | 2,972,056.57 |
| 其他应收款坏账准备 | 13,542,882.73 | 3,342,042.90 | 12,021,279.81 | 2,961,642.17 |
| 存货跌价准备 | 1,441,683.68 | 353,428.98 | 1,441,683.68 | 353,428.98 |
| 长期应收款坏账准备 | ||||
| 无形资产账面价值小于计税基础 | 18,062,680.13 | 4,515,670.03 | 19,266,858.80 | 4,816,714.70 |
| 可抵扣亏损 | 45,387,549.73 | 11,346,887.43 | 45,387,549.73 | 11,346,887.43 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 23,952,931.97 | 5,988,232.99 | 23,952,931.96 | 5,988,232.99 |
| 不可税前列支的非流动负债 | 1,220,493.75 | 305,123.44 | 1,241,006.24 | 310,251.56 |
| 合计 | 116,172,332.96 | 28,915,239.85 | 115,508,231.17 | 28,749,214.40 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 58,435,194.00 | 14,608,798.50 | 8,304,887.96 | 2,076,221.99 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 27,439,200.00 | 6,859,800.00 | 35,488,800.00 | 8,872,200.00 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 88,239,448.72 | 22,059,862.18 | 100,521,115.42 | 22,651,826.58 |
| 合计 | 174,113,842.72 | 43,528,460.68 | 144,314,803.38 | 33,600,248.57 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 31,505,003.44 | 31,505,003.44 |
| 可抵扣亏损 | 165,753,651.40 | 115,283,869.32 |
| 合计 | 197,258,654.84 | 146,788,872.76 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年度 | 504,500.73 | ||
| 2023年度 | 12,066,995.41 | 12,066,995.41 | |
| 2024年度 | 22,092,654.65 | 22,092,654.65 | |
| 2025年度 | 26,993,351.71 | 27,036,369.88 | |
| 2026年度 | 53,534,143.89 | 53,583,348.65 | |
| 2027年度 | 51,066,505.74 | ||
| 合计 | 165,753,651.40 | 115,283,869.32 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 旅游局保证金 | 1,510,000.00 | 1,510,000.00 | 1,390,000.00 | 1,390,000.00 | ||
| 预付工程设备款 | 5,675,770.67 | 5,675,770.67 | 7,386,201.29 | 7,386,201.29 | ||
| 合计 | 7,185,770.67 | 7,185,770.67 | 8,776,201.29 | 8,776,201.29 | ||
其他说明：
无。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 合计 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
短期借款分类的说明：
无。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 92,015,384.63 | 117,482,758.01 |
| 应付货款 | 37,814,541.89 | 37,084,618.01 |
| 应付其他零星劳务款 | 13,061,291.08 | 16,108,949.80 |
| 合计 | 142,891,217.60 | 170,676,325.82 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市卓艺建设装饰工程股份有限公司 | 4,787,999.23 | 未到结算期 |
| 合计 | 4,787,999.23 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收其他款项 | 785,240.57 | 1,158,487.23 |
| 合计 | 785,240.57 | 1,158,487.23 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末预收款项较期初减少32.22%，主要系本期预收款项减少所致。
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收团费、房餐费等款项 | 18,091,494.59 | 17,869,198.38 |
| 预收其他款项 | 1,809,561.92 | 1,117,506.83 |
| 合计 | 19,901,056.51 | 18,986,705.21 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 49,199,996.89 | 158,538,561.82 | 177,996,045.02 | 29,742,513.69 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 626,820.51 | 13,662,403.97 | 12,234,378.81 | 2,054,845.67 |
| 三、辞退福利 | 159,766.36 | 159,766.36 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 49,826,817.40 | 172,360,732.15 | 190,390,190.19 | 31,797,359.36 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 45,828,432.46 | 127,794,115.37 | 146,223,193.86 | 27,399,353.97 |
| 二、职工福利费 | 9,492,444.82 | 9,492,444.82 | ||
| 三、社会保险费 | 253,765.85 | 6,821,025.20 | 6,785,532.35 | 289,258.70 |
| 其中：医疗保险费 | 238,211.55 | 6,654,353.05 | 6,641,747.63 | 250,816.97 |
| 工伤保险费 | 15,554.30 | 166,672.15 | 143,784.72 | 38,441.73 |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 1,887,071.48 | 11,458,919.77 | 12,454,993.50 | 890,997.75 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,230,727.10 | 2,972,056.66 | 3,039,880.49 | 1,162,903.27 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 49,199,996.89 | 158,538,561.82 | 177,996,045.02 | 29,742,513.69 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 581,684.20 | 10,656,886.53 | 9,257,374.58 | 1,981,196.15 |
| 2、失业保险费 | 20,611.31 | 360,977.44 | 332,449.23 | 49,139.52 |
| 3、企业年金缴费 | 24,525.00 | 2,644,540.00 | 2,644,555.00 | 24,510.00 |
| 合计 | 626,820.51 | 13,662,403.97 | 12,234,378.81 | 2,054,845.67 |
其他说明：
√适用 □不适用
期末应付职工薪酬较期初减少36.18%，主要系本期支付2021年年终奖金及福利补贴等所致。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,746,033.59 | 1,154,181.46 |
| 企业所得税 | 1,304,625.42 | 13,321,209.32 |
| 个人所得税 | 206,683.40 | 334,579.98 |
| 城市维护建设税 | 103,028.14 | 94,275.63 |
| 教育费附加 | 82,816.30 | 44,118.40 |
| 房产税 | 4,091,549.79 | 4,212,490.73 |
| 土地使用税 | 762,866.42 | 800,870.63 |
| 印花税 | 124,900.90 | 70,873.62 |
| 水利基金 | 36,266.26 | 31,288.53 |
| 其他 | 2,569.43 | 56,088.09 |
| 合计 | 8,461,339.65 | 20,119,976.39 |
其他说明：
期末应交税费较期初下降57.95%，主要系本期支付2021年企业所得税等税费所致。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 49,877,084.24 | 27,502,976.42 |
| 其他应付款 | 67,603,525.11 | 66,134,252.73 |
| 合计 | 117,480,609.35 | 93,637,229.15 |
其他说明：
期末应付股利较期初增加81.35%，主要系本期分红B股股东股利尚未支付所致。
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 22,040,102.88 | |
| 应付股利-中旅景区投资有限公司 | 20,693,957.97 | 20,359,953.03 |
| 应付股利-普佳（香港）有限公司 | 7,143,023.39 | 7,143,023.39 |
| 合计 | 49,877,084.24 | 27,502,976.42 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 16,013,652.11 | 16,316,631.00 |
| 代收代付款 | 13,998,868.72 | 13,352,339.10 |
| 往来款 | 21,112,774.09 | 20,293,859.32 |
| 其 他 | 16,478,230.19 | 16,171,423.31 |
| 合计 | 67,603,525.11 | 66,134,252.73 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 安徽中汽旅游汽车集团有限公司 | 2,000,000.00 | 合同未履行完毕 |
| 合计 | 2,000,000.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期应付款 | 643,420.80 | 643,420.56 |
| 1年内到期的租赁负债 | 20,185,944.03 | 19,588,789.05 |
| 1年内到期的借款利息 | 23,481.74 | |
