中远海能2018年年度报告

公司代码：600026 公司简称：中远海能

中远海运能源运输股份有限公司

2018年年度报告

二〇一九年三月

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人黄小文、主管会计工作负责人项永民及会计机构负责人（会计主管人员）李丽莉

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本公司于2019年3月27日召开的本公司董事会2019年第二次会议审议通过了本公司2018年度利润分派预案：以本公司确定的股权登记日登记在册的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.20元（含税），共计约人民币8,064万元，分红派息率为76.7%，该利润分配方案需经公司股东大会批准后实施。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

本公司在经营中可能面对的风险详见本报告第四节-经营情况讨论与分析中“可能面对的风险”的有关内容。

十、 其他□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 11

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 29

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 49

第七节 优先股相关情况 ...... 54

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 55

第九节 公司治理 ...... 64

第十节 公司债券相关情况 ...... 72

第十一节 财务报告 ...... 75

第十二节 备查文件目录 ...... 201

第一节 释义

一、 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义报告期 指 2018年1月1日至2018年12月31日公司、本公司、中远海能、中远海运能源

指 中远海运能源运输股份有限公司，原名“中海发展股份有限公司”，

原简称“中海发展”本集团 指 本公司及其附属公司中国海运 指 中国海运集团有限公司，本公司的控股股东，原名中国海运（集

团）总公司中海集团 指 中国海运及其控制的企业（不包括本公司及附属公司）中远海运 指 中国远洋海运集团有限公司，为本公司的间接控股股东上海油运 指 上海中远海运油品运输有限公司，原名“中海油轮运输有限公司”，

为本公司的全资子公司大连油运 指 大连中远海运油品运输有限公司，原名“大连远洋运输有限公司”，

为本公司的全资子公司中海发展香港/中发香港

指 中海发展（香港）航运有限公司，为本公司的全资子公司上海LNG 指 上海中远海运液化天然气投资有限公司，原名“中海集团液化天然

气投资有限公司”，为本公司的全资子公司中国能源 指 中国能源运输投资有限公司中海财务公司 指 中海集团财务有限责任公司，其吸收合并中远财务有限责任公司

后更名为中远海运集团财务有限责任公司北海船务 指 上海北海船务股份有限公司中石油 指 中国石油天然气集团公司中石化 指 中国石油化工集团公司中海油 指 中国海洋石油总公司中化石油 指 中化石油有限公司埃克森美孚 指 美国埃克森美孚公司AP LNG项目 指 Australia Pacific LNG项目，即澳大利亚太平洋LNG项目BDTI 指 波罗的海黑油综合运价指数COA 指 Contract of Affreightment，包运合同C LNG 指 中国液化天然气运输（控股）有限公司DES 指 国际贸易术语，Delivered Ex Ship，目的港船上交货LNG 指 液化天然气，一种无色、无味、无毒且无腐蚀性的清洁能源MOL/商船三井 指 日本商船三井株式会社YAMAL 项目 指 俄罗斯YAMAL极地LNG项目VLCC 指 20万载重吨以上的超大型原油运输船日收益，TCE 指 等价期租租金，Time Charter EquivalentBP 指 英国石油公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息公司的中文名称 中远海运能源运输股份有限公司公司的中文简称 中远海能公司的外文名称COSCO SHIPPING Energy Transportation Co., Ltd.公司的外文名称缩写COSCO SHIPPING Energy公司的法定代表人 黄小文

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 李倬琼 马国强联系地址 中国上海市虹口区东大名路670号 中国上海市虹口区东大名路670号电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址 中国（上海）自由贸易试验区业盛路188号A-1015室公司注册地址的邮政编码201306公司办公地址 中国上海市虹口区东大名路670号公司办公地址的邮政编码200080公司网址www.coscoshippingenergy.com电子信箱[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点 上海市虹口区东大名路670号7楼董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称A股 上海证券交易所 中远海能600026中海发展H股 香港联合交易所有限

公司

中远海能01138中海发展股份

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）

名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦签字会计师姓名 王友娟、王汝杰公司聘请的会计师事务所（境外）

名称 罗兵咸永道会计师事务所办公地址 香港中环太子大厦22楼签字会计师姓名 孟江峰

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币主要会计数据 2018年

2017年本期比上年同

期增减(%)

2016年调整后 调整前 调整后 调整前营业收入12,286,002,132.169,778,392,035.659,759,438,472.3225.6413,182,595,087.9113,160,723,505.89归属于上市公司股东的净利润105,131,336.731,766,340,267.871,766,339,240.28-94.051,922,853,725.221,922,512,721.42归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

66,733,322.061,266,250,515.891,266,250,515.89-94.73936,944,143.67936,944,143.67经营活动产生的现金流量净额2,237,665,297.663,553,217,264.773,557,479,511.52-37.0212,221,820,776.0212,218,481,692.64

2018年末

2017年末

本期末比上年同期末增减（%

）

2016年末调整后 调整前 调整后 调整前归属于上市公司股东的净资产28,191,620,047.0827,923,243,251.7427,919,639,799.850.9627,416,691,877.5827,413,089,453.28总资产63,416,267,446.0960,388,870,887.9460,384,730,709.685.0158,313,078,883.2658,309,476,458.96

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2018年

2017年

本期比上年同期增减(%)

2016年调整后 调整前 调整后 调整前基本每股收益（元／股）0.02610.43810.4381 -94.040.47690.4768稀释每股收益（元／股）0.02610.43810.4381 -94.040.47690.4768扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.01660.31400.3140 -94.710.23240.2324加权平均净资产收益率（%）0.376.386.38减少6.01个百分点6.536.53扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）0.244.584.58减少4.34个百分点3.183.18

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

净利润 归属于上市公司股东的净资产本期数 上期数 期末数 期初数按中国会计准则105,131,336.731,766,340,267.8728,191,620,047.08 27,923,243,251.74按境外会计准则调整的项目及金额：

专项储备-30,452,814.738,307,281.68按境外会计准则74,678,522.001,774,647,549.5528,191,620,047.08 27,923,243,251.74

(三) 境内外会计准则差异的说明：

√适用 □不适用

按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港一般采纳的会计准则编报的财务报表归属于母公司股东的净利润差异-3,045.28万元，系香港一般采纳的会计准则与中国《企业会计准则》在专项储备的会计处理上存在差异所致。

九、 2018年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度（1-3月份）

第二季度（4-6月份）

第三季度（7-9月份）

第四季度

（10-12月份）

营业收入 2,406,430,889.042,720,023,061.023,177,616,577.27 3,981,931,604.83归属于上市公司股东的净利润

-86,481,727.93-130,903,769.77-53,464,937.80 375,981,772.23归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

-85,313,354.84-185,820,455.76-56,695,983.09 394,563,115.75经营活动产生的现金流量净额

149,450,581.26283,697,546.481,063,943,778.79 740,573,391.13

季度数据与已披露定期报告数据差异说明√适用 □不适用

本公司自2018年12月31日起，对中海液化气船舶管理(上海)有限公司达到控制，纳入合并财务报表。前三季度披露数据包含了中海液化气船舶管理(上海)有限公司在对应期间因盈利或其他原因造成的权益变动。

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币非经常性损益项目 2018年金额 2017年金额 2016年金额非流动资产处置损益3,847,055.22142,817.86 -317,542,860.24越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

480,717.27366,285,708.93 231,800,080.13计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

-2,905,927.75887,663.86 634,577,915.80与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

1.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

632,444.7133,218,467.64 1,212,912.77根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,931,857.75192,413,275.54 -274,713,963.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目52,976,620.06 966,852,489.37

少数股东权益影响额-235,429.92-319,311.14 -5,934,481.31所得税影响额-13,465,607.17-92,538,871.71 -250,342,511.48合计38,398,014.67500,089,751.98 985,909,581.55

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

对当期利润的影响

金额投资性房地产1,136,625,960.0021,286,124.71-1,115,339,835.29 632,444.71其他权益工具投资309,029,642.64268,278,396.44-40,751,246.20利率掉期合约422,574,544.78352,381,949.79-70,192,594.99 -56,138,621.77合计1,868,230,147.42641,946,470.94-1,226,283,676.48 -55,506,177.06

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

本集团主营业务为从事国际和中国沿海原油及成品油运输、国际液化天然气（LNG）运输及国际化学品运输。

按运力规模统计，本集团是全球第一大油轮船东。截至2018年12月31日，本集团共拥有和控制油轮运力151艘，2,188万载重吨，其中，自有运力137艘，1,902万载重吨；租入运力14艘，287万载重吨。另有订单运力16艘，306万载重吨。本集团也是中国沿海原油和成品油运输领域的龙头企业。在沿海原油运输领域，本集团一直保持着行业龙头地位和55%以上的市场份额。2018年3月本集团完成收购中石油成品油船队后，已跃升为沿海成品油运输市场的龙头企业。

本集团从事油品运输业务的主要经营模式为，利用自有及控制经营的船舶开展即期市场租船、期租租船、与货主签署COA 合同、参与联营体（POOL）运营等多种方式开展生产经营活动。本集团是船型最齐全的油轮船东，通过内外贸联动、大小船联动、黑白油联动，能够充分发挥船型和航线优势，为客户提供外贸来料进口、内贸中转过驳、成品油转运和出口、下游化工品运输等全程物流解决方案，帮助客户降低物流成本，实现合作共赢。

国际油轮运输行业是伴随着石油主要产地和消费地地理分布不同所形成的石油贸易而产生的。海运是最大量、高效和成本最低的石油运输方式。国际油轮运输行业有三个特点：一是货物流向相对单一，航线布局比较固定。油品运输主要为单向运输，较其他水上运输业务空载航行率高、载重量利用率低。该特点原油运输较成品油运输更为明显，大型油轮较中小型油轮更为明显。二是安全及油污风险更大，有特殊的大石油公司检查机制。全球80%以上油轮码头及85-90%油品货源都掌握在大石油公司手中，从事国际业务的油轮公司只有通过大石油公司对船舶管理状况的检查，才能为其提供运输服务，因此船舶管理水平是国际油轮公司的核心竞争力之一。三是运价受到国际政治经济因素影响更大，波动更为剧烈。由于运输的货物-石油，与国际政治经济相关性很高，受其传导，油轮运价受到国际政治经济因素的影响更大。以近二十年来看，TD3(中东-远东)航线VLCC日收益最低年份为1.28万美元/天（2011年），最高年份为10.5万美元/天（2008年），相差8倍多。

在中国沿海油轮运输领域，为确保国家能源运输安全和沿海海洋环境安全，目前我国对沿海散装液体危险货物运输实行的是按照总量调控、择优选择的思路。相比国际油运市场，沿海油运市场的运力供需相对平衡，市场总量相对稳定，运价稳定性相对更高。

本集团是中国LNG运输业务的引领者，是世界LNG运输市场的重要参与者。本集团所属全资的上海中远海运液化天然气投资有限公司，和持有50%股权的中国液化天然气运输（控股）有限公司（CLNG）是中国目前仅有的两家大型LNG运输公司。截至2018年12月31日，本集团共参与投资38艘LNG船舶，其中，投入运营的LNG船舶26艘，435万立方米，在建LNG船舶12艘，208万立方米。

LNG是液化天然气（Liquefied Natural Gas）的缩写，是天然气在超低温（-163℃）条件下液化形成的，其体积是同质量天然气的1/625。天然气液化后可以大大节约储运空间。LNG产业链是一条贯穿天然气产业全过程的资金庞大、技术密集的完整链系。由陆地或海上油田开采的天然气在液化企业经过预处理后进行液化，生产的LNG按照贸易合同，通过船运或其他方式运送至

LNG接收站储存，再气化，经由管网送到用户手中。在运输环节，目前海上LNG运量占世界LNG运量的80%以上。LNG运输行业的特点：一是LNG船舶是国际公认高技术、高难度、高附加值的“三高”产品，造价昂贵，LNG运输对船舶管理要求更高，因而LNG 海运行业集中度很高。二是受LNG产业链特点的影响，目前全球LNG船队中，大部分船舶与特定LNG项目绑定（简称“项目船”），与项目方签署长期期租合同，取得稳定的船舶租金和投资收益。

本集团目前参与投资的38艘LNG船舶全部为项目船，即全部与特定LNG项目绑定，与项目方签署了长期期租合同，收益稳定。近年来，随着本集团参与投资建造的LNG船舶陆续上线运营，本集团LNG运输业务已加快步入收获期。

在本集团整体业务结构中，沿海（内贸）油运业务和LNG运输业务的收益水平总体稳定，为本集团经营业绩提供“安全垫”；国际（外贸）油运业务因市场运价波动剧烈，为本集团经营业绩提供周期弹性。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

合并报表范围变化：

1、按照本公司于2018年3月6日与大连中石油海运有限公司、中国石油天然气股份有限公司签署的《增资协议》及《增资协议》之补充协议（详见本公司日期为2018年3月6日的《中远海运能源运输股份有限公司关于通过增资扩股方式控股大连中石油海运有限公司的对外投资公告》），本公司自2018年3月7日起将大连中石油海运有限公司（现已更名为中远海运石油运输有限公司）纳入本公司合并范围；

2、本公司原通过大连中远海运油品运输有限公司持有华洋海运有限责任公司50%股权，上半年收购的大连中石油海运有限公司持有华洋海运有限责任公司另50%股权，因此本公司将华洋海运有限责任公司纳入合并报表范围；

3、大连中远海运油品运输有限公司持有海洋石油(洋浦)船务有限公司43%股权，与中海石油进出口有限公司持有42%股权达成一致行动协议，从而控制海洋石油(洋浦)船务有限公司，自2018年6月1日将洋浦船务纳入合并范围；

