福建高速(600033)_公司公告_福建高速2017年年度报告新浪财经

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福建高速2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-21
2017 年年度报告公司代码：600033 公司简称：福建高速福建发展高速公路股份有限公司 2017 年年度报告 1 / 143 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事侯岳屏工作原因吴新华三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人涂慕溪、主管会计工作负责人郑建雄及会计机构负责人（会计主管人员）郑建雄声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案按母公司本年净利润的10%提取法定盈余公积金，提取盈余公积后的可供分配利润以2017年 12月31日总股本27.444亿股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.20元（含税）。该利润分配预案尚需经本公司股东大会审议批准。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 143 2017 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10 第五节重要事项........................................................................................................................... 20 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 27 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 31 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32 第九节公司治理........................................................................................................................... 38 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 41 第十一节财务报告........................................................................................................................... 45 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 142 3 / 143 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司、本公司指福建发展高速公路股份有限公司本集团指福建发展高速公路股份有限公司及其子公司省高速集团指福建省高速公路集团有限公司（原福建省高速公路有限责任公司）福泉公司指福建省福泉高速公路有限公司招商公路指招商局公路网络科技控股股份有限公司罗宁公司指福建罗宁高速公路有限公司浦南公司指南平浦南高速公路有限责任公司陆顺公司指福建陆顺高速公路养护工程有限公司福厦传媒指福建省福厦高速公路文化传媒有限公司省养护公司指福建省高速公路养护工程有限公司福泉经营服务公司指福建省福泉高速公路经营服务有限公司泉厦高速指泉州至厦门高速公路福泉高速指福州至泉州高速公路罗宁高速指罗源至宁德高速公路浦南高速指浦城至南平高速公路海峡财险指海峡金桥财产保险股份有限公司厦门国际银行指厦门国际银行股份有限公司省经开公司指福建省高速公路经营开发有限公司厦门金泉厦公司指厦门金泉厦高速公路管理有限公司省高速广告公司指福建省高速公路广告有限公司福建三顺交通指福建省三顺交通工程有限公司川达公司指福州川达公路养护工程有限公司星宇经开公司指福州星宇经营开发有限公司泉州经开公司指泉州经营开发有限公司宁德经开公司指宁德福宁经营开发有限公司福建畅祥工程公司指福建畅祥公路工程有限公司达通公司指福建省高速公路达通检测有限公司罗长高速公司指福州罗长高速公路有限责任公司福宁高速公司指福建省福宁高速公路有限责任公司渔平高速公司指福州渔平高速公路有限责任公司宁连高速公司指沈海复线宁连高速公路有限任公司南平福银公司指南平福银高速公路有限责任公司三明福银公司指三明福银高速公路有限责任公司省信息科技公司指福建省高速公路信息科技有限公司福州市交建公司指福州市交通建设集团有限公司莆田市高速公司指莆田市高速公路有限责任公司中油路通公司指中油路通（福建）有限公司省技术咨询公司指福建省高速技术咨询有限公司平潭大桥公司指平潭海峡大桥有限公司 4 / 143 2017 年年度报告中驰交通工程公司指福建中驰交通工程有限公司飞虹发展公司指漳州市飞虹发展有限公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称福建发展高速公路股份有限公司公司的中文简称福建高速公司的外文名称 FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD 公司的外文名称缩写 FUJIAN EXPRESSWAY 公司的法定代表人涂慕溪二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何高文冯国栋联系地址福建省福州市东水路18号福建交通综合福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层大楼26层电话 0591-87077366 0591-87077366 传真 0591-87077366 0591-87077366 电子信箱 stock@fjgs.com.cn stock@fjgs.com.cn 三、基本情况简介公司注册地址福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层公司注册地址的邮政编码公司办公地址福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层公司办公地址的邮政编码公司网址 www.fjgs.com.cn 电子信箱 stock@fjgs.com.cn 四、信息披露及备置地点《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司选定的信息披露媒体名称、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券投资部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所福建高速 5 / 143 2017 年年度报告六、其他相关资料名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师办公地址北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层事务所（境内）签字会计师姓名黄印强、江福源七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据 2017年 2016年 2015年期增减(%) 营业收入 2,474,266,701.68 2,528,125,622.09 -2.13 2,577,755,028.11 归属于上市公司股 656,193,510.29 671,153,520.00 -2.23 550,785,168.20 东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性 653,341,587.71 670,499,188.85 -2.56 539,969,000.82 损益的净利润经营活动产生的现 1,758,843,679.06 1,823,447,308.37 -3.54 2,299,894,904.41 金流量净额本期末比上年 2017年末 2016年末同期末增减（% 2015年末）归属于上市公司股 8,691,179,880.91 8,446,314,979.01 2.90 8,049,601,459.01 东的净资产总资产 17,635,189,559.25 17,962,580,545.60 -1.82 18,315,395,235.29 (二) 主要财务指标 2017 2016 本期比上年同期增减 2015 主要财务指标年年 (%) 年基本每股收益（元／股） 0.2391 0.2446 -2.25 0.2007 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股 0.2381 0.2443 -2.54 0.1968 ）加权平均净资产收益率（%） 7.66 8.14 减少0.48个百分点 6.96 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 7.62 8.13 减少0.51个百分点 6.93 率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 6 / 143 2017 年年度报告 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 597,388,412.27 612,606,454.07 636,946,229.57 627,325,605.77 归属于上市公司股东的净利 215,022,033.27 199,082,928.28 175,699,048.94 66,389,499.80 润归属于上市公司股东的扣除 210,980,400.03 198,557,989.40 169,815,267.18 73,987,931.10 非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净 368,146,518.08 376,063,848.40 617,851,095.58 396,782,217.00 额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目 2017 年金额（如 2016 年金额 2015 年金额适用）非流动资产处置损益 -4,544,290.32 -9,188,114.17 -9,064,812.43 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 50,000.00 75,000.00 13,686,000.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 4,027,761.45 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益受托经营取得的托管费收入 1,018,396.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支 11,298,452.09 11,292,096.61 7,198,958.01 出少数股东权益影响额 -2,765,894.26 -979,605.78 -766,880.43 所得税影响额 -2,204,741.16 -545,045.51 -4,264,859.22 合计 2,851,922.58 654,331.15 10,816,167.38 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用 7 / 143 2017 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、主要业务与经营模式公司主营业务为高速公路投资、建设、收费和运营管理，公司的经营模式是通过投资建设高速公路，收取车辆通行费的方式获得经营收益。福建省从高速公路诞生之初就采取了全省联网收费的管理模式，联网收费的特点导致各路段的高速公路收费站实际征收的车辆通行费与公司运营路段实际应当获得的通行费收入之间存在差异，需要经过对全省高速公路实际征收的车辆通行费进行拆分清算之后方能确认公司实际获得的主营业务收入，因此公司将主营业务收入称之为高速公路车辆通行费分配收入。公司的营业收入主要来源于公司向车辆征收的高速公路通行费，主营业务收入为高速公路通行费分配收入，其它业务收入包括高速公路广告收入、ETC 闽通卡收入、清障业务收入、经营开发收入等，公司营业收入中主营业务收入占比较高，报告期内，公司主营业务未发生变化。公司运营管理的路段为泉厦高速公路（收费里程 82 公里）、福泉高速公路（收费里程 167 公里）和罗宁高速公路（收费里程 33 公里），合计运营里程为 282 公里。报告期内，公司没有新增高速公路通车里程。同时，公司参股浦南高速公路（收费里程 245 公里）。福泉高速公路、泉厦高速公路已实施“双向四车道拓宽为双向八车道”的扩建工程，其它路段均为双向 4 车道。截至 2017 年末，福建省高速公路通车里程 5,228 公里，同比增长 4.1%，公司合并报表范围内高速公路运营里程在全省已通车高速公路里程中占比 5.39%，2017 年公司运营路段实现的通行费分配收入在当年全省高速公路通行费收入中占比为 16.5%。 2、行业情况说明交通运输是国民经济中基础性、先导性、战略性产业，是重要的服务性行业。构建现代综合交通运输体系，是适应把握引领经济发展新常态，推进供给侧结构性改革，推动国家重大战略实施，支撑全面建成小康社会的客观要求。高速公路作为综合交通运输的重要组成部分，对于发挥综合交通运输体系整体功能和拉动当地经济社会发展起着至关重要的作用。习近平总书记指出，十三五”是交通运输基础设施发展、服务水平提高和转型发展的黄金时期，深刻阐释了新常态下交通运输发展的阶段性特征。新时代我国经济发展阶段的历史性变化，必将对交通运输产生重大而深远的影响。交通运输已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，推动高质量发展是未来一个时期交通运输工作的根本要求。2018 年是贯彻党的十九大精神开局之年，也是实施“十三五”规划、实现全省赶超目标的关键之年。今年以来，全省高速公路系统坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化，将高质量发展与实现赶超有机统一起来，更加突出责任担当，更加坚定加快建设“高效、清新、阳光、幸福”高速公路的信心决心，适应新时代、聚焦新目标、落实新部署，推进路网最优化、服务品牌化、管控集团化、资源集约化、效益最大化，以提高发展质量和效益为中心，坚持建设、管养和服务并重，坚持深化改革、创新驱动和转型升级并举， 8 / 143 2017 年年度报告主动服务产业发展、服务城镇化加速、服务群众安全便捷出行，加速高速公路现代化进程，努力建设群众满意高速公路。当前，我国的高速公路分为政府收费还贷高速公路和经营性高速公路两种类型，公司的高速公路资产均为经营性高速公路。福建省已通车的 5,228 公里的高速公路网，除公司所运营的路段和少数其它路段为经营性高速公路之外，大多数路段都是政府收费还贷性质的高速公路。就目前情况来看，后期新建的高速公路项目因征地、拆迁、人工、材料成本的上涨和路网位置、沿线经济状况等影响，投资回报率已大幅降低，有些路段长期难以通过自身经营实现盈利。在此背景下，公司在维持存量高速公路稳健经营之外，努力寻求转型发展成为了必然的选择。下一步，在新时期公司新的发展战略引领下，公司将继续发挥自身的现金流优势和上市公司融资能力优势，立足打造可持续发展能力，积极谋划提升主业，继续加大对外投资发展力度，持续拓展公司可持续发展空间。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司长期专注于高速公路的投资、建设、收费与运营管理，积累了丰富的运营管理经验，锻炼了一支专业高效的运营管理团队。当前来看，公司所运营的高速公路主要路段仍然具有良好的区位优势，资产状况和通行条件，路段经营效益良好。同时，公司长期致力于树立和维护良好的资本市场形象，打造了良好的融资平台，构建了公司在经营和发展中的竞争优势。 1、明显的区位优势公司运营的主要路产具有北接长江三角洲，南连珠江三角洲，西通中部地区，东部对接台湾地区的独特区位优势。其中，所辖泉厦、福泉和罗宁高速，均属于国家高速公路沈（阳）海（口）线福建段的重要组成部分，贯通了福建省东南沿海经济最为发达的地区，泉厦、福泉路段车流量在省内名列前茅，罗宁路段受到平行线宁连高速影响车流量下滑明显，但整体影响渐趋稳定。公司参股投资建设的浦南高速是国家高速公路（北）京台（北）线、长（春）深（圳）线的组成部分，是连接安徽、江西、浙江和福建四省的省际干线公路，整个浦南路及其延伸路段途经福建武夷山、安徽黄山、江西三清山、衢州江郎山等著名风景区，地理区位较好，未来潜力较大。近年来，随着福建自贸区等政策落地和实施，福建省的区位优势将会进一步凸显，进而加速区域内外物资和人员的流动。公司主要路产凭借天然的区位优势，将在区域经济发展中长期受益，具有良好的发展前景。 2、优良的路产质地公司通行费分配收入主要来自于福泉高速和泉厦高速两条路段。自 2007 年底开始，经过 3 年的努力，公司对福泉高速和泉厦高速进行了扩建，于 2011 年实现了双向八车道的通行能力。得 9 / 143 2017 年年度报告益于扩建工程的提早谋划，公司获得了扩建后的优良高速公路资产，并已开始稳步进入收获期。双向八车道的福泉高速和泉厦高速具有良好的通行条件，通行能力较扩建之前有了数倍的增长，能够满足未来相当长一段时间内全社会不断增长的通行需求。公司主要路段的资产良好，盈利能力强，为公司稳步拓展可持续发展空间奠定了坚实的基础。 3、良好的资本市场形象得益于公司具备天然的现金流优势，为公司开展融资和投资工作提供了坚实的保障。公司始终致力于维护较高的信用评级，长期和银行保持着良好的合作关系，公司在银行渠道的间接融资成本方面具有一定优势。公司着重维护良好的资本市场形象，长期保持较高的现金分红比例。良好的融资平台作用的发挥，将有利于公司进一步优化股本结构、财务结构，有利于降低公司综合融资成本，有利于保障公司资金安全，有利于公司开展对外投资拓展新的发展空间。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2017 年，面对复杂严峻的经济形势，我国以供给侧结构性改革为主线，坚持稳中求进工作总基调，尽管依然面临不少的困难和压力，通过推动结构优化、动力转换和质量提升，国民经济稳中向好、好于预期，我国交通运输经济运行呈现“稳中有进、持续向好”的发展态势。2017 年福建省国民经济和社会发展统计公报显示，初步核算，福建省全年实现地区生产总值 32,298.28 亿元，比上年增长 8.1%。全年进出口总额 11,590.78 亿元，比上年增长 12.0%。全省轿车保有量 341.91 万辆，增长 13.0%，其中私人轿车保有量 318.04 万辆，增长 13.0%。全省高速公路网通车里程 5,227.75 公里，增长 4.1%。总体来看，持续改善的内外部宏观经济因素对我省高速公路通行车流量提供了有力的支撑。路段运营方面，随着近年来福建省内高速公路路网的持续完善，环线及平行线网络进一步优化，高速公路密度持续提高，福建省路网密度居全国各省第二。尽管公司所属路段均为福建省内沿海重要通道，但路网加密显现出来的分流效应依然对公司所属各路段产生较为明显的负面影响。其中，区域内路网的完善及厦门会晤等重大活动保障工作，使泉厦高速和福泉高速车辆通行平均里程有所下滑，特别是罗宁高速平行线宁连高速宁德段的通车，导致对罗宁高速的分流进一步加剧，使罗宁公司收入急剧下降。车流量方面，福（州）泉（州）高速客车日均车流量（按车型收费标准折算，下同）为 21,950 辆，同比下降 0.91%；货车日均车流量（按计重收费标准折算，下同）为 16,794 辆，同比增长 2.98%；泉（州）厦（门）高速客车日均车流量为 36,701 辆，同比下降 0.90%，货车日均车流量为 21,532 辆，同比增长 1.62%；罗（源）宁（德）高速客车日均车流量为 7,691 辆，同比下降 16.75%，货车日均车流量为 3,768 辆，同比下降 57.60%。总体来看，福泉、泉厦路段客车车流量微降，货车 10 / 143 2017 年年度报告车流量同比均呈现微涨，罗宁路段因平行线宁连高速全线通车影响全年车流量延续下滑态势，但对客车影响已趋于稳定，对货车的影响依然较大。二、报告期内主要经营情况报告期内公司实现营业总收入 24.74 亿元，同比下降 2.13%，主营业务收入 24.42 亿元，同比下降 1.86%，营业成本 9.75 亿元，同比增长 13.40%，管理费用 6,616.86 万元，同比增长 4.66%，财务费用 2.48 亿元，同比下降 15.34%，净利润 8.63 亿元，同比下降 2.67%，实现归属于母公司所有者的净利润 6.56 亿元，同比下降 2.23%，每股收益 0.2391 元，加权平均净资产收益率为 7.66%，相比去年下降 0.48 个百分点。报告期内，公司营业总收入同比小幅下滑，主要受通行费分配收入下滑所致，路产折旧调整及养护业务支出增加导致营业成本上升，同时，受益于借款余额的下降，节约了财务费用，辅以积极开展现金管理措施，实现公司财务费用同比大幅下降。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 2,474,266,701.68 2,528,125,622.09 -2.13 营业成本 975,133,572.08 859,904,758.07 13.40 管理费用 66,168,614.63 63,224,777.43 4.66 财务费用 247,578,378.88 292,437,685.79 -15.34 经营活动产生的现金流量净额 1,758,843,679.06 1,823,447,308.37 -3.54 投资活动产生的现金流量净额 -165,322,586.40 -333,242,158.49 50.39 筹资活动产生的现金流量净额 -1,520,696,700.38 -1,509,184,122.51 -0.76 税金及附加 9,547,331.57 34,203,205.03 -72.09 资产减值损失 680,631.58 -1,513,487.56 144.97 投资收益 -16,685,109.28 -70,715,599.46 76.41 变动原因：税金及附加：主要由于自 2016 年 5 月 1 日起公司全面实行“营改增”政策所致。资产减值损失：主要由于上期收回福建省公路管理局工程款，坏账准备转回所致。投资收益：主要是收到厦门国际银行投资收益所致。投资活动产生的现金流量净额：主要由于上期投资海峡财险 2.43 亿元所致。 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用报告期内，公司实现营业收入 24.74 亿元，同比下降 2.13%，其中主营业务收入 24.42 亿元，下降 1.86%，营业成本 9.75 亿元，增长 13.40%，主营业务成本 9.48 亿元，增长 14.34%。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况分行营业收入营业成本毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上 11 / 143 2017 年年度报告业（%）上年增减上年增减年增减（%）（%）（%）高速减少 5.50 个公路 2,441,791,952.27 947,683,191.94 61.19 -1.86 14.34 百分点收费主营业务分产品情况营业收入比营业成本比分产毛利率毛利率比上营业收入营业成本上年增减上年增减品（%）年增减（%）（%）（%）泉厦减少 1.44 个 980,477,170.86 364,570,656.96 62.82 -0.35 3.67 高速百分点福泉减少 5.55 个 1,374,207,136.33 465,031,247.04 66.16 0.72 20.47 高速百分点罗宁减少 70.38 87,107,645.08 118,081,287.94 -35.56 -37.70 29.58 高速个百分点主营业务分地区情况营业收入比营业成本比分地毛利率毛利率比上营业收入营业成本上年增减上年增减区（%）年增减（%）（%）（%）福建减少 5.50 个 2,441,791,952.27 947,683,191.94 61.19 -1.86 14.34 地区百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 成本分析表单位：元分行业情况上年本期金本期占同期额较上成本构成总成本占总情况分行业本期金额上年同期金额年同期项目比例成本说明变动比 (%) 比例例(%) (%) 征收业务高速公路 137,502,420.17 14.101 139,496,258.08 16.22 -1.43 成本安全通信高速公路设施维护 23,819,137.19 2.443 28,254,263.10 3.29 -15.70 成本路政业务高速公路 28,674,050.76 2.941 26,129,327.44 3.04 9.74 成本 ETC 业务高速公路 4,806,875.54 0.493 6,786,110.73 0.79 -29.17 成本 12 / 143 2017 年年度报告主要是福泉、罗宁高速公路养护成本 187,039,629.16 19.181 110,739,106.77 12.88 68.90 段安排路面大中修所致。高速公路路产折旧 527,344,389.34 54.079 481,545,797.72 56.00 9.51 高速公路土地租金 35,881,000.00 3.680 35,881,000.00 4.17 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 □适用 √不适用 2. 费用 □适用 √不适用 3. 研发投入研发投入情况表 □适用 √不适用情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额下降主要由于支付成本增加所致。投资活动产生的现金流量净额上升主要由于上期投资海峡财险 2.43 亿元。筹资活动产生的现金流量净额持平。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例（%）（%）（%）主要由于待抵扣其他流动 2,361,627.65 0.0134 520,622.57 0.0029 353.62 进项税额增加所资产致。 13 / 143 2017 年年度报告主要由于泉厦高速公路管理基地在建工程 71,036.00 0.0004 36,096,702.37 0.2010 -99.80 二期工程结转固定资产所致。主要是固定资产固定资产 5,262,973.94 0.0298 3,596,920.86 0.0200 46.32 报废转清理所清理致。主要是预付工程其他非流 4,191,219.00 0.0233 -100.00 款结算减少所动资产致。主要由于本期偿短期借款 180,000,000.00 1.0021 -100.00 还借款所致。主要由于本期预预收款项 4,190,499.09 0.0238 1,832,831.77 0.0102 128.64 收租赁款增加所致主要是本期支付应付职工 14,785,141.65 0.0838 44,695,141.65 0.2488 -66.92 职工补充医疗保薪酬险所致。主要是福泉公司其他应付 121,410,559.93 0.6885 31,618,193.38 0.1760 283.99 未付少数股东股款利所致。一年内到主要本期应付债期的非流 2,523,598,820.97 14.31 468,600,000.00 2.6088 438.54 券重分类所致动负债主要本期应付债应付债券 1,993,919,825.85 11.1004 -100.00 券重分类所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用近年来，福建省高速公路取得跨越性发展，逐步实现由“瓶颈制约”向“基本适应、部分适度超前”的历史性转变。截止 2017 年底，全省高速公路通车总里程突破 5,228 公里，较 2016 年新增通车 208 公里，形成更为完善的高速公路网络，高速公路密度位居全国第二位。当前，福建省实现县县通高速，基本形成南北对接两州、西部拓展腹地、东部实现陆水联运，对内连通县市、衔接枢纽、覆盖全省的布局，有力促进城镇化和产业发展，对我省经济社会协调发展起到积极作用。近些年来，随着国际国内宏观经济形势的增速下降，整体经济发展对交通运输的有效需求有所下滑，供给大于需求，高速公路行业整体车流量受到一定程度影响；同时，国内各省高速公路网络逐年完善，密度增高，出行可选路径越来越多，在有效需求增长乏力的情况下导致路网间车流量增长出现分化，通行费收入增长较低；在新建路段方面，考虑到近年来不断上升的征地、拆 14 / 143 2017 年年度报告迁成本、劳动力成本以及路网位置、车辆分流效应日益明显，总体来看，高速公路行业新建的高速公路项目，投资回报率已大幅降低。从全国范围来看，截至 2016 年底，全国高速公路通车里程达到 13.10 万公里，2017 年新增通车里程 5,000 公里以上，里程规模居世界第一位。“十三五”时期仍是交通运输行业大发展的黄金时期。总体来看，我国高速公路已逐步走完建设高潮时期，未来高速公路行业逐步走向建设与运营并重、逐步偏向运营的发展阶段。目前，国内高速公路行业上市公司经营的路段多为通车时间较长且较为成熟的路段，车流量相对较大，公司业绩较为稳定。在此背景下，为提前应对未来供给不断增长、有效需求增长乏力因素对高速公路行业带来的冲击，寻求多元化经营，大力开展对外投资，发掘新的利润增长点成为了整个行业的必然选择。 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用在公司“一主两翼”总体发展战略指引下，公司紧紧围绕工作目标，广泛对接潜在投资项目，深入研究标的资质，谨慎推进对外投资工作。2017 年，公司积极参与前期投资入股的厦门国际银行和海峡财险重大决策活动，充分行使股东权利，努力做好各项对外投资后续管理工作。报告期内，因外部环境、投资潜在标的的自身因素等制约，出于对投资风险的控制，公司没有新增其他对外股权投资项目。公司投资参股厦门国际银行取得较好的投资回报。自公司投资厦门国际银行以来，已累计收到其派发的现金股利 7700 多万元。公司参股的海峡财险公司各项业务步入正轨。2017 年作为海峡财险开业后第一个完整经营年度，实现了较好的开局，海峡财险原保费收入实现较大突破，2017 年实现年度保费收入 3.8 亿元；全年圆满完成福建省内各地市所有分支机构的开业；与此同时，海峡财险在非车险收入方面陆续取得重大突破。尽管财务业绩体现为亏损，但在开业后较短的时间内，海峡财险公司各项业务发展迅速，品牌效应逐渐增强。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 1、福建省福泉高速公路有限公司，注册资本 8,000 万元，本公司持有其 63.06%股份，主营业务为福泉高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2017 年 12 月 31 日， 15 / 143 2017 年年度报告公司总资产 86.53 亿元，净资产 50.27 亿元，2017 年实现营业收入 13.85 亿元，同比增长 0.68%，营业利润 7.47 亿元，同比下降 4.44%，净利润 5.61 亿元，同比下降 4.05%。 2、福建罗宁高速公路有限公司，注册资本 3,000 万元，本公司持有其 100%股份，主营业务为罗宁高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 10.10 亿元，净资产 6.97 亿元，2017 年实现营业收入 9,038.93 万元，同比下降 36.89%，营业利润-3,377.21 万元，净利润-2,575.20 万元。 3、福建省福厦高速公路文化传媒有限公司，注册资本 500 万元，本公司持有其 55%股份，主营业务为高速公路广告等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 2,292.63 万元，净资产 1,744.30 万元，2017 年实现营业收入 485.80 万元，同比下降 53.73%，营业利润 168.14 万元，同比下降 22.54%，净利润 114.99 万元，同比下降 3.96%。 4、南平浦南高速公路有限责任公司，注册资本 6,000 万元，本公司持有其 29.78%股份，主营业务为浦城至南平高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 97.87 亿元，净资产 4.75 亿元，2017 年实现营业收入 4.16 亿元，同比增长 16.52%，营业利润-2.48 亿元，净利润-2.47 亿元。 5、海峡金桥财产保险股份有限公司，注册资本 150,000 万元，本公司持有其 18%股份，主营业务为机动车保险、企业家庭财产保险及工程保险、责任保险、船舶货运保险、短期健康意外伤害保险等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 19.93 亿元，净资产 13.69 亿元，2017 年实现营业收入 2.19 亿元，营业利润-1.49 亿元，净利润-1.16 亿元。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用公司主营业务为高速公路的投资、建设、收费、运营和管理。报告期内，公司运营管理的已通车路段为泉厦高速公路、福泉高速公路和罗宁高速公路（合计里程 282 公里），参股浦南高速公路（里程 245 公里），其中福泉高速公路、泉厦高速公路为双向八车道，罗宁高速和浦南高速为双向四车道。2017 年度，公司没有新增高速公路通车里程。从竞争格局来看，高速公路的竞争压力主要来自于相邻路网分流影响，其中高速公路的区位优势具有决定性作用，区位优势包括经济区位优势和地理区位优势两方面。经济区位优势决定了区域内经济的活跃程度，直接影响社会车辆的交通运输需求的高低；地理区位优势决定了交通出行线路的可替代性的强弱。我司是福建省内唯一一家高速公路行业的上市公司，所运营的主要路段福厦高速位于国家沿海大通道“沈海高速公路”在福建省内的路线，作为福建省建成通车较早的沿海重要通道，福厦高速途径福州、莆田、泉州、厦门等省内经济最有活力的区域，属于不可复 16 / 143 2017 年年度报告制的优质资产，客观上具有明显的区位优势，因此，车流量在福建省内排名前列。但随着近些年来省内高速公路网络逐年健全，路网产生的分流效应也相应显现，直接体现为新的路段对老的路段形成替代效应，主要表现为车流量自然增速受到抑制。具体来看，公司运营的沿海路段主要受到沈海复线及城市环线的影响，如公司所属的罗宁高速因受平行线宁连高速全线通车的影响，车流量分流明显，导致通行费分配收入显著下滑。此外，高速公路也在一定程度上面临来自于免费公路及高铁动车组的分流影响，但总体影响较为平稳。根据交通主管部门的远期规划，我国正着力打造普通免费公路与收费高速公路两大公路交通体系，分别满足不同层次的社会大众出行需求，预计免费公路短期内不会对高速公路车流量产生大的冲击。高速铁路动车组给出行带来的便利已经被全社会所认可，我国高速铁路近年来的快速发展令世界瞩目，高铁网络对高速公路的影响主要体现在长途客车及部分私家车流量方面。从行业发展趋势来看，为贯彻落实新颁《国家公路网规划（2013 年-2030 年）》，进一步发挥高速公路在我省全面建成小康社会，全面实施《海峡西岸经济区规划》，推动建设中国（福建）自由贸易试验区、21 世纪海上丝绸之路核心区、福州新区、福厦泉国家自主创新示范区、国家生态文明试验区，支持平潭综合实验区加快开放开发，2015 年福建省启动全省高速公路网规划修编工作。2017 年 1 月 10 日，福建省政府正式批复福建省高速公路网规划（2016-2030 年），修编后的福建省高速公路网格局为“六纵十横”，总规模由之前规划的 6,100 公里增加至 6,984 公里。其中，国家高速公路 4,138 公里，省级高速公路 2,846 公里。截至 2017 年末，福建省高速公路通车里程 5,228 公里，高速公路主体骨架网络已经形成，高速公路密度位居全国第二位。在此形势下，公司作为成熟路段运营管理方，更加需要进一步强化经营高速的理念，在保证高速公路主业健康平稳运行的基础上，充分发挥高速公路行业存量相关资源优势，努力尝试创造增量效益。近年来，移动互联网技术、物联网、移动支付、无感支付等新科技飞速发展，与交通出行的融合愈发明显和深入，高速公路行业需要围绕“智慧交通”的发展理念，持续推动现代信息技术与高速公路运营管理服务的全面融合，借助移动物联网等现代通信方式，提高交通出行便捷化，更好地服务于人民大众。从区域政策环境来看，针对近年来全社会物流成本高居不下的强烈呼声，为进一步降低物流成本，促进交通物流融合发展，2017 年 4 月 13 日，福建省发布了《关于调整高速公路通行费支持物流业发展的意见》，重点对大型货运车辆试行区间差异化收费、大型物流企业车辆试行差异化收费及对集装箱车辆加大优惠幅度等进行了规定，这些政策的出台一方面可以积极为降低社会物流成本做出贡献，另外也在一定程度上能够刺激货物运输车辆的高速公路通行需求，有利于提高高速公路通道资源利用率，创造增量效益。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 17 / 143 2017 年年度报告自“十二五”期间公司确立“一主两翼”总体发展战略以来，公司紧紧抓住全省高速公路运营管理提升和转型发展的大好机遇，围绕公司“一主两翼”总体发展战略，在做大做强高速公路运营主业基础上，转变思路，加大对外投资力度。 “一主两翼”总体发展战略为公司近年来的转型发展起到重要指导作用。但是随着国际、国内经济环境的转变和国家对经济结构的调整，在近些年极度复杂和疲弱的宏观经济环境所导致的优质资产匮乏的情况下，难以充分发挥公司自身资质和资源的优势，滞后了公司的发展转型升级和战略投资步伐，公司原有的战略已不能充分发挥公司自身的行业和资源优势推进公司转型发展，有必要对新时期的公司发展战略进行全新思考。为此，公司通过总结前期发展战略实施的实际成效和存在的客观不足，结合公司自身实际情况和资源禀赋，对公司新时期发展战略进行了深入全面的剖析，提出了以“主业提升，投资驱动” 为主旨的公司新时期发展战略。在全省高速公路路网持续优化完善的现实基础之上，通过主动作为，稳步推进公司主业稳健发展、有效提升；在主业稳健提升的基础上，统筹谋划，加大对外投资力度，优化投资布局，为公司下一阶段的总体发展规划新的路径。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2018 年是贯彻党的十九大精神开局之年，也是实施“十三五”规划承前启后的关键之年，作为基础设施行业，必须以目标、需求、问题为导向，把高质量发展作为企业发展的根本路径，更加突出责任担当，更加坚定加快建设“高效、清新、阳光、幸福”高速公路的信心决心，从根本上服务于新时期人民日益增长的美好生活需求。 2018 年，良好的开局使我们有理由预期全年总体经济形势将保持稳定向好的局面，一定程度上对交通运输经济构成有力支撑。同时，路网及平行线分流效应趋于稳定，公司的主业经营预期也将保持稳定。公司将在新时期新的发展战略指引下，不断提升发展质量和效益，坚持“效益和服务并重”，着力保障提升高速公路主业运营的同时，继续大力推进公司转型发展步伐，持续推动公司健康快速发展。初步预计，2018 年公司营业收入为 27.12 亿元左右，成本费用 14.64 亿元左右，归属母公司净利润 6.07 亿元左右。为实现年度工作目标，公司将采取以下措施：一是加强费源分析，提高费源管理针对性，持续深挖费源潜力。发挥部门联动优势，进一步加大对各类逃费车辆的查处力度，完善交通管制方案，减少交通管制对通行费收入的影响，优化线路标志和示意图，减少费源流失。二是持续开展引车上路工作，探索差异化收费政策，指导辖区征管所开展客货车流调研，做好大型物流企业“营改增”宣传工作，推进“高速+旅游”项目的落地。三是推进闽通卡“精准营销”“精细服务”，精准发力，加大闽通卡的宣传力度，优化售后服务工作，提升道路通行效率。四是持续开展“微笑在脸，服务在心”活动，打造窗口服务示范岗，提升窗口服务水平。五是进一步落实车道应急分流机制和节假日、重要时期保畅通常态化措施，完善客货 18 / 143 2017 年年度报告分流收费方式，强化收费现场管控，加大拥堵考核力度，做好移动支付战略实施准备，持续提高车道保畅水平。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、宏观经济波动风险 2017 年，随着美国和欧元区经济复苏向好，国内去产能、去库存较为充分，新经济发展势头良好，消费升级趋势明显，宏观经济总体增长较好，超出了此前的预期。展望 2018 年，伴随着全球地缘政治出现的“黑天鹅”事件以及贸易保护主义抬头等影响经济发展的不确定越发明显，国内经济结构转型、增长质量提升仍在路上，防范化解系统性风险贯彻工作主基调，种种因素对 2018 年宏观经济构成扰动影响，经济增长的稳定性和持续性需要密切关注，在此背景下的公路运输经济形势存在一定波动风险。应对措施：一方面，公司将坚持新发展理念，深化运营管理措施，将高质量发展作为工作主线，通过机构改革、管理提升、降本增效等举措，提升主业经营回报。另一方面，紧紧围绕升级后的公司新时期发展战略，加大对外投资力度，优化投资布局，为公司未来转型发展先期孵化资源，实现公司转型发展，持续提升公司价值，以对冲宏观经济波动带来的经营风险。 2、分流风险截至 2017 年底，全省高速公路已通车里程突破 5,228 公里，省内高速公路网络效应愈加显现。城市环线、区间平行线、加密通道等路网对公司所属各路段均会产生分流影响，主要体现为区间路径多样化选择、平均行驶里程缩短等，路网的优化完善使得区域间通行车流处于动态调整之中，预计未来随着路网新项目的通车，仍将会对公司所属路段车流构成一定影响。除此之外，持续提升的国道运输系统以及替代性运输方式，也将在一定程度上影响高速公路车流量。应对措施：一方面，公司探索逐步试点应用移动支付等科技手段，提高通行效率和通行满意度，深化闽通卡不停车收费（ETC）系统的普及应用，优化售后服务工作，提升车户通行体验，强化力度提升通行服务保障水平；另一方面，密切跟踪各路段车流量变化情况，持续开展引车上路工作，探索差异化收费政策，指导辖区征管所开展客货车流调研，做好大型物流企业“营改增” 宣传工作，推进“高速+旅游”项目的落地。 3、运营管理风险高速公路作为交通基础设施，运营兼顾社会效益和经济效益。“十二五”以来，随着我省高速公路通行里程的迅速增长，车流量逐年增加，尤其公司所属路段均在沿海大通道上，道路通行服务、事故处理、道路清障、通行保障、应急处理等日常运营管理难度大，伴随而来的运营管理风险不容忽视。此外，重大节假日小型汽车免费通行及其他节假日遭遇车流集中出行等带来的巨大的保畅压力，重大活动专项保畅压力，台风等恶劣天气、地质灾害、重大交通事故等应急救援压力等时刻都在考验着高速公路运营管理水平。公司作为高速公路运营管理方，直接面对着车户群 19 / 143 2017 年年度报告体，始终是社会大众和媒体广泛关注的对象，在此背景下，公司的窗口服务、公共关系、通行保障、抢险救援、快速反应等方面的服务水平都将持续面临挑战。应对措施：针对高速公路路网完善及自然车流量的持续增长，公司将坚持安全发展、坚持改革创新、坚持源头防范、坚持系统治理，扎实推进高速公路系统安全生产领域改革，构建风险和隐患双重预防机制，优化应急处置和应急协调联动机制，通过科技手段加强预警预测，强化与地方政府预案的衔接，沿线合理设置应急储备基地，经常性开展应急演练，提高应急预案的实用性、精准度，力求任何时候、任何情况都有防患之道、应对之策。 4、转型发展风险 “十二五”以来，按照公司“一主两翼”总体发展战略的部署，公司在主业稳定发展的同时，陆续在金融板块开展了投资，截至目前也取得了不错的投资效益。公司长期从事高速公路行业的运营管理，在主业经营方面积累了丰富的管理经验，具有体制、机制、经验及人力资源方面的优势，但在开展对外投资工作方面缺乏相应资源储备。尽管近年来公司已经在这方面进行了补短板工作，但按照新时期公司发展战略的要求，公司仍将在一定时期内面临投资决策机制、激励机制、组织管控模式、人力资源等不能很好支持公司发展转型的风险。应对措施：公司高度重视转型发展过程中的潜在风险，把完善管控措施、防范各类风险作为重要工作。业务流程上，公司持续完善开展对外投资的内控流程，投资部门对行业和投资标的开展全方位的调查、科学筛选、充分论证、谨慎做出投资建议，持续完善对外投资后续管理流程，保持对项目的密切跟踪，充分履行股东权利。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用《公司章程》明确：“在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司利润分配以年度现金分配方式为主，可以实行中期现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期现金分配。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”报告期内，公司严格按照公司章程中的分红规定落实分红政策。 2015 年 4 月 9 日，公司董事会第六届董事会第二十二次会议审议通过了《福建高速股东分红回报规划（2015 年-2017 年）》。 20 / 143 2017 年年度报告 2017 年 6 月 28 日，公司实施了 2016 年度现金分红，以 2,744,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），共计派发股利 411,660,000 元。详情请参阅 2017 年 6 月 20 日发布的《2016 年度权益分派实施公告》（临 2017-016）。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表中分红年度合并报每 10 股送每 10 股派现金分红的归属于上市公分红每 10 股转表中归属于上市红股数息数(元) 数额司普通股股东年度增数（股）公司普通股股东（股）（含税）（含税）的净利润的比的净利润率(%) 2017 年 0 1.2 0 329,328,000 656,193,510.29 50.19 2016 年 0 1.5 0 411,660,000 671,153,520.00 61.34 2015 年 0 1 0 274,440,000 550,785,168.20 49.83 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币控股股东及其关联方非经营性占用上市公司报告期内报告期内已清欠情况资金的余额发生的期报告期预计间占用、报告期清欠时期初金期末余清偿清欠清欠金内偿还期末归还内清欠间（月额额时间方式额发生额方式的总金额总额份）现金按季现金按季清 36.35 252.43 12.31 276.47 276.47 276.47 偿还清偿偿还偿控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策程序报告期内新增非经营性资金占用的因行业内部人员交流产生五险一金垫付款原因导致新增资金占用的责任人相关路段人事劳动部门报告期末尚未完成清欠工作的原因对方单位付款滞后已采取的清欠措施按时列账催收预计完成清欠的时间 2018 年一季度 21 / 143 2017 年年度报告控股股东及其关联方非经营性资金无占用及清欠情况的其他说明四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用详见本报告第十一节、五、33。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限 6年名称报酬内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通合伙）聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 22 / 143 2017 年年度报告十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司于 2017 年 4 月 14 日召开第七届董事会第十 2017 年 4 月 15 日在上海证券交易所披露的临时四次会议审议通过《关于 2017 年度日常关联交公告《福建高速 2017 年度日常关联交易公告》易的议案》（编号：临 2017-005）公司于 2017 年 6 月 15 日召开第七届董事会 2017 年 6 月 16 日在上海证券交易所披露的临时第十六次会议审议通过《关于子公司提供委托管公告《福建高速关于子公司提供委托管理服务的理服务的议案》关联交易公告》（编号：临 2017-015） 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 23 / 143 2017 年年度报告 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币托管资托管收托管收委托方受托方托管资托管起托管终托管是否关关联产涉及益确定益对公名称名称产情况始日止日收益联交易关系金额依据司影响母公司渔平高福泉公路段管 2021/12/ 967,47 2017/1/1 是的控股速公司司理 31 6.42 子公司母公司平潭大福泉公路段管 2021/12/ 50,919. 2017/1/1 是的控股桥公司司理 31 子公司托管情况说明详见本公司于 2017 年 6 月 16 日发布的《关于子公司提供委托管理服务的关联交易公告》（临 2017-015）。 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币租赁租赁租赁出租租赁租赁租赁租赁收益是否资产租赁收益关联方名方名资产起始终止对公关联涉及收益确定关系称称情况日日司影交易金额依据响福建本公泉厦 1999 2029 599 否省国司高速年7月年6月 24 / 143 2017 年年度报告土资公路 1日 30 日源厅土地使用权福泉母公福泉高速 2001 2031 司的经营福泉公路年 10 年 10 1,360 是控股服务公司土地月 31 月 30 子公公司使用日日司权罗宁福建高速 2008 2028 省国本公公路 340.69 年1月年3月否土资司土地 1日 31 日源厅使用权租赁情况说明（1）泉厦高速公路土地使用权租赁根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期 30 年，每年租金为 599 万元。本公司本年已向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599 万元。（2）福泉高速公路土地使用权租赁根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031 年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360 万元。（3）罗宁高速公路土地使用权租赁根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1 月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为 340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。（4）预估土地使用权租赁费 2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 □适用 √不适用其他情况 25 / 143 2017 年年度报告 □适用 √不适用 (2).单项委托理财情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用公司 2017 年度社会责任报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 26 / 143 2017 年年度报告 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 134,145 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 129,963 27 / 143 2017 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻股东名称报告期内增期末持股数比例限售条结情况股东（全称）减量 (%) 件股份股份数性质数量状态量福建省高速公路集团有限 0 992,367,729 36.16 0 无 0 国有法人公司招商局公路网络科技控股 0 487,112,772 17.75 0 无 0 国有法人股份有限公司境内自然李明 25,000,000 25,000,000 0.91 0 无 0 人境内自然毛伟伟 10,875,507 10,875,507 0.4 0 无 0 人境内自然高秀波 10,351,725 10,351,725 0.38 0 无 0 人永安财产保险股份有限公境内非国 0 9,396,400 0.34 0 无 0 司－传统保险产品有法人境内自然黄镇国 9,000,000 9,000,000 0.33 0 无 0 人交通银行股份有限公司－境内非国易方达科汇灵活配置混合 8,350,100 8,350,100 0.3 0 无 0 有法人型证券投资基金境内自然廖晖 8,114,200 8,114,200 0.3 0 无 0 人境内自然刘彦博 7,005,950 7,005,950 0.26 0 无 0 人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售股份种类及数量股东名称条件流通股种类数量的数量福建省高速公路集团有限公司 992,367,729 人民币普通股 992,367,729 招商局公路网络科技控股股份有限公司 487,112,772 人民币普通股 487,112,772 李明 25,000,000 人民币普通股 25,000,000 毛伟伟 10,875,507 人民币普通股 10,875,507 高秀波 10,351,725 人民币普通股 10,351,725 永安财产保险股份有限公司－传统保险产品 9,396,400 人民币普通股 9,396,400 黄镇国 9,000,000 人民币普通股 9,000,000 交通银行股份有限公司－易方达科汇灵活配 8,350,100 人民币普通股 8,350,100 置混合型证券投资基金廖晖 8,114,200 人民币普通股 8,114,200 刘彦博 7,005,950 人民币普通股 7,005,950 公司控股股东福建省高速公路集团有限公司与上述其他 9 位股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的上述股东关联关系或一致行动的说明一致行动人。本公司未确切知悉其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 28 / 143 2017 年年度报告前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称福建省高速公路集团有限公司单位负责人或法定代表人涂慕溪成立日期 1997 年 8 月 6 日主要业务为高速公路的投资、建设、运营和管理，同时受福建省交主要经营业务通运输厅的委托，实施路政管理，维护高速公路的路产、路权等。报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权无情况公司控股股东福建省高速公路有限责任公司于报告期内更名为福建省高速公路集团有限公司，详见公司 2017 年 11 月 18 日发布的《福其他情况说明建高速关于公司控股股东更名的公告》（临 2017-024），更名完成后，公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系均未发生变化。 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 □适用 √不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 29 / 143 2017 年年度报告 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币单位负责人主要经营业务法人股东名组织机构或法定代表成立日期注册资本或管理活动等称代码人情况公路、桥梁、码头、港口、航道基础设施的投资、开发、建设和经营管理；投资管理；交通基础设施招商局公路新技术、新产网络科技控品、新材料的邓仁杰 1993-12-18 91110000101717000C 617,821.1497 股股份有限开发、研制和公司产品的销售；建筑材料、机电设备、汽车及配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询；人才培训。 30 / 143 2017 年年度报告六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 31 / 143 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股是否报告期内年度内在公从公司获性年任期起始日任期终止日年初持年末持股份增司关姓名职务(注) 增减变动原因得的税前别龄期期股数股数减变动联方报酬总额量获取（万元）报酬涂慕溪董事长男 52 2016-05-13 2018-06-17 0 0 0 0 是吴新华副董事长男 51 2016-05-13 2018-06-17 0 0 0 0.96 是钟远斌董事男 60 2013-05-08 2018-06-17 0 0 0 34.11 否蒋建新董事男 46 2003-06-29 2018-06-17 0 0 0 0 是徐梦董事男 50 2011-09-27 2018-06-17 0 0 0 0 是程辛钱党委委员、董事、总经理男 55 2016-02-01 2018-06-17 0 0 0 38.72 否侯岳屏董事男 41 2012-05-22 2018-06-17 0 0 0 0.84 是蔡晓荣独立董事男 43 2015-06-18 2018-06-17 0 0 0 4.8 否陈建煌独立董事男 47 2015-06-18 2018-06-17 0 0 0 4.8 否吴玉姜独立董事女 52 2016-05-13 2018-06-17 0 0 0 4.8 否林兢独立董事女 52 2017-05-12 2018-06-17 0 0 0 2.8 否黄晞监事会主席女 49 2011-09-27 2018-06-17 0 0 0 0 是周春晖监事男 28 2017-05-12 2018-06-17 0 0 0 0.35 是叶国昌监事男 55 2009-04-07 2018-06-17 0 0 0 0.6 否方晓东监事男 45 2016-03-07 2018-06-17 0 0 0 26.32 否沈锦洪监事男 53 2016-03-07 2018-06-17 0 0 0 42.17 否李长杰监事男 59 2016-05-13 2018-06-17 0 0 0 0 是黄开青监事男 46 2017-12-25 2018-06-17 0 0 0 21.86 否何高文党委委员、副总经理、董事会秘男 49 2012-06-04 2018-06-17 0 0 0 29.51 否 32 / 143 2017 年年度报告书、总法律顾问党委委员、财务总监、财务负责郑建雄男 48 2012-04-27 2018-06-17 0 0 0 29.51 否人陈华锋党委委员、副总经理男 41 2017-02-17 2018-06-17 0 0 0 0 否汤新华独立董事（离任）男 53 2012-05-22 2017-05-11 0 0 0 2 否谢翌监事（离任）男 33 2016-05-13 2017-03-17 0 0 0 0.15 是万崇文监事（离任）男 50 2016-03-07 2017-12-24 15,100 12,100 -3,000 二级市场买卖 4.61 否合计 15,100 12,100 -3,000 / 248.91 / 姓名主要工作经历 1966 年 2 月出生，中共党员，大学学历，享受教授、研究员级高级工程师。曾任福建省长汀县交通局工程管理站技术员、站长，福建省长汀县交通局副局长、代局长、局长，福建省长汀县政府党组成员、县长助理(期间兼任龙岩交通国有资产投资经营有限公司总经理助理)，福建省涂慕溪龙岩市交通局局长助理，龙岩市公路局党委书记、副局长、局长，龙岩市交通局调研员(期间兼任兼任龙岩市龙长高速公路公司董事、总经理，龙岩市高速公路建设管理处副主任)，福建省交通厅建设处处长，福建省公路管理局(公路稽征局)局长，福建省高速公路有限责任公司党委委员、常务副总经理、党委副书记、董事、副董事长、总经理。现任福建省高速公路集团有限公司党委书记、董事长。 1967 年 2 月出生，中共党员，本科学历。曾任招商局华建公路投资有限公司副总经理、招商局亚太有限公司 COO、华建交通经济开发中心副吴新华总经理，招商证券股份有限公司投资银行部董事总经理等职。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司党委委员、副总经理、董事会秘书，兼任中国公路学会高速公路运营管理分会常务副理事长，央广交通传媒有限责任公司、国高网路宇信息技术有限公司董事长等职。 1957 年 11 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省高速公路有限责任公司办公室科长、副主任、监控中心党支部书记，本公司党委书记。钟远斌现任本公司董事。 1971 年 11 月出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师。曾任福建省高速公路建设总指挥部计划财务部干部，福建省高速公路有限责任公蒋建新司计划投资处干部，本公司董事、董事会秘书、副总经理、总经理。现任福建省高速公路集团有限公司党委委员、副总经理。 1967 年 10 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省交通厅运输管理局办公室科员，福建省交通厅办公室科员、副主任科员，福建省交通厅徐梦政策法规处副主任科员、主任科员，福建省高速公路有限责任公司路段合作公司管理处副处长、处长。现任福建省高速公路集团有限公司总法律顾问兼企业管理处（法律和审计事务处）处长。 1962 年 8 月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省交通厅基建处科员、副主任科员、主任科员，福建省交通厅计划处副处长、程辛钱调研员，福建省高速公路有限责任公司计划投资处处长。现任本公司党委委员、董事、总经理，福建罗宁高速公路有限公司执行董事。 1977 年 2 月出生，本科学历，助理会计师。曾任河南中原高速公路股份有限公司监事、北京同仁堂科技发展股份有限公司制药厂会计、北京侯岳屏同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务经理等职。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司财务部副总经理，江苏扬子大桥股份有限公司监事等职。 33 / 143 2017 年年度报告 1974 年 12 月出生，中共党员，博士，教授，博士研究生导师。曾在中国政法大学法学院从事博士后研究，2013 年入选“福建省高校新世纪优蔡晓荣秀人才支持计划”，2017 年获福建省第二届“法学英才”提名。现任福州大学法学院教授，兼任福建省人民政府立法咨询专家，北京中银(福州) 律师事务所兼职律师。 1970 年 5 月出生，中共党员，会计学博士，高级经济师，中国注册会计师。曾任海通证券股份有限公司交易总部、证券投资部高级策略分析陈建煌师，中国大地财产保险股份公司资金运用部处长，德邦证券有限公司证券投资部、研究所副总经理。现任上海聚福投资咨询有限公司总经理，福建省青山纸业股份有限公司独立董事，福建三钢闽光股份有限公司独立董事。 1965 年 12 月出生，中共党员，大学学历，律师。曾任福建司法学校学生科科长、团委书记、党支部书记，福建元一律师事务所合伙人。现任吴玉姜福建闽君律师事务所律师、合伙人、主任，福建福能股份有限公司独立董事。 1966 年 4 月出生，教授、硕士生导师。1989 年 8 月开始任教于福州大学。现任福州大学经济与管理学院教授,担任福建省审计学会理事、福建林兢省创新基金财务专家、福建省高级审计师评审专家、福建省经贸委项目评审财务专家、福建省高级会计师评审专家,兼任漳州片仔癀药业股份有限公司、福建圣农发展股份有限公司、德艺文化创意集团股份有限公司独立董事、福建睿能科技股份有限公司独立董事。 1969 年 1 月出生，大学学历，教授级高级会计师。曾任中福（集团）公司助理会计师、财务科副科长，中福实业股份有限公司财务部会计科黄晞科长，中福发展（香港）有限公司财务部经理，中福实业股份有限公司财务管理中心副主任，中福置业发展有限公司副总经理，福建省高速公路有限责任公司财务处高级会计师、科长、副处长、处长。现任福建省高速公路集团有限公司总会计师。 1989 年 5 月出生，美国霍夫斯特拉大学硕士研究生。曾在美国费城中间市场私募基金公司任分析员，中汇联国际投资有限公司任产品经理。周春晖现任招商局公路网络科技控股股份有限公司资本运营部项目经理；兼任河南中原高速公路股份有限公司、湖北楚天高速公路股份有限公司监事。 1962 年 9 月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任福州港务局劳动工资科科员、副科长、科长，福州港集装箱公司劳工科科长、团委、机关党支部书记，福州港务集团有限公司人事教育部经理，福建省砂石出口有限公司党委书记，福建省交通运输（控股）有限责任公司叶国昌办公室副主任兼法律事务部副经理、人力资源部副经理、福建省汽车运输总公司党委副书记。现任福建省汽车运输有限公司党委书记、董事长。 1973 年 1 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建日报社编辑，福建经济报社总编室副主任,福建省高速公路有限责任公司办公室秘书、副科方晓东长、科长、副主任、主任。