| 合计 | 20,852,846.57 | 20,232,209.61 |
其他说明：
无。
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 936,414.45 | 867,319.25 |
| 合计 | 936,414.45 | 867,319.25 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 2,624,580.00 | 2,624,580.00 |
| 保证和质押借款 | 141,982,458.55 | |
| 合计 | 144,607,038.55 | 2,624,580.00 |
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
①本期长期借款同比增长5,409.72%，主要系本期收购子公司云际置业所致。
②云际置业和徽商银行股份有限公司黄山屯溪支行(以下称“徽行屯溪支行”)签订《固定资产借款合同》，借款合同总额为200,000,000.00元，利率为5.5%，借款期限自2021年4月30日至2024年4月30日，担保方式为土地使用权及在建工程抵押和保证，2022年5月7日，签订《补充协议》，将利率调整为4.5%，截至2022年6月30日累计借款本金141,982,458.55元。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 276,424,022.44 | 255,127,073.80 |
| 减：未确认融资费用 | -60,178,195.68 | -58,545,547.40 |
| 减：一年内到期的租赁负责 | -20,185,944.03 | -19,588,789.05 |
| 合计 | 196,059,882.73 | 176,992,737.35 |
其他说明：
无。
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 40,800,262.40 | 2,144,736.04 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 40,800,262.40 | 2,144,736.04 |
其他说明：
无。
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股权转让款 | 1,930,262.40 | 2,144,736.04 |
| 应付借款本金及利息 | 38,870,000.00 | |
| 合计 | 40,800,262.40 | 2,144,736.04 |
其他说明：
期末长期应付款较期初增加1,802.34%，主要系本公司下属子公司太平湖文旅向公司控股股东黄山旅游集团借款所致。
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 41,028,744.06 | 100,000.00 | 2,602,787.46 | 38,525,956.60 | 政府拨入 |
| 合计 | 41,028,744.06 | 100,000.00 | 2,602,787.46 | 38,525,956.60 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 景区垃圾中转站工程建设项目补助 | 23,526,616.68 | 490,516.92 | 23,036,099.76 | 与资产相关 | |||
| 旅游云项目专项补助 | 1,170,573.12 | 167,262.48 | 1,003,310.64 | 与资产相关 | |||
| 花山二期提升项目专项资金补助 | 439,632.43 | 48,023.86 | 391,608.57 | 与资产相关 | |||
| 管委会西海垃圾中转站项目补助资金 | 1,006,125.36 | 57,533.10 | 948,592.26 | 与资产相关 | |||
| 管委会污水处理站改建工程补助资金 | 3,739,643.51 | 194,389.02 | 3,545,254.49 | 与资产相关 | |||
| 黄山旅游一体化工程专项补助资金 | 2,419,973.68 | 309,603.16 | 2,110,370.52 | 与资产相关 | |||
| 可再生能源建筑应用专项补助资金 | 1,241,006.25 | 20,512.50 | 1,220,493.75 | 与资产相关 | |||
| 景区35号石窟环境整治提升项目“借转补”专项财政资金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 天海休憩平台专项补助款 | 2,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 省级文旅战新基地“借转补” | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 促进服务发展专项资金补助 | 3,285,173.03 | 107,673.70 | 3,177,499.33 | 与资产相关 | |||
| 花山谜窟景区“旅游+”展演业态创新工程项目 | 100,000.00 | 7,272.72 | 92,727.28 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 41,028,744.06 | 100,000.00 | 2,602,787.46 | 38,525,956.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 729,379,440.00 | 729,379,440.00 | |||||
其他说明：
无。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 365,378,323.97 | 365,378,323.97 | ||
| 其他资本公积 | 1,953,441.76 | 1,953,441.76 | ||
| 合计 | 367,331,765.73 | 367,331,765.73 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 13,395,837.17 | -8,049,600.00 | -2,012,400.00 | -6,037,200.00 | 7,358,637.17 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 13,395,837.17 | -8,049,600.00 | -2,012,400.00 | -6,037,200.00 | 7,358,637.17 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 13,395,837.17 | -8,049,600.00 | -2,012,400.00 | -6,037,200.00 | 7,358,637.17 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
期末其他综合收益较期初下降45.07%，主要系华安证券公允价值下降所致。
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 375,683,134.81 | 375,683,134.81 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 375,683,134.81 | 375,683,134.81 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按《公司法》及公司章程有关规定，本公司法定盈余公积已计提至注册资本50%不再计提。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,809,379,876.02 | 2,765,908,909.61 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,809,379,876.02 | 2,765,908,909.61 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -172,198,575.00 | 43,470,966.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 76,025,719.77 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,561,155,581.25 | 2,809,379,876.02 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 201,542,866.30 | 265,414,242.22 | 451,588,311.32 | 265,453,378.58 |
| 其他业务 | 12,561,468.86 | 3,460,949.15 | 9,164,285.10 | 1,257,421.52 |
| 合计 | 214,104,335.16 | 268,875,191.37 | 460,752,596.42 | 266,710,800.10 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
本期营业收入较上期减少53.53%，主要系受新冠疫情影响进山人数同比下降65.99%，导致营业收入减少。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 235,546.91 | 531,533.19 |
| 教育费附加 | 117,110.51 | 281,643.25 |
| 地方教育费附加 | 77,248.81 | 187,834.64 |
| 房产税 | 8,195,692.24 | 8,278,210.18 |
| 土地使用税 | 1,562,709.43 | 1,474,542.68 |
| 水利基金 | 212,456.97 | 211,268.53 |
| 印花税 | 247,301.85 | 87,260.43 |
| 其他税费 | 5,442.64 | 2,671.29 |
| 合计 | 10,653,509.36 | 11,054,964.19 |
其他说明：
无。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,547,352.51 | 7,268,156.28 |
| 广告宣传费 | 7,327,137.27 | 4,153,195.57 |
| 差旅费 | 7,468.94 | 36,209.46 |
| 其他销售费用 | 2,086,114.29 | 2,763,333.48 |
| 合计 | 16,968,073.01 | 14,220,894.79 |
其他说明：
无。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 77,811,754.80 | 92,284,917.23 |
| 折旧费 | 13,113,815.22 | 12,115,039.62 |
| 业务宣传费 | 878,729.03 | |
| 资产摊销 | 11,561,488.96 | 9,866,878.47 |
| 办公费 | 737,419.26 | 1,157,223.79 |
| 差旅费 | 1,055,447.82 | 1,494,904.93 |
| 业务招待费 | 690,588.61 | 800,666.16 |
| 租赁费 | 2,264,836.12 | 1,689,687.52 |
| 汽车费用 | 1,039,110.72 | 974,191.28 |
| 离退休人员费用 | 10,352,399.51 | 5,355,383.10 |
| 劳动保护费 | 474,809.88 | 754,838.80 |
| 修理费 | 850,155.91 | 1,313,553.14 |
| 使用权资产折旧费 | 4,992,433.09 | 4,894,138.29 |
| 其他 | 6,299,828.47 | 7,139,617.28 |
| 合计 | 131,244,088.37 | 140,719,768.64 |
