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宁波联合：审计报告 （下载公告）
公告日期:2019-03-26

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页（三）合并利润表………………………………………………… 第9页（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—95页

审 计 报 告

天健审〔2019〕898号

宁波联合集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了宁波联合集团股份有限公司（以下简称宁波联合公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波联合公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波联合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 存货可变现净值

1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）6。截至2018年12月31日，宁波联合公司财务报表所示存货项目账面余额为人民币3,090,377,145.11元，跌价准备为人民币6,585,663.97元，账面价值为人民币3,083,791,481.14元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。宁波联合公司管理层（以下简称管理层）在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数

据、期后情况、市场信息等进行比较；

（4）结合取得的监理报告对主要存货项目进行实地观察，检查并复核了项目实际发生的开发成本，评价管理层对存货项目开发至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报

和披露。

(二) 股权转让收益的确认

1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注五（二）8及十三（五）。宁波联合公司之子公司 温州银联投资置业有限 公司（以下简称温州银联公司）通过宁波产权交易中心以公开挂牌的方式，转让其持有河源宁联置业有限公司的80%股权。2018年10月19日温州银联公司与深圳市广聚贸易有限公司签订《非国有产权交易合同》，约定深圳市广聚贸易有限公司以305,550,000.00元的价格成为上述交易标的受让方。该股权转让事宜已于2018年10月23日办妥工商变更登记手续。公司账面确认处置长期股权投资投资收益287,649,840.96元。

由于该项交易金额大，对利润影响重大，因此，我们将股权转让投资收益的确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对股权转让收益的确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）获取了相关股东会决议，并登陆宁波产权交易信息网，查阅拍卖相关信息；

（2）获取了相关评估报告，评估了评估公司的独立性和胜任能力，分析了评估价值和成交价格的合理性；

（3）获取了相关的竞价结果通知书、股权转让协议和股权转让款的收款单据；

（4）查询了交易对手公司相关的工商资料，检查与公司是否存在关联关系；

（5）重新计算公司确认的投资收益，并将我们的计算结果与公司所记录的金额进行比较。

（6）检查与股权转让收益相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报和披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宁波联合公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

宁波联合公司治理层（以下简称治理层）负责监督宁波联合公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波联合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波联合公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就宁波联合公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进 行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

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34,094,386.12346,975,710.00961,070,096.

-209,870,096.12

63,465,282.48

22,017,521.

宁波联合集团股份有限公司

财务报表附注

2018年度

金额单位：人民币元一、公司基本情况宁波联合集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原系经宁波市体制改革委员会批准，以定向募集方式设立，于1994年3月31日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为9133020025410108X4的营业执照，注册资本310,880,000.00元，股份总数310,880,000股（每股面值1元）, 均系无限售条件流通股。公司股票已于1997年4月10日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属综合行业。公司主要经营活动为房地产业务、电力和热力的生产供应业务、国内外商品贸易和婚庆服务等业务。

本财务报表业经公司2019年3月22日第八届第十二次董事会批准对外报出。

本公司将宁波联合建设开发有限公司（以下简称建设开发公司）、宁波联合集团进出口股份有限公司（以下简称进出口公司）、嵊泗远东长滩旅游开发有限公司（以下简称嵊泗公司）、宁波经济技术开发区热电有限责任公司（以下简称热电公司）、温州银联投资置业有限公司（以下简称温州银联公司）、宁波梁祝文化产业园开发有限公司（以下简称梁祝公司）和梁祝婚庆集团有限公司（以下简称梁祝婚庆公司）等27家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三) 营业周期除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币公司除全资子公司中佳国际发展有限公司外采用人民币为记账本位币；中佳国际发展有限公司注册地在香港，且其业务收支以港币为主，因此以港币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项和预付款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合相同账龄的应收款项和预付款项具有类似信用风险特征
其他组合应收本公司合并财务报表范围内各公司款项具有类似信用风险特征
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合账龄分析法
合并范围内关联往来组合合并范围内往来款可收回性具有可控性，若经减值测试后未发生减值，则不计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账 龄应收账款 计提比例(%)预付账款 计提比例(%)其他应收款 计提比例(%)
1年以内555
1-2年303030
2-3年505050
3年以上100100100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2. 发出存货的计价方法

(1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-454或52.11-4.80
电子设备年限平均法3-124或57.92-32.00
机器设备年限平均法5-124或57.92-19.20
运输工具年限平均法5-104或59.50-19.20
其他设备年限平均法2-104或59.50-48.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目摊销年限(年)
土地使用权50
管理软件3-9

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十五) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十六) 收入

1. 收入确认原则(1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的自用房屋实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(3) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(4) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。

(5) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

5) 代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。

2. 收入确认的具体方法

公司主要从事商品贸易、电力和蒸汽、房地产、婚庆服务等业务。

本公司商品销售收入确认的具体方法：1) 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。2) 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

本公司电力和蒸汽收入确认的具体方法：电力和蒸汽已经供出并经抄表确认；供出的电、汽款金额已确定，销售发票已开具，电、汽款已收讫，或预计可以收回；供出的电、汽的成本可以可靠计量。

本公司房产收入确认的具体方法：销售合同已在相关政府部门备案；开发产品已经完工并验收合格；销售款收讫或预计可收回；按销售合同约定办妥交房手续。

本公司婚庆服务收入确认的具体方法：根据合同约定相关的婚庆服务已经提供；相关的

服务金额已确定，销售发票已开具；客户已对提供的服务和金额进行确认。

(二十七) 政府补助1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，于实际收到日确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，于实际收到日确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3. 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

(三十二) 重要会计政策和会计估计变更

重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 公司根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变

更采用追溯调整法。2017年财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据18,548,242.00应收票据及应收账款177,587,751.98
应收账款159,039,509.98
应付票据84,676,137.50应付票据及应付账款1,157,616,253.52
应付账款1,072,940,116.02
应付利息1,432,984.79其他应付款675,876,217.77
其他应付款674,443,232.98
收到其他与经营活动有关的现金[注]247,419,695.41收到其他与经营活动有关的现金250,046,935.04
收到其他与投资活动有关的现金[注]9,627,239.63收到其他与投资活动有关的现金7,000,000.00

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助2,627,239.63元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。

(2) 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。

四、税项

主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税销售货物或提供应税劳务[注1]
土地增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额[注2]
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注3]

[注1]：2018年1-4月国内贸易一般商品税率为17%，2018年5月1日起税率为16%，其他商品按规定的适用税率；出口货物实行“退(免)”税办法，退税率为0-17%；餐饮住宿服务税率为6%，建筑业和房地产业简易征收率为5%。

[注2]：根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算。

[注3]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
益创贸易有限公司16.5%
中佳国际发展有限公司16.5%
宁波联合报关有限公司[注]
宁波联合天易通信息技术有限公司[注]
宁波联合天易通国际贸易有限公司[注]
宁波梁祝旅行社有限公司[注]
宁波兆曜进出口有限公司[注]
温州和茂酒店管理有限公司[注]
除上述以外的其他纳税主体25%

[注]：该等公司2018年度符合小型微利企业认定规定，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金395,430.04553,141.81
银行存款953,948,350.61552,493,852.92
其他货币资金90,125,850.94133,763,667.40
合 计1,044,469,631.59686,810,662.13
其中：存放在境外的款项总额[注]2,285,087.8411,792,533.70

[注]：均系子公司存放在香港的货币资金。(2) 其他说明1）根据子公司和相关银行签订的《预售资金监管协议》，为保证在售房产项目预售资金的使用符合有关法律法规之规定，须在相关银行开立资金监管账户，申请使用预售资金时需提交工程施工完成证明等资料，经银行审批后方可支付。截至2018年12月31日，银行存款项目中资金监管账户合计金额为370,004,086.29元。

2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金41,715,747.38元，保函保证金563,750.00元，信用证保证金40,704.88元，客户按揭保证金13,823,890.52元，旅行社质保金100,000.00元，抵押借款解抵押保证金19,000,000.00元，使用受限。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目期末数期初数
交易性金融资产58,162.76
其中：权益工具投资58,162.76
合 计58,162.76

3. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收票据26,500,292.1718,548,242.00
应收账款163,633,457.37159,039,509.98
合 计190,133,749.54177,587,751.98

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票26,500,292.1726,500,292.1718,548,242.0018,548,242.00
合 计26,500,292.1726,500,292.1718,548,242.0018,548,242.00

2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票249,080,202.65
小 计249,080,202.65

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备172,614,667.69100.008,981,210.325.20163,633,457.37
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计172,614,667.69100.008,981,210.325.20163,633,457.37

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备168,018,007.63100.008,978,497.655.34159,039,509.98
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计168,018,007.63100.008,978,497.655.34159,039,509.98

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内171,512,029.658,575,601.485.00
1-2 年943,228.80282,968.6430.00
2-3 年73,538.0836,769.0450.00
3 年以上85,871.1685,871.16100.00
小 计172,614,667.698,981,210.325.20

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备280,138.29元。3) 本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款277,425.62元。4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备
AIT APPAREL COMPANY LTD28,266,161.1316.381,413,308.06
EAST GLOBAL TRADING LIMITED22,953,162.6113.301,147,658.13
华能国际电力股份有限公司南通电厂13,670,335.817.92683,516.79
SZIC INDUSTRIAL COMPANY LIMITED8,868,441.125.14443,422.06
NINGBO UNITED HUAMING7,603,991.374.41380,199.57
小 计81,362,092.0447.144,068,104.61