现任福建省福泉高速公路有限公司党委书记、董事长。 1964 年 5 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省上杭公路段副段长，福建省上杭公路分局局长，龙岩漳龙高速公路有限公司副总经理、沈锦洪总经理、党委副书记、党委书记，福建省高速公路有限责任公司龙岩管理分公司党委书记，龙岩漳龙高速公路有限公司董事长，福建省高速公路有限责任公司泉州管理分公司党委书记。现任福建发展高速公路股份有限公司泉厦分公司党委书记。 1958 年 7 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省航运管理局人事科干事，福建省轮船总公司人事科干事、组干科干事，福建省交通厅人李长杰事处干事、副主任科员、主任科员、副处级调研员、劳动工资处副处长、运输管理安全监督处副处长，福建省港航管理局党委书记，福建省高速公路有限责任公司监察审计处处长。现任福建省高速公路集团有限公司纪检监察室主任。 1971 年 5 月出生，汉族，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省高速公路建设总指挥部工程处助工，福建省高速公路有限责任公司黄开青养护处助工、工程师、高级工程师，福建罗宁高速公路有限公司总经理助理，现任福建罗宁高速公路有限公司副总经理。 34 / 143 2017 年年度报告 1968 年 7 月出生，中共党员，大学学历，经济师。曾任中国人民银行光泽县支行科员、副股长，本公司证券部副经理、办公室副主任、办公何高文室主任。现任本公司党委委员、副总经理、董事会秘书、总法律顾问。 1970 年 1 月出生，中共党员，大学学历，高级会计师。曾任福州港台江港务公司、青洲集装箱码头有限公司会计，本公司财务部会计、副经郑建雄理、经理。现任本公司党委委员、财务总监、财务负责人。 1977 年 2 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省国家安全厅审计处科员、副主任科员，福建省安全生产监督管理局安全监督管理二处副陈华锋主任科员、主任科员，福建省人民政府办公厅正科级秘书、主任科员、经济贸易处副处长、工交处副处长，福建省国资委审计处副处长。现任本公司副总经理。其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期涂慕溪省高速集团党委书记、董事长 2016 年 9 月吴新华招商公路党委委员、副总经理、董事会秘书黄晞省高速集团总会计师 2013 年 7 月 25 日蒋建新省高速集团党委委员、副总经理 2017 年 1 月 22 日徐梦省高速集团总法律顾问兼企业管理处（法律和审计事务处）处长 2011 年 10 月 26 日侯岳屏招商公路财务部副总经理 2017 年 3 月 1 日李长杰省高速集团纪检监察室主任叶国昌福建省汽车运输有限公司党委书记、董事长 2010 年 6 月 1 日周春晖招商公路项目经理 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期林兢福州大学经济与管理学院教授陈建煌上海聚福投资咨询有限公司总经理 35 / 143 2017 年年度报告蔡晓荣福州大学法学院教授吴玉姜福建闽君律师事务所律师、合伙人、主任何高文海峡财险副董事长 2016 年 4 月 8 日郑建雄海峡财险监事 2016 年 4 月 8 日三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用公司第二届第九次董事会审议通过的《关于董事、监事及独立董事津贴的议案》，2007 年第一次董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序临时股东大会通过的《关于提高独立董事津贴的议案》，2014 年度股东大会通过的《关于提高独立董事津贴标准的议案》。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据《公司工资管理制度》。报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的应付报酬总额为董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 248.91 万元。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司实际获得的报酬总额合计报酬合计为 248.91 万元。四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因陈华锋副总经理聘任新任林兢独立董事选举新任黄开青职工监事选举新任周春晖监事选举新任汤新华独立董事离任工作原因万崇文职工监事离任工作原因谢翌监事离任工作原因五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 36 / 143 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量在职员工的数量合计 1,479 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数财务人员行政人员工程人员路政人员收费人员监控人员稽查人员工勤人员合计 1,479 教育程度教育程度类别数量（人）大学及以上大专中专及以下合计 1,479 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司薪酬分配政策综合考虑单位经营业绩考核和全员绩效考核情况及高速公路工作年限等因素，根据员工在不同岗位的责任、个人能力和绩效水平，确定合理薪酬水平。薪酬体系实行统一的岗位绩效薪酬制。薪酬分配原则坚持按劳分配的原则，正确处理好公平和效率的关系，使薪酬分配的内部公平和外部公平能够有机结合；坚持工作量、管理水平和贡献大小等要素参与分配的原则，合理确定不同岗位薪酬水平，保持关键性岗位的外部竞争性；坚持个人收入与单位经济效益相结合的原则，健全薪酬增长制度，促进高速公路事业健康发展；坚持以岗位和绩效定薪，岗变薪变、绩优薪优的原则，完善绩效考核办法，充分发挥薪酬的激励作用。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 2018 年，公司以党的十九大精神为指导，紧扣人才强企战略目标，以培养高素质专业化人才队伍为宗旨，立足“政治、业务、法治、安全”四个素质提升，深入开展教育培训工作，努力培养一支懂党务、会经营、有技能、敢担当、能创新的人才队伍，为实现赶超目标、建设“高效、清新、阳光、幸福”高速公路提供坚强有力的智力支持和人才保障。一是抓好中层干部素质提升。聚焦收费、养护、执法等主业管理需求，分类别、分批次、分专题开展培训，全方位提升中层干部政治 37 / 143 2017 年年度报告素质、法律素质、安全素质、业务素质，培养高素质专业化的“领头雁群”。二是做好职工常态化教育。充分利用问卷调查、现场办公等途径做好职工成长需求分析，结合岗位“赶超目标”，制定年度教育培训计划；充分依托网络、微信、QQ 学习群等“互联网+”先进手段，进一步提升学习教育的便捷化、数字化；选送优秀员工参加更高级别的培训、交流、学习，吸收先进经验、技能，全面提升职工素质。三是抓好专业技术人员素质提升。围绕“专业知识、专业能力、专业作风、专业精神”四个专题全面开展财务、机电、养护等专业技术人员专业素质提升教育培训。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 1、公司治理基本情况公司严格按照中国证监会关于公司治理的规范性文件要求，建立健全公司治理机制，持续提高公司治理水平。公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，并在《公司章程》的基础上，制定完善了多层次的治理规则。报告期内，公司治理结构良好，运行有效，权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司治理与中国证监会相关规定的要求是不存在重大差异。有关公司治理的基本情况如下：（1）股东与股东大会：公司制定并严格遵照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，律师现场出席见证。公司召开的所有股东大会均开通网络投票方式，为广大股东提供出席会议和履行投票权的便利，确保所有股东，特别是中小投资者参与决策，充分行使股东权利。（2）控股股东与上市公司的关系：控股股东严格按照上海证券交易所发布的《上市公司控股股东、实际控制人行为指引》的要求，规范其行为，履行其应尽义务。公司独立自主经营，控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面实现“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作；公司建立健全《财务管理制度》及一系列配套财务、会计管理制度，自主独立核算，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。公司通过《关联交易管理制度》规范关联交易活动，保证了关联交易的公平、公正和公允性。（3）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》和《提名委员会工作规则》规定的选聘程序选聘董事，在董事选举过程中实行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规 38 / 143 2017 年年度报告的要求；董事会设独立董事 4 名，超过董事总人数的三分之一；公司董事严格按照《董事会议事规则》及独立董事相关制度的要求，认真履行董事职责。根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，公司各专门委员会成员构成符合专门委员会工作规则的要求。报告期内，公司各专门委员会积极履行职责；战略委员会规划公司长远的发展战略及审议公司重大投资事项；提名委员会甄选并审查公司董事及高管人员的任职资格并提出建议；薪酬与考核委员会对公司董事和经理人员履行职责情况进行考核并审查薪酬情况；审计委员会组织专门人员定期或不定期对公司的财务情况和内控制度的实施情况进行检查，以确保公司按照《财务管理制度》和《内部控制手册》的要求规范运作。（4）监事和监事会：公司监事会成员的选聘程序、人数和人员构成符合《公司章程》、《监事会工作规则》和相关法律、法规的要求。公司监事严格按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，对股东负责，对公司重大事项发表独立意见，对公司财务以及公司董事、经理层和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。（5）关联交易：公司发生的关联交易的决策程序严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制度》和《上海证券交易所股票上市规则》，独立董事发表独立意见，重大关联交易独立董事事前审核，关联交易公平合理，公开披露，没有损害其它股东利益的情况发生。（6）信息披露与透明度：公司制定了《董事会秘书工作制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》和《敏感信息排查管理制度》，规范公司信息披露行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司严格按照法律、法规和公司《章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确保所有股东享有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。（7）投资者关系：按照《投资者关系管理制度》的要求，公司持续推进投资者关系管理工作，认真细致地做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复。建立投资者来访纪录档案，对涉及媒体和机构对公司的调研事项，及时做好纪录内容整理归档并向上海证券交易所报备。积极参与投资者网上交流互动活动，密切关注上交所 e 互动平台投资者提问，及时安排相关人员回复，充分拓宽投资者沟通渠道，公司还积极探索采用各种新途径完善与广大投资者的沟通方式，提升广大投资者对公司的了解和认识。（8）内幕信息管理：公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，要求相关人员填写《内幕信息知情人档案》并及时向监管机构报送。报告期内，公司没有发生一起内幕信息泄漏或者其他相关事项，公司内幕信息管理工作有序开展。公司严格执行《外部信息使用人管理制度》，对外报送信息必须履行相应的审批程序，并由信息接收人签字确认，公司出具保密提示函。公司于股票交易敏感期之前通过发送提示函或手机信息的方式，提示董监高人员于敏感期内禁止买卖公司股票。 39 / 143 2017 年年度报告 2、报告期内完善公司治理的工作开展情况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，持续加强制度建设，完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平。报告期内，公司根据治理准则要求，合法合规地完成独立董事、股东代表监事的补选和副总经理的聘任工作，及时调整董事会下设的各专门委员会成员，修订了《公司章程》，有效保障了公司治理机制的有效性。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网会议届次召开日期决议刊登的披露日期站的查询索引 2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 13 日 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 10 月 20 日 www.sse.com.cn 2017 年 10 月 21 日股东大会情况说明 □适用 √不适用三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数涂慕溪否 7 1 6 0 0 否吴新华否 7 1 6 0 0 否钟远斌否 7 1 6 0 0 否蒋建新否 7 1 6 0 0 否徐梦否 7 1 6 0 0 否程辛钱否 7 1 6 0 0 否侯岳屏否 7 1 5 1 0 否蔡晓荣是 7 1 6 0 0 否陈建煌是 7 1 6 0 0 否吴玉姜是 7 1 6 0 0 否林兢是 3 0 3 0 0 否汤新华是 4 1 3 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 40 / 143 2017 年年度报告 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用报告期内，公司董事会下设的专门委员会按照有关规定履行了职责：审计委员会召开了 5 次会议，薪酬委员会召开了 1 次会议，战略委员会召开了 1 次会议，提名委员会召开了 2 次会会议。各专门委员会在报告期内履行职责时对所审议事项不存在异议事项。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 1、考评机制：高级管理人员按《公司章程》规定的任职要求和选聘程序由董事会提名委员会根据《董事会提名委员会工作规则》提名（副总经理和财务总监由总经理提名），董事会聘任。董事和高级管理人员的绩效评价根据《薪酬与考核委员会工作规则》进行综合评定，根据《公司工资管理制度》中的规定执行相应的薪酬标准。 2、激励机制：公司根据《公司工资管理制度》对高级管理人员实行激励措施。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用详见《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用详见《公司 2017 年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 √适用 □不适用一、公司债券基本情况单位:亿元币种:人民币 41 / 143 2017 年年度报告债券名债券余利率还本付交易场简称代码发行日到期日称额（%）息方式所福建发单利按展高速年计息，公路股不计复上海证份有限 15 闽高 2015 年 8 2020 年 8 利，每年 122431 20 3.53 券交易公司速月 11 日月 11 日付息一所 2015 年次，到期公司债一次还券本公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用公司已于 2017 年 8 月 11 日支付了“15 闽高速”公司债券自 2016 年 8 月 11 日至 2017 年 8 月 10 日期间的利息。详见公司于 2017 年 8 月 4 日于发布的《关于“15 闽高速”公司债券的付息公告》。公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式名称兴业证券股份有限公司办公地址上海市浦东民生路 1199 弄证大五道口广场 1 号 20 楼债券受托管理人联系人梁华、吴晓栋联系电话 021-38565898 名称中诚信证券评估有限公司资信评级机构办公地址上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室其他说明： □适用 √不适用三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 2015 年 8 月，公司发行 20 亿元公司债券，扣除发行费用后，募集资金用于归还“11 闽高速” 公司债券本息 158,700 万元、银行借款 18,117.67 万元、补充流动资金支出 22,182.33 万元，资金使用情况与债券发行公告相符，募集资金已按计划使用完毕。四、公司债券评级情况 √适用 □不适用根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行与交易管理办法》和上海证券交易所《公司债券上市规则（2015 年修订）》的相关规定，公司委托信用评级机构中诚信证券评估有限公司（简称“中诚信证评”）对本公司发行的 20 亿元 2015 年公司债券（简称“15 闽高速”）进行了跟踪信用评级。中诚信证评在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，出具了《福建发展高速公路股份有限公司 2015 年公司债券跟踪评级报告（2017）》。评级报告维持本公司主体信用等级为 AA+，评级展望为稳定，维持本公司发行的“15 闽高速”债券信用等级为 AA+。中诚信证评出具的《福建发展高速公路股份有限公司 2015 年公司债券跟踪评级报告（2017）》详见 2017 年 6 月 15 日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用本期公司债券无担保，报告期内公司债券增信机制未发生变更。 42 / 143 2017 年年度报告本期公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流和净利润，公司将以良好的经营业绩、多元化融资渠道以及良好的银企关系为本次债券的到期偿付提供保障。截至报告期末，本公司不存在已经作出的、可能对本次债券持有人利益形成重大实质不利影响的承诺事项。六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用兴业证券股份有限公司受聘担任公司 “15 闽高速”公司债券的受托管理人。根据《债券受托管理协议》，兴业证券持续关注公司经营情祝、财务状况、偿债能力及资信状况，关注公司债券募集资金使用情况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法权益。2017 年 5 月 9 日，兴业证券在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了“15 闽高速”公司债券受托管理人报告（2016 年度）。八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用单位:元币种:人民币本期比上年主要指标 2017 年 2016 年变动原因同期增减（%）息税折旧摊 2,010,525,356.99 2,064,901,542.72 -2.63 销前利润减少 34.15 个主要是由于本期应付债券重流动比率 32.21% 66.36% 百分点分类至流动负债所致。减少 33.94 个主要是由于本期应付债券重速动比率 31.88% 65.82% 百分点分类至流动负债所致。资产负债率减少 2.99 个主要是由于本期偿还债务所 40.19 43.18 （%）百分点致。 EBITDA 全部主要是由于本期偿还债务所 0.3670 0.3372 8.83 债务比致。利息保障倍主要由于本年利息支出减少 5.57 5.08 9.71 数所致。现金利息保主要由于本年利息支出减少 8.94 8.24 8.55 障倍数所致。 EBITDA 利息主要由于本年利息支出减少 7.89 6.95 13.53 保障倍数所致。贷款偿还率 100.00 100.00 （%）利息偿付率 100.00 100.00 （%）九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 43 / 143 2017 年年度报告公司与建设银行、兴业银行、邮政储蓄银行、国家开发银行等各大银行保持着紧密的业务合作，在获取银行贷款上具有较大的便利。十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书对“15 闽高速”公司债券的偿债保障措施，为充分、有效地维护债券持有人的利益，公司做出充分安排，包括专款专用、制定并严格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 44 / 143 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告致同审字（2018）第 350ZA0196 号福建发展高速公路股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建高速公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福建高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）固定资产中高速公路路产折旧的计提相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计之 14、固定资产及 27、（2）重要会计估计变更”、“五、合并财务报表项目注释之 9、固定资产”。 1、事项描述截至 2017 年 12 月 31 日止，福建高速公司固定资产中的高速公路路产净值为 1,419,733.29 万元，2017 年度路产折旧计提金额为 52,734.44 万元。高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，该折旧方法涉及福建高速公司对车辆通行费收费权剩余年限内预计总车流量的估计。对于实际车流量与预测车流量的差异，福建高速公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧。2017 年初福建高速公司聘请了独立的专业交通研究机构对所管辖的泉州至厦门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁 45 / 143 2017 年年度报告德高速公路未来收费期限内车流量进行重新预测。福建高速公司根据预测结果自 2017 年 1 月 1 日开始相应调整泉州至厦门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁德高速公路未来收费期限内每标准车流量应计提的折旧，该调整属于会计估计变更。高速公路路产是福建高速公司的核心资产，路产折旧计提对本年度营业成本有重大影响，且路产折旧涉及福建高速公司对未来收费权剩余年限内预计总车流量的重大会计估计，因此我们将其作为关键审计事项。 2、审计应对为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：（1）了解和评价与高速公路路产折旧计提相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。（2）对福建高速公司聘请的外部专业机构的胜任能力、专业素质和客观性进行评估。（3）复核福建高速公司管理层（以下简称管理层）作出估计的重要依据，获取外部专业机构出具的交通量预测报告并查阅其重要假设，结合对外部专业机构相关人员的访谈，将其重要假设与政府交通部门之规划进行比对，并通过将以前年度的预测车流量和该期间实际车流量进行比较分析来评价交通量预测报告的可靠性。（4）根据重新预测后的收费权剩余年限内预计总车流量对路产折旧额进行测算，验证财务报表中高速公路路产折旧计提金额的准确性。（5）评价相关会计估计变更在财务报表附注中的披露。（二）高速公路资产的减值相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计之 18、资产减值及 26、重大会计判断和估计”。 1、事项描述高速公路资产占福建高速公司总资产比例重大，在对高速公路资产进行减值测试时，福建高速公司通过计算相关高速公路资产或资产组的未来现金流量以确定其可收回金额，当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。减值测试涉及的关键假设包括预测交通流量增长率、公路收费标准、收费年限、营业成本及必要报酬率等。高速公路资产的减值需要管理层作出重大会计估计及判断，因此我们将其作为关键审计事项。 2、审计应对为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：（1）了解和评价与高速公路资产减值相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。（2）与管理层进行讨论，检查福建高速公司的各条高速公路本年实际车流量与预测车流量的差异及经营状况，对管理层识别减值迹象的过程进行评估。 46 / 143 2017 年年度报告（3）对于管理层识别出有减值迹象的高速公路资产，与管理层进行沟通，对比关键假设数据与可观察到的数据，复核未来现金流量折现模型之方法及采用的关键假设（包括预测交通流量增长率、公路收费标准、经营年限、营业成本及必要报酬率等）的合理性及恰当性。（4）评价财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。四、其他信息福建高速公司管理层对其他信息负责。其他信息包括福建高速公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任福建高速公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估福建高速公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福建高速公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督福建高速公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 47 / 143 2017 年年度报告（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福建高速公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福建高速公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就福建高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。致同会计师事务所中国注册会计师黄印强（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师江福源中国北京二Ｏ一八年四月十九日 48 / 143 2017 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位: 福建发展高速公路股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 742,102,129.02 669,277,736.74 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 391,909,290.54 389,482,520.53 预付款项 1,290,052.14 1,662,962.87 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 24,413,166.79 25,584,517.52 买入返售金融资产存货 9,611,435.37 8,893,561.30 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,361,627.65 520,622.57 流动资产合计 1,171,687,701.51 1,095,421,921.53 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产 997,500,000.00 997,500,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 386,270,067.99 480,471,267.19 投资性房地产固定资产 15,028,414,933.71 15,315,459,667.17 在建工程 71,036.00 36,096,702.37 工程物资固定资产清理 5,262,973.94 3,596,920.86 生产性生物资产油气资产无形资产 7,650.00 8,550.00 开发支出商誉长期待摊费用 29,678.00 29,595.59 递延所得税资产 45,945,518.1 29,804,701.89 其他非流动资产 4,191,219.00 非流动资产合计 16,463,501,857.74 16,867,158,624.07 49 / 143 2017 年年度报告资产总计 17,635,189,559.25 17,962,580,545.60 流动负债：短期借款 180,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 769,712,469.49 727,596,541.74 预收款项 4,190,499.09 1,832,831.77 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 14,785,141.65 44,695,141.65 应交税费 171,175,464.52 160,843,241.40 应付利息 32,426,272.22 35,642,777.91 应付股利其他应付款 121,410,559.93 31,618,193.38 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债 2,523,598,820.97 468,600,000.00 其他流动负债流动负债合计 3,637,299,227.87 1,650,828,727.85 非流动负债：长期借款 2,955,300,000.00 3,660,650,000.00 应付债券 1,993,919,825.85 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 494,496,520.16 450,237,514.37 其他非流动负债非流动负债合计 3,449,796,520.16 6,104,807,340.22 负债合计 7,087,095,748.03 7,755,636,068.07 所有者权益股本 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,660,577,897.09 1,660,577,897.09 减：库存股 50 / 143 2017 年年度报告其他综合收益 331,391.61 专项储备盈余公积 933,312,084.86 876,472,893.43 一般风险准备未分配利润 3,352,558,507.35 3,164,864,188.49 归属于母公司所有者权益合计 8,691,179,880.91 8,446,314,979.01 少数股东权益 1,856,913,930.31 1,760,629,498.52 所有者权益合计 10,548,093,811.22 10,206,944,477.53 负债和所有者权益总计 17,635,189,559.25 17,962,580,545.60 法定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:福建发展高速公路股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 462,585,256.71 428,558,670.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 187,191,380.30 167,395,025.07 预付款项 608,023.13 460,730.27 应收利息应收股利其他应收款 23,183,979.94 23,520,190.04 存货 3,041,931.67 2,032,673.49 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,254,299.45 520,622.57 流动资产合计 677,864,871.20 622,487,911.80 非流动资产：可供出售金融资产 997,500,000.00 997,500,000.00 持有至到期投资长期应收款 759,417,205.25 758,479,956.46 长期股权投资 2,290,512,000.66 2,384,713,199.86 投资性房地产固定资产 5,851,543,436.44 6,008,388,401.07 在建工程 33,016,228.42 工程物资固定资产清理 5,118,597.74 3,425,622.47 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 51 / 143 2017 年年度报告商誉长期待摊费用 29,678.00 递延所得税资产 6,065,853.60 5,176,967.58 其他非流动资产 4,116,500.00 非流动资产合计 9,910,186,771.69 10,194,816,875.86 资产总计 10,588,051,642.89 10,817,304,787.66 流动负债：短期借款 180,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 468,713,011.41 463,486,349.21 预收款项 982,668.98 应付职工薪酬 8,035,157.47 22,149,523.20 应交税费 59,470,631.82 58,741,607.20 应付利息 29,262,148.52 31,924,383.27 应付股利其他应付款 12,676,519.80 13,551,643.42 持有待售负债一年内到期的非流动负债 2,174,038,820.97 160,100,000.00 其他流动负债流动负债合计 2,753,178,958.97 929,953,506.30 非流动负债：长期借款 994,630,000.00 1,221,000,000.00 应付债券 1,993,919,825.85 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 164,110,115.45 153,362,192.92 其他非流动负债非流动负债合计 1,158,740,115.45 3,368,282,018.77 负债合计 3,911,919,074.42 4,298,235,525.07 所有者权益：股本 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,719,685,421.94 1,719,685,421.94 减：库存股其他综合收益 331,391.61 专项储备盈余公积 933,312,084.86 876,472,893.43 未分配利润 1,278,403,670.06 1,178,510,947.22 52 / 143 2017 年年度报告所有者权益合计 6,676,132,568.47 6,519,069,262.59 负债和所有者权益总计 10,588,051,642.89 10,817,304,787.66 法定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币附项目本期发生额上期发生额注一、营业总收入 2,474,266,701.68 2,528,125,622.09 其中：营业收入 2,474,266,701.68 2,528,125,622.09 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,299,108,528.74 1,248,256,938.76 其中：营业成本 975,133,572.08 859,904,758.07 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 9,547,331.57 34,203,205.03 销售费用管理费用 66,168,614.63 63,224,777.43 财务费用 247,578,378.88 292,437,685.79 资产减值损失 680,631.58 -1,513,487.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -16,685,109.28 -70,715,599.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -94,532,590.81 -70,715,599.46 资产处置收益（损失以“－”号填列） 5,485,033.00 2,189,849.00 汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,163,958,096.66 1,211,342,932.87 加：营业外收入 12,430,572.49 11,472,129.78 减：营业外支出 11,111,443.72 11,482,996.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,165,277,225.43 1,211,332,066.31 减：所得税费用 301,979,283.35 324,325,734.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 863,297,942.08 887,006,331.49 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 863,297,942.08 887,006,331.49 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 207,104,431.79 215,852,811.49 2.归属于母公司股东的净利润 656,193,510.29 671,153,520.00 53 / 143 2017 年年度报告六、其他综合收益的税后净额 331,391.61 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 331,391.61 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 331,391.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 331,391.61 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 863,629,333.69 887,006,331.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 656,524,901.90 671,153,520.00 归属于少数股东的综合收益总额 207,104,431.79 215,852,811.49 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.2391 0.2446 （二）稀释每股收益(元/股) 定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币附项目本期发生额上期发生额注一、营业收入 998,442,162.09 998,416,945.60 减：营业成本 382,399,291.87 363,813,048.50 税金及附加 3,988,908.03 13,474,892.75 销售费用管理费用 30,134,449.87 27,769,278.00 财务费用 115,700,255.27 140,868,710.65 资产减值损失 246,144.10 -4,223,489.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 222,494,890.72 407,644,400.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -94,532,590.81 -70,715,599.46 资产处置收益（损失以“－”号填列）其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 688,468,003.67 864,358,905.42 加：营业外收入 7,777,942.51 6,678,297.18 减：营业外支出 10,187,510.47 8,910,114.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 686,058,435.71 862,127,087.65 减：所得税费用 117,666,521.44 115,511,152.22 54 / 143 2017 年年度报告四、净利润（净亏损以“－”号填列） 568,391,914.27 746,615,935.43 (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 568,391,914.27 746,615,935.43 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 331,391.61 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 331,391.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 331,391.61 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 568,723,305.88 746,615,935.43 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币附项目本期发生额上期发生额注一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,523,037,595.03 2,529,472,046.22 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 35,512,689.45 30,209,431.04 经营活动现金流入小计 2,558,550,284.48 2,559,681,477.26 购买商品、接受劳务支付的现金 218,135,891.69 191,547,634.78 客户贷款及垫款净增加额 55 / 143 2017 年年度报告存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 211,192,522.83 180,631,470.37 支付的各项税费 347,678,467.09 327,640,640.73 支付其他与经营活动有关的现金 22,699,723.81 36,414,423.01 经营活动现金流出小计 799,706,605.42 736,234,168.89 经营活动产生的现金流量净额 1,758,843,679.06 1,823,447,308.37 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 77,847,481.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 50,425.00 194,550.51 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 77,897,906.53 194,550.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 243,217,538.13 90,103,043.24 金投资支付的现金 243,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,954.80 333,665.76 投资活动现金流出小计 243,220,492.93 333,436,709.00 投资活动产生的现金流量净额 -165,322,586.40 -333,242,158.49 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 200,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 828,020,000.00 920,430,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 692,055,193.88 788,704,122.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 26,130,000.00 221,640,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 621,506.50 50,000.00 筹资活动现金流出小计 1,520,696,700.38 1,709,184,122.51 筹资活动产生的现金流量净额 -1,520,696,700.38 -1,509,184,122.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 72,824,392.28 -18,978,972.63 加：期初现金及现金等价物余额 669,277,736.74 688,256,709.37 六、期末现金及现金等价物余额 742,102,129.02 669,277,736.74 法定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄母公司现金流量表 2017 年 1—12 月 56 / 143 2017 年年度报告单位:元币种:人民币附项目本期发生额上期发生额注一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 999,179,325.16 1,014,074,143.40 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 14,908,710.06 11,432,540.26 经营活动现金流入小计 1,014,088,035.22 1,025,506,683.66 购买商品、接受劳务支付的现金 54,660,592.88 60,898,650.99 支付给职工以及为职工支付的现金 97,175,907.15 78,960,611.48 支付的各项税费 140,489,723.95 126,535,849.52 支付其他与经营活动有关的现金 11,182,035.61 16,712,511.75 经营活动现金流出小计 303,508,259.59 283,107,623.74 经营活动产生的现金流量净额 710,579,775.63 742,399,059.92 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 317,027,481.53 478,360,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 317,027,481.53 478,360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 72,529,658.60 54,676,844.11 金投资支付的现金 243,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,954.80 76,150.39 投资活动现金流出小计 72,532,613.40 297,752,994.50 投资活动产生的现金流量净额 244,494,868.13 180,607,005.50 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 200,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 17,650,000.00 17,650,000.00 筹资活动现金流入小计 17,650,000.00 217,650,000.00 偿还债务支付的现金 390,100,000.00 632,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 547,976,550.91 430,894,145.12 支付其他与筹资活动有关的现金 621,506.50 50,000.00 筹资活动现金流出小计 938,698,057.41 1,063,324,145.12 筹资活动产生的现金流量净额 -921,048,057.41 -845,674,145.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 34,026,586.35 77,331,920.30 加：期初现金及现金等价物余额 428,558,670.36 351,226,750.06 六、期末现金及现金等价物余额 462,585,256.71 428,558,670.36 法定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄 57 / 143 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般减：少数股东权益所有者权益合计其他综合项风股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润其收益储险先续股他备准股债备一、上年期末 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 876,472,893.43 3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53 余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 876,472,893.43 3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53 余额三、本 331,391.61 56,839,191.43 187,694,318.86 96,284,431.79 341,149,333.69 期增减 58 / 143 2017 年年度报告变动金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收 331,391.61 656,193,510.29 207,104,431.79 863,629,333.69 益总额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分 56,839,191.43 -468,499,191.43 -110,820,000.00 -522,480,000.00 配 1．提取盈余公 56,839,191.43 -56,839,191.43 积 59 / 143 2017 年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -411,660,000.00 -110,820,000.00 -522,480,000.00 东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期 60 / 143 2017 年年度报告使用（六）其他四、本期期末 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 331,391.61 933,312,084.86 3,352,558,507.35 1,856,913,930.31 10,548,093,811.22 余额上期归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般减：少数股东权益所有者权益合计综项风股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润其合储险先续股他收备准股债益备一、上年期末 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 801,811,299.89 2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04 余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 801,811,299.89 2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04 余额三、本期增减变动金额（减 74,661,593.54 322,051,926.46 -5,787,188.51 390,926,331.49 少以“－”号填列） 61 / 143 2017 年年度报告（一）综合收 671,153,520.00 215,852,811.49 887,006,331.49 益总额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分 74,661,593.54 -349,101,593.54 -221,640,000.00 -496,080,000.00 配 1．提取盈余 74,661,593.54 -74,661,593.54 公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -274,440,000.00 -221,640,000.00 -496,080,000.00 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 62 / 143 2017 年年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 876,472,893.43 3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53 余额法定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具专项目优永减：库其他综合项股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股收益储他备股债一、上年期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59 三、本期增减变动金额（减少以“－” 331,391.61 56,839,191.43 99,892,722.84 157,063,305.88 号填列）（一）综合收益总 331,391.61 568,391,914.27 568,723,305.88 额 63 / 143 2017 年年度报告（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 56,839,191.43 -468,499,191.43 -411,660,000.00 1．提取盈余公积 56,839,191.43 -56,839,191.43 2．对所有者（或股 -411,660,000.00 -411,660,000.00 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 331,391.61 933,312,084.86 1,278,403,670.06 6,676,132,568.47 上期项目股本其他权益工具资本公积减：其他专项盈余公积未分配利润所有者权益合计 64 / 143 2017 年年度报告优先永续库存综合储备其他股债股收益一、上年期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 74,661,593.54 397,514,341.89 472,175,935.43 列）（一）综合收益总额 746,615,935.43 746,615,935.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 74,661,593.54 -349,101,593.54 -274,440,000.00 1．提取盈余公积 74,661,593.54 -74,661,593.54 2．对所有者（或股东） -274,440,000.00 -274,440,000.00 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 65 / 143 2017 年年度报告（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59 法定代表人：涂慕溪主管会计工作负责人：郑建雄会计机构负责人：郑建雄 66 / 143 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用福建发展高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）是经福建省人民政府闽政体[1999]14 号文批复同意，由福建省高速公路有限责任公司（2017 年 12 月更名为福建省高速集团有限公司，以下简称“省高速集团”）联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立。省高速集团以经评估确认的泉厦高速公路经营性净资产 739,675,931.33 元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金 2,500,000.00 元投资，上述出资按 65.34838%的比例折合股本 48,500 万股。本公司于 1999 年 6 月 28 日取得企业法人营业执照，统一社会信用代码：91350000705102437B，法定代表人为涂慕溪。本公司住所：福建省福州市东水路 18 号福建交通综合大楼。 2000 年 6 月 2 日，交通部以交函财[2000]131 号文、交通部财务司财会字[2000]82 号文决定将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权 158,136,136 股委托给华建交通经济开发中心（2016 年 9 月更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司，以下简称“招商公路”）管理，并由招商公路相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于 2000 年 6 月 29 日以闽财体股[2000]13 号文同意将省高速集团持有的上述股权变更为招商公路持有。 2000 年 12 月 28 日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190 号《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股票 20,000 万股。本公司于 2001 年 1 月 5 日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）20,000 万股。此次发行的股票每股面值为 1.00 元人民币，发行价格为每股 6.66 元，发行后股本变更为 68,500 万股。 2003 年 4 月 30 日，本公司根据 2002 年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后总股本增至 82,200 万股。2004 年 6 月 3 日，本公司根据 2003 年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后总股本增至 98,640 万股。 2006 年 7 月 12 日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司流通股股东执行对价安排，以总股本 98,640 万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股股票对价，非流通股股东共支付 7,200 万股股票给流通股股东。实施股改后，本公司总股本 98,640 万股不变。 2006 年 9 月 1 日，本公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决议，以截止 2006 年 6 月 30 日经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 5 股。2006 年 9 月 19 日实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至 147,960 万股。 2009 年 7 月 24 日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666 号《关于核准福建发展高速公路股份有限公司增发股票的批复》，核准本公司公开增发股票不超过 35,000 万股。本公司于 2009 年 12 月 2 日公开发行普通股（A 股）35,000 万股，此次发行的股票每股面值为 1.00 元人民币，发行价格为每股 6.43 元，发行后股本变更为 182,960 万股。 2010 年 6 月 17 日，本公司根据公司 2009 年度股东大会决议，向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总股本增至 274,440 万股。本公司现有总股本 274,440 万股。本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层构成的现代公司治理结构，形成了由办公室、人事党群部、监察审计部、财务部、证券投资部等部门组成的经营框架，拥有福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）、福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁 67 / 143 2017 年年度报告公司”）、福建陆顺高速公路养护工程有限公司（以下简称“陆顺养护公司”）以及福建省福厦高速公路文化传媒有限公司（以下简称“福厦传媒公司”）4 家子公司。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属高速公路行业，其业务性质和主要经营活动包括：投资开发、建设、经营沈海高速公路泉州至厦门段、福州至泉州段、罗源至宁德段，公路养护以及广告、咨询等。本集团最终母公司为省高速集团。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十次会议于 2018 年 4 月 19 日批准。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本期纳入合并报表范围的子公司未发生变动，包括福泉公司、罗宁公司、陆顺养护公司以及福厦传媒公司等，详见本报告第十一节、九、在其他主体中的权益。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见本报告第十一节、五、16、28。 1. 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2. 会计期间本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本集团的营业周期为 12 个月。 68 / 143 2017 年年度报告 4. 记账本位币本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理 69 / 143 2017 年年度报告为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（3）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 70 / 143 2017 年年度报告分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 71 / 143 2017 年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本集团衍生金融工具包括货币汇率互换合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（5）金融工具的公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 72 / 143 2017 年年度报告进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。