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歌华有线:2019年半年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-08-30

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财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

北京歌华有线电视网络股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府京政函[1999]120号文件批准,由北京歌华文化发展集团、北京青年报业总公司、北京有线全天电视购物有限责任公司、北京广播发展总公司及北京出版社五家股东共同发起设立的股份有限公司;本公司于1999年9月29日成立,注册资本19,000万元人民币,股本为19,000万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]186号文《关于核准北京歌华有线电视网络股份有限公司公开发行股票的通知》批准,本公司于2001年1月4日公开发行人民币普通股(A股)8,000万股,2001年2月8日社会公众股上市交易,发行后股本为27,000万股,其中:法人股19,000万股,社会公众股8,000万股,注册资本变更为27,000万元。根据2002年第二次临时股东大会决议,以2001年年末总股本27,000万股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增8,100万股,转增后本公司股本总额变更为35,100万股,注册资本变更为35,100万元。经2002年度股东大会决议通过,并获中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]50号文核准,本公司于2004年5月12日发行12.5亿元可转换公司债券,可转债票面年利率第一年1.3%,第二年1.6%,第三年1.9%,第四年2.2%,第五年2.6%。经北京市人民政府京政函[2004]101号文件、国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1053号文件批复,2004年12月29日,本公司原股东北京歌华文化发展集团将其所持有的23,335.208万股国有法人股无偿划转给北京北广传媒投资发展中心。2005年度本公司国有法人股股东北京广播发展总公司名称变更为北京广播公司,北京青年报业总公司名称变更为北京北青文化艺术公司。根据2005年9月16日召开的公司2005年第二次临时股东大会决议,以截至2005年9月29日收盘时公司总股本351,468,193股为基数,按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案,共计转增股本210,880,916股。根据本公司2006年2月23日召开的股权分置改革相关股东会议决议,本公司于2006年3月3日实施了股权分置改革方案:流通股股东每10股获得非流通股股东支付的3股股份,即流通股股东获得非流通股股东支付的股份为79,692,087股。根据本公司2007年4月19日召开的2006年度股东大会关于实施2006年度利润分配方案的决议,以截至2007年5月9日收盘时公司总股本662,582,603股为基数,按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案,共计转增股本397,549,562股。本公司2004年发行的可转换公司债券“歌华转债”于2009年5月11日到期,累计已有1,248,609,000.00元转成公司发行的股票,到期兑付本金1,391,000.00元,累计增加股本数量为100,930,420股。

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2009年度,有限售条件股份476,919,370股转为无限售条件流通股。根据本公司2009年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591号核准,本公司于2010年11月25日发行16亿元可转换公司债券(以下简称“2010年歌华转债”,可转债票面年利率第一年0.6%、第二年0.8%、第三年1.0%、第四年1.3%、第五年1.6%、第六年1.9%。债券到期偿还:公司于本次可转债期满后5个交易日内按本次发行的可转债票面面值的105%(含最后一期利息)赎回全部未转股的可转债。截至2015年4月28日,本公司“2010年歌华转债”1,586,400,000元转成股票,累计转股数量为107,991,128股,剩余“2010年歌华转债”于2015年4月28日全部赎回。根据本公司2015年3月6日第五届董事会第十三次会议、2014年度股东大会、2015年第二次临时股东大会决议、2015年7月20日第五届董事会第二十一次会议以及2015年8月5日第五届董事会第二十二次会议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2475号文核准,本公司非公开发行股票223,425,858股,相应增加注册资本人民币223,425,858.00元。此次变更后,本公司股本总额为1,391,777,884.00元。本公司企业法人营业执照注册号:911100007002336492。本公司注册地址:北京市海淀区花园北路35号(东门)。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设战略投资部、行政部、人力资源部、财务部、营帐中心、法务部、媒资部、计划建设部、规划设计部、维护管理部、信息部等26个直属部门。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动:

主要负责全北京市有线广播电视网络的建设、管理和经营,并从事广播电视节目收转传送、视频点播、网络信息服务、基于有线电视网的互联网接入服务、互联网数据传送增值业务、国内IP电话业务和有线电视广告设计、制作、发布等业务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第五十一次会议于2019年8月29日批准。

2、合并财务报表范围

本报告期期末合并报表范围包括本公司、北京歌华有线工程管理有限责任公司、北京歌华有线数字媒体有限公司、涿州歌华有线电视网络有限公司、北京歌华益网科技发展有限公司、歌华有线投资管理有限公司及燕华时代科技发展有限公司。本期合并范围较期初未发生变化。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。

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本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注

三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期是指2019年1-6月。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面

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价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

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(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

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④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限

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短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本集团发生外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。

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初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为

基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用

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计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

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(5)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

? 以摊余成本计量的金融资产;? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;? 租赁应收款;预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款和租赁应收款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 应收票据组合1:银行承兑汇票? 应收票据组合2:商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收账款对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团依据信用风险特征对应收账款和租赁应收款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,本集团确定的应收账款组合、依据和以组合为基础评估预期信用的组合方法等如下:

? 应收账款组合1:应收合并范围内关联方? 应收账款组合2:应收其他客户对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 其他应收款组合1:应收合并范围内关联方? 其他应收款组合2:应收其他客户

对划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。长期应收款本集团依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 长期应收款组合1:未逾期的长期应收款? 长期应收款组合2:逾期的长期应收款对划分为组合的长期应收款组合,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对

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未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资本集团依据信用风险特征将债权投资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

? 债权投资组合1:未逾期的债权投资? 债权投资组合2:逾期的债权投资款对于划分为组合的债权投资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。其他债权投资对于其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

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? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1)存货的分类

本集团存货分为原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、工程施工等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

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(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投

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资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该

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种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、21。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、21。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物15-4036.47-2.425
通用设备5-10319.40-9.70
专用设备5-15319.40-6.47
运输设备6316.17
装修改造费3-5-33.33-20

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

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确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

16、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、21。资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

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本集团无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、IDC业务资源等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注
软件5-6年直线法摊销--
土地使用权30-43年直线法摊销--
特许经营权10年直线法摊销--
IDC业务资源5年直线法摊销--

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性

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房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

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例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

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(5)其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

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劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确认收入。

(2)具体方法

有线电视收看维护收入在劳务已提供,收款权利已经取得时确认为收入。工程建设收入,有线电视网络工程建设收入在已经取得收入并为用户开通有线电视收视服务时确认收入,信息业务网络工程收入在取得客户确认的工程验收报告时确认收入。有线电视入网收入于收到时计入递延收益,并按10年期限分期确认收入。信息业务收入主要包括安装服务、传输及维护收入,安装服务在劳务已经提供并取得客户的确认单时确认收入;传输及维护收入,协议中明确规定了未来提供服务的期限的,按合同中规定的期限分期确认,协议中没有明确规定未来提供服务的期限,但能够合理确定服务期限的,在该期限内分期确认。频道收转收入,按协议约定的服务期限,分期确认。商品销售收入,于取得商品销售确认单时确认为收入。广告费收入,按协议约定的服务期限,分期确认。设备使用费收入,按协议约定设备使用期限,分期确认。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分

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的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

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无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

29、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1)本集团作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。30、回购股份本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

31、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

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本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。非上市企业及影视剧的公允价值确定未上市企业投资及影视剧的公允价值由于没有活跃市场报价,估值过程中使用的关键参数涉及管理层的重大假设和估计。限制性股票的公允价值计量限制性股票的公允价值采用估值技术确定其公允价值,而估值技术中常包括依赖主观判断的假设和估计。

32、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止。根据该通知,本公司对财务报表格式进行了以下修订:

资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

②新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”),本公司于2019年4月18日召开的第五届董事会第四十六次会议,批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。

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新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

? 以摊余成本计量的金融资产;本集团按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,本集团未对比较财务报表数据进行调整。

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于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:

原金融工具准则新金融工具准则
项目类别账面价值项目类别账面价值
可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)25,000,000.00债权投资以摊余成本计量的金融资产22,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具)226,991,458.80其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益226,991,458.80
以成本计量(权益工具)316,463,952.77其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益365,371,624.93

于2019年1月1日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

项目调整前账面金额 (2018年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额 (2019年1月1日)
资产:
债权投资-25,000,000.00-2,500,000.0022,500,000.00
可供出售金融资产568,455,411.57-568,455,411.57----
其他非流动金融资产--543,455,411.5748,907,672.16592,363,083.73
股东权益:
其他综合收益87,119,960.80-87,119,960.80--
盈余公积860,359,578.228,711,996.082,378,367.22871,449,941.52
未分配利润4,159,288,154.3978,407,964.7244,029,304.944,281,725,424.05