其他说明：
无。
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,081,523.48 | 5,857,023.81 |
| 减：利息收入 | -7,136,534.09 | -6,833,020.67 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | -2,679.38 | |
| 银行手续费 | 427,742.99 | 768,499.98 |
| 其他 | 54,458.85 | |
| 合计 | -1,627,267.62 | -155,717.41 |
其他说明：
本期财务费用较上期减少147.16万元，主要系本期利息收入增加和摊销租赁负债的未确认融资费用减少所致。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益转入 | 2,602,787.46 | 2,118,044.75 |
| 旅游局奖励 | 127,169.81 | 1,673,500.00 |
| 税费返还 | 97,801.36 | 88,563.47 |
| 增值税加计抵减 | 1,130,448.47 | 348,184.35 |
| 文化补贴 | 243,000.00 | |
| 士兵税收优免 | 12,977.58 | 13,500.00 |
| 合计 | 3,971,184.68 | 4,484,792.57 |
其他说明：
无。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 6,164,320.73 | -9,300,138.07 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,811,134.99 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 936,000.00 | 864,000.00 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 理财产品收益 | 5,843,702.03 | 5,036,549.66 |
| 长期应收款的利息收入 | 5,211,636.83 | |
| 取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得 | 22,527,268.89 | |
| 合计 | 37,282,426.64 | 1,812,048.42 |
其他说明：
本期投资收益较上期增加1,957.47%，主要系本期收购子公司云际置业，原股权按公允价值重新计量产生的投资收益所致。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,291,416.89 | 6,308,809.03 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 其他非流动金融资产 | -12,281,666.70 | -2,103,180.42 |
| 合计 | -8,990,249.81 | 4,205,628.61 |
其他说明：
本期公允价值变动收益较上期减少313.77%，主要系赛富基金公允价值变动所致。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -367,190.02 | -186,769.88 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,521,602.92 | -1,245,187.19 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | 5,350,312.50 | |
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -1,888,792.94 | 3,918,355.43 |
其他说明：
本期信用减值损失较上期减少148.20%，主要系上年同期收回长期应收款对应冲回减值损失所致。
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 55,688.58 | |
| 合计 | 55,688.58 |
其他说明：
√适用 □不适用
本期资产处置收益较上期减少5.57万元，主要系本期未发生资产处置收益所致。
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 1,085.04 | 14,463.89 | 1,085.04 |
| 其中：固定资产处置利得 | 1,085.04 | 14,463.89 | 1,085.04 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 2,046,493.84 | 4,572,207.43 | 2,046,493.84 |
| 其他 | 166,063.97 | 3,085,889.64 | 166,063.97 |
| 合计 | 2,213,642.85 | 7,672,560.96 | 2,213,642.85 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴及技能补贴 | 1,212,193.84 | 2,010,807.43 | 与收益相关 |
| 促进服务业专项资金 | 1,345,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 834,300.00 | 1,216,400.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,046,493.84 | 4,572,207.43 |
其他说明：
√适用 □不适用
本期营业外收入较上期减少71.15%，主要系本期收到政府补助减少所致。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 86,745.73 | 38,566.44 | 86,745.73 |
| 其中：固定资产处置损失 | 86,745.73 | 38,566.44 | 86,745.73 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 2,081.17 | 30,000.00 | 2,081.17 |
| 诉讼赔款/预计诉讼赔款 | 2,102,592.76 | 0 | |
| 罚款支出 | 38,821.33 | 14,210.52 | 38,821.33 |
| 其他 | 1,194,643.58 | 10,568.52 | 1,194,643.58 |
| 合计 | 1,322,291.81 | 2,195,938.24 | 1,322,291.81 |
其他说明：
本期营业外支出较上期减少39.78%，主要系去年同期皇冠酒店支付中集集团合同纠纷款所致。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,923,257.64 | 10,764,288.66 |
| 递延所得税费用 | -3,236,720.14 | -407,901.96 |
| 合计 | -313,462.50 | 10,356,386.70 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 门票专营权使用费 | 10,499,449.15 | 53,613,750.81 |
| 遗产保护费 | 5,676,247.08 | 21,114,659.60 |
| 资源有偿使用费 | 5,792,139.75 | 17,876,925.00 |
| 政府奖励及补助 | 2,341,259.03 | 8,593,213.06 |
| 保证金及押金 | 1,028,689.02 | 1,208,541.98 |
| 其他 | 15,188,103.07 | 13,141,684.34 |
| 合计 | 40,525,887.10 | 115,548,774.79 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 门票专营权使用费 | 10,799,709.64 | 49,847,711.67 |
| 遗产保护费 | 5,272,148.10 | 20,088,738.05 |
| 资源有偿使用费 | 4,517,690.00 | 17,014,300.00 |
| 业务宣传费 | 9,100,116.86 | 18,755,240.90 |
| 办公费 | 770,905.37 | 1,168,629.85 |
| 差旅费 | 1,311,661.30 | 1,526,386.94 |
| 业务招待费 | 710,614.15 | 854,099.55 |
| 租赁费 | 3,461,304.79 | 2,844,143.11 |
| 汽车费用 | 1,039,110.72 | 961,456.28 |
| 离退休人员费用 | 10,352,399.51 | 7,889,013.64 |
| 佣金及手续费 | 2,392,308.49 | 717,529.93 |
| 劳动保护费 | 474,809.88 | 744,859.80 |
| 保险费 | 1,963,735.11 | 1,789,507.07 |
| 排污及绿化费用 | 222,780.15 | 259,980.57 |
| 中介机构服务费 | 8,205,148.45 | 5,866,135.96 |
| 保证金及押金 | 1,805,680.89 | 1,758,759.85 |
| 其他 | 18,978,765.73 | 13,684,530.88 |
| 合计 | 81,378,889.14 | 145,771,024.05 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 6,949,953.22 | 6,833,020.67 |
| 蓝城小镇借款本金及利息 | 149,360,000.00 | 273,039,960.03 |
| 合计 | 156,309,953.22 | 279,872,980.70 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁付款额 | 11,179,147.45 | 21,403,065.51 |
| 合计 | 11,179,147.45 | 21,403,065.51 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -180,429,877.22 | 37,798,635.74 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 1,879,418.87 | -3,918,355.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 70,598,621.14 | 54,998,548.87 |
| 使用权资产摊销 | 15,240,242.46 | 19,131,807.52 |
| 无形资产摊销 | 4,653,339.67 | 4,397,642.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 35,611,824.63 | 23,932,853.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -55,688.58 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 86,745.73 | 24,102.55 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 8,990,249.81 | -4,205,628.61 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,627,267.62 | -975,996.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -37,282,426.64 | -1,812,048.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -166,025.45 | 1,686,205.40 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 9,928,212.11 | -3,879,195.09 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,162,065.07 | -931,483.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -9,243,274.58 | 9,515,355.63 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -40,129,351.83 | -85,284,424.74 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -123,051,633.99 | 50,422,330.11 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 812,275,809.72 | 732,595,361.22 |