（6）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 73 / 143 2017 年年度报告对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项为单项金额重大的断依据或金额标准应收款项。单项金额重大并单对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了项计提坏账准备的减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单计提方法项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）非账龄组合其他方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 74 / 143 2017 年年度报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 非账龄组合 0.00 0.00 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项按照其性质划分组合，其中非账龄组合的应收款项为应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心收入分配款、应收纳入本集团合并范围内的单位的应收款项、本集团员工暂借款、备用金及本集团存放其他单位押金等；其他的应收款项全部纳入账龄组合。对于非账龄组合的应收款项，本集团不计提坏账准备；对于账龄组合的应收款项，本集团按账龄分析法计提坏账准备。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类本集团存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。（2）发出存货的计价方法本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13. 持有待售资产 □适用 √不适用 75 / 143 2017 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。（1）投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 76 / 143 2017 年年度报告（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、17。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。本集团的高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，预计残值为零。根据 2017 年 3 月福建省交通规划设计院出具的《泉州至厦门高速公路交通量预测报告》，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内（225 个月，从 2017 年 1 月至 2035 年 9 月）的预计总车流量（收费口径）为 653,028,898 辆；根据 2017 年 3 月福建省交通规划设计院出具的《福州至泉州高速公路交通量预测报告》，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（19 年，从 2017 年 1 月至 2036 年 1 月）的预计总车流量（收费口径）为 562,350,968 辆；根据 2017 年 3 月福建省交通规划设计院出具的《罗源至宁德高速公路交通量预测报告》，罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内（135 个月，从 2017 年 1 月至 2028 年 3 月）的预计总车流量（收费口径）105,893,211 辆。实际车流量与预测车流量的差异，本集团每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。除高速公路路产以外的固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 77 / 143 2017 年年度报告每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、17。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20～35 0%-5% 2.86%～5.00% 管理系统年限平均法 7～8 3%-5% 11.88%～13.86% 机械设备年限平均法 8 3%-5% 11.88%～12.13% 运输工具年限平均法 8 3%-5% 11.88%～12.13% 办公及其他设备年限平均法 5 3%-5% 19.00%～19.40% 高速公路路产工作量法 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见本节五、17。 18. 借款费用 √适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 78 / 143 2017 年年度报告符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别摊销方法备注软件直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见第十一节、五、22。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 79 / 143 2017 年年度报告可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及年金计划等。除了基本养老保险之外，本集团依据国家年金制度的相关政策建立年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 80 / 143 2017 年年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）一般原则 ①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 81 / 143 2017 年年度报告如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。 ④建造合同于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。（2）收入确认的具体方法本集团的主要营业收入系高速公路车辆通行费收入，收入确认的具体方法如下：根据福建省政府闽政[1997]297 号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体制方案的通知》和省政府[1997]211 号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会” 的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147 号），确定福建省高速公路通行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，按月清算”。从 2005 年 12 月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。根据《福建省联网高速公路通行费结算分配暂行办法》，福建省联网高速公路各路段公司应享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进行结算分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的 80%按里程、费率（车型：元/标准小行车公里；计重：元/吨公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速公路通行费总收入的 20%按投资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到各路段公司。有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电脑售票收入、人工售票收入、溢款收入、补交款收入和利息，采用“一车一拆”的方式进行分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收入和利息每月按比例进行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。本公司及子公司罗宁公司和福泉公司均按福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 82 / 143 2017 年年度报告对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 83 / 143 2017 年年度报告对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本集团将除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本集团作为出租人的经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。本集团作为承租人的经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。本集团作为出租人的融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。本集团作为承租人的融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：（1）固定资产当中的高速公路路产的折旧 84 / 143 2017 年年度报告固定资产当中的高速公路路产按工作量法计提折旧，本集团每三年将根据实际车流量对泉州至厦门、福州至泉州、罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内的预计总车流量进行预测，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。（2）长期股权投资减值本集团于资产负债表日对长期股权投资判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，本集团将对其进行减值测试，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并确认相应的减值损失。长期股权投资的可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值孰高确定。预计未来现金流量现值时，本集团必须估计长期股权投资的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（3）固定资产当中的高速公路资产减值本集团于资产负债表日对固定资产当中的高速公路资产判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，本集团将对其进行减值测试，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并确认相应的减值损失。在考虑高速公路资产的减值问题时需对其可收回金额做出估计。在对高速公路资产进行减值测试时，本集团通过计算高速公路资产或资产组的未来现金流量以确定其可收回金额。减值测试涉及的关键假设包括预测交通流量增长率、公路收费标准、收费年限、营业成本及必要报酬率等。在上述假设下，本集团认为高速公路资产的可收回金额高于其账面价值，本年无需对高速公路资产计提减值。本集团将继续密切复核有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用审备注(受重要批影响的报表会计政策变更的内容和原因程项目名称和序金额) 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在按本年资产处利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流财置收益动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的政 5,485,033.00 处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生部本年营业外物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动政收入资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除策 -5,485,033.00 “营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：文上年资产处非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包件置收益括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、执 2,189,849.00 非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。对比行上年营业外较报表的列报进行了相应调整。收入 -2,189,849.00 85 / 143 2017 年年度报告根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理按方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益财的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分政配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府部补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提政供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。该会计政策变策更本报告期未产生影响。文件执行 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用会计估计变更的内容开始适用的审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 和原因时点本集团高速公路路产 ① 固定资产-59,189,129.83 按工作量法（即车流量 ② 递延所得税负债-14,797,282.46 法）计提折旧，每三年 ③ 盈余公积-1,482,659.07 本公司第七将根据实际车流量重 ④ 未分配利润-35,887,586.25 届董事会第新预测剩余收费期限 ⑤ 归属于母公司股东权益-37,370,245.32 十五次会议的车流量，并调整以后 2017 年 1 月 ⑥ 少数股东权益-7,021,602.05 审议通过了年度每标准车流量应 1日 ⑦ 营业成本 59,189,129.83 《关于公司计提的折旧。本期重新 ⑧ 所得税费用-14,797,282.46 会计估计变预测剩余收费期限的 ⑨ 净利润-44,391,847.37 更的议案》车流量并相应调整未 ⑩ 归属于母公司股东的净利润来收费期限内每标准 -37,370,245.32 车流量应计提的折旧。少数股东损益-7,021,602.05 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入（注 1） 3%、5%、6%、17% 城市维护建设税应纳流转税额 5%或 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应纳流转税额 3% 地方教育费附加应纳流转税额 2% 86 / 143 2017 年年度报告文化事业建设费应税收入 3% 房产税应税收入（注 2） 1.2%或 12% 注 1：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团通行费收入、建安工程收入、房屋租金收入、其他营业收入等由营业税改征增值税，其中通行费收入按简易计税方法计缴，征收率为 3%；房屋租金收入按简易计税方法计缴，征收率为 5%；其他营业收入的增值税税率为 6%；有形动产租赁收入的增值税税率为 17%。罗宁公司经营开发部为增值税小规模纳税人，其应税收入按 3%的征收率计缴增值税。注 2：房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。注 3：员工个人所得税由本集团代扣代缴。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 41,100.17 44,424.52 银行存款 728,362,853.85 658,456,839.22 其他货币资金 13,698,175.00 10,776,473.00 合计 742,102,129.02 669,277,736.74 其他说明银行存款和其他货币资金中待上解通行费收入专户存款及待上解路政赔偿收入专户存款列示如下：项目年末数年初数待上解通行费收入专户存款 13,633,450.00 10,689,003.00 待上解路政赔偿收入专户存款 28,560.00 20,920.00 合计 13,662,010.00 10,709,923.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 87 / 143 2017 年年度报告 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 398,206, 6,297,35 391,909,2 395,443,2 100.0 5,960,7 389,482 100.00 1.58 1.51 提坏账准备 641.73 1.19 90.54 55.63 0 35.10 ,520.53 的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 398,206, 6,297,35 391,909,2 395,443,2 5,960,7 389,482 合计 / / / / 641.73 1.19 90.54 55.63 35.10 ,520.53 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 88 / 143 2017 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项账龄组合 2,077,459.54 103,872.98 5.00 1 年以内小计 2,077,459.54 103,872.98 5.00 1至2年 149,288.28 14,928.83 10.00 2至3年 1,984,001.60 595,200.48 30.00 3至4年 3,821,537.75 1,910,768.88 50.00 4至5年 3,892,440.10 3,113,952.08 80.00 5 年以上 558,627.94 558,627.94 100.00 合计 12,483,355.21 6,297,351.19 50.45 确定该组合依据的说明：详见第十一节、五、11。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用非账龄组合余额为 385,723,286.52 元，不计提坏账准备。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 443,942.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 107,326.23 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用应收账款占应收账款年末余额坏账准备单位名称年末余额合计数的比例% 年末余额福建省高速公路资金结算管理委员会 385,723,286.52 96.87 福州市交通建设集团有限公司 4,917,829.00 1.23 2,498,632.80 莆田市高速公路有限责任公司 2,906,255.45 0.73 2,011,077.04 中油路通（福建）有限公司 1,858,495.17 0.47 92,924.76 厦门路桥建设集团有限公司 1,780,537.00 0.45 1,061,233.40 89 / 143 2017 年年度报告合计 397,186,403.14 99.75 5,663,868.00 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 1,212,305.71 93.97 1,636,682.37 98.42 1至2年 77,746.43 6.03 25,010.00 1.50 2至3年 1,270.50 0.08 合计 1,290,052.14 100.00 1,662,962.87 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用预付款项占预付款项年末余额单位名称年末余额合计数的比例% 中石化森美（福建）石油有限公司 795,512.19 61.67 中国石油天然气股份有限公司福建销售分公司 102,283.54 7.93 福建省电力有限公司泉州电业局 87,900.66 6.81 福建省电力有限公司厦门电业局 86,507.25 6.71 中国人寿财产保险股份有限公司三明市中心支公司 49,858.49 3.86 合计 1,122,062.13 86.98 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： 90 / 143 2017 年年度报告 □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计 25,987,7 1,574,58 24,413,16 26,922, 1,337,89 25,584, 提坏账准备 100.00 6.06 100.00 4.97 47.65 0.86 6.79 409.12 1.60 517.52 的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 25,987,7 1,574,58 24,413,16 26,922, 1,337,89 25,584, 合计 / / / / 47.65 0.86 6.79 409.12 1.60 517.52 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 91 / 143 2017 年年度报告期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项账龄组合 17,922,981.29 896,149.09 5.00 1 年以内小计 17,922,981.29 896,149.09 5.00 1至2年 6,107,766.36 610,776.63 10.00 2至3年 12,183.80 3,655.14 30.00 4至5年 80,000.00 64,000.00 80.00 合计 24,122,931.45 1,574,580.86 6.53 确定该组合依据的说明：详见第十一节、五、11。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用非账龄组合余额为 1,864,816.20 元，不计提坏账准备。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 318,082.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 81,393.44 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： √适用 □不适用本年无核销的其他应收款。 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额路政收入 16,267,541.10 17,253,777.25 应收赔付款 5,431,433.00 5,431,433.00 车道备用金 1,402,000.00 1,217,500.00 委托管理费 1,079,500.00 广告牌经营权使用费 609,108.92 829,726.18 代垫款项 317,015.04 778,321.13 其他 881,149.59 1,411,651.56 合计 25,987,747.65 26,922,409.12 92 / 143 2017 年年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 福建省财政厅路政收入 16,267,541.10 1 年以内 62.60 813,377.07 鹰潭市辉煌物流有限公司应收赔付款 5,431,433.00 1-2 年 20.90 543,143.30 车道备用金车道备用金 1,402,000.00 1 年以内 5.39 - 福州渔平高速公路有限责委托管理费 1,025,525.00 1 年以内 3.95 51,276.25 任公司福建省福泉高速公路经营广告牌经营 609,108.92 1-2 年 2.34 60,910.89 服务有限公司权使用费合计 / 24,735,608.02 / 95.18 1,468,707.51 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 6,884,470.74 6,884,470.74 6,795,265.31 6,795,265.31 在产品库存商品 2,704,572.41 2,704,572.41 1,935,348.88 1,935,348.88 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产在途物资 144,102.39 144,102.39 低值易耗品 22,392.22 22,392.22 18,844.72 18,844.72 合计 9,611,435.37 9,611,435.37 8,893,561.30 8,893,561.30 93 / 143 2017 年年度报告说明：年末存货不存在减值，无需计提跌价准备。 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣进项税额 2,218,871.24 520,622.57 待认证进项税额 142,756.41 合计 2,361,627.65 520,622.57 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具：可供出售权益工 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 具：按公允价值计量的按成本计量的 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 合计 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 94 / 143 2017 年年度报告 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币在被被账面余额减值准备投资投本本本本单位本期现金红资期期期期期期持股利单期初期末增减初增减末比例位加少加少 (%) 厦门国 997,500,000.00 997,500,000.00 3.1719 77,847,481.53 际银行合 997,500,000.00 997,500,000.00 / 77,847,481.53 计注：被投资单位未上市，其公允价值无法可靠计量，因此采用成本计量。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用年末可供出售金融资产不存在减值，无需计提减值准备。 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 95 / 143 2017 年年度报告 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动宣告减发值被其计放准投追减他提期初现期末备资加少权益法下确认其他综合权减其余额金余额期单投投的投资损益收益调整益值他股末位资资变准利余动备或额利润一、合营企业小计二、联营企业浦南 213,457,394.55 -73,581,997.73 139,875,396.82 公司海峡 267,013,872.64 -20,950,593.08 331,391.61 246,394,671.17 财险小 480,471,267.19 -94,532,590.81 331,391.61 386,270,067.99 计合 480,471,267.19 -94,532,590.81 331,391.61 386,270,067.99 计其他说明年末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 96 / 143 2017 年年度报告 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币办公设备及项目泉厦高速公路福泉高速公路罗宁高速公路房屋及建筑物管理系统机械设备运输设备合计其他一、账面原值： 1.期 7,506,912,366.44 10,094,776,197.63 1,306,287,146.99 804,325,004.50 354,619,887.74 41,663,221.11 35,477,593.26 24,127,916.11 20,168,189,333.78 初余额 2.本期增加金 124,440,562.86 110,549,037.97 65,626,782.71 10,403,663.11 1,903,677.77 2,191,173.80 315,114,898.22 额（1 32,000.00 10,403,663.11 1,903,677.77 1,867,526.80 14,206,867.68 ）购置（2 ）在建工程 124,440,562.86 110,549,037.97 65,594,782.71 323,647.00 300,908,030.54 转入（3 ）企业合并增加 3.本期减少金 11,468,036.00 5,336,076.00 17,346,312.62 2,296,094.75 1,494,146.59 1,126,477.89 39,067,143.85 额（1 11,468,036.00 5,336,076.00 17,346,312.62 2,296,094.75 1,494,146.59 1,126,477.89 39,067,143.85 97 / 143 2017 年年度报告）处置或报废 4.期 7,495,444,330.44 10,219,216,760.49 1,306,287,146.99 909,537,966.47 402,900,357.83 49,770,789.47 35,887,124.44 25,192,612.02 20,444,237,088.15 末余额二、累计折旧 1.期 1,773,117,257.26 2,078,386,879.54 449,573,417.78 186,219,542.23 289,519,434.09 35,001,570.53 22,977,583.75 17,933,981.43 4,852,729,666.61 初余额 2.本期增加金 230,367,316.73 257,577,526.41 39,399,546.20 35,950,393.62 19,155,487.34 2,832,395.61 2,979,664.37 2,157,622.38 590,419,952.66 额（1 230,367,316.73 257,577,526.41 39,399,546.20 35,950,393.62 19,155,487.34 2,832,395.61 2,979,664.37 2,157,622.38 590,419,952.66 ）计提 3.本期减少金 4,806,613.74 1,923,773.78 15,772,520.58 2,183,411.91 1,553,613.55 1,087,531.27 27,327,464.83 额（1 ）处置或报 4,806,613.74 1,923,773.78 15,772,520.58 2,183,411.91 1,553,613.55 1,087,531.27 27,327,464.83 废 4.期 1,998,677,960.25 2,335,964,405.95 488,972,963.98 220,246,162.07 292,902,400.85 35,650,554.23 24,403,634.57 19,004,072.54 5,415,822,154.44 末余额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 98 / 143 2017 年年度报告额（1 ）计提 3.本期减少金额（1 ）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 5,496,766,370.19 7,883,252,354.54 817,314,183.01 689,291,804.40 109,997,956.98 14,120,235.24 11,483,489.87 6,188,539.48 15,028,414,933.71 值 2.期初账面价 5,733,795,109.18 8,016,389,318.09 856,713,729.21 618,105,462.27 65,100,453.65 6,661,650.58 12,500,009.51 6,193,934.68 15,315,459,667.17 值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 99 / 143 2017 年年度报告 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用年末，本集团不存在暂时闲置固定资产。年末，固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 100 / 143 2017 年年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备罗源服务区 A 区建设工程 71,036.00 71,036.00 71,036.00 71,036.00 泉厦高速公路管理基地二期 26,321,365.42 26,321,365.42 工程同安所收费站机电复建项目 6,390,030.00 6,390,030.00 飞鸾岭隧道北变配电房迁移 1,715,824.95 1,715,824.95 与建设福州监控分中心用房 1,195,284.00 1,195,284.00 泉厦养护中心建设工程 224,654.00 224,654.00 飞鸾岭隧道机电设备改造 98,329.00 98,329.00 泉州所 400KVA 变压器更换项 80,179.00 80,179.00 目合计 71,036.00 71,036.00 36,096,702.37 36,096,702.37 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币利本本工程息其期期累计资中：利其期工资本期转入投入本本期息期初本期增加他末程金项目名称预算数固定资产占预化利息资余额金额减余进来金额算比累资本本少额度源例计化金化金 (%) 金额率额额 (%) 已镜洋互通工 169,215,60 169,215,60 自 225,511,100 75.04 完程 2.26 2.26 筹工泉厦高速公已 26,321,36 25,823,993. 52,145,359 自路管理基地 83,500,000 62.45 完 5.42 77 .19 筹二期工程工已泉厦养护中 224,654.0 9,525,542.6 9,750,196. 自 11,100,000 87.84 完心建设工程 0 0 60 筹工整车式计重已 8,252,168.6 8,252,168. 自设备更新改 9398000 87.81 完 6 66 筹造工整车动态汽已 8,156,776.5 8,156,776. 自车衡建设项 8600000 94.85 完 6 56 筹目工 101 / 143 2017 年年度报告隧道机电设已 7,956,207.0 7,956,207. 自施完善二期 8500000 93.6 完 0 00 筹工程工晋江收费站已 7,238,904.5 7,238,904. 自钢结构收费 8880000 81.52 完 4 54 筹棚改建工泉州收费站已 6,576,602.8 6,576,602. 自钢结构收费 8170000 80.5 完 4 84 筹棚改建工罗源服务区未自建设 A 区工 3,3311800 71,036.00 0.21 完筹程工 26,617,05 242,745,79 269,291,81 合计 39,6970900 / / / / 5.42 8.23 7.65 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用年末，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额房屋及建筑物 7,560.00 51,030.66 管理系统 4,780,292.77 3,220,498.37 机械设备 275,228.42 180,620.55 办公设备及其他 84,034.88 77,255.50 运输工具 115,857.87 67,515.78 合计 5,262,973.94 3,596,920.86 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 102 / 143 2017 年年度报告 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 9,000.00 9,000.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 9,000.00 9,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 450.00 450.00 2.本期增加金额 900.00 900.00 （1）计提 900.00 900.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,350.00 1,350.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 7,650.00 7,650.00 2.期初账面价值 8,550.00 8,550.00 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 103 / 143 2017 年年度报告 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用 12,928.92 29,678.00 12,928.92 29,678.00 热饮加盟费 16,666.67 16,666.67 合计 29,595.59 29,678.00 29,595.59 29,678.00 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 2,292,641.81 573,160.46 7,298,626.70 1,824,656.72 内部交易未实现利润 33,090,502.09 8,272,625.52 34,615,580.71 8,653,895.17 可抵扣亏损 58,210,228.46 14,552,557.12 预估扩建新增土地租金 90,188,700.00 22,547,175.00 77,304,600.00 19,326,150.00 合计 183,782,072.36 45,945,518.10 119,218,807.41 29,804,701.89 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动路产折旧差异 1,974,346,389.30 493,586,597.32 1,797,448,227.59 449,362,056.91 5000 元以下固定资产按 3,639,691.34 909,922.84 3,501,829.85 875,457.46 税法入折旧合计 1,977,986,080.64 494,496,520.16 1,800,950,057.44 450,237,514.37 104 / 143 2017 年年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付工程款 4,191,219.00 合计 4,191,219.00 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款 180,000,000.00 合计 180,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 105 / 143 2017 年年度报告 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额工程款 721,903,113.64 699,294,633.90 质保金 41,071,647.99 23,824,504.31 货款 6,737,707.86 4,477,403.53 合计 769,712,469.49 727,596,541.74 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因泉厦高速扩建工程暂估 409,304,724.45 未达到支付条件福建省财政厅 67,509,600.00 未达到签订土地租赁协议条件莆田市高速公路有限责任公司 43,764,201.83 未达到支付条件泉州市高速公路投资有限公司 38,557,906.91 未达到支付条件福州市交通建设集团有限公司 35,053,271.10 未达到支付条件福建省交通规划设计院 4,885,200.00 未达到支付条件合计 599,074,904.29 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额广告预收款 2,975,756.04 1,762,777.96 预收租赁费 1,113,852.96 67,323.81 其他 100,890.09 2,730.00 合计 4,190,499.09 1,832,831.77 说明：年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 106 / 143 2017 年年度报告一、短期薪酬 44,205,139.36 161,376,001.09 194,276,387.60 11,304,752.85 二、离职后福利-设定提存计划 490,002.29 19,940,688.48 16,950,301.97 3,480,388.80 三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 44,695,141.65 181,316,689.57 211,226,689.57 14,785,141.65 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 18,091,518.62 123,600,339.96 134,784,492.28 6,907,366.30 二、职工福利费 7,697,842.25 7,697,842.25 三、社会保险费 7,560,723.10 7,560,723.10 其中：医疗保险费 6,580,623.15 6,580,623.15 工伤保险费 493,101.81 493,101.81 生育保险费 486,998.14 486,998.14 四、住房公积金 14,481,373.38 14,481,373.38 五、工会经费和职工教育经费 2,523,921.80 3,368,506.15 3,175,954.90 2,716,473.05 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划补充医疗保险 23,589,698.94 4,667,216.25 26,576,001.69 1,680,913.50 合计 44,205,139.36 161,376,001.09 194,276,387.60 11,304,752.85 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 11,115,015.55 8,629,023.55 2,485,992.00 2、失业保险费 381,324.37 381,324.37 3、企业年金缴费 490,002.29 8,444,348.56 7,939,954.05 994,396.80 合计 490,002.29 19,940,688.48 16,950,301.97 3,480,388.80 其他说明： √适用 □不适用本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按2017 年度社会保险缴费基数的18%或20%、1%（2017年5月起调至0.5%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 6,984,185.12 6,194,657.97 消费税营业税企业所得税 162,857,315.54 152,884,017.71 个人所得税 273,404.64 474,055.96 107 / 143 2017 年年度报告城市维护建设税 482,037.91 528,047.05 教育费附加 344,932.81 376,931.64 印花税 58,790.93 51,826.89 其他税费 174,797.57 333,704.18 合计 171,175,464.52 160,843,241.40 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 4,766,546.20 5,708,051.89 企业债券利息 27,659,726.02 27,659,726.02 短期借款应付利息 2,275,000.00 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 32,426,272.22 35,642,777.91 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额福泉公司少数股东股利 84,690,000.00 待上解通行费收入 12,221,685.00 9,817,293.00 质保金 3,558,303.00 10,594,129.19 押金 9,695,526.85 2,467,051.78 闽通卡预存款 1,411,765.02 871,710.00 代付款项 5,394,287.88 843,562.70 企业年金 366,967.00 3,057,998.81 奖罚金（工程罚金） 110,000.00 110,000.00 其他 3,962,025.18 3,856,447.90 合计 121,410,559.93 31,618,193.38 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 42、持有待售负债 □适用 √不适用 108 / 143 2017 年年度报告 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 525,930,000.00 468,600,000.00 1 年内到期的应付债券 1,997,668,820.97 1 年内到期的长期应付款合计 2,523,598,820.97 468,600,000.00 其他说明：（1）一年内到期的长期借款项目年末数年初数质押借款 424,560,000.00 427,500,000.00 信用借款 101,370,000.00 41,100,000.00 合计 525,930,000.00 468,600,000.00 （2）一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额 2015 年公司债券 100.00 2015/8/11 5年 2,000,000,000.00 一年内到期的应付债券（续）本年按面值计提本年债券名称年初余额发溢折价摊销年末余额利息偿还行 2015 年公司债券 1,993,919,825.85 70,600,000.00 3,748,995.12 1,997,668,820.97 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 3,102,330,000.00 3,659,250,000.00 抵押借款保证借款信用借款 378,900,000.00 470,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -525,930,000.00 -468,600,000.00 合计 2,955,300,000.00 3,660,650,000.00 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用长期借款期初利率区间为 4.41%-4.90%，期末为 4.41%-4.65%。 109 / 143 2017 年年度报告 46、应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额公司债券 1,993,919,825.85 合计 1,993,919,825.85 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用单位：元币种：人民币债券发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末面值名称日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额 2015 年 2,000,000, 1,993,919, 70,600,00 3,748,9 1,997,668,8 公司债 100.00 2015/8/11 5 年 000.00 825.85 0.00 95.12 20.97 券减：一年内到 -1,997,668, 期额应 820.97 付债券 2,000,000, 1,993,919, 70,600,00 3,748,9 合计 / / / 000.00 825.85 0.00 95.12 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可【2015】636 号）核准，本公司于 2015 年 8 月 11 日向社会公开发行 20 亿元的公司债券，扣除发行费用 1,109.00 万元后募集资金净额 198,891.00 万元，年利率为 3.53%，每年付息一次（即每年 8 月 11 日），到期一次还本。债券期限为 5 年，并附第 3 年末本公司赎回选择权、上调票面利率和投资者回售选择权。债券募集资金用于改善债务结构、偿还公司债务和补充流动资金。该债券于 2015 年 9 月 15 日起在上海证券交易所所挂牌交易。 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 110 / 143 2017 年年度报告 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 □适用 √不适用涉及政府补助的项目： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 274,440.00 274,440.00 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,657,608,979.99 1,657,608,979.99 其他资本公积 2,936,108.54 2,936,108.54 接受捐赠非现金资产准备 2,323.56 2,323.56 111 / 143 2017 年年度报告拨款转入 30,485.00 30,485.00 合计 1,660,577,897.09 1,660,577,897.09 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额期减：前期计税后初入其他综减：所归属期末项目本期所得税税后归属于余合收益当得税于少余额前发生额母公司额期转入损费用数股益东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类 331,391.61 331,391.61 331,391.61 进损益的其他综合收益其中：权益法下在 331,391.61 331,391.61 331,391.61 被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计 331,391.61 331,391.61 331,391.61 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：其他综合收益的税后净额本期发生额为 331,391.61 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 331,391.61 元。 112 / 143 2017 年年度报告 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 784,361,387.97 56,839,191.43 841,200,579.40 任意盈余公积 92,111,505.46 92,111,505.46 储备基金企业发展基金其他合计 876,472,893.43 56,839,191.43 933,312,084.86 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：盈余公积本年增加系按母公司本年净利润的10%计提的法定盈余公积。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 3,164,864,188.49 2,842,812,262.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 3,164,864,188.49 2,842,812,262.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 656,193,510.29 671,153,520.00 减：提取法定盈余公积 56,839,191.43 74,661,593.54 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 411,660,000.00 274,440,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 3,352,558,507.35 3,164,864,188.49 说明：根据 2016 年度股东大会决议，本公司以 2016 年末总股本 27.444 亿股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），合计发放 41,166.00 万元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 2,441,791,952.27 947,683,191.94 2,488,183,880.11 828,831,863.84 其他业务 32,474,749.41 27,450,380.14 39,941,741.98 31,072,894.23 合计 2,474,266,701.68 975,133,572.08 2,528,125,622.09 859,904,758.07 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税 113 / 143 2017 年年度报告营业税 24,423,236.05 城市维护建设税 5,155,280.95 5,327,221.51 教育费附加 3,684,518.73 3,804,881.44 资源税房产税 335,548.25 147,579.52 土地使用税 57,332.04 29,685.68 车船使用税 68,520.48 68,174.63 印花税 93,120.60 46,364.90 其他税费 153,010.52 356,061.30 合计 9,547,331.57 34,203,205.03 63、销售费用 □适用 √不适用 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额人员经费 28,460,333.42 24,931,718.51 高速公路行业管理费 25,150,454.00 25,387,915.00 办公经费 5,670,173.35 5,421,811.75 折旧及摊销 2,630,802.00 2,537,965.62 审计等中介咨询费 1,711,352.58 1,464,890.74 董事会费 379,530.00 538,512.07 税费 195,834.05 其他 2,165,969.28 2,746,129.69 合计 66,168,614.63 63,224,777.43 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 254,797,683.31 296,943,845.41 减：利息收入 -9,626,999.88 -6,371,638.55 手续费及其他 2,407,695.45 1,865,478.93 合计 247,578,378.88 292,437,685.79 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 680,631.58 -1,513,487.56 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失 114 / 143 2017 年年度报告七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 680,631.58 -1,513,487.56 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、资产处置收益单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） 5,485,033.00 2,189,849.00 合计 5,485,033.00 2,189,849.00 69、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -94,532,590.81 -70,715,599.46 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益 77,847,481.53 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 -16,685,109.28 -70,715,599.46 70、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 50,000.00 75,000.00 50,000.00 115 / 143 2017 年年度报告非流动资产毁损报废利得 94,451.44 19,215.23 94,451.44 IC 卡赔偿收入 78,900.00 78,850.00 78,900.00 盘盈利得 589,064.26 589,064.26 路产占用费收入 9,236,061.00 8,978,977.00 9,236,061.00 路产修复及赔补偿收支净额 1,542,776.44 其他 2,382,095.79 777,311.11 2,382,095.79 合计 12,430,572.49 11,472,129.78 12,430,572.49 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关池店镇人民政府建设扶持资金 50,000.00 50,000.00 与收益相关泉州市财政林业局植被恢复费补助 20,000.00 与收益相关春运工作专项经费补助 5,000.00 与收益相关合计 50,000.00 75,000.00 其他说明： □适用 √不适用 71、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠非流动资产毁损报废损失 10,123,774.76 11,397,178.40 10,123,774.76 路产修复及赔补偿收支净额 835,138.23 835,138.23 赔偿金、罚款及滞纳金支出 5,208.38 1,399.59 5,208.38 对外捐赠 31,000.00 1,000.00 31,000.00 其他 116,322.35 83,418.35 116,322.35 合计 11,111,443.72 11,482,996.34 11,111,443.72 72、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 273,861,093.77 271,476,393.47 递延所得税费用 28,118,189.58 52,849,341.35 合计 301,979,283.35 324,325,734.82 116 / 143 2017 年年度报告 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 1,165,277,225.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 291,319,306.36 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响 189,322.14 非应税收入的影响 -19,461,870.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,541,773.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,161,389.51 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响权益法核算的联营企业损益 23,633,147.70 其他 -81,006.31 所得税费用 301,979,283.35 其他说明： □适用 √不适用 73、其他综合收益 □适用 √不适用 74、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额路产赔偿收入 18,490,606.75 17,701,181.27 政府补助 50,000.00 75,000.00 利息收入 9,626,999.88 6,816,896.39 通行费收入下拨净额 2,435,828.00 其他 4,909,254.82 5,616,353.38 合计 35,512,689.45 30,209,431.04 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额路产修复支出 4,132,406.28 394,121.71 通行费收入上缴净额 3,514,420.00 各项费用支出及其他 18,567,317.53 32,505,881.30 合计 22,699,723.81 36,414,423.01 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 117 / 143 2017 年年度报告 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额固定资产处置费用 2,954.80 333,665.76 合计 2,954.80 333,665.76 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额发行债券的信息披露及法律服务费用 50,000.00 50,000.00 现金分红手续费 567,976.50 债券兑息手续费 3,530.00 合计 621,506.50 50,000.00 75、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 863,297,942.08 887,006,331.49 加：资产减值准备 680,631.58 -1,513,487.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 590,419,952.66 553,805,284.84 无形资产摊销 900.00 450.00 长期待摊费用摊销 29,595.59 73,707.