4. 预付款项(1) 账龄分析

账 龄期末数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内69,304,540.4795.823,465,227.0265,839,313.45
1-2 年762,048.811.05228,614.65533,434.16
2-3 年819,789.041.13409,894.53409,894.51
3 年以上1,443,440.002.001,443,440.00
合 计72,329,818.32100.005,547,176.2066,782,642.12

(续上表)

账 龄期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内159,379,112.6095.054,508,315.63154,870,796.97
1-2 年4,983,154.872.971,494,946.473,488,208.40
2-3 年1,063,429.070.63531,714.54531,714.53
3 年以上2,266,020.971.352,266,020.97
合 计167,691,717.51100.008,800,997.61158,890,719.90

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
神华销售集团华东能源有限公司13,853,187.2719.15
杭州金光纸业产品服务有限公司8,768,400.0612.12
安平县五新化工染料有限公司5,587,500.007.73
浙江三源服装有限公司5,100,000.007.05
宁波金光纸业贸易有限公司2,758,710.823.81
小 计36,067,798.1549.86

5. 其他应收款(1) 明细情况

项 目期末数期初数
其他应收款80,805,924.60116,413,622.67
合 计80,805,924.60116,413,622.67

(2) 其他应收款

1) 明细情况① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏100,210,720.23100.0019,404,795.6319.3680,805,924.60
账准备
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计100,210,720.23100.0019,404,795.6319.3680,805,924.60

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备138,240,682.78100.0021,827,060.1115.79116,413,622.67
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计138,240,682.78100.0021,827,060.1115.79116,413,622.67

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内76,005,757.833,800,287.905.00
1-2 年10,328,566.003,098,569.8030.00
2-3 年2,740,916.951,370,458.4850.00
3 年以上11,135,479.4511,135,479.45100.00
小 计100,210,720.2319,404,795.6319.36

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况① 本期计提坏账准备1,549,325.57元。② 因处置子公司而转出坏账准备3,886,539.05元。3) 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款85,051.00元。4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金24,689,490.1430,739,990.91
应收暂付款9,487,454.1812,705,434.83
往来款280,620.004,188,182.69
出口退税65,436,887.8890,252,324.56
其 他316,268.03354,749.79
小 计100,210,720.23138,240,682.78

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
国家税务总局宁波市北仑区（宁波经济技术开发区）税务局应收出口退税65,436,887.881年以内65.303,271,844.39
苍南县住房和城乡规划建设局押金保证金17,174,710.74[注]17.148,210,573.95
国网浙江省电力公司宁波供电公司押金保证金2,720,000.001年以内2.71136,000.00
嵊泗县住房资金管理中心住宅物业维修资金专户押金保证金2,638,073.921-2年2.63791,422.18
中华人民共和国绍兴海关应收暂付款1,437,000.001年以内1.4371,850.00
小 计89,406,672.5489.2112,481,690.52

[注]：其中账龄1年以内3,377,526.18元，账龄1-2年6,535,376.12元，账龄2-3年2,361,447.28元，账龄3年以上4,900,361.16元。

6. 存货

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在途物资7,610,247.567,610,247.56
原材料14,891,978.8214,891,978.8224,156,539.8724,156,539.87
库存商品34,459,176.742,404,353.2432,054,823.5029,356,932.472,003,921.9427,353,010.53
开发成本2,474,690,151.432,474,690,151.432,019,110,721.102,019,110,721.10
开发产品566,335,838.124,181,310.73562,154,527.391,209,583,470.044,181,310.731,205,402,159.31
合 计3,090,377,145.116,585,663.973,083,791,481.143,289,817,911.046,185,232.673,283,632,678.37

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
库存商品2,003,921.941,358,259.40957,828.102,404,353.24
开发产品4,181,310.734,181,310.73
小 计6,185,232.671,358,259.40957,828.106,585,663.97

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目确定可变现净值 的具体依据本期转销 存货跌价准备的原因
库存商品根据该类库存商品本期末成交价格，减去估计的销售费用和相关税费后的金额作为可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
开发产品根据该项目商铺本期末成交价格，减去估计的销售费用和相关税费后的金额作为可变现净值

(3) 其他说明1) 存货期末余额中含借款费用资本化金额63,520,587.03元。2) 期末，公司开发成本均已办妥土地使用权证。3) 存货——开发成本

项目名称开工时间(预计)竣工时间预计总投资期初数期末数
苍南?银和中央公园2017年11月2020年10月15.33亿元908,705,828.061,056,762,512.27
苍南?银和新天和家园一期2018年12月2021年10月8.00亿元315,482,313.11
苍南?银和新天和家园二期[注1][注1][注1]244,810,661.54
梁祝?逸家园二期2016年11月2019年12月8.14亿元354,649,579.15482,947,575.39
雾城半山半岛旅游综合体2018年8月2022年9月10.78亿元158,093,945.07
嵊泗长滩旅游度假区地块[注2][注2][注2]194,786,842.8898,746,004.55
海曙区高桥镇梁祝文化公园2号B地块项目（梁祝精品酒店）2018年11月2020年12月4.55亿元66,767,439.9069,350,927.76
戚家山?天湖谷[注1][注1][注1]48,496,211.7448,496,211.74
河源?天和家园二期（高层）[注3][注3][注3]320,716,873.33
天瑞峰景里小区2015年9月2018年3月2.00亿元124,987,946.04
小 计2,019,110,721.102,474,690,151.43

[注1]：该等房地产开发项目尚在开发前期阶段，期末余额主要系支付的土地出让金、土地测绘费、规划设计费等前期开发成本。

[注2]：该房地产开发项目尚在开发前期阶段，期末余额主要系支付的土地出让金、土地测绘费、规划设计费等前期开发成本。本期政府回购了该项目的部分土地，详见本财务报

表附注十三（六）之说明。

[注3]：该房地产项目本期因处置子公司转出，详见本财务报表附注十三（五）之说明。4) 存货——开发产品

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
天悦湾滨海度假村 A区（度假村住宅）2016年7月206,283,622.7841,971,578.82164,312,043.96
苍南?瑞和家园一期2017年5月372,338,139.56210,446,038.91161,892,100.65
梁祝?逸家园一期2017年11月173,408,441.2787,331,301.0886,077,140.19
嵊泗龙眼礁旅游度 假中心（2-6号别墅）2014年4月68,179,090.10399,507.3567,779,582.75
苍南?天和家园三期2017年6月70,425,185.8538,260,051.0632,165,134.79
苍南?天和家园二期2016年6月32,420,603.5412,407,370.4220,013,233.12
苍南?天和家园一期2013年12月57,414,830.0641,143,981.7616,270,848.30
城庄7#-1地块2014年5月6,563,851.721,178,117.325,385,734.40
苍南?瑞和家园二期2017年5月34,492,106.7929,205,218.195,286,888.60
天合家园二期2011年6月4,401,357.4545,171.484,356,185.97
天瑞峰景里小区2018年4月138,567,305.83136,800,298.291,767,007.54
河源?天和家园一期[注]2015年10月147,025,232.06147,025,232.06
河源?天和家园 二期（低层）[注]2016年12月35,573,223.7035,573,223.70
其他项目汇总1,057,785.1627,847.311,029,937.85
小 计1,209,583,470.04138,567,305.83781,814,937.75566,335,838.12

[注]：该等房地产项目本期因处置子公司转出，详见本财务报表附注十三（五）之说明。

7. 其他流动资产

项 目期末数期初数
预缴营业税1,176,544.601,448,749.46
预缴土地增值税17,165,515.595,872,042.77
待抵扣增值税进项税额28,747,498.3834,014,349.40
预缴增值税73,271,538.3722,799,486.51
预缴企业所得税9,861,694.9349,483.18
预缴城市维护建设税1,823,625.78708,377.70
预缴教育费附加980,723.71427,969.07
预缴地方水利建设基金30,627.5930,627.59
预缴地方教育附加653,816.1081,312.36
合 计133,711,585.0565,432,398.04

8. 可供出售金融资产(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具176,804,396.64176,804,396.64502,861,622.19502,861,622.19
其中：按公允价值计量的157,724,200.00157,724,200.00484,002,468.64484,002,468.64
按成本计量的19,080,196.6419,080,196.6418,859,153.5518,859,153.55
合 计176,804,396.64176,804,396.64502,861,622.19502,861,622.19

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产

可供出售金融资产分类可供出售 权益工具合 计
权益工具的成本4,696,103.894,696,103.89
公允价值153,028,096.11153,028,096.11
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额114,771,072.06114,771,072.06
已计提减值金额

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位账面余额
期初数本期增加本期减少期末数
杭州联华华商集团有限公司1,400,000.001,400,000.00
宁波天怡建筑装潢工程有限公司168,956.91168,956.91
苍南联信小额贷款股份有限公司12,440,196.6412,440,196.64
宁波市鄞州区旅游促销中心有限公司50,000.0050,000.00
苏州拍拍淘信息技术有限公司4,800,000.004,800,000.00
上海薇拉宫邸实业发展有限公司390,000.00390,000.00
小 计18,859,153.55390,000.00168,956.9119,080,196.64

(续上表)

被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
期初数本期增加本期减少期末数
杭州联华华商集团有限公司0.421,683,435.86
宁波天怡建筑装潢工程有限公司
苍南联信小额贷款股份有限公司2.64
宁波市鄞州区旅游促销中心有限公司10.00
苏州拍拍淘信息技术有限公司1.59
上海薇拉宫邸实业发展有限公司19.50
小 计1,683,435.86