4、本公司自2018年12月31日起，对中海液化气船舶管理(上海)有限公司达到控制，纳入合并财务报表。

本集团资产负债表项目变动的详情请参阅本报告“经营情况讨论与分析”的相关内容。

本集团于2018年12月31日资产总额为人民币634.16亿元，其中：境外资产418.84（单位：

亿元 币种：人民币），占总资产的比例为66.05%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

本集团在油品运输方面拥有多年丰富的经验以及较高的品牌知名度，专业的航运经营管理团队，通过为客户提供差异化的运输服务，在业界树立了良好的公司形象，并培育了包括众多国内外大型企业集团在内的稳定客户群，具有很强的竞争能力和较高的市场份额。

2、船队优势

目前，本集团的油轮船队规模全球排名第一。本集团科学地制定运力发展规划，合理地选择新建船舶类型、数量与建造时机，使得本集团船队的船型、船龄结构不断优化，截至2018年12月31日自有在建油轮16艘，船队竞争力持续增强、市场份额不断提升。本集团油轮船队覆盖了

全球主流的油轮船型，是全球油轮船队中船型最齐全的航运公司，可以实现“内外贸联动”、“大小船联动”和“黑白油联动”。通过发挥船型和航线优势，本集团能够为客户提供外贸来料进口、内贸中转过驳、成品油转运和出口、下游化工品运输等全程物流解决方案，帮助客户降低物流成本，实现合作共赢。

3、客户资源优势本集团油品运输业务的主要客户均为国内外大型企业，例如国内中石化、中海油、中石油等三大石油公司、埃克森美孚（Exxon Mobil）、英国石油（BP）、维多（Vitol Group）、嘉能可（GlencoreInternational)、托克（Trafigura）等全球知名石油公司。公司通过为客户提供高质量的运输服务，与之建立起了稳固的业务合作关系，优质、稳定的客户资源是公司未来稳步发展的基石。

4、业务结构优势本集团的内贸运输业务和 LNG 运输业务收益稳定，2018年该两项业务的收入占比约44.5%。此外，本集团外贸油运业务也秉持稳健经营的理念，将运力合理分配在期租业务、COA合同、spot市场（即期市场）。本集团整体业务结构具有较高的抗风险能力。

5、专业化经营优势

本集团聚焦油轮运输和LNG运输两大核心主业，并在这两个领域已形成了规模优势，而以专业化为主线的重组整合对本集团船队经营和成本管控已产生积极影响。本集团在经营管理中实施的集中化、专业化会进一步释放协同效应。

6、全球化营销优势

本集团已形成了以中国为总部，以新加坡、伦敦、休斯顿、香港为海外网点的全球化布局，建立了全球营销服务系统+全球安全应急保障体系，充分发挥全球网点功能，拓展海外市场份额，借助公司船队规模和结构优势，实现了货源结构、客户结构、航线结构的多元化。

7、安全管理优势

本集团在液体散货船运输方面的安全管理水平始终处于国际领先的地位。公司自上而下高度重视安全文化建设，始终坚持“安全营销世界领先”的总体要求。经过多年的探索实践与竞争洗礼，本集团已经形成了一套稳定、高效的安全管理体系，建立了科学合理的技术管理、运输管理和船舶管理制度，强化安全生产责任制，细化监督责任和主体责任，严格安全监管和责任追究，确保了本集团安全稳定的大好局面，在业内树立了良好的品牌形象。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内国际国内航运市场分析1、国际油运市场2018年前三季度，由于OPEC等主要产油国减产力度超预期，加之美国宣布对伊朗重启制裁、委内瑞拉政治经济困境导致出口下降等地缘事件影响，国际原油价格持续高企，全球原油贸易和运输需求受到阶段性抑制，运价低迷；另一方面，受原油价格上涨带动，国际燃料油（新加坡380CST）价格同比大幅提高。受运价下跌和燃油成本上涨的共同挤压，国际原油运输市场收益水平降至历史性低位。2018年1-9月， VLCC船型中东-中国（TD3C）航线平均日收益为10,413美元/天，比上年同期评估值降低42.8%，其他船型主要航线日收益同比降低40%-50%。2018年四季度，沙特、俄罗斯等国增产带动国际原油价格回落，加之季节性行情刺激此前受抑制的原油贸易刚需得以集中释放，全球原油贸易和运输需求旺盛，带动原油轮运价大幅反弹，国际原油运输市场的供需边际效应得以体现。2018年10-12月，VLCC船型中东-中国（TD3C）航线平均日收益为44,794美元/天，较前三季度提高330%。

从2018年全年来看，在运输需求端，尽管前三季度原油运输需求受到阶段性抑制，但在美国出口大幅增加、全球原油运输平均运距拉长等利好因素推动下，加之四季度运输需求的集中释放，全年原油运输需求保持健康增长，同比增长2.4%。在运力供给端，因全球油轮船队中15年以上老龄船比重居于高位，受压载水、硫排放等环保公约即将生效等因素催化，老旧油轮拆解量激增并达到历史高位，全年万吨以上原油轮共拆解103艘、约1,780万载重吨，原油轮运力供给全年几乎实现零增长。此增彼减，推动国际原油运输市场供需基本面持续改善。全年VLCC船型中东-中国（TD3C）航线平均运价为WS 56.68，与上年同口径相比提高14.6%；平均日收益为18,802美元/天，与上年同口径相比提高1.1%。

2、国内油运市场

2018年前三季度，由于部分海洋油平台检修、个别地炼企业受国家成品油税改政策及油价高涨影响而减少了加工量，国内沿海原油运输需求同比小幅下降。四季度随着海洋油平台陆续恢复生产，以及地炼企业油品采购量及开工率的提高，运输需求得以回升。全年来看，沿海原油运输市场需求总体微降，运价水平保持稳定。

3、LNG运输市场

2018年，得益于“煤改气”政策的坚定推行，中国LNG进口量延续了快速上涨势头达到5,400万吨，同比增长41%。同时韩国、印度等传统LNG进口大国也保持了进口量的高速增长，分别同比增长18%及9%。出口端，来自澳大利亚、美国、俄罗斯等新增的9条生产线投产放量，而供给增量的85%被中国和韩国接受。2018年全球LNG贸易量3.18亿吨，同比大增9%。

截至2018年底，全球LNG船队规模528艘，总舱容7,815万立方米，2018年船队规模同比增加11.6%，为近五年来最高增速。全球LNG现货运输市场需求旺盛，运力供不应求，运价大幅上涨，16万方DFDE（双燃料电力推进）LNG 苏伊士运河东行航线即期市场运价平均为84,075美元/天，同比提高约108.62%。

2018年，面对国际油运市场跌入低谷的严峻形势，公司主要通过强化实施以下五方面经营策略，取得了跑赢市场的经营业绩：一是发挥全球网点作用和大客户合作优势，高收益航线占比进一步提高，重点项目效益贡献突出， VLCC船队经营水平跑赢同期市场。二是完成收购中石油成品油船队，跃升为内贸成品油运输龙头，内贸油运业务收入同比增长44.65%。三是发挥内外贸兼营优势，实施内外贸运力联动，创新实施准班轮服务，船队运营效率跑赢市场。四是大力实施成本精益管理，在自营运力和燃油价格大幅增加的情况下有效控制了成本上扬幅度。五是LNG运输业务继续保持高速增长，全年LNG板块贡献税前利润合计人民币4.1亿元，创下新高，同比增长72.9%。

二、报告期内主要经营情况

2018年，本集团拥有及控制的油轮运力投入648,959万吨天，同比增长17.0%；实现运输量1.55亿吨，同比增长29.54 %；运输周转量5,453.72亿吨海里，同比增长34.05%。本集团实现主营业务收入人民币121.24亿元，同比增加27.13%，主营业务成本人民币102.77亿元，同比增加37.94%。实现归属于上市公司股东净利润人民币1.05亿元，同比降低94.05 %；EBITDA人民币38.9亿元，同比降低17.25%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入12,286,002,132.169,778,392,035.65 25.64营业成本10,368,270,583.337,555,915,961.86 37.22销售费用22,804,895.4629,206,511.12 -21.92管理费用748,088,591.23644,873,183.88 16.01研发费用65,630.6352,213.17 25.70财务费用1,214,535,569.97598,064,520.32 103.08经营活动产生的现金流量净额2,237,665,297.663,553,217,264.77 -37.02投资活动产生的现金流量净额-2,429,892,477.79-7,173,447,153.66 -66.13筹资活动产生的现金流量净额-1,408,352,314.392,323,795,461.70 -160.61

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

2018年，本集团共实现营业收入人民币122.86亿元，同比增长25.64%，其中主营业务收入121.24亿元，同比增长27.13%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况分行业 营业收入 营业成本

毛利率（%）

营业收入比上年增减（%）

营业成本比上年增减（%）

毛利率比上年增减

（%）水上运输业合计12,123,928,914.76 10,277,028,432.2415.0327.1337.94减少6.51个百分点

主营业务分产品情况分产品 营业收入 营业成本

毛利率（%）

营业收入比上年增减（%）

营业成本比上年增减（%）

毛利率比上年增减

（%）内贸原油2,396,674,307.73 1,533,220,868.5435.57-2.931.04减少1.85个百分点内贸成品油1,700,584,156.29 1,439,326,491.5615.26417.10459.78减少5.88个百分点内贸油品船舶租赁109,210,881.10 74,002,049.6031.38-0.73-14.95增加11.76个百分点内贸小计4,206,469,345.12 3,046,549,409.6927.2544.6563.65减少7.66个百分点外贸原油5,204,160,264.49 5,218,968,232.91-0.4231.4140.06减少6.33个百分点外贸成品油719,024,965.16 767,369,517.57-6.9135.8227.93增加6.40个百分点外贸油品船舶租赁682,797,644.70 634,657,515.096.71-50.45-30.13减少27.36个百分点外贸小计6,605,982,874.34 6,620,995,265.56-0.3912.5826.49减少11.18个百分点油品运输合计：

10,812,452,219.46 9,667,544,675.2510.3723.2136.24减少8.41个百分点外贸LNG运输1,180,759,554.53 519,195,714.5456.0390.48102.56减少2.62个百分点内贸LPG运输8,370,104.16 6,152,600.0426.41-36.63-34.22减少2.78个百分点外贸LPG运输94,818,381.03 59,376,249.0537.3019.4317.97增加0.70个百分点其他27,528,655.58 24,759,193.3610.06-43.01-35.52减少10.44个百分点主营业务分地区情况分地区 营业收入 营业成本

毛利率（%）

营业收入比上年增减（%）

营业成本比上年增减（%）

毛利率比上年增减

（%）国内运输4,214,839,449.28 3,052,702,009.7327.2544.2863.16减少7.63个百分点国外运输7,909,089,465.48 7,224,326,422.518.5219.5629.48减少7.13个百分点水上运输业合计12,123,928,914.76 10,277,028,432.2415.0327.1337.94减少6.51个百分点

运输量及运输周转量情况表

运输量及运输周转量情况表运输量/运输周转量 2018年运量 2017年运量同比增减

2018年运输周转量

2017年运输周转量

同比增减单位 （万吨） （万吨） （%） （亿吨海里）（亿吨海里） （%）内贸原油5,121.19 5,094.230.53157.76174.16 -9.42

内贸成品油1,670.17 325.33413.38151.0339.91 278.44

内贸船舶小计6,791.36 5,419.5625.31308.79214.07 44.25

外贸原油7,813.03 5,879.8032.884,860.863,635.27 33.71

外贸成品油847.30 635.8533.25281.87217.91 29.35

外贸船舶小计8,660.33 6,515.6532.925,142.733,853.18 33.47

油品运输15,451.69 11,935.2129.465,451.524,067.25 34.03

LPG运输31.90 17.1186.442.201.03 113.59

水上运输业合计：

15,483.59 11,952.3229.545,453.724,068.28 34.05

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明√适用 □不适用

1、运输业务-油气运输业务

外贸油运业务：

2018年本集团油轮运力规模进一步扩大，截止2018年12月31日共拥有和控制油轮151艘，2,188万载重吨，较上年年底增加29艘，315万载重吨。

2018年，本集团完成外贸油运运输量8,660.33万吨，同比增加32.92%; 运输周转量5142.73亿吨海里，同比增加33.47%；运输收入人民币66.06亿元，同比增加12.58%。面对市场低谷，公司发挥船队规模、全球网点、战略客户等优势，VLCC船队经营水平跑赢同期市场收益水平。（1）强化全球网点揽货联动和船队摆位规划，经营收益跑赢传统航线。运用数据模型强化船队摆位规划，充分发挥休斯顿、伦敦、新加坡、香港四个海外经营网点的作用，开拓了红海小三角航线、美西大三角航线、美湾远东航线、巴西远东航线的新客户、新航线，货源网络和航线布局更加全球化，经营收益高于传统航线同期市场水平。（2）发挥战略客户合作优势提前布局，重点项目效益贡献突出。向中化期租租入5艘VLCC，实行与中化、中石油COA合作，建立双方合作共赢机制。开辟了波斯湾-马德岛VLCC准班轮新航线，优化运营效率和质量。为市场低迷期减亏增盈发挥了重要作用。（3）采取灵活经营手段，抵抗市场低迷情况。针对新船首航运价低的情况，为新接VLCC揽取了首航次成品油货源、提高了收益。第四季度市场高企，充分利用自营运力进入市场，高位运营的同时提高长航线比例，锁定了一段时期的收益。

内贸油运业务：

2018年，本集团克服内贸市场货量下滑的不利影响，完成内贸油运周转量308.79亿吨海里，同比增长44.25 %；运输收入人民币42.06亿元，同比增长44.65%。（1）通过增资控股完成了对中石油成品油船队收购，中远海运石油运输有限公司正式挂牌运作，强化公司本部与合资公司的业务协同和规模效应，内贸成品油收入和毛利同比大增417.10%和273.24%，本集团在该领域的行业龙头地位凸显。（2）强化与港口、代理、货主等多方协调和密切衔接，优化内贸班轮服务、提供客户增值服务，稳定老客户、开发新客户，公司内贸油运COA货源占比达92%。（3）最大化发挥内外贸兼营船的独特优势，加强内外贸市场运力投放的即时联动和优化配置，2018年共开展内外贸运力联动15艘次，船队运营效率和经营效益得到提高。