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -5,485,033.00 -2,189,849.00 号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,029,323.32 11,377,963.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 255,369,189.81 296,943,845.41 投资损失（收益以“－”号填列） 16,685,109.28 70,715,599.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,140,816.21 -3,101,307.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 44,259,005.79 55,950,649.32 存货的减少（增加以“－”号填列） -717,874.07 3,366,641.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,711,830.91 -31,753,183.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,127,583.14 -17,235,336.39 其他经营活动产生的现金流量净额 1,758,843,679.06 1,823,447,308.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 118 / 143 2017 年年度报告 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 742,102,129.02 669,277,736.74 减：现金的期初余额 669,277,736.74 688,256,709.37 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 72,824,392.28 -18,978,972.63 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 742,102,129.02 669,277,736.74 其中：库存现金 41,100.17 44,424.52 可随时用于支付的银行存款 728,362,853.85 658,456,839.22 可随时用于支付的其他货币资金 13,698,175.00 10,776,473.00 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 742,102,129.02 669,277,736.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 77、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 78、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 79、套期 □适用 √不适用 119 / 143 2017 年年度报告 80、政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 81、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 120 / 143 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式福泉公司福建地区福州公路管理与养护 63.06 同一控制下合并罗宁公司福建地区福州公路管理与养护 100.00 同一控制下合并陆顺养护公司福建地区福州公路养护 100.00 投资设立福厦传媒公司福建地区福州广告、咨询 55.00 45.00 投资设立其他说明：福泉公司持有福厦传媒公司 45%的股权。 2015 年 4 月 9 日本公司第六届董事会第二十二次会议通过《关于全资子公司注销清算的议案》，陆顺养护公司转入清算。目前陆顺养护公司已完成税务注销登记手续。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额福泉公司 36.94% 207,104,431.79 110,820,000.00 1,856,913,930.31 福厦传媒公司 16.62% 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公司流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债名资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计称福 359,7 8,293, 8,652, 871,2 2,754, 3,626, 301,2 8,373, 8,675, 702,8 3,206, 3,908, 泉 75,47 143,7 919,2 00,58 880,7 081,3 63,84 838,7 102,6 58,31 057,2 915,5 公 7.82 85.28 63.10 5.13 50.79 35.92 5.24 59.13 04.37 2.83 35.41 48.24 司福厦 22,42 22,92 5,480 5,483, 21,51 1,183, 22,69 6,396 6,401, 传 497,0 2,826. 5,286. 9,247 6,286. ,420. 246.1 1,279 438.2 4,717. ,322. 609.3 媒 .63 38.41 04 14 7 .67 5 92 71 公司子本期发生额上期发生额公营业收入净利润综合收经营活动营业收入净利润综合收经营活 121 / 143 2017 年年度报告司益总额现金流量益总额动现金名流量称福泉 1,385,373, 560,650, 560,650, 1,023,167, 1,375,985, 584,333, 584,333, 961,139, 公 636.37 871.05 871.05 117.44 868.86 544.92 544.92 439.21 司福厦传 4,858,008. 1,149,93 1,149,93 2,084,350. 10,498,71 1,197,38 1,197,38 3,017,18 媒 18 1.32 1.32 59 3.08 3.46 3.46 7.40 公司 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例合营企业或联营企业主要经注册 (%) 对合营企业或联营企业投资业务性质名称营地地间的会计处理方法直接接南平浦南高速公路有高速公路南平南平 29.78 权益法限责任公司经营海峡金桥财产保险股福州福州保险业 18.00 权益法份有限公司说明：本公司与福建省投资开发集团有限责任公司、福州市投资管理公司等 7 家公司共同发起设立海峡金桥财产保险股份有限公司（以下简称“海峡财险”），为海峡财险的第二大股东，在董事会中派有代表，参与生产经营决策，能够对海峡财险施加重大影响，对其按权益法核算。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额浦南公司海峡财险浦南公司海峡财险 122 / 143 2017 年年度报告流动资产 232,940,569.94 462,372,178.38 191,113,932.74 73,576,007.73 非流动资产 9,553,800,194.02 1,530,564,790.69 9,674,257,924.18 1,481,393,193.78 资产合计 9,786,740,763.96 1,992,936,969.07 9,865,371,856.92 1,554,969,201.51 流动负债 623,899,865.28 624,077,684.82 635,463,673.73 71,558,797.98 非流动负债 8,687,664,000.00 8,507,646,000.00 负债合计 9,311,563,865.28 624,077,684.82 9,143,109,673.73 71,558,797.98 少数股东权益归属于母公司股东权 475,176,898.68 1,368,859,284.25 722,262,183.19 1,483,410,403.53 益按持股比例计算的净 139,875,396.82 246,394,671.17 213,457,394.55 267,013,872.64 资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投资 139,875,396.82 246,394,671.17 213,457,394.55 267,013,872.64 的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 416,360,806.00 218,945,691.89 357,341,959.33 39,916,260.13 净利润 -247,085,284.51 -116,392,183.78 -227,432,747.14 -16,589,596.47 终止经营的净利润其他综合收益 1,841,064.50 综合收益总额 -247,085,284.51 -114,551,119.28 -227,432,747.14 -16,589,596.47 本年度收到的来自联营企业的股利其他说明本公司对上述各联营企业的权益投资无公开报价的公允价值。 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： √适用 □不适用联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 123 / 143 2017 年年度报告 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 99.75%（2016 年 12 月 31 日：99.16%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 95.18%（2016 年 12 月 31 日：92.35%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 124 / 143 2017 年年度报告管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 278,480 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 278,480.00 万元）。年末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：年末数六个月至一年以项目六个月以内一年至五年以内五年以上合计内金融负债：短期借款应付账款 584,945,328.58 41,205,046.69 142,698,178.38 863,915.84 769,712,469.49 应付利息 4,766,546.20 27,659,726.02 32,426,272.22 其他应付款 5,444,330.15 17,960,216.13 13,148,222.65 167,791.00 36,720,559.93 一年内到期的 237,250,000.00 2,288,680,000.00 2,525,930,000.00 非流动负债长期借款 2,098,660,000.00 856,640,000.00 2,955,300,000.00 金融负债合计 830,803,782.43 2,377,107,411.34 2,254,506,401.03 857,671,706.84 6,320,089,301.64 年初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：年初数六个月至一年项目六个月以内一年至五年以内五年以上合计以内金融负债：短期借款 180,000,000.00 180,000,000.00 应付账款 481,939,599.51 53,082,495.93 192,574,446.30 727,596,541.74 应付利息 8,058,624.90 27,584,153.01 35,642,777.91 其他应付款 15,418,368.56 7,062,419.05 9,137,405.77 31,618,193.38 一年内到期的 244,000,000.00 224,600,000.00 468,600,000.00 非流动负债长期借款 2,144,450,000.00 1,516,200,000.00 3,660,650,000.00 应付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 金融负债合计 749,416,592.97 492,329,067.99 4,346,161,852.07 1,516,200,000.00 7,104,107,513.03 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：项目本年数上年数 125 / 143 2017 年年度报告项目本年数上年数固定利率金融工具：金融负债 2,000,000,000.00 2,180,000,000.00 其中：短期借款 180,000,000.00 合计 2,000,000,000.00 2,180,000,000.00 浮动利率金融工具：金融资产 742,102,129.02 669,233,312.22 其中：货币资金 742,102,129.02 669,233,312.22 金融负债 3,481,230,000.00 4,129,250,000.00 其中：短期借款于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 1,305.46 万元（2016 年 12 月 31 日： 1,587.47 万元）。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 40.19%（2016 年 12 月 31 日：43.18%）。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 126 / 143 2017 年年度报告 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 投资建设高省高速集团福州 100,000.00 36.16 36.16 速公路等本企业的母公司情况的说明本公司的母公司为省高速集团本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用九 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用九本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系省经开公司母公司的控股子公司厦门金泉厦公司母公司的全资子公司省高速广告公司其他福建三顺交通其他川达公司其他星宇经开公司其他泉州经开公司其他宁德经开公司其他省养护公司母公司的全资子公司福建畅祥工程公司其他达通公司其他福泉经营服务公司母公司的控股子公司罗长高速公司母公司的控股子公司 127 / 143 2017 年年度报告福宁高速公司母公司的全资子公司渔平高速公司母公司的控股子公司宁连高速公司母公司的控股子公司南平福银公司母公司的控股子公司三明福银公司母公司的控股子公司省信息科技公司母公司的全资子公司福州市交建公司其他莆田市高速公司其他中油路通公司母公司的控股子公司省技术咨询公司母公司的全资子公司平潭大桥公司母公司的控股子公司中驰交通工程公司其他飞虹发展公司其他董事、经理、财务总监及董事会秘书其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额省养护公司泉厦高速公路养护工程 7,437,691.90 5,689,608.00 省养护公司泉厦高速公路晋江收费广场沥青路面摊铺工程 161,427.00 省养护公司泉厦高速整车式动态汽车衡建设项目安装工程 261,135.00 省信息科技公司泉厦高速公路养护工程 279,630.00 省信息科技公司水毁应急抢险复建工程 6,103,196.00 达通公司泉厦高速公路养护工程 2,873,413.92 1,767,364.00 达通公司莆田收费站超限车道改造 84,532.00 省技术咨询公司泉厦高速公路养护工程 720,972.00 省技术咨询公司抢险工程设计服务 250,000.00 省技术咨询公司评估咨询服务 30,000.00 厦门金泉厦公司接受培训、会务服务 112,980.00 185,126.00 厦门金泉厦公司购买商品 370,714.80 福建三顺交通泉厦高速公路养护工程 40,720.00 漳州飞虹发展公司接受培训、会务服务 12,600.00 6,280.00 省信息科技公司福泉高速公路养护工程 334,835.50 24,778.50 达通公司福泉高速公路养护工程 5,099,047.00 1,700,985.59 省养护公司福泉高速公路养护工程 54,724,298.00 7,254,044.00 泉州经开公司会务服务 840.00 省技术咨询公司福泉高速公路养护工程 2,865,643.00 1,428,312.00 省技术咨询公司工程设计服务 76,562.51 291,130.00 福州市交建公司福泉高速公路养护工程 800,000.00 省信息科技公司罗宁高速公路养护工程 1,406,547.00 16,400.00 省信息科技公司 ETC 车道工程 2,479,966.96 省信息科技公司福泉高速公路收费站入口超限检测系统 1,793,779.45 省信息科技公司福泉高速公路自动发卡机更新改造 696,535.50 省信息科技公司购买商品 180,000.00 省信息科技公司监控系统改造工程 1,297,521.00 128 / 143 2017 年年度报告省信息科技公司泉厦高速公路高清车牌识别系统改造工程 631,400.00 省信息科技公司厦门区域中心视频联网改造工程款 652,420.00 省信息科技公司整车式动态汽车衡建设项目监理 393,100.00 省信息科技公司泉厦高速公路收费系统信息安全建设工程 560,000.00 省养护公司罗宁高速公路养护工程 26,248,816.00 903,171.00 达通公司罗宁高速公路养护工程 995,695.00 623,860.00 省技术咨询公司罗宁高速公路养护工程 1,077,182.00 185,946.42 星宇经开公司接收培训 36,000.00 中驰交通工程公司泉厦高速公路重大活动标志制作及零星整治 406,788.00 川达公司罗宁高速公路养护工程 6,000.01 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额福泉经营服务公司广告服务 943,282.47 厦门金泉厦公司广告服务 1,365,617.87 省经开公司罗源服务区物业管理服务、代缴水电服务 97,312.50 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： √适用 □不适用单位：元币种：人民币托管收益/ 本期确认的委托方/出包受托方/承包受托/承包资产类受托/承包受托/承包承包收益定托管收益/承方名称方名称型起始日终止日价依据包收益渔平高速公司福泉公司其他资产托管 2017/1/1 2021/12/31 协议 967,476.42 平潭大桥公司福泉公司其他资产托管 2017/1/1 2021/12/31 协议 50,919.81 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： √适用 □不适用单位：元币种：人民币委托方/出受托方/出委托/出包委托/出包托管费/出包本期确认的托委托/出包资产类型包方名称包方名称起始日终止日费定价依据管费/出包费厦门金泉厦本公司其他资产托管 2015/1/1 2025/12/31 协议 614,000.00 公司福泉经营服福厦传媒公其他资产托管 2012/1/1 2020/12/30 务公司司厦门金泉厦福厦传媒公其他资产托管 2012/1/1 2020/12/30 公司司关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 129 / 143 2017 年年度报告 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入福宁高速公司房屋 142,857.15 福宁高速公司房屋 57,142.86 中油路通公司罗源服务区加油站 1,750,148.91 1,445,308.63 宁连高速公司房屋 76,190.48 宁德经开公司房屋 19,047.62 本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费罗长高速公司房屋 2,294,895.00 1,619,580.00 省养护公司车辆 344,063.99 省养护公司车辆 229,376.00 福建畅祥工程公司车辆 266,000.00 福泉经营服务公司土地 13,600,000.00 13,600,000.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 248.91 270.63 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用交易类型关联方名称本年发生额上年发生额定价方式及决策程序行业管理费省高速集团 25,150,454.00 25,387,915.00 按政府文件执行 130 / 143 2017 年年度报告注：行业管理费系省高速集团根据福建省财政厅闽财建[2008]179 号《福建省财政厅关于省高速公路有限责任公司有关管理经费问题的批复》向本公司及罗宁公司、福泉公司收取的管理经费。 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款福州市交建公司 4,917,829.00 2,498,632.80 5,932,182.00 1,910,079.00 应收账款莆田市高速公司 2,906,255.45 2,011,077.04 3,697,529.45 1,606,138.14 应收账款省高速集团（注） 116,250.00 7,680.00 117,700.00 7,827.50 应收账款省经开公司 81,564.55 4,078.23 应收账款中油路通公司 1,858,495.17 92,924.76 1,532,027.14 76,601.36 其他应收款福泉经营服务公司 609,108.92 60,910.89 634,314.63 31,715.73 其他应收款南平福银公司 52,648.44 2,632.42 其他应收款平潭大桥公司 56,375.00 2,818.75 46,175.28 2,308.76 其他应收款省高速集团 68,005.80 3,400.29 47,275.47 2,363.77 其他应收款渔平高速公司 1,025,525.00 51,276.25 244,810.77 12,240.54 其他应收款莆田市高速公司 169,435.16 16,943.52 其他应收款厦门金泉厦公司 220,617.26 11,030.86 预付账款罗长高速公司 404,895.00 - 注：应收省高速集团款项系公司 IC 卡赔偿收入款。 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款达通公司 192,200.00 120,300.00 应付账款福州市交建公司 800,000.00 应付账款省技术咨询公司 206,189.64 1,302,617.63 应付账款省信息科技公司 1,872,543.17 6,154,092.00 应付账款省养护公司 10,760,352.65 8,936,253.00 其他应付款福州市交建公司 54,710,000.00 50,000.00 其他应付款莆田市高速公司 30,030,000.00 其他应付款福泉经营服务公司 120,163.29 其他应付款福州市交建公司 50,000.00 50,000.00 其他应付款平潭大桥公司 639.50 其他应付款三明福银公司 10.00 其他应付款厦门金泉厦公司 1,400.00 其他应付款省高速集团 170,798.39 18,825.00 其他应付款省信息科技公司 61,581.00 其他应付款省养护公司 1,207,193.30 1,207,193.30 其他应付款渔平高速公司 594,307.26 其他应付款中油路通公司 500,000.00 500,000.00 其他应付款省高速广告公司 480,953.53 131 / 143 2017 年年度报告 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（1）重要的承诺事项 ①罗宁高速公路收费权质押 2008 年 5 月 7 日，本公司与国家开发银行、省高速集团及罗宁公司签定了人民币资金借款合同变更协议（合同号 3500524192008020233），将原以省高速集团名义借款 8 亿元人民币用于罗宁高速公路工程项目的专项借款变更为以本公司名义借款，原借款合同项下借款人的权利和义务由本公司承继和履行；同时借款相应的应收账款质押也变更为罗宁公司和本公司享有的罗宁高速公路通行费收费权，截至 2017 年 12 月 31 日止，该项借款余额 4.5 亿元。根据合同规定，本公司 2018 年应还款合计 5,000.00 万元，即一年内到期的非流动负债为 5,000.00 万元。 ②泉厦高速公路收费权质押 2008 年 2 月 27 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人民币 15 亿元，期限为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日。2013 年 7 月 9 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 9 亿元。2015 年 9 月 29 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 7.601 亿。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 7.601 亿元，该项借款余额 1.921 亿元。2016 年，本公司提前还款 1.5 亿元，银行还款计划变更，公司与银行约定 2017 年至 2020 年无需还款。 2008 年 6 月 30 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人民币 6 亿元，期限为 2008 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 1 日。2010 年 11 月 11 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 3 亿元。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 3 亿元，该项借款余额 1.5 亿元。根据合同规定，本公司 2018 年应还款合计 2,500.00 万元，即一年内到期的非流动负债为 2,500.00 万元。上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质押担保。 ③福泉高速公路收费权质押 2009 年 6 月 18 日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 18 亿元，期限为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。2012 年 12 月 26 日，福泉公司 132 / 143 2017 年年度报告与国家开发银行股份有限公司签订了《借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 14 亿。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 117,030 万元，该合同项下借款余额 90,188 万元。根据合同规定，福泉公司 2018 年应还款合计 1,841 万元，即一年内到期的非流动负债为 1,841 万元。 2010 年，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 9 亿元，期限为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日，该借款以国家高速公路沈海线福州至泉州段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按贷款比例作质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 27,010 万元，该合同项下借款余额 19,900 万元。根据合同规定，福泉公司 2018 年应还款合计 50 万元，即一年内到期的非流动负债为 50 万元。 2009 年 8 月 20 日，福泉公司与中国工商银行福州南门支行签订固定资产借款合同，借款本金为人民币 12 亿元，期限为 2009 年 8 月 20 日至 2028 年 11 月 19 日，该合同项下借款本金采用分期偿还的方式，自福泉高速公路扩建工程竣工决算的次年起每半年还款一次，每次还款金额不低于 1,000 万元，具体偿还计划在每次发放贷款时协商确定；该合同项下担保方式采用建设期信用，营运期（竣工决算后）以福泉高速公路收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 36,000 万元，该合同项下借款余额 10,000 万元。根据合同规定，福泉公司 2017 年应还款合计 9,000 万元，即一年内到期的非流动负债为 9,000 万元。 2009 年 6 月 1 日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 14 亿元，期限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 100,270 万元，该合同项下借款余额 47,417 万元。2011 年 7 月 13 日福泉公司与中国建设银行股份有限公司签订补充协议，根据合同规定，福泉公司 2018 年应还借款合计 8,575 万元，即一年内到期的非流动负债为 8,575 万元。 2009 年 7 月 28 日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 18 亿元，期限为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日累计提款 142,810 万元，该合同项下借款余额 63,518 万元。根据 2011 年福泉公司与兴业银行股份有限公司签订的补充合同规定，2018 年应归还 15,490 万元，即一年内到期的非流动负债 15,490 万元。（2）前期承诺履行情况 ①泉厦高速公路土地使用权租赁根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期 30 年，每年租金为 599 万元。本公司本年已向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599 万元。 ②福泉高速公路土地使用权租赁根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031 年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360 万元。 ③罗宁高速公路土地使用权租赁根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1 月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为 340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 133 / 143 2017 年年度报告 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 3、其他 √适用 □不适用泉厦高速公路大坪山隧道火灾事故修复工程款诉讼未决事项案件进展原告被告案由受理法院标的额情况鹰潭市辉煌物流泉厦高速公路大坪泉州市丰泽区本公司 5,431,433.00 元审理中有限公司山隧道火灾事故人民法院注：2016 年 4 月 15 日，鹰潭市辉煌物流有限公司车辆途径本公司大坪山隧道发生火灾，造成公司隧道内部分土建结构及机电设施损毁，本公司为保障道路畅通，垫付修复工程款 5,431,433.00 元。本公司于 2016 年 12 月 28 日向泉州市丰泽区人民法院提起民事诉讼，目前本案尚在审理当中。十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币拟分配的利润或股利 32,932.80 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 134 / 143 2017 年年度报告 4、年金计划 √适用 □不适用为补充和完善员工基本养老保险制度，本公司与母公司省高速集团及其所属其他单位从 2004 年 1 月 1 日起建立企业年金计划，设立了专门的企业年金理事会，理事会受托负责年金的管理，设立全省统一的企业年金基金帐户和员工个人帐户，实行专户存储、专款专用。成员单位按上一年度员工工资总额的十二分之一缴费，员工个人缴费按员工工资的一定比例缴费，单位和员工个人缴费合计不超过本单位上年度员工工资总额的六分之一，缴费的年金储存标准实行按年计分、年终汇总、兑现分值、记入员工个人帐户，并根据员工在高速公路系统服务年限情况予以转移或支付其本人年金累计储存额。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发 2015-2 号）和《机关事业单位职业年金管理办法》，本公司在机关事业养老保险的基础上建立补充养老保险制度（即职业年金）。职业年金计划适用人群与参加机关事业基本养老保险的人员范围一致。职业年金所需费用由公司和员工共同承担，本公司缴费比例为单位工资总额的 8%，员工个人缴费比例为本人工资的 4%。职业年金基金采用个人账户方式管理，实行市场化投资运营。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用基于本集团内部管理现状，除高速公路的通行费业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本集团收入来自中国境内，其资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 √适用 □不适用（1）罗源服务区建设项目 2010 年 8 月 23 日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公路罗源服务区的议案》。根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设计批复》（闽交建〔2011〕102 号），新建罗源服务区概算投资 8,218 万元；根据福建省高速公路建设总指挥部《关于同意罗源服务区项目 A 区预留停车区并同步建设的意见》（闽高路计〔2013〕28 号），罗源服务区因增设大型车辆专用停车区及扩征用地、增加汽修间面积和修建人行天桥等，费用按 2,600 万元控制。服务区总建筑面积为（不含加油站、加气站面积）7,530 平方米，项目概算总投资 10,818 万元。 135 / 143 2017 年年度报告截至 2017 年 12 月 31 日止，罗源服务区建设工程已累计投入 7,486.82 万元，其中 B 区主体已经于 2015 年完工并投入使用，剩余 A 区目前处于筹备阶段。（2）预估土地使用权租赁费 2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。（3）泉厦高速公路管理基地二期工程 2015 年 4 月 30 日，本公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于建设泉厦高速公路管理基地二期工程的议案》。根据省高速集团《关于泉厦高速公路管理基地二期工程计划立项的批复》（闽高计〔2015〕15 号），二期建设项目概算投资 8,350 万元，项目建设内容为技术研发、办公用房及必要的宿舍，面积按 8,900 平方米控制，地下室按 2 层考虑，面积按 5,000 平方米控制。2017 年 12 月，泉厦高速公路管理基地二期工程已主体建成并通过验收。截至 2017 年 12 月 31 日止，泉厦高速公路管理基地二期工程已累计投入 5,214.54 万元。（4）沈海高速公路镜洋互通工程 2017 年 4 月 14 日，本公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于新建沈海高速公路镜洋互通工程的议案》。根据《福建省交通运输厅、福建省发展和改革委员会关于沈海高速公路镜洋互通工程初步设计的批复》（闽交建[2016]175 号），项目概算投资 29,115 万元。其中建设用地征迁及部队专用连接线建设费用 6,564 万元由福清市政府承担，福泉公司概算投资 22,551 万元。2017 年 12 月，镜洋互通工程已主体建成通车。截至 2017 年 12 月 31 日止，镜洋互通工程已累计投入 16,921.56 万元。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 187,195, 4,471.2 187,191,3 167,399,2 100.0 4,227.5 167,395,0 100.00 0.002 0.003 提坏账准备 851.55 5 80.30 52.57 0 0 25.07 的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 187,195, 4,471.2 187,191,3 167,399,2 4,227.5 167,395,0 合计 / / / / 851.55 5 80.30 52.57 0 25.07 136 / 143 2017 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项账龄组合 46,525.00 2,326.25 5.00 1 年以内小计 46,525.00 2,326.25 5.00 1至2年 21,450.00 2,145.00 10.00 合计 67,975.00 4,471.25 6.58 确定该组合依据的说明：详见第十一节、五、11。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用非账龄组合余额为 187,127,876.55 元，不计提坏账准备。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 234.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用应收账款占应收账款年末余额坏账准备单位名称年末余额合计数的比例% 年末余额福建省高速公路资金结算管理委员会 187,127,876.55 99.96 省高速集团 67,975.00 0.04 4,471.25 合计 187,195,851.55 100.00 4,471.25 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 137 / 143 2017 年年度报告 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 24,277,1 1,093,14 23,183,9 24,367,4 847,24 23,520, 100.00 4.50 100.00 3.48 账准备的其他 23.08 3.14 79.94 32.83 2.79 190.04 应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 24,277,1 1,093,14 23,183,9 24,367,4 847,24 23,520, 合计 / / / / 23.08 3.14 79.94 32.83 2.79 190.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项账龄组合 10,869,327.90 543,466.40 5.00 1 年以内小计 10,869,327.90 543,466.40 5.00 1至2年 5,496,767.44 549,676.74 10.00 合计 16,366,095.34 1,093,143.14 6.68 确定该组合依据的说明：详见第十一节、五、11。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用非账龄组合余额为 7,911,027.74 元，不计提坏账准备。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 274,484.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 28,584.27 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 138 / 143 2017 年年度报告 □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额路政收入 10,533,913.10 10,324,261.50 应收利息 6,914,931.50 6,914,931.50 应收赔付款 5,431,433.00 5,431,433.00 车道备用金 933,000.00 798,500.00 保证金 308,738.00 代垫款项 158,350.48 59,758.83 其他 305,495.00 529,810.00 合计 24,277,123.08 24,367,432.83 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 期末余额 1年福建省财政厅路政收入 10,533,913.10 43.39 526,695.66 以内 1年福泉公司应收利息 6,914,931.50 28.48 以内鹰潭市辉煌物流有限赔付款 5,431,433.00 1-2 年 22.37 543,143.30 公司 1年车道备用金车道备用金 933,000.00 3.84 以内中国建设银行股份有闽通卡、电子标 1年 174,125.00 0.72 8,706.25 限公司福建省分行签工本费以内合计 / 23,987,402.60 / 98.80 1,078,545.21 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 139 / 143 2017 年年度报告对子公司投资 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67 对联营、合营企 386,270,067.99 386,270,067.99 480,471,267.19 480,471,267.19 业投资合计 2,290,512,000.66 2,290,512,000.66 2,384,713,199.86 2,384,713,199.86 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期本期本期计提减减值准备期被投资单位期初余额期末余额增加减少值准备末余额罗宁公司 520,426,795.23 520,426,795.23 福泉公司 1,366,845,137.44 1,366,845,137.44 福厦传媒公司 2,750,000.00 2,750,000.00 陆顺养护公司 14,220,000.00 14,220,000.00 合计 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动宣告减发值其计投放准追减他提资期初现期末备加少权益法下确认其他综合权减其单余额金余额期投投的投资损益收益调整益值他位股末资资变准利余动备或额利润一、合营企业小计二、联营企业浦南 213,457,394.55 -73,581,997.73 139,875,396.82 公司海峡 267,013,872.64 -20,950,593.08 331,391.61 246,394,671.17 财险小 480,471,267.19 -94,532,590.81 331,391.61 386,270,067.99 计合 480,471,267.19 -94,532,590.81 331,391.61 386,270,067.99 计 140 / 143 2017 年年度报告其他说明：年末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 980,477,170.86 365,404,220.73 983,954,832.38 352,436,591.97 其他业务 17,964,991.23 16,995,071.14 14,462,113.22 11,376,456.53 合计 998,442,162.09 382,399,291.87 998,416,945.60 363,813,048.50 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 239,180,000.00 478,360,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -94,532,590.81 -70,715,599.46 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 77,847,481.53 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 222,494,890.72 407,644,400.54 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币金额说项目明非流动资产处置损益 -4,544,290.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 50,000.00 定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 141 / 143 2017 年年度报告委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 1,018,396.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,298,452.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -2,204,741.16 少数股东权益影响额 -2,765,894.26 合计 2,851,922.58 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用每股收益加权平均净资产收益率报告期利润基本每股收稀释每股收（%）益益归属于公司普通股股东的净利润 7.66 0.2391 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 7.62 0.2381 东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用第十二节备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签备查文件目录名并盖章的财务报表。备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 142 / 143 2017 年年度报告报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的备查文件目录原稿。董事长：涂慕溪董事会批准报送日期：2018 年 4 月 19 日修订信息 □适用 √不适用 143 / 143
附件：公告原文

福建高速2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-21

2017 年年度报告
公司代码：600033                        公司简称：福建高速
            福建发展高速公路股份有限公司
                  2017 年年度报告
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                                         重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务     未出席董事姓名      未出席董事的原因说明     被委托人姓名
         董事               侯岳屏                   工作原因              吴新华
三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人涂慕溪、主管会计工作负责人郑建雄及会计机构负责人（会计主管人员）郑建雄
      声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
      按母公司本年净利润的10%提取法定盈余公积金，提取盈余公积后的可供分配利润以2017年
12月31日总股本27.444亿股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.20元（含税）。该利润分配预
案尚需经本公司股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
      本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
      公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分
析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 20
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 27
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 31
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32
第九节     公司治理........................................................................................................................... 38
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 41
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 45
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 142
                                                                3 / 143
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                                第一节           释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会、中国证监会    指 中国证券监督管理委员会
公司法                指 中华人民共和国公司法
证券法                指 中华人民共和国证券法
公司、本公司          指 福建发展高速公路股份有限公司
本集团                指 福建发展高速公路股份有限公司及其子公司
省高速集团            指 福建省高速公路集团有限公司（原福建省高速公路有限责任公司）
福泉公司              指 福建省福泉高速公路有限公司
招商公路              指 招商局公路网络科技控股股份有限公司
罗宁公司              指 福建罗宁高速公路有限公司
浦南公司              指 南平浦南高速公路有限责任公司
陆顺公司              指 福建陆顺高速公路养护工程有限公司
福厦传媒              指 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司
省养护公司            指 福建省高速公路养护工程有限公司
福泉经营服务公司      指 福建省福泉高速公路经营服务有限公司
泉厦高速              指 泉州至厦门高速公路
福泉高速              指 福州至泉州高速公路
罗宁高速              指 罗源至宁德高速公路
浦南高速              指 浦城至南平高速公路
海峡财险              指 海峡金桥财产保险股份有限公司
厦门国际银行          指 厦门国际银行股份有限公司
省经开公司            指 福建省高速公路经营开发有限公司
厦门金泉厦公司        指 厦门金泉厦高速公路管理有限公司
省高速广告公司        指 福建省高速公路广告有限公司
福建三顺交通          指 福建省三顺交通工程有限公司
川达公司              指 福州川达公路养护工程有限公司
星宇经开公司          指 福州星宇经营开发有限公司
泉州经开公司          指 泉州经营开发有限公司
宁德经开公司          指 宁德福宁经营开发有限公司
福建畅祥工程公司      指 福建畅祥公路工程有限公司
达通公司              指 福建省高速公路达通检测有限公司
罗长高速公司          指 福州罗长高速公路有限责任公司
福宁高速公司          指 福建省福宁高速公路有限责任公司
渔平高速公司          指 福州渔平高速公路有限责任公司
宁连高速公司          指 沈海复线宁连高速公路有限任公司
南平福银公司          指 南平福银高速公路有限责任公司
三明福银公司          指 三明福银高速公路有限责任公司
省信息科技公司        指 福建省高速公路信息科技有限公司
福州市交建公司        指 福州市交通建设集团有限公司
莆田市高速公司        指 莆田市高速公路有限责任公司
中油路通公司          指 中油路通（福建）有限公司
省技术咨询公司        指 福建省高速技术咨询有限公司
平潭大桥公司          指 平潭海峡大桥有限公司
                                       4 / 143
                                        2017 年年度报告
中驰交通工程公司          指   福建中驰交通工程有限公司
飞虹发展公司              指   漳州市飞虹发展有限公司
                         第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        福建发展高速公路股份有限公司
公司的中文简称                        福建高速
公司的外文名称                        FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写                    FUJIAN EXPRESSWAY
公司的法定代表人                      涂慕溪
二、 联系人和联系方式
                               董事会秘书                              证券事务代表
姓名             何高文                                   冯国栋
联系地址         福建省福州市东水路18号福建交通综合       福建省福州市东水路18号福建交通综合
                 大楼26层                                 大楼26层
电话             0591-87077366                            0591-87077366
传真             0591-87077366                            0591-87077366
电子信箱         stock@fjgs.com.cn                        stock@fjgs.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                             福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 www.fjgs.com.cn
电子信箱                                 stock@fjgs.com.cn
四、 信息披露及备置地点
                                       《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
公司选定的信息披露媒体名称
                                       、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司证券投资部
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
      股票种类         股票上市交易所   股票简称               股票代码       变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 福建高速
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六、 其他相关资料
                    名称                  致同会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师
                    办公地址              北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
事务所（境内）
                    签字会计师姓名        黄印强、江福源
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                本期比上年同
   主要会计数据           2017年                2016年                                 2015年
                                                                  期增减(%)
营业收入               2,474,266,701.68     2,528,125,622.09             -2.13     2,577,755,028.11
归属于上市公司股
                        656,193,510.29        671,153,520.00              -2.23     550,785,168.20
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性        653,341,587.71        670,499,188.85              -2.56     539,969,000.82
损益的净利润
经营活动产生的现
                       1,758,843,679.06     1,823,447,308.37              -3.54    2,299,894,904.41
金流量净额
                                                                本期末比上年
                         2017年末              2016年末         同期末增减（%        2015年末
                                                                      ）
归属于上市公司股
                       8,691,179,880.91     8,446,314,979.01              2.90     8,049,601,459.01
东的净资产
总资产               17,635,189,559.25     17,962,580,545.60              -1.82   18,315,395,235.29
(二)    主要财务指标
                                                  2017       2016    本期比上年同期增减       2015
              主要财务指标
                                                   年         年             (%)               年
基本每股收益（元／股）                           0.2391     0.2446                 -2.25     0.2007
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股
                                                 0.2381     0.2443                   -2.54   0.1968
）
加权平均净资产收益率（%）                           7.66      8.14     减少0.48个百分点         6.96
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
                                                    7.62      8.13     减少0.51个百分点         6.93
率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
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(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                 第一季度          第二季度         第三季度       第四季度
                               （1-3 月份）      （4-6 月份）     （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入                      597,388,412.27    612,606,454.07   636,946,229.57 627,325,605.77
归属于上市公司股东的净利
                            215,022,033.27      199,082,928.28   175,699,048.94      66,389,499.80
润
归属于上市公司股东的扣除
                            210,980,400.03      198,557,989.40   169,815,267.18      73,987,931.10
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净
                            368,146,518.08      376,063,848.40   617,851,095.58     396,782,217.00
额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                           附注
          非经常性损益项目               2017 年金额       （如     2016 年金额      2015 年金额