9. 长期股权投资(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资85,744,614.2585,744,614.2566,969,200.3366,969,200.33
合 计85,744,614.2585,744,614.2566,969,200.3366,969,200.33

(2) 明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
宁波青峙化工码头有限公司66,789,400.0718,772,503.68
宁波保税区安基国际贸易有限公司179,800.262,910.24
宁波威达贸易有限公司[注]
合 计66,969,200.3318,775,413.92

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
宁波青峙化工码头有限公司85,561,903.75
宁波保税区安基国际贸易有限公司182,710.50
宁波威达贸易有限公司[注]
合 计85,744,614.25

[注]：公司已将该公司长期股权投资账面价值减记为零。该公司于本期被吊销企业法人营业执照。

10. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物土地使用权合 计
账面原值
期初数646,733,135.3594,396,666.50741,129,801.85
本期增加金额78,835,985.6378,835,985.63
1) 存货 \固定资产\无形资产转入[注1]76,508,871.8276,508,871.82
2) 其他增加[注2]2,327,113.812,327,113.81
本期减少金额5,329,285.095,329,285.09
1) 处置4,954,498.754,954,498.75
2) 转入固定资产374,786.34374,786.34
期末数720,239,835.8994,396,666.50814,636,502.39
累计折旧和累计摊销
期初数70,552,122.304,291,777.8474,843,900.14
本期增加金额28,540,418.55146,865.9528,687,284.50
1) 计提或摊销24,429,529.81146,865.9524,576,395.76
2) 存货 \固定资产\无形资产转入[注3]4,110,888.744,110,888.74
本期减少金额420,145.40420,145.40
1) 处置368,221.88368,221.88
2) 转入固定资产51,923.5251,923.52
期末数98,672,395.454,438,643.79103,111,039.24
减值准备
期初数1,820,491.011,820,491.01
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数1,820,491.011,820,491.01
账面价值
期末账面价值619,746,949.4389,958,022.71709,704,972.14
期初账面价值574,360,522.0490,104,888.66664,465,410.70

[注1]：其中存货-开发产品转入41,272,311.97元，固定资产转入35,226,917.14元，无形资产转入9,642.71元。

[注2]：其他增加包括相关房地产于本期办妥不动产权证过户而将所缴纳的契税调增该资产账面原值7,243,243.24元，根据相关工程决算结果冲减该等资产账面原值4,916,129.43元。

[注3]：其中固定资产-累计折旧转入4,110,031.46元，无形资产-累计摊销转入857.28元。

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因
公司投资性房地产2,003,620.13临时房产，尚未办理不动产权证
建设开发公司投资性房地产4,687,940.14审批资料不全，尚未办理不动产权证
温州银联公司投资性房地产36,151,393.27审批资料不全，尚未办理不动产权证
热电公司投资性房地产2,280,120.04审批资料不全，尚未办理不动产权证
嵊泗公司投资性房地产36,758,414.24审批资料不全，尚未办理不动产权证
小 计81,881,487.82

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
固定资产782,810,733.43748,759,789.51
合 计782,810,733.43748,759,789.51

(2) 固定资产1) 明细情况

项 目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合 计
账面原值
期初数771,605,556.58580,821,111.5910,915,552.2636,444,603.6723,859,986.571,423,646,810.67
本期增加金额150,870,887.8347,121,148.91376,664.172,768,309.93947,482.88202,084,493.72
1) 购置158,324.04376,664.172,768,309.93841,119.244,144,417.38
2) 在建工程转入1,428,103.3643,004,801.28106,363.6444,539,268.28
3) 投资性房地产转入374,786.34374,786.34
4) 开发产品转入149,067,998.13149,067,998.13
5) 其他增加[注1]3,958,023.593,958,023.59
本期减少金额114,991,465.235,370,453.365,298,688.963,736,680.984,927,333.65134,324,622.18
1) 处置或报废79,764,548.095,370,453.361,209,390.341,562,080.001,345,434.2789,251,906.06
2) 转入投资性房地产35,226,917.1435,226,917.14
3) 子公司处置减少4,089,298.622,174,600.983,581,899.389,845,798.98
期末数807,484,979.18622,571,807.145,993,527.4735,476,232.6219,880,135.801,491,406,682.21
累计折旧
期初数246,305,278.84370,823,604.428,936,489.2629,018,733.8918,979,722.85674,063,829.26
本期增加金额38,031,272.3840,567,202.50558,522.632,081,795.70749,370.4181,988,163.62
1) 计提37,979,348.8640,567,202.50558,522.632,081,795.70749,370.4181,936,240.10
2) 投资性房地产转入51,923.5251,923.52
本期减少金额40,908,924.894,473,405.704,592,919.053,476,322.784,483,871.6857,935,444.10
1) 处置或报废36,798,893.434,473,405.70756,230.691,394,960.851,173,309.6344,596,800.30
2) 转入投资性房地产4,110,031.464,110,031.46
3) 子公司处置减少3,836,688.362,081,361.933,310,562.059,228,612.34
期末数243,427,626.33406,917,401.224,902,092.8427,624,206.8115,245,221.58698,116,548.78
减值准备
期初数809,899.2513,292.65823,191.90
本期增加金额10,479,400.0010,479,400.00
1) 计提[注2]10,479,400.0010,479,400.00
本期减少金额809,899.2513,292.65823,191.90
1) 处置或报废809,899.2513,292.65823,191.90
期末数10,479,400.0010,479,400.00
账面价值
期末账面价值553,577,952.85215,654,405.921,091,434.637,852,025.814,634,914.22782,810,733.43
期初账面价值525,300,277.74209,187,607.921,979,063.007,425,869.784,866,971.07748,759,789.51

[注1]：其他增加主要系根据相关工程决算结果调增资产账面原值所致。[注2]：根据宁波威远资产评估有限公司出具的《宁波梁祝文化产业园开发有限公司“梁祝文化公园”资产组减值测试评估报告》（威远评报字[2019]010号），梁祝文化公园资产组可收回金额低于其账面价值，本期计提资产减值准备10,479,400.00元。

2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因
热电公司房产14,987,643.73审批资料不全，尚未办理不动产权证
温州银联公司房产144,532,745.54审批资料不全，尚未办理不动产权证
梁祝公司房产4,532,453.94审批资料不全，尚未办理不动产权证
嵊泗公司房产17,642,888.46审批资料不全，尚未办理不动产权证
小 计181,695,731.67

12. 在建工程(1) 明细情况

项 目期末数期初数
在建工程4,132,236.3215,934,303.90
合 计4,132,236.3215,934,303.90

(2) 在建工程

1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
王家洋河拓宽项目热力管线迁改工程1,112,129.021,112,129.02
西一线穿骆亚线直埋管改造工程1,892,562.311,892,562.31
西一线节能改造工程674,963.61674,963.61
华美达酒店（暂名）装修工程872,967.26872,967.26
7#锅炉低氮燃烧改造工程3,000,000.003,000,000.00
5#机组升级改造工程6,644,689.056,644,689.05
职工活动中心3,051,975.193,051,975.19
其他零星工程1,080,261.131,080,261.131,736,992.651,736,992.65
小 计4,132,236.324,132,236.3215,934,303.9015,934,303.90

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数 (万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数
王家洋河拓宽项目热力管线迁改工程128.001,112,129.0227,535.131,139,664.15
西一线穿骆亚线直埋管改造工程260.001,892,562.31662,512.732,555,075.04
西一线节能改造工程160.00674,963.61822,283.791,497,247.40
华美达酒店（暂名）装修工程6,763.00872,967.2664,511,473.5265,384,440.78
7#锅炉低氮燃烧改造工程310.003,000,000.0033,846.153,033,846.15
5#机组升级改造工程2,100.006,644,689.0511,863,381.3118,508,070.36
2#给水泵改造工程125.001,099,123.291,099,123.29
职工活动中心400.003,051,975.193,051,975.19
化水制水系统增容工程660.005,220,043.125,220,043.12
海尔施及中芯供热工程360.003,592,399.553,592,399.55
河水管道改造项目180.001,800,000.001,800,000.00
其他零星工程1,736,992.655,437,067.706,093,799.221,080,261.13
小 计15,934,303.9098,121,641.4844,539,268.2865,384,440.784,132,236.32

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
王家洋河拓宽项目热力管线迁改工程89.04100.00自筹
西一线穿骆亚线直埋管改造工程98.27100.00自筹
西一线节能改造工程93.58100.00自筹
华美达酒店（暂名）装修工程96.68100.00自筹
7#锅炉低氮燃烧改造工程97.87100.00自筹
5#机组升级改造工程88.13100.00自筹
2#给水泵改造工程87.93100.00自筹
职工活动中心76.3076.30自筹
化水制水系统增容工程79.09100.00自筹
海尔施及中芯供热工程99.79100.00自筹
河水管道改造项目100.00100.00自筹
其他零星工程自筹
小 计