LNG运输业务2018年，本集团LNG运输业务规模继续快速扩大，年内共有参与投资的10艘、 173万立方米LNG船舶上线运营。截至2018年12月31日，本集团共有参与投资的26艘、435万立方米LNG船舶投入运营；尚有12艘、208万立方米LNG船舶在建，全部将于2020年底前上线运营。2018年，LNG板块贡献税前利润人民币4.1亿元，同比增长72.9%。

（1）LNG北极航道运输的领先优势进一步确立。本集团参与投资了俄罗斯亚马尔项目新造19艘LNG船舶中的18艘，其中14艘为Arc7级极地破冰LNG运输船。2018年，上述14艘LNG北极船中共有7艘陆续上线运营，实现了开辟北极LNG运输航线的重大行业突破。2018年7月，

中国首艘亚马尔LNG项目船，由本集团参与投资建造的Vladimir Rusanov轮经由北极东北航道运抵江苏，取得了中国北极航道开发的新突破。

（2）开拓LNG运输新项目取得战略性突破。密切关注中石油等油气公司在LNG运输方面的需求，跟踪项目进展，抓住一切机会做好品牌营销，与中石油达成了全面深化LNG合作的意向。（3） 面对LNG产业的黄金发展机遇，作为中国LNG运输业的领军者，本集团成功举办了“2018上海LNG发展论坛”，组织海内外LNG产业链各相关方，围绕“绿色、安全、发展、共赢”的主题，共同探讨中国和全球LNG产业发展方向，凝聚共识。

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 成本分析表

2018年，面对严峻的市场形势，本集团针对各项成本管控关键环节全面实施精益管理，在自营运力投入同比增加34.1%、叠加国际燃油价格同比提高31.3%的情况下，总体上控制了成本上扬幅度。2018年，本集团共发生主营业务成本人民币约102.77亿元，同比增长37.94%。

本集团主营业务成本构成如下表：

单位：元分行业情况分行业

成本构成

项目

本期金额

本期占总成本比例(%)

上年同期金额

上年同期占总成本比例(%)

本期金额较上年同期变动比例(%)

情况说明水上运输业 燃料费3,238,971,936.1231.522,027,482,178.9127.21 59.75

港口费761,784,259.077.41631,624,899.408.48 20.61

船员费1,421,537,912.7513.831,179,234,648.5715.83 20.55

润物料248,159,132.502.41192,187,593.262.58 29.12

折旧费2,129,702,262.1020.721,871,003,359.9925.11 13.83

保险费168,064,141.091.64157,348,358.912.11 6.81

修理费278,741,447.112.71254,228,378.643.41 9.64

船舶租费1,636,966,852.0815.93806,194,318.6210.82 103.05

其它393,100,489.423.83331,180,090.544.45 18.70

合计10,277,028,432.24100.007,450,483,826.84100.00 37.94

分产品情况分产品

成本构成项目

本期金额

本期占总成本比例(%)

上年同期金额

上年同期占总成本比例(%)

本期金额较上年同期变动比例(%)

情况说明油品、LNG及LPG运输

10,252,269,238.8899.767,412,083,883.6099.48 38.32其他24,759,193.360.2438,399,657.920.52 -35.52合计10,277,028,432.24100.007,450,483,541.52100.00 37.94

成本分析其他情况说明

√适用 □不适用

（1）实施燃油精益管理项目，全面推行船舶极端降速、货油加温精益管控、燃油采购批量锁价等系列措施。2018年，公司船舶降速航行1,116航次、累计节约燃油约8.62万吨，货油加温精益管控累计节约用油约1.39万吨，合计节省燃油费用约人民币2.88亿元；船队燃油单耗平均为2.04公斤/千吨海里，同比降低9.2%。

（2）加大港口使费谈判和节支力度。协同中远海运集团与国内11个主要港口签署了使费优惠协议，通过强化船舶自引自靠等措施严格控制使费支出，港口费增幅低于自营运力增幅约13.5个百分点。

（3）实行机务费用控制。加大修船费用谈判力度和新造船质量管控，项目化严控CAP改造成本。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用前五名客户销售额816,395.78万元，占年度销售总额66.45%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。

单位：人民币 万元客户名称 销售金额 占公司年度销售总额

的比例（%）第一名320,197.3326.06第二名 241,703.2919.67第三名 161,113.2613.11第四名60,002.864.88第五名 33,379.042.72合计 816,395.7866.45

前五名供应商采购额840,634.37万元，占年度采购总额53.21%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额510,157.10万元，占年度采购总额32.10%。

单位：人民币 万元供应商名称 采购金额 占公司年度采购总

额的比例（%）中国远洋海运集团有限公司510,157.1032.10第二名261,586.4916.56第三名25,968.121.63第四名25,806.311.62第五名17,116.361.08合计840,634.3753.21

3. 费用

√适用 □不适用

利润表项目 2018年 2017年 变动幅度（%）） 备注

销售费用

22,804,895.4629,206,511.12-21.92

注1管理费用

748,088,591.23644,873,183.8816.01

注2

财务费用

1,214,535,569.97598,064,520.32103.08

注3

说明：

注1： 主要是销售人员薪酬阶段性波动。注2：主要是本期新增收购中远海运石油运输有限公司以及部分投资性房产收回自用增加折旧费用所致。注3： 主要是本期两艘LNG船舶投入运营，船舶贷款利息由资本化转费用化所致，此外船舶借款本金增加，美元利率上升，导致利息支出大幅增长。

4. 研发投入研发投入情况表□适用 √不适用

情况说明□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

现金流量表项目 2018年 2017年 变动幅度(%) 变动原因经营活动产生的现金流量净额

2,237,665,297.663,553,217,264.77-37.02 注1投资活动产生的现金流量净额

-2,429,892,477.79-7,173,447,153.66-66.13 注2筹资活动产生的现金流量净额

-1,408,352,314.392,323,795,461.70-160.61 注3

说明：

注1：主要是本期油运市场低迷，燃油价格上涨，盈利水平下降所致。注2：主要是本期收回联合营公司借款较上年同期增加，合并范围变化以及购建固定资产较上年同期减少流出所致。注3：主要是利用自有资金提前归还贷款，新接船舶较去年同期减少提款，此外新纳入合并的中远海运石油运输有限公司分配原股东利润所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元项目名称 本期期末数

本期期末数占总资产的比例

（%）

上期期末数

上期期末数占总资产的比例

（%）

本期期末金额较上期期末变

动比例（%）

情况说明应收票据及752,109,711.42 1.19484,182,099.880.80 55.34 1

应收账款存货926,846,707.15 1.46656,218,655.521.09 41.24 2合同资产1,057,467,712.50 1.67470,196,114.620.78 124.90 3长期应收款1,447,226,864.52 2.282,092,688,506.983.46 -30.84 4长期股权投资

5,208,244,034.29 8.214,434,234,900.157.34 17.46 5投资性房地产

21,286,124.71 0.031,136,625,960.001.88 -98.13 6固定资产48,925,781,117.16 77.1540,896,004,564.7167.71 19.63 7在建工程385,663,191.68 0.613,991,850,321.966.61 -90.34 8短期借款4,256,270,052.28 6.712,730,939,723.974.52 55.85 9应付债券2,491,251,602.29 3.933,985,776,859.916.60 -37.50 10其他综合收益

291,788,144.87 0.46-138,961,364.12-0.23 -309.98 11少数股东权益

1,080,578,016.37 1.70342,249,265.930.57 215.73 12注：由于本年执行新会计准则，导致2018年1月1日余额与2017年12月31日余额存在不一致。为保证资产、负债情况分析具有可比性，上表“上期期末”填报数据为“本期期初”。

其他说明1、应收票据及应收账款较上年期末增加了55.34%，主要是公司非同一控制企业合并中远海运石油运输有限公司（原大连中石油海运有限公司）导致应收账款余额增加，同时2018年公司控制的船舶运力增加导致应收账款上升。2、存货较上期期末增加了41.24%，主要是本期末船存燃油量及单价均上升所致。3、合同资产较上期期末增加了124.9%，主要是期末自营油品运输增加，年底运价水平同比上升所致。4、长期应收款较上期期末减少了30.84%，主要是本期收回联营公司长期应收款所致。5、长期股权投资较上期期末增加了17.46%，主要是投资新设立四家天然液化气合营公司所致。6、投资性房地产较上期期末减少了98.13%，主要是公司部分房产不再对外出租转固定资产自用所致。7、固定资产较上期期末增加了19.63%，主要是今年8艘油轮及2艘LNG船投入运营、合并范围变化及投资性房地产转入所致。8、在建工程较上期期末减少了90.34%，主要是原在建船舶建成转固定资产所致。9、短期借款较上期期末增加了55.85%，主要是为补充流动资金增加所致。10、应付债券较上期期末减少了37.5%，主要是公司2012年发行的15亿公司债转一年内到期的非流动负债所致。11、其他综合收益较上期期末减少了309.98%，主要是汇率变动造成的外币报表折算所致。12、少数股东权益较上期期末增加了215.73%，主要是新收购的中远海运石油运输有限公司的少数股东所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用

单位：人民币 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 757,530.07房改售房款和专项维修资金货币资金 100,000.00保函保证金固定资产 25,528,346,207.02抵押借款

项目 期末账面价值 受限原因合计 25,529,203,737.09

3. 其他说明□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

本集团于投资活动现金流出为43.07亿元，其中，本集团购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为34.46亿元，对下属合营、联营公司增资及借款为8.61亿元。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

于2018年3月6日，本公司与大连中石油海运有限公司、中国石油天然气股份有限公司签署《增资协议》及《<增资协议>之补充协议》，本公司以增资扩股形式收购大连中石油海运有限公司51%股权，出资金额约为人民币3.97亿元，后续并增资人民币1.224亿元。大连中石油海运有限公司现已更名为中远海运石油运输有限公司，共拥有11艘船舶，19万载重吨。

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

本报告期内支付的船舶进度款共33.99亿元，其中油轮28.38亿元，LNG船5.61亿元。

造船项目进展说明

于2018年，本集团控股子公司共接收油轮8艘154.2万载重吨，LNG船2艘35万立方米，合营联营公司共接受LNG船8艘138.4万立方米。

本集团于2018年12月31日的船队结构如下：

运营船舶

在建船舶

艘数

万载重吨/万立方米

平均船龄

艘数

万载重吨/万立方米

本集团控股子公司

油轮

137 1,9028.716 305.8LPG轮

5 111.8LNG轮

6 1051.4小计

148 1,903/1058.516 305.8长期租入

油轮

2878.4

小计

14 2878.4合营及联营公司

油轮

9 728.23 19.5

LNG轮

20 3303.812 207.5小计

29 72/3305.215 19.5/207.5

合计

191 2,262/4358.031 325.3/207.5

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

本集团间接持有招商银行股份有限公司和招商证券股份有限公司的股票，截止2018年12月31日，该股票公允价值分别为255,069,939.60元和7,712,155.60元。

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用本公司于2018年12月31日下属子公司、合营及联营公司、参股公司名录如下：

（1）合并财务报表内主要子公司的经营情况单位：人民币

公司名称

注册资本（亿

元）

本公司持股比

例

总资产

（亿元）

净资产

（亿元）

2018年营业收

入（千元）

2018年净利润（千元）大连中远海运油品运输有限公司（母公司口径）

63.78100%104.7665.921,436,401.73 -18,645.51上海中远海运油品运输有限16.67100%164.5968.823,473,995.76 262,039.38

公司名称

注册资本（亿

元）

本公司持股比

例

总资产

（亿元）

净资产

（亿元）

2018年营业收

入（千元）

2018年净利润（千元）公司（母公司口径）上海中远海运液化天然气投资有限公司（合并口径）

7.00100%105.155.171,211,417.30 62,792.19中海发展（香港）航运有限公司（合并口径）

6.37100%150.7853.011,786,712.76 -240,140.27中远海运油品运输(新加坡)有限公司 (合并口径)

0.14100%40.838.32718,600.05 -38,345.53中远海运石油运输有限公司(母公司口径)

3.4251%13.8610.291,874,083.29 111,891.36寰宇船务企业有限公司（合并口径）

6.64100%123.7411.311,975,986.90 -44,348.81华洋海运有限责任公司（合并口径）

2.3975.5%2.812.8169,113.51 12,770.57海洋石油（洋浦）船务有限公司（合并口径）

0.2043%3.553.45171,661.23 48,841.94深圳市三鼎油运贸易有限公司（合并口径）

2.9951%9.736.83197,983.77 58,428.16华海石油运销有限公司（合并口径）

0.5750%3.331.36170,806.12 18,888.77

合并报表范围变化：

1、按照本公司于2018年3月6日与大连中石油海运有限公司、中国石油天然气股份有限公司签署的《增资协议》及《增资协议》之补充协议（详见本公司日期为2018年3月6日的《中远海运能源运输股份有限公司关于通过增资扩股方式控股大连中石油海运有限公司的对外投资公告》），本公司自2018年3月7日起将大连中石油海运有限公司（现已更名为中远海运石油运输有限公司）纳入本公司合并范围；

2、本公司原通过大连中远海运油品运输有限公司持有华洋海运有限责任公司50%股权，上半年收购的大连中石油海运有限公司持有华洋海运有限责任公司另50%股权，因此本公司将华洋海运有限责任公司纳入合并报表范围；

3、大连中远海运油品运输有限公司持有海洋石油(洋浦)船务有限公司43%股权，与中海石油进出口有限公司持有42%股权达成一致行动协议，从而控制海洋石油(洋浦)船务有限公司，自2018年6月1日将洋浦船务纳入合并范围。