| 减：现金的期初余额 | 1,833,581,895.95 | 1,972,691,242.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,021,306,086.23 | -1,240,095,881.04 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 812,275,809.72 | 1,833,581,895.95 |
| 其中：库存现金 | 252,332.74 | 1,309,492.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 809,450,661.92 | 1,830,307,345.25 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,572,815.06 | 1,965,058.19 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 812,275,809.72 | 1,833,581,895.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | 15,643.58 | ||
| 其中：美元 | 2,305.00 | 6.7114 | 15,469.78 |
| 台币 | 150.00 | 0.2253 | 33.80 |
| 日元 | 500.00 | 0.0491 | 24.55 |
| 港币 | 135.00 | 0.8552 | 115.45 |
其他说明：
无。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 景区垃圾中转站工程建设项目补助 | 27,169,478.60 | 递延收益 | 490,516.92 |
| 旅游云项目专项补助 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 167,262.48 |
| 花山二期提升项目专项资金补助 | 1,300,000.00 | 递延收益 | 48,023.86 |
| 管委会西海垃圾中转站项目补助资金 | 1,256,324.00 | 递延收益 | 57,533.10 |
| 管委会污水处理站改建工程补助资金 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 194,389.02 |
| 黄山旅游一体化工程专项补助资金 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 309,603.16 |
| 可再生能源建筑应用专项补助资金 | 1,641,000.00 | 递延收益 | 20,512.50 |
| 景区35号石窟环境整治提升项目“借转补”专项财政资金 | 1,500,000.00 | 递延收益 | |
| 天海休憩平台专项补助款 | 7,200,000.00 | 递延收益 | 1,200,000.00 |
| 省级文旅站新基地“借转补” | 400,000.00 | 递延收益 | |
| 促进服务发展专项资金补助 | 3,400,000.00 | 递延收益 | 107,673.70 |
| 递延收益：花山谜窟景区“旅游+”展演业态创新工程项目 | 100,000.00 | 递延收益 | 7,272.72 |
| 旅游局奖励 | 127,169.81 | 其他收益 | 127,169.81 |
| 税费返还 | 97,801.36 | 其他收益 | 97,801.36 |
| 增值税加计扣除 | 1,130,448.47 | 其他收益 | 1,130,448.47 |
| 文化补贴 | 其他收益 | ||
| 士兵税收优免 | 12,977.58 | 其他收益 | 12,977.58 |
| 稳岗补贴及技能补贴 | 1,212,193.84 | 营业外收入 | 1,212,193.84 |
| 促进服务业专项资金 | 营业外收入 | ||
| 其他 | 834,300.00 | 营业外收入 | 834,300.00 |
| 合计 | 57,381,693.66 | 6,017,678.52 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无。
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得 成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 云际 置业 | 2022年5月31日 | 181,360,000.00 | 51.01 | 受让 | 2022年5月31日 | 取得实质控制权 | -442,069.37 | |
| 神珠 游船 | 2022年6月30日 | 7,070,000.00 | 100 | 受让 | 2022年6月30日 | 取得实质控制权 | ||
| 情缘水上旅游 | 2022年6月30日 | 5,850,000.00 | 100 | 受让 | 2022年6月30日 | 取得实质控制权 |
| 绿水 游船 | 2022年6月30日 | 8,800,000.00 | 100 | 受让 | 2022年6月30日 | 取得实质控制权 | ||
| 盘龙 游船 | 2022年6月30日 | 7,500,000.00 | 100 | 受让 | 2022年6月30日 | 取得实质控制权 | ||
| 农家乐游船 | 2022年6月30日 | 7,880,000.00 | 100 | 受让 | 2022年6月30日 | 取得实质控制权 |
其他说明：
无。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合并成本 | 云际置业 | 神珠游船 | 情缘水上旅游 | 绿水游船 | 盘龙游船 | 农家乐游船 |
| --现金 | 181,360,000.00 | 7,070,000.00 | 5,850,000.00 | 8,800,000.00 | 7,500,000.00 | 7,880,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | ||||||
| --发行或承担的债务的公允价值 | ||||||
| --发行的权益性证券的公允价值 | ||||||
| --或有对价的公允价值 | ||||||
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||||||
| 合并成本合计 | 181,360,000.00 | 7,070,000.00 | 5,850,000.00 | 8,800,000.00 | 7,500,000.00 | 7,880,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 173,905,740.51 | 1,518,044.69 | 1,156,555.95 | 3,100,000.00 | 2,064,933.08 | 2,600,028.60 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 7,454,259.49 | 5,551,955.31 | 4,693,444.05 | 5,700,000.00 | 5,435,066.92 | 5,279,971.40 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。大额商誉形成的主要原因：
无。其他说明：
无。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 云际置业 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 502,233,060.10 | 442,323,414.82 |
| 货币资金 | 74,536,552.68 | 74,536,552.68 |
| 应收账款 | ||
| 其他应收款 | 149,403,711.04 | 149,403,711.04 |
| 存货 | 278,009,083.65 | 218,160,513.37 |
| 固定资产 | 283,477.34 | 222,402.34 |
| 递延所得税资产 | 235.39 | 235.39 |
| 负债： | 161,308,260.04 | 146,330,848.72 |
| 应付账款 | ||
| 应交税费 | 418,373.23 | 418,373.23 |
| 其他应付款 | 1,547,563.06 | 1,547,563.06 |
| 长期借款 | 143,153,302.70 | 143,153,302.70 |
| 长期应付款 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 递延所得税负债 | 14,989,021.05 | 11,609.73 |
| 净资产 | 340,924,800.06 | 295,992,566.10 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 340,924,800.06 | 295,992,566.10 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 神珠游船 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 1,589,372.91 | 1,589,372.91 |
| 货币资金 | 277.91 | 277.91 |
| 应收账款 | 10,220.00 | 10,220.00 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | 1,578,875.00 | 1,578,875.00 |
| 无形资产 | ||
| 负债： | 71,328.22 | 71,328.22 |
| 借款 | ||
| 应付账款 | ||
| 应付职工薪酬 | 21,984.36 | 21,984.36 |
| 其他应付款 | 49,343.86 | 49,343.86 |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 1,518,044.69 | 1,518,044.69 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 1,518,044.69 | 1,518,044.69 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 情缘水上旅游 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 1,298,722.83 | 1,298,722.83 |
| 货币资金 | 34,712.83 | 34,712.83 |
| 应收账款 | 5,760.00 | 5,760.00 |
| 其他应收款 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | 1,238,250.00 | 1,238,250.00 |