(2)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

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项目

项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产:
货币资金8,615,792,602.068,615,792,602.06-
交易性金融资产---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
应收票据5,746,280.465,746,280.46-
应收账款378,992,558.66378,992,558.66-
应收款项融资---
预付款项175,105,583.83175,105,583.83-
其他应收款28,857,791.5228,857,791.52-
其中:应收利息---
应收股利5,321,255.005,321,255.00-
存货381,855,394.25381,855,394.25-
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产17,045,243.3717,045,243.37-
其他流动资产98,496,970.6198,496,970.61-
流动资产合计9,701,892,424.769,701,892,424.76-
非流动资产:
债权投资-22,500,000.0022,500,000.00
可供出售金融资产568,455,411.57--568,455,411.57
其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款7,875,952.997,875,952.99-
长期股权投资500,960,456.27500,960,456.27-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产-592,363,083.73592,363,083.73
投资性房地产37,930,660.3537,930,660.35-
固定资产3,895,826,138.223,895,826,138.22-
在建工程851,338,590.95851,338,590.95-
生产性生物资产---
油气资产---

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无形资产

无形资产193,870,814.01193,870,814.01-
开发支出---
商誉1,295,475.111,295,475.11-
长期待摊费用13,970,551.6013,970,551.60-
递延所得税资产5,919,381.325,919,381.32-
其他非流动资产153,856,188.31153,856,188.31-
非流动资产合计6,231,299,620.706,277,707,292.8646,407,672.16
资产总计15,933,192,045.4615,979,599,717.6246,407,672.16
流动负债:
短期借款---
交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
应付票据---
应付账款668,686,511.39668,686,511.39-
预收款项981,983,486.53981,983,486.53-
应付职工薪酬148,975,959.01148,975,959.01-
应交税费13,767,916.5313,767,916.53-
其他应付款33,429,279.9233,429,279.92-
其中:应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债5,610,210.935,610,210.93-
其他流动负债3,635,832.833,635,832.83-
流动负债合计1,856,089,197.141,856,089,197.14-
非流动负债:---
长期借款---
应付债券---
长期应付款733,626,498.57733,626,498.57-
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益296,485,229.06296,485,229.06-
递延所得税负债---
其他非流动负债---

- 39 -

非流动负债合计

非流动负债合计1,030,111,727.631,030,111,727.63-
负债合计2,886,200,924.772,886,200,924.77-
股东权益:
股本1,391,777,884.001,391,777,884.00-
其他权益工具---
资本公积6,548,445,543.286,548,445,543.28-
减:库存股---
其他综合收益87,119,960.80--87,119,960.80
专项储备---
盈余公积860,359,578.22871,449,941.5211,090,363.30
未分配利润4,159,288,154.394,281,725,424.05122,437,269.66
归属于母公司股东权益合计13,046,991,120.6913,093,398,792.8546,407,672.16
少数股东权益---
股东权益合计13,046,991,120.6913,093,398,792.8546,407,672.16
负债和股东权益总计15,933,192,045.4615,979,599,717.6246,407,672.16

母公司资产负债表

项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产:
货币资金7,922,616,654.297,922,616,654.29-
交易性金融资产---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
应收票据5,746,280.465,746,280.46-
应收账款379,725,190.59379,725,190.59-
应收款项融资---
预付款项29,874,775.5629,874,775.56-
其他应收款364,335,896.34364,335,896.34-
其中:应收利息---
应收股利20,067,885.6720,067,885.67-
存货112,121,820.99112,121,820.99-
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产17,045,243.3717,045,243.37-
其他流动资产82,090,239.8982,090,239.89-
流动资产合计8,913,556,101.498,913,556,101.49-

- 40 -非流动资产:

非流动资产:
债权投资---
可供出售金融资产533,032,394.32--533,032,394.32
其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款7,875,952.997,875,952.99-
长期股权投资1,009,031,427.441,009,031,427.44-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产-556,816,066.52556,816,066.52
投资性房地产92,005,333.6292,005,333.62-
固定资产3,795,770,133.833,795,770,133.83-
在建工程647,244,001.93647,244,001.93-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产162,274,062.89162,274,062.89-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用10,917,200.0610,917,200.06-
递延所得税资产---
其他非流动资产160,390,375.21160,390,375.21-
非流动资产合计6,418,540,882.296,442,324,554.4923,783,672.20
资产总计15,332,096,983.7815,355,880,655.9823,783,672.20
流动负债:-
短期借款---
交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
应付票据---
应付账款615,819,080.84615,819,080.84-
预收款项526,489,382.56526,489,382.56-
应付职工薪酬126,815,338.73126,815,338.73-
应交税费3,144,675.943,144,675.94-
其他应付款31,248,616.8631,248,616.86-
其中:应付利息---

- 41 -应付股利

应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债5,610,210.935,610,210.93-
其他流动负债1,438,829.341,438,829.34-
流动负债合计1,310,566,135.201,310,566,135.20-
非流动负债:---
长期借款---
应付债券---
长期应付款733,626,498.57733,626,498.57-
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益287,016,390.56287,016,390.56-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计1,020,642,889.131,020,642,889.13-
负债合计2,331,209,024.332,331,209,024.33-
股东权益:
股本1,391,777,884.001,391,777,884.00-
其他权益工具---
资本公积6,547,164,614.216,547,164,614.21-
减:库存股---
其他综合收益87,119,960.80--87,119,960.80
专项储备---
盈余公积860,359,578.22871,449,941.5211,090,363.30
未分配利润4,114,465,922.224,214,279,191.9299,813,269.70
归属于母公司股东权益合计13,000,887,959.4513,024,671,631.6523,783,672.20
少数股东权益---
股东权益合计13,000,887,959.4513,024,671,631.6523,783,672.20
负债和股东权益总计15,332,096,983.7815,355,880,655.9823,783,672.20

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%
增值税应税收入6、9、10、11、13、16

- 42 -

营业税

营业税应税收入3、5
城市维护建设税应纳流转税额1、5、7
房产税应税房产原值扣除一定比例后的余值、房产租金收入1.2、12
企业所得税应纳税所得额25

2、税收优惠及批文

(1)根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税[2019]16号,经营性文化事业单位转制为企业,自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业,自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。本公司作为北京市转制文化企业,从2019年1月1日至2023年12月31日继续免缴企业所得税。

(2)根据财政部、国家税务总局下发的财税[2017]35号《关于继续执行有线电视收视费增值税政策的通知》,2017年1月1日至2019年12月31日,对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费,免征增值税。

(3)北京歌华有线数字媒体有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2018年9月10日联合颁发的《高新技术企业证书》,证书有效期:三年,所得税按应纳税所得额的15%计缴。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2019.06.302018.12.31
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金:--193,707.59--126,797.36
银行存款:--5,849,163,387.96--8,614,622,505.56
其他货币资金:--241,940.49--1,043,299.14
合计--5,849,599,036.04--8,615,792,602.06

期末,本公司其他货币资金中200,000.00元系保函保证金,属于受限资金。

2、交易性金融资产

项目2019.06.302018.12.31
交易性金融资产2,567,435,959.80--
其中:债务工具投资17,435,959.80--
结构性存款2,550,000,000.00--
合计2,567,435,959.80--

说明:本公司于2019年3月1日按照持有贵广网络3.83%股份份额认购“贵广网络”发

行的可转换公司债券6,130万元。截止2019年6月30日,本公司持有可转换公司债券145,810份,公允价值为17,435,959.80元。

3、应收票据

- 43 -

票据种类

票据种类2019.06.302018.12.31
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票---5,746,280.46-5,746,280.46

4、应收账款

(1)按账龄披露

账龄2019.06.30
1年以内330,895,157.31
1至2年99,348,556.77
2至3年33,552,145.11
3至4年27,761,947.93
4至5年25,261,970.03
5年以上35,590,162.98
小计552,409,940.13
减:坏账准备102,872,834.75
合计449,537,105.38

(2)按坏账计提方法分类披露

- 44 -类别

类别2019.06.302019.01.01
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备552,409,940.13100.00102,872,834.7518.62449,537,105.38465,376,025.71100.0086,383,467.0518.56378,992,558.66
其中:应收其他客户552,409,940.13100.00102,872,834.7518.62449,537,105.38465,376,025.71100.0086,383,467.0518.56378,992,558.66
合计552,409,940.13100.00102,872,834.7518.62449,537,105.38465,376,025.71100.0086,383,467.0518.56378,992,558.66

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:应收其他客户

- 45 -

2019.06.30
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内330,895,157.3116,542,678.685.00
1至2年99,348,556.779,939,014.0710.00
2至3年33,552,145.116,710,429.0320.00
3至4年27,761,947.9313,880,973.9750.00
4至5年25,261,970.0320,209,576.0280.00
5年以上35,590,162.9835,590,162.98100.00
合计552,409,940.13102,872,834.75--

2018年12月31日,坏账准备计提情况:

种类2018.12.31
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-----
按组合计提坏账准备的应收账款465,376,025.71100.0086,383,467.0518.56378,992,558.66
其中:账龄组合465,376,025.71100.0086,383,467.0518.56378,992,558.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-----
合计465,376,025.71100.0086,383,467.0518.56378,992,558.66

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额
2018.12.3186,383,467.05
首次执行新金融工具准则的调整金额-
2019.01.0186,383,467.05
本期计提16,489,367.70
本期收回或转回-
本期核销-
[本期转销]-
[其他]-
2019.06.30102,872,834.75

(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额123,665,418.27元,占应收账款期末余额合计数的比例22.39%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,077,541.30元。

5、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

- 46 -

账龄

账龄2019.06.302018.12.31
金额比例%金额比例%
1年以内193,234,234.9995.08167,586,919.3095.71
1至2年2,710,055.231.336,901,081.023.94
2至3年6,751,093.943.32193,533.740.11
3年以上538,031.770.27424,049.770.24
合计203,233,415.93100.00175,105,583.83100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额174,572,734.17元,占预付款项期末余额合计数的比例85.90%。

6、其他应收款

项目2019.06.302018.12.31
应收利息--
应收股利8,917,950.655,321,255.00
其他应收款29,540,789.8723,536,536.52
合计38,458,740.5228,857,791.52

(1)应收股利

被投资单位2019.06.302018.12.31
北京环球国广媒体科技有限公司5,321,255.005,321,255.00
贵州省广播电视信息网络股份有限公司3,596,695.65-
合计8,917,950.655,321,255.00

(2)其他应收款

①按账龄披露

账龄2019.06.30
1年以内26,932,009.93
1至2年3,013,322.77
2至3年1,075,347.26

- 47 -

3至4年

3至4年668,851.80
4至5年243,431.17
5年以上361,143.33
小计32,294,106.26
减:坏账准备2,753,316.39
合计29,540,789.87

②款项性质披露

项目2019.06.302018.12.31
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金、保证金28,895,311.322,541,159.0726,354,152.2523,590,793.952,274,494.4021,316,299.55
往来款及其他3,398,794.94212,157.323,186,637.622,375,530.16155,293.192,220,236.97
合计32,294,106.262,753,316.3929,540,789.8725,966,324.112,429,787.5923,536,536.52

③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按组合计提坏账准备
其中:应收其他客户26,932,009.935.001,346,600.5025,585,409.43--

期末,处于第二阶段的坏账准备:

类别账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按组合计提坏账准备
其中:应收其他客户5,362,096.3326.231,406,715.893,955,380.44--

期末,本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。2018年12月31日,坏账准备计提情况:

种类2018.12.31
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-----
按组合计提坏账准备的其他应收款25,966,324.11100.002,429,787.599.3623,536,536.52

- 48 -

其中:账龄组合

其中:账龄组合25,966,324.11100.002,429,787.599.3623,536,536.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-----
合计25,966,324.11100.002,429,787.599.3623,536,536.52

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额
2018.12.312,429,787.59
首次执行新金融工具准则的调整金额-
2019.01.012,429,787.59
本期计提323,528.80
本期收回或转回-
本期核销-
[本期转销]-
[其他]-
2019.06.302,753,316.39

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
北京市广播电视局履约保证金20,420,410.001年以下63.231,099,082.00
中国仪器进出口(集团)公司招标保证金1,323,000.001年以下4.1066,150.00
中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司往来款953,043.561年以下,1-2年2.9547,652.18
中国石化销售有限公司北京石油分公司其他901,729.711年以下2.7945,086.49
北京市通州区市政市容管理委员会通州公共自行车事务中心质保金834,391.001-2年2.5983,439.10
合计--24,432,574.27--75.661,341,409.77

7、存货

(1)存货分类

项目2019.06.302018.12.31
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

- 49 -工程施工

工程施工345,026,812.66-345,026,812.66312,243,113.31-312,243,113.31
库存商品61,712,515.421,975,352.8959,737,162.5350,246,649.601,975,352.8948,271,296.71
原材料21,864,316.67-21,864,316.6720,373,080.70-20,373,080.70
低值易耗品945,683.39-945,683.39961,649.52-961,649.52
发出商品6,254.01-6,254.016,254.01-6,254.01
合计429,555,582.151,975,352.89427,580,229.26383,830,747.141,975,352.89381,855,394.25

(2)存货跌价准备

项目2019.01.01本期增加本期减少2019.06.30
计提其他转回或转销其他
库存商品1,975,352.89----1,975,352.89

8、一年内到期的非流动资产

项 目2019.06.302018.12.31
1年内到期的长期应收款18,278,053.3617,045,243.37

其中:一年内到期的长期应收款

项目期末数期初数
分期收款提供劳务20,747,438.7820,747,438.40
减:未实现融资收益2,469,385.423,702,195.03
合计18,278,053.3617,045,243.37

9、其他流动资产

项 目2019.06.302018.12.31
进项税额108,290,005.1383,758,294.41
待认证进项税额20,062,364.6811,783,099.71
预缴营业税1,342,886.181,415,486.18
多交或预缴增值税额186,999.262,572.90
待抵扣进项税额172,359.691,426,988.73
预缴城市维护建设税-83,341.13
预缴教育费附加-27,187.55
合计130,054,614.9498,496,970.61

10、债权投资

项目2019.06.302018.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

- 50 -

项目

项目2019.06.302018.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
影视剧投资款25,000,000.002,500,000.0022,500,000.00------
减:一年内到期的债权投资---------
合计25,000,000.002,500,000.0022,500,000.00------

(1)减值准备计提情况

于2019年6月30日,处于第二阶段的债权投资的减值准备分析如下:

类别账面余额整个存续期预期信用损失率(%)减值准备账面价值理由
按组合计提坏账准备
其中:逾期的债权投资款25,000,000.0010.002,500,000.0022,500,000.00逾期

(2)本期计提、收回或转回的减值准备情况

减值准备金额
2018.12.31-
首次执行新金融工具准则的调整金额2,500,000.00
2019.01.012,500,000.00
本期计提-
本期收回或转回-
本期核销-
[本期转销]-
[其他]-
2019.06.302,500,000.00

11、可供出售金融资产

项目2019.06.302018.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具------35,000,000.0010,000,000.0025,000,000.00
可供出售权益工具------578,390,758.3534,935,346.78543,455,411.57
其中:按公允价值计量------226,991,458.80-226,991,458.80

- 51 -

按成本计量

按成本计量------351,399,299.5534,935,346.78316,463,952.77
合计------613,390,758.3544,935,346.78568,455,411.57

12、长期应收款

(1)长期应收款按性质披露

项目2019.06.30.2018.12.31折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款提供劳务20,747,438.78-20,747,438.7830,082,422.18-30,082,422.18-
减:未实现融资收益2,469,385.42-2,469,385.425,161,225.82-5,161,225.829.82%、18.54%
小计18,278,053.36-18,278,053.3624,921,196.36-24,921,196.36-
减:1年内到期的长期应收款18,278,053.36-18,278,053.3617,045,243.37-17,045,243.37-
合计---7,875,952.99-7,875,952.99-

说明:截止2019年6月30日,本公司不存在逾期的长期应收款。

13、长期股权投资

- 52 -

被投资单位

被投资单位2019.01.01本期增减变动2019.06.30减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下 确认的 投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值 准备其他
①合营企业-
北京歌华视讯文化有限公司6,978,422.67--758,749.44-----7,737,172.11-
②联营企业
北京北广传媒数字电视有限公司15,139,315.38---583,556.35-----14,555,759.03-
北京北广传媒移动电视有限公司137,672,467.72--819,416.56-----138,491,884.28-
北京北广传媒影视有限公司27,690,609.25--124,152.08-----27,814,761.33-
嘉影电视院线控股有限公司189,140,612.42--986,556.77-----190,127,169.19-
北京歌华丝路金桥传媒产业投资基金合伙企业(有限合伙)124,339,028.83---929,254.72-----123,409,774.11-
小计493,982,033.60--417,314.34-----494,399,347.94-
合计500,960,456.27--1,176,063.78-----502,136,520.05-

- 53 -

14、其他非流动金融资产

种类2019.06.302018.12.31
权益工具投资754,463,525.96--
其中:对非上市企业及影视剧投资354,031,410.26
流通受限股票400,432,115.70

15、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2018.12.3147,263,177.692,592,077.4049,855,255.09
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.2019.06.3047,263,177.692,592,077.4049,855,255.09
二、累计折旧和累计摊销
1.2018.12.3111,132,571.10792,023.6411,924,594.74
2.本期增加金额622,328.7639,273.90661,602.66
(1)计提或摊销622,328.7639,273.90661,602.66
3.本期减少金额---
4.2019.06.3011,754,899.86831,297.5412,586,197.40
三、减值准备
1.2018.12.31---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.2019.06.30---
四、账面价值
1.2019.06.30账面价值35,508,277.831,760,779.8637,269,057.69
2.2018.12.31账面价值36,130,606.591,800,053.7637,930,660.35