（2）以权益法核算的合营及联营公司经营情况

公司名称

本公司持股比

例

2018年运输周转量（亿吨

海里）

2018年营

业收入（万元）

2018年归母净利润（万元）

自有运力艘/万载重吨（万立方米）油品运输

上海北海船务股份有限公司 40%156.2130,537.85 45,161.89 9/72LNG运输中国液化天然气运输（控股）有限公司50%369.1

114,732.09 36,921.36 14/227

公司名称

本公司持股比

例

2018年运输周转量（亿吨

海里）

2018年营

业收入（万元）

2018年归母净利润（万元）

自有运力艘/万载重吨（万立方米）其他中远海运集团财务有限责任公司 10.91%不适用114,769.99 41,617.76 不适用

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

国际油运市场2019年初，OPEC再度执行为期6个月的减产，截至2019年2月底，减产执行率再次超过100%。而OPEC在下半年减产政策的走向将会与中美贸易争端、伊朗制裁、委内瑞拉制裁等政治经济事件的发展有关，具有不确定性。但与2018年形势不同，美国、巴西等美洲地区原油出口增长确定性大幅增加。IEA预计2019年全球石油消费仍将增长约140万桶/日。货源结构变化引起的运距拉长以及石油消费的稳健增长将给油轮运输需求带来有力支撑。预计2019年国际原油运输市场需求将继续保持健康增长。

油轮新增运力方面，预计2019年上半年仍将迎来一波新船交付潮，但由于2017-2018年船东下单谨慎，2019年之后一段期间内新船交付预计大幅放缓。受造船行业产能出清、钢材、人工成本上升以及环保公约对船舶建造标准的提高，新造船价格或将进入上涨周期。2019年1月VLCC新船造价为9,300万美元/艘，较2018年初的8,150万美元/艘提高了约14%。将一定程度上抑制新船订单的增速。

运力拆解方面，船舶老龄化是拆船的主要因素，截至2019年2月，全球15年以上原油轮占总运力比例约22%，处于历史高位。除了船队老龄化，日益严格的环保公约也将支持未来一段期间内较高的拆解率。另外，2019年是IMO限硫公约实施前的最后一年，选择安装脱硫设备的油轮将在2019年内集中进坞改造，将阶段性地影响有效运力的供给。

综上，2019年起国际油运市场的供需基本面将持续向好，油轮运输行业将步入新一轮上行周期。

国内油运市场

未来国内炼化行业外部监管加强、政策导向变化，落后产能将加快退出，行业集中度不断提高，国内炼油产业已进入转型升级阶段，基地化、园区化、一体化趋势明显。这其中新型民营大型一体化炼化企业的原油加工能力均在1,000万吨/年以上，且有更完善的下游化工基础和更复杂的产业链结构。据统计，2017-2020年，民营炼厂新建及改扩建炼油项目合计加工能力将达到1.1

亿吨，将有力支撑中国进口原油持续增长和内贸中转油运输需求。海洋油方面，2018-2020年间新建、改造的海洋油井约在2020年后投产， 2020年后海洋油运输需求将逐步回升。而随着国内VLCC码头建设以及管道铺设进一步完善，将分流一部分沿海中转油运输需求。整体而言，沿海原油运输市场将保持整体稳定。

预计国内成品油消费未来几年会有小幅增加，供给方面炼厂产能持续扩张，布局逐渐完善，以往北油南运的格局或将改变，成品油区域间的运输需求有所增加。未来国内成品油运输格局或将向规模化、大型化、短途化的格局转变。随着我国炼化行业快速发展，结构性过剩问题将日益凸显，成品油的出口需求将进一步打开并向常态化、规模化发展。

LNG 运输市场

长期来看，BP《世界能源展望2019》预测，2019-2040年全球天然气消费增速将远高于煤炭和石油，年均增速为1.7%，而LNG消费需求将较2017年增长一倍以上。预计中国等亚洲国家仍是全球LNG需求增长的主要引擎，LNG供给增量则主要由北美地区主导。

近期来看，2018年末，全球天然气液化能力为4.12亿吨/年，新增3,000万吨。目前尚有6,380万吨/年的液化项目在建，1.91亿吨/年的液化项目还在前端工程设计中。随着新的LNG项目投产，2019年预计新增天然气液化能力2,810万吨，其中美国将新增2,600万吨产能。

全球LNG船队平均船龄10.6年，相对于LNG船实际寿命通常35-40年船龄，船队结构较为年轻，拆船需求不足。机构预测，2019年常规型（15-20万立方米）LNG船交付36艘，5万立方米以下船舶交付6艘，全年运力供给增长7.2%，市场运力继续短缺。

总体而言，LNG运输市场仍是以贸易需求增长为主导的新兴市场，机构预测2019年LNG船即期市场租金水平将继续保持高位。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

面对新时代的机遇与挑战，本集团将致力成为“具有国际竞争力、品牌影响力、客户美誉度的全球能源运输卓越领航者”，实现从全球能源运输的参与者向引领者、领导者的提升。为此，本集团将加快向全程油轮运输服务商的战略转型，面向客户提供全程运输方案和一站式服务，并继续布局油运行业新周期，实施低成本扩张；同时大力实施“挺进蓝海”战略，继续进军“新能

源、新航线、新业务”，推动业务结构的前瞻布局和全面升级。

(三) 经营计划√适用 □不适用

2018年，本集团完成运输周转量5,453.72亿吨海里，为计划的127.9%，实现营业收入为人民币122.86亿元，为计划的111.7%；营业成本为人民币103.68亿元，为计划的122.0%，与计划产生差异的主要原因为：本集团控股收购了中石油成品油船队并将其纳入合并报表、租入船舶增

加、以及燃油价格大幅上涨等综合因素影响导致。

2019年，本集团预计新增油轮船舶1艘、11.4万载重吨，以及LNG船舶9艘、 155.3万立方米（含联营、合营公司），预计年内投入使用的油轮船舶为152艘、2,199万载重吨，LNG船舶为35艘、590万立方米（含联营、合营公司及长期租入船舶）。根据2019年国内外航运市场形势，结合本集团新增运力投放情况，本集团2019年主要经营奋斗目标如下：完成运输周转量5,579亿吨海里；预计实现营业收入人民币141.8亿元；发生营业成本人民币117.9亿元。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

本集团在经营中可能面对的风险如下。

（1）宏观经济波动的风险

本集团所从事的油品、液化天然气等大宗资源品的航运受宏观经济波动影响较大。当宏观经济处于高涨时期，对大宗资源品的需求将会迅速增加，从而加大对这类产品的航运需求；但当宏观经济处于萧条时期，对上述货物的航运需求将不可避免地受到影响。此外，地缘政治、自然灾

害、意外事件等都有可能使航运业产生波动。

（2）其它运输方式竞争的风险

海运方式具有运量大、价格低的优势，是大宗物资运输的主要方式，尤其在石油、煤炭和铁矿石等货物运输领域具有突出优势，但是其他运输方式仍对海运方式构成了一定竞争。如开通原油运输管线和我国沿海港口深水码头的建设将减少对原油二程中转运输的需求。因此，虽然近年来我国原油进口量持续增长，但受上述因素的影响，原油二程中转运量并未随原油进口量同比例增长。

（3）运费价格波动的风险

运费价格是决定本集团盈利水平的核心因素之一，因此运费价格波动将会给本集团的经营效益带来不确定性。本集团已通过采用与大型石油企业签署COA合同，提升内贸油运比例或设立合资公司的方式来增强运费价格的稳定性，能在一定程度上规避航运市场运费波动带来的风险。然而，运价波动仍可能对本集团的经营活动产生较大影响。

（4）燃油价格波动风险

本集团的主营业务成本主要包括燃油费、港口费、折旧费和船员费用等，其中燃油费占比最大。2017-2018年，燃油费占本集团主营业务成本的比例分别为27.2%和31.5%。近年来，国际市场原油价格波动较大，船用燃料油的价格波动也比较大，并且随着国内、国际对船舶排放方面的新要求不断更新、提高，会对本集团燃油采购价格产生较大影响。因此，未来燃油价格的波动将对本集团的主营业务成本和盈利水平产生较大影响。

近年来，本集团通过推广利用船舶节能技术和采用经济航速等多种方式降低燃油消耗，同时加强燃油采购供应管理、丰富采购手段、及时顺应燃油市场的新情况，降低了燃油采购成本，虽然上述措施可以抵消部分燃油价格波动带来的影响，但仍不能完全覆盖燃油价格波动风险。

（5）航运安全的风险

船舶在海上运行时存在发生搁浅、火灾、碰撞、沉船、海盗、环保事故等各种意外事故，以及遭遇恶劣天气、自然灾害的可能性，这些情况会对船舶及船载货物造成损失。本集团可能因此面临诉讼及赔偿的风险，船舶及货物也可能被扣押。其中，油品泄露造成环境污染的危险程度尤为严重，一旦发生油品泄漏造成污染事故，本集团将面临巨额赔偿风险，并会给本集团的声誉和正常经营等产生较大影响。本集团通过积极投保尽可能地控制风险，但保险赔偿仍不能完全覆盖上述风险可能造成的损失。

此外，国际关系变化、地区纠纷、战争、恐怖活动等事件均可能对船舶的航行安全和正常经营产生影响。近年来海盗活动异常猖獗，索马里海域海盗问题成为全球关注焦点，海盗成为航运安全的重大危害。虽然本集团采取了多种防范海盗的措施，但海盗仍是危害航运业的重大风险。

（6）资本性支出较大的风险

截至2018年12月31日，本集团预计未来三年新增油轮16艘305.8万载重吨，预计未来三年的资本性支出为64.5亿元人民币。因船舶建设周期较长，大量资本性支出需要较长时间才能产生效益，大量新船的投入可能在一定时期内增加折旧和财务成本，降低盈利水平。

（7）汇率风险

本集团部分业务收入和部分营业成本以美元收取和支付，本集团以美元计价的资产与负债余

额也存在差异。尽管本集团通过适当配比美元收入和成本，有效降低了汇率波动的风险，但是随着公司外贸业务规模不断扩大，以及本集团美元负债占比较高，未来汇率波动可能对本集团经营造成影响。

(五) 其他√适用 □不适用2019年工作举措

2019年2月，本集团完成了全面深化改革，按照“战略转型+挺进蓝海”的要求，重新配置了各项资源要素，以新的架构、新的机制和新的队伍，站在了新周期、新起点上。2019年，主要实施以下工作新策略和措施。一是组建和推进VLCC POOL模拟市场化运作机制，建设以大数据为基础的全球VLCC运营分析系统，持续提升VLCC揽货能力、经营水平和盈利能力，内部试运行后择机向市场推出，并择机再向国际市场拓展，扩大行业影响力。二是总结内贸班轮和外贸准班轮航线成功经验，探索提供内外贸全程联运班轮航线服务，与客户探索建立互为客户、互为供应商的新型上下游合作伙伴关系，推行全面客户经理制，实现以客户为中心的全程能源运输服务机制。三是围绕全程物流解决方案，提供安全营销增值服务。建立推行统一高标准的安全管理体系，全面推行总管团队管船制，强化安全隐患治理和缺陷整改，进一步提升安全管理绩效。四是抓住绿色能源革命带来的新兴市场机遇，大力发展LNG运输业务，推进新项目开发，扩大北极航道运输优势，打造LNG船舶管理核心竞争力，推进甲醇、乙烷等新能源运输业务，进一步提升稳定收益业务比重，推动公司业务结构前瞻升级。五是进一步强化成本管控。向改革要成本节控的红利，进一步压降船舶管理成本和营运成本。强化对油价走势的分析预判，加强与大石油货主沟通交流，做好燃油锁价操作。加强资本运作，压降财务费用。六是提升行业引领能力。引领行业技术创新，开展业内首例新造船安装LNG双燃料系统试点。成立研究中心，着力加强行业和市场研究，提升研究的专业化、国际化水平。七是大力加强人才队伍建设。以建设高素质专业化国际化人才队伍为目标，持续打造“奔跑”特质的企业文化，以项目制组织推进重点工作，提供给优秀人才展现能力、增长才干、提高本领的舞台。

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司现行分红政策

（1）利润分配的基本原则及现金分红政策

利润分配的基本原则：

公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，利润分配应充分重视对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司长远利益、可持续发展及全体股东的整体利益。

公司利润分配以当年实现的可供分配利润为依据，依法定顺序按比例向股东分配股利，同股同权、同股同利。公司持有的本公司股份不得参与分配。

公司优先采用现金分红的利润分配形式。

现金分红政策：

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

一、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

二、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

三、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

（2）利润分配的形式

公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。

（3）利润分配的期间间隔

在公司当年盈利且当年经营性现金流和累计未分配利润均为正数的前提下，公司每年度至少进行一次利润分配。

公司可以进行中期利润分配。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。

（4）现金分红的具体条件和比例

公司实施现金利润分配应至少同时满足以下条件：

A.公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

B.审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

在上述条件同时满足时，公司应当采取现金方式分配利润。公司连续三年以现金方式累计分配的利润应不少于该三年实现的年均可分配利润的30%，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。

（5） 发放股票股利的具体条件

根据公司累计可供分配利润、现金流状况等实际情况，在保证足额现金分红及公司股本规模合理的前提下，公司可以采取发放股票股利的方式分配利润，具体分红比例由董事会提出预案。公司董事会在确定发放股票股利的具体金额时，应充分考虑发放股票股利后的总股本是否与公司目前的经营规模、企业发展相适应，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄因素，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。

（6）利润分配方案的研究论证程序和决策机制

公司的利润分配预案由公司管理层拟定，拟定预案时应参考投资者意见，预案拟定后应提交公司董事会审议。公司董事会应当在充分考虑公司持续经营能力、保证正常生产经营及业务发展所需资金和重视对投资者的合理回报的前提下，按照本章程的规定，充分研究论证利润分配预案。公司董事会在有关利润分配预案的论证和决策过程中，应充分听取独立董事的意见。董事会审议