                                                           适用）
非流动资产处置损益                       -4,544,290.32              -9,188,114.17    -9,064,812.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
                                               50,000.00               75,000.00     13,686,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以                                                  4,027,761.45
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入                  1,018,396.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                         11,298,452.09              11,292,096.61     7,198,958.01
出
少数股东权益影响额                       -2,765,894.26                -979,605.78      -766,880.43
所得税影响额                             -2,204,741.16                -545,045.51    -4,264,859.22
                合计                      2,851,922.58                 654,331.15    10,816,167.38
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
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                                     2017 年年度报告
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、主要业务与经营模式
    公司主营业务为高速公路投资、建设、收费和运营管理，公司的经营模式是通过投资建设高
速公路，收取车辆通行费的方式获得经营收益。福建省从高速公路诞生之初就采取了全省联网收
费的管理模式，联网收费的特点导致各路段的高速公路收费站实际征收的车辆通行费与公司运营
路段实际应当获得的通行费收入之间存在差异，需要经过对全省高速公路实际征收的车辆通行费
进行拆分清算之后方能确认公司实际获得的主营业务收入，因此公司将主营业务收入称之为高速
公路车辆通行费分配收入。公司的营业收入主要来源于公司向车辆征收的高速公路通行费，主营
业务收入为高速公路通行费分配收入，其它业务收入包括高速公路广告收入、ETC 闽通卡收入、
清障业务收入、经营开发收入等，公司营业收入中主营业务收入占比较高，报告期内，公司主营
业务未发生变化。
    公司运营管理的路段为泉厦高速公路（收费里程 82 公里）、福泉高速公路（收费里程 167
公里）和罗宁高速公路（收费里程 33 公里），合计运营里程为 282 公里。报告期内，公司没有新
增高速公路通车里程。同时，公司参股浦南高速公路（收费里程 245 公里）。福泉高速公路、泉
厦高速公路已实施“双向四车道拓宽为双向八车道”的扩建工程，其它路段均为双向 4 车道。截至
2017 年末，福建省高速公路通车里程 5,228 公里，同比增长 4.1%，公司合并报表范围内高速公路
运营里程在全省已通车高速公路里程中占比 5.39%，2017 年公司运营路段实现的通行费分配收入
在当年全省高速公路通行费收入中占比为 16.5%。
    2、行业情况说明
    交通运输是国民经济中基础性、先导性、战略性产业，是重要的服务性行业。构建现代综合
交通运输体系，是适应把握引领经济发展新常态，推进供给侧结构性改革，推动国家重大战略实
施，支撑全面建成小康社会的客观要求。高速公路作为综合交通运输的重要组成部分，对于发挥
综合交通运输体系整体功能和拉动当地经济社会发展起着至关重要的作用。习近平总书记指出，
十三五”是交通运输基础设施发展、服务水平提高和转型发展的黄金时期，深刻阐释了新常态下交
通运输发展的阶段性特征。新时代我国经济发展阶段的历史性变化，必将对交通运输产生重大而
深远的影响。交通运输已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，推动高质量发展是未来一个时期
交通运输工作的根本要求。2018 年是贯彻党的十九大精神开局之年，也是实施“十三五”规划、实
现全省赶超目标的关键之年。今年以来，全省高速公路系统坚持稳中求进工作总基调，坚持新发
展理念，紧扣社会主要矛盾变化，将高质量发展与实现赶超有机统一起来，更加突出责任担当，
更加坚定加快建设“高效、清新、阳光、幸福”高速公路的信心决心，适应新时代、聚焦新目标、
落实新部署，推进路网最优化、服务品牌化、管控集团化、资源集约化、效益最大化，以提高发
展质量和效益为中心，坚持建设、管养和服务并重，坚持深化改革、创新驱动和转型升级并举，
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主动服务产业发展、服务城镇化加速、服务群众安全便捷出行，加速高速公路现代化进程，努力
建设群众满意高速公路。
    当前，我国的高速公路分为政府收费还贷高速公路和经营性高速公路两种类型，公司的高速
公路资产均为经营性高速公路。福建省已通车的 5,228 公里的高速公路网，除公司所运营的路段
和少数其它路段为经营性高速公路之外，大多数路段都是政府收费还贷性质的高速公路。就目前
情况来看，后期新建的高速公路项目因征地、拆迁、人工、材料成本的上涨和路网位置、沿线经
济状况等影响，投资回报率已大幅降低，有些路段长期难以通过自身经营实现盈利。在此背景下，
公司在维持存量高速公路稳健经营之外，努力寻求转型发展成为了必然的选择。下一步，在新时
期公司新的发展战略引领下，公司将继续发挥自身的现金流优势和上市公司融资能力优势，立足
打造可持续发展能力，积极谋划提升主业，继续加大对外投资发展力度，持续拓展公司可持续发
展空间。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司长期专注于高速公路的投资、建设、收费与运营管理，积累了丰富的运营管理经验，锻
炼了一支专业高效的运营管理团队。当前来看，公司所运营的高速公路主要路段仍然具有良好的
区位优势，资产状况和通行条件，路段经营效益良好。同时，公司长期致力于树立和维护良好的
资本市场形象，打造了良好的融资平台，构建了公司在经营和发展中的竞争优势。
    1、明显的区位优势
    公司运营的主要路产具有北接长江三角洲，南连珠江三角洲，西通中部地区，东部对接台湾
地区的独特区位优势。其中，所辖泉厦、福泉和罗宁高速，均属于国家高速公路沈（阳）海（口）
线福建段的重要组成部分，贯通了福建省东南沿海经济最为发达的地区，泉厦、福泉路段车流量
在省内名列前茅，罗宁路段受到平行线宁连高速影响车流量下滑明显，但整体影响渐趋稳定。公
司参股投资建设的浦南高速是国家高速公路（北）京台（北）线、长（春）深（圳）线的组成部
分，是连接安徽、江西、浙江和福建四省的省际干线公路，整个浦南路及其延伸路段途经福建武
夷山、安徽黄山、江西三清山、衢州江郎山等著名风景区，地理区位较好，未来潜力较大。近年
来，随着福建自贸区等政策落地和实施，福建省的区位优势将会进一步凸显，进而加速区域内外
物资和人员的流动。公司主要路产凭借天然的区位优势，将在区域经济发展中长期受益，具有良
好的发展前景。
    2、优良的路产质地
    公司通行费分配收入主要来自于福泉高速和泉厦高速两条路段。自 2007 年底开始，经过 3
年的努力，公司对福泉高速和泉厦高速进行了扩建，于 2011 年实现了双向八车道的通行能力。得
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益于扩建工程的提早谋划，公司获得了扩建后的优良高速公路资产，并已开始稳步进入收获期。
双向八车道的福泉高速和泉厦高速具有良好的通行条件，通行能力较扩建之前有了数倍的增长，
能够满足未来相当长一段时间内全社会不断增长的通行需求。公司主要路段的资产良好，盈利能
力强，为公司稳步拓展可持续发展空间奠定了坚实的基础。
    3、良好的资本市场形象
    得益于公司具备天然的现金流优势，为公司开展融资和投资工作提供了坚实的保障。公司始
终致力于维护较高的信用评级，长期和银行保持着良好的合作关系，公司在银行渠道的间接融资
成本方面具有一定优势。公司着重维护良好的资本市场形象，长期保持较高的现金分红比例。良
好的融资平台作用的发挥，将有利于公司进一步优化股本结构、财务结构，有利于降低公司综合
融资成本，有利于保障公司资金安全，有利于公司开展对外投资拓展新的发展空间。
                          第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年，面对复杂严峻的经济形势，我国以供给侧结构性改革为主线，坚持稳中求进工作总
基调，尽管依然面临不少的困难和压力，通过推动结构优化、动力转换和质量提升，国民经济稳
中向好、好于预期，我国交通运输经济运行呈现“稳中有进、持续向好”的发展态势。2017 年福建
省国民经济和社会发展统计公报显示，初步核算，福建省全年实现地区生产总值 32,298.28 亿元，
比上年增长 8.1%。全年进出口总额 11,590.78 亿元，比上年增长 12.0%。全省轿车保有量 341.91
万辆，增长 13.0%，其中私人轿车保有量 318.04 万辆，增长 13.0%。全省高速公路网通车里程 5,227.75
公里，增长 4.1%。总体来看，持续改善的内外部宏观经济因素对我省高速公路通行车流量提供了
有力的支撑。
    路段运营方面，随着近年来福建省内高速公路路网的持续完善，环线及平行线网络进一步优
化，高速公路密度持续提高，福建省路网密度居全国各省第二。尽管公司所属路段均为福建省内
沿海重要通道，但路网加密显现出来的分流效应依然对公司所属各路段产生较为明显的负面影响。
其中，区域内路网的完善及厦门会晤等重大活动保障工作，使泉厦高速和福泉高速车辆通行平均
里程有所下滑，特别是罗宁高速平行线宁连高速宁德段的通车，导致对罗宁高速的分流进一步加
剧，使罗宁公司收入急剧下降。
    车流量方面，福（州）泉（州）高速客车日均车流量（按车型收费标准折算，下同）为 21,950
辆，同比下降 0.91%；货车日均车流量（按计重收费标准折算，下同）为 16,794 辆，同比增长 2.98%；
泉（州）厦（门）高速客车日均车流量为 36,701 辆，同比下降 0.90%，货车日均车流量为 21,532
辆，同比增长 1.62%；罗（源）宁（德）高速客车日均车流量为 7,691 辆，同比下降 16.75%，货
车日均车流量为 3,768 辆，同比下降 57.60%。总体来看，福泉、泉厦路段客车车流量微降，货车
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                                       2017 年年度报告
车流量同比均呈现微涨，罗宁路段因平行线宁连高速全线通车影响全年车流量延续下滑态势，但
对客车影响已趋于稳定，对货车的影响依然较大。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内公司实现营业总收入 24.74 亿元，同比下降 2.13%，主营业务收入 24.42 亿元，同比
下降 1.86%，营业成本 9.75 亿元，同比增长 13.40%，管理费用 6,616.86 万元，同比增长 4.66%，
财务费用 2.48 亿元，同比下降 15.34%，净利润 8.63 亿元，同比下降 2.67%，实现归属于母公司
所有者的净利润 6.56 亿元，同比下降 2.23%，每股收益 0.2391 元，加权平均净资产收益率为 7.66%，
相比去年下降 0.48 个百分点。报告期内，公司营业总收入同比小幅下滑，主要受通行费分配收入
下滑所致，路产折旧调整及养护业务支出增加导致营业成本上升，同时，受益于借款余额的下降，
节约了财务费用，辅以积极开展现金管理措施，实现公司财务费用同比大幅下降。
(一)    主营业务分析
                            利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                          单位:元 币种:人民币
              科目                       本期数             上年同期数         变动比例（%）
营业收入                             2,474,266,701.68     2,528,125,622.09                -2.13
营业成本                               975,133,572.08       859,904,758.07                13.40
管理费用                                66,168,614.63        63,224,777.43                 4.66
财务费用                               247,578,378.88       292,437,685.79               -15.34
经营活动产生的现金流量净额           1,758,843,679.06     1,823,447,308.37                -3.54
投资活动产生的现金流量净额            -165,322,586.40      -333,242,158.49                50.39
筹资活动产生的现金流量净额          -1,520,696,700.38    -1,509,184,122.51                -0.76
税金及附加                               9,547,331.57        34,203,205.03               -72.09
资产减值损失                               680,631.58         -1,513,487.56              144.97
投资收益                               -16,685,109.28       -70,715,599.46                76.41
变动原因：
税金及附加：主要由于自 2016 年 5 月 1 日起公司全面实行“营改增”政策所致。
资产减值损失：主要由于上期收回福建省公路管理局工程款，坏账准备转回所致。
投资收益：主要是收到厦门国际银行投资收益所致。
投资活动产生的现金流量净额：主要由于上期投资海峡财险 2.43 亿元所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司实现营业收入 24.74 亿元，同比下降 2.13%，其中主营业务收入 24.42 亿元，
下降 1.86%，营业成本 9.75 亿元，增长 13.40%，主营业务成本 9.48 亿元，增长 14.34%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                   主营业务分行业情况
分行       营业收入        营业成本      毛利率  营业收入比          营业成本比    毛利率比上
                                           11 / 143
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 业                                              （%）          上年增减        上年增减        年增减（%）
                                                                  （%）           （%）
高速
                                                                                                减少 5.50 个
公路   2,441,791,952.27      947,683,191.94         61.19             -1.86           14.34
                                                                                                     百分点
收费
                                        主营业务分产品情况
                                                      营业收入比               营业成本比
分产                                          毛利率                                            毛利率比上
            营业收入            营业成本                上年增减                 上年增减
品                                            （%）                                             年增减（%）
                                                          （%）                    （%）
泉厦                                                                                            减少 1.44 个
           980,477,170.86    364,570,656.96         62.82             -0.35            3.67
高速                                                                                                 百分点
福泉                                                                                            减少 5.55 个
       1,374,207,136.33      465,031,247.04         66.16              0.72           20.47
高速                                                                                                 百分点
罗宁                                                                                              减少 70.38
            87,107,645.08    118,081,287.94        -35.56            -37.70           29.58
高速                                                                                              个百分点
                                        主营业务分地区情况
                                                      营业收入比               营业成本比
分地                                          毛利率                                            毛利率比上
            营业收入            营业成本                上年增减                 上年增减
区                                            （%）                                             年增减（%）
                                                          （%）                    （%）
福建                                                                                            减少 5.50 个
    2,441,791,952.27 947,683,191.94  61.19                        -1.86           14.34
地区                                                                                                 百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
                                                                                                  单位：元
                                               分行业情况
                                                                              上年
                                                                                      本期金
                                              本期占                          同期
                                                                                      额较上
             成本构成                         总成本                          占总                  情况
 分行业                       本期金额                   上年同期金额                 年同期
               项目                           比例                            成本                  说明
                                                                                      变动比
                                                (%)                           比例
                                                                                      例(%)
                                                                              (%)
             征收业务
高速公路                    137,502,420.17     14.101    139,496,258.08       16.22     -1.43
             成本
             安全通信
高速公路     设施维护        23,819,137.19      2.443        28,254,263.10     3.29    -15.70
             成本
             路政业务
高速公路                     28,674,050.76      2.941        26,129,327.44     3.04     9.74
             成本
             ETC 业务
高速公路                      4,806,875.54      0.493         6,786,110.73     0.79    -29.17
             成本
                                                  12 / 143
                                          2017 年年度报告
                                                                                          主要是福
                                                                                          泉、罗宁
高速公路     养护成本    187,039,629.16    19.181    110,739,106.77    12.88      68.90   段安排路
                                                                                          面大中修
                                                                                          所致。
高速公路     路产折旧    527,344,389.34    54.079    481,545,797.72    56.00       9.51
高速公路     土地租金     35,881,000.00     3.680     35,881,000.00     4.17
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
□适用 √不适用
2. 费用
□适用 √不适用
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
    经营活动产生的现金流量净额下降主要由于支付成本增加所致。
     投资活动产生的现金流量净额上升主要由于上期投资海峡财险 2.43 亿元。
     筹资活动产生的现金流量净额持平。
(二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)      资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                          单位：元
                                                                        本期期
                                本期期                        上期期
                                                                        末金额
                                末数占                        末数占
                                                                        较上期
项目名称       本期期末数       总资产      上期期末数        总资产                  情况说明
                                                                        期末变
                                的比例                        的比例
                                                                        动比例
                                （%）                         （%）
                                                                        （%）
                                                                                   主要由于待抵扣
其他流动
                 2,361,627.65    0.0134         520,622.57    0.0029     353.62    进项税额增加所
资产
                                                                                   致。
                                              13 / 143
                                            2017 年年度报告
                                                                                   主要由于泉厦高
                                                                                   速公路管理基地
在建工程               71,036.00   0.0004      36,096,702.37    0.2010    -99.80
                                                                                   二期工程结转固
                                                                                   定资产所致。
                                                                                   主要是固定资产
固定资产
                    5,262,973.94   0.0298       3,596,920.86    0.0200    46.32    报废转清理所
清理
                                                                                   致。
                                                                                   主要是预付工程
其他非流
                                                4,191,219.00    0.0233   -100.00   款结算减少所
动资产
                                                                                   致。
                                                                                   主要由于本期偿
短期借款                                      180,000,000.00    1.0021   -100.00
                                                                                   还借款所致。
                                                                                   主要由于本期预
预收款项            4,190,499.09   0.0238       1,832,831.77    0.0102   128.64    收租赁款增加所
                                                                                   致
                                                                                   主要是本期支付
应付职工
                   14,785,141.65   0.0838      44,695,141.65    0.2488    -66.92   职工补充医疗保
薪酬
                                                                                   险所致。
                                                                                   主要是福泉公司
其他应付
                  121,410,559.93   0.6885      31,618,193.38    0.1760   283.99    未付少数股东股
款
                                                                                   利所致。
一年内到
                                                                                   主要本期应付债
期的非流     2,523,598,820.97       14.31     468,600,000.00    2.6088   438.54
                                                                                   券重分类所致
动负债
                                                                                   主要本期应付债
应付债券                                    1,993,919,825.85   11.1004   -100.00
                                                                                   券重分类所致
2.     截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)      行业经营性信息分析
√适用 □不适用
    近年来，福建省高速公路取得跨越性发展，逐步实现由“瓶颈制约”向“基本适应、部分适度超
前”的历史性转变。截止 2017 年底，全省高速公路通车总里程突破 5,228 公里，较 2016 年新增通
车 208 公里，形成更为完善的高速公路网络，高速公路密度位居全国第二位。当前，福建省实现
县县通高速，基本形成南北对接两州、西部拓展腹地、东部实现陆水联运，对内连通县市、衔接
枢纽、覆盖全省的布局，有力促进城镇化和产业发展，对我省经济社会协调发展起到积极作用。
     近些年来，随着国际国内宏观经济形势的增速下降，整体经济发展对交通运输的有效需求有
所下滑，供给大于需求，高速公路行业整体车流量受到一定程度影响；同时，国内各省高速公路
网络逐年完善，密度增高，出行可选路径越来越多，在有效需求增长乏力的情况下导致路网间车
流量增长出现分化，通行费收入增长较低；在新建路段方面，考虑到近年来不断上升的征地、拆
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迁成本、劳动力成本以及路网位置、车辆分流效应日益明显，总体来看，高速公路行业新建的高
速公路项目，投资回报率已大幅降低。
    从全国范围来看，截至 2016 年底，全国高速公路通车里程达到 13.10 万公里，2017 年新增通
车里程 5,000 公里以上，里程规模居世界第一位。“十三五”时期仍是交通运输行业大发展的黄金
时期。总体来看，我国高速公路已逐步走完建设高潮时期，未来高速公路行业逐步走向建设与运
营并重、逐步偏向运营的发展阶段。目前，国内高速公路行业上市公司经营的路段多为通车时间
较长且较为成熟的路段，车流量相对较大，公司业绩较为稳定。在此背景下，为提前应对未来供
给不断增长、有效需求增长乏力因素对高速公路行业带来的冲击，寻求多元化经营，大力开展对
外投资，发掘新的利润增长点成为了整个行业的必然选择。
(五)    投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    在公司“一主两翼”总体发展战略指引下，公司紧紧围绕工作目标，广泛对接潜在投资项目，
深入研究标的资质，谨慎推进对外投资工作。2017 年，公司积极参与前期投资入股的厦门国际银
行和海峡财险重大决策活动，充分行使股东权利，努力做好各项对外投资后续管理工作。报告期
内，因外部环境、投资潜在标的的自身因素等制约，出于对投资风险的控制，公司没有新增其他
对外股权投资项目。
    公司投资参股厦门国际银行取得较好的投资回报。自公司投资厦门国际银行以来，已累计收
到其派发的现金股利 7700 多万元。
    公司参股的海峡财险公司各项业务步入正轨。2017 年作为海峡财险开业后第一个完整经营年
度，实现了较好的开局，海峡财险原保费收入实现较大突破，2017 年实现年度保费收入 3.8 亿元；
全年圆满完成福建省内各地市所有分支机构的开业；与此同时，海峡财险在非车险收入方面陆续
取得重大突破。尽管财务业绩体现为亏损，但在开业后较短的时间内，海峡财险公司各项业务发
展迅速，品牌效应逐渐增强。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六)    重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)    主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    1、福建省福泉高速公路有限公司，注册资本 8,000 万元，本公司持有其 63.06%股份，主营
业务为福泉高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，
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公司总资产 86.53 亿元，净资产 50.27 亿元，2017 年实现营业收入 13.85 亿元，同比增长 0.68%，
营业利润 7.47 亿元，同比下降 4.44%，净利润 5.61 亿元，同比下降 4.05%。
    2、福建罗宁高速公路有限公司，注册资本 3,000 万元，本公司持有其 100%股份，主营业务
为罗宁高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，公司
总资产 10.10 亿元，净资产 6.97 亿元，2017 年实现营业收入 9,038.93 万元，同比下降 36.89%，
营业利润-3,377.21 万元，净利润-2,575.20 万元。
    3、福建省福厦高速公路文化传媒有限公司，注册资本 500 万元，本公司持有其 55%股份，
主营业务为高速公路广告等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 2,292.63 万元，净资产
1,744.30 万元，2017 年实现营业收入 485.80 万元，同比下降 53.73%，营业利润 168.14 万元，同
比下降 22.54%，净利润 114.99 万元，同比下降 3.96%。
    4、南平浦南高速公路有限责任公司，注册资本 6,000 万元，本公司持有其 29.78%股份，主
营业务为浦城至南平高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2017 年 12
月 31 日，公司总资产 97.87 亿元，净资产 4.75 亿元，2017 年实现营业收入 4.16 亿元，同比增长
16.52%，营业利润-2.48 亿元，净利润-2.47 亿元。
    5、海峡金桥财产保险股份有限公司，注册资本 150,000 万元，本公司持有其 18%股份，主营
业务为机动车保险、企业家庭财产保险及工程保险、责任保险、船舶货运保险、短期健康意外伤
害保险等业务。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 19.93 亿元，净资产 13.69 亿元，2017 年实
现营业收入 2.19 亿元，营业利润-1.49 亿元，净利润-1.16 亿元。
(八)    公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    公司主营业务为高速公路的投资、建设、收费、运营和管理。报告期内，公司运营管理的已
通车路段为泉厦高速公路、福泉高速公路和罗宁高速公路（合计里程 282 公里），参股浦南高速
公路（里程 245 公里），其中福泉高速公路、泉厦高速公路为双向八车道，罗宁高速和浦南高速
为双向四车道。2017 年度，公司没有新增高速公路通车里程。
    从竞争格局来看，高速公路的竞争压力主要来自于相邻路网分流影响，其中高速公路的区位
优势具有决定性作用，区位优势包括经济区位优势和地理区位优势两方面。经济区位优势决定了
区域内经济的活跃程度，直接影响社会车辆的交通运输需求的高低；地理区位优势决定了交通出
行线路的可替代性的强弱。我司是福建省内唯一一家高速公路行业的上市公司，所运营的主要路
段福厦高速位于国家沿海大通道“沈海高速公路”在福建省内的路线，作为福建省建成通车较早的
沿海重要通道，福厦高速途径福州、莆田、泉州、厦门等省内经济最有活力的区域，属于不可复
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制的优质资产，客观上具有明显的区位优势，因此，车流量在福建省内排名前列。但随着近些年
来省内高速公路网络逐年健全，路网产生的分流效应也相应显现，直接体现为新的路段对老的路
段形成替代效应，主要表现为车流量自然增速受到抑制。具体来看，公司运营的沿海路段主要受
到沈海复线及城市环线的影响，如公司所属的罗宁高速因受平行线宁连高速全线通车的影响，车
流量分流明显，导致通行费分配收入显著下滑。此外，高速公路也在一定程度上面临来自于免费
公路及高铁动车组的分流影响，但总体影响较为平稳。根据交通主管部门的远期规划，我国正着
力打造普通免费公路与收费高速公路两大公路交通体系，分别满足不同层次的社会大众出行需求，
预计免费公路短期内不会对高速公路车流量产生大的冲击。高速铁路动车组给出行带来的便利已
经被全社会所认可，我国高速铁路近年来的快速发展令世界瞩目，高铁网络对高速公路的影响主
要体现在长途客车及部分私家车流量方面。
    从行业发展趋势来看，为贯彻落实新颁《国家公路网规划（2013 年-2030 年）》，进一步发
挥高速公路在我省全面建成小康社会，全面实施《海峡西岸经济区规划》，推动建设中国（福建）
自由贸易试验区、21 世纪海上丝绸之路核心区、福州新区、福厦泉国家自主创新示范区、国家生
态文明试验区，支持平潭综合实验区加快开放开发，2015 年福建省启动全省高速公路网规划修编
工作。2017 年 1 月 10 日，福建省政府正式批复福建省高速公路网规划（2016-2030 年），修编后
的福建省高速公路网格局为“六纵十横”，总规模由之前规划的 6,100 公里增加至 6,984 公里。其中，
国家高速公路 4,138 公里，省级高速公路 2,846 公里。截至 2017 年末，福建省高速公路通车里程
5,228 公里，高速公路主体骨架网络已经形成，高速公路密度位居全国第二位。在此形势下，公司
作为成熟路段运营管理方，更加需要进一步强化经营高速的理念，在保证高速公路主业健康平稳
运行的基础上，充分发挥高速公路行业存量相关资源优势，努力尝试创造增量效益。近年来，移
动互联网技术、物联网、移动支付、无感支付等新科技飞速发展，与交通出行的融合愈发明显和
深入，高速公路行业需要围绕“智慧交通”的发展理念，持续推动现代信息技术与高速公路运营管
理服务的全面融合，借助移动物联网等现代通信方式，提高交通出行便捷化，更好地服务于人民
大众。
    从区域政策环境来看，针对近年来全社会物流成本高居不下的强烈呼声，为进一步降低物流
成本，促进交通物流融合发展，2017 年 4 月 13 日，福建省发布了《关于调整高速公路通行费支
持物流业发展的意见》，重点对大型货运车辆试行区间差异化收费、大型物流企业车辆试行差异
化收费及对集装箱车辆加大优惠幅度等进行了规定，这些政策的出台一方面可以积极为降低社会
物流成本做出贡献，另外也在一定程度上能够刺激货物运输车辆的高速公路通行需求，有利于提
高高速公路通道资源利用率，创造增量效益。
(二)     公司发展战略
√适用 □不适用
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    自“十二五”期间公司确立“一主两翼”总体发展战略以来，公司紧紧抓住全省高速公路运营管
理提升和转型发展的大好机遇，围绕公司“一主两翼”总体发展战略，在做大做强高速公路运营主
业基础上，转变思路，加大对外投资力度。
    “一主两翼”总体发展战略为公司近年来的转型发展起到重要指导作用。但是随着国际、国内
经济环境的转变和国家对经济结构的调整，在近些年极度复杂和疲弱的宏观经济环境所导致的优
质资产匮乏的情况下，难以充分发挥公司自身资质和资源的优势，滞后了公司的发展转型升级和
战略投资步伐，公司原有的战略已不能充分发挥公司自身的行业和资源优势推进公司转型发展，
有必要对新时期的公司发展战略进行全新思考。
    为此，公司通过总结前期发展战略实施的实际成效和存在的客观不足，结合公司自身实际情
况和资源禀赋，对公司新时期发展战略进行了深入全面的剖析，提出了以“主业提升，投资驱动”
为主旨的公司新时期发展战略。在全省高速公路路网持续优化完善的现实基础之上，通过主动作
为，稳步推进公司主业稳健发展、有效提升；在主业稳健提升的基础上，统筹谋划，加大对外投
资力度，优化投资布局，为公司下一阶段的总体发展规划新的路径。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    2018 年是贯彻党的十九大精神开局之年，也是实施“十三五”规划承前启后的关键之年，作为
基础设施行业，必须以目标、需求、问题为导向，把高质量发展作为企业发展的根本路径，更加
突出责任担当，更加坚定加快建设“高效、清新、阳光、幸福”高速公路的信心决心，从根本上服
务于新时期人民日益增长的美好生活需求。
    2018 年，良好的开局使我们有理由预期全年总体经济形势将保持稳定向好的局面，一定程度
上对交通运输经济构成有力支撑。同时，路网及平行线分流效应趋于稳定，公司的主业经营预期
也将保持稳定。公司将在新时期新的发展战略指引下，不断提升发展质量和效益，坚持“效益和服
务并重”，着力保障提升高速公路主业运营的同时，继续大力推进公司转型发展步伐，持续推动公
司健康快速发展。初步预计，2018 年公司营业收入为 27.12 亿元左右，成本费用 14.64 亿元左右，
归属母公司净利润 6.07 亿元左右。
    为实现年度工作目标，公司将采取以下措施：
    一是加强费源分析，提高费源管理针对性，持续深挖费源潜力。发挥部门联动优势，进一步
加大对各类逃费车辆的查处力度，完善交通管制方案，减少交通管制对通行费收入的影响，优化
线路标志和示意图，减少费源流失。二是持续开展引车上路工作，探索差异化收费政策，指导辖
区征管所开展客货车流调研，做好大型物流企业“营改增”宣传工作，推进“高速+旅游”项目的落地。
三是推进闽通卡“精准营销”“精细服务”，精准发力，加大闽通卡的宣传力度，优化售后服务工作，
提升道路通行效率。四是持续开展“微笑在脸，服务在心”活动，打造窗口服务示范岗，提升窗口
服务水平。五是进一步落实车道应急分流机制和节假日、重要时期保畅通常态化措施，完善客货
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分流收费方式，强化收费现场管控，加大拥堵考核力度，做好移动支付战略实施准备，持续提高
车道保畅水平。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、宏观经济波动风险
    2017 年，随着美国和欧元区经济复苏向好，国内去产能、去库存较为充分，新经济发展势头
良好，消费升级趋势明显，宏观经济总体增长较好，超出了此前的预期。展望 2018 年，伴随着全
球地缘政治出现的“黑天鹅”事件以及贸易保护主义抬头等影响经济发展的不确定越发明显，国内
经济结构转型、增长质量提升仍在路上，防范化解系统性风险贯彻工作主基调，种种因素对 2018
年宏观经济构成扰动影响，经济增长的稳定性和持续性需要密切关注，在此背景下的公路运输经
济形势存在一定波动风险。
    应对措施：一方面，公司将坚持新发展理念，深化运营管理措施，将高质量发展作为工作主
线，通过机构改革、管理提升、降本增效等举措，提升主业经营回报。另一方面，紧紧围绕升级
后的公司新时期发展战略，加大对外投资力度，优化投资布局，为公司未来转型发展先期孵化资
源，实现公司转型发展，持续提升公司价值，以对冲宏观经济波动带来的经营风险。
    2、分流风险
    截至 2017 年底，全省高速公路已通车里程突破 5,228 公里，省内高速公路网络效应愈加显现。
城市环线、区间平行线、加密通道等路网对公司所属各路段均会产生分流影响，主要体现为区间
路径多样化选择、平均行驶里程缩短等，路网的优化完善使得区域间通行车流处于动态调整之中，
预计未来随着路网新项目的通车，仍将会对公司所属路段车流构成一定影响。除此之外，持续提
升的国道运输系统以及替代性运输方式，也将在一定程度上影响高速公路车流量。
    应对措施：一方面，公司探索逐步试点应用移动支付等科技手段，提高通行效率和通行满意
度，深化闽通卡不停车收费（ETC）系统的普及应用，优化售后服务工作，提升车户通行体验，
强化力度提升通行服务保障水平；另一方面，密切跟踪各路段车流量变化情况，持续开展引车上
路工作，探索差异化收费政策，指导辖区征管所开展客货车流调研，做好大型物流企业“营改增”
宣传工作，推进“高速+旅游”项目的落地。
    3、运营管理风险
    高速公路作为交通基础设施，运营兼顾社会效益和经济效益。“十二五”以来，随着我省高速
公路通行里程的迅速增长，车流量逐年增加，尤其公司所属路段均在沿海大通道上，道路通行服
务、事故处理、道路清障、通行保障、应急处理等日常运营管理难度大，伴随而来的运营管理风
险不容忽视。此外，重大节假日小型汽车免费通行及其他节假日遭遇车流集中出行等带来的巨大
的保畅压力，重大活动专项保畅压力，台风等恶劣天气、地质灾害、重大交通事故等应急救援压
力等时刻都在考验着高速公路运营管理水平。公司作为高速公路运营管理方，直接面对着车户群
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体，始终是社会大众和媒体广泛关注的对象，在此背景下，公司的窗口服务、公共关系、通行保
障、抢险救援、快速反应等方面的服务水平都将持续面临挑战。
    应对措施：针对高速公路路网完善及自然车流量的持续增长，公司将坚持安全发展、坚持改
革创新、坚持源头防范、坚持系统治理，扎实推进高速公路系统安全生产领域改革，构建风险和
隐患双重预防机制，优化应急处置和应急协调联动机制，通过科技手段加强预警预测，强化与地
方政府预案的衔接，沿线合理设置应急储备基地，经常性开展应急演练，提高应急预案的实用性、
精准度，力求任何时候、任何情况都有防患之道、应对之策。
    4、转型发展风险
       “十二五”以来，按照公司“一主两翼”总体发展战略的部署，公司在主业稳定发展的同时，陆
续在金融板块开展了投资，截至目前也取得了不错的投资效益。公司长期从事高速公路行业的运
营管理，在主业经营方面积累了丰富的管理经验，具有体制、机制、经验及人力资源方面的优势，
但在开展对外投资工作方面缺乏相应资源储备。尽管近年来公司已经在这方面进行了补短板工作，
但按照新时期公司发展战略的要求，公司仍将在一定时期内面临投资决策机制、激励机制、组织
管控模式、人力资源等不能很好支持公司发展转型的风险。
    应对措施：公司高度重视转型发展过程中的潜在风险，把完善管控措施、防范各类风险作为
重要工作。业务流程上，公司持续完善开展对外投资的内控流程，投资部门对行业和投资标的开
展全方位的调查、科学筛选、充分论证、谨慎做出投资建议，持续完善对外投资后续管理流程，
保持对项目的密切跟踪，充分履行股东权利。
(五)      其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                  第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    《公司章程》明确：“在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司利润分配以年度现
金分配方式为主，可以实行中期现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议
公司进行中期现金分配。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，连续三年以现金方式
累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”报告期内，公司严格按照公
司章程中的分红规定落实分红政策。
    2015 年 4 月 9 日，公司董事会第六届董事会第二十二次会议审议通过了《福建高速股东分红
回报规划（2015 年-2017 年）》。
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                                          2017 年年度报告
       2017 年 6 月 28 日，公司实施了 2016 年度现金分红，以 2,744,400,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），共计派发股利 411,660,000 元。详情请参阅 2017 年 6 月 20
日发布的《2016 年度权益分派实施公告》（临 2017-016）。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                   占合并报表中
                                                                  分红年度合并报
            每 10 股送   每 10 股派                现金分红的                      归属于上市公
 分红                                 每 10 股转                  表中归属于上市
              红股数     息数(元)                      数额                        司普通股股东
 年度                                 增数（股）                  公司普通股股东
              （股）     （含税）                    （含税）                      的净利润的比
                                                                     的净利润
                                                                                       率(%)
2017 年              0          1.2           0     329,328,000     656,193,510.29         50.19
2016 年              0          1.5           0     411,660,000     671,153,520.00         61.34
2015 年              0            1           0     274,440,000     550,785,168.20         49.83
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√适用 □不适用
                                                              单位：万元 币种：人民币
控股股东及其关联方非经营性占用上市公司 报告期内
                                                            报告期内已清欠情况
                资金的余额                发生的期
          报告期           预计           间占用、  报告期                     清欠时
期初金              期末余         清偿                         清欠  清欠金
            内             偿还           期末归还  内清欠                     间（月
  额                  额           时间                         方式    额
          发生额           方式           的总金额    总额                     份）
                           现金    按季                         现金           按季清
36.35     252.43    12.31                   276.47  276.47            276.47
                           偿还    清偿                         偿还             偿
控股股东及其关联方非经营性占用
资金的决策程序
报告期内新增非经营性资金占用的
                                  因行业内部人员交流产生五险一金垫付款
原因
导致新增资金占用的责任人          相关路段人事劳动部门
报告期末尚未完成清欠工作的原因    对方单位付款滞后
已采取的清欠措施                  按时列账催收
预计完成清欠的时间                2018 年一季度
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控股股东及其关联方非经营性资金
                                  无
占用及清欠情况的其他说明
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见本报告第十一节、五、33。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                                  致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                            6年
                                             名称                             报酬
内部控制审计会计师事务所       致同会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)   导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)   公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
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十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                         查询索引
公司于 2017 年 4 月 14 日召开第七届董事会第十   2017 年 4 月 15 日在上海证券交易所披露的临时
四次会议审议通过《关于 2017 年度日常关联交      公告《福建高速 2017 年度日常关联交易公告》
易的议案》                                      （编号：临 2017-005）
公司于 2017 年 6 月 15 日召开第七届董事会       2017 年 6 月 16 日在上海证券交易所披露的临时
第十六次会议审议通过《关于子公司提供委托管      公告《福建高速关于子公司提供委托管理服务的
理服务的议案》                                  关联交易公告》（编号：临 2017-015）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                     托管资                                      托管收 托管收
委托方 受托方 托管资        托管起 托管终                托管                  是否关 关联
                     产涉及                                      益确定 益对公
  名称   名称 产情况          始日   止日                收益                  联交易 关系
                       金额                                        依据 司影响
                                                                                      母公司
渔平高 福泉公 路段管                          2021/12/ 967,47
                                   2017/1/1                                    是     的控股
速公司 司     理                              31         6.42
                                                                                      子公司
                                                                                      母公司
平潭大 福泉公 路段管                          2021/12/ 50,919.