| 无形资产 | ||
| 负债： | 142,166.88 | 142,166.88 |
| 借款 | ||
| 应付账款 | ||
| 应付职工薪酬 | 20,670.66 | 20,670.66 |
| 其他应付款 | 121,496.22 | 121,496.22 |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 1,156,555.95 | 1,156,555.95 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 1,156,555.95 | 1,156,555.95 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 绿水游船 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 |
| 货币资金 | ||
| 应收账款 | ||
| 其他应收款 | ||
| 固定资产 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | ||
| 其他应付款 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 盘龙游船 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 2,275,728.13 | 2,275,728.13 |
| 货币资金 | 50,688.13 | 50,688.13 |
| 应收账款 | 4,290.00 | 4,290.00 |
| 其他应收款 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | 2,190,750.00 | 2,190,750.00 |
| 无形资产 | ||
| 负债： | 210,795.05 | 210,795.05 |
| 借款 | ||
| 应付账款 | 28,300.00 | 28,300.00 |
| 其他应付款 | 182,495.05 | 182,495.05 |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 2,064,933.08 | 2,064,933.08 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 2,064,933.08 | 2,064,933.08 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 农家乐游船 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 2,600,028.60 | 2,600,028.60 |
| 货币资金 | 28.60 | 28.60 |
| 应收账款 | ||
| 其他应收款 | ||
| 固定资产 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | ||
| 应交税费 | ||
| 其他应付款 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 2,600,028.60 | 2,600,028.60 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 2,600,028.60 | 2,600,028.60 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
1.云际置业：根据容诚会计师事务所(特殊普通合伙)容诚专字[2022]230Z1483号专项审计报告和中水致远资产评估有限公司中水致远评报字[2022]第020317号资产评估报告确认。
2.神珠游船：根据安徽卓勤会计师事务所有限公司卓勤审字（2021）第218号净资产审计报告和安徽安建资产评估有限责任公司皖安建评报字（2021）第036号资产评估报告确认。
3.情缘水上旅游：根据安徽卓勤会计师事务所有限公司卓勤审字（2021）第292号净资产审计报告和安徽安建资产评估有限责任公司皖安建评报字（2021）第082号资产评估报告确认。
4.绿水游船：根据安徽卓勤会计师事务所有限公司卓勤审字（2022）第088号净资产审计报告和安徽安建资产评估有限责任公司皖安建评报字（2022）第120号资产评估报告确认。
5.盘龙游船：根据安徽卓勤会计师事务所有限公司卓勤审字（2022）第008号净资产审计报告和安徽安建资产评估有限责任公司皖安建评报字（2022）第155号资产评估报告确认。
6.农家乐游船：根据安徽卓勤会计师事务所有限公司卓勤审字（2022）第085号净资产审计报告和安徽安建资产评估有限责任公司皖安建评报字（2022）第119号资产评估报告确认。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。其他说明：
无。
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1、投资新设子公司
| 序号 | 投资设立子公司名称 | 注册资本 (万元) | 投资主体 | 出资额 (万元) | 持股比例 (%) |
| 1 | 上海徽商故里餐饮管理有限公司 | 1200.00 | 黄山徽商故里集团 | 600.00 | 100.00 |
| 2 | 滁州徽商故里餐饮管理有限公司 | 700.00 | 黄山徽商故里集团 | 300.00 | 100.00 |
6、 其他
□适用 √不适用
九、其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 玉屏索道 | 黄山市风景区 | 黄山市风景区 | 索道运输 | 80.00 | 投资设立 | |
| 太平索道 | 黄山市风景区 | 黄山市风景区 | 索道运输 | 70.00 | 投资设立 | |
| 西海饭店 | 黄山市风景区 | 黄山市风景区 | 酒店经营 | 94.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 云麓酒店管理 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 酒店管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 崇德楼酒店 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 酒店管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 迎客松旅服 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 黄山中旅 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海外休养 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 会展服务 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 黄山海外 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 汤口国旅 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| 黄山国旅 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 太平湖文旅 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 景点开发 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 太平湖游船 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 金鼎游船 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 神珠游船 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 情缘水上旅游 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绿水游船 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 盘龙游船 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 农家乐游船 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 50.96 | 非同一控制下企业合并 | |
| 花山谜窟 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 景点开发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 花海艺境 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 景点开发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽途马 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 技术服务 | 46.75 | 0.15 | 投资设立 |
| 智慧旅游 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 46.90 | 投资设立 | |
| 新途国旅 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 46.90 | 投资设立 | |
| 黄山途马 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 黄山徽商故里集团 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 商贸经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 宁波徽商故里 | 宁波高新区 | 宁波高新区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 蚌埠徽商故里 | 蚌埠市经济开发区 | 蚌埠市经济开发区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 芜湖徽商故里 | 芜湖市镜湖区 | 芜湖市镜湖区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 阜阳徽商故里 | 阜阳市颍州区 | 阜阳市颍州区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海徽商故里 | 上海市闵行区 | 上海市闵行区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 滁州徽商故里 | 滁州市琅琊区 | 滁州市琅琊区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 徽商故里文化 | 北京市西城区 | 北京市西城区 | 餐饮服务 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北徽餐饮 | 北京市东城区 | 北京市东城区 | 餐饮服务 | 93.04 | 投资设立 | |
| 三里河餐饮 | 北京市西城区 | 北京市西城区 | 餐饮服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 元大都餐饮 | 北京市朝阳区 | 北京市朝阳区 | 餐饮服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 昱安餐饮 | 北京市东城区 | 北京市东城区 | 餐饮服务 | 70.00 | 投资设立 | |