利润分配预案时，应详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。

董事会在审议利润分配预案时，需经全体董事过半数同意。独立董事应对利润分配预案发表独立意见。

董事会就利润分配预案形成决议后提交股东大会审议。董事会如收到符合条件的其他股东提出的利润分配预案，应当向提案股东了解其提出议案的具体原因、背景，按照本章程以及公司《股东大会议事规则》规定的程序公告提案的内容、原因等事项并提交股东大会审议。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

股东大会对利润分配预案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的二分之一以上通过。如股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本的方案的，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。

（7）未进行现金分红的处理

公司在上一个会计年度实现盈利且满足现金分红条件但未提出现金分红方案的，董事会应在定期报告中披露未提出现金分红方案的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。

（8） 利润分配政策的调整

如果遇到战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境发生变化并对公司生产经营造成重大影响，或者公司自身经营状况发生较大变化时，公司可以通过修改公司章程的方式对利润分配政策进行调整。

董事会在审议利润分配政策调整事项时，需经全体董事三分之二以上同意方为通过；独立董事应当对此发表独立意见。

对利润分配政策进行调整的，应当经董事会审议通过后方能提交股东大会审议，且公司应当提供网络投票方式为股东参加股东大会提供便利。公司应以股东权益保护为出发点，在股东大会提案中详细论证和说明原因。股东大会在审议利润分配政策的调整事项时，应当经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。

（9）现金股利的派付形式

公司向内资股股东支付现金股利和其他款项，以人民币派付。公司向境外上市外资股股东支付现金股利和其他款项，以人民币计价和宣布，以外币支付。公司向境外上市外资股股东和其他外资股股东支付现金股利和其他款项所需的外币，按国家有关外汇管理的规定办理。

除非有关法律法规另有规定，用外币支付现金股利和其它款项的，汇率应采用股东大会当日中国人民银行公布的有关外汇的汇率基准价。

2、分红政策执行情况

本公司于2017年度实现净利润为人民币17.66亿元，董事会及股东大大会批准实施每10股现金分红0.50元的利润分配方案，上述方案已于2018年8月实施完毕。

本公司2017年度建议利润分配水平低于公司历史平均水平，主要是因为：一方面，本公司为满足“国油国运”战略需要，正在持续扩张油轮运输业务 ；另一方面，公司也在 努力开拓LNG运输业务，参与投资了一系列LNG项目，需要持续投入大量资金。同时，为了进一步扩大业务规模、壮大公司实力，公司在持续跟进优质资产和寻求潜在项目的外延式扩张机会，亦需要保持一定的留存资金。在现阶段暂时采用相对保守的现金分红方案，有利于兼顾股东的即期利益和长远利益，促进本公司的长远发展。因此建议采用相对保守的现金分红方案。

根据《上海证券交易所上市公司现金分红指引》第十一条的规定，为充分保护中小投资者的合法权益，本公司于2018 年5 月9 日通过网络平台的交流方式举行了“2017年度业绩说明会”，通过网络说明会，本公司让广大投资者更全面深入的了解公司现金分红等具体情况。网络说明会取得较好效果，在本公司于2018 年6 月28 日召开的本公司2017年 年度股东大会上，《关于公司二〇一七年度利润分配的预案》以99.9577%的赞成率获通过。

3、建议2018年度分红情况

本公司于2018年度实现净利润为人民币1.05亿元，董事会建议实施每10股现金分红0.20元的利润分配方案，并将提交股东大会审议。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本 方案或预案

单位：元 币种：人民币分红年度

每10股送

红股数（股）

每10股派

息数(元)（含税）

每10股转增数（股）

现金分红的数

额（含税）

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东

的净利润

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率

(%)2018年0.00 0.20 0.0080,640,657.22105,131,336.73 76.72017年0.00 0.50 0.00201,601,643.051,766,339,240.28 11.42016年0.00 1.90 0.00766,086,243.591,922,512,721.42 39.9

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预

案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景

承诺类型

承诺方

承诺内容

承诺时间及期

限

是否有履行期

限

是否及时严格履行

如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因

如未能及时履行应说明下一步计划与股改相关的承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

解决同业竞争

中国远洋海运集团有限公司

中国远洋海运集团有限公司 2016 年5 月5 日承诺:a、在中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海 运集团”）直接或间接持有中远海运能源控股股权期间，中远海运集团及其他下属公司将不采取任何行为或措施，从事对中远海运能源及其子公司主营业务构成或可能构成实质性竞争的业务活动，且不会侵害中远海运能源及其子公司的合法权益，包括但不限于未来设立其他子公司或合营、联营企业从事与中远海运能源及其子公司现有主营业务构成实质性竞争的业务，或用其他的方式直接或间接的参与中远海运能源及其子公司现有主营业务。b、如中远海运集团及中远海运集团控制的公司可能在将来与中远海运能源在主营业务方面发生实质性同业竞争或与中远海运能源发生实质利益冲突，中远海运集团将放弃或将促使中远海运集团控制的公司放弃可能发生同业竞争的业务机会，或将中远海运集团和中远海运集团控制的公司产生同业竞争的业务以公平、公允的市场价格，在适当时机全部注入中远海运能源。c、中远海运集团不会利用从中远海运能源了解或知悉的信息协助第三方从事或参与与中远海运能源现有从事业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营活动。e、如出现因中远海运集团或中远海运集团控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海运能源及其他股东的权益受到损害的情况，中远海运集团将依法承担相应的赔偿责任。

永久 否 是

解决关联交易

中国远洋海运集团有限公司

于 2016 年5 月5 日，中远海运集团作为中远海运能源的间接控股股东，作出如下承诺：a、中国远洋海运有限公司及所控制的其他企业将尽可能地避免与中远海运能源之间不必要的关联交易发生；对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化定价原则，遵守有关法律、法规和规范性文件的要求和中远海运能源的公司章程、关联交易制度的规定。b、中远海运集团及所控制的其他企业将尽可能地避免和减少与上市公司之间将来可能发生的关联交易；对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，中远海运集团将根据有关法律、法规和规范性文件以及中远海运能源的公司章程、关联交易制度的规定，遵循市场化的公正、公平、公开的一般商业原则，与中远海运能源签订关联交易协议，并确保关联交易的公允性和合规性，按照相关法律法规及规范性文件的要求履行交易程序及信息披露义务。c、中远海运集团有关规范关联交易的承诺，将同样适用于中远海运集团所控制的其他企业；中远海运集团将在合法权限范围内促成中远海运集团所控制的其他企业履行规范与上市公司之间已经存在的或可能发生的关联交易的义务。

永久 否 是

其他 中国远洋

海运集团有限公司

于 2016 年5 月5 日，中远海运集团作为中远海运能源的间接控股股东，作出如下承诺：本次无偿划转完成后，在中远海运集团直接或间接持有中远海运能源控股股权期间，其自身并通过中远集团、中国海运将持续在人员、财务、机构、资产、业务等方面与中远海运能源保持相互独立，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预上市公司经营决策，损害上市公司和其他股东的合法权益。中远海运集团及中远海运集团控制的其他企业保证不以任何方式占用上市公司及子公司的资金。

永久 否 是

与重大资产重组相关的承诺

解决同业竞争

中国海运（集团）总公司

于 2015 年12 月11 日，中国海运作为中远海运能源的控股股东，作出如下承诺：a、本次重大资产重组完成后，中国海运不会直接或间接地（包括但不限于以独资、合资、合作和联营等方式）参与或进行与中远海运能源所从事的主营业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。b、对于将来可能出现的中国海运的全资、控股、参股企业所生产的产品或所从事的业务与中远海运能源构成竞争或可能构成竞争的情况，如中远海运能源提出要求，中国海运承诺将出让中国海运在前述企业中的全部出资或股份，并承诺在合法合规的情况下，给予中远海运能源或其全资子公司对前述出资或股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定的。c、如出现因中国海运或中国海运控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海运能源及其他股东的权益受到损害的情况，中国海运将依法承担相应的赔偿责任。

永久 否 是

解决关联交易

中国海运（集团）总公司

中远海运能源实施重大资产重组过程中，中国海运作为中远海运能源的控股股东，于2015 年12 月11 日，特作出如下承诺：a、中国海运及所控制的其他企业与中远海运能源之间将尽可能的避免或减少关联交易。对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易，中国海运承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，依法签订协议，按照有关法律法规、规范性文件和中远海运能源公司章程等有关规定履行合法程序，保证关联交易的公允性和合规性，保证不通过关联交易损害中远海运能源及其他股东的合法权益，并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披露。b、中国海运将严格按照《公司法》等法律法规以及中远海运能源

永久 否 是

公司章程的有关规定行使股东权利；在中远海运能源股东大会对有关中国海运及所控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。盈利预测及补偿

中远集团 中远集团于 2016 年3 月29 日承诺，大连油

运2016 年至2018年三年合并报表经审计的归属母公司股东的净利润不低于8.19 亿元。中远集团作为补偿义务方应承担大连油运实际净利润与预测净利润数差额的补偿责任。截至2018年12月31日，大连油运2016年至2018年已实现归属于母公司所有者净利润合计人民币9.88亿元，达到了重组时预测水平。

2016年1 月1日至2018年12月31日

是 是

其他 中国海运

（集团）总公司

中远海运能源实施重大资产重组过程中，中国海运作为中远海运能源的控股股东，于2015 年12 月11 日，特作出如下承诺：中国海运保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与中远海运能源保持分开，并遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预中远海运能源经营决策，损害中远海运能源和其他股东的合法权益。中国海运及控制的其他企业保证不以任何方式占用中远海运能源及其控股企业的资金。

永久 否 是

与首次公开发行相关的承诺

解决同业竞争

中国海运（集团）总公司

2001 年5 月23 日，本公司的控股股东中国海运（集团）总公司向本公司作出不竞争承诺：a、不从事与本公司存在竞争的业务；b、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。

永久 否 是

与再融资相关的承诺

其他 中国远洋

海运集团有限公司

于2018年3月5日，中国远洋海运集团有限公司承诺：1、自中远海能本次非公开发行董事会决议日（2017年10月30日）前6个月至本承诺函出具之日，中远海运集团及其之一致行动人不存在减持中远海能股票的情形；2、自本承诺函出具之日至中远海能本次非公开发行完成后6个月内，中远海运集团及其之一致行动人不存在减持中远海能股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划；3、中远海运集团及其之一致行动人不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十七条规定的情形，不存在违反《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项规定的情形；

4、如有违反上述承诺，中远海运集团及

其之一致行动人因减持股票所得收益将全部归中远海能所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。

2017年10月30日至非公开发行完成后6个月内

否 是

其他 中国远洋

海运集团有限公司

于2018年3月5日，中远海运集团就中远海能资金安全作出如下承诺：1、中海集团财务有限责任公司（以下简称“中海财务”）和中远财务有限责任公司（以下简称“中远财务”）为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规经中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）批准设立的企业集团财务公司，并凭《中华人民共和国金融许可证》经营金融业务。中海财务与中远财务已建立健全内部控制、财务会计等相关制度，其所有业务活动均遵照相关法律法规的规定进行，中远海能在中海财务、中远财务的相关存款业务具有安全性。在后续运营过程中中海财务和中远财务将继续按照相关法律法规的规定规范运作。2、鉴于中远海能在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于中远海运集团，中远海运集团将继续确保中远海能的独立性并充分尊重中远海能的经营自主权，由中远海能在符合中国银监会相关规定的条件下，履行相关法律法规及《中远海运能源运输股份有限公司章程》（以下简称“《中远海能公司章程》”）规定的内部程序后，根据

永久 否 是

业务开展的实际需要自主决策与中海财务和中远财务间的金融业务。3、中远海运集团及中远海运集团控股、实际控制的其他企业保证不会通过中海财务、中远财务或其他任何方式变相占用中远海能资金，保障中远海能在财务公司的资金安全，中海财务和中远财务将合法合规地对中远海能提供存款、信贷等金融服务，确保中远海能在中海财务和中远财务的该等金融业务均符合法律法规的相关规定。、若中海财务或中远财务不具备偿付能力、存在从事违法违规行为或中远海运集团及中远海运集团控股、控制的其他企业违规占用中远海能资金而致使中远海能遭受损失，中远海运集团及中远海运集团控股、实际控制的其他企业将以现金予以补偿。

5、中远海运集团保证严格遵守中国证券

监督管理委员会、上海证券交易所有关规章及《中远海能公司章程》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东的地位谋取不当利益，不损害中远海能和其他股东的合法权益。解决关联交易

中国远洋海运集团有限公司

于2018年5月9日，中国远洋海运集团有限公司承诺：

一、在未来的业务经营中，中远海运集团

将采取切实措施减少并规范与中远海能的关联交易。对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易，中远海运集团将遵循市场化的“公平、公正、公开”原则，保证中远海运集团及所控制的其他企业的关联交易活动遵循商业原则，关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方进行相同或相似交易时的价格或收费标准；依法签订关联交易合同，按照有关法律法规、规范性文件和中远海能公司章程等有关规定履行内部审议程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害中远海能及中远海能其他中小股东的合法权益。

二、中远海运集团及所控制的其他企业将

严格按照《公司法》等法律法规以及中远海能公司章程的有关规定行使股东权利；在中远海能股东大会对有关中远海运集团及所控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。