[注]:其他减少系转入长期待摊费用。

13. 无形资产

项 目土地使用权管理软件合 计
账面原值
期初数126,159,494.626,036,437.26132,195,931.88
本期增加金额1,698,987.931,698,987.93
1) 购置1,698,987.931,698,987.93
本期减少金额15,699,449.8563,170.0015,762,619.85
1) 处置15,689,807.1415,689,807.14
2) 转入投资性房地产9,642.719,642.71
3) 子公司处置减少63,170.0063,170.00
期末数110,460,044.777,672,255.19118,132,299.96
累计摊销
期初数22,997,478.793,969,738.2026,967,216.99
本期增加金额2,985,074.661,053,698.334,038,772.99
1) 计提2,985,074.661,053,698.334,038,772.99
本期减少金额3,353,604.5063,170.003,416,774.50
1) 处置3,352,747.223,352,747.22
2) 转入投资性房地产857.28857.28
3) 子公司处置减少63,170.0063,170.00
期末数22,628,948.954,960,266.5327,589,215.48
账面价值
期末账面价值87,831,095.822,711,988.6690,543,084.48
期初账面价值103,162,015.832,066,699.06105,228,714.89

14. 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数
临时设施及装修支出104,428,176.1769,040,986.9820,184,206.2937,198,494.26116,086,462.60
合 计104,428,176.1769,040,986.9820,184,206.2937,198,494.26116,086,462.60

[注]：其他减少主要系本期处置子公司转出所致。

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备52,699,760.3713,104,915.2744,894,741.9811,168,890.68
已计提未发放的应付职工薪酬6,944,402.311,736,100.589,947,278.432,486,819.61
递延收益15,543,877.823,885,969.4612,630,849.063,157,712.27
预提的土地增值税13,364,213.083,341,053.2713,360,879.753,340,219.94
暂估工程成本54,951,889.2813,737,972.32244,462,413.5261,115,603.38
其 他2,881,838.52720,459.632,723,470.80680,867.70
合 计146,385,981.3836,526,470.53328,019,633.5481,950,113.58

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目期末数期初数
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动153,028,096.1138,257,024.04474,012,185.69118,503,046.43
非同一控制下企业合并时,企业合并成本小于购买日16,087,877.404,021,969.3528,024,744.967,006,186.24
应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
合并财务报表未实现内部销售收益176,267,923.3244,066,980.83134,471,017.0033,617,754.25
一次性计入成本费用的固定资产折旧差异20,708,898.665,177,224.67
合 计366,092,795.4991,523,198.89636,507,947.65159,126,986.92

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异118,976.76897,046.06
可抵扣亏损257,765,946.23403,710,196.82
小 计257,884,922.99404,607,242.88

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份2018年12月31日2017年12月31日备注
2018年59,732,174.95
2019年5,588,048.2769,445,652.75
2020年49,828,146.4956,881,723.05
2021年40,993,176.5172,473,038.11
2022年74,708,841.24145,177,607.96
2023年86,647,733.72
小 计257,765,946.23403,710,196.82

16. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付长期资产款[注1]350,649.32384,840.00
预付租赁保证金[注2]7,300,000.007,300,000.00
合 计7,650,649.327,684,840.00

[注1]：期末数主要系全资子公司热电公司预付的软件开发费，截至2018年12月31日，该等软件尚未开发完成。

[注2]:根据子公司宁波镇海薇拉玉玺文化创意有限公司与宁波玉玺文化创意有限公司签订的《租赁合同》，双方约定租赁期为8年，租赁保证金730.00万元，其中400.00万元抵扣第四年度租金，330.00万元抵扣第五年度租金。

17. 短期借款

项 目期末数期初数
保证借款20,000,000.0050,255,891.35
信用借款177,919,439.8396,600,225.42
合 计197,919,439.83146,856,116.77

18. 应付票据及应付账款(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付票据86,986,790.6284,676,137.50
应付账款667,622,526.981,072,940,116.02
合 计754,609,317.601,157,616,253.52

(2) 应付票据

项 目期末数期初数
银行承兑汇票86,986,790.6284,676,137.50
小 计86,986,790.6284,676,137.50

(3) 应付账款

项 目期末数期初数
货 款593,133,777.00716,523,966.84
工程款55,017,380.79333,220,302.20
其 他19,471,369.1923,195,846.98
小 计667,622,526.981,072,940,116.02

19. 预收款项(1) 明细情况

项 目期末数期初数
预收房款1,303,248,129.28575,933,131.16
预收货款104,881,428.19149,039,523.13
预收租金7,187,755.555,651,130.21
合 计1,415,317,313.02730,623,784.50

(2) 预售房产收款情况

项目名称期末数期初数(预计)竣工时间预(已)售比例（%）
河源?天和家园一期18,062,039.002015年10月[注]
河源?天和家园二期（低层）21,980,926.002016年12月[注]
河源?天和家园二期（高层）191,802,869.002019年3月[注]
天瑞峰景里小区204,193,665.002018年3月100.00
苍南?天和家园一期21,111,840.4138,035,966.412013年12月97.90
苍南?天和家园二期47,504.005,552,391.002016年6月98.16
苍南?天和家园三期3,833,431.0024,212,884.002017年6月100.00
苍南?瑞和家园一期14,201,657.253,595,229.002017年5月87.16
苍南?瑞和家园二期2,644,522.0014,730,532.002017年5月97.28
天悦湾滨海度假村 A区（度假村住宅）13,250,829.4728,030,898.752016年7月84.95
梁祝?逸家园一期（别墅）20,278,649.1525,735,731.002017年11月77.03
梁祝?逸家园二期（高层）380,729,061.002019年12月31.00
苍南?银和中央公园847,150,635.002020年10月79.11
小 计1,303,248,129.28575,933,131.16

[注]:本期该子公司已处置。

20. 应付职工薪酬(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬45,823,033.75136,065,502.31138,566,727.3943,321,808.67
离职后福利—设定提存计划473,406.648,827,032.368,893,590.42406,848.58
辞退福利2,105,309.941,830,309.94275,000.00
合 计46,296,440.39146,997,844.61149,290,627.7544,003,657.25

短期薪酬和离职后福利—设定提存计划的本期减少包括因处置子公司的转出数，其金额分别为396,595.50元和32,905.20元。

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴32,429,927.95108,884,481.84111,881,409.7729,433,000.02
职工福利费12,086,230.8712,086,230.87
社会保险费369,687.867,219,738.297,329,097.64260,328.51
其中：医疗保险费330,362.176,691,460.876,799,691.75222,131.29
工伤保险费13,069.59205,437.94204,270.1514,237.38
生育保险费26,256.10322,839.48325,135.7423,959.84
住房公积金4,905,100.574,905,100.57
工会经费和职工教育经费13,023,417.942,969,950.742,364,888.5413,628,480.14
小 计45,823,033.75136,065,502.31138,566,727.3943,321,808.67

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险450,254.106,589,261.686,654,348.03385,167.75
失业保险费23,152.54253,916.68255,388.3921,680.83
企业年金缴费1,983,854.001,983,854.00
小 计473,406.648,827,032.368,893,590.42406,848.58

21. 应交税费

项 目期末数期初数
土地增值税93,087,292.74109,512,877.54
企业所得税74,430,115.1089,983,664.42
房产税3,287,572.593,172,117.26
土地使用税2,308,840.402,791,001.39
代扣代缴个人所得税519,315.48901,755.99
增值税371,992.9946,453,718.18
印花税154,992.39999,163.00
城市维护建设税21,350.962,773,119.18
环境保护税26,740.59
教育费附加10,300.041,295,697.46
地方教育附加6,866.70863,797.97
地方水利建设基金49,849.58
其他税费[注]44,058,165.9443,712,776.43
合 计218,283,545.92302,509,538.40

[注]:其他税费主要系全资子公司热电公司历年计提的农网还贷基金、可再生能源电价附加费、大中型水库移民后期扶持资金等。

22. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付利息959,335.041,432,984.79
其他应付款759,200,289.83674,443,232.98
合 计760,159,624.87675,876,217.77

(2) 应付利息

项 目期末数期初数
分期付息到期还本的长期借款利息565,445.93883,285.65
一年内到期的非流动负债利息336,977.46430,164.70
短期借款应付利息56,911.65119,534.44
小 计959,335.041,432,984.79

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项 目期末数期初数
押金保证金100,780,341.8466,285,025.41
暂借款643,120,454.64559,536,266.75
应付暂收款10,007,949.4642,312,386.11
其 他5,291,543.896,309,554.71
小 计759,200,289.83674,443,232.98

2) 账龄1年以上重要的其他应付款

项 目期末数未偿还或结转的原因
杭州盛元房地产开发有限公司232,509,100.00未到期的暂借款
上海畅利企业管理有限公司10,000,000.00未到期的暂借款
小 计242,509,100.00

23. 一年内到期的非流动负债

项 目期末数期初数
一年内到期的长期借款[注]177,270,000.00255,400,000.00
合 计177,270,000.00255,400,000.00

[注]：保证借款60,000,000.00元，信用借款16,000,000.00元，抵押及保证借款101,270,000.00元。

24. 长期借款

项 目期末数期初数
抵押及保证借款185,400,000.00
保证借款81,447,730.00141,447,730.00
信用借款12,500,000.0028,500,000.00
抵押借款432,800,000.00
合 计279,347,730.00602,747,730.00

25. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助10,779,847.775,868,931.083,792,244.9112,856,533.94与资产相关
一次性收取的热网建设费3,521,001.29145,372.64729,030.052,937,343.88
合 计14,300,849.066,014,303.724,521,274.9615,793,877.82