                                   2017/1/1                                    是     的控股
桥公司 司     理                              31
                                                                                      子公司
托管情况说明
详见本公司于 2017 年 6 月 16 日发布的《关于子公司提供委托管理服务的关联交易公告》（临
2017-015）。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                           租赁
                           租赁                                   租赁
出租        租赁   租赁             租赁       租赁                        收益   是否
                           资产                          租赁     收益                    关联
方名        方名   资产             起始       终止                        对公   关联
                           涉及                          收益     确定                    关系
  称          称   情况             日         日                          司影   交易
                           金额                                   依据
                                                                           响
福 建   本公       泉 厦           1999       2029
                             599                                                否
省 国   司         高 速           年7月      年6月
                                              24 / 143
                                           2017 年年度报告
土 资             公   路            1日       30 日
源厅              土   地
                  使   用
                  权
                  福   泉
                                                                                     母   公
福 泉             高   速            2001      2031
                                                                                     司   的
经 营   福泉      公   路            年 10     年 10
                             1,360                                           是      控   股
服 务   公司      土   地            月 31     月 30
                                                                                     子   公
公司              使   用            日        日
                                                                                     司
                  权
                  罗   宁
福 建             高   速
                                     2008      2028
省 国   本公      公   路
                            340.69   年1月     年3月                         否
土 资   司        土   地
                                     1日       31 日
源厅              使   用
                  权
租赁情况说明
     （1）泉厦高速公路土地使用权租赁
     根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽
政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通
知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期
30 年，每年租金为 599 万元。
     本公司本年已向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599 万元。
     （2）福泉高速公路土地使用权租赁
     根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公
路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经
营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031
年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司
直接支付给福建省财政厅。
     福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360 万元。
     （3）罗宁高速公路土地使用权租赁
     根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1
月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为
340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。
     罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。
     （4）预估土地使用权租赁费
     2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，
根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦
扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁
租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金
金额以最终签订的租赁协议为准。
(二)    担保情况
□适用 √不适用
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
                                               25 / 143
                                      2017 年年度报告
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司 2017 年度社会责任报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
                                          26 / 143
                                    2017 年年度报告
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                     第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                               134,145
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                 129,963
                                        27 / 143
                                        2017 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                       单位:股
                                  前十名股东持股情况
                                                                  持有有   质押或冻
         股东名称         报告期内增      期末持股数      比例    限售条     结情况     股东
         （全称）             减              量          (%)     件股份   股份 数      性质
                                                                    数量   状态 量
福建省高速公路集团有限
                                    0     992,367,729     36.16        0   无     0   国有法人
公司
招商局公路网络科技控股
                                    0     487,112,772     17.75        0   无     0   国有法人
股份有限公司
                                                                                      境内自然
李明                       25,000,000      25,000,000      0.91        0   无     0
                                                                                      人
                                                                                      境内自然
毛伟伟                     10,875,507      10,875,507       0.4        0   无     0
                                                                                      人
                                                                                      境内自然
高秀波                     10,351,725      10,351,725      0.38        0   无     0
                                                                                      人
永安财产保险股份有限公                                                                境内非国
                                    0       9,396,400      0.34        0   无     0
司－传统保险产品                                                                      有法人
                                                                                      境内自然
黄镇国                      9,000,000       9,000,000      0.33        0   无     0
                                                                                      人
交通银行股份有限公司－
                                                                                      境内非国
易方达科汇灵活配置混合      8,350,100       8,350,100       0.3        0   无     0
                                                                                      有法人
型证券投资基金
                                                                                      境内自然
廖晖                        8,114,200       8,114,200       0.3        0   无     0
                                                                                      人
                                                                                      境内自然
刘彦博                      7,005,950       7,005,950      0.26        0   无     0
                                                                                      人
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                          持有无限售             股份种类及数量
                股东名称                  条件流通股
                                                               种类             数量
                                             的数量
福建省高速公路集团有限公司                  992,367,729    人民币普通股      992,367,729
招商局公路网络科技控股股份有限公司          487,112,772    人民币普通股      487,112,772
李明                                         25,000,000    人民币普通股       25,000,000
毛伟伟                                       10,875,507    人民币普通股       10,875,507
高秀波                                       10,351,725    人民币普通股       10,351,725
永安财产保险股份有限公司－传统保险产品        9,396,400    人民币普通股        9,396,400
黄镇国                                        9,000,000    人民币普通股        9,000,000
交通银行股份有限公司－易方达科汇灵活配
                                              8,350,100    人民币普通股        8,350,100
置混合型证券投资基金
廖晖                                          8,114,200    人民币普通股        8,114,200
刘彦博                                        7,005,950    人民币普通股        7,005,950
                                          公司控股股东福建省高速公路集团有限公司与上
                                          述其他 9 位股东之间不存在关联关系或属于《上
                                          市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                          一致行动人。本公司未确切知悉其他股东之间是
                                          否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
                                          信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                                            28 / 143
                                      2017 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                        福建省高速公路集团有限公司
单位负责人或法定代表人      涂慕溪
成立日期                    1997 年 8 月 6 日
                            主要业务为高速公路的投资、建设、运营和管理，同时受福建省交
主要经营业务
                            通运输厅的委托，实施路政管理，维护高速公路的路产、路权等。
报告期内控股和参股的其
他境内外上市公司的股权      无
情况
                            公司控股股东福建省高速公路有限责任公司于报告期内更名为福建
                            省高速公路集团有限公司，详见公司 2017 年 11 月 18 日发布的《福
其他情况说明                建高速关于公司控股股东更名的公告》（临 2017-024），更名完成
                            后，公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系均未发生
                            变化。
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                            29 / 143
                                       2017 年年度报告
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
              单位负责人                                                    主要经营业务
法人股东名                                       组织机构
              或法定代表    成立日期                            注册资本    或管理活动等
    称                                             代码
                  人                                                            情况
                                                                            公路、桥梁、
                                                                            码头、港口、
                                                                            航道基础设施
                                                                            的投资、开发、
                                                                            建设和经营管
                                                                            理；投资管理；
                                                                            交通基础设施
招商局公路                                                                  新技术、新产
网络科技控                                                                  品、新材料的
              邓仁杰       1993-12-18     91110000101717000C   617,821.1497
股股份有限                                                                  开发、研制和
公司                                                                        产品的销售；
                                                                            建筑材料、机
                                                                            电设备、汽车
                                                                            及配件、五金
                                                                            交电、日用百
                                                                            货的销售；经
                                                                            济信息咨询；
                                                                            人才培训。
                                           30 / 143
                                     2017 年年度报告
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         31 / 143
                                                             2017 年年度报告
                                     第八节        董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位：股
                                                                                                                                      是否
                                                                                                                           报告期内
                                                                                                   年度内                             在公
                                                                                                                           从公司获
                                         性   年    任期起始日      任期终止日   年初持   年末持   股份增                             司关
  姓名              职务(注)                                                                                增减变动原因   得的税前
                                         别   龄        期              期         股数     股数   减变动                             联方
                                                                                                                           报酬总额
                                                                                                     量                               获取
                                                                                                                           （万元）
                                                                                                                                      报酬
涂慕溪    董事长                         男   52    2016-05-13      2018-06-17        0        0        0                          0 是
吴新华    副董事长                       男   51    2016-05-13      2018-06-17        0        0        0                       0.96 是
钟远斌    董事                           男   60    2013-05-08      2018-06-17        0        0        0                      34.11 否
蒋建新    董事                           男   46    2003-06-29      2018-06-17        0        0        0                          0 是
徐梦      董事                           男   50    2011-09-27      2018-06-17        0        0        0                          0 是
程辛钱    党委委员、董事、总经理         男   55    2016-02-01      2018-06-17        0        0        0                      38.72 否
侯岳屏    董事                           男   41    2012-05-22      2018-06-17        0        0        0                       0.84 是
蔡晓荣    独立董事                       男   43    2015-06-18      2018-06-17        0        0        0                        4.8 否
陈建煌    独立董事                       男   47    2015-06-18      2018-06-17        0        0        0                        4.8 否
吴玉姜    独立董事                       女   52    2016-05-13      2018-06-17        0        0        0                        4.8 否
林兢      独立董事                       女   52    2017-05-12      2018-06-17        0        0        0                        2.8 否
黄晞      监事会主席                     女   49    2011-09-27      2018-06-17        0        0        0                          0 是
周春晖    监事                           男   28    2017-05-12      2018-06-17        0        0        0                       0.35 是
叶国昌    监事                           男   55    2009-04-07      2018-06-17        0        0        0                        0.6 否
方晓东    监事                           男   45    2016-03-07      2018-06-17        0        0        0                      26.32 否
沈锦洪    监事                           男   53    2016-03-07      2018-06-17        0        0        0                      42.17 否
李长杰    监事                           男   59    2016-05-13      2018-06-17        0        0        0                          0 是
黄开青    监事                           男   46    2017-12-25      2018-06-17        0        0        0                      21.86 否
何高文    党委委员、副总经理、董事会秘   男   49    2012-06-04      2018-06-17        0        0        0                      29.51 否
                                                                 32 / 143
                                                            2017 年年度报告
         书、总法律顾问
         党委委员、财务总监、财务负责
郑建雄                                  男    48   2012-04-27    2018-06-17         0       0        0                    29.51   否
         人
陈华锋   党委委员、副总经理             男    41   2017-02-17    2018-06-17         0        0        0                       0   否
汤新华   独立董事（离任）               男    53   2012-05-22    2017-05-11         0        0        0                       2   否
谢翌     监事（离任）                   男    33   2016-05-13    2017-03-17         0        0        0                    0.15   是
万崇文   监事（离任）                   男    50   2016-03-07    2017-12-24    15,100   12,100   -3,000   二级市场买卖     4.61   否
  合计                                                                         15,100   12,100   -3,000         /        248.91     /
 姓名                                                              主要工作经历
         1966 年 2 月出生，中共党员，大学学历，享受教授、研究员级高级工程师。曾任福建省长汀县交通局工程管理站技术员、站长，福建省长汀
         县交通局副局长、代局长、局长，福建省长汀县政府党组成员、县长助理(期间兼任龙岩交通国有资产投资经营有限公司总经理助理)，福建省
涂慕溪   龙岩市交通局局长助理，龙岩市公路局党委书记、副局长、局长，龙岩市交通局调研员(期间兼任兼任龙岩市龙长高速公路公司董事、总经理，
         龙岩市高速公路建设管理处副主任)，福建省交通厅建设处处长，福建省公路管理局(公路稽征局)局长，福建省高速公路有限责任公司党委委
         员、常务副总经理、党委副书记、董事、副董事长、总经理。现任福建省高速公路集团有限公司党委书记、董事长。
         1967 年 2 月出生，中共党员，本科学历。曾任招商局华建公路投资有限公司副总经理、招商局亚太有限公司 COO、华建交通经济开发中心副
吴新华   总经理，招商证券股份有限公司投资银行部董事总经理等职。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司党委委员、副总经理、董事会秘书，
         兼任中国公路学会高速公路运营管理分会常务副理事长，央广交通传媒有限责任公司、国高网路宇信息技术有限公司董事长等职。
         1957 年 11 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省高速公路有限责任公司办公室科长、副主任、监控中心党支部书记，本公司党委书记。
钟远斌
         现任本公司董事。
         1971 年 11 月出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师。曾任福建省高速公路建设总指挥部计划财务部干部，福建省高速公路有限责任公
蒋建新
         司计划投资处干部，本公司董事、董事会秘书、副总经理、总经理。现任福建省高速公路集团有限公司党委委员、副总经理。
         1967 年 10 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省交通厅运输管理局办公室科员，福建省交通厅办公室科员、副主任科员，福建省交通厅
徐梦     政策法规处副主任科员、主任科员，福建省高速公路有限责任公司路段合作公司管理处副处长、处长。现任福建省高速公路集团有限公司总
         法律顾问兼企业管理处（法律和审计事务处）处长。
         1962 年 8 月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省交通厅基建处科员、副主任科员、主任科员，福建省交通厅计划处副处长、
程辛钱
         调研员，福建省高速公路有限责任公司计划投资处处长。现任本公司党委委员、董事、总经理，福建罗宁高速公路有限公司执行董事。
         1977 年 2 月出生，本科学历，助理会计师。曾任河南中原高速公路股份有限公司监事、北京同仁堂科技发展股份有限公司制药厂会计、北京
侯岳屏   同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务经理等职。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司财务部副总经理，江苏扬子大桥股份有限公司监
         事等职。
                                                                33 / 143
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         1974 年 12 月出生，中共党员，博士，教授，博士研究生导师。曾在中国政法大学法学院从事博士后研究，2013 年入选“福建省高校新世纪优
蔡晓荣   秀人才支持计划”，2017 年获福建省第二届“法学英才”提名。现任福州大学法学院教授，兼任福建省人民政府立法咨询专家，北京中银(福州)
         律师事务所兼职律师。
         1970 年 5 月出生，中共党员，会计学博士，高级经济师，中国注册会计师。曾任海通证券股份有限公司交易总部、证券投资部高级策略分析
陈建煌   师，中国大地财产保险股份公司资金运用部处长，德邦证券有限公司证券投资部、研究所副总经理。现任上海聚福投资咨询有限公司总经理，
         福建省青山纸业股份有限公司独立董事，福建三钢闽光股份有限公司独立董事。
         1965 年 12 月出生，中共党员，大学学历，律师。曾任福建司法学校学生科科长、团委书记、党支部书记，福建元一律师事务所合伙人。现任
吴玉姜
         福建闽君律师事务所律师、合伙人、主任，福建福能股份有限公司独立董事。
         1966 年 4 月出生，教授、硕士生导师。1989 年 8 月开始任教于福州大学。现任福州大学经济与管理学院教授,担任福建省审计学会理事、福建
林兢     省创新基金财务专家、福建省高级审计师评审专家、福建省经贸委项目评审财务专家、福建省高级会计师评审专家,兼任漳州片仔癀药业股份
         有限公司、福建圣农发展股份有限公司、德艺文化创意集团股份有限公司独立董事、福建睿能科技股份有限公司独立董事。
         1969 年 1 月出生，大学学历，教授级高级会计师。曾任中福（集团）公司助理会计师、财务科副科长，中福实业股份有限公司财务部会计科
黄晞     科长，中福发展（香港）有限公司财务部经理，中福实业股份有限公司财务管理中心副主任，中福置业发展有限公司副总经理，福建省高速
         公路有限责任公司财务处高级会计师、科长、副处长、处长。现任福建省高速公路集团有限公司总会计师。
         1989 年 5 月出生，美国霍夫斯特拉大学硕士研究生。曾在美国费城中间市场私募基金公司任分析员，中汇联国际投资有限公司任产品经理。
周春晖   现任招商局公路网络科技控股股份有限公司资本运营部项目经理；兼任河南中原高速公路股份有限公司、湖北楚天高速公路股份有限公司监
         事。
         1962 年 9 月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任福州港务局劳动工资科科员、副科长、科长，福州港集装箱公司劳工科科长、团
         委、机关党支部书记，福州港务集团有限公司人事教育部经理，福建省砂石出口有限公司党委书记，福建省交通运输（控股）有限责任公司
叶国昌
         办公室副主任兼法律事务部副经理、人力资源部副经理、福建省汽车运输总公司党委副书记。现任福建省汽车运输有限公司党委书记、董事
         长。
         1973 年 1 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建日报社编辑，福建经济报社总编室副主任,福建省高速公路有限责任公司办公室秘书、副科
方晓东
         长、科长、副主任、主任。现任福建省福泉高速公路有限公司党委书记、董事长。
         1964 年 5 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省上杭公路段副段长，福建省上杭公路分局局长，龙岩漳龙高速公路有限公司副总经理、
沈锦洪   总经理、党委副书记、党委书记，福建省高速公路有限责任公司龙岩管理分公司党委书记，龙岩漳龙高速公路有限公司董事长，福建省高速
         公路有限责任公司泉州管理分公司党委书记。现任福建发展高速公路股份有限公司泉厦分公司党委书记。
         1958 年 7 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省航运管理局人事科干事，福建省轮船总公司人事科干事、组干科干事，福建省交通厅人
李长杰   事处干事、副主任科员、主任科员、副处级调研员、劳动工资处副处长、运输管理安全监督处副处长，福建省港航管理局党委书记，福建省
         高速公路有限责任公司监察审计处处长。现任福建省高速公路集团有限公司纪检监察室主任。
         1971 年 5 月出生，汉族，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省高速公路建设总指挥部工程处助工，福建省高速公路有限责任公司
黄开青
         养护处助工、工程师、高级工程师，福建罗宁高速公路有限公司总经理助理，现任福建罗宁高速公路有限公司副总经理。
                                                                34 / 143
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          1968 年 7 月出生，中共党员，大学学历，经济师。曾任中国人民银行光泽县支行科员、副股长，本公司证券部副经理、办公室副主任、办公
何高文
          室主任。现任本公司党委委员、副总经理、董事会秘书、总法律顾问。
          1970 年 1 月出生，中共党员，大学学历，高级会计师。曾任福州港台江港务公司、青洲集装箱码头有限公司会计，本公司财务部会计、副经
郑建雄
          理、经理。现任本公司党委委员、财务总监、财务负责人。
          1977 年 2 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省国家安全厅审计处科员、副主任科员，福建省安全生产监督管理局安全监督管理二处副
陈华锋    主任科员、主任科员，福建省人民政府办公厅正科级秘书、主任科员、经济贸易处副处长、工交处副处长，福建省国资委审计处副处长。现
          任本公司副总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名         股东单位名称                     在股东单位担任的职务                     任期起始日期          任期终止日期
    涂慕溪     省高速集团               党委书记、董事长                                  2016 年 9 月
    吴新华     招商公路                 党委委员、副总经理、董事会秘书
      黄晞     省高速集团               总会计师                                          2013 年 7 月 25 日
    蒋建新     省高速集团               党委委员、副总经理                                2017 年 1 月 22 日
      徐梦     省高速集团               总法律顾问兼企业管理处（法律和审计事务处）处长    2011 年 10 月 26 日
    侯岳屏     招商公路                 财务部副总经理                                    2017 年 3 月 1 日
    李长杰     省高速集团               纪检监察室主任
    叶国昌     福建省汽车运输有限公司   党委书记、董事长                                  2010 年 6 月 1 日
    周春晖     招商公路                 项目经理
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称               在其他单位担任的职务           任期起始日期          任期终止日期
林兢                       福州大学经济与管理学院             教授
陈建煌                     上海聚福投资咨询有限公司           总经理
                                                                35 / 143
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蔡晓荣                    福州大学法学院                      教授
吴玉姜                    福建闽君律师事务所                  律师、合伙人、主任
何高文                    海峡财险                            副董事长                    2016 年 4 月 8 日
郑建雄                    海峡财险                            监事                        2016 年 4 月 8 日
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                                                 公司第二届第九次董事会审议通过的《关于董事、监事及独立董事津贴的议案》，2007 年第一次
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序           临时股东大会通过的《关于提高独立董事津贴的议案》，2014 年度股东大会通过的《关于提高独
                                                 立董事津贴标准的议案》。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据             《公司工资管理制度》。
                                                 报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的应付报酬总额为
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况
                                                 248.91 万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的   报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司实际获得的报酬总额合计
报酬合计                                         为 248.91 万元。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                            担任的职务                        变动情形                           变动原因
陈华锋                           副总经理                            聘任                              新任
林兢                             独立董事                            选举                              新任
黄开青                           职工监事                            选举                              新任
周春晖                           监事                                选举                              新任
汤新华                           独立董事                            离任                              工作原因
万崇文                           职工监事                            离任                              工作原因
谢翌                             监事                                离任                              工作原因
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                36 / 143
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计                                                 1,479
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                      专业构成
                  专业构成类别                                 专业构成人数
                     财务人员
                     行政人员
                     工程人员
                     路政人员
                     收费人员
                     监控人员
                     稽查人员
                     工勤人员
                       合计                                        1,479
                                      教育程度
                  教育程度类别                                  数量（人）
                   大学及以上
                       大专
                   中专及以下
                       合计                                       1,479
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司薪酬分配政策综合考虑单位经营业绩考核和全员绩效考核情况及高速公路工作年限等因
素，根据员工在不同岗位的责任、个人能力和绩效水平，确定合理薪酬水平。薪酬体系实行统一
的岗位绩效薪酬制。薪酬分配原则坚持按劳分配的原则，正确处理好公平和效率的关系，使薪酬
分配的内部公平和外部公平能够有机结合；坚持工作量、管理水平和贡献大小等要素参与分配的
原则，合理确定不同岗位薪酬水平，保持关键性岗位的外部竞争性；坚持个人收入与单位经济效
益相结合的原则，健全薪酬增长制度，促进高速公路事业健康发展；坚持以岗位和绩效定薪，岗
变薪变、绩优薪优的原则，完善绩效考核办法，充分发挥薪酬的激励作用。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    2018 年，公司以党的十九大精神为指导，紧扣人才强企战略目标，以培养高素质专业化人才
队伍为宗旨，立足“政治、业务、法治、安全”四个素质提升，深入开展教育培训工作，努力培养
一支懂党务、会经营、有技能、敢担当、能创新的人才队伍，为实现赶超目标、建设“高效、清新、
阳光、幸福”高速公路提供坚强有力的智力支持和人才保障。一是抓好中层干部素质提升。聚焦收
费、养护、执法等主业管理需求，分类别、分批次、分专题开展培训，全方位提升中层干部政治
                                         37 / 143
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素质、法律素质、安全素质、业务素质，培养高素质专业化的“领头雁群”。二是做好职工常态化
教育。充分利用问卷调查、现场办公等途径做好职工成长需求分析，结合岗位“赶超目标”，制定
年度教育培训计划；充分依托网络、微信、QQ 学习群等“互联网+”先进手段，进一步提升学习教
育的便捷化、数字化；选送优秀员工参加更高级别的培训、交流、学习，吸收先进经验、技能，
全面提升职工素质。三是抓好专业技术人员素质提升。围绕“专业知识、专业能力、专业作风、专
业精神”四个专题全面开展财务、机电、养护等专业技术人员专业素质提升教育培训。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    1、公司治理基本情况
    公司严格按照中国证监会关于公司治理的规范性文件要求，建立健全公司治理机制，持续提
高公司治理水平。公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，并
在《公司章程》的基础上，制定完善了多层次的治理规则。报告期内，公司治理结构良好，运行
有效，权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司治理与中国
证监会相关规定的要求是不存在重大差异。有关公司治理的基本情况如下：
    （1）股东与股东大会：公司制定并严格遵照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召
集、召开股东大会，律师现场出席见证。公司召开的所有股东大会均开通网络投票方式，为广大
股东提供出席会议和履行投票权的便利，确保所有股东，特别是中小投资者参与决策，充分行使
股东权利。
    （2）控股股东与上市公司的关系：控股股东严格按照上海证券交易所发布的《上市公司控股
股东、实际控制人行为指引》的要求，规范其行为，履行其应尽义务。公司独立自主经营，控股
股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面实现“五独立”，公司董事会、监事会和内
部机构均能够独立运作；公司建立健全《财务管理制度》及一系列配套财务、会计管理制度，自
主独立核算，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。公司通过《关联交易管理制度》规范关联
交易活动，保证了关联交易的公平、公正和公允性。
    （3）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》和《提名委员会工作规则》规定的选聘程序
选聘董事，在董事选举过程中实行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规
                                        38 / 143
                                    2017 年年度报告
的要求；董事会设独立董事 4 名，超过董事总人数的三分之一；公司董事严格按照《董事会议事
规则》及独立董事相关制度的要求，认真履行董事职责。
    根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专
门委员会，公司各专门委员会成员构成符合专门委员会工作规则的要求。报告期内，公司各专门
委员会积极履行职责；战略委员会规划公司长远的发展战略及审议公司重大投资事项；提名委员
会甄选并审查公司董事及高管人员的任职资格并提出建议；薪酬与考核委员会对公司董事和经理
人员履行职责情况进行考核并审查薪酬情况；审计委员会组织专门人员定期或不定期对公司的财
务情况和内控制度的实施情况进行检查，以确保公司按照《财务管理制度》和《内部控制手册》
的要求规范运作。
    （4）监事和监事会：公司监事会成员的选聘程序、人数和人员构成符合《公司章程》、《监
事会工作规则》和相关法律、法规的要求。公司监事严格按照《监事会议事规则》认真履行自己
的职责，对股东负责，对公司重大事项发表独立意见，对公司财务以及公司董事、经理层和其他
高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
    （5）关联交易：公司发生的关联交易的决策程序严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制
度》和《上海证券交易所股票上市规则》，独立董事发表独立意见，重大关联交易独立董事事前
审核，关联交易公平合理，公开披露，没有损害其它股东利益的情况发生。
    （6）信息披露与透明度：公司制定了《董事会秘书工作制度》，指定董事会秘书负责信息披
露工作，接待股东来访和咨询；制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》和
《敏感信息排查管理制度》，规范公司信息披露行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公
司和投资者的合法权益。公司严格按照法律、法规和公司《章程》的规定，真实、准确、完整、
及时地披露相关信息，确保所有股东享有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合
法权益。
    （7）投资者关系：按照《投资者关系管理制度》的要求，公司持续推进投资者关系管理工作，
认真细致地做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复。建立投资者来访纪
录档案，对涉及媒体和机构对公司的调研事项，及时做好纪录内容整理归档并向上海证券交易所
报备。积极参与投资者网上交流互动活动，密切关注上交所 e 互动平台投资者提问，及时安排相
关人员回复，充分拓宽投资者沟通渠道，公司还积极探索采用各种新途径完善与广大投资者的沟
通方式，提升广大投资者对公司的了解和认识。
    （8）内幕信息管理：公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，要求相关人员填写《内
幕信息知情人档案》并及时向监管机构报送。报告期内，公司没有发生一起内幕信息泄漏或者其
他相关事项，公司内幕信息管理工作有序开展。公司严格执行《外部信息使用人管理制度》，对
外报送信息必须履行相应的审批程序，并由信息接收人签字确认，公司出具保密提示函。公司于
股票交易敏感期之前通过发送提示函或手机信息的方式，提示董监高人员于敏感期内禁止买卖公
司股票。
                                        39 / 143
                                      2017 年年度报告
    2、报告期内完善公司治理的工作开展情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监
会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，持续加强制度建设，完善公司法人治理结
构，提高公司规范运作水平。报告期内，公司根据治理准则要求，合法合规地完成独立董事、股
东代表监事的补选和副总经理的聘任工作，及时调整董事会下设的各专门委员会成员，修订了《公
司章程》，有效保障了公司治理机制的有效性。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                        决议刊登的指定网
    会议届次                 召开日期                                      决议刊登的披露日期
                                                          站的查询索引
2016 年年度股东大会         2017 年 5 月 12 日         www.sse.com.cn          2017 年 5 月 13 日
2017 年第一次临时股东大会   2017 年 10 月 20 日        www.sse.com.cn          2017 年 10 月 21 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                          参加股东
                                       参加董事会情况
         是否                                                                             大会情况
 董事
         独立   本年应参               以通讯                          是否连续两         出席股东
 姓名                       亲自出                     委托出   缺席
         董事   加董事会               方式参                          次未亲自参         大会的次
                            席次数                     席次数   次数
                  次数                 加次数                            加会议             数
涂慕溪     否       7         1          6               0       0         否
吴新华     否       7         1          6               0       0         否
钟远斌     否       7         1          6               0       0         否
蒋建新     否       7         1          6               0       0         否
  徐梦     否       7         1          6               0       0         否
程辛钱     否       7         1          6               0       0         否
侯岳屏     否       7         1          5               1       0         否
蔡晓荣     是       7         1          6               0       0         否
陈建煌     是       7         1          6               0       0         否
吴玉姜     是       7         1          6               0       0         否
  林兢     是       3         0          3               0       0         否
汤新华     是       4         1          3               0       0         否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
                                            40 / 143
                                     2017 年年度报告
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司董事会下设的专门委员会按照有关规定履行了职责：审计委员会召开了 5 次
会议，薪酬委员会召开了 1 次会议，战略委员会召开了 1 次会议，提名委员会召开了 2 次会会议。
各专门委员会在报告期内履行职责时对所审议事项不存在异议事项。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    1、考评机制：高级管理人员按《公司章程》规定的任职要求和选聘程序由董事会提名委员会
根据《董事会提名委员会工作规则》提名（副总经理和财务总监由总经理提名），董事会聘任。
董事和高级管理人员的绩效评价根据《薪酬与考核委员会工作规则》进行综合评定，根据《公司
工资管理制度》中的规定执行相应的薪酬标准。
    2、激励机制：公司根据《公司工资管理制度》对高级管理人员实行激励措施。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见《公司 2017 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                          第十节       公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                 单位:亿元 币种:人民币
                                           41 / 143
                                        2017 年年度报告
 债券名                                               债券余       利率      还本付     交易场
            简称       代码      发行日     到期日
   称                                                    额       （%）      息方式       所
福建发                                                                       单利按
展高速                                                                     年计息，
公路股                                                                       不计复
                                                                                        上海证
份有限     15 闽高             2015 年 8 2020 年 8                         利，每年
                      122431                             20         3.53                券交易
公司         速                  月 11 日 月 11 日                           付息一
                                                                                          所
2015 年                                                                    次，到期
公司债                                                                       一次还
券                                                                             本
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
公司已于 2017 年 8 月 11 日支付了“15 闽高速”公司债券自 2016 年 8 月 11 日至 2017 年 8 月 10 日
期间的利息。详见公司于 2017 年 8 月 4 日于发布的《关于“15 闽高速”公司债券的付息公告》。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称         兴业证券股份有限公司
                       办公地址     上海市浦东民生路 1199 弄证大五道口广场 1 号 20 楼
  债券受托管理人
                       联系人       梁华、吴晓栋
                       联系电话     021-38565898
                       名称         中诚信证券评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址     上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    2015 年 8 月，公司发行 20 亿元公司债券，扣除发行费用后，募集资金用于归还“11 闽高速”
公司债券本息 158,700 万元、银行借款 18,117.67 万元、补充流动资金支出 22,182.33 万元，资金
使用情况与债券发行公告相符，募集资金已按计划使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
      根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行与交易管理办法》和上海证券交易所《公司债
券上市规则（2015 年修订）》的相关规定，公司委托信用评级机构中诚信证券评估有限公司（简
称“中诚信证评”）对本公司发行的 20 亿元 2015 年公司债券（简称“15 闽高速”）进行了跟踪信用
评级。中诚信证评在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，出具了《福建发展高速公
路股份有限公司 2015 年公司债券跟踪评级报告（2017）》。评级报告维持本公司主体信用等级为
AA+，评级展望为稳定，维持本公司发行的“15 闽高速”债券信用等级为 AA+。中诚信证评出具的
《福建发展高速公路股份有限公司 2015 年公司债券跟踪评级报告（2017）》详见 2017 年 6 月 15
日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    本期公司债券无担保，报告期内公司债券增信机制未发生变更。
                                            42 / 143
                                         2017 年年度报告
    本期公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流和净利润，公司将以良好
的经营业绩、多元化融资渠道以及良好的银企关系为本次债券的到期偿付提供保障。截至报告期
末，本公司不存在已经作出的、可能对本次债券持有人利益形成重大实质不利影响的承诺事项。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    兴业证券股份有限公司受聘担任公司 “15 闽高速”公司债券的受托管理人。根据《债券受托
管理协议》，兴业证券持续关注公司经营情祝、财务状况、偿债能力及资信状况，关注公司债券募
集资金使用情况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法权益。2017 年 5 月 9 日，
兴业证券在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了“15 闽高速”公司债券受托管理人报告
（2016 年度）。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                        本期比上年
 主要指标         2017 年              2016 年                                  变动原因
                                                        同期增减（%）
息税折旧摊
              2,010,525,356.99     2,064,901,542.72             -2.63
销前利润
                                                        减少 34.15 个   主要是由于本期应付债券重
流动比率              32.21%               66.36%
                                                              百分点    分类至流动负债所致。
                                                        减少 33.94 个   主要是由于本期应付债券重
速动比率              31.88%               65.82%
                                                              百分点    分类至流动负债所致。
资产负债率                                              减少 2.99 个    主要是由于本期偿还债务所
                        40.19                43.18
（%）                                                         百分点    致。
EBITDA 全部                                                             主要是由于本期偿还债务所
                       0.3670               0.3372               8.83
债务比                                                                  致。
利息保障倍                                                              主要由于本年利息支出减少
                            5.57                 5.08            9.71
数                                                                      所致。
现金利息保                                                              主要由于本年利息支出减少
                            8.94                 8.24            8.55
障倍数                                                                  所致。
EBITDA 利息                                                             主要由于本年利息支出减少
                            7.89                 6.95          13.53
保障倍数                                                                所致。
贷款偿还率
                       100.00               100.00
（%）
利息偿付率
                       100.00               100.00
（%）
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
                                             43 / 143
                                    2017 年年度报告
    公司与建设银行、兴业银行、邮政储蓄银行、国家开发银行等各大银行保持着紧密的业务合
作，在获取银行贷款上具有较大的便利。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书对“15 闽高速”公司债券的偿债保障措施，为
充分、有效地维护债券持有人的利益，公司做出充分安排，包括专款专用、制定并严格执行资金
管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全
付息、兑付的保障措施。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                        审计报告
                                                        致同审字（2018）第 350ZA0196 号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速公司）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建
高速公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现
金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于福建高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    （一）固定资产中高速公路路产折旧的计提
    相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计之 14、固定资产及 27、
（2）重要会计估计变更”、“五、合并财务报表项目注释之 9、固定资产”。
    1、事项描述
    截至 2017 年 12 月 31 日止，福建高速公司固定资产中的高速公路路产净值为 1,419,733.29
万元，2017 年度路产折旧计提金额为 52,734.44 万元。高速公路路产按工作量法（即车流量法）
计提折旧，该折旧方法涉及福建高速公司对车辆通行费收费权剩余年限内预计总车流量的估计。
对于实际车流量与预测车流量的差异，福建高速公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收
费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧。2017 年初福建高速公司聘请
了独立的专业交通研究机构对所管辖的泉州至厦门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁
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德高速公路未来收费期限内车流量进行重新预测。福建高速公司根据预测结果自 2017 年 1 月
1 日开始相应调整泉州至厦门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁德高速公路未来收费
期限内每标准车流量应计提的折旧，该调整属于会计估计变更。
    高速公路路产是福建高速公司的核心资产，路产折旧计提对本年度营业成本有重大影响，
且路产折旧涉及福建高速公司对未来收费权剩余年限内预计总车流量的重大会计估计，因此我
们将其作为关键审计事项。
    2、审计应对
    为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：
    （1）了解和评价与高速公路路产折旧计提相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有
效性。
    （2）对福建高速公司聘请的外部专业机构的胜任能力、专业素质和客观性进行评估。
    （3）复核福建高速公司管理层（以下简称管理层）作出估计的重要依据，获取外部专业
机构出具的交通量预测报告并查阅其重要假设，结合对外部专业机构相关人员的访谈，将其重
要假设与政府交通部门之规划进行比对，并通过将以前年度的预测车流量和该期间实际车流量
进行比较分析来评价交通量预测报告的可靠性。
    （4）根据重新预测后的收费权剩余年限内预计总车流量对路产折旧额进行测算，验证财
务报表中高速公路路产折旧计提金额的准确性。
    （5）评价相关会计估计变更在财务报表附注中的披露。
    （二）高速公路资产的减值
    相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计之 18、资产减值及 26、
重大会计判断和估计”。
    1、事项描述
    高速公路资产占福建高速公司总资产比例重大，在对高速公路资产进行减值测试时，福建
高速公司通过计算相关高速公路资产或资产组的未来现金流量以确定其可收回金额，当资产或
资产组的可收回金额低于其账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
    减值测试涉及的关键假设包括预测交通流量增长率、公路收费标准、收费年限、营业成本
及必要报酬率等。高速公路资产的减值需要管理层作出重大会计估计及判断，因此我们将其作
为关键审计事项。
    2、审计应对
    为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：
    （1）了解和评价与高速公路资产减值相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。
    （2）与管理层进行讨论，检查福建高速公司的各条高速公路本年实际车流量与预测车流
量的差异及经营状况，对管理层识别减值迹象的过程进行评估。
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       （3）对于管理层识别出有减值迹象的高速公路资产，与管理层进行沟通，对比关键假设
数据与可观察到的数据，复核未来现金流量折现模型之方法及采用的关键假设（包括预测交通
流量增长率、公路收费标准、经营年限、营业成本及必要报酬率等）的合理性及恰当性。
       （4）评价财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
   四、其他信息
       福建高速公司管理层对其他信息负责。其他信息包括福建高速公司 2017 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
       我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
       结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
       基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
   五、管理层和治理层对财务报表的责任
       福建高速公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       在编制财务报表时，管理层负责评估福建高速公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福建高速公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
       治理层负责监督福建高速公司的财务报告过程。
   六、注册会计师对财务报表审计的责任
       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
       在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
       （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
       （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
       （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对福建高速公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福建高速公司不能持
续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
    （6）就福建高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  致同会计师事务所                   中国注册会计师 黄印强
  （特殊普通合伙）                      （项目合伙人）
                                     中国注册会计师 江福源
      中国北京                             二Ｏ一八年四月十九日
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二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 福建发展高速公路股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
                     项目                           附注      期末余额           期初余额
流动资产：
  货币资金                                                   742,102,129.02      669,277,736.74
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                   391,909,290.54      389,482,520.53
  预付款项                                                     1,290,052.14        1,662,962.87
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                                  24,413,166.79       25,584,517.52
  买入返售金融资产
  存货                                                          9,611,435.37        8,893,561.30
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                  2,361,627.65          520,622.57
    流动资产合计                                            1,171,687,701.51    1,095,421,921.53
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                           997,500,000.00      997,500,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                               386,270,067.99      480,471,267.19
  投资性房地产
  固定资产                                                 15,028,414,933.71   15,315,459,667.17
  在建工程                                                         71,036.00       36,096,702.37
  工程物资
  固定资产清理                                                  5,262,973.94        3,596,920.86
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                          7,650.00            8,550.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                     29,678.00           29,595.59
  递延所得税资产                                                45,945,518.1       29,804,701.89
  其他非流动资产                                                                    4,191,219.00
    非流动资产合计                                         16,463,501,857.74   16,867,158,624.07
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      资产总计                                       17,635,189,559.25   17,962,580,545.60
流动负债：
  短期借款                                                                 180,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             769,712,469.49      727,596,541.74
  预收款项                                               4,190,499.09        1,832,831.77
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          14,785,141.65       44,695,141.65
  应交税费                                             171,175,464.52      160,843,241.40
  应付利息                                              32,426,272.22       35,642,777.91
  应付股利
  其他应付款                                           121,410,559.93       31,618,193.38
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                              2,523,598,820.97     468,600,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                      3,637,299,227.87    1,650,828,727.85
非流动负债：
  长期借款                                            2,955,300,000.00    3,660,650,000.00
  应付债券                                                                1,993,919,825.85
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                       494,496,520.16      450,237,514.37
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    3,449,796,520.16    6,104,807,340.22
      负债合计                                        7,087,095,748.03    7,755,636,068.07
所有者权益
  股本                                                2,744,400,000.00    2,744,400,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                            1,660,577,897.09    1,660,577,897.09
  减：库存股
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  其他综合收益                                                  331,391.61
  专项储备
  盈余公积                                                  933,312,084.86      876,472,893.43
  一般风险准备
  未分配利润                                               3,352,558,507.35    3,164,864,188.49
  归属于母公司所有者权益合计                               8,691,179,880.91    8,446,314,979.01
  少数股东权益                                             1,856,913,930.31    1,760,629,498.52
    所有者权益合计                                        10,548,093,811.22   10,206,944,477.53
      负债和所有者权益总计                                17,635,189,559.25   17,962,580,545.60
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
                                   母公司资产负债表
                                 2017 年 12 月 31 日
编制单位:福建发展高速公路股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
                    项目                           附注      期末余额           期初余额
流动资产：
  货币资金                                                  462,585,256.71      428,558,670.36
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                  187,191,380.30      167,395,025.07
  预付款项                                                      608,023.13          460,730.27
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                                 23,183,979.94       23,520,190.04
  存货                                                        3,041,931.67        2,032,673.49
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                1,254,299.45          520,622.57
    流动资产合计                                            677,864,871.20      622,487,911.80
非流动资产：
  可供出售金融资产                                          997,500,000.00      997,500,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                                 759,417,205.25      758,479,956.46
  长期股权投资                                             2,290,512,000.66    2,384,713,199.86
  投资性房地产
  固定资产                                                 5,851,543,436.44    6,008,388,401.07
  在建工程                                                                        33,016,228.42
  工程物资
  固定资产清理                                                 5,118,597.74        3,425,622.47
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
                                        51 / 143
                                   2017 年年度报告
  商誉
  长期待摊费用                                               29,678.00
  递延所得税资产                                          6,065,853.60        5,176,967.58
  其他非流动资产                                                              4,116,500.00
    非流动资产合计                                    9,910,186,771.69   10,194,816,875.86
      资产总计                                       10,588,051,642.89   10,817,304,787.66
流动负债：
  短期借款                                                                 180,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             468,713,011.41      463,486,349.21
  预收款项                                                 982,668.98
  应付职工薪酬                                           8,035,157.47       22,149,523.20
  应交税费                                              59,470,631.82       58,741,607.20
  应付利息                                              29,262,148.52       31,924,383.27
  应付股利
  其他应付款                                            12,676,519.80       13,551,643.42
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                              2,174,038,820.97     160,100,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                      2,753,178,958.97     929,953,506.30
非流动负债：
  长期借款                                             994,630,000.00     1,221,000,000.00
  应付债券                                                                1,993,919,825.85
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                       164,110,115.45      153,362,192.92
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    1,158,740,115.45    3,368,282,018.77
      负债合计                                        3,911,919,074.42    4,298,235,525.07
所有者权益：
  股本                                                2,744,400,000.00    2,744,400,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                            1,719,685,421.94    1,719,685,421.94
  减：库存股
  其他综合收益                                             331,391.61
  专项储备
  盈余公积                                              933,312,084.86      876,472,893.43
  未分配利润                                          1,278,403,670.06    1,178,510,947.22
                                       52 / 143
                                      2017 年年度报告
    所有者权益合计                                            6,676,132,568.47     6,519,069,262.59
      负债和所有者权益总计                                   10,588,051,642.89    10,817,304,787.66
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
                                       合并利润表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                        附
                      项目                                       本期发生额          上期发生额
                                                        注
一、营业总收入                                                 2,474,266,701.68    2,528,125,622.09
其中：营业收入                                                 2,474,266,701.68    2,528,125,622.09
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                 1,299,108,528.74    1,248,256,938.76
其中：营业成本                                                   975,133,572.08      859,904,758.07
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                                  9,547,331.57      34,203,205.03
       销售费用
       管理费用                                                  66,168,614.63       63,224,777.43
       财务费用                                                 247,578,378.88      292,437,685.79
       资产减值损失                                                 680,631.58       -1,513,487.56
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                            -16,685,109.28      -70,715,599.46
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                      -94,532,590.81      -70,715,599.46
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                          5,485,033.00        2,189,849.00
       汇兑收益（损失以“－”号填列）
       其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                             1,163,958,096.66    1,211,342,932.87
  加：营业外收入                                                  12,430,572.49       11,472,129.78
  减：营业外支出                                                  11,111,443.72       11,482,996.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                         1,165,277,225.43    1,211,332,066.31
  减：所得税费用                                                 301,979,283.35      324,325,734.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                               863,297,942.08      887,006,331.49
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                   863,297,942.08      887,006,331.49
     2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
  (二)按所有权归属分类
     1.少数股东损益                                             207,104,431.79      215,852,811.49
     2.归属于母公司股东的净利润                                 656,193,510.29      671,153,520.00
                                          53 / 143
                                     2017 年年度报告
六、其他综合收益的税后净额                                     331,391.61
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                     331,391.61
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                     331,391.61
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
                                                               331,391.61
的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                            863,629,333.69    887,006,331.49
  归属于母公司所有者的综合收益总额                          656,524,901.90    671,153,520.00
  归属于少数股东的综合收益总额                              207,104,431.79    215,852,811.49
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                        0.2391            0.2446
  （二）稀释每股收益(元/股)
定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                       附
                       项目                                    本期发生额      上期发生额
                                                       注
一、营业收入                                                 998,442,162.09   998,416,945.60
  减：营业成本                                               382,399,291.87   363,813,048.50
      税金及附加                                               3,988,908.03    13,474,892.75
      销售费用
      管理费用                                                30,134,449.87    27,769,278.00
      财务费用                                               115,700,255.27   140,868,710.65
      资产减值损失                                               246,144.10    -4,223,489.18
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                         222,494,890.72   407,644,400.54
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                   -94,532,590.81   -70,715,599.46
      资产处置收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           688,468,003.67   864,358,905.42
  加：营业外收入                                               7,777,942.51     6,678,297.18
  减：营业外支出                                              10,187,510.47     8,910,114.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       686,058,435.71   862,127,087.65
    减：所得税费用                                           117,666,521.44   115,511,152.22
                                         54 / 143
                                    2017 年年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                          568,391,914.27    746,615,935.43
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）              568,391,914.27    746,615,935.43
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                      331,391.61
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                        331,391.61
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
                                                                331,391.61
他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                            568,723,305.88    746,615,935.43
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                   附
                     项目                                本期发生额           上期发生额
                                                   注
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          2,523,037,595.03     2,529,472,046.22
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                             35,512,689.45        30,209,431.04
    经营活动现金流入小计                                2,558,550,284.48     2,559,681,477.26
  购买商品、接受劳务支付的现金                            218,135,891.69       191,547,634.78
  客户贷款及垫款净增加额
                                        55 / 143
                                    2017 年年度报告
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        211,192,522.83      180,631,470.37
  支付的各项税费                                        347,678,467.09      327,640,640.73
  支付其他与经营活动有关的现金                           22,699,723.81       36,414,423.01
    经营活动现金流出小计                                799,706,605.42      736,234,168.89
      经营活动产生的现金流量净额                      1,758,843,679.06    1,823,447,308.37
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                 77,847,481.53
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
                                                             50,425.00          194,550.51
金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                 77,897,906.53          194,550.51
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
                                                        243,217,538.13       90,103,043.24
金
  投资支付的现金                                                            243,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                2,954.80          333,665.76
    投资活动现金流出小计                                243,220,492.93      333,436,709.00
      投资活动产生的现金流量净额                       -165,322,586.40     -333,242,158.49
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                        200,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                     200,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                     828,020,000.00      920,430,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     692,055,193.88      788,704,122.51
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                  26,130,000.00      221,640,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                               621,506.50           50,000.00
    筹资活动现金流出小计                               1,520,696,700.38    1,709,184,122.51
      筹资活动产生的现金流量净额                      -1,520,696,700.38   -1,509,184,122.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             72,824,392.28      -18,978,972.63
  加：期初现金及现金等价物余额                          669,277,736.74      688,256,709.37
六、期末现金及现金等价物余额                            742,102,129.02      669,277,736.74
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
                                  母公司现金流量表
                                  2017 年 1—12 月
                                        56 / 143
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                                                     附
                     项目                                   本期发生额         上期发生额
                                                     注
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                             999,179,325.16    1,014,074,143.40
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                               14,908,710.06      11,432,540.26
    经营活动现金流入小计                                  1,014,088,035.22   1,025,506,683.66
  购买商品、接受劳务支付的现金                               54,660,592.88      60,898,650.99
  支付给职工以及为职工支付的现金                             97,175,907.15      78,960,611.48
  支付的各项税费                                            140,489,723.95     126,535,849.52
  支付其他与经营活动有关的现金                               11,182,035.61      16,712,511.75
    经营活动现金流出小计                                    303,508,259.59     283,107,623.74
  经营活动产生的现金流量净额                                710,579,775.63     742,399,059.92
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                   317,027,481.53     478,360,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                   317,027,481.53     478,360,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
                                                            72,529,658.60      54,676,844.11
金
  投资支付的现金                                                              243,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                   2,954.80          76,150.39
    投资活动现金流出小计                                    72,532,613.40     297,752,994.50
      投资活动产生的现金流量净额                           244,494,868.13     180,607,005.50
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                          200,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                              17,650,000.00       17,650,000.00
    筹资活动现金流入小计                                    17,650,000.00      217,650,000.00
  偿还债务支付的现金                                       390,100,000.00      632,380,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       547,976,550.91      430,894,145.12
  支付其他与筹资活动有关的现金                                 621,506.50           50,000.00
    筹资活动现金流出小计                                   938,698,057.41    1,063,324,145.12
      筹资活动产生的现金流量净额                          -921,048,057.41     -845,674,145.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                34,026,586.35      77,331,920.30
  加：期初现金及现金等价物余额                             428,558,670.36     351,226,750.06
六、期末现金及现金等价物余额                               462,585,256.71     428,558,670.36
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
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                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—12 月
                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                               本期
                                                                归属于母公司所有者权益
                             其他权益工                                                                   一
 项目                            具                                                专                     般
                                                               减：                                                                少数股东权益      所有者权益合计
                                                                      其他综合     项                     风
               股本          优   永           资本公积        库存                         盈余公积             未分配利润
                                       其                               收益       储                     险
                             先   续                             股
                                       他                                          备                     准
                             股   债
                                                                                                          备
一、上
年期末    2,744,400,000.00                  1,660,577,897.09                             876,472,893.43        3,164,864,188.49   1,760,629,498.52   10,206,944,477.53
余额
加：会
计政策
变更
     前
期差错
更正
     同
一控制
下企业
合并
     其
他
二、本
年期初    2,744,400,000.00                  1,660,577,897.09                             876,472,893.43        3,164,864,188.49   1,760,629,498.52   10,206,944,477.53
余额
三、本
                                                                      331,391.61          56,839,191.43         187,694,318.86      96,284,431.79      341,149,333.69
期增减
                                                                              58 / 143
               2017 年年度报告
变动金
额（减
少以
“－”号
填列）
（一）
综合收     331,391.61                         656,193,510.29    207,104,431.79    863,629,333.69
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分                        56,839,191.43   -468,499,191.43   -110,820,000.00   -522,480,000.00
配
1．提取
盈余公                        56,839,191.43    -56,839,191.43
积
                   59 / 143
          2017 年年度报告
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股                      -411,660,000.00   -110,820,000.00   -522,480,000.00
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
              60 / 143
                                                                              2017 年年度报告
使用
（六）
其他
四、本
期期末    2,744,400,000.00                   1,660,577,897.09           331,391.61              933,312,084.86         3,352,558,507.35    1,856,913,930.31    10,548,093,811.22
余额
                                                                                                         上期
                                                                      归属于母公司所有者权益
                                   其他权益工                                  其                                一
   项目                                具                                      他     专                         般
                                                                       减：                                                                少数股东权益       所有者权益合计
                                                                               综     项                         风
                      股本         优   永            资本公积         库存                      盈余公积               未分配利润
                                              其                               合     储                         险
                                   先   续                               股
                                              他                               收     备                         准
                                   股   债
                                                                               益                                备
一、上年期末
                2,744,400,000.00                   1,660,577,897.09                            801,811,299.89         2,842,812,262.03    1,766,416,687.03    9,816,018,146.04
余额
加：会计政策
变更
     前期差
错更正
     同一控
制下企业合
并
     其他
二、本年期初
                2,744,400,000.00                   1,660,577,897.09                            801,811,299.89         2,842,812,262.03    1,766,416,687.03    9,816,018,146.04
余额
三、本期增减
变动金额（减
                                                                                                74,661,593.54          322,051,926.46        -5,787,188.51     390,926,331.49
少以“－”号
填列）
                                                                                    61 / 143
               2017 年年度报告
（一）综合收
                                              671,153,520.00    215,852,811.49    887,006,331.49
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
                              74,661,593.54   -349,101,593.54   -221,640,000.00   -496,080,000.00
配
1．提取盈余
                              74,661,593.54    -74,661,593.54
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的                                  -274,440,000.00   -221,640,000.00   -496,080,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
                   62 / 143
                                                                       2017 年年度报告
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
               2,744,400,000.00               1,660,577,897.09                        876,472,893.43        3,164,864,188.49    1,760,629,498.52    10,206,944,477.53
余额
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2017 年 1—12 月
                                                                                                                                            单位:元     币种:人民币
                                                                                           本期
                                         其他权益工具                                                  专
       项目                              优   永                            减：库        其他综合     项
                           股本                    其       资本公积                                             盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                         先   续                            存股            收益       储
                                                   他                                                  备
                                         股   债
一、上年期末余额      2,744,400,000.00                  1,719,685,421.94                                      876,472,893.43     1,178,510,947.22    6,519,069,262.59
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额      2,744,400,000.00                  1,719,685,421.94                                      876,472,893.43     1,178,510,947.22    6,519,069,262.59
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                                                                        331,391.61            56,839,191.43       99,892,722.84     157,063,305.88
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                          331,391.61                              568,391,914.27      568,723,305.88
额
                                                                           63 / 143
                                                              2017 年年度报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                         56,839,191.43   -468,499,191.43    -411,660,000.00
1．提取盈余公积                                                                                        56,839,191.43    -56,839,191.43
2．对所有者（或股
                                                                                                                       -411,660,000.00    -411,660,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    2,744,400,000.00              1,719,685,421.94                331,391.61          933,312,084.86   1,278,403,670.06   6,676,132,568.47
                                                                                   上期
      项目
                          股本         其他权益工具         资本公积            减：   其他    专项     盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                                     64 / 143
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                                         优先   永续                              库存   综合   储备
                                                       其他
                                           股     债                                股   收益
一、上年期末余额      2,744,400,000.00                        1,719,685,421.94                         801,811,299.89   780,996,605.33    6,046,893,327.16
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额      2,744,400,000.00                        1,719,685,421.94                         801,811,299.89   780,996,605.33    6,046,893,327.16
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填                                                                                    74,661,593.54   397,514,341.89     472,175,935.43
列）
（一）综合收益总额                                                                                                      746,615,935.43     746,615,935.43
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                          74,661,593.54   -349,101,593.54   -274,440,000.00
1．提取盈余公积                                                                                         74,661,593.54    -74,661,593.54
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                        -274,440,000.00   -274,440,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
                                                                       65 / 143
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  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    2,744,400,000.00                     1,719,685,421.94       876,472,893.43   1,178,510,947.22   6,519,069,262.59
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
                                                                  66 / 143
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    福建发展高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）是经福建省人民政府闽政体[1999]14
号文批复同意，由福建省高速公路有限责任公司（2017 年 12 月更名为福建省高速集团有限公司，
以下简称“省高速集团”）联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经
济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立。省高速集团以经评估
确认的泉厦高速公路经营性净资产 739,675,931.33 元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式
投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金 2,500,000.00 元投资，上述
出资按 65.34838%的比例折合股本 48,500 万股。本公司于 1999 年 6 月 28 日取得企业法人营业执
照，统一社会信用代码：91350000705102437B，法定代表人为涂慕溪。本公司住所：福建省福州
市东水路 18 号福建交通综合大楼。
    2000 年 6 月 2 日，交通部以交函财[2000]131 号文、交通部财务司财会字[2000]82 号文决定
将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权 158,136,136 股委托给华建交通经济开发中心
（2016 年 9 月更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司，以下简称“招商公路”）管理，并
由招商公路相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于 2000 年 6
月 29 日以闽财体股[2000]13 号文同意将省高速集团持有的上述股权变更为招商公路持有。
    2000 年 12 月 28 日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190 号《关于核准福建
发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股
票 20,000 万股。本公司于 2001 年 1 月 5 日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易
所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）20,000 万股。此次发行
的股票每股面值为 1.00 元人民币，发行价格为每股 6.66 元，发行后股本变更为 68,500 万股。
    2003 年 4 月 30 日，本公司根据 2002 年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每 10
股送 2 股，送股后总股本增至 82,200 万股。2004 年 6 月 3 日，本公司根据 2003 年度股东大会决
议实施分红送股方案，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后总股本增至 98,640 万股。
    2006 年 7 月 12 日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司
流通股股东执行对价安排，以总股本 98,640 万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登
记在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股股票对价，非流通股股东共支付 7,200 万股股票给流通股
股东。实施股改后，本公司总股本 98,640 万股不变。
    2006 年 9 月 1 日，本公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决议，以截止 2006 年 6 月 30
日经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 5 股。2006 年 9 月 19
日实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至 147,960 万股。
    2009 年 7 月 24 日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666 号《关于核准福建发展
高速公路股份有限公司增发股票的批复》，核准本公司公开增发股票不超过 35,000 万股。本公司
于 2009 年 12 月 2 日公开发行普通股（A 股）35,000 万股，此次发行的股票每股面值为 1.00 元人
民币，发行价格为每股 6.43 元，发行后股本变更为 182,960 万股。
    2010 年 6 月 17 日，本公司根据公司 2009 年度股东大会决议，向全体股东以每 10 股转增 5
股的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总股本增至 274,440 万股。本公司现有总股本 274,440
万股。
    本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层构成的现代公司治理结构，形成了由
办公室、人事党群部、监察审计部、财务部、证券投资部等部门组成的经营框架，拥有福建省福
泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）、福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁
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公司”）、福建陆顺高速公路养护工程有限公司（以下简称“陆顺养护公司”）以及福建省福厦
高速公路文化传媒有限公司（以下简称“福厦传媒公司”）4 家子公司。
    本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属高速公路行业，其业务性质和主要经营活动包
括：投资开发、建设、经营沈海高速公路泉州至厦门段、福州至泉州段、罗源至宁德段，公路养
护以及广告、咨询等。
    本集团最终母公司为省高速集团。
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十次会议于 2018 年 4 月 19 日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并报表范围的子公司未发生变动，包括福泉公司、罗宁公司、陆顺养护公司以及