三、如出现因中远海运集团及所控制的其

他企业违反上述承诺而导致中远海能或中远海能其他中小股东权益受到损害的情况，中远海运集团将依法承担相应的赔偿责任，并保证积极消除由此造成的不利影响。

永久 否 是

与股权激励相关的承诺

其他对公司中小股东所作承诺

其他承诺

其他承诺

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明√已达到 □未达到 □不适用

本集团于2016年上半年实施重大资产重组，向中国远洋运输（集团）总公司收购其持有的大

连远洋运输有限公司100%股权，中远集团于2016年3月29日承诺，大连油运（即“大连远洋”）2016年至2018年三年合并报表经审计的归属母公司股东的净利润不低于8.19亿元。中远集团作为补偿义务方应承担大连油运实际净利润与预测净利润数差额的补偿责任。

截至2018年12月31日，大连油运2016年至2018年已实现归属于母公司所有者净利润合计人民币9.88亿元，达到2016年至2018年三年累计承诺净利润数的120.66%，完成业绩承诺。

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

（1）会计政策变更

①2017年，财政部修订了《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等五项会计准则，本集团自2018年1月1日起执行上述修订后的企业会计 准则修订及指南 ，对会计政策相关内容进行调整。相关会计政策变更已经本公司2017年第14次董事会会议批准。

A新收入准则的影响：

原准则下，本集团将支付的租家佣金（ADDRESS COMMISSION，租家在向船东支付运费时直接从运费中扣除）计入营业成本，新准则下，租家佣金冲减营业收入，执行新准则同时减少本集团2018年收入和成本约1.16亿元。

本集团将原计入应收账款 的应收未完航次收 入调整至合同资 产，与合同相关的预收款调整至合同负债。

B新金融工具准则的影响：

本集团根据新《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定，结合管理层管理金融资产的业务模式，对可供出售金融资产进行重新分类，分别分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ”以及“以 公允 价值计量且其变动 计入其他综合收 益的金融资产 ”。并将金融工具原账面价值和在新金 融工具准则施行日 （即2018年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2018年1月1日的年初未分配利润。

上述收入准则以及金融工 具准则变更，本集 团受影响的报表 项目及金额 如下：

项目 2017年12月31日2018年1月1日 调整数

资产合计 1,314,073,222.901,320,270,798.55 6,197,575.65其中：应收账款 918,356,643.75448,160,529.13 -470,196,114.62

合同资产 470,196,114.62 470,196,114.62可供出售金融资产 395,716,579.15 -395,716,579.15其他权益工具投资 309,029,642.64 309,029,642.64其他非流动金融资产 92,884,512.16 92,884,512.16负债合计 13,033,298.7313,033,298.73其中：预收款项 13,033,298.73 -13,033,298.73

合同负债 13,033,298.73 13,033,298.73股东权益合计 13,496,453,959.4913,502,651,535.14 6,197,575.65其中：未分配利润 13,496,453,959.4913,502,651,535.14 6,197,575.65

②本集团根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。如：应收票据及应收账款、其他应收款、应付票据及应付账款、其他应付款等。相关会计政策变更已经本公司2018年第8次董事会会议批准。

（2）会计估计变更

根据 《企业会 计准则第4号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行 相应调整。

本集团按照拆船废钢价预 计船舶净残值。本报告期，本集团对自有船舶的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核 ，鉴于拆船废钢价发生了变化，为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息，对船舶的净残值进行 变更。

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注船舶预计净残值由280美元/轻吨变更为330美元/轻吨。

2018年第四次

董事会会议

2018年1月1日

因此项会计估计变更，增加本集团2018年度利润总额0.71亿元。

（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四） 其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

原聘任 现聘任境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊

普通合伙）

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬

境内会计师事务所审计年限

境外会计师事务所名称 天职香港会计师事务所 罗兵咸永道会计师事务所境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限 8

名称 报酬内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊

普通合伙）

财务顾问 不适用保荐人 不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用

本公司于2018年6月28日召开的2017 年年度股东大会审议通过关于聘任公司2018年度境内外审计机构及其报酬的议案，包括：

聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度境内审计机构，聘请罗兵咸永道会计师事务所为公司2018年度境外审计机构，在审阅/审计范围与2017年度基本保持一致的情况下，股东大会批准信永中和2018年度审阅/审计费用人民币229万元，普华永道（罗兵咸永道）2018年度审阅/审计费用人民币286万元，两家审计机构2018年度审阅/审计费用合计人民币515万元（含税、差旅费）。

如信永中和及普华永道（罗兵咸永道）提供的审计服务的范围发生重大变化，股东大会授权董事会或董事会授权人士合理确定境内、外审计机构2018年度审计费具体金额。

本公司不再聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）和天职香港会计师事务所为本公司境内外审计机构，天职国际及天职香港已确认，其与公司不存在任何意见分歧或未决事项，亦无任何有关更换境内、外审计机构需提请公司股东关注的事项。

经本公司于2019年3月27日召开的2019年第二次董事会会议批准，增加2018年中期审计费用人民币140万元，其中信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所各70万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用 □不适用

本公司、本公司控股股东-中国海运集团有限公司及本公司间接控股股东-中国远洋海运集团有限公司连同其各自的董事、监事、高级管理人员最近五年诚信状况良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受过上海证券交易所纪律处分等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述 查询索引本公司于2017年12月19日召开的2017年第十三次董事会会议和2017年第七次监事会会议审议通过《关于<中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，董事会同意公司施行股票期权激励计划，并同意将本议案提交公司股东大会和类别股东大会审议。

公告2017-070，2017-071，2017-072

于2018年2月，本公司控股股东中国远洋海运集团有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中远海运能源运输股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批复》（国资考分〔2018〕65号），国务院国资委原则同意中远海能实施股票期权激励计划；原则同意中远海能股票期权激励计划的业绩考核目标；以后年度实施股权激励计划应当报国务院国资委备案后实施。

公告2018-008

2018年10月30日，公司召开2018年第九次董事会会议和2018年第六次监事会会议，审议通过了《关于<中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）的议案》。

公告2018-065，2018-066,2018-0672018年12月17日，公司召开2018年第二次临时股东大会、2018年第一次A股类别股东大会及2018年第一次H股类别股东大会审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要的议案》、《股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。

公告2018-078

2018年12月27日，公司召开2018年第十二次董事会会议和2018年第八次监事会会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意将本次股票期权激励计划授予的激励对象由134人调整为133人，授予的股票期权数量由35,787,000份调整为35,460,000份，确定2018年12月27日为本次激励计划的授予日，并同意向符合授予条件的133名激励对象授予35,460,000份股票期权。

公告2018-080,2018-081，2018-082,2018-08

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

中远海能和中国海运集团有限公司-《2016至2018年度海运物料供应和服务协议》经本公司2015年第九次董事会会议同意，本公司与控股股东中国海运集团有限公司于2015年9月29日于上海签订了《2016至2018年度海运物料供应和服务协议》。根据该协议，中国海运集团有限公司同意向本公司就持续营运之石油运输及干散货物运输业务提供必需的船用物料及服务供应，包括船舶坞修及维修保养服务、供应润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务协议有效期为2016年1月1日至2018年12月31日，为期三年。在该服务协议下应支付的费用将参照国家定价、市场价或成本决定。

该项协议已经本公司于2015年12月28日召开的2015年第一次临时股东大会批准生效（控股股东回避表决）。

大连远洋和中国远洋运输有限公司-《2016至2018年度海运物料供应和服务协议》

本公司于2016年4月28日召开二〇一六年第四次董事会会议，审议并通过了《关于本次重大资产重组后新增海运物料供应和服务日常关联交易的议案》，大连远洋与中远集团于2016年4月28日签署《2016-2018年度海运物料供应和服务框架协议》，该协议经本公司于2016年5月20日召开的2015年年度股东大会审议通过，协议生效后，中国远洋运输有限公司及其附属公司将为大连远洋运输有限公司及其附属公司提供海运物料和服务供应，或接受大连远洋运输有限公司及其附属公司所提供的海运物料和服务。

中远海能与中远海运财产保险自保有限公司《2017-2018年度保险服务框架协议》

经公司2017年第六次董事会会议同意，于2017年6月28日与中远海运财产保险自保有限公司（以下简称“自保公司”）签订《2017-2018年度保险服务框架协议》。中远海运能源董事会已发布《中远海运能源运输股份有限公司日常关联交易公告—金融服务框架协议》披露该事项，公告编号：临2017-031。

根据协议约定，自保公司将为公司提供较市场更为优惠保险服务。包括船壳保险(船壳和机器险、增值险、战争险）以及航次船壳保险（特殊战争险、绑架赎金保险等）。在该服务协议下，各项关联交易的定价在公平合理的以及如同与独立第三方的正常商业交易的基础上确定的。该服务协议并从2017年07月01日起实施，至2018年12月31日（包括首尾两日）止，为期1.5年。

报告期内，本集团就上述框架协议支付给中国海运集团有限公司、中远集团以及他们的关联人的主要款项如下：

项目

2018年（人民币万元）

2018年上限（人民币万元）1供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

344,050540,0002、油污处理、保养、通信及导航系统服务 3,18710,0003、坞修、维修、特涂及船舶技改服务 19,74750,000

4、船员管理服务 116,978200,000

5、为船员提供住宿、医疗、交通运输等服务 1,000

6、船舶和货运代理服务 7,01615,000

7、用于销售及购买船舶、附件和其他设备的服务1,000

8、杂项管理服务 1,1865,000

9、保险服务 6,48310,252

合计 498,647832,252

于2018年，本集团向中远集团及其联系人供应的海运物料和服务的交易金额

项目

2018年实际发生额（人民币万元）

2018年

上限（人民币万元）1、供应船用物料975 5,700

2、通信及导航系统服务 129 1,800

3、船员委托管理服务 1,500

4、为船员提供住宿、医疗、交通运输等服务 1,000

合计 1,104 10,000

《金融服务框架协议》

经本公司2015年第九次董事会会议同意，本集团与中海集团财务有限责任公司于2015年9月29日签订了《2016-2018年度金融服务框架协议》。本集团董事会已发布《中海发展股份有限公司日常关联交易公告—金融服务框架协议》披露该事项，公告编号：临2015-063。根据该协议，中海集团财务有限责任公司将继续为本集团提供较市场更为优惠的金融服务。包括：存款服务、贷款服务（包括贴现、担保及信贷服务）、结算服务、外汇买卖服务以及经中国银行业监督管理委员会批准批准财务公司可从事的其他业务，上述服务内容与2012年签署的《金融服务框架协议》的服务项目完全相同。在该服务协议下的关联交易价格将参照国家定价、市场价或成本决定。该服务协议有效期为2016年1月1日至2018年12月31日，为期三年。

经本公司2016年第四次董事会会议同意，本集团于2016年4月28日与中远财务有限责任公司签订《2016-2018年度金融服务框架协议》。本集团董事会已发布《中海发展股份有限公司日常关联交易公告—金融服务框架协议》披露该事项,公告编号：临2016-022。根据该协议，中远财务有限责任公司将继续为本集团提供金融财务服务。包括：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务、外汇买卖服务以及经中国银行业监督管理委员会批准中远财务可从事的其他业务。在该服务协议下的关联交易价格将参照国家定价、市场价或成本决定。该服务协议有效期2016年1月1日至2018年12月31日，为期三年。

《物业租赁框架协议》

经本公司2016年第三次董事会会议同意，本集团与控股股东中国海运（集团）总公司（以下简称“中海集团”）于2016年3月29日签订了《2016-2018年度物业租赁框架协议》。本集团董事会已发布《中海发展股份有限公司日常关联交易公告—物业租赁框架协议》披露该事项，公告编号：临2016-013。根据该协议，中国海运及其附属公司和关联人将为本集团提供物业租赁服务，

或接受本集团所提供的物业租赁服务。该服务协议有效期为2016年1月1日至2018年12月31日，为期三年。在该服务协议下各项关联交易定价将参照市场价。

上述交易的详细金额请见本报告会计报表附注十二-关联方关系及其交易的披露。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述 查询索引本公司于2017年11月13日召开二〇一七年第十一次董事会会议审议通过了《关于中海集团财务有限责任公司、中远财务有限责 任公司进行吸收合并的议案》。根据上述议案，中海集团财务有限责任公司（以下简称“中海财务”）和中远财 务有限责任 公司（以下 简称“中远财务”）将按照集团同一控制下企业合并方式实施重组整合（以下简称“本次合并”）。吸并方中海财务系本公司的联营公司（本公司现持有中海财务25%股权），本次合并完成后，中海财务将作为合并后财务公司（以下简称“新财务公司”）的存续主体，其资产、负债、业务以及人员均不作调整；被吸并方中远财务系本公司全资子公司大连中远海运油品运输有限 公司（以下简称“大连油运”）的参股公司（大连油运现持有中远财务3%股权），本次合并完成后，中远财务不再作为法人主体独立存在，变更 为新财务公司的分公司，其资产、负债、业务以及人员全部由新财务公司依法承继。 作为本次合并整体方案的一部分，在两家财务公司吸收合并 的同时，中国海运（集团）总公司（以下简称“中海集团”）和中国远洋运输（集团）总公司（以下简称“中远集团”）将其分别直接持有的财务公司股权同步无偿划转至中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运集团”）。中远海运集团将成为新财务公司的控股股东及集团母公司。 就上述事项，本公司及大连油运于2017年11月13日与新财务公司其他股东共同签署了《关于中海集团财务有限责任公司吸收合并中远财务有 限责任公司之股东协议》（以下简称“《股东协议》”）。 本次交易实施完成后，中远财务应将所有资产、负债、业务移交至新财务公司，办理必 要的产权变更