(2) 政府补助明细情况

项 目期初数本期新增 补助金额本期计入其他收益金额其他 变动期末数与资产相关/与收益相关
能量系统优化节能改造项目补助1,250,000.001,000,000.00250,000.00与资产相关
热网工程补助1,416,666.67500,000.00916,666.67与资产相关
炉后脱硫除尘系统改造补助607,500.00486,000.00121,500.00与资产相关
江南公路热网移位补助367,583.51116,088.00251,495.51与资产相关
3*130T/H循环流化床锅炉SNCR脱销项目补助1,852,351.46532,000.00411,393.201,972,958.26与资产相关
污泥压滤处理补助117,520.0014,690.00102,830.00与资产相关
锅炉烟气超低排放改造项目补助1,408,167.003,579,392.00262,225.004,725,334.00与资产相关
黄山路西延工程戚家山隧道北口热网移位工程补助1,462,727.10265,950.381,196,776.72与资产相关
中田支线热网管道工程补助529,875.8689,556.48440,319.38与资产相关
纬八路工程热网移位工程补助235,340.5439,775.86195,564.68与资产相关
轻轨项目西一线B段迁改工程补助856,115.63192,016.3699,042.70949,089.29与资产相关
王家洋河拓宽项目热力管线迁改工程补助256,000.00910,977.2787,523.291,079,453.98与资产相关
陈山隧道热力管道迁移补助654,545.45654,545.45与资产相关
舟山市财政局拨付的用于年产2.5吨船用厚壁螺旋管制造技改项目补助420,000.00420,000.00与资产相关
小 计10,779,847.775,868,931.083,792,244.9112,856,533.94

(3) 其他说明全资子公司热电公司一次性收取热网建设费，根据财政部财会〔2003〕16号文规定分期转入当期损益，本期增加145,372.64元，连同以前年度收到热网建设费，本期分摊转入主营业务收入科目729,030.05元。

26. 股本

项 目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数310,880,000.00310,880,000.00

27. 资本公积(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）136,586,677.503,405,938.11133,180,739.39
其他资本公积10,711,972.9610,711,972.96
合 计147,298,650.463,405,938.11143,892,712.35

(2) 其他说明资本溢价（股本溢价）本期减少系公司在不丧失控制权的情况下，因子公司梁祝婚庆公司的少数股东单方面减资，公司按相应增加的股权比例计算的该子公司可辨认净资产份额冲减资本公积3,405,938.11元，详见本财务报表附注七（二）之说明。

28. 其他综合收益

项 目期初数本期发生额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
将重分类进损益的其他综合收益357,723,519.04-224,643,586.9496,288,757.76
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额1,402,863.06
可供出售金融资产公允价值变动损益355,509,139.26-224,695,331.8396,288,757.76
外币财务报表折算差额811,516.7251,744.89
其他综合收益合计357,723,519.04-224,643,586.9496,288,757.76

(续上表)

项 目本期发生额期末数
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益-80,246,022.39-240,686,322.31117,037,196.73
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额1,402,863.06
可供出售金融资产公允价值变动损益-80,246,022.39-240,738,067.20114,771,072.06
外币财务报表折算差额51,744.89863,261.61
其他综合收益合计-80,246,022.39-240,686,322.31117,037,196.73

29. 盈余公积(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积286,746,828.7122,146,429.10308,893,257.81
合 计286,746,828.7122,146,429.10308,893,257.81

(2) 其他说明本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润提取10%法定盈余公积。

30. 未分配利润

项 目本期数上年同期数
期初未分配利润1,320,561,588.50909,905,368.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润248,453,481.14481,043,290.88
减：提取法定盈余公积22,146,429.1045,516,671.00
应付普通股股利40,414,400.0024,870,400.00
期末未分配利润1,506,454,240.541,320,561,588.50

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务3,906,537,625.443,454,111,603.836,985,511,930.655,989,130,587.98
其他业务133,305,035.34134,026,967.8983,258,799.9650,576,638.81
合 计4,039,842,660.783,588,138,571.727,068,770,730.616,039,707,226.79

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
土地增值税34,964,507.52126,831,939.69
土地使用税4,825,712.488,659,407.02
房产税6,725,344.397,945,587.09
城市维护建设税3,122,476.4914,713,420.06
印花税3,077,878.234,527,050.28
教育费附加1,453,426.977,674,742.67
地方教育附加968,862.425,116,495.08
营业税88,212.1180,654,510.41
车船税53,994.4561,957.73
环境保护税93,017.70
出口关税9,755.6082,166.65
文化事业建设费455.96588.39
合 计55,383,644.32256,267,865.07

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
运输费41,123,445.7745,012,300.72
销售代理费及佣金30,186,248.5525,124,418.50
职工薪酬9,101,326.7017,418,240.10
广告宣传策划费12,204,634.5315,531,039.07
办公及车辆经费3,039,053.2013,406,470.82
外贸销售流通费用8,182,559.156,533,695.82
会务展览费2,402,643.192,757,215.04
邮电快件费2,222,398.771,445,776.85
折旧摊销费212,497.962,818,578.54
业务招待费715,325.00551,168.87
差旅费250,404.18203,503.05
租赁费15,292.01380,362.14
其 他1,371,025.591,417,272.47
合 计111,026,854.60132,600,041.99

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬88,062,952.2196,568,856.39
折旧摊销费51,894,377.1876,029,214.57
办公经费12,626,865.7211,090,320.56
业务招待费8,120,522.678,170,639.03
车辆经费5,519,983.646,099,343.38
聘请中介机构费7,518,913.787,713,059.32
差旅费2,449,725.123,345,479.68
保险费1,333,203.011,807,387.56
租赁费4,395,273.768,826,334.38
股份支付698,430.00
税 费302,608.16
其 他3,015,235.371,281,654.47
合 计184,937,052.46221,933,327.50

5. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出55,724,955.5778,937,593.55
利息收入-5,525,562.30-3,146,209.57
汇兑损益-996,698.72-523,106.09
银行手续费1,344,410.761,862,501.70
合 计50,547,105.3177,130,779.59

6. 资产减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-1,385,121.517,514,640.44
存货跌价损失1,358,259.4032,183,761.47
固定资产减值损失10,479,400.00
投资性房地产减值损失1,820,491.01
合 计10,452,537.8941,518,892.92

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助3,792,244.913,129,487.843,792,244.91
与收益相关的政府补助11,511,403.095,062,928.9711,511,403.09
合 计15,303,648.008,192,416.8115,303,648.00

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益18,775,413.9213,568,320.68
处置长期股权投资产生的投资收益301,140,361.34456,680,937.12
处置可供出售金融资产取得的投资收益91,598,979.98
可供出售金融资产在持有期间的投资收益4,839,001.384,949,962.81
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益186,556.80634,895.24
合 计416,540,313.42475,834,115.85

9. 公允价值变动收益

项 目本期数上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产31,342.07
合 计31,342.07

10. 资产处置收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计14,487,581.70642,555.6314,487,581.70
其中：固定资产处置利得14,487,581.70642,555.6314,487,581.70
非流动资产处置损失合计-63,429.73-3,320.20-63,429.73
其中：固定资产处置损失-63,429.73-3,320.20-63,429.73
合 计14,424,151.97639,235.4314,424,151.97

11. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
无法支付款项4,031,644.081,793,407.824,031,644.08
接受捐赠500,751.30516,992.01500,751.30
违约赔款及罚没收入885,659.56549,856.74885,659.56
其 他117,444.07380,959.79117,444.07
合 计5,535,499.013,241,216.365,535,499.01

12. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1,130,794.25153,297.481,130,794.25
对外捐赠308,000.00658,863.00308,000.00
罚款支出981,212.1513,047.81981,212.15
违约金及滞纳金1,169,203.76532,236.221,169,203.76
地方水利建设基金2,290,174.76
其 他150,871.0793,604.79150,871.07
合 计3,740,081.233,741,224.063,740,081.23

13. 所得税费用(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用63,925,833.91181,316,688.99
递延所得税费用57,084,433.6346,590,658.05
合 计121,010,267.54227,907,347.04

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额487,420,425.65783,809,699.21
按母公司适用税率计算的所得税费用121,855,106.41195,952,424.80
子公司适用不同税率的影响536,263.40-76,912.61
调整以前期间所得税的影响-3,910,044.76862,886.56
非应税收入的影响-6,153,603.83-3,649,055.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,709,648.835,414,022.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15,195,847.53-6,647,103.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21,168,745.0236,051,084.72
所得税费用121,010,267.54227,907,347.04

14. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回信用证及加工贸易保证金14,117.98252,734.37
收回银行承兑汇票保证金87,433,259.78108,997,571.32
收回远期结售汇保证金30,000.00
收回保函保证金1,366,000.001,282,788.64
收回客户按揭保证金82,067,959.0410,270,389.87
收回土地出让保证金214,070,000.00
收回工程等其他保证金46,160,306.3328,010,620.60
代收商品房权属登记相关税费34,098,814.6867,908,875.15
收到政府补助款12,736,828.257,690,168.60
投资性房地产租赁收入16,928,506.5811,753,001.94
利息收入5,525,562.303,146,209.57
收到往来款[注]22,573,260.371,585,316.29
其 他830,213.859,149,258.69
合 计523,834,829.16250,046,935.04

[注]：本期数系处置和美婚庆礼仪服务（上海）有限公司后收回往来款6,506,566.37元；处置上海卡奥莱婚庆礼仪服务有限公司后收回往来款16,066,694.00元。