| 北徽商贸 | 北京市西城区 | 北京市西城区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津徽商故里 | 天津市南开区 | 天津市南开区 | 餐饮服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州徽商故里 | 杭州地区 | 杭州市西湖区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 合肥徽商故里 | 合肥地区 | 合肥市包河区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 济南徽商故里 | 济南市天桥区 | 济南市天桥区 | 餐饮服务 | 92.00 | 投资设立 | |
| 合肥徽商小馆 | 合肥地区 | 合肥市包河区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南徽餐饮 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 餐饮服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 老徽商商贸 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 商贸经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 徽文化旅游 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 70.00 | 投资设立 | |
| 轩辕职工疗养 | 黄山地区 | 黄山市黄山区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 黄山华胥氏 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| 归隐旅游 | 黄山地区 | 黄山市屯溪区 | 旅游服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云巅投资 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云曙管理咨询 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 管理咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云际置业 | 黄山市屯溪区 | 黄山市屯溪区 | 房地产开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。其他说明：
无。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 玉屏索道 | 20.00 | 334,004.94 | 334,004.94 | 39,262,947.86 |
| 太平索道 | 30.00 | -937,814.03 | 22,457,307.04 | |
| 西海饭店 | 6.00 | -547,423.68 | 1,629,018.79 | 317,621.71 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动 资产 | 非流动 资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动负债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流动资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动负债 | 负债 合计 | |
| 玉屏 索道 | 142,543,574.49 | 96,558,165.55 | 239,101,740.04 | 21,927,556.37 | 20,859,444.35 | 42,787,000.72 | 149,020,834.15 | 103,151,737.31 | 252,172,571.46 | 35,497,222.73 | 20,360,609.41 | 55,857,832.14 |
| 太平 索道 | 70,817,535.72 | 12,443,830.66 | 83,261,366.38 | 8,403,676.25 | 8,403,676.25 | 74,672,778.06 | 13,390,217.77 | 88,062,995.83 | 10,072,258.94 | 10,072,258.94 | ||
| 西海 饭店 | 970,256.80 | 176,668,118.53 | 177,638,375.33 | 172,344,680.17 | 172,344,680.17 | 1,553,269.70 | 179,008,685.02 | 180,561,954.72 | 138,994,218.40 | 138,994,218.40 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动现金流量 | |
| 玉屏索道 | 23,308,298.08 | 1,670,024.71 | 1,670,024.71 | 3,561,070.54 | 74,314,770.07 | 28,331,743.59 | 28,331,743.59 | 55,261,625.74 |
| 太平索道 | 5,455,196.40 | -3,126,046.76 | -3,126,046.76 | 218,670.93 | 11,961,319.57 | 2,083,475.49 | 2,083,475.49 | 7,438,490.05 |
| 西海饭店 | 4,080,645.85 | -9,123,728.00 | -9,123,728.00 | -2,404,581.09 | 9,229,073.08 | -6,861,929.39 | -6,861,929.39 | 443,308.74 |
其他说明：
无。
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 63,929,966.02 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -26,990.20 | |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -26,990.20 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 102,899,893.37 | 251,417,646.89 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 6,191,310.93 | -10,904,175.37 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 6,191,310.93 | -10,904,175.37 |
其他说明
本公司没有重要的合营或联营企业。公司的联营企业规模相对较小，对公司财务影响很小，对公司不构成重要组成部分。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 42,588,000.00 | 42,588,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 335,651,448.72 | 335,651,448.72 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 42,588,000.00 | 335,651,448.72 | 378,239,448.72 | |
| （七）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司以持有华安证券股份有限公司期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系私募基金产品，根据估值日资产管理人提供的单位净值，按资产管理人提供的估值日单位净值估值，以此确认金融资产的价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司持有的黄山温泉风景区联合旅游管理有限公司投资，若被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用按净资产作为公允价值的合理估计进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 黄山旅游集团 | 安徽省黄山市 | 景区管理 | 83,800.00 | 40.66 | 40.66 |
本企业的母公司情况的说明本公司母公司为黄山旅游集团。本企业最终控制方是黄山市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 黄山管委会 | 母公司股东 |
| 水电公司 | 同受最终控制方控制 |
| 速洁洗涤 | 同受最终控制方控制 |
| 天都房产 | 同受最终控制方控制 |
| 天都国际 | 同受最终控制方控制 |
| 天之都物业 | 同受最终控制方控制 |
其他说明无。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 水电公司 | 用电综合服务及用水用电设施维护 | 3,583,088.19 | 4,746,683.66 |
| 速洁洗涤 | 布草洗涤 | 354,744.60 | 712,495.36 |
| 黄山管委会 | 应急保障和医疗救援服务费 | 3,462,750.15 | |
| 天都地产 | 物业费、保洁费、停车费 | 773,726.88 | 797,477.94 |
| 黄山旅游集团 | 餐饮、住宿、乘车 | 1,390,988.47 | 582,013.45 |
| 合计 | 9,565,298.29 | 6,838,670.41 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 黄山管委会 | 房餐费、门票等 | 799,668.03 | 990,218.38 |
| 黄山旅游集团及其子公司 | 房餐费、门票等 | 283,304.45 | 247,526.82 |
| 合计 | 1,082,972.48 | 1,237,745.20 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期承担的承包金 | 上期承担的承包金 |
| 黄山管委会 | 承包金 | 1,070,000.00 | 2,961,069.28 |
| 合计 | 1,070,000.00 | 2,961,069.28 |
注：本公司与黄山管委会签订了《天海招待所承包经营合同》，合同规定：本公司白云宾馆承包黄山管委会所属园林局天海管理区的天海招待所，承包期限自2022年1月1日起至2022年12
月31日止，2022年承包金为636万元/年（含税）。鉴于本年受新冠疫情影响，为缓解企业运营压力，黄山管委会给予本公司减免3个月、减半3个月租金优惠，半年确认承包金107.00万元。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 天都国际 | 房屋建筑物 | 32,965.72 | 79,778.99 | ||||||||
| 合计 | 32,965.72 | 79,778.99 | |||||||||
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
本公司与天都国际签订《物业租赁合同》，合同约定：本公司租赁天都国际位于黄山旅游广场*天都国际公馆15、16、17、18层作为办公使用，租赁期限为2020年3月1日至2022年12月31日，租金为233.89万元/年(含税)。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 太平湖文旅 | 38,870,000.00 | 2022年6月24日 | 2036年9月22日 | 注* |