福厦传媒公司等，详见本报告第十一节、九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见本
报告第十一节、五、16、28。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并
及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本集团的营业周期为 12 个月。
                                          68 / 143
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4.   记账本位币
     本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并
对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账
面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
    在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值
加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方
与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
    （2）非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （3）企业合并中有关交易费用的处理
                                        69 / 143
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    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体等）。
    （2）合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现
金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
    因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    （3）丧失子公司控制权的处理
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
    （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
    分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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    分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对
应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资
收益。
    在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益
的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额：
    ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失
控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    （1）金融工具的确认和终止确认
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
    （2）金融资产分类和计量
    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
    应收款项
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
    （3）金融负债分类和计量
    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费
用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
    其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
    本集团衍生金融工具包括货币汇率互换合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当
日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规
定的利得或损失，直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （5）金融工具的公允价值
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
    本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
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进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
    每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    （6）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
        -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
        -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
    ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
    （7）金融资产转移
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判      期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项为单项金额重大的
断依据或金额标准      应收款项。
单项金额重大并单      对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了
项计提坏账准备的      减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单
计提方法              项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
非账龄组合                                      其他方法
账龄组合                                        账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                  应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                           5
1－2 年                                                      10
2－3 年                                                      30
3－4 年                                                      50
4－5 年                                                      80
5 年以上                                                   100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           组合名称              应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
非账龄组合                                             0.00                      0.00
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单
项金额不重大的应收款项按照其性质划分组合，其中非账龄组合的应收款项为应收福建省高速公
路资金结算管理委员会通行费收入清算中心收入分配款、应收纳入本集团合并范围内的单位的应
收款项、本集团员工暂借款、备用金及本集团存放其他单位押金等；其他的应收款项全部纳入账
龄组合。对于非账龄组合的应收款项，本集团不计提坏账准备；对于账龄组合的应收款项，本集
团按账龄分析法计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由    涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    本集团存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。
    （2）发出存货的计价方法
    本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
    （4）存货的盘存制度
    本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
    （5）低值易耗品的摊销方法
    本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
    （1）投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
    （2）后续计量及损益确认方法
    本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，
均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一
般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生
产经营决策，形成重大影响。
    （4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、17。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
    本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    本集团的高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，预计残值为零。根据 2017 年 3
月福建省交通规划设计院出具的《泉州至厦门高速公路交通量预测报告》，泉州至厦门车辆通行
费收费权剩余年限内（225 个月，从 2017 年 1 月至 2035 年 9 月）的预计总车流量（收费口径）
为 653,028,898 辆；根据 2017 年 3 月福建省交通规划设计院出具的《福州至泉州高速公路交通量
预测报告》，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（19 年，从 2017 年 1 月至 2036 年 1 月）
的预计总车流量（收费口径）为 562,350,968 辆；根据 2017 年 3 月福建省交通规划设计院出具的
《罗源至宁德高速公路交通量预测报告》，罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内（135 个月，
从 2017 年 1 月至 2028 年 3 月）的预计总车流量（收费口径）105,893,211 辆。
    实际车流量与预测车流量的差异，本集团每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的
车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
    除高速公路路产以外的固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态
时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。已计提减值准备的
固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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    每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
    本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
    固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、17。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别            折旧方法     折旧年限（年）          残值率        年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法     20～35                0%-5%        2.86%～5.00%
管理系统          年限平均法     7～8                  3%-5%        11.88%～13.86%
机械设备          年限平均法     8                     3%-5%        11.88%～12.13%
运输工具          年限平均法     8                     3%-5%        11.88%～12.13%
办公及其他设备    年限平均法     5                     3%-5%        19.00%～19.40%
高速公路路产      工作量法
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
    本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本节五、17。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）借款费用资本化期间
    本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
    （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
              类别                                    摊销方法         备注
               软件                                    直线法
    本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见第十一节、五、22。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程等（存货、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
    设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及年金计划等。
    除了基本养老保险之外，本集团依据国家年金制度的相关政策建立年金计划，员工可以自愿
参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
    在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本集团承担的现时义务；
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）一般原则
    ①销售商品
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    ②提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
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    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    ③让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
    ④建造合同
    于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则
合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成
本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
    合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
    合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相
关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    （2）收入确认的具体方法
    本集团的主要营业收入系高速公路车辆通行费收入，收入确认的具体方法如下：
    根据福建省政府闽政[1997]297 号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体
制方案的通知》和省政府[1997]211 号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”
的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建
省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147 号），确定福建省高速公路通
行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通
行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，
按月清算”。
    从 2005 年 12 月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金
结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。
    根据《福建省联网高速公路通行费结算分配暂行办法》，福建省联网高速公路各路段公司应
享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进行结算
分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的 80%按里程、费率（车型：元/标准小行车*公里；计
重：元/吨*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速公路通行费总收入的 20%按投
资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到各路段公司。
    有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电脑售票收入、人工售票收入、溢款收入、补交款
收入和利息，采用“一车一拆”的方式进行分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收入
和利息每月按比例进行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。
    本公司及子公司罗宁公司和福泉公司均按福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清
算中心的清算分配结果确认通行费收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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    对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。
    与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失，计入当期损益；用于补偿
以后期间的相关成本费用或损失，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，
采用一致的方法处理。
    与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
    本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
    本集团作为出租人的经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损
益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
    本集团作为承租人的经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
    本集团作为出租人的融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    本集团作为承租人的融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
    （1）固定资产当中的高速公路路产的折旧
                                        84 / 143
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    固定资产当中的高速公路路产按工作量法计提折旧，本集团每三年将根据实际车流量对泉州
至厦门、福州至泉州、罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内的预计总车流量进行预测，并调
整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
    （2）长期股权投资减值
    本集团于资产负债表日对长期股权投资判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象
时，本集团将对其进行减值测试，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并确认相应
的减值损失。长期股权投资的可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流
量的现值孰高确定。预计未来现金流量现值时，本集团必须估计长期股权投资的预计未来现金流
量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （3）固定资产当中的高速公路资产减值
    本集团于资产负债表日对固定资产当中的高速公路资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
若存在减值迹象时，本集团将对其进行减值测试，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值
准备并确认相应的减值损失。在考虑高速公路资产的减值问题时需对其可收回金额做出估计。在
对高速公路资产进行减值测试时，本集团通过计算高速公路资产或资产组的未来现金流量以确定
其可收回金额。减值测试涉及的关键假设包括预测交通流量增长率、公路收费标准、收费年限、
营业成本及必要报酬率等。在上述假设下，本集团认为高速公路资产的可收回金额高于其账面价
值，本年无需对高速公路资产计提减值。本集团将继续密切复核有关情况，一旦有迹象表明需要
调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                             审   备注(受重要
                                                                             批   影响的报表
                      会计政策变更的内容和原因
                                                                             程   项目名称和
                                                                             序     金额)
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在        按   本年资产处
利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流         财   置收益
动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的           政   5,485,033.00
处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生           部   本年营业外
物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动           政   收入
资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除           策   -5,485,033.00
“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：   文   上年资产处
非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包           件   置收益
括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、         执   2,189,849.00
非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。对比           行   上年营业外
较报表的列报进行了相应调整。                                                      收入
                                                                                  -2,189,849.00
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                                      2017 年年度报告
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理       按
方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益         财
的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分         政
配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府        部
补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提         政
供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。该会计政策变         策
更本报告期未产生影响。                                                     文
                                                                           件
                                                                           执
                                                                           行
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
会计估计变更的内容                   开始适用的
                         审批程序                      备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
      和原因                           时点
本集团高速公路路产                                     ① 固定资产-59,189,129.83
按工作量法（即车流量                                   ② 递延所得税负债-14,797,282.46
法）计提折旧，每三年                                   ③ 盈余公积-1,482,659.07
                        本公司第七
将根据实际车流量重                                     ④ 未分配利润-35,887,586.25
                        届董事会第
新预测剩余收费期限                                     ⑤ 归属于母公司股东权益-37,370,245.32
                        十五次会议
的车流量，并调整以后                 2017 年 1 月      ⑥ 少数股东权益-7,021,602.05
                        审议通过了
年度每标准车流量应                   1日               ⑦ 营业成本 59,189,129.83
                        《关于公司
计提的折旧。本期重新                                   ⑧ 所得税费用-14,797,282.46
                        会计估计变
预测剩余收费期限的                                     ⑨ 净利润-44,391,847.37
                        更的议案》
车流量并相应调整未                                     ⑩ 归属于母公司股东的净利润
来收费期限内每标准                                     -37,370,245.32
车流量应计提的折旧。                                    少数股东损益-7,021,602.05
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                      计税依据                             税率
增值税                       应税收入（注 1）                   3%、5%、6%、17%
城市维护建设税               应纳流转税额                       5%或 7%
企业所得税                   应纳税所得额                       25%
教育费附加                   应纳流转税额                       3%
地方教育费附加               应纳流转税额                       2%
                                            86 / 143
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文化事业建设费              应税收入                             3%
房产税                      应税收入（注 2）                     1.2%或 12%
注 1：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕
36 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团通行费收入、建安工程收入、房屋租金收入、其
他营业收入等由营业税改征增值税，其中通行费收入按简易计税方法计缴，征收率为 3%；房屋
租金收入按简易计税方法计缴，征收率为 5%；其他营业收入的增值税税率为 6%；有形动产租赁
收入的增值税税率为 17%。罗宁公司经营开发部为增值税小规模纳税人，其应税收入按 3%的征
收率计缴增值税。
注 2：房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
12%。
注 3：员工个人所得税由本集团代扣代缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用 √不适用
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
         项目                     期末余额                                 期初余额
库存现金                                         41,100.17                              44,424.52
银行存款                                    728,362,853.85                         658,456,839.22
其他货币资金                                 13,698,175.00                          10,776,473.00
合计                                        742,102,129.02                         669,277,736.74
其他说明
银行存款和其他货币资金中待上解通行费收入专户存款及待上解路政赔偿收入专户存款列示如下：
                项 目                             年末数                          年初数
 待上解通行费收入专户存款                                13,633,450.00              10,689,003.00
 待上解路政赔偿收入专户存款                                  28,560.00                 20,920.00
 合 计                                                   13,662,010.00              10,709,923.00
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                       期初余额
                  账面余额         坏账准备                      账面余额          坏账准备
   类别                                     计提       账面                                 计提    账面
                          比例                                             比例
                金额              金额      比例       价值     金额               金额     比例    价值
                          (%)                                              (%)
                                            (%)                                             (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计     398,206,        6,297,35      391,909,2 395,443,2 100.0 5,960,7      389,482
                        100.00          1.58                                   1.51
提坏账准备      641.73             1.19          90.54     55.63     0 35.10        ,520.53
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
               398,206,          6,297,35            391,909,2 395,443,2          5,960,7          389,482
   合计                    /                  /                             /                /
                641.73               1.19                90.54     55.63            35.10          ,520.53
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                  88 / 143
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                                                       期末余额
       账龄
                             应收账款                  坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合                         2,077,459.54                   103,872.98                       5.00
1 年以内小计                     2,077,459.54                   103,872.98                       5.00
1至2年                            149,288.28                     14,928.83                    10.00
2至3年                           1,984,001.60                   595,200.48                    30.00
3至4年                           3,821,537.75                  1,910,768.88                   50.00
4至5年                           3,892,440.10                  3,113,952.08                   80.00
5 年以上                          558,627.94                    558,627.94                   100.00
       合计                     12,483,355.21                  6,297,351.19                   50.45
确定该组合依据的说明：
详见第十一节、五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
非账龄组合余额为 385,723,286.52 元，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 443,942.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                  项目                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                       107,326.23
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                 应收账款 占应收账款年末余额              坏账准备
单位名称
                                                 年末余额     合计数的比例%               年末余额
福建省高速公路资金结算管理委员会            385,723,286.52              96.87
福州市交通建设集团有限公司                      4,917,829.00                     1.23   2,498,632.80
莆田市高速公路有限责任公司                      2,906,255.45                     0.73   2,011,077.04
中油路通（福建）有限公司                        1,858,495.17                     0.47     92,924.76
厦门路桥建设集团有限公司                        1,780,537.00                     0.45   1,061,233.40
                                            89 / 143
                                      2017 年年度报告
合 计                                     397,186,403.14                      99.75    5,663,868.00
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                       期初余额
    账龄
                    金额              比例(%)                  金额                   比例(%)
1 年以内            1,212,305.71                93.97          1,636,682.37                     98.42
1至2年                77,746.43                  6.03             25,010.00                      1.50
2至3年                                                             1,270.50                      0.08
    合计            1,290,052.14              100.00           1,662,962.87                 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                           预付款项         占预付款项年末余额
                    单位名称
                                                           年末余额           合计数的比例%
中石化森美（福建）石油有限公司                             795,512.19                     61.67
中国石油天然气股份有限公司福建销售分公司                    102,283.54                           7.93
福建省电力有限公司泉州电业局                                 87,900.66                           6.81
福建省电力有限公司厦门电业局                                 86,507.25                           6.71
中国人寿财产保险股份有限公司三明市中心支公司                 49,858.49                           3.86
合 计                                                      1,122,062.13                         86.98
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
                                          90 / 143
                                            2017 年年度报告
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                       期初余额
                  账面余额         坏账准备                      账面余额          坏账准备
   类别                                     计提       账面                                 计提    账面
                          比例                                           比例
                 金额             金额      比例       价值     金额              金额      比例    价值
                          (%)                                            (%)
                                            (%)                                             (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
               25,987,7        1,574,58      24,413,16 26,922,        1,337,89      25,584,
提坏账准备              100.00          6.06                   100.00          4.97
                  47.65            0.86           6.79 409.12             1.60       517.52
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
               25,987,7          1,574,58            24,413,16 26,922,           1,337,89          25,584,
   合计                    /                  /                           /                  /
                  47.65              0.86                 6.79 409.12                1.60          517.52
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                  91 / 143
                                     2017 年年度报告
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           账龄              其他应收款                  坏账准备                计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合                         17,922,981.29                 896,149.09                      5.00
1 年以内小计                     17,922,981.29                 896,149.09                      5.00
1至2年                            6,107,766.36                 610,776.63                     10.00
2至3年                              12,183.80                       3,655.14                  30.00
4至5年                              80,000.00                   64,000.00                     80.00
           合计                  24,122,931.45               1,574,580.86                      6.53
确定该组合依据的说明：
详见第十一节、五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
非账龄组合余额为 1,864,816.20 元，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 318,082.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 81,393.44 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □不适用
本年无核销的其他应收款。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
           款项性质                   期末账面余额                             期初账面余额
路政收入                                         16,267,541.10                        17,253,777.25
应收赔付款                                           5,431,433.00                      5,431,433.00
车道备用金                                           1,402,000.00                      1,217,500.00
委托管理费                                           1,079,500.00
广告牌经营权使用费                                    609,108.92                         829,726.18
代垫款项                                              317,015.04                         778,321.13
其他                                                  881,149.59                       1,411,651.56
               合计                              25,987,747.65                        26,922,409.12
                                          92 / 143
                                                 2017 年年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                               占其他应收款
                                                                                                坏账准备
         单位名称                   款项的性质      期末余额        账龄       期末余额合计
                                                                                                期末余额
                                                                               数的比例(%)
福建省财政厅                         路政收入      16,267,541.10 1 年以内              62.60    813,377.07
鹰潭市辉煌物流有限公司              应收赔付款      5,431,433.00   1-2 年              20.90    543,143.30
车道备用金                          车道备用金      1,402,000.00 1 年以内               5.39                 -
福州渔平高速公路有限责
                                    委托管理费      1,025,525.00 1 年以内               3.95     51,276.25
任公司
福建省福泉高速公路经营              广告牌经营
                                                      609,108.92   1-2 年               2.34     60,910.89
服务有限公司                          权使用费
              合计                      /          24,735,608.02      /                95.18 1,468,707.51
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                   期初余额
       项目
                      账面余额        跌价准备       账面价值      账面余额      跌价准备       账面价值
原材料               6,884,470.74                   6,884,470.74 6,795,265.31                  6,795,265.31
在产品
库存商品             2,704,572.41                   2,704,572.41 1,935,348.88                  1,935,348.88
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
在途物资                                                           144,102.39                   144,102.39
低值易耗品              22,392.22                      22,392.22    18,844.72                    18,844.72
       合计          9,611,435.37                  9,611,435.37 8,893,561.30                  8,893,561.30
                                                     93 / 143
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 说明：年末存货不存在减值，无需计提跌价准备。
 (2). 存货跌价准备
 □适用 √不适用
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                                 期末余额                          期初余额
待抵扣进项税额                                           2,218,871.24                        520,622.57
待认证进项税额                                             142,756.41
              合计                                       2,361,627.65                          520,622.57
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                   期初余额
    项目                           减值准                                     减值准
                       账面余额                    账面价值       账面余额                    账面价值
                                         备                                         备
 可供出售债务工
 具：
 可供出售权益工
                     997,500,000.00              997,500,000.00 997,500,000.00              997,500,000.00
 具：
   按公允价值计
 量的
    按成本计量的     997,500,000.00              997,500,000.00 997,500,000.00              997,500,000.00
    合计         997,500,000.00              997,500,000.00 997,500,000.00              997,500,000.00
                                                  94 / 143
                                         2017 年年度报告
(2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                              在被
被                      账面余额                              减值准备
                                                                              投资
投
                        本   本                               本   本         单位     本期现金红
资
                        期   期                          期   期   期    期   持股         利
单         期初                        期末
                        增   减                          初   增   减    末   比例
位
                        加   少                               加   少         (%)
厦
门
国
       997,500,000.00              997,500,000.00                             3.1719   77,847,481.53
际
银
行
合
       997,500,000.00              997,500,000.00                               /      77,847,481.53
计
注：被投资单位未上市，其公允价值无法可靠计量，因此采用成本计量。
(4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
年末可供出售金融资产不存在减值，无需计提减值准备。
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
                                              95 / 143
                                          2017 年年度报告
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                           本期增减变动
                                                                     宣
                                                                     告                              减
                                                                     发                              值
被                                                              其        计
                                                                     放                              准
投                    追   减                                   他        提
         期初                                                        现                 期末         备
资                    加   少   权益法下确认        其他综合    权        减   其
         余额                                                        金                 余额         期
单                    投   投     的投资损益        收益调整    益        值   他
                                                                     股                              末
位                    资   资                                   变        准
                                                                     利                              余
                                                                动        备
                                                                     或                              额
                                                                     利
                                                                     润
一、合营企业
小
计
二、联营企业
浦
南
     213,457,394.55             -73,581,997.73                                      139,875,396.82
公
司
海
峡
     267,013,872.64             -20,950,593.08     331,391.61                       246,394,671.17
财
险
小
     480,471,267.19             -94,532,590.81     331,391.61                       386,270,067.99
计
合
    480,471,267.19        -94,532,590.81 331,391.61                                 386,270,067.99
计
其他说明
年末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
                                                 96 / 143
                                                                      2017 年年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                                                                             办公设备及
  项目        泉厦高速公路     福泉高速公路      罗宁高速公路 房屋及建筑物           管理系统      机械设备     运输设备                       合计
                                                                                                                                 其他
一、账面原
值：
    1.期
             7,506,912,366.44 10,094,776,197.63 1,306,287,146.99 804,325,004.50 354,619,887.74 41,663,221.11 35,477,593.26 24,127,916.11 20,168,189,333.78
初余额
    2.本
期增加金                        124,440,562.86                  110,549,037.97 65,626,782.71 10,403,663.11 1,903,677.77 2,191,173.80        315,114,898.22
额
      （1
                                                                                        32,000.00 10,403,663.11 1,903,677.77 1,867,526.80    14,206,867.68
）购置
      （2
）在建工程                      124,440,562.86                  110,549,037.97 65,594,782.71                                   323,647.00   300,908,030.54
转入
      （3
）企业合并
增加
    3.本
期减少金       11,468,036.00                                      5,336,076.00 17,346,312.62 2,296,094.75 1,494,146.59 1,126,477.89          39,067,143.85
额
      （1      11,468,036.00                                      5,336,076.00 17,346,312.62 2,296,094.75 1,494,146.59 1,126,477.89          39,067,143.85
                                                                          97 / 143
                                                                      2017 年年度报告
）处置或报
废
    4.期
             7,495,444,330.44 10,219,216,760.49 1,306,287,146.99 909,537,966.47 402,900,357.83 49,770,789.47 35,887,124.44 25,192,612.02 20,444,237,088.15
末余额
二、累计折
旧
    1.期
             1,773,117,257.26 2,078,386,879.54   449,573,417.78 186,219,542.23 289,519,434.09 35,001,570.53 22,977,583.75 17,933,981.43 4,852,729,666.61
初余额
    2.本
期增加金      230,367,316.73    257,577,526.41    39,399,546.20 35,950,393.62 19,155,487.34 2,832,395.61 2,979,664.37 2,157,622.38         590,419,952.66
额
      （1
              230,367,316.73    257,577,526.41    39,399,546.20 35,950,393.62 19,155,487.34 2,832,395.61 2,979,664.37 2,157,622.38         590,419,952.66
）计提
    3.本
期减少金         4,806,613.74                                     1,923,773.78 15,772,520.58 2,183,411.91 1,553,613.55 1,087,531.27         27,327,464.83
额
      （1
）处置或报       4,806,613.74                                     1,923,773.78 15,772,520.58 2,183,411.91 1,553,613.55 1,087,531.27         27,327,464.83
废
    4.期
             1,998,677,960.25 2,335,964,405.95   488,972,963.98 220,246,162.07 292,902,400.85 35,650,554.23 24,403,634.57 19,004,072.54 5,415,822,154.44
末余额
三、减值准
备
    1.期
初余额
    2.本
期增加金
                                                                          98 / 143
                                                                 2017 年年度报告
额
      （1
）计提
    3.本
期减少金
额
      （1
）处置或报
废
    4.期
末余额
四、账面价
值
    1.期
末账面价 5,496,766,370.19 7,883,252,354.54   817,314,183.01 689,291,804.40 109,997,956.98 14,120,235.24 11,483,489.87 6,188,539.48 15,028,414,933.71
值
    2.期
初账面价 5,733,795,109.18 8,016,389,318.09   856,713,729.21 618,105,462.27 65,100,453.65 6,661,650.58 12,500,009.51 6,193,934.68 15,315,459,667.17
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
                                                                     99 / 143
                                                   2017 年年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末，本集团不存在暂时闲置固定资产。
年末，固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
                                                      100 / 143
                                         2017 年年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                 期初余额
             项目                          减值准                                 减值准
                               账面余额           账面价值            账面余额             账面价值
                                             备                                     备
罗源服务区 A 区建设工程        71,036.00          71,036.00             71,036.00            71,036.00
泉厦高速公路管理基地二期
                                                                 26,321,365.42             26,321,365.42
工程
同安所收费站机电复建项目                                            6,390,030.00            6,390,030.00
飞鸾岭隧道北变配电房迁移
                                                                    1,715,824.95            1,715,824.95
与建设
福州监控分中心用房                                                  1,195,284.00            1,195,284.00
泉厦养护中心建设工程                                                  224,654.00              224,654.00
飞鸾岭隧道机电设备改造                                                 98,329.00               98,329.00
泉州所 400KVA 变压器更换项
                                                                       80,179.00              80,179.00
目
           合计            71,036.00                  71,036.00 36,096,702.37              36,096,702.37
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                         利       本
                                                                      本
                                                                                工程     息 其 期
                                                                      期
                                                                                累计     资 中： 利
                                                                      其   期         工             资
                                                         本期转入               投入     本 本期 息
                               期初     本期增加                      他   末         程             金
 项目名称        预算数                                  固定资产               占预     化 利息 资
                               余额       金额                        减   余         进             来
                                                           金额                 算比     累 资本 本
                                                                      少   额         度             源
                                                                                  例     计 化金 化
                                                                      金
                                                                                 (%)     金 额 率
                                                                      额
                                                                                         额      (%)
                                                                                      已
镜洋互通工                              169,215,60 169,215,60                                        自
                225,511,100                                                     75.04 完
程                                            2.26       2.26                                        筹
                                                                                      工
泉厦高速公                                                                            已
                              26,321,36 25,823,993. 52,145,359                                       自
路管理基地       83,500,000                                                     62.45 完
                                   5.42         77          .19                                      筹
二期工程                                                                              工
                                                                                      已
泉厦养护中                    224,654.0 9,525,542.6      9,750,196.                                  自
                 11,100,000                                                     87.84 完
心建设工程                            0           0             60                                   筹
                                                                                      工
整车式计重                                                                            已
                                       8,252,168.6       8,252,168.                                  自
设备更新改          9398000                                                     87.81 完
                                                 6              66                                   筹
造                                                                                    工
整车动态汽                                                                            已
                                       8,156,776.5       8,156,776.                                  自
车衡建设项          8600000                                                     94.85 完
                                                 6              56                                   筹
目                                                                                    工
                                             101 / 143
                                          2017 年年度报告
隧道机电设                                                                   已
                                         7,956,207.0      7,956,207.                         自
施完善二期        8500000                                               93.6 完
                                                   0             00                          筹
工程                                                                         工
晋江收费站                                                                   已
                                         7,238,904.5      7,238,904.                         自
钢结构收费        8880000                                              81.52 完
                                                   4             54                          筹
棚改建                                                                       工
泉州收费站                                                                   已
                                         6,576,602.8      6,576,602.                         自
钢结构收费        8170000                                               80.5 完
                                                   4             84                          筹
棚改建                                                                       工
罗源服务区                                                                   未
                                                                                             自
建设 A 区工      3,3311800   71,036.00                                  0.21 完
                                                                                             筹
程                                                                           工
                             26,617,05 242,745,79 269,291,81
   合计         39,6970900                                              /   /            /   /
                                  5.42       8.23       7.65
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
年末，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                           期末余额                          期初余额
房屋及建筑物                                            7,560.00                       51,030.66
管理系统                                            4,780,292.77                    3,220,498.37
机械设备                                              275,228.42                      180,620.55
办公设备及其他                                         84,034.88                       77,255.50
运输工具                                              115,857.87                       67,515.78
          合计                                      5,262,973.94                    3,596,920.86
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
                                              102 / 143
                                      2017 年年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目            土地使用权        专利权       非专利技术     软件       合计
一、账面原值
    1.期初余额                                                        9,000.00   9,000.00
    2.本期增加金额
      (1)购置
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额                                                         9,000.00   9,000.00
二、累计摊销
    1.期初余额                                                          450.00    450.00
    2.本期增加金额                                                      900.00    900.00
      （1）计提                                                         900.00    900.00
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额                                                        1,350.00   1,350.00
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                                                    7,650.00   7,650.00
    2.期初账面价值                                                    8,550.00   8,550.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
                                         103 / 143
                                        2017 年年度报告
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额      本期增加金额    本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
装修费用            12,928.92       29,678.00       12,928.92                       29,678.00
热饮加盟费          16,666.67                       16,666.67
    合计            29,595.59       29,678.00       29,595.59                          29,678.00
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                               期初余额
    项目              可抵扣暂时性     递延所得税           可抵扣暂时性      递延所得税
                               差异             资产                 差异              资产
  资产减值准备               2,292,641.81       573,160.46         7,298,626.70      1,824,656.72
  内部交易未实现利润        33,090,502.09     8,272,625.52        34,615,580.71      8,653,895.17
  可抵扣亏损                58,210,228.46    14,552,557.12
预估扩建新增土地租金        90,188,700.00    22,547,175.00       77,304,600.00     19,326,150.00
    合计              183,782,072.36     45,945,518.10      119,218,807.41     29,804,701.89
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                               期初余额
    项目
                         应纳税暂时性差    递延所得税         应纳税暂时性差    递延所得税
                               异            负债                   异              负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
路产折旧差异          1,974,346,389.30      493,586,597.32    1,797,448,227.59    449,362,056.91
5000 元以下固定资产按
                          3,639,691.34           909,922.84       3,501,829.85        875,457.46
税法入折旧
         合计         1,977,986,080.64      494,496,520.16    1,800,950,057.44    450,237,514.37
                                           104 / 143
                                   2017 年年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额               期初余额
预付工程款                                                          4,191,219.00
             合计                                                   4,191,219.00
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额               期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                                        180,000,000.00
             合计                                               180,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
                                      105 / 143
                                      2017 年年度报告
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                           期初余额
工程款                                    721,903,113.64                       699,294,633.90
质保金                                      41,071,647.99                        23,824,504.31
货款                                         6,737,707.86                         4,477,403.53
           合计                           769,712,469.49                       727,596,541.74
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                    未偿还或结转的原因
泉厦高速扩建工程暂估                      409,304,724.45      未达到支付条件
福建省财政厅                                67,509,600.00     未达到签订土地租赁协议条件
莆田市高速公路有限责任公司                  43,764,201.83     未达到支付条件
泉州市高速公路投资有限公司                  38,557,906.91     未达到支付条件
福州市交通建设集团有限公司                  35,053,271.10     未达到支付条件
福建省交通规划设计院                         4,885,200.00     未达到支付条件
             合计                         599,074,904.29                      /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                          期初余额
广告预收款                                     2,975,756.04                      1,762,777.96
预收租赁费                                     1,113,852.96                         67,323.81
其他                                             100,890.09                          2,730.00
           合计                                4,190,499.09                      1,832,831.77
说明：年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                 期初余额        本期增加         本期减少     期末余额
                                         106 / 143
                                         2017 年年度报告
一、短期薪酬                    44,205,139.36    161,376,001.09    194,276,387.60    11,304,752.85
二、离职后福利-设定提存计划        490,002.29     19,940,688.48     16,950,301.97     3,480,388.80
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
            合计                44,695,141.65    181,316,689.57    211,226,689.57    14,785,141.65
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种:人民币
            项目                 期初余额           本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴     18,091,518.62     123,600,339.96    134,784,492.28 6,907,366.30
二、职工福利费                                    7,697,842.25       7,697,842.25
三、社会保险费                                     7,560,723.10      7,560,723.10
其中：医疗保险费                                   6,580,623.15      6,580,623.15
      工伤保险费                                      493,101.81       493,101.81
      生育保险费                                      486,998.14       486,998.14
四、住房公积金                                    14,481,373.38     14,481,373.38
五、工会经费和职工教育经费      2,523,921.80       3,368,506.15      3,175,954.90 2,716,473.05
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
补充医疗保险                   23,589,698.94       4,667,216.25     26,576,001.69     1,680,913.50
            合计               44,205,139.36     161,376,001.09    194,276,387.60    11,304,752.85
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         项目                 期初余额           本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险                                 11,115,015.55       8,629,023.55   2,485,992.00
2、失业保险费                                      381,324.37         381,324.37
3、企业年金缴费                490,002.29        8,444,348.56       7,939,954.05     994,396.80
         合计                  490,002.29       19,940,688.48      16,950,301.97   3,480,388.80
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按2017
年度社会保险缴费基数的18%或20%、1%（2017年5月起调至0.5%）每月向该等计划缴存费用。
除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                       期初余额
增值税                                            6,984,185.12                     6,194,657.97
消费税
营业税
企业所得税                                       162,857,315.54                     152,884,017.71
个人所得税                                           273,404.64                         474,055.96
                                            107 / 143
                                     2017 年年度报告
城市维护建设税                                    482,037.91                           528,047.05
教育费附加                                        344,932.81                           376,931.64
印花税                                             58,790.93                            51,826.89
其他税费                                          174,797.57                           333,704.18
            合计                              171,175,464.52                       160,843,241.40
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                                期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                            4,766,546.20                5,708,051.89
企业债券利息                                             27,659,726.02               27,659,726.02
短期借款应付利息                                                                      2,275,000.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                 合计                                    32,426,272.22              35,642,777.91
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                          期末余额                             期初余额
福泉公司少数股东股利                          84,690,000.00
待上解通行费收入                              12,221,685.00                          9,817,293.00
质保金                                         3,558,303.00                         10,594,129.19
押金                                           9,695,526.85                          2,467,051.78
闽通卡预存款                                   1,411,765.02                            871,710.00
代付款项                                       5,394,287.88                            843,562.70
企业年金                                         366,967.00                          3,057,998.81
奖罚金（工程罚金）                               110,000.00                            110,000.00
其他                                           3,962,025.18                          3,856,447.90
          合计                              121,410,559.93                          31,618,193.38
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
                                         108 / 143
                                     2017 年年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期借款                           525,930,000.00                  468,600,000.00
1 年内到期的应付债券                         1,997,668,820.97
1 年内到期的长期应付款
            合计                            2,523,598,820.97                     468,600,000.00
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
项 目                                                 年末数                            年初数
质押借款                                       424,560,000.00                    427,500,000.00
信用借款                                       101,370,000.00                     41,100,000.00
合 计                                          525,930,000.00                    468,600,000.00
（2）一年内到期的应付债券
债券名称                      面值            发行日期            债券期限             发行金额
2015 年公司债券             100.00            2015/8/11               5年       2,000,000,000.00
一年内到期的应付债券（续）
                                  本年
                                           按面值计提                    本年
债券名称                年初余额 发                       溢折价摊销                  年末余额
                                                 利息                    偿还
                                    行
2015 年公司债券 1,993,919,825.85          70,600,000.00   3,748,995.12          1,997,668,820.97
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                       期初余额
质押借款                                    3,102,330,000.00                 3,659,250,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款                                    378,900,000.00                        470,000,000.00
减：一年内到期的长期借款                   -525,930,000.00                       -468,600,000.00
            合计                          2,955,300,000.00                      3,660,650,000.00
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
长期借款期初利率区间为 4.41%-4.90%，期末为 4.41%-4.65%。
                                          109 / 143
                                      2017 年年度报告
46、 应付债券
(1).   应付债券
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                      期初余额
公司债券                                                                   1,993,919,825.85
             合计                                                          1,993,919,825.85
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
  债券          发行    债券    发行       期初      本期 按面值计 溢折价 本期    期末
    面值
  名称          日期    期限    金额       余额      发行 提利息     摊销 偿还    余额
2015 年
                             2,000,000, 1,993,919,        70,600,00 3,748,9     1,997,668,8
公司债 100.00 2015/8/11 5 年
                                000.00     825.85              0.00 95.12             20.97
券
减：一
年内到                                                                           -1,997,668,
期额应                                                                                820.97
付债券
                             2,000,000, 1,993,919,        70,600,00 3,748,9
  合计    /       /       /
                                000.00     825.85              0.00 95.12
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行公司债券的批
复》（证监许可【2015】636 号）核准，本公司于 2015 年 8 月 11 日向社会公开发行 20 亿元的公
司债券，扣除发行费用 1,109.00 万元后募集资金净额 198,891.00 万元，年利率为 3.53%，每年付
息一次（即每年 8 月 11 日），到期一次还本。债券期限为 5 年，并附第 3 年末本公司赎回选择权、
上调票面利率和投资者回售选择权。债券募集资金用于改善债务结构、偿还公司债务和补充流动
资金。该债券于 2015 年 9 月 15 日起在上海证券交易所所挂牌交易。
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
                                         110 / 143
                                     2017 年年度报告
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
             期初余额     发行              公积金                             期末余额
                                    送股                 其他        小计
                          新股                转股
股份总数     274,440.00                                                        274,440.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                   期初余额       本期增加   本期减少      期末余额
资本溢价（股本溢价）             1,657,608,979.99                        1,657,608,979.99
其他资本公积                         2,936,108.54                            2,936,108.54
接受捐赠非现金资产准备                   2,323.56                                2,323.56
                                         111 / 143
                                        2017 年年度报告
拨款转入                                 30,485.00                              30,485.00
              合计                1,660,577,897.09                       1,660,577,897.09
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                               本期发生金额
                     期                 减：前期计                      税后
                     初                 入其他综     减：所             归属     期末
      项目                本期所得税                        税后归属于
                     余                 合收益当     得税               于少     余额
                            前发生额                          母公司
                     额                 期转入损     费用               数股
                                            益                            东
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负债
和净资产的变动
   权益法下在被投
资单位不能重分类
进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类           331,391.61                       331,391.61        331,391.61
进损益的其他综合
收益
其中：权益法下在           331,391.61                       331,391.61        331,391.61
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有
的份额
   可供出售金融资
产公允价值变动损
益
   持有至到期投资
重分类为可供出售
金融资产损益
   现金流量套期损
益的有效部分
   外币财务报表折
算差额
其他综合收益合计           331,391.61                       331,391.61        331,391.61
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为 331,391.61 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额本期发生额为 331,391.61 元。
                                           112 / 143
                                       2017 年年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额          本期增加           本期减少          期末余额
法定盈余公积        784,361,387.97     56,839,191.43                       841,200,579.40
任意盈余公积         92,111,505.46                                          92,111,505.46
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          876,472,893.43     56,839,191.43                        933,312,084.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本年增加系按母公司本年净利润的10%计提的法定盈余公积。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                       项目                                  本期               上期
调整前上期末未分配利润                                   3,164,864,188.49   2,842,812,262.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                     3,164,864,188.49    2,842,812,262.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润                         656,193,510.29      671,153,520.00
减：提取法定盈余公积                                        56,839,191.43       74,661,593.54
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                         411,660,000.00     274,440,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                           3,352,558,507.35    3,164,864,188.49
说明：根据 2016 年度股东大会决议，本公司以 2016 年末总股本 27.444 亿股为基数，以未分配利
润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），合计发放 41,166.00 万元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                             上期发生额
     项目
                        收入              成本                收入                成本
 主营业务          2,441,791,952.27    947,683,191.94    2,488,183,880.11      828,831,863.84
 其他业务             32,474,749.41     27,450,380.14       39,941,741.98       31,072,894.23
     合计          2,474,266,701.68    975,133,572.08    2,528,125,622.09      859,904,758.07
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                     上期发生额
消费税
                                           113 / 143
                               2017 年年度报告
营业税                                                                    24,423,236.05
城市维护建设税                            5,155,280.95                     5,327,221.51
教育费附加                                3,684,518.73                     3,804,881.44
资源税
房产税                                      335,548.25                       147,579.52
土地使用税                                   57,332.04                        29,685.68
车船使用税                                   68,520.48                        68,174.63
印花税                                       93,120.60                        46,364.90
其他税费                                    153,010.52                       356,061.30
            合计                          9,547,331.57                    34,203,205.03
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                  本期发生额                  上期发生额
人员经费                                     28,460,333.42               24,931,718.51
高速公路行业管理费                           25,150,454.00               25,387,915.00
办公经费                                       5,670,173.35                5,421,811.75
折旧及摊销                                     2,630,802.00                2,537,965.62
审计等中介咨询费                               1,711,352.58                1,464,890.74
董事会费                                         379,530.00                  538,512.07
税费                                                                         195,834.05
其他                                              2,165,969.28             2,746,129.69
合计                                             66,168,614.63           63,224,777.43
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                  本期发生额                  上期发生额
利息支出                                     254,797,683.31              296,943,845.41
减：利息收入                                   -9,626,999.88              -6,371,638.55
手续费及其他                                    2,407,695.45               1,865,478.93
合计                                         247,578,378.88              292,437,685.79
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                              680,631.58                       -1,513,487.56
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
                                  114 / 143
                                      2017 年年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                                   680,631.58                      -1,513,487.56
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 资产处置收益
                                                                         单位：元 币种：人民币
项目                                                              本年发生额          上年发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）                               5,485,033.00        2,189,849.00
合计                                                              5,485,033.00        2,189,849.00
69、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                          项目                                      本期发生额     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       -94,532,590.81 -70,715,599.46
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                                    77,847,481.53
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                          合计                                     -16,685,109.28   -70,715,599.46
70、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目               本期发生额        上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                        50,000.00            75,000.00                          50,000.00
                                         115 / 143
                                    2017 年年度报告
非流动资产毁损报废利得          94,451.44          19,215.23                         94,451.44
IC 卡赔偿收入                   78,900.00          78,850.00                         78,900.00
盘盈利得                       589,064.26                                           589,064.26
路产占用费收入               9,236,061.00     8,978,977.00                        9,236,061.00
路产修复及赔补偿收支净额                      1,542,776.44
其他                         2,382,095.79       777,311.11                        2,382,095.79
           合计             12,430,572.49    11,472,129.78                       12,430,572.49
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             补助项目             本期发生金额 上期发生金额           与资产相关/与收益相关
池店镇人民政府建设扶持资金               50,000.00        50,000.00         与收益相关
泉州市财政林业局植被恢复费补助                            20,000.00         与收益相关
春运工作专项经费补助                                       5,000.00         与收益相关
              合计                       50,000.00        75,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目              本期发生额       上期发生额        计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非流动资产毁损报废损失      10,123,774.76    11,397,178.40                       10,123,774.76
路产修复及赔补偿收支净额       835,138.23                                           835,138.23
赔偿金、罚款及滞纳金支出         5,208.38         1,399.59                            5,208.38
对外捐赠                        31,000.00         1,000.00                           31,000.00
其他                           116,322.35        83,418.35                          116,322.35
          合计              11,111,443.72    11,482,996.34                       11,111,443.72
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                               273,861,093.77                     271,476,393.47
递延所得税费用                                28,118,189.58                      52,849,341.35
            合计                             301,979,283.35                     324,325,734.82
                                       116 / 143
                                     2017 年年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                项目                                         本期发生额
利润总额                                                                    1,165,277,225.43
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               291,319,306.36
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                          189,322.14
非应税收入的影响                                                              -19,461,870.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                8,541,773.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                 -2,161,389.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的联营企业损益                                                       23,633,147.70
其他                                                                              -81,006.31
所得税费用                                                                    301,979,283.35
其他说明：
□适用 √不适用
73、 其他综合收益
□适用 √不适用
74、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
路产赔偿收入                                    18,490,606.75                 17,701,181.27
政府补助                                             50,000.00                     75,000.00
利息收入                                          9,626,999.88                  6,816,896.39
通行费收入下拨净额                                2,435,828.00
其他                                              4,909,254.82                  5,616,353.38
              合计                              35,512,689.45                  30,209,431.04
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
路产修复支出                                      4,132,406.28                    394,121.71
通行费收入上缴净额                                                              3,514,420.00
各项费用支出及其他                                  18,567,317.53             32,505,881.30
              合计                                  22,699,723.81             36,414,423.01
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                        117 / 143
                                      2017 年年度报告
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
固定资产处置费用                                        2,954.80                 333,665.76
              合计                                      2,954.80                 333,665.76
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                        项目                               本期发生额       上期发生额
发行债券的信息披露及法律服务费用                                 50,000.00        50,000.00
现金分红手续费                                                 567,976.50
债券兑息手续费                                                    3,530.00
                        合计                                   621,506.50         50,000.00
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                        补充资料                              本期金额         上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                      863,297,942.08     887,006,331.49
加：资产减值准备                                                680,631.58      -1,513,487.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              590,419,952.66     553,805,284.84
无形资产摊销                                                        900.00             450.00
长期待摊费用摊销                                                 29,595.59          73,707.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
                                                              -5,485,033.00      -2,189,849.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       10,029,323.32      11,377,963.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                              255,369,189.81     296,943,845.41
投资损失（收益以“－”号填列）                               16,685,109.28      70,715,599.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    -16,140,816.21      -3,101,307.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     44,259,005.79      55,950,649.32
存货的减少（增加以“－”号填列）                               -717,874.07       3,366,641.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   -6,711,830.91     -31,753,183.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    7,127,583.14     -17,235,336.39
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 1,758,843,679.06   1,823,447,308.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
                                         118 / 143
                                     2017 年年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                           742,102,129.02    669,277,736.74
减：现金的期初余额                                       669,277,736.74    688,256,709.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  72,824,392.28    -18,978,972.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                          项目                              期末余额       期初余额
一、现金                                                  742,102,129.02 669,277,736.74
其中：库存现金                                                 41,100.17      44,424.52
    可随时用于支付的银行存款                              728,362,853.85 658,456,839.22
    可随时用于支付的其他货币资金                           13,698,175.00  10,776,473.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                              742,102,129.02   669,277,736.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
77、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
78、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
79、 套期
□适用 √不适用
                                        119 / 143
                                   2017 年年度报告
80、 政府补助
1.   政府补助基本情况
□适用 √不适用
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                      120 / 143
                                                  2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).    企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司                                               持股比例(%)         取得
                 主要经营地 注册地         业务性质
      名称                                               直接    间接        方式
福泉公司         福建地区      福州    公路管理与养护     63.06        同一控制下合并
罗宁公司         福建地区      福州    公路管理与养护    100.00        同一控制下合并
陆顺养护公司     福建地区      福州    公路养护          100.00        投资设立
福厦传媒公司     福建地区      福州    广告、咨询         55.00 45.00 投资设立
其他说明：
福泉公司持有福厦传媒公司 45%的股权。
2015 年 4 月 9 日本公司第六届董事会第二十二次会议通过《关于全资子公司注销清算的议案》，
陆顺养护公司转入清算。目前陆顺养护公司已完成税务注销登记手续。
(2).    重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                少数股东持股    本期归属于少数股                      本期向少数股东宣 期末少数股东权
  子公司名称
                    比例            东的损益                            告分派的股利         益余额
福泉公司                36.94%      207,104,431.79                        110,820,000.00 1,856,913,930.31
福厦传媒公司            16.62%
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
子                       期末余额                                                 期初余额
公
司   流动    非流动 资产        流动     非流动 负债         流动     非流动 资产        流动     非流动 负债
名   资产      资产 合计        负债       负债 合计         资产       资产 合计        负债       负债 合计
称
福
     359,7   8,293,    8,652,   871,2    2,754,     3,626,   301,2    8,373,    8,675,   702,8    3,206,    3,908,
泉
     75,47    143,7     919,2   00,58     880,7      081,3   63,84     838,7     102,6   58,31     057,2     915,5
公    7.82    85.28     63.10    5.13     50.79      35.92    5.24     59.13     04.37    2.83     35.41     48.24
司
福
厦
     22,42              22,92   5,480               5,483,   21,51    1,183,     22,69   6,396              6,401,
传           497,0                       2,826.                                                   5,286.