本公司于2017年11月14日披露的临2017-060公告

登记或重新签署必要的合同；与中远财务建立劳动关系的 员工全部由新财务公司接纳并享有和承担劳动关系中的权利和义务；中 海财务就本次交易办理相应的工商变更登记，中远财务变更为新财务公 司的分公司。本集团将持有新财务公司10.91%股权。于2018年6月，中海财务收到中国银行保险监督管理委员会出具的《关于中海集团财务有限责任公司股权变更及吸收合并中远财 务有限责任公司等有关事项的批复》（银保监复〔2018〕75号），批准中远海运集团承接中海集团、中远集团持有的中海财务的股权，股权承接 后，中海财务所属集团变更为中远海运集团；同意中海财务吸收合并中 远财务并设立北京分公司，吸收合并完成后，中远财务解散，其资产、 负债、业务和人员由中海财务承接，中海财务应按照有关规定和程序向 属地监管部门申请北京分公司开业；中海财务及中远财务应按照有关法 律法规办理吸收合并及解散注销手续，中远财务解散后的未了事宜由中 海财务负责处理。

本公司于2018年6月20日披露的临2018-042公告

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币关联方 关联关系

向关联方提供资金

关联方向上市公司

提供资金期初余额发生额期末余额期初余额 发生额 期末余额中国海运集团有限公司

母公司10 0 10中国远洋海运集团有限公司

母公司3.3941 0 3.3941合计13.3941 0 13.3941关联债权债务形成原因 中国海运集团有限公司与中远海运能源运输股份有限公司于2017

年6月14日签署《委托贷款单项协议》。根据委托贷款协议，中国海运集团有限公司通过中海集团财务有限责任公司向本公 司提供10亿元人民币委托贷款，期限一年，利率3.6%。于2018年6月，上述委托贷款展期一年。 中国远洋海运集团有限公司与中远海运能源运输股份有限公司于2017年10月16日签署《委托贷款单项协议》。根据委托贷款协议，中国远洋海运集团有限公司通过中海集团财务有限责任公司向本公司提供3.3941亿元人民币委托贷款，期

限一年，利率3.6%。 于2018年10月，上述委托贷款展期一年。 上述财务资助的利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷 款基准利率，且上市公司对该项财务资助无相应抵押或担保。关联债权债务对公司的影响 本公司从控股股东接受委托借款享受了当时国内、国际金融市场上

企业借款最优惠的利率，对本公司而言比一般的商业贷款 更为优惠，该等委托借款将降低公司融资成本，增加本公司的现金流量，从而相应缓解资金压力，有利于提高本公司的持续经营能力。

(五) 其他□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保

方

担保方与上市公司的关

系

被担保

方

担保金

额

担保发生日期(协议签署

日)

担保起始

日

担保到期

日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担

保

是否为关联方担保

关联关系中远海运能源运输股份有限公司

公司本部

宝瓶座LNG、双子座LNG、白羊座LNG、摩羯座LNG

5,628 2011

年7月15日

相关船舶租期开始

租船期结束

一般担保

否 否

否 是 联营

公司

中远海运能源运输

公司本部

紫色北极LNG

114,410 2014

年7月8日

相关船舶租期开始

相关船舶建造结束

一般担保

否 否

否 是 合营

公司

股份有限公司中远海运能源运输股份有限公司

公司本部

蓝色北极LNG、绿色北极LNG、紫色北极LNG

4,392 2014

年7月8日

相关船舶租期开始

相关船舶租期结束（至2045年+5年+5年）

一般担保

否 否

否 是 合营

公司

中远海运能源运输股份有限公司

公司本部

蓝色北极LNG、绿色北极LNG、紫色北极LNG

259,429 2017

年12月22日

2017年12月22日

各船交船后12年

一般担保

否 否

否 是 合营

公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

383,859公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计402,184报告期末对子公司担保余额合计（B）766,201公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B）1,150,060担保总额占公司净资产的比例(%)40.8其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

633,261担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

633,261未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 美元兑人民币汇率按照中国外汇交易中心公布的2018

年12月28日银行间外汇市场人民币汇率中间价：1美元对人民币6.8632元换算

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

√适用 □不适用

投资类型

签约方

期末持仓规模

投资期限

产品类

型

投资盈亏

是否涉诉利率掉期

中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行

56,477.33万美元

2031年至2033年

利率掉期

亏损8,472,347.50美元

否

本公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额56,477.33万美元的浮动利率借款(利率为Libor+2.2%）互换为libor利率2.33%-4.20%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。

十六、其他重大事项的说明√适用 □不适用非公开发行A股股份

经本公司2017年第十次董事会会议、2017年第十二次董事会会议审议通过，并经公司2017年第三次临时股东大会、2017年第一次A股类别股东大会及2017年第一次H股类别股东大会批

准，本公司拟向包括中远海运集团在内的不超过十名的特定对象非公开发行不超过806,406,572股（含806,406,572股）A股股票（以下简称“本次非公开发行”），发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司A股股票交易均价的90%且不低于公司发行时最近一期经审计的每股净资产，募集资金总额为54亿元（以中国证券监督管理委员会最终审批通过的金额为准），扣除发行费用后的募集资金净额将用于以下项目：（1）新购14艘油轮；（2）购付2艘巴拿马型油轮（7.2万吨级）。

截至本报告披露日期，本次非公开发行已获国务院国资委批准及获中国证监会受理，并由香港证监会授予关于本次非公开发行清洗豁免和特别交易的同意函，本公司已对中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（172605号）进行回复，对中国证监会出具的《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函》进行了回复，并根据中国证监会的审核要求和公司实际情况，编制了《中远海运能源运输股份有限公司非公开发行A股股票预案（修订稿）》。

经本公司2018年第九次董事会会议同意，并经本公司于2018年12月17日召开的股东大会及类别股东大会批准，股东大会批准将本次非公开发行的股东大会决议有效期延长至前次股东大会决议有效期届满之日起12个月，及将授权董事会及其授权人士全权办理本次非公开发行工作相关事宜的授权有效期延长至前次授权有效期届满之日起12个月，除延长授权有效期外，其他授权内容保持不变，除延长股东大会决议有效期外，公司本次非公开发行的其他内容不变。

本次非公开发行尚需中国证监会核准，能否获得核准尚存在不确定性。公司将根据中国证监会审核的进展情况，严格按照有关法律法规的规定和要求及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。详情请见公司通过上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)于2017年11月1日、12月2日、12月16日、12月19日、12月28日、2018年2月7日、2018年3月6日、2018年5月10日、2018年10月31日和2018年12月18日披露的相关公告。

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

中远海运能源切实按照党中央、国务院及集团有关扶贫（援藏）工作的总体部署，动员各方力量大力开展扶贫（援藏）工作，通过各部门积极协调配合，以及参与扶贫（援藏）工作的有关单位和挂职干部的努力，各项任务稳步推进，切实帮助当地人民群众解决了实际困难。并制定了中远海运能源2017-2020 扶贫（援藏）资金计划。按照2017-2020 年扶贫（援藏）资金募集方案，公司2018年向湖南沅陵捐赠金额达400万元/年。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

2018年向湖南捐赠400万元，主要建设一栋游客服务接待楼，配合借母溪申请4A级景区，增加服务接待能力，以借母溪村集体入股方式进行旅游扶贫项目投资，采取利润按合同比例村民集体分红形式，资产属村集体所有。采取专家讲座、外出考察学习等形式对村民和干部进行技能素质培训，转移培训剩余劳动力，提供劳务输出服务。同时，加强扶贫成效宣传力度，采用专刊、网络等多种形式加大对扶贫事迹和成果进行宣传报道，以提高知名度，扩大影响力。进一步扶持农家乐、蜂蜜、蔬菜、茶叶、猕猴桃等产业逐步发展。配合村里已成立的“农家乐合作社”和“种养植合作社”，按照以村集体名义绑定贫困户的要求进行部分投资。在沅陵一中开办“远航?追梦”自强班，帮助50名一中的贫困学生，以发放生活补助助学金并组织班级团队活动和开展社会公益等集体活动的形式帮扶。对因灾害或突发事件受到伤害或影响的人员进行救济、救助。继续对特殊贫困户及老党员、五保户、留守儿童等弱势群体进行慰问，并帮助他们解决实际生活困难。设立“远航?追梦”奖学金和助学金，奖励沅陵县30名高考成绩优秀家庭困难的高中毕业生，帮助沅陵县高中和借母溪乡贫困学生完成学 业。为筒车 坪、军大坪 、凤乡坪和 明溪口九校 配备多媒体 设备12套。陈家溪村张家组人行桥建设和卢家组亮化工程。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币指 标 数量及开展情况一、总体情况

其中：1.资金

二、分项投入

1.产业发展脱贫

其中：1.1产业扶贫项目类型

√ 农林产业扶贫√ 旅游扶贫□ 电商扶贫□ 资产收益扶贫√ 科技扶贫□ 其他1.2产业扶贫项目个数（个）

1.3产业扶贫项目投入金额

2.转移就业脱贫

其中：2.1职业技能培训投入金额

4.教育脱贫

其中：4.1资助贫困学生投入金额

4.2资助贫困学生人数（人）

7.兜底保障

其中：7.1帮助“三留守”人员投入金额

8.社会扶贫

8.2定点扶贫工作投入金额

4. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

2019年捐赠费用总计700万元，资金安排具体如下：

1、530万元用于湖南沅陵产业扶贫

2、20万元用于湖南沅陵扶贫-技能培训与扶贫宣传

3、10万元用于湖南沅陵扶贫-扶持特色产业

4、15万元用于湖南沅陵扶贫-“远航?追梦”自强班 ，设立“远航?追梦”奖学金和助学金

5、25万元用于湖南沅陵扶贫-救济帮扶

6、100万元用于云南临沧马蚁堆乡一水村，上海市百企百村双一百精准扶贫。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

《中远海运能源运输股份有限公司2018年度企业社会责任报告》随同本年度报告同步披露，详见上海证券交易所网站和本公司网站。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司严格按照国际公约及国内法规要求，使用经过相关主管部门认可设备和满足排放要求的能源，并通过操作管理持续提高能效系数，污染物的排放完全满足公约和法规的要求。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

□适用 √不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

□适用 √不适用

(三) 报告期转债变动情况

□适用 √不适用

报告期转债累计转股情况

□适用 √不适用

(四) 转股价格历次调整情况

□适用 √不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用

(六) 转债其他情况说明

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户)106,751年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)

101,757截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

不适用年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）

不适用

于 2018 年12 月31 日：A 股股东106,356 户，H 股股东395户；于 2019 年2 月28 日：A 股股东101,365户，H 股股东392户。

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况股东名称（全称）

报告期内

增减

期末持股数

量

比例(%)

持有有限售条件股份数

量

质押或冻结情况

股东性质股份状态

数量中国海运集团有限公司- 1,536,924,59538.120无

国有法人HKSCC NOMINEESLIMITED

279,0011,285,219,99731.880

未知

境外法人中央汇金资产管理有限责任公司

- 92,709,7002.300

无

国有法人中国证券金融股份有限公司3,507,00031,356,6410.780无

国有法人嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划

- 24,879,5000.620

无

其他广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划

- 24,879,5000.620

无

其他中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划

- 24,879,5000.620

无

其他香港中央结算有限公司15,378,69122,486,2350.560无

境外法人全国社保基金四一四组合17,694,30417,694,3040.440无

国有法人彭贺庆-2,749,10015,611,7740.390质押7,469,664境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况股东名称

持有无限售条件流通股的

数量

股份种类及数量种类 数量中国海运集团有限公司1,536,924,595人民币普通股1,536,924,595HKSCC NOMINEES LIMITED 1,285,219,997境外上市外资股1,285,219,997中央汇金资产管理有限责任公司92,709,700人民币普通股92,709,700中国证券金融股份有限公司31,356,641人民币普通股31,356,641嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划24,879,500人民币普通股24,879,500广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划24,879,500人民币普通股24,879,500中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划24,879,500人民币普通股24,879,500香港中央结算有限公司22,486,235人民币普通股22,486,235全国社保基金四一四组合17,694,304人民币普通股17,694,304彭贺庆15,611,774人民币普通股15,611,774上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）于2018 年12 月31 日，中国海运集团有限公司及其附

属公司通过中金公司－建设银行－中金瑞和集合资产管理计划持有本公司7,000,000 股A 股股票，通过国泰君安证券资管－兴业银行－国泰君安君享新利六号集合资产管理计划持有本公司2,065,494 股A 股股票，通过兴业全球基金－上海银行－中国海运（集团）总公司持有本公司8,641,504 股，因此中国海运及其附属公司于报告期末合计持有本公司1,554,631,593 股A 股股票，占本公司股份总数的38.56%。（2）本公司不存在有限售条件股东，因此前十名股东与前十名无限售条件股东相同，本公司第一名股东与第二至第十名股东之间不存在关联关系，未知第二名股东至第十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称 中国海运集团有限公司单位负责人或法定代表人 许立荣成立日期 1984年8月9日主要经营业务 沿海、远洋、国内江海直达货物运输、集装箱运输，进出口

业务：国际货运代理业务；码头与港口的投资；船舶租赁及船舶修造；通讯导航及设备、产品的制造与维修；仓储、堆场；集装箱制造、修理、销售；船舶及相关配件的销售；钢材的销售；与上述业务有关的技术咨询、通讯信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股：中远海发（601866,2866HK）39.02%；中远海科（002401）50.01%；主要参股：中集集团（000039，2039HK）22.714%；览海投资（600896）9.11%；招商银行（600036,3968HK）3.51%；招商证券（600999,6099HK）3.74%；广州港（601228）3.98%。其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用 □不适用

本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

本公司间接控股股东为中国远洋海运集团有限公司间接控股股东情况名称 中国远洋海运集团有限公司单位负责人或法定代表人 许立荣成立日期 2016年2月5日主要经营业务 国际船舶运输、国际海运辅助业务；从事货物及技术的进出口业

务；海上、陆路、航空国际货运代理业务；自有船舶租赁；船舶、集装箱、钢材销售；海洋工程 装备 设计； 码头 和港口 投资 ；通 讯设备销售，信息与技术服务；仓储（除危险化学品）；从事船舶、备件相关领域内的技术开发、 技术 转让、 技术 咨询、 技术 服务 ，股权投资基金。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控 股 ： 中 远 海 控 （ 601919，1919HK ） 45.47% ； 中远海发（601866，2866HK）39.02%；中远海特（600428）50.94%；中远海科（002401）50.01%；中远海运港口（1199HK）47.61%；

中远海运国际（香港）（0517HK）66.12%；中远海运国际（新加坡）（COS SP）53.35%；比雷埃夫斯港务局（PPA GA）51%；东方海外国际75%；主要参股：中集集团（000039，2039HK）22.714%；招商银行（600036，3968HK）9.97%；招商证券（600999，6099HK）9.99%；览海投资（600896）9.11%；上港集团（600018）15.067%；广州港（601228）7.92%。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币法人股东名称

单位负责人或

法定代表人

成立日期

组织机构

代码

注册资本

主要经营业务或管理活动等情况HKSCCNomineesLimited

情况说明

HKSCC Nominees Limited为香港中央结算（代理人）有限公司，其所持股份为代香港各股票行客户及其他香港中央结算系统参与者持有，委托HKSCC NOMINEES LIMITED代理持股的H股股东，拥有自主的投票权和收益权。

截止2018年12月31日，HKSCC NOMINEES LIMITED代持H股股数占中远海能H股总股份数的99.17%。鉴于香港市场的惯例，公司无法直接获得委托HKSCC NOMINEES LIMITED代理持股的股东名单和持股情况，但是根据香港《证券及期货条例》，无论持股或相关衍生产品，每次变动的权益跨越某个处于5%以上的百分率整数，便须披露。根据H股股东的申报情况，下表为于2018年12月31日，持有本公司H股股份超过5%的股东情况。名称 股份数目 占本公司巳发行

H股股本之百分比(%)

占本公司巳发行总股本之百分比(%)Prudential plc 170,911,600(L)13.18(L)4.24GIC Private Limited 129,710,000(L)10.01(L)3.22Eastspring Investments 80,206,000(L)6.18(L)1.99JPMorgan Chase & Co.