注*：2022年6月24日，本公司下属子公司太平湖文旅向公司控股股东黄山旅游集团借款3,887.00万元，借款年利率为3.51%，借款期限为自借款资金到账之日起含当日至2036年9月22日。此次借款专项用于太平湖全域旅游服务提升改造相关项目，太平湖游船收购及太平湖游客服务中心码头改造提升等。上述事项经公司第八届董事会第十次会议审议通过，并进行了公告（详见公司2022-035号公告）。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 215.20 | 253.14 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
为关联方代收款项情况
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | 备注 |
| 黄山管委会 | 代收资源有偿使用费 | 5,792,139.75 | 17,876,925.00 | 注* |
| 黄山管委会 | 代收门票专营权使用费 | 10,499,449.15 | 53,613,750.81 | |
| 黄山管委会 | 代收遗产保护费 | 5,676,247.08 | 21,114,659.60 | |
| 合计 | 21,967,835.98 | 92,605,335.41 |
注*：按照相关协议和文件精神，本公司为黄山管委会代收景区门票等款项，并将该类款项作为代收代付事项处理，定期结算向黄山管委会支付。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 黄山管委会 | 468,040.44 | 271,463.46 | 418,098.00 | 262,494.21 |
| 应收账款 | 黄山旅游集团及其子公司 | 183,951.37 | 57,024.92 | 116,439.57 | 3,484.19 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 速洁洗涤 | 101,376.41 | 59,957.24 |
| 应付账款 | 黄山管委会 | 1,070,000.00 | 6,058,155.86 |
| 应付账款 | 天都房产 | 228.00 | |
| 应付账款 | 黄山旅游集团 | 1,219,600.98 | 1,243,081.23 |
| 预收账款 | 黄山管委会 | 3,248.00 | 1,928.00 |
| 其他应付款 | 黄山管委会 | 7,778,097.96 | 2,992,472.45 |
| 其他应付款 | 黄山旅游集团 | 498,307.16 | 498,307.16 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
单位：元 币种：人民币
| 未来支付期间 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 |
| 一年以内 | 6,043,789.00 | 5,867,741.81 |
| 一至二年 | 6,406,410.50 | 6,219,836.73 |
| 二至三年 | 6,790,784.50 | 6,592,984.00 |
| 三年以上 | 101,136,801.00 | 110,521,903.00 |
| 合计 | 120,377,785.00 | 129,202,465.54 |
注：根据1996年8月13日和1996年12月23日本公司与黄山市土地管理局签订的合同，本公司租用黄山风景区内的若干国有土地，面积分别为74,320.00平方米和9,919.90平方米，期限四十年，即分别至2036年10月1日止及2037年1月1日止。根据2006年本公司与黄山市土地管理局签订的补充协议，租用面积更改为54,199.00平方米及9,919.90平方米，租赁年限不作变更，但土地租金按每年递增6%计算。根据2015年7月9日本公司与黄山市国土资源局签订租赁变更协议，原租用面积54,199.00平方米土地变更为37,805.00平方米和2,525.26平方米、原9,919.9平方米土地变更为10,016.56平方米，变更后租金计算方法不变，终止日分别为2036年10月1日和2035年12月31日。2022年度上半年的土地租金为2,956,172.34元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至2022年8月26日，本公司不存在应披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司根据内部组织结构和管理要求确定了园林开发分部、旅游服务分部、其他分部三个报告分部。公司经营分部会计政策与本公司主要会计政策相同。
公司确定的三个业务分部直接业务部分相互交叉，各个分部业务相对独立，其中园林开发分部主要是指母公司下属园林开发分公司，其他分部主要是指老徽商商贸子公司，除此之外的分公司及子公司主要为旅游服务，统一划分为旅游服务分部；因考虑到旅游服务分部既包括分公司又包括子公司，各分公司直接、子公司直接、分子公司直接有交易往来，而园林开发分部、其他分部均为单一业务，与旅游服务分部的各公司直接基本无交易，故统计数据时，将园林开发分部、其他分部数据先予统计出来，再将合计数减去上述二项分部数据，得出旅游服务分部数据信息；同时在还原上述三项分部数据信息时，将内部往来信息进行还原，即在编制资产负债表调整过程表时，将内部往来统一放在的内部应付款科目，现在统计分部信息时，将内部往来中借方余额的数据重分类至其他应收款（该部分已在合并报表层面统一做了重分类调整，而且该部分往来不计提坏账，故还原部分往来至其他应收款对报表数据不产生重大影响）。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 园林开发分部 | 旅游服务分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,550.70 | 16,019.03 | 2,854.51 | 269.95 | 20,154.29 |
| 主营业务成本 | 2,597.76 | 22,458.14 | 2,255.48 | 269.95 | 27,041.43 |
| 资产总额 | 8,397.02 | 496,095.38 | 3,134.35 | 1,091.41 | 506,535.34 |
| 负债总额 | 9,646.39 | 71,359.89 | 1,197.90 | 1,091.41 | 81,112.77 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 3,912,975.53 |
| 1至2年 | 98,473.80 |
| 2年以上 | 6,649,503.50 |
| 合计 | 10,660,952.83 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,660,952.83 | 100.00 | 6,827,422.74 | 64.04 | 3,833,530.09 | 11,465,811.69 | 100.00 | 6,888,870.43 | 60.08 | 4,576,941.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：应收酒店业务客户 | 7,694,587.38 | 72.17 | 4,384,675.30 | 56.98 | 3,309,912.08 | 6,773,125.38 | 59.07 | 4,322,477.49 | 63.82 | 2,450,647.89 |
| 组合2：应收索道业务客户 | 510,194.71 | 4.79 | 502,667.51 | 98.52 | 7,527.20 | 685,633.57 | 5.98 | 507,930.68 | 74.08 | 177,702.89 |
| 组合3：应收园林开发业务客户 | 54,081.00 | 0.51 | 48,256.15 | 89.23 | 5,824.85 | 62,886.00 | 0.55 | 48,520.30 | 77.16 | 14,365.70 |
| 组合4：应收旅游服务业务客户 | ||||||||||
| 组合5：应收其他业务客户 | 2,402,089.74 | 22.53 | 1,891,823.78 | 78.76 | 510,265.96 | 3,944,166.74 | 34.40 | 2,009,941.96 | 50.96 | 1,934,224.78 |
| 合计 | 10,660,952.83 | / | 6,827,422.74 | / | 3,833,530.09 | 11,465,811.69 | / | 6,888,870.43 | / | 4,576,941.26 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1：应收酒店业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,373,339.36 | 101,200.18 | 3.00 |
| 1-2年 | 75,545.80 | 37,772.90 | 50.00 |
| 2年以上 | 4,245,702.22 | 4,245,702.22 | 100.00 |
| 合计 | 7,694,587.38 | 4,384,675.30 | 56.98 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
组合计提项目：组合2：应收索道业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,760.00 | 232.80 | 3.00 |
| 1-2年 | |||
| 2年以上 | 502,434.71 | 502,434.71 | 100.00 |
| 合计 | 510,194.71 | 502,667.51 | 98.52 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
组合计提项目：组合3：应收园林开发业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,005.00 | 180.15 | 3.00 |
| 1-2年 | |||
| 2年以上 | 48,076.00 | 48,076.00 | 100.00 |
| 合计 | 54,081.00 | 48,256.15 | 89.23 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
组合计提项目：组合5：应收其他业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 525,871.17 | 15,605.21 | 2.97 |
| 1-2年 | 22,928.00 | 22,928.00 | 100.00 |
| 2年以上 | 1,853,290.57 | 1,853,290.57 | 100.00 |
| 合计 | 2,402,089.74 | 1,891,823.78 | 78.76 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | ||||||
| (1)按单项计提减值准备 | ||||||
| (2)按组合计提减值准备 | ||||||
| 组合1 | 4,322,477.49 | 62,197.81 | 4,384,675.30 | |||
| 组合2 | 507,930.68 | -5,263.17 | 502,667.51 | |||
| 组合3 | 48,520.30 | -264.15 | 48,256.15 | |||
| 组合4 | ||||||
| 组合5 | 2,009,941.96 | -118,118.18 | 1,891,823.78 | |||
| 合计 | 6,888,870.43 | -61,447.69 | 6,827,422.74 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 黄山徽州国际旅行社有限公司 | 1,523,485.08 | 14.29 | 1,523,485.08 |
| 黄山市反腐倡廉警示教育基地管理中心 | 757,125.00 | 7.10 | 22,713.75 |
| 黄山招商国际旅行社 | 554,904.84 | 5.21 | 554,904.84 |
| 黄山市机关事务管理中心 | 309,698.40 | 2.90 | 9,290.95 |
| 黄山光明顶山庄有限公司 | 98,986.62 | 0.93 | 2,969.60 |