     9,247             6,286.    ,420.               246.1   1,279     438.2    4,717.    ,322.              609.3
媒     .63
             38.41
                           04      14
                                                         7      .67        5        92      71
公
司
子                       本期发生额                                              上期发生额
公 营业收入           净利润      综合收      经营活动           营业收入      净利润      综合收          经营活
                                                     121 / 143
                                          2017 年年度报告
司                           益总额      现金流量                                 益总额     动现金
名                                                                                             流量
称
福
泉 1,385,373,     560,650,   560,650,    1,023,167,      1,375,985,    584,333,   584,333,   961,139,
公    636.37       871.05     871.05        117.44          868.86      544.92     544.92     439.21
司
福
厦
传 4,858,008.     1,149,93   1,149,93    2,084,350.      10,498,71     1,197,38   1,197,38   3,017,18
媒        18          1.32       1.32           59            3.08         3.46       3.46       7.40
公
司
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                          持股比例
合营企业或联营企业      主要经    注册                        (%)        对合营企业或联营企业投资
                                           业务性质
      名称                营地      地                            间         的会计处理方法
                                                          直接
                                                                  接
南平浦南高速公路有                  高速公路
                    南平      南平              29.78       权益法
限责任公司                          经营
海峡金桥财产保险股
                    福州      福州 保险业       18.00       权益法
份有限公司
说明：本公司与福建省投资开发集团有限责任公司、福州市投资管理公司等 7 家公司共同发起设
立海峡金桥财产保险股份有限公司（以下简称“海峡财险”），为海峡财险的第二大股东，在董
事会中派有代表，参与生产经营决策，能够对海峡财险施加重大影响，对其按权益法核算。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                               期末余额/ 本期发生额                      期初余额/ 上期发生额
                             浦南公司        海峡财险                  浦南公司         海峡财险
                                             122 / 143
                                     2017 年年度报告
流动资产                232,940,569.94   462,372,178.38   191,113,932.74      73,576,007.73
非流动资产            9,553,800,194.02 1,530,564,790.69 9,674,257,924.18   1,481,393,193.78
资产合计              9,786,740,763.96 1,992,936,969.07 9,865,371,856.92   1,554,969,201.51
流动负债                623,899,865.28   624,077,684.82   635,463,673.73      71,558,797.98
非流动负债            8,687,664,000.00                  8,507,646,000.00
负债合计              9,311,563,865.28   624,077,684.82 9,143,109,673.73     71,558,797.98
少数股东权益
归属于母公司股东权
                        475,176,898.68 1,368,859,284.25   722,262,183.19   1,483,410,403.53
益
按持股比例计算的净
                        139,875,396.82   246,394,671.17   213,457,394.55    267,013,872.64
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资
                        139,875,396.82   246,394,671.17   213,457,394.55    267,013,872.64
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入                416,360,806.00   218,945,691.89   357,341,959.33      39,916,260.13
净利润                 -247,085,284.51 -116,392,183.78 -227,432,747.14       -16,589,596.47
终止经营的净利润
其他综合收益                               1,841,064.50
综合收益总额           -247,085,284.51 -114,551,119.28 -227,432,747.14       -16,589,596.47
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
本公司对上述各联营企业的权益投资无公开报价的公允价值。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
√适用 □不适用
联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
                                        123 / 143
                                   2017 年年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付利息、其他
应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关附
注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    1、风险管理目标和政策
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水
平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活
动的改变。
    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇
率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
    董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸
多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团
的审计委员会。
    本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
    （1）信用风险
    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
    本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款
不存在重大的信用风险。
    对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
    本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提
供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
    本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 99.75%（2016
年 12 月 31 日：99.16%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其
他应收款总额的 95.18%（2016 年 12 月 31 日：92.35%）。
    （2）流动性风险
    流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
                                      124 / 143
                                         2017 年年度报告
    管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的
资金需求。
    本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，
本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 278,480 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 278,480.00
万元）。
    年末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
             年末数
                              六个月至一年以
项 目        六个月以内                        一年至五年以内 五年以上         合 计
                              内
金融负债：
短期借款
应付账款       584,945,328.58    41,205,046.69 142,698,178.38       863,915.84 769,712,469.49
应付利息         4,766,546.20    27,659,726.02                                    32,426,272.22
其他应付款       5,444,330.15    17,960,216.13    13,148,222.65     167,791.00    36,720,559.93
一年内到期的
               237,250,000.00 2,288,680,000.00                                 2,525,930,000.00
非流动负债
长期借款                                       2,098,660,000.00 856,640,000.00 2,955,300,000.00
金融负债合计 830,803,782.43 2,377,107,411.34 2,254,506,401.03 857,671,706.84 6,320,089,301.64
    年初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
              年初数
                              六个月至一年
项 目         六个月以内                       一年至五年以内 五年以上           合 计
                              以内
金融负债：
短期借款                        180,000,000.00                                     180,000,000.00
应付账款      481,939,599.51 53,082,495.93 192,574,446.30                          727,596,541.74
应付利息         8,058,624.90 27,584,153.01                                         35,642,777.91
其他应付款      15,418,368.56     7,062,419.05      9,137,405.77                    31,618,193.38
一年内到期的
              244,000,000.00 224,600,000.00                                        468,600,000.00
非流动负债
长期借款                                       2,144,450,000.00 1,516,200,000.00 3,660,650,000.00
应付债券                                       2,000,000,000.00                  2,000,000,000.00
金融负债合计 749,416,592.97 492,329,067.99 4,346,161,852.07 1,516,200,000.00 7,104,107,513.03
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
    （3）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    利率风险
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
    本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
    本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项 目                                             本年数                        上年数
                                            125 / 143
                                       2017 年年度报告
项 目                                          本年数                      上年数
固定利率金融工具：
金融负债                                       2,000,000,000.00                2,180,000,000.00
其中：短期借款                                                                   180,000,000.00
合 计                                          2,000,000,000.00                2,180,000,000.00
浮动利率金融工具：
金融资产                                         742,102,129.02                  669,233,312.22
其中：货币资金                                   742,102,129.02                  669,233,312.22
金融负债                                       3,481,230,000.00                4,129,250,000.00
其中：短期借款
     于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素
保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 1,305.46 万元（2016 年 12 月 31 日：
1,587.47 万元）。
     汇率风险
     汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
     本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动
市场风险不重大。
     2、资本管理
     本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
     为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
     本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月
31 日，本集团的资产负债率为 40.19%（2016 年 12 月 31 日：43.18%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
                                          126 / 143
                                         2017 年年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：万元 币种：人民币
                                                             母公司对本企
                                                                             母公司对本企业
母公司名称     注册地        业务性质          注册资本      业的持股比例
                                                                           的表决权比例(%)
                                                                 (%)
                            投资建设高
省高速集团   福州                               100,000.00           36.16            36.16
                            速公路等
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为省高速集团
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
九
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
九
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
省经开公司                                 母公司的控股子公司
厦门金泉厦公司                             母公司的全资子公司
省高速广告公司                             其他
福建三顺交通                               其他
川达公司                                   其他
星宇经开公司                               其他
泉州经开公司                               其他
宁德经开公司                               其他
省养护公司                                 母公司的全资子公司
福建畅祥工程公司                           其他
达通公司                                   其他
福泉经营服务公司                           母公司的控股子公司
罗长高速公司                               母公司的控股子公司
                                            127 / 143
                                     2017 年年度报告
福宁高速公司                           母公司的全资子公司
渔平高速公司                           母公司的控股子公司
宁连高速公司                           母公司的控股子公司
南平福银公司                           母公司的控股子公司
三明福银公司                           母公司的控股子公司
省信息科技公司                         母公司的全资子公司
福州市交建公司                         其他
莆田市高速公司                         其他
中油路通公司                           母公司的控股子公司
省技术咨询公司                         母公司的全资子公司
平潭大桥公司                           母公司的控股子公司
中驰交通工程公司                       其他
飞虹发展公司                           其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书       其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
      关联方                       关联交易内容               本期发生额 上期发生额
省养护公司         泉厦高速公路养护工程                        7,437,691.90 5,689,608.00
省养护公司         泉厦高速公路晋江收费广场沥青路面摊铺工程      161,427.00
省养护公司         泉厦高速整车式动态汽车衡建设项目安装工程      261,135.00
省信息科技公司     泉厦高速公路养护工程                                       279,630.00
省信息科技公司     水毁应急抢险复建工程                                     6,103,196.00
达通公司           泉厦高速公路养护工程                        2,873,413.92 1,767,364.00
达通公司           莆田收费站超限车道改造                                      84,532.00
省技术咨询公司     泉厦高速公路养护工程                          720,972.00
省技术咨询公司     抢险工程设计服务                                           250,000.00
省技术咨询公司     评估咨询服务                                   30,000.00
厦门金泉厦公司     接受培训、会务服务                            112,980.00 185,126.00
厦门金泉厦公司     购买商品                                      370,714.80
福建三顺交通       泉厦高速公路养护工程                                        40,720.00
漳州飞虹发展公司   接受培训、会务服务                             12,600.00     6,280.00
省信息科技公司     福泉高速公路养护工程                          334,835.50    24,778.50
达通公司           福泉高速公路养护工程                        5,099,047.00 1,700,985.59
省养护公司         福泉高速公路养护工程                       54,724,298.00 7,254,044.00
泉州经开公司       会务服务                                          840.00
省技术咨询公司     福泉高速公路养护工程                        2,865,643.00 1,428,312.00
省技术咨询公司     工程设计服务                                   76,562.51 291,130.00
福州市交建公司     福泉高速公路养护工程                                       800,000.00
省信息科技公司     罗宁高速公路养护工程                        1,406,547.00    16,400.00
省信息科技公司     ETC 车道工程                                2,479,966.96
省信息科技公司     福泉高速公路收费站入口超限检测系统          1,793,779.45
省信息科技公司     福泉高速公路自动发卡机更新改造                696,535.50
省信息科技公司     购买商品                                      180,000.00
省信息科技公司     监控系统改造工程                            1,297,521.00
                                        128 / 143
                                     2017 年年度报告
省信息科技公司     泉厦高速公路高清车牌识别系统改造工程          631,400.00
省信息科技公司     厦门区域中心视频联网改造工程款                652,420.00
省信息科技公司     整车式动态汽车衡建设项目监理                  393,100.00
省信息科技公司     泉厦高速公路收费系统信息安全建设工程          560,000.00
省养护公司         罗宁高速公路养护工程                       26,248,816.00   903,171.00
达通公司           罗宁高速公路养护工程                          995,695.00   623,860.00
省技术咨询公司     罗宁高速公路养护工程                        1,077,182.00   185,946.42
星宇经开公司       接收培训                                       36,000.00
中驰交通工程公司   泉厦高速公路重大活动标志制作及零星整治        406,788.00
川达公司           罗宁高速公路养护工程                                         6,000.01
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
      关联方                      关联交易内容                本期发生额 上期发生额
福泉经营服务公司 广告服务                                                     943,282.47
厦门金泉厦公司    广告服务                                                  1,365,617.87
省经开公司        罗源服务区物业管理服务、代缴水电服务            97,312.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                                                              托管收益/ 本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资产类 受托/承包 受托/承包
                                                            承包收益定 托管收益/承
    方名称      方名称         型         起始日    终止日
                                                                价依据     包收益
渔平高速公司 福泉公司     其他资产托管  2017/1/1 2021/12/31         协议  967,476.42
平潭大桥公司 福泉公司     其他资产托管  2017/1/1 2021/12/31         协议   50,919.81
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
委托方/出  受托方/出                    委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
                      委托/出包资产类型
包方名称     包方名称                     起始日    终止日    费定价依据 管费/出包费
           厦门金泉厦
  本公司                其他资产托管      2015/1/1 2025/12/31         协议   614,000.00
               公司
福泉经营服 福厦传媒公
                        其他资产托管      2012/1/1 2020/12/30
  务公司        司
厦门金泉厦 福厦传媒公
                        其他资产托管      2012/1/1 2020/12/30
    公司        司
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
                                        129 / 143
                                       2017 年年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
  承租方名称     租赁资产种类           本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
福宁高速公司   房屋                                                                142,857.15
福宁高速公司   房屋                                       57,142.86
中油路通公司   罗源服务区加油站                        1,750,148.91                1,445,308.63
宁连高速公司   房屋                                       76,190.48
宁德经开公司   房屋                                       19,047.62
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    出租方名称        租赁资产种类         本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
罗长高速公司              房屋                     2,294,895.00                    1,619,580.00
省养护公司                车辆                                                       344,063.99
省养护公司                车辆                            229,376.00
福建畅祥工程公司          车辆                            266,000.00
福泉经营服务公司          土地                         13,600,000.00              13,600,000.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
            项目                             本期发生额                      上期发生额
关键管理人员报酬                                               248.91                   270.63
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
交易类型       关联方名称            本年发生额        上年发生额      定价方式及决策程序
行业管理费     省高速集团            25,150,454.00     25,387,915.00   按政府文件执行
                                           130 / 143
                                      2017 年年度报告
注：行业管理费系省高速集团根据福建省财政厅闽财建[2008]179 号《福建省财政厅关于省高速公
路有限责任公司有关管理经费问题的批复》向本公司及罗宁公司、福泉公司收取的管理经费。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                      期初余额
  项目名称         关联方
                                     账面余额      坏账准备        账面余额      坏账准备
应收账款    福州市交建公司           4,917,829.00 2,498,632.80     5,932,182.00 1,910,079.00
应收账款    莆田市高速公司           2,906,255.45 2,011,077.04     3,697,529.45 1,606,138.14
应收账款    省高速集团（注）           116,250.00      7,680.00      117,700.00      7,827.50
应收账款    省经开公司                  81,564.55      4,078.23
应收账款    中油路通公司             1,858,495.17     92,924.76    1,532,027.14     76,601.36
其他应收款 福泉经营服务公司            609,108.92     60,910.89      634,314.63     31,715.73
其他应收款 南平福银公司                 52,648.44      2,632.42
其他应收款 平潭大桥公司                 56,375.00      2,818.75      46,175.28       2,308.76
其他应收款 省高速集团                   68,005.80      3,400.29      47,275.47       2,363.77
其他应收款 渔平高速公司              1,025,525.00     51,276.25     244,810.77      12,240.54
其他应收款 莆田市高速公司                                           169,435.16      16,943.52
其他应收款 厦门金泉厦公司                                           220,617.26      11,030.86
预付账款    罗长高速公司                                            404,895.00              -
注：应收省高速集团款项系公司 IC 卡赔偿收入款。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    项目名称                关联方                   期末账面余额           期初账面余额
应付账款          达通公司                                   192,200.00             120,300.00
应付账款          福州市交建公司                                                    800,000.00
应付账款          省技术咨询公司                             206,189.64           1,302,617.63
应付账款          省信息科技公司                           1,872,543.17           6,154,092.00
应付账款          省养护公司                             10,760,352.65            8,936,253.00
其他应付款        福州市交建公司                         54,710,000.00               50,000.00
其他应付款        莆田市高速公司                         30,030,000.00
其他应付款        福泉经营服务公司                           120,163.29
其他应付款        福州市交建公司                              50,000.00              50,000.00
其他应付款        平潭大桥公司                                   639.50
其他应付款        三明福银公司                                    10.00
其他应付款        厦门金泉厦公司                               1,400.00
其他应付款        省高速集团                                 170,798.39              18,825.00
其他应付款        省信息科技公司                              61,581.00
其他应付款        省养护公司                               1,207,193.30           1,207,193.30
其他应付款        渔平高速公司                               594,307.26
其他应付款        中油路通公司                               500,000.00             500,000.00
其他应付款        省高速广告公司                                                    480,953.53
                                         131 / 143
                                       2017 年年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    （1）重要的承诺事项
    ①罗宁高速公路收费权质押
    2008 年 5 月 7 日，本公司与国家开发银行、省高速集团及罗宁公司签定了人民币资金借款合
同变更协议（合同号 3500524192008020233），将原以省高速集团名义借款 8 亿元人民币用于罗
宁高速公路工程项目的专项借款变更为以本公司名义借款，原借款合同项下借款人的权利和义务
由本公司承继和履行；同时借款相应的应收账款质押也变更为罗宁公司和本公司享有的罗宁高速
公路通行费收费权，截至 2017 年 12 月 31 日止，该项借款余额 4.5 亿元。根据合同规定，本公司
2018 年应还款合计 5,000.00 万元，即一年内到期的非流动负债为 5,000.00 万元。
    ②泉厦高速公路收费权质押
    2008 年 2 月 27 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人
民币 15 亿元，期限为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日。2013 年 7 月 9 日，本公司与国家开
发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度
变更为 9 亿元。2015 年 9 月 29 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金借
款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 7.601 亿。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 7.601
亿元，该项借款余额 1.921 亿元。2016 年，本公司提前还款 1.5 亿元，银行还款计划变更，公司
与银行约定 2017 年至 2020 年无需还款。
    2008 年 6 月 30 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人
民币 6 亿元，期限为 2008 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 1 日。2010 年 11 月 11 日，本公司与国家开
发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度
变更为 3 亿元。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 3 亿元，该项借款余额 1.5 亿元。根据合同
规定，本公司 2018 年应还款合计 2,500.00 万元，即一年内到期的非流动负债为 2,500.00 万元。
    上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质押担保。
    ③福泉高速公路收费权质押
    2009 年 6 月 18 日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金
为人民币 18 亿元，期限为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日，该借款以福泉高速公路（按建
成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。2012 年 12 月 26 日，福泉公司
                                           132 / 143
                                      2017 年年度报告
与国家开发银行股份有限公司签订了《借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 14 亿。截
至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款 117,030 万元，该合同项下借款余额 90,188 万元。根据合同规
定，福泉公司 2018 年应还款合计 1,841 万元，即一年内到期的非流动负债为 1,841 万元。
     2010 年，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 9
亿元，期限为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日，该借款以国家高速公路沈海线福州至泉州
段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按贷款比例作质押担保。截至 2017
年 12 月 31 日止，累计提款 27,010 万元，该合同项下借款余额 19,900 万元。根据合同规定，福泉
公司 2018 年应还款合计 50 万元，即一年内到期的非流动负债为 50 万元。
     2009 年 8 月 20 日，福泉公司与中国工商银行福州南门支行签订固定资产借款合同，借款本
金为人民币 12 亿元，期限为 2009 年 8 月 20 日至 2028 年 11 月 19 日，该合同项下借款本金采用
分期偿还的方式，自福泉高速公路扩建工程竣工决算的次年起每半年还款一次，每次还款金额不
低于 1,000 万元，具体偿还计划在每次发放贷款时协商确定；该合同项下担保方式采用建设期信
用，营运期（竣工决算后）以福泉高速公路收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 12 月
31 日止，累计提款 36,000 万元，该合同项下借款余额 10,000 万元。根据合同规定，福泉公司 2017
年应还款合计 9,000 万元，即一年内到期的非流动负债为 9,000 万元。
     2009 年 6 月 1 日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款合同，
借款本金为人民币 14 亿元，期限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日，该借款以福泉高速公
路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日止，累计提款
100,270 万元，该合同项下借款余额 47,417 万元。2011 年 7 月 13 日福泉公司与中国建设银行股份
有限公司签订补充协议，根据合同规定，福泉公司 2018 年应还借款合计 8,575 万元，即一年内到
期的非流动负债为 8,575 万元。
     2009 年 7 月 28 日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同，借款本金为
人民币 18 亿元，期限为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日，该借款以福泉高速公路（按建成
后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日累计提款 142,810 万元，该
合同项下借款余额 63,518 万元。根据 2011 年福泉公司与兴业银行股份有限公司签订的补充合同
规定，2018 年应归还 15,490 万元，即一年内到期的非流动负债 15,490 万元。
     （2）前期承诺履行情况
     ①泉厦高速公路土地使用权租赁
     根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽
政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通
知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期
30 年，每年租金为 599 万元。
     本公司本年已向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599 万元。
     ②福泉高速公路土地使用权租赁
     根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公
路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经
营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031
年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司
直接支付给福建省财政厅。
     福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360 万元。
     ③罗宁高速公路土地使用权租赁
     根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1
月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为
340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。
     罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。
     截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
                                         133 / 143
                                      2017 年年度报告
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
3、 其他
√适用 □不适用
泉厦高速公路大坪山隧道火灾事故修复工程款诉讼未决事项
                                                                                案件进展
原告         被告           案由                     受理法院   标的额
                                                                                情况
            鹰潭市辉煌物流 泉厦高速公路大坪       泉州市丰泽区
本公司                                                            5,431,433.00 元 审理中
            有限公司            山隧道火灾事故    人民法院
注：2016 年 4 月 15 日，鹰潭市辉煌物流有限公司车辆途径本公司大坪山隧道发生火灾，造成公
司隧道内部分土建结构及机电设施损毁，本公司为保障道路畅通，垫付修复工程款 5,431,433.00
元。本公司于 2016 年 12 月 28 日向泉州市丰泽区人民法院提起民事诉讼，目前本案尚在审理当中。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                             32,932.80
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).     非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).     其他资产置换
□适用 √不适用
                                         134 / 143
                                     2017 年年度报告
4、 年金计划
√适用 □不适用
     为补充和完善员工基本养老保险制度，本公司与母公司省高速集团及其所属其他单位从 2004
年 1 月 1 日起建立企业年金计划，设立了专门的企业年金理事会，理事会受托负责年金的管理，
设立全省统一的企业年金基金帐户和员工个人帐户，实行专户存储、专款专用。成员单位按上一
年度员工工资总额的十二分之一缴费，员工个人缴费按员工工资的一定比例缴费，单位和员工个
人缴费合计不超过本单位上年度员工工资总额的六分之一，缴费的年金储存标准实行按年计分、
年终汇总、兑现分值、记入员工个人帐户，并根据员工在高速公路系统服务年限情况予以转移或
支付其本人年金累计储存额。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时
计入当期损益或相关资产的成本。
     根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发 2015-2 号）和《机
关事业单位职业年金管理办法》，本公司在机关事业养老保险的基础上建立补充养老保险制度（即
职业年金）。职业年金计划适用人群与参加机关事业基本养老保险的人员范围一致。职业年金所
需费用由公司和员工共同承担，本公司缴费比例为单位工资总额的 8%，员工个人缴费比例为本人
工资的 4%。职业年金基金采用个人账户方式管理，实行市场化投资运营。除此之外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    基于本集团内部管理现状，除高速公路的通行费业务外，本集团未经营其他对经营成果有重
大影响的业务。同时，由于本集团收入来自中国境内，其资产亦位于中国境内，因此本集团无需
披露分部数据。
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    （1）罗源服务区建设项目
    2010 年 8 月 23 日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公路罗
源服务区的议案》。根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设计批复》（闽
交建〔2011〕102 号），新建罗源服务区概算投资 8,218 万元；根据福建省高速公路建设总指挥部
《关于同意罗源服务区项目 A 区预留停车区并同步建设的意见》（闽高路计〔2013〕28 号），罗
源服务区因增设大型车辆专用停车区及扩征用地、增加汽修间面积和修建人行天桥等，费用按
2,600 万元控制。服务区总建筑面积为（不含加油站、加气站面积）7,530 平方米，项目概算总投
资 10,818 万元。
                                        135 / 143
                                       2017 年年度报告
    截至 2017 年 12 月 31 日止，罗源服务区建设工程已累计投入 7,486.82 万元，其中 B 区主体
已经于 2015 年完工并投入使用，剩余 A 区目前处于筹备阶段。
    （2）预估土地使用权租赁费
    2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，
根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦
扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁
租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金
金额以最终签订的租赁协议为准。
    （3）泉厦高速公路管理基地二期工程
    2015 年 4 月 30 日，本公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于建设泉厦高速公
路管理基地二期工程的议案》。根据省高速集团《关于泉厦高速公路管理基地二期工程计划立项
的批复》（闽高计〔2015〕15 号），二期建设项目概算投资 8,350 万元，项目建设内容为技术研
发、办公用房及必要的宿舍，面积按 8,900 平方米控制，地下室按 2 层考虑，面积按 5,000 平方米
控制。2017 年 12 月，泉厦高速公路管理基地二期工程已主体建成并通过验收。
    截至 2017 年 12 月 31 日止，泉厦高速公路管理基地二期工程已累计投入 5,214.54 万元。
    （4）沈海高速公路镜洋互通工程
    2017 年 4 月 14 日，本公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于新建沈海高速公路
镜洋互通工程的议案》。根据《福建省交通运输厅、福建省发展和改革委员会关于沈海高速公路
镜洋互通工程初步设计的批复》（闽交建[2016]175 号），项目概算投资 29,115 万元。其中建设
用地征迁及部队专用连接线建设费用 6,564 万元由福清市政府承担，福泉公司概算投资 22,551 万
元。2017 年 12 月，镜洋互通工程已主体建成通车。
    截至 2017 年 12 月 31 日止，镜洋互通工程已累计投入 16,921.56 万元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                期初余额
                账面余额       坏账准备                  账面余额        坏账准备
   种类                                       账面                             计提 账面
                      比例          计提比                     比例
               金额            金额           价值       金额          金额 比例    价值
                      (%)           例(%)                        (%)
                                                                               (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计 187,195,        4,471.2           187,191,3 167,399,2 100.0 4,227.5       167,395,0
                    100.00           0.002                                     0.003
提坏账准备  851.55               5               80.30     52.57     0       0           25.07
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
           187,195,        4,471.2           187,191,3 167,399,2       4,227.5       167,395,0
    合计              /               /                            /             /
            851.55               5               80.30     52.57             0           25.07
                                          136 / 143
                                     2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
           账龄
                                应收账款                坏账准备           计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合                             46,525.00                  2,326.25                 5.00
1 年以内小计                         46,525.00                  2,326.25                 5.00
1至2年                               21,450.00                  2,145.00                10.00
          合计                       67,975.00                  4,471.25                 6.58
确定该组合依据的说明：
详见第十一节、五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
非账龄组合余额为 187,127,876.55 元，不计提坏账准备。
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 234.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                           应收账款           占应收账款年末余额    坏账准备
单位名称
                                           年末余额           合计数的比例%         年末余额
福建省高速公路资金结算管理委员会             187,127,876.55                 99.96
省高速集团                                        67,975.00                  0.04       4,471.25
合计                                         187,195,851.55               100.00        4,471.25
 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                         137 / 143
                                         2017 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                  期初余额
                   账面余额          坏账准备                   账面余额       坏账准备
    类别                                   计提       账面                           计提 账面
                            比例                                      比例
                  金额             金额 比例          价值    金额           金额 比例 价值
                            (%)                                       (%)
                                           (%)                                       (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏     24,277,1        1,093,14      23,183,9 24,367,4        847,24      23,520,
                          100.00          4.50                   100.00        3.48
账准备的其他        23.08            3.14         79.94    32.83          2.79      190.04
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
                 24,277,1         1,093,14          23,183,9 24,367,4        847,24       23,520,
    合计                     /                 /                        /             /
                    23.08             3.14             79.94    32.83          2.79       190.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                 期末余额
               账龄
                                             其他应收款          坏账准备        计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合                                      10,869,327.90          543,466.40             5.00
1 年以内小计                                  10,869,327.90          543,466.40             5.00
1至2年                                         5,496,767.44          549,676.74            10.00
              合计                            16,366,095.34        1,093,143.14             6.68
确定该组合依据的说明：
详见第十一节、五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
非账龄组合余额为 7,911,027.74 元，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 274,484.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 28,584.27 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                               138 / 143
                                         2017 年年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
          款项性质                       期末账面余额                     期初账面余额
路政收入                                         10,533,913.10                    10,324,261.50
应收利息                                          6,914,931.50                     6,914,931.50
应收赔付款                                        5,431,433.00                     5,431,433.00
车道备用金                                          933,000.00                       798,500.00
保证金                                                                               308,738.00
代垫款项                                               158,350.48                     59,758.83
其他                                                   305,495.00                    529,810.00
            合计                                    24,277,123.08                 24,367,432.83
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                占其他应收款期末余 坏账准备
     单位名称          款项的性质        期末余额       账龄
                                                                额合计数的比例(%)  期末余额
                                                        1年
福建省财政厅         路政收入       10,533,913.10                             43.39   526,695.66
                                                        以内
                                                        1年
福泉公司             应收利息        6,914,931.50                             28.48
                                                        以内
鹰潭市辉煌物流有限
                   赔付款            5,431,433.00 1-2 年                      22.37   543,143.30
公司
                                                        1年
车道备用金           车道备用金          933,000.00                            3.84
                                                        以内
中国建设银行股份有 闽通卡、电子标                       1年
                                     174,125.00                                0.72     8,706.25
限公司福建省分行   签工本费                             以内
    合计             /        23,987,402.60           /                   98.80 1,078,545.21
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                  期初余额
    项目                        减值                                      减值
                   账面余额                账面价值            账面余额            账面价值
                                准备                                      准备
                                            139 / 143
                                            2017 年年度报告
 对子公司投资 1,904,241,932.67             1,904,241,932.67 1,904,241,932.67               1,904,241,932.67
 对联营、合营企
                  386,270,067.99              386,270,067.99       480,471,267.19            480,471,267.19
 业投资
     合计       2,290,512,000.66           2,290,512,000.66 2,384,713,199.86               2,384,713,199.86
 (1) 对子公司投资
 √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                       本期       本期                             本期计提减 减值准备期
     被投资单位        期初余额                                  期末余额
                                       增加       减少                               值准备     末余额
 罗宁公司            520,426,795.23                             520,426,795.23
 福泉公司          1,366,845,137.44                           1,366,845,137.44
 福厦传媒公司          2,750,000.00                               2,750,000.00
 陆顺养护公司         14,220,000.00                              14,220,000.00
     合计          1,904,241,932.67                           1,904,241,932.67
 (2) 对联营、合营企业投资
 √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                            本期增减变动
                                                                         宣
                                                                         告                               减
                                                                         发                               值
                                                                    其        计
投                                                                       放                               准
                       追   减                                      他        提
资        期初                                                           现                  期末         备
                       加   少   权益法下确认       其他综合        权        减    其
单        余额                                                           金                  余额         期
                       投   投     的投资损益       收益调整        益        值    他
位                                                                       股                               末
                       资   资                                      变        准
                                                                         利                               余
                                                                    动        备
                                                                         或                               额
                                                                         利
                                                                         润
一、合营企业
小
计
二、联营企业
浦
南
      213,457,394.55             -73,581,997.73                                          139,875,396.82
公
司
海
峡
      267,013,872.64             -20,950,593.08     331,391.61                           246,394,671.17
财
险
小
      480,471,267.19             -94,532,590.81     331,391.61                           386,270,067.99
计
合
      480,471,267.19             -94,532,590.81     331,391.61                           386,270,067.99
计
                                                  140 / 143
                                        2017 年年度报告
其他说明：
年末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                       本期发生额                        上期发生额
           项目
                                  收入            成本              收入             成本
主营业务                     980,477,170.86 365,404,220.73     983,954,832.38 352,436,591.97
其他业务                      17,964,991.23    16,995,071.14    14,462,113.22    11,376,456.53
           合计              998,442,162.09  382,399,291.87    998,416,945.60 363,813,048.50
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                          项目                                  本期发生额     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                   239,180,000.00 478,360,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                   -94,532,590.81 -70,715,599.46
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                            77,847,481.53
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                          合计                                 222,494,890.72   407,644,400.54
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                              金额      说
                                 项目
                                                                                        明
非流动资产处置损益                                                        -4,544,290.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或              50,000.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
                                           141 / 143
                                    2017 年年度报告
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入                                            1,018,396.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               11,298,452.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                       -2,204,741.16
少数股东权益影响额                                                 -2,765,894.26
                                合计                                2,851,922.58
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                                                      每股收益
                                       加权平均净资产收益率
             报告期利润                                       基本每股收 稀释每股收
                                               （%）
                                                                  益           益
归属于公司普通股股东的净利润                           7.66       0.2391
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                       7.62       0.2381
东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                             第十二节 备查文件目录
              载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签
 备查文件目录
              名并盖章的财务报表。
 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
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                                      2017 年年度报告
                  报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
 备查文件目录
                  原稿。
                                                                              董事长：涂慕溪
                                                        董事会批准报送日期：2018 年 4 月 19 日
修订信息
□适用 √不适用
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附件：公告原文

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