16、固定资产

项目2019.06.302018.12.31
固定资产3,864,134,472.523,895,826,138.22
固定资产清理--
合计3,864,134,472.523,895,826,138.22

(1)固定资产

- 54 -

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
一、账面原值:
1.2018.12.312,160,867,501.70119,483,576.0410,686,037,294.9789,688,548.2913,056,076,921.00
2.本期增加金额4,861,862.1410,788,739.67224,687,680.191,696,043.20242,034,325.20
(1)购置2,164,465.5810,788,739.67154,042,570.251,696,043.20168,691,818.70
(2)在建工程转入2,697,396.56-70,645,109.94-73,342,506.50
3.本期减少金额259,858.221,091,585.34248,432,778.612,351,666.00252,135,888.17
(1)处置或报废259,858.221,091,585.34248,432,778.612,351,666.00252,135,888.17
4.2019.06.302,165,469,505.62129,180,730.3710,662,292,196.5589,032,925.4913,045,975,358.03
二、累计折旧
1.2018.12.31575,827,183.6292,486,468.618,340,651,520.5180,301,476.719,089,266,649.45
2.本期增加金额30,080,960.1810,021,435.63224,061,361.651,571,483.60265,735,241.06
(1)计提30,080,960.1810,021,435.63224,061,361.651,571,483.60265,735,241.06
3.本期减少金额-1,057,006.57220,711,884.472,155,340.70223,924,231.74
(1)处置或报废-1,057,006.57220,711,884.472,155,340.70223,924,231.74
4.2019.06.30605,908,143.80101,450,897.678,344,000,997.6979,717,619.619,131,077,658.77
三、减值准备
1.2018.12.312,457,624.37-68,526,508.96-70,984,133.33
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额--20,220,906.59-20,220,906.59
(1)处置或报废--20,220,906.59-20,220,906.59
4.2019.06.302,457,624.37-48,305,602.37-50,763,226.74
四、账面价值-
1.2019.06.30账面价值1,557,103,737.4527,729,832.702,269,985,596.499,315,305.883,864,134,472.52
2.2018.12.31账面价值1,582,582,693.7126,997,107.432,276,859,265.509,387,071.583,895,826,138.22

说明:

①本期折旧额为265,735,241.06元;

②本期由在建工程转入固定资产金额为73,342,506.50元。

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因
石景山区隆恩寺路17号院1号楼-1层-1017,519,118.10正在办理中
丰台区小屯西路109号院4号楼1层101室14,488,033.69正在办理中
丰台区科技园东区三期1516-64号14,204,623.81正在办理中

- 55 -

17、在建工程

项目2019.06.302018.12.31
在建工程549,895,627.61494,460,037.71
工程物资481,608,282.20356,878,553.24
合计1,031,503,909.81851,338,590.95

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(1)在建工程

①在建工程明细

项目2019.06.302018.12.31
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
有线广播电视光缆网络工程448,701,168.27-448,701,168.27410,036,711.88-410,036,711.88
智慧云项目(涿州基地)工程52,141,382.21-52,141,382.2139,126,391.13-39,126,391.13
全媒体聚合云项目工程2,009,000.00-2,009,000.001,044,000.00-1,044,000.00
北京城市副中心行政办公区C1工程47,044,077.13-47,044,077.1344,252,934.70-44,252,934.70
合计549,895,627.61-549,895,627.61494,460,037.71-494,460,037.71

②重要在建工程项目变动情况

工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率%期末数
有线广播电视光缆网络工程410,036,711.88112,006,962.8973,342,506.50----448,701,168.27
智慧云项目(涿州基地)工程39,126,391.1313,014,991.08-----52,141,382.21
全媒体聚合云项目工程1,044,000.00965,000.00-----2,009,000.00
北京城市副中心行政办公区C1工程44,252,934.702,791,142.43-----47,044,077.13
合计494,460,037.71128,778,096.4073,342,506.50----549,895,627.61

重要在建工程项目变动情况(续):

工程名称预算数工程投入占预算比例%工程进度%资金来源
有线广播电视光缆网络工程---自筹

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智慧云项目(涿州基地)工程1,650,000,000.003.163.16自筹
全媒体聚合云项目工程128,300,000.001.571.57自筹
北京城市副中心行政办公区C1工程47,803,192.8598.4198.41自筹
合计1,826,103,192.85------

(2)工程物资

项目2019.06.302018.12.31
工程物资503,332,037.34378,799,233.88
工程物资减值准备21,723,755.1421,920,680.64
合计481,608,282.20356,878,553.24

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18、无形资产

项目软件土地使用权特许经营权IDC业务资源合计
一、账面原值
1.2018.12.31409,850,099.0363,992,334.842,610,198.183,468,178.00479,920,810.05
2.本期增加金额31,352,645.95--2,906,183.8734,258,829.82
(1)购置31,352,645.95--2,906,183.8734,258,829.82
3.本期减少金额-----
4.2019.06.30441,202,744.9863,992,334.842,610,198.186,374,361.87514,179,639.87
二、累计摊销
1.2018.12.31272,130,275.728,655,872.601,795,669.723,468,178.00286,049,996.04
2.本期增加金额23,153,365.20707,692.36117,404.16326,993.9024,305,455.62
(1)计提23,153,365.20707,692.36117,404.16326,993.9024,305,455.62
3.本期减少金额-----
4.2019.06.30295,283,640.929,363,564.961,913,073.883,795,171.90310,355,451.66
三、减值准备
1.2018.12.31-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.2019.06.30-----
四、账面价值
1.2019.06.30账面价值145,919,104.0654,628,769.88697,124.302,579,189.97203,824,188.21
2.2018.12.31账面价值137,719,823.3155,336,462.24814,528.46-193,870,814.01

说明:

① 期末,通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.44%。

19、开发支出

项目2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30
内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
数据分析平台项目-711,610.38---711,610.38

20、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数期末 减值准备
北京歌华有线数字媒体有限公司1,295,475.11--1,295,475.11-

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说明:

①商誉的形成系本公司之子公司北京歌华有线工程管理有限责任公司对北京歌华有线数字媒体有限公司(以下简称:数字媒体子公司)2002年投资及2003年增资后,合并报表时合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

②商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为2%(上期:2%),不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10%(上期:10%),已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上期期末:无)。

21、长期待摊费用

项目2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30
本期摊销其他减少
装修费7,916,669.13-1,822,614.15-6,094,054.98
房租及基站租赁费5,007,875.39-911,545.14-4,096,330.25
技术服务费357,641.41-75,283.02-282,358.39
管道租用费266,223.7921,966.8619,925.80-268,264.85
其他359,016.88-105,435.00-253,581.88
土地租赁费63,125.00-3,750.00-59,375.00
合计13,970,551.6021,966.862,938,553.11-11,053,965.35

22、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项目2019.06.302018.12.31
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备1,975,352.89296,302.936,847,930.501,169,207.98
信用减值准备5,950,104.77984,672.17----
政府补助9,468,838.522,367,209.639,468,838.522,367,209.63
无形资产摊销546,441.72136,610.43546,441.72136,610.43
计提未发放工资223,622.1355,905.538,985,413.132,246,353.28
小计18,164,360.033,840,700.6925,848,623.875,919,381.32

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

- 60 -

项目2019.06.302018.12.31
未实现内部利润29,208,697.2420,255,184.49
资产减值准备24,113,054.0172,661,417.67
信用减值准备99,676,046.3783,940,677.03
递延收益-政府补助94,460,882.8790,599,371.95
计提未发放工资-79,602,000.00
可抵扣亏损20,425,852.3412,406,926.81
公允价值变动损益-171,248,680.10-87,119,960.80
合计96,635,852.73272,345,617.15

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2019.06.302018.12.31备注
2019年-----
2020年----
2021年289,820.33298,674.49--
2022年3,480,825.643,480,825.64--
2023年8,627,426.688,627,426.68--
2024年8,088,196.20---
合计20,486,268.8512,406,926.81--

23、其他非流动资产

项目2019.06.302018.12.31
预付大型设备及工程款169,281,708.66153,856,188.31

24、应付账款

项目2019.06.302018.12.31
工程及设备款440,714,178.08447,091,515.10
货款166,962,382.83147,157,105.63
预提成本72,310,749.3674,437,890.66
合计679,987,310.27668,686,511.39

25、预收款项

项目2019.06.302018.12.31
预收工程建设及入网建设款项553,936,045.58464,416,867.02
预收收视费及信息业务款项497,734,501.18480,304,952.84
预收频道收转费款项36,263,666.6737,261,666.67