| 合计 | 3,244,199.94 | 30.43 | 2,113,364.22 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
√适用 □不适用
无。
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 229,565,087.76 | 197,099,514.52 |
| 合计 | 229,565,087.76 | 197,099,514.52 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 229,475,390.40 |
| 1至2年 | 105,688.98 |
| 2年以上 | 7,053,922.20 |
| 合计 | 236,635,001.58 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 332,100.00 | 327,961.64 |
| 备用金 | 550,491.94 | 581,218.89 |
| 往来款 | 6,570,222.06 | 5,704,595.16 |
| 代垫款 | 1,516,215.78 | 1,539,215.78 |
| 其他 | 1,671,841.83 | 1,871,597.47 |
| 对子公司其他应收款组合 | 225,994,129.97 | 194,364,671.38 |
| 合计 | 236,635,001.58 | 204,389,260.32 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 3,640,902.20 | 3,648,843.60 | 7,289,745.80 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -219,831.98 | -219,831.98 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 3,421,070.22 | 3,648,843.60 | 7,069,913.82 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | ||||||
| (1)按单项计提减值准备 | ||||||
| (2)按组合计提减值准备 | ||||||
| 组合1 | 216,930.85 | 135.96 | 217,066.81 | |||
| 组合2 | 116,111.85 | -192.70 | 115,919.15 | |||
| 组合3 | 5,121,749.04 | -176,543.88 | 4,945,205.16 | |||
| 组合4 | 306,101.42 | -4,456.91 | 301,644.51 | |||
| 组合5 | 1,528,852.64 | -38,774.45 | 1,490,078.19 | |||
| 合计 | 7,289,745.80 | -219,831.98 | 7,069,913.82 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 西海饭店 | 经营往来及借款 | 166,019,375.43 | 1-2年 | 70.16 | |
| 黄山途马 | 经营往来及借款 | 21,111,981.74 | 1-2年 | 8.92 | |
| 花山谜窟 | 经营往来及借款 | 7,606,023.57 | 1-2年 | 3.21 | |
| 南徽餐饮 | 经营往来 | 4,363,107.45 | 1年以内 | 1.84 | |
| 齐云山风景名胜区管理委员会 | 经营往来 | 3,201,974.20 | 2年以上 | 1.35 | 3,201,974.20 |
| 合计 | / | 202,302,462.39 | / | 85.48 | 3,201,974.20 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,378,988,674.19 | 54,552,948.65 | 1,324,435,725.54 | 938,730,883.53 | 54,552,948.65 | 884,177,934.88 |
| 对联营、合营企业投资 | 109,643,306.91 | 109,643,306.91 | 249,452,513.45 | 249,452,513.45 | ||
| 合计 | 1,488,631,981.10 | 54,552,948.65 | 1,434,079,032.45 | 1,188,183,396.98 | 54,552,948.65 | 1,133,630,448.33 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末 余额 |
| 黄山中旅 | -2,827,824.99 | -2,827,824.99 | ||||
| 黄山海外 | 42,022.00 | 42,022.00 | 42,022.00 | |||
| 黄山国旅 | 3,703,042.00 | 3,703,042.00 | ||||
| 玉屏索道 | 147,341,281.00 | 147,341,281.00 | ||||
| 太平索道 | 54,510,926.65 | 54,510,926.65 | 54,510,926.65 | |||
| 徽文化旅游 | 2,357,887.00 | 2,357,887.00 | ||||
| 黄山途马 | 7,035,800.00 | 7,035,800.00 | ||||
| 西海饭店 | 10,509,974.69 | 10,509,974.69 | ||||
| 莲花管理 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 太平湖文旅 | 112,427,558.49 | 112,427,558.49 | ||||
| 花山谜窟 | 403,700,000.00 | 403,700,000.00 | ||||
| 老徽商商贸 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 徽商故里文化 | 46,855,600.00 | 46,855,600.00 | ||||
| 轩辕职工疗养 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 黄山华胥氏 | 510,000.00 | 306,000.00 | 816,000.00 | |||
| 南徽餐饮 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 安徽途马 | 44,864,616.69 | 44,864,616.69 | ||||
| 云巅投资 | 70,800,000.00 | 50,000,000.00 | 120,800,000.00 | |||
| 黄山徽商故里 集团 | 30,900,000.00 | 115,955,600.00 | 146,855,600.00 | |||
| 云际置业 | 320,851,790.66 | 320,851,790.66 | ||||
| 合计 | 938,730,883.53 | 487,113,390.66 | 46,855,600.00 | 1,378,988,674.19 | 54,552,948.65 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 六百里 | 8,809,456.22 | -4,948.02 | 8,804,508.20 | ||||||||
| 小计 | 8,809,456.22 | -4,948.02 | 8,804,508.20 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 长春净月潭 | 5,812,247.39 | -176,331.58 | 5,635,915.81 | ||||||||
| 讯飞爱途 | 1,407,817.57 | 1,407,817.57 | |||||||||
| 赛富基金公司 | 2,925,985.93 | -666,011.91 | 2,259,974.02 | ||||||||
| 蓝城小镇 | 85,804,974.33 | 7,137,934.55 | 92,942,908.88 | ||||||||
| 云际置业 | 144,692,032.01 | -200,241.35 | -144,491,790.66 | ||||||||
| 小计 | 240,643,057.23 | 1,407,817.57 | 6,095,349.71 | -144,491,790.66 | 100,838,798.71 | ||||||
| 合计 | 249,452,513.45 | 1,407,817.57 | 6,090,401.69 | -144,491,790.66 | 109,643,306.91 |
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 76,892,111.16 | 126,838,901.82 | 233,892,961.50 | 137,396,405.65 |
| 其他业务 | 9,143,639.52 | 1,875,279.83 | 6,083,223.61 | 882,624.01 |
| 合计 | 86,035,750.68 | 128,714,181.65 | 239,976,185.11 | 138,279,029.66 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 34,623,457.65 | 45,959,939.08 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 6,090,401.69 | -9,105,315.55 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,811,134.99 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 936,000.00 | 864,000.00 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 |
| 债务重组收益 | ||
| 理财产品收益 | 5,843,702.03 | 5,036,549.66 |
| 长期应收款的利息收入 | 5,211,636.83 | |
| 合计 | 49,304,696.36 | 47,966,810.02 |
其他说明：
无。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -85,660.69 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,414,891.06 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,843,702.03 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -8,990,249.81 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,069,482.11 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 936,000.00 | |
| 减：所得税影响额 | 12,300.12 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 136,157.28 | |
| 合计 | -99,256.92 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -4.13 | -0.2361 | -0.2361 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.13 | -0.2360 | -0.2360 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：章德辉董事会批准报送日期：2022年8月27日
修订信息
□适用 √不适用