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付银行承兑汇票保证金92,318,518.58101,634,888.66
支付客户按揭保证金15,214,991.5212,876,113.28
支付远期结售汇保证金30,000.00
支付保函保证金4,225.71
支付土地出让保证金337,790,000.00
支付工程等其他保证金61,435,248.5374,923,428.96
代付商品房权属登记相关税费64,297,479.1145,385,004.70
支付各项销售费用100,342,004.35104,974,873.84
支付各项管理费用41,646,416.6945,753,645.90
往来款13,797,625.91
其 他9,240,223.5211,306,076.64
合 计722,319,108.01410,651,657.89

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
宁波经济技术开发区建宇置业有限公司拆借款7,000,000.00
合 计7,000,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
处置子公司收到的现金净额负数131,833,828.57
合 计131,833,828.57

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
计息往来款[注1]188,000,000.0057,000,000.00
不计息往来款[注2]134,780,000.00423,152,100.00
转让少数股东权益收到现金98,000,000.00
合 计322,780,000.00578,152,100.00

[注1]：本期数系收到宁波华南投资有限公司暂借款98,000,000.00元；收到上海畅利企业管理公司暂借款90,000,000.00元。

[注2]：本期数系收到宁波玉玺文化创意有限公司暂借款1,780,000.00元；收到杭州盛元房地产开发有限公司暂借款133,000,000.00元。

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
计息往来款[注1]151,927,553.2257,723,465.17
不计息往来款[注2]100,615,000.0085,460,900.00
子公司少数股东减资款[注3]22,050,000.00
抵押借款解抵押保证金[注4]19,000,000.00
合 计293,592,553.22143,184,365.17

[注1]：本期数系归还宁波华南投资有限公司暂借款32,000,000.00元，支付宁波华南投资有限公司利息8,438,366.69元；处置河源宁联置业有限公司后支付其利息2,682,311.52元；归还上海畅利企业管理公司暂借款100,000,000.00元，支付上海畅利企业管理公司利息8,806,875.01元。

[注2]：本期数系归还杭州盛元房地产开发有限公司暂借款100,000,000.00元；归还宁波玉玺文化创意有限公司暂借款615,000.00元。

[注3]：因子公司宁波经济技术开发区天瑞置业有限公司减资，支付少数股东钱塘房产集团有限公司减资款22,050,000.00元。

[注4]：支付银行住宅项目抵押借款解抵押保证金19,000,000.00元。

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润366,410,158.11555,902,352.17
加：资产减值准备10,452,537.8941,518,892.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧106,365,769.9196,390,901.08
无形资产摊销4,185,638.948,639,861.27
长期待摊费用摊销20,184,206.2930,929,680.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)-21,218,470.33-639,235.43
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1,130,794.25153,297.48
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-31,342.07
财务费用(收益以“－”号填列)55,813,775.3478,884,931.73
投资损失(收益以“－”号填列)-416,540,313.42-475,834,115.85
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)44,442,199.2761,314,438.61
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)12,642,234.3632,929,579.75
存货的减少(增加以“－”号填列)-511,120,679.131,550,345,971.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)52,553,757.5710,709,481.75
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)1,178,859,073.53-1,847,199,256.20
其他-18,313,541.13
经营活动产生的现金流量净额904,160,682.58125,701,897.77
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额969,225,538.81556,598,862.38
减：现金的期初余额556,598,862.38319,553,012.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额412,626,676.43237,045,849.89

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物316,927,035.86
其中：河源宁联置业有限公司305,250,000.00
大连薇拉宫邸投资管理有限公司50,000.00
上海卡奥莱婚庆礼仪服务有限公司387,373.99
和美婚庆礼仪服务（上海）有限公司11,239,661.87
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物438,004,315.59
其中：河源宁联置业有限公司437,083,828.57
大连薇拉宫邸投资管理有限公司3,487.18
上海卡奥莱婚庆礼仪服务有限公司341,757.26
和美婚庆礼仪服务（上海）有限公司575,242.58
处置子公司收到的现金净额10,756,548.84
支付其他与投资活动有关的现金131,833,828.57

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金969,225,538.81556,598,862.38
其中：库存现金395,430.04553,141.81
可随时用于支付的银行存款953,948,350.61552,493,852.92
可随时用于支付的其他货币资金14,881,758.163,551,867.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额969,225,538.81556,598,862.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物2,285,087.8411,792,533.70

(4) 不涉及现金收支的商业 汇票背书转让金额

项 目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额480,978,074.88399,639,234.30
其中：支付货款480,978,074.88399,639,234.30

(5) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2018年度现金流量表中现金期末数为969,225,538.81元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,044,469,631.59元，差额75,244,092.78元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金41,715,747.38元，保函保证金563,750.00元，信用证保证金40,704.88元，客户按揭保证金13,823,890.52元，旅行社质保金100,000.00元，抵押借款解抵押保证金19,000,000.00元。

2017年度现金流量表中现金期末数为556,598,862.38元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为686,810,662.13元，差额130,211,799.75元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金36,830,488.58元，保函保证金1,925,524.29元，信用证保证金54,822.86元，客户按揭保证金91,300,464.02元，旅行社质保金100,500.00元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金75,244,092.78银行承兑汇票、保函、按揭等保证金
存货416,678,283.67银行融资抵押
合 计491,922,376.45

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金63,281,282.02
其中：美元9,090,904.586.863262,392,696.31
港币1,014,135.710.8762888,585.71
应收账款125,098,093.06
其中：美元18,227,371.066.8632125,098,093.06
短期借款1,285,891.35
其中：美元187,360.326.86321,285,891.35
应付账款3,149,410.34
其中：美元458,883.666.86323,149,410.34

3. 政府补助(1) 明细情况1) 与资产相关的政府补助

项 目期初 递延收益本期新增补助本期计入 当期损益期末 递延收益本期计入 当期损益 列报项目说明
能量系统优化节能改造项目补助1,250,000.001,000,000.00250,000.00其他收益
热网工程补助1,416,666.67500,000.00916,666.67其他收益
炉后脱硫除尘系统改造补助607,500.00486,000.00121,500.00其他收益
江南公路热网移位补助367,583.51116,088.00251,495.51其他收益
3*130T/H循环流化床锅炉SNCR脱硝项目补助1,852,351.46532,000.00411,393.201,972,958.26其他收益
污泥压滤处理补助117,520.0014,690.00102,830.00其他收益
锅炉烟气超低排放改造项目补助1,408,167.003,579,392.00262,225.004,725,334.00其他收益
黄山路西延工程戚家山隧道北口热网移位工程补助1,462,727.10265,950.381,196,776.72其他收益
中田支线热网管道工程补助529,875.8689,556.48440,319.38其他收益
纬八路工程热网移位工程补助235,340.5439,775.86195,564.68其他收益
轻轨项目西一线B段迁改工程补助856,115.63192,016.3699,042.70949,089.29其他收益
王家洋河拓宽项目热力管线迁改工程补助256,000.00910,977.2787,523.291,079,453.98其他收益
舟山市财政局拨付的用于年产2.5吨船用厚壁螺旋管制造技改项目补助420,000.00420,000.00其他收益
陈山隧道热力管道迁移补助654,545.45654,545.45其他收益
小 计10,779,847.775,868,931.083,792,244.9112,856,533.94

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
资产盘活税费奖励4,254,940.32其他收益
稳增促调专项基金补助3,044,289.00其他收益
促进产业结构调整专项奖励1,799,700.00其他收益
水利基金及土地使用税返还388,565.60其他收益
外贸综合服务企业补助820,000.00其他收益
开拓旅游市场奖励777,631.00其他收益
文化产业补助经费130,000.00其他收益
其 他296,277.17其他收益
小 计11,511,403.09

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为15,303,648.00元。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称股权处置 价款股权处置 比例(%)股权处置 方式丧失控制 权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
上海卡奥莱婚庆礼仪服务有限公司106.07万元100.00协议转让2018年1月工商变更登记完成10,655,034.47
和美婚庆礼仪服务（上海）有限公司1,167.87万元100.00协议转让2018年1月工商变更登记完成12,779,918.36
大连薇拉宫邸投资管理有限公司5.00万元80.00协议转让2018年6月工商变更登记完成-9,944,432.45
河源宁联置业有限公司30,555.00万元80.00协议转让2018年10月工商变更登记完成287,649,840.96

(续上表)

子公司 名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的丧失控制权之日剩余股权的按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益
账面价值公允价值的金额
上海卡奥莱婚庆礼仪服务有限公司
和美婚庆礼仪服务（上海）有限公司
大连薇拉宫邸投资管理有限公司
河源宁联置业有限公司

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
温州和晟文旅投资有限公司设立2018年4月200,000,000.00100.00%
温州和茂酒店管理有限公司设立2018年4月2,000,000.00100.00%

2. 合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
温州宁联投资置业有限公司吸收合并2018年10月321,968,770.2427,175,634.71