- 61 -

合计1,087,934,213.43981,983,486.53

26、应付职工薪酬

项目2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30
短期薪酬147,865,451.63236,809,553.19324,832,532.3559,842,472.47
离职后福利-设定提存计划1,110,507.3840,326,658.6840,411,157.571,026,008.49
合计148,975,959.01277,136,211.87365,243,689.9260,868,480.96

(1)短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴94,564,112.39170,762,993.17260,083,677.195,243,428.37
职工福利费-10,698,706.6210,698,706.62-
社会保险费713,640.2327,087,653.2927,077,085.71724,207.81
其中:1.医疗保险费650,504.9724,763,711.6224,754,400.32659,816.27
2.工伤保险费19,884.68739,456.48738,945.0620,396.10
3.生育保险费43,250.581,584,485.191,583,740.3343,995.44
住房公积金119,481.0021,940,190.0021,940,193.00119,478.00
工会经费和职工教育经费52,468,218.016,320,010.115,032,869.8353,755,358.29
合计147,865,451.63236,809,553.19324,832,532.3559,842,472.47

(2)设定提存计划

项目2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30
离职后福利
其中:1.基本养老保险912,332.6937,038,203.0937,148,633.24801,902.54
2.失业保险费43,010.241,594,915.091,594,778.8343,146.50
3.年金缴费155,164.451,693,540.501,667,745.50180,959.45
合计1,110,507.3840,326,658.6840,411,157.571,026,008.49

27、应交税费

税项2019.06.302018.12.31
个人所得税6,112,485.811,074,907.06
增值税2,271,512.673,514,555.51
所得税1,265,602.178,050,985.39
文化事业建设费307,501.39705,168.82
教育费附加66,478.26156,909.74
城市维护建设税49,781.81221,834.81

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印花税43,398.3043,555.20
合计10,116,760.4113,767,916.53

28、其他应付款

项目2019.06.302018.12.31
应付利息--
应付股利93,753,538.56-
其他应付款44,068,957.9733,429,279.92
合计137,822,496.5333,429,279.92

(1)应付股利

项目2019.06.302018.12.31
现金股利93,753,538.56-

(2)其他应付款

项目2019.06.302018.12.31
押金及保证金34,296,547.6421,271,598.58
往来款9,295,468.6410,608,051.77
职工款项及其他476,941.691,549,629.57
合计44,068,957.9733,429,279.92

29、一年内到期的非流动负债

项目2019.06.302018.12.31
一年内到期的长期应付款12,178,509.505,610,210.93

(1)一年内到期的长期应付款

项目2019.06.302018.12.31
一年内到期的长期应付款12,178,509.505,610,210.93

30、其他流动负债

项目2019.06.302018.12.31
待转销项税额4,356,976.343,635,832.83

31、长期应付款

项目2019.06.302018.12.31
长期应付款-6,568,298.57
专项应付款727,058,200.00727,058,200.00

- 63 -

合计727,058,200.00733,626,498.57

(1)长期应付款

项目2019.06.302018.12.31
分期付款接受劳务12,178,509.5012,178,509.50
减:一年内到期长期应付款12,178,509.505,610,210.93
合计-6,568,298.57

(2)专项应付款

项目2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30形成原因
高清交互数字电视工程专项补助720,000,000.00--720,000,000.00[注1]
互动新媒体网络示范工程建设项目5,400,000.00--5,400,000.00[注2]
NGB内容分发交换和互联互通技术研究与应用示范960,000.00--960,000.00[注3]
NGB运营支撑和宽带技术研究与应用示范698,200.00--698,200.00[注4]
合计727,058,200.00--727,058,200.00--

[注1]:2010年,根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目地方政府债券资金预算的函》(京财经二指[2010]546号)的通知要求,本公司收到北京市财政局“高清交互基础设施示范工程(应用工程一期)项目”(以下简称:高清交互项目)第一期专项拨款200,000,000.00元;2011年,根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目一般预算的函》(京财经二指[2010]2085号)、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》(京财经二指[2011]694号)、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》(京财经二指[2011]1314号),期末累计收到北京市财政局拨付高清交互项目款720,000,000.00元。[注2]:互动新媒体网络示范工程建设项目,是由东方有线网络有限公司做为牵头单位,由中华人民共和国财政部根据国家科技支撑计划课题任务书拨付东方有线网络有限公司,再转拨本公司,期末累计收到上述转拨款5,400,000.00元。[注3]:根据《国家科技支撑计划课题技术研究合作协议》的规定,期末累计收到课题牵头单位华数传媒网络有限公司转拨课题费960,000.00元。[注4]:根据《国家科技支撑计划课题任务书》的通知要求,期末累计收到国家广播电影电视总局广播电视规划院拨付的专项经费698,200.00元。

32、递延收益

项目2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30
政府补助164,400,575.508,456,699.265,584,993.86167,272,280.90

- 64 -

有线电视入网费131,892,063.654,792,425.4617,041,681.46119,642,807.65
资产使用费192,589.91-187,649.414,940.50
合计296,485,229.0613,249,124.7222,814,324.73286,920,029.05

说明:计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助。

33、股本(单位:股)

项目2018.12.31本期增减(+、-)2019.06.30
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,391,777,884.00-----1,391,777,884.00

34、资本公积

项目2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30
股本溢价6,514,773,775.19--6,514,773,775.19
其他资本公积33,671,768.09--33,671,768.09
合计6,548,445,543.28--6,548,445,543.28

35、其他综合收益

项目2019.01.01本期发生额2019.06.30
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-------
二、将重分类进损益的其他综合收益-------
其他综合收益合计-------

期初其他综合收益情况

金额
2018.12.3187,119,960.80
首次执行新金融工具准则的调整金额-87,119,960.80
2019.01.01-

说明:首次执行新金融工具准则的调整金额为本公司截止2018年12月31日持有的贵州省广播电视信息网络股份有限公司股票累计公允价值变动损益。

36、盈余公积

- 65 -

项目2019.01.01本期增加本期减少2019.06.30
法定盈余公积871,449,941.52--871,449,941.52

期初盈余公积情况

金额
2018.12.31860,359,578.22
首次执行新金融工具准则的调整金额11,090,363.30
2019.01.01871,449,941.52

37、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润4,159,288,154.393,784,617,376.38--
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)122,437,269.66---
调整后期初未分配利润4,281,725,424.053,784,617,376.38--
加:本期归属于母公司所有者的净利润436,070,539.44365,823,086.97--
减:提取法定盈余公积----
提取任意盈余公积----
应付普通股股利250,520,019.12250,520,019.12--
转作股本的普通股股利----
期末未分配利润4,467,275,944.373,899,920,444.23--
其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额----

38、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,204,377,108.88901,751,514.611,179,675,479.92851,032,105.47
其他业务15,693,471.102,568,895.1312,328,715.233,102,429.95

(1)主营业务收入列示如下:

项目本期发生额上期发生额
有线电视收看维护收入503,415,754.28520,008,360.79
信息业务收入424,212,734.44386,533,418.72
频道收转收入147,435,062.98146,076,257.86
广告费收入47,585,627.4451,127,442.03

- 66 -

工程建设收入46,818,229.8039,828,341.43
销售材料收入18,711,008.0119,101,761.49
有线电视入网收入16,198,691.9316,998,097.60
设备使用费收入-1,800.00
合计1,204,377,108.881,179,675,479.92

(2)主营业务成本列示如下:

项目本期发生额上期发生额
业务运行成本265,000,883.15245,325,420.30
折旧费用244,828,331.95248,062,953.67
人工成本211,548,454.87198,532,050.06
网络运行成本149,604,864.15129,343,955.18
商品销售成本17,487,087.9718,180,006.18
无形资产摊销13,281,892.5211,587,720.08
合计901,751,514.61851,032,105.47

39、税金及附加

项目本期发生额上期发生额
房产税5,828,796.185,971,234.44
文化事业建设费1,599,734.791,825,570.56
印花税850,046.80596,318.85
城市维护建设税403,545.95241,440.25
教育费附加288,792.44174,948.13
土地使用税253,760.52325,302.17
车船税150,735.99145,880.34
营业税72,600.0084,265.94
合计9,448,012.679,364,960.68

说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。40、销售费用

项目本期发生额上期发生额
人工成本26,418,716.8923,531,153.77
业务经费20,617,696.5619,636,275.22
折旧费用9,312,986.488,149,339.00
无形资产摊销354,571.02341,116.26

- 67 -

合计56,703,970.9551,657,884.25

41、管理费用

项目本期发生额上期发生额
人工成本22,880,410.2319,239,784.20
业务经费18,885,828.1414,595,156.78
折旧费用4,053,227.904,498,612.30
中介费用751,052.04781,105.24
无形资产摊销764,552.16670,183.86
合计47,335,070.4739,784,842.38

42、研发费用

项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销9,904,439.926,605,210.21
折旧费用7,209,377.098,008,278.94
人工成本5,777,584.457,014,759.32
业务经费616,452.21309,877.53
合计23,507,853.6721,938,126.00