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
建设开发公司宁波市宁波市房地产开发100.00设立
热电公司宁波市宁波市生产制造100.00设立
嵊泗公司嵊泗县嵊泗县房地产开发100.00非同一控制下合并
梁祝公司宁波市宁波市房地产开发100.00设立
温州银联公司苍南县苍南县房地产开发51.00设立
进出口公司宁波市宁波市贸易91.00同一控制下合并
宁波戚家山俱乐部有限公司宁波市宁波市服务业100.00同一控制下合并
梁祝婚庆公司宁波市宁波市服务业72.222设立
中佳国际发展有限公司香港香港实业投资100.00设立
浙江友宁商贸有限公司[注1]舟山市舟山市贸易81.00设立
宁波联合报关有限公司宁波市宁波市代理报关67.00设立
益创贸易有限公司香港香港贸易100.00设立
宁波兆曜进出口有限公司宁波市宁波市贸易100.00设立
宁波联合天易通信息技术有限公司宁波市宁波市贸易51.00设立
宁波联合天易通国际贸易有限公司宁波市宁波市贸易100.00设立
宁波梁祝旅游开发有限公司[注2]宁波市宁波市服务业100.00设立
宁波梁祝文化园管理有限公司宁波市宁波市服务业100.00非同一控制下合并
宁波梁祝旅行社有限公司宁波市宁波市服务业100.00非同一控制下合并
嵊泗长滩天悦湾景区经营管理有限公司嵊泗县嵊泗县旅游业100.00设立
宁波经济技术开发区天瑞置业有限公司宁波市宁波市房地产开发51.00设立
温州银和房地产有限公司苍南县苍南县房地产开发51.00设立
上海薇拉宫邸文化传媒有限公司上海市上海市服务业100.00非同一控制下合并
宁波镇海薇拉玉玺文化创意有限公司宁波市宁波市服务业51.00设立
宁波薇拉元创文化创意有限公司宁波市宁波市服务业100.00非同一控制下合并
宁波薇拉宫邸文化发展有限公司宁波市宁波市服务业80.00非同一控制下合并
温州和晟文旅投资有限公司苍南县苍南县文化旅游投资100.00设立
温州和茂酒店管理有限公司苍南县苍南县服务业100.00设立

[注1]：系原浙江友宁钢制品制造有限公司更名而来。[注2]：系原宁波梁祝酒店经营管理有限公司更名而来。2. 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东 持股比例（%）本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
温州银联公司49.00107,579,324.4598,000,000.00259,151,238.00
进出口公司9.00-561,815.76900,000.006,370,944.25

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
温州银联公司2,454,958,271.95343,791,484.072,798,749,756.022,244,386,816.53120,000,000.002,364,386,816.53
进出口公司563,362,672.8622,294,929.79585,657,602.65492,180,095.01492,180,095.01

(续上表)

子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
温州银联公司2,352,678,595.46148,098,139.712,500,776,735.171,833,662,042.64252,800,000.002,086,462,042.64
进出口公司537,100,091.6980,256,718.68617,356,810.37541,818,320.97420,000.00542,238,320.97

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称本期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
温州银联公司364,693,427.97226,238,181.02226,238,181.02532,882,177.19
进出口公司2,566,540,374.1828,359,018.2428,359,018.2423,072,709.82

(续上表)

子公司 名称上年同期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
温州银联公司3,311,009,764.92230,183,064.98230,183,064.98-188,419,807.90
进出口公司2,427,848,579.4317,659,890.1017,659,890.104,064,873.49

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
梁祝婚庆集团有限公司2018年10月52.00%72.222%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目梁祝婚庆集团有限公司
购买成本
现金
非现金资产的公允价值
购买成本合计
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额[注]-3,405,938.11
差额3,405,938.11
其中：调整资本公积-3,405,938.11
调整盈余公积
调整未分配利润

[注]：子公司梁祝婚庆公司的少数股东单方面减资导致本公司持股比例相应增加。

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业 投资的会计处理方法
直接间接
宁波青峙化工码头有限公司宁波市宁波市化工港口业25.00权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
宁波青峙化工码头有限公司宁波青峙化工码头有限公司
流动资产131,355,046.9768,122,506.75
非流动资产585,491,507.30592,694,558.91
资产合计716,846,554.27660,817,065.66
流动负债91,221,327.3764,938,209.52
非流动负债148,484,981.86210,022,814.31
负债合计239,706,309.23274,961,023.83
少数股东权益134,892,630.06118,698,441.57
归属于母公司所有者权益342,247,614.98267,157,600.26
按持股比例计算的净资产份额85,561,903.7566,789,400.07
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值85,561,903.7566,789,400.07
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入221,771,953.54168,219,128.86
净利润92,038,523.4352,215,973.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额92,038,523.4352,215,973.20
本期收到的来自联营企业的股利12,500,000.00

3. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计182,710.50179,800.26
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润2,910.247,902.02
其他综合收益
综合收益总额2,910.247,902.02

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收账款

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收账款余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的47.14%(2017年12月31日：52.77%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目期末数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据及应收账款26,500,292.1726,500,292.17
小 计26,500,292.1726,500,292.17

(续上表)

项 目期初数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据及应收账款18,548,242.0018,548,242.00
小 计18,548,242.0018,548,242.00

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款654,537,169.83694,638,174.75394,741,789.87299,896,384.88
应付票据及应付账款754,609,317.60754,609,317.60754,609,317.60
其他应付款760,159,624.87760,159,624.87760,159,624.87
小 计2,169,306,112.302,209,407,117.221,909,510,732.34299,896,384.88

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1,005,003,846.771,084,299,456.50412,977,188.57651,086,487.6120,235,780.32
应付票据及应付账款1,157,616,253.521,157,616,253.521,157,616,253.52
其他应付款675,876,217.77675,876,217.77675,876,217.77
小 计2,838,496,318.062,917,791,927.792,246,469,659.86651,086,487.6120,235,780.32

(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币229,117,730.00元(2017年12月31日：人民币159,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 可供出售金融资产157,724,200.00157,724,200.00
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资157,724,200.00157,724,200.00
(3) 其他
持续以公允价值计量的资产总额157,724,200.00157,724,200.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据可供出售金融资产中的权益工具投资第一层次公允价值计量项目市价以公开市场期末收盘价格确定。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江荣盛控股集团有限公司杭州市投资80,000[注]29.0829.08

[注]：2019年1月22日工商登记变更，变更后的注册资本为80,800万元。

(2) 本公司最终控制方是李水荣。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
浙江逸盛石化有限公司第一大股东之关联企业
宁波戚家山化工码头有限公司联营企业之子公司
宁波中金石化有限公司同一实际控制人
浙江盛元化纤有限公司同一实际控制人
杭州盛元房地产开发有限公司同一实际控制人
浙江荣通物流有限公司同一实际控制人

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江荣通物流有限公司物流服务649,067.99563,370.32

（2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江荣盛控股集团有限公司酒店服务68,588.6866,801.89
浙江逸盛石化有限公司酒店服务110,765.09139,251.32
浙江逸盛石化有限公司电力和蒸汽461,696.10849,881.28
浙江逸盛石化有限公司水煤浆销售64,675,769.1249,536,277.53
宁波戚家山化工码头有限公司酒店服务14,192.66
宁波青峙化工码头有限公司酒店服务39,233.9665,794.34
宁波中金石化有限公司水煤浆加工13,553,507.6618,898,092.62
宁波中金石化有限公司酒店服务176,968.04178,441.25
宁波中金石化有限公司电力和蒸汽229,683.00235,762.52
浙江盛元化纤有限公司水煤浆销售3,916,781.69

2. 关联担保情况

(1) 无本公司及子公司作为担保方情况。

(2) 本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额担保 起始日担保 到期日担保是否已经履行完毕
浙江荣盛控股集团有限公司200,000,000.002018年9月26日2021年3月31日否

3. 关联方资金拆借子公司温州银和房地产有限公司本期与关联方杭州盛元房地产开发有限公司发生资金

往来，期初贷方余额332,509,100.00元，本期借方发生100,000,000.00元，本期贷方发生133,000,000.00元，期末贷方余额365,509,100.00元，上述资金往来不计资金占用费。

4. 关键管理人员报酬

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬592.68万元573.06万元

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据浙江逸盛石化有限公司5,752,054.98
小 计5,752,054.98
应收账款浙江逸盛石化有限公司50,315.002,515.7551,474.402,573.72
浙江荣盛控股集团有限公司72,704.003,635.2044,662.002,233.10
宁波中金石化有限公司17,769.00888.4516,920.00846.00
小 计140,788.007,039.40113,056.405,652.82

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
预收款项宁波青峙化工码头有限公司24,520.0058,246.00
浙江逸盛石化有限公司737,888.919,389,327.00
小 计762,408.919,447,573.00
其他应付款杭州盛元房地产开发有限公司365,509,100.00332,509,100.00
小 计365,509,100.00332,509,100.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 截至2018年12月31日，子公司进出口公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：

项 目金 额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证美元9,517,320.00

2. 截至2018年12月31日，本公司对外开具的履约保函：

开具人受益人保函金额履约保证金开具日到期日
热电公司宁波市北仑区住房和城乡建设局500,000.00500,000.002013年11月20日2019年11月20日

(二) 或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响根据全资子公司梁祝公司、嵊泗公司和子公司温州银联公司、温州银和房地产有限公司与相关住房公积金管理中心和有关按揭贷款银行签订的合作协议，上述公司为部分贷款购房者按揭贷款在所购房产产权证办妥他项权证(抵押)前提供连带责任保证。

十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利根据2019年3月22日公司董事会第八届第十二次会议决议，本年度拟以2018年末总股本为基数，每10股派发现金红利1.50元（含税），共计46,632,000.00元，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十三、其他重要事项(一) 终止经营1. 终止经营净利润