43、财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出--
融资费用-2,875,738.10
减:利息收入69,319,759.7075,362,212.54
减:融资收益2,469,578.353,361,123.64
手续费及其他283,222.74309,054.52
合计-71,506,115.31-75,538,543.56

44、其他收益

补助项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
政府补助6,519,888.6410,856,469.25详见附注十三、2
收到的扣缴税款手续费34,541.21---
合计6,554,429.8510,856,469.25--

45、投资收益

- 68 -

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1,176,063.78213,711.43
处置交易性金融资产取得的投资收益9,140,945.64-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益8,917,950.65-
交易性金融资产持有期间的投资收益18,410,765.064,565,520.80
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益-6,597,718.64
处置可供出售金融资产取得的投资收益-67,810,509.73
合计37,645,725.1379,187,460.60

46、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2,854,959.80-
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
其他非流动金融资产168,393,720.30--
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产---
合计171,248,680.10--

47、信用减值损失

项 目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-16,489,367.70--
其他应收款坏账损失-323,528.80--
合计-16,812,896.50--

48、资产减值损失

项 目本期发生额上期发生额
坏账损失---14,299,733.35
存货跌价损失--
可供出售金融资产减值损失---
工程物资减值损失-798,915.92-
合计-798,915.92-14,299,733.35

49、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)-7,150,774.45-183,183.70

- 69 -

50、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入336,151.151,181,883.49336,151.15
罚款16,300.0098,920.0016,300.00
无法支付的款项13,960.00-13,960.00
废品收入180.00-180.00
其他27,267.9530,095.5827,267.95
合计393,859.101,310,899.07393,859.10

51、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金2,656,161.06-2,656,161.06
赔偿支出40,715.986,946.6940,715.98
盘亏损失23,767.75-23,767.75
其它114,112.54157,452.16114,112.54
合计2,834,757.33164,398.852,834,757.33

52、所得税费用

(1)所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税357,507.70-976,857.72
递延所得税费用2,078,680.632,523,673.75
合计2,436,188.331,546,816.03

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目本期发生额上期发生额
利润总额438,506,727.77367,369,903.00
按法定(或适用)税率计算的所得税费用--
某些子公司适用不同税率的影响795,888.08-421,257.45
对以前期间当期所得税的调整-128,713.84-409,762.15
权益法核算的合营企业和联营企业损益--
无须纳税的收入(以“-”填列)-1,330,313.75-
不可抵扣的成本、费用和损失49,918.55917.88

- 70 -

税率变动对期初递延所得税余额的影响--
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以“-”填列)-2,213.54-
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响3,039,398.252,376,917.75
其他12,224.58-
所得税费用2,436,188.331,546,816.03

53、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
政府补助8,491,594.04311,587.49
收到的押金及保证金7,033,139.909,148,648.11
其他往来款563,638.37145,873.93
其他营业外收入151,372.24864,235.45
受到限制的存款841,989.472,135,520.00
合计17,081,734.0212,605,864.98

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付的押金及履约保证金905,462.114,246,017.17
付现费用40,563,354.4932,435,782.65
营业外支出2,793,990.283,671.50
其他往来款4,054,543.494,524,114.46
受到限制的存款-200,032.61
合计48,317,350.3741,409,618.39

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
利息收入69,319,759.7075,362,212.54
融资收益2,469,578.353,730,847.24
合计71,789,338.0579,093,059.78

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
手续费284,321.75313,788.24

- 71 -

融资费用-2,875,738.10
合计284,321.753,189,526.34

54、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润436,070,539.44365,823,086.97
加:资产减值损失798,915.9214,299,733.35
信用减值损失16,812,896.50-
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧266,396,843.72269,714,769.76
无形资产摊销24,305,455.6219,204,230.41
长期待摊费用摊销2,938,553.112,742,463.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)7,150,774.45183,183.70
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)--
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-171,248,680.10-
财务费用(收益以“-”号填列)-71,506,115.31-75,538,543.56
投资损失(收益以“-”号填列)-37,205,669.86-79,187,460.60
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)2,078,680.632,523,673.75
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)--
存货的减少(增加以“-”号填列)-45,724,835.01-72,729,970.23
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-76,127,805.76-34,138,419.19
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)30,160,032.6438,634,409.63
其他841,989.471,935,487.39
经营活动产生的现金流量净额385,741,575.46453,466,645.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本---
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额5,849,399,036.046,987,130,496.26
减:现金的期初余额8,614,750,612.598,571,935,175.41
加:现金等价物的期末余额--

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减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-2,765,351,576.55-1,584,804,679.15

(2)现金及现金等价物的构成

项目本期发生额上期发生额
一、现金5,849,399,036.046,987,130,496.26
其中:库存现金193,707.59457,013.49
可随时用于支付的银行存款5,849,163,387.966,986,672,175.09
可随时用于支付的其他货币资金41,940.491,307.68
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额5,849,399,036.046,987,130,496.26
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物200,000.00203,949.77

55、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金200,000.00保函保证金

六、合并范围的变动

本公司本期合并范围没有发生变化。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式
直接间接
北京歌华有线工程管理有限责任公司北京北京工程施工9010设立
北京歌华有线数字媒体有限公司北京北京器材销售技术开发955设立
涿州歌华有线电视网络有限公司涿州涿州广播电视网络服务98.341.66企业合并
北京歌华益网科技发展有限公司北京北京技术开发服务100-设立
歌华有线投资管理有限公司北京北京投资管理资产管理100-设立
燕华时代科技发展有限公司廊坊廊坊技术开发服务100-设立

说明:本公司无重要的非全资子公司。

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2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2019.06.30/本期发生额2018.12.31/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计7,737,172.116,978,422.67
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润758,749.442,028,101.64
其他综合收益--
综合收益总额758,749.442,028,101.64
联营企业:
投资账面价值合计494,399,347.94493,982,033.60
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润417,314.342,083,466.34
其他综合收益--
综合收益总额417,314.342,083,466.34

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评

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价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的22.39%(2018年:18.83%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的75.66%(2018年:75.89%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括其他价格风险。其他价格风险

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其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。在其他变量不变的情况下,权益证券投资价格本年的变动对本集团当期损益及其他综合收益的税后影响如下(单位:人民币元):

项目税后利润上升(下降)其他综合收益上升(下降)
本年数上年数本年数上年数
因权益证券投资价格上升173,440,656.90---
因权益证券投资价格下降---180,825,891.57

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年6月30日,本集团的资产负债率为18.46%(2018年12月31日:18.11%)。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

(1)以公允价值计量的项目和金额

于2019年6月30日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

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项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.债务工具投资17,435,959.80--17,435,959.80
2.结构性存款--2,550,000,000.002,550,000,000.00
(二)其他非流动金融资产--754,463,525.96754,463,525.96
持续以公允价值计量的资产总额17,435,959.80-3,304,463,525.963,321,899,485.76
持续以公允价值计量的负债总额----

(2)第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容期末公允价值估值技术
权益工具投资:
非上市企业及影视剧投资149,238,124.05市场法(企业价值倍数)
204,793,286.21净资产价值
流通受限股票400,432,115.70布莱克-斯科尔斯-默顿模型
结构性存款2,550,000,000.00预期收益法

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司 名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例%
北京北广传媒投资发展中心有限公司北京投资管理6,000.0037.4237.42

本公司最终控制方是:北京广播电视台。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注五、13及附注七、2。本期与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本集团关系
北京北广传媒数字电视有限公司联营企业

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北京北广传媒移动电视有限公司联营企业
北京歌华视讯文化有限公司合营企业

4、本集团的其他关联方情况

(1)其他关联方

关联方名称与本集团关系
北京广播电视台间接控制公司的法人
北京歌华文化发展集团同一实际控制人
北京电视台同一实际控制人
北京人民广播电台同一实际控制人
北京瑞特影音贸易公司同一实际控制人
北京电视艺术中心有限公司同一实际控制人
北京北广新新传媒有限责任公司同一实际控制人
鼎视传媒股份有限公司同一实际控制人
北京北广传媒数字电视有限公司同一实际控制人
北京北广传媒移动电视有限公司同一实际控制人
北京歌华文化设施管理有限公司同一实际控制人
北京北广传媒地铁电视有限公司同一实际控制人
北京广播电视台服务中心同一实际控制人
北京北广传媒移动电视广告有限公司同一实际控制人
北京北广传媒高清电视有限公司同一实际控制人
北京北广传媒城市电视有限公司同一实际控制人
北京北广置业有限公司同一实际控制人
上海文广互动电视有限公司过去12个月本公司董事任该公司董事
上海异瀚数码科技股份有限公司公司高管为该公司董事
北京环球国广媒体科技有限公司该公司董事长为公司独立董事
东方嘉影电视院线传媒股份公司公司董事为该公司董事

(2)企业年金

企业年金基金管理各方当事人当事人名称
企业年金基金受托人太平养老保险股份有限公司
企业年金基金账户管理人中国工商银行股份有限公司
企业年金基金托管人中国工商银行股份有限公司
企业年金基金投资管理人太平养老保险股份有限公司

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5、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东方嘉影电视院线传媒股份公司节目费、推广服务费11,904,975.466,281,936.06
北京广播电视台服务中心房租、物业费等3,080,012.982,446,833.70
上海异瀚数码科技股份有限公司系统开发及服务费9,807,766.184,011,415.09
上海文广互动电视有限公司节目费1,129,764.681,060,706.97
北京歌华文化设施管理有限公司房租物业费等3,284,527.623,386,775.12
北京瑞特影音贸易公司维护费、施工费2,074,978.5063,378.64
北京歌华文化发展集团房租154,841.14154,841.14
北京歌华视讯文化有限公司节目费2,879,577.501,716,259.13
北京北广置业有限公司房租-237,830.56
北京北广传媒高清电视有限公司节目费-639.05

② 出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
鼎视传媒股份有限公司频道收转收入8,018,867.898,411,949.65
北京环球国广媒体科技有限公司频道收转收入9,433,962.269,433,962.26
北京北广传媒移动电视有限公司信息业务收入261,818.03506,210.80
北京北广传媒城市电视有限公司信息业务收入229,351.7676,737.22
北京歌华文化发展集团信息业务收入117,924.53117,924.53
北京广播电视台信息业务收入109,433.94-
北京北广新新传媒有限责任公司信息业务收入65,638.5057,422.81
北京北广传媒数字电视有限公司信息业务收入49,624.00-
北京北广传媒地铁电视有限公司信息业务收入-25,943.42
东方嘉影电视院线传媒股份公司信息业务收入-10,754.72

(2)关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员23人,上期关键管理人员23人,支付薪酬情况见下表:

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬655.02万元638.89万元

6、关联方应收应付款项

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(1)应收关联方款项

项目名称关联方2019.06.302018.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款北京歌华文化发展集团81,291.608,129.1681,291.604,064.58
其他应收款北京歌华文化设施管理有限公司44,895.8024,572.9044,895.8012,379.16
预付账款北京广播电视台服务中心267,863.82-211,166.04-

(2)应付关联方款项

项目名称关联方2019.06.302018.12.31
应付账款东方嘉影电视院线传媒股份公司6,532,899.305,965,673.20
预收账款鼎视传媒股份有限公司4,250,000.0512,750,000.01
应付账款上海异瀚数码科技股份有限公司2,165,787.38885,740.54
应付账款北京瑞特影音贸易公司2,049,371.431,587,107.27
应付账款北京歌华视讯文化有限公司1,538,798.851,538,798.85
应付账款上海文广互动电视有限公司1,129,764.67308,021.81
应付账款北京歌华文化设施管理有限公司1,085,312.041,214,449.58
应付账款北京广播电视台服务中心790,690.18323,624.16
应付账款北京北广传媒数字电视有限公司471,698.11919,811.32
应付账款北京北广传媒高清电视有限公司120,754.65120,698.96
预收款项北京广播电视台96,666.6983,268.80
预收账款北京北广传媒移动电视有限公司90,244.44328,664.40
预收账款北京北广传媒城市电视有限公司45,790.3245,790.32
预收账款北京北广传媒数字电视有限公司36,704.1689,305.60
预收账款北京北广新新传媒有限责任公司31,256.5386,175.87

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

(1)募集资金使用情况

经中国证券监督管理委员会许可[2015]2475号文批准,本公司于2015年12月2日非公开发行的人民币普通股(A股)223,425,858股,本次发行募集资金总额为3,299,999,922.66元,扣除各项发行费用16,500,000.00元后,实际募集资金3,283,499,922.66元。募集资金投向使用情况如下:(万元)

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

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2015年非公开发行股票募集资金项目
优质版权内容平台建设项目188,349.994,075.00
云服务平台升级及应用拓展项目140,000.0018,415.44

截至2019年6月30日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司于2018年12月底收到北京市房山区人民法院民事传票,原告北京神舟广视科技有限公司起诉本公司拖欠2011年至2013年工程款,原告要求本公司支付工程款、违约金及利息共计16,950,080.69元。该纠纷于2019年6月26日进行了第三次庭前会议,目前案件正在办理中,双方进入举证质证阶段。

(2)其他或有负债(不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债)截至2019年6月30日,本集团不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至2019年8月29日,本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、年金计划主要内容及重大变化

详见本附注十、4(2)

- 81 -

2、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

补助项目种类2018.12.31本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他 变动2019.06.30本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
拆迁补偿财政拨款64,332,365.05-989,805.54-63,342,559.51其他收益与资产相关
东城区架空线入地及规范梳理缆线工程财政拨款5,036,098.428,456,699.26--13,492,797.68与资产相关
市广电局“数字文化传播示范基地”项目扶持资金财政拨款13,341,090.00-1,270,579.98-12,070,510.02其他收益与资产及收益相关
市广电局文化产业发展专项资金财政拨款12,000,000.00---12,000,000.00与资产相关
广播电影电视局基于直播电视的互动增强多媒体应用项目补助资金财政拨款10,000,000.00---10,000,000.00与资产相关
市文化创新发展资金项目经费财政拨款9,800,000.00---9,800,000.00与资产相关
丰台市政市容管理委员会线缆运营补助款财政拨款9,468,838.50---9,468,838.50与资产相关
关于“云游戏聚合平台项目”创新发展基金财政拨款8,810,000.00---8,810,000.00与资产相关
2015年北京市文化创新发展专项资金-智能教育平台财政拨款6,110,000.00---6,110,000.00与资产相关
2011年北京市文化创新产业发展专项资金补助财政拨款7,916,666.59-2,500,000.02-5,416,666.57其他收益与资产相关
北京市新闻出版广电总局中国有线电视内容资源集成分成服务平台专项资金款财政拨款5,000,000.00---5,000,000.00与资产相关
新闻出版广电局歌华视讯客户端项目财政拨款3,500,000.00---3,500,000.00与资产相关
工信部电子信息产业发展基财政拨款1,500,000.00---1,500,000.00与资产相关

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金数字电视智能项目补助经费
互动电视媒体应用聚合云服务项目课题二:互动电视媒体应用聚合云服务示范专项经费财政拨款1,212,000.00---1,212,000.00与资产相关
“全国文化名家即四个一批人才工程自主选题”项目补助款财政拨款1,000,000.00---1,000,000.00与收益相关
弱电架空线整治项目补助财政拨款1,354,765.00-406,429.50-948,335.50其他收益与资产相关
互动电视媒体应用聚合云服务项目课题一:专项经费财政拨款948,000.00---948,000.00与资产相关
高清交互家庭购物服务应用示范项目财政拨款989,685.40-258,178.80-731,506.60其他收益与资产及收益相关
NGB融合多业务接入平台技术与应用研究项目经费财政拨款700,000.00---700,000.00与资产相关
开放式VOD业务平台关键技术研究与应用示范财政拨款586,666.54-160,000.02-426,666.52其他收益与资产相关
国家广电总局广科研院拨NGB关键技术研究与应用示范项目专项经费财政拨款344,400.00---344,400.00与资产相关
基于NGB智能家庭的物联网关键技术和系统研究及试验财政拨款250,000.00---250,000.00与收益相关
有线电视网络光纤到户工程技术应用研究及应用示范财政拨款200,000.00---200,000.00与资产相关
合计--164,400,575.508,456,699.265,584,993.86-167,272,280.90----

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
2011年北京市文化创新产业发展专项资金补助财政拨款2,500,000.022,500,000.02其他收益与资产相关

- 83 -

市广电局“数字文化传播示范基地”项目扶持资金财政拨款-1,270,579.98其他收益与资产及收益相关
拆迁补偿财政拨款1,062,532.81989,805.54其他收益与资产相关
智慧社区电视云平台内容支撑系统建设和示范应用项目财政拨款-900,000.00其他收益与资产相关
弱电架空线整治项目补助财政拨款406,429.50406,429.50其他收益与资产相关
高清交互家庭购物服务应用示范项目财政拨款258,178.80258,178.80其他收益与资产及收益相关
开放式VOD业务平台关键技术研究与应用示范财政拨款160,000.02160,000.02其他收益与资产相关
社会保险基金管理中心稳定岗位补贴款财政拨款-27,894.78其他收益与收益相关
北京市用人单位安排残疾人就业岗位补贴和超比例奖励财政拨款-7,000.00其他收益与收益相关
高清交互机顶盒补助经费财政拨款2,549,066.40-其他收益与资产相关
中央文化产业文化发展专项资金财政拨款1,999,999.98-其他收益与资产相关
中关村现代服务业试点项目财政补助资金财政拨款1,000,000.02-其他收益与资产相关
高清交互数字电视“电视图书馆”项目专项资金财政拨款614,780.28-其他收益与收益相关
北京市宣传文化系统高层次人才培养资助项目财政拨款208,712.50-其他收益与收益相关
架空线缆入地补助资金财政拨款75,285.58-其他收益与收益相关
残疾人就业补贴款财政拨款21,000.00-其他收益与收益相关
基于自主创新的飞视热点覆盖技术,开展文化新媒体传播应用示范项目补贴财政拨款483.34-其他收益与资产相关
合计--10,856,469.256,519,888.64----