项 目本期数上年同期数
营业收入102,684,579.06218,113,966.41
减：营业成本88,082,016.98171,871,979.44
税金及附加4,197,226.0724,001,621.96
销售费用13,100,109.838,526,224.63
管理费用2,764,746.706,201,166.27
财务费用-2,363,292.288,480,229.10
资产减值损失277,971.82140,947.06
加：公允价值变动收益
净敞口套期损益
投资收益
资产处置收益
其他收益
营业利润-3,374,200.06-1,108,202.05
加：营业外收入122,544.482,180.50
减：营业外支出8,137.69
终止经营业务利润总额-3,251,655.58-1,114,159.24
减：终止经营业务所得税费用404,524.83-35,236.77
终止经营业务净利润-3,656,180.41-1,078,922.47
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）205,792,948.27
其中：处置损益总额277,705,408.51
减：所得税费用（或收益）71,912,460.24
终止经营净利润合计202,136,767.86-1,078,922.47
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计103,348,984.87-482,034.08

2. 终止经营现金流量

项 目本期数
经营活动 现金流量净额投资活动 现金流量净额筹资活动 现金流量净额
大连薇拉宫邸投资管理有限公司-794,502.40100,000.00653,998.92
河源宁联置业有限公司476,294,835.24-12,630.00-135,820,004.31

(续上表)

项 目上年同期数
经营活动 现金流量净额投资活动 现金流量净额筹资活动 现金流量净额
大连薇拉宫邸投资管理有限公司1,980,090.74-2,000,000.00
河源宁联置业有限公司249,213,371.06-161,434,337.69

(二) 分部信息1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、电力和热力的生产供应业务、国内外商品贸易业务和婚庆服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

行业分部

项 目房地产热电商品贸易婚庆服务
主营业务收入713,071,459.47447,435,657.392,581,426,309.6322,586,873.91
主营业务成本466,805,169.84355,155,694.652,497,331,262.8616,346,065.02
资产总额5,326,987,580.45597,850,854.87586,661,653.7454,509,208.18
负债总额4,331,898,522.60129,253,171.68492,180,095.0141,185,971.50

(续上表)

项 目其他分部间抵销合 计
主营业务收入142,017,325.04[注]3,906,537,625.44
主营业务成本118,473,411.463,454,111,603.83
资产总额2,444,320,039.192,400,630,702.686,609,698,633.75
负债总额156,903,932.721,197,193,988.313,954,227,705.20

[注]：主要包括全资子公司热电公司水煤浆分公司的水煤浆销售和加工业务收入95,533,584.65元，其主要客户分别是浙江逸盛石化有限公司、宁波新环能水煤浆有限公司和宁波中金石化有限公司，向该等客户销售或为其加工水煤浆的收入分别为64,675,769.12元、17,304,307.87元和13,553,507.66元；本公司戚家山宾馆分公司的住宿和餐饮业务收入22,451,361.59元；全资子公司嵊泗公司天悦湾度假酒店分公司、名悦假日酒店分公司和浣纱近海酒店分公司的住宿和餐饮业务收入23,525,692.83元。

(三) 根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发业务的子公司目前已按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算。期末子公司已根据相关规定预提了土地增值税93,087,292.74 元。相关房产项目主要建安成本系根据合同总价与监理报告进度暂估计算。

(四) 根据公司第八届董事会2018年第二次临时会议审议通过的《关于公司发行股份购

买资产暨关联交易的议案》，公司拟通过发行股份的方式向浙江荣盛控股集团有限公司、三元控股集团有限公司购买其合计持有的杭州盛元房地产开发有限公司100%的股权。本次交易以2017年12月31日为预评估基准日，考虑基准日后增资5.00亿元，本次交易标的资产的预估作价为23.03亿元。最终交易价格由各方参考具有证券业务资格的评估机构出具的正式评估报告的评估结果协商确定。

(五) 子公司温州银联公司通过宁波产权交易中心以公开挂牌的方式，转让其持有的河源宁联置业有限公司的80%股权。2018年10月19日温州银联公司与深圳市广聚贸易有限公司签订《非国有产权交易合同》，约定深圳市广聚贸易有限公司以305,550,000.00元的价格成为上述交易标的受让方。该股权转让事宜已于2018年10月23日办妥工商变更登记手续。公司账面确认处置长期股权投资之收益287,649,840.96元。

(六) 根据公司与嵊泗县人民政府签订的《嵊泗远东长滩旅游开发有限公司未开发土地处置与进一步开发框架协议》及其相关补充协议，就全资子公司嵊泗公司尚未开发的24宗土地，由政府按现评估价总体等价置换原则置出3宗土地（涉及土地面积39.34亩），以协议价有偿收回15宗土地（涉及土地面积206.33亩），保留开发6宗土地（涉及土地面积139.18亩）。上述有偿收回的15宗土地本期确认收入93,112,800.00元，结转成本94,253,329.68元，转回相应的递延所得税负债2,862,460.52元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收账款788,742.212,125,152.61
合 计788,742.212,125,152.61

(2) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备831,498.12100.0042,755.915.14788,742.21
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计831,498.12100.0042,755.915.14788,742.21

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备2,201,861.79100.0076,709.183.482,125,152.61
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计2,201,861.79100.0076,709.183.482,125,152.61

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内826,774.1241,338.715.00
1-2 年4,724.001,417.2030.00
小 计831,498.1242,755.915.14

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-33,953.27元。3) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备
海天塑机集团有限公司76,915.909.253,845.80
宁波东方电缆股份有限公司58,307.007.012,915.35
浙江逸盛石化有限公司50,315.006.052,515.75
三星重工业（宁波）有限公司29,201.003.511,460.05
宁波达峰机械有限公司24,513.002.951,225.65
小 计239,251.9028.7711,962.60

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
其他应收款402,380,392.25422,228,833.04
合 计402,380,392.25422,228,833.04

(2) 其他应收款

1) 明细情况① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备402,443,483.95100.0063,091.700.02402,380,392.25
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计402,443,483.95100.0063,091.700.02402,380,392.25

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备422,290,704.83100.0061,871.790.01422,228,833.04
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计422,290,704.83100.0061,871.790.01422,228,833.04

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内400,333.9520,016.705.00
2-3 年150.0075.0050.00
3 年以上43,000.0043,000.00100.00
小 计443,483.9563,091.7014.23

③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)未计提理由
建设开发公司300,000,000.00对合并范围内其他应收款经减值测试后，未发现减值迹象。
温州银联公司102,000,000.00
小 计402,000,000.00

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,219.91元。3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
往来款402,000,000.00421,871,019.00
应收暂付款318,133.95373,685.83
押金保证金6,150.004,000.00
其他119,200.0042,000.00
小 计402,443,483.95422,290,704.83

4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
建设开发公司往来款300,000,000.001年以内74.54
温州银联公司往来款102,000,000.001年以内25.35
中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司应收暂付款192,662.711年以内0.059,633.14
中国移动通信集团浙江有限公司宁波分公司应收暂付款29,975.961年以内0.011,498.80
杭州悉点科技有限公司应收暂付款2,000.001年以内0.00100.00
小 计402,224,638.6799.9511,231.94

3. 长期股权投资(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,307,436,543.031,307,436,543.031,307,436,543.031,307,436,543.03
对联营企业投资85,561,903.7585,561,903.7566,789,400.0766,789,400.07
合 计1,392,998,446.781,392,998,446.781,374,225,943.101,374,225,943.10

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备 期末数
热电公司149,772,820.00149,772,820.00
建设开发公司240,302,800.00240,302,800.00
进出口公司25,820,648.3625,820,648.36
中佳国际发展有限公司1,946,837.901,946,837.90
宁波戚家山俱乐部有限公司6,424,669.746,424,669.74
梁祝公司547,668,767.03547,668,767.03
嵊泗公司258,000,000.00258,000,000.00
温州银联公司25,500,000.0025,500,000.00
梁祝婚庆公司52,000,000.0052,000,000.00
合 计1,307,436,543.031,307,436,543.03

(3) 对联营企业投资

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
宁波青峙化工码头有限公司66,789,400.0718,772,503.68
小 计66,789,400.0718,772,503.68

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
宁波青峙化工码头有限公司85,561,903.75
小 计85,561,903.75

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务37,835,050.1031,222,656.0545,054,184.8129,784,222.03
其他业务13,851,219.9110,153,472.8136,660,073.7212,373,330.40
合 计51,686,270.0141,376,128.8681,714,258.5342,157,552.43

2. 投资收益

项 目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益149,100,000.00455,620,846.05
处置可供出售金融资产取得的投资收益91,767,393.20
权益法核算的长期股权投资收益18,772,503.6813,564,879.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益4,839,001.384,949,962.81
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益195,579.20669,786.00
合 计264,674,477.46474,805,474.67

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分316,155,649.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免4,643,505.92
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）10,660,142.08
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益91,785,536.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,926,212.03
小 计426,171,046.71
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）91,587,297.17
少数股东权益影响额(税后)112,699,932.42
归属于母公司所有者的非经常性损益净额221,883,817.12

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.340.800.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.110.090.09

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A248,453,481.14
非经常性损益B221,883,817.12
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B26,569,664.02
归属于公司普通股股东的期初净资产D2,423,210,586.71
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G40,414,400.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7
其他外币财务报表折算引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I151,744.89
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16
可供出售金融资产公允价值变动引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I2-240,738,067.20
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26
不丧失控制权下少数股东减资引起的净资产增减变动I3-3,405,938.11
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J32
报告期月份数K12
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K2,402,951,443.11
加权平均净资产收益率M=A/L10.34%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.11%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数

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  附件：公告原文
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