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十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类2019.06.302018.12.31
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票---5,746,280.46-5,746,280.46

2、应收账款

(1)按账龄披露

账龄2019.06.30
1年以内296,272,186.98
1至2年95,897,561.15
2至3年33,979,299.42
3至4年27,761,947.93
4至5年25,261,970.03
5年以上33,140,562.98
小计512,313,528.49
减:坏账准备97,514,927.63
合计414,798,600.86

- 85 -

(2)按坏账计提方法分类披露

类别2019.06.302019.01.01
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备512,313,528.49100.0097,514,927.6319.03414,798,600.86462,355,821.82100.0082,630,631.2317.87379,725,190.59
其中:应收合并范围内关联方13,505,200.252.64--13,505,200.2521,950,906.634.75--21,950,906.63
应收其他客户498,808,328.2497.3697,514,927.6319.55401,293,400.61440,404,915.1995.2582,630,631.2318.76357,774,283.96
合计512,313,528.49100.0097,514,927.6319.03414,798,600.86462,355,821.82100.0082,630,631.2317.87379,725,190.59

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:应收其他客户

2019.06.30
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内286,564,686.7314,326,155.145.00
1至2年92,623,309.999,266,489.4010.00
2至3年33,455,850.586,691,170.1220.00
3至4年27,761,947.9313,880,973.9750.00
4至5年25,261,970.0320,209,576.0280.00
5年以上33,140,562.9833,140,562.98100.00
合计498,808,328.2497,514,927.63--

- 86 -

2018年12月31日,坏账准备计提情况:

种类2018.12.31
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-----
按组合计提坏账准备的应收账款462,355,821.82100.0082,630,631.2317.87379,725,190.59
其中:账龄组合440,404,915.1995.2582,630,631.2318.76357,774,283.96
关联方组合21,950,906.634.75--21,950,906.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-----
合计462,355,821.82100.0082,630,631.2317.87379,725,190.59

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额
2018.12.3182,630,631.23
首次执行新金融工具准则的调整金额-
2019.01.0182,630,631.23
本期计提14,884,296.40
本期收回或转回-
本期核销-
[本期转销]-
[其他]-
2019.06.3097,514,927.63

(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额83,976,995.02元,占应收账款期末余额合计数的比例16.39%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,709,950.93元。

3、其他应收款

项目2019.06.302018.12.31
应收利息--
应收股利23,664,581.3220,067,885.67
其他应收款275,531,996.60344,268,010.67
合计299,196,577.92364,335,896.34

(1)应收股利

- 87 -

被投资单位2019.06.302018.12.31
北京歌华有线工程管理有限责任公司20,067,885.6720,067,885.67
贵州省广播电视信息网络股份有限公司3,596,695.65-
合计23,664,581.3220,067,885.67

(2)其他应收款

①按账龄披露

账龄2019.06.30
1年以内204,785,843.98
1至2年21,205,439.80
2至3年50,985,018.74
3至4年250,000.00
4至5年187,669.97
5年以上169,460.00
小计277,583,432.49
减:坏账准备2,051,435.89
合计275,531,996.60

②款项性质披露

项目2019.06.302018.12.31
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金、保证金25,514,971.251,856,831.4623,658,139.7914,713,615.941,126,915.0513,586,700.89
往来款及其他3,068,461.24194,604.432,873,856.811,806,117.27124,807.491,681,309.78
关联方往来249,000,000.00-249,000,000.00329,000,000.00-329,000,000.00
合计277,583,432.492,051,435.89275,531,996.60345,519,733.211,251,722.54344,268,010.67

③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按组合计提坏账准备
其中:应收合并范围内关联方179,000,000.00--179,000,000.00--

- 88 -

应收其他客户25,785,843.985.001,289,292.1924,496,551.79--
合计204,785,843.980.631,289,292.19203,496,551.79--

期末,处于第二阶段的坏账准备:

类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按组合计提坏账准备
其中:应收合并范围内关联方70,000,000.00--70,000,000.00--
应收其他客户2,797,588.5127.24762,143.702,035,444.81--
合计72,797,588.511.05762,143.7072,035,444.81--

期末,不存在处于第三阶段的坏账准备。2018年12月31日,坏账准备计提情况:

种类2018.12.31
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-----
按组合计提坏账准备的其他应收款345,519,733.21100.001,251,722.540.36344,268,010.67
其中:账龄组合16,519,733.214.781,251,722.547.5815,268,010.67
关联方组合329,000,000.0095.22--329,000,000.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-----
合计345,519,733.21100.001,251,722.540.36344,268,010.67

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额
2018.12.311,251,722.54
首次执行新金融工具准则的调整金额-
2019.01.011,251,722.54
本期计提799,713.35
本期收回或转回-
本期核销-
[本期转销]-
[其他]-
2019.06.302,051,435.89

- 89 -

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
涿州歌华有线电视网络有限公司借款229,000,000.001年以下,3-4年82.50-
北京市广播电视局履约保证金20,420,410.001年以下,2-3年7.361,099,082.00
北京歌华有线工程管理有限责任公司借款20,000,000.001-2年7.20-
中国仪器进出口(集团)公司招标保证金1,323,000.001年以下0.4866,150.00
中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司往来款953,043.561年以下,1-2年0.3448,396.54
合计--271,696,453.56--97.881,213,628.54

4、长期股权投资

项目2019.06.302018.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资632,410,000.00-632,410,000.00632,410,000.00-632,410,000.00
对合营企业投资7,737,172.11-7,737,172.116,978,422.67-6,978,422.67
对联营企业投资370,989,573.83-370,989,573.83369,643,004.77-369,643,004.77
合计1,011,136,745.94-1,011,136,745.941,009,031,427.44-1,009,031,427.44

(1)对子公司投资

被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.06.30本期计提减值准备减值准备 期末余额
北京歌华有线工程管理有限责任公司91,200,000.00--91,200,000.00--
北京歌华有线数字媒体有限公司38,000,000.00--38,000,000.00--
涿州歌华有线电视网络有限公司41,210,000.00--41,210,000.00--
北京歌华益网科技发展有限公司88,000,000.00--88,000,000.00--
歌华有线投资管理有限公司274,000,000.00--274,000,000.00--
燕华时代科技发展有限公司100,000,000.00--100,000,000.00--
合计632,410,000.00--632,410,000.00--

- 90 -

(2)对联营、合营企业投资

被投资单位本期增减变动减值准备 期末余额
2019.01.01追加投资减少投资权益法下 确认的 投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值 准备其他2019.06.30
①合营企业-
北京歌华视讯文化有限公司6,978,422.67--758,749.44-----7,737,172.11-
②联营企业
北京北广传媒数字电视有限公司15,139,315.38---583,556.35-----14,555,759.03-
北京北广传媒移动电视有限公司137,672,467.72--819,416.56-----138,491,884.28-
北京北广传媒影视有限公司27,690,609.25--124,152.08-----27,814,761.33-
嘉影电视院线控股有限公司189,140,612.42--986,556.77-----190,127,169.19-
小计369,643,004.77--1,346,569.06-----370,989,573.83-
合计376,621,427.44--2,105,318.50-----378,726,745.94-

- 91 -

5、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,097,767,742.12830,264,263.681,126,798,665.17797,504,231.23
其他业务19,585,451.203,406,855.9116,116,785.263,940,390.81

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2,105,318.50213,711.43
处置交易性金融资产取得的投资收益9,140,945.64-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益3,596,695.65-
交易性金融资产持有期间的投资收益18,410,765.064,565,520.80
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益-5,861,194.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益-67,810,509.73
合计33,253,724.8578,450,936.20

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额
非流动性资产处置损益-7,150,774.45
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)6,519,888.64
委托他人投资或管理资产的损益18,410,765.06
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益171,248,680.10
处置交易性金融资产、金融负债、其他非流动金融资产和债权投资取得的投资收益9,140,945.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,440,898.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
非经常性损益总额195,728,606.76
减:非经常性损益的所得税影响数-27,993.88
非经常性损益净额195,756,600.64
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)-
归属于公司普通股股东的非经常性损益195,756,600.64

2、净资产收益率和每股收益

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