77,462,871(L)5.97(L)1.92(L)

778,507(S)0.06(S)0.02(S)65,381,195(P)5.04(P)1.62(P)注：Prudential plc 为EastpringInvestments 的控股公司并且控制Eastpring Investments 的75%权益。

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股姓名 职务(注) 性别 年龄

任期起始日

期

任期终止日期

是否在公司关联方获取报酬黄小文 执行董事、董事长 男56 2017/10/10 2021/6/27是刘汉波 执行董事 男59 2016/9/19 2021/6/27否陆俊山 执行董事 男60 2016/9/19 2021/6/27否冯波鸣 非执行董事 男49 2016/9/19 2021/6/27是张炜 非执行董事 男52 2016/9/19 2021/6/27是林红华 非执行董事 女54 2016/9/19 2021/6/27是王武生 独立非执行董事 男68 2012/1/16 2018/1/16否阮永平 独立非执行董事 男45 2014/3/31 2020/3/31否叶承智 独立非执行董事 男65 2014/6/6 2020/6/6是芮萌 独立非执行董事 男51 2015/6/18 2021/6/27否张松声 独立非执行董事 男64 2015/12/28 2021/6/27是翁羿 监事、监事会主席 男51 2016/9/19 2021/6/27否陈纪鸿 监事 男61 2013/5/29 2018/6/28是杨磊 监事 男47 2018/6/28 2021/6/27是徐一飞 职工监事 男53 2016/7/20 2021/6/27否安志娟 职工监事 女40 2016/7/20 2021/6/27否刘汉波 总经理 男59 2016/8/5 2019/3/31否陆俊山 副总经理 男60 2016/6/3 2019/3/31否杨世成 副总经理 男54 2017/12/1 2019/2/11否秦炯 副总经理 男50 2016/3/8 2019/3/31否项永民 副总经理/总会计师 男56 2016/6/3 2019/3/31否罗宇明 副总经理 男51 2016/6/3 2019/3/31否孙晓艳 副总经理 女50 2016/6/3 2018/2/26否赵金文 副总经理 男56 2016/6/3 2019/3/31否李倬琼 董事会秘书 女45 2017/4/28 2019/3/31否合计/ / / / / /

董事、监事、高级管理人员从公司获取的薪酬的分项明细：

姓名 职务(注)

报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）

基薪 绩效年薪/年终奖励王武生 独立非执行董事1.25阮永平 独立非执行董事15.00叶承智 独立非执行董事30.00芮萌 独立非执行董事30.00张松声 独立非执行董事30.00徐一飞 职工监事57.60 63.33安志娟 职工监事41.88 52.52刘汉波 总经理

57.56 128.26陆俊山 副总经理54.66 121.24杨世成 副总经理45.92 97.18秦炯 副总经理45.92 97.18项永民 副总经理/总会计师45.92 97.18罗宇明 副总经理45.92 97.18孙晓艳 副总经理3.10 6.40赵金文 副总经理45.92 97.18李倬琼 董事会秘书

52.67 63.31

备注：另，刘汉波、陆俊山发放2018年任务目标达成奖励44.92万元/人；杨世成、秦炯、项永民、罗宇明、赵金文发放2018年任务目标达成奖励35.93万元/人；孙晓艳发放2018年任务目标达成奖励2.37万元/人。

姓名 主要工作经历黄小文 黄先生，1962年5月出生，工商管理硕士，高级工程师，现任中远海运能源运输股份

有限公司执行董事、董事长、董事会战略委员会主任委员，中国远洋海运集团有限公司副总经理、党组成员。黄先生同时为中远海运控股股份有限公司（股份代码：

601919.SH、01919.HK）执行董事、副董事长，中远海运港口有限公司（股份代码：

01199.HK）非执行董事、董事长，中远海运（东南亚）控股有限公司董事长，东方海外（国际）有限公司（股份代码：00316HK ）执行董事、行政总裁。黄先生于1981年7月参加工作，历任广州远洋运输公司集运部科长，中远集团中集总部箱运部副部长、部长，上海海兴轮船股份有限公司集装箱运输顾问，中远海运发展股份有限公司（原名中海集装箱运输股份有限公司，股份代码：601866.SH、02866.HK）常务副总经理，总经理及党委副书记，执行董事及副董事长，中海（海南）海盛船务股份有限公司（股份代码：600896.SH）董事长。2012年5月任中国海运集团有限公司副总经理。黄先生拥有超过30年的航运市场经验。黄小文先生曾于2013年5月至2016年9月任中远海运能源运输股份有限公司执行董事并于2017年10月再次任中远海运能源运输股份有限公司执行董事。刘汉波 刘先生，1959年11月出生，工程硕士，高级经济师，现任中远海运能源运输股份有限

公司执行董事、董事会战略委员会委员、总经理，中远海运财产保险自保有限公司董事。刘先生曾任大连远洋实业公司副总经理，大连远洋运输公司发展部副主任兼经营管理处处长，大连远洋实业发展总公司经理，中远（集团）总公司发展部副总经理、

总经理兼资产经营中心主任，中远（香港）集团有限公司副总裁兼中远（香港）工贸公司总经理，中远国际控股有限公司总经理，大连远洋运输公司副总经理，中远美洲公司总裁，中远散货运输（集团）有限公司总经理及中远海运散货运输有限公司总经理等职。陆俊山 陆先生，1959年1月出生，法学硕士，正高级政工师，现任中远海运能源运输股份有

限公司执行董事、董事会战略委员会委员、副总经理。陆先生曾任上海远洋运输公司船舶二管轮，上海远洋运输公司总经理办公室副科长，上海航运交易所总裁办公室主任、党委办公室主任、党委委员，中远集装箱运输有限公司宣传部部长、工会主席、企业文化部总经理兼精神文明建设办公室主任，中国远洋运输（集团）总公司宣传部（企业文化部）部长、党组工作部副部长，海南中远博鳌有限公司党委书记、副总经理，大连远洋运输公司党委书记、副总经理，大连远洋运输有限公司党委书记、副总经理等职。冯波鸣 冯先生，1969年10月出生，工商管理硕士，经济师，现任中远海运能源运输股份有限

公司非执行董事、董事会战略委员会委员，中国远洋海运集团有限公司战略与企业管理本部总经理，中远海运控股股份有限公司（股票代码：601919.SH、01919.HK）非执行董事，中远海运发展股份有限公司（股票代码：601866.SH、02866.HK）非执行董事，中远海运港口有限公司（股票代码：01199.HK）非执行董事，中远海运散货运输有限公司董事，中远海运（香港）有限公司董事，中远海运金融控股有限公司董事，中远海运物流有限公司董事，中远海运（北美）有限公司董事，中远海运（欧洲）有限公司董事，比雷埃夫斯港务局有限公司（PPA）董事，中远海运国际（香港）有限公司（股票代码：00517.HK）非执行董事。冯先生曾任中远集运班轮部商务处副经理、经理，贸易保障部副经理、经理，中远集运香港MERCURY公司总经理，中远控股（香港）有限公司经营管理部总经理，中远集运（香港）公司管理部总经理，中远集运中国部武汉分部总经理，中远（集团）总公司战略管理实施办公室主任等职。张炜 张先生，1966年4月出生，工程师，现任中远海运能源运输股份有限公司非执行董事、

董事会战略委员会委员，中国远洋海运集团有限公司运营管理本部总经理，中远海运控股股份有限公司（股票代码：601919.SH、1919.HK）非执行董事，中 远海运港口有限公司（股票代码：01199.HK）非执行董事和中远海运特种运输股份有限公司（股票代码：600428 .SH）董事，中远海运散货运输有限公司董事，中远海运集装箱运输有限公司董事，中远海运财产保险自保有限公司董事。张先生曾任广州远洋运输公司船员，中远集运箱运部副经理、市场部副处长、亚太贸易区副总经理，中远集运企业咨询发展部副总经理，佛罗伦货箱服务有限公司副总经理，比雷埃夫斯集装箱码头有限公司执行副总裁等职。林红华 林女士，1964年6月出生，助理会计师，现任中远海运能源运输股份有限公司非执行

董事、董事会战略委员会委员，中国远洋海运集团有限公司财务管理本部总稽核。林女士曾任中远（集团）总公司计财部副科长、副处长、处长，中远（集团）总公司财金部处长，中远（澳洲）有限公司财务总监，中远（集团）总公司财务部总稽核，中远海运特种运输股份有限公司（股票代码：600428.SH）董事和览海医疗产业投资股份有限公司（股票代码：600896.SH）董事等职。王武生 王先生，1951 年3 月生，现任上海市金茂律师事务所高级合伙人、律师。王先生曾任

中华人民共和国交通运输部交通法律事务中心特聘法律顾问，于2012 年1 月至2018年1 月任本公司独立非执行董事。阮永平 阮先生，1973年9月出生，博士，会计学教授，博士生导师，现任中远海运能源运输

股份有限公司独立非执行董事、董事会审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会和提名委员会委员，华东理工大学商学院学术委员会副主任，公司财务研究所所长，中国注册会计师协会会员，中国财务成本研究会理事。于1998年至2001年，阮永平先生任职于广东华侨信托投资公司证券总部，先后从事证券发行、研发与营业部管理工作，并任分支机构负责人；于2001年至2005年，阮永平先生于上海交通大学管理学院企业管理专业（公司财务方向）就读，获管理学博士学位；从2005年至目前，阮永平先生在华东理工大学商学院会计学系从事教学科研工作，任商学院学术委员会副主任、

教授，博士生导师，公司财务研究所所长，国家创新基金财务评审专家。目前，阮永平先生同时兼任广州智光电气股 份有限公司 （股票代码 ：002169.SZ）、上海姚记扑克股份有限公司（股票代码：002605.SZ）、浙江荣晟环保纸业股份有限公司（股票代码：

603165.SH）的独立董事，并曾于2008年12月至2015年1月任中顺洁柔纸业股份有限公司（股票代码：002511.SZ），2011年6月至2017年5月任上海斯米克控股股份有限公司（股票代码：002162.SZ）的独立董事。叶承智 叶先生，1953 年8 月出生，现任中远海运能源运输股份有限公司独立非执行董事、董

事会薪酬与考核委员会主任委员、战略委员会和提名委员会委员，和记港口集团有限公司董事总经理及盐田国际集装箱码头有限公司主席。叶承智先生亦为Hutchison PortHoldings Management Pte. Limited（于新加坡上市的和记港口信托之托管人－经理，股票代码：NS8U）执行董事、东方海外（国际）有限公司（股份代码：00316HK）非执行董事、Piraeus Port Authority S.A.（于希腊上市，股份编号PPA）独立非执行董事及Westports Holdings Berhad（于马来西亚上市，股票代码：5246）非独立非执行董事。彼创办香港货柜码头商会并担任主席（2000 年至2001 年）, 亦曾任Hyundai MerchantMarine Co., Ltd.（于韩国上市，股份编号11200）外部董事及中远海运港口有限公司（股票代码：01199.HK）独立非执行董事。此外，叶先生由2009年起直至2014年12月底为香港港口发展局成员，其拥有超过35 年航运业的经验。他持有文学学士学位。芮萌 芮先生，1967年11月出生，博士，现任中远海运能源运输股份有限公司独立非执行董

事、董事会提名委员会主任委员、战略委员会委员、薪酬与考核委员会委员、审计委员会委员，中欧国际工商学院金融与会计学教授和中坤集团金融学教席教授，美的集团股份有限公司（股票代码：000333.SZ）独立董事、上工申贝（集团）股份有限公司（股票代码：600843.SH）独立董事、上海汇纳信息科技股份有限公司（股票代码：

300609.SZ）独立董事、中国教育集团控股有限公司（股票代码：00839.HK）独立非执行董事和碧桂园服务控股有限公司（股票代码：06098.HK）独立非执行董事。芮萌博士于1990年获得北京国际关系学院国际经济学士学位，1993年获得美国俄克拉何马州立大学获得经济学硕士学位，1995年及1997年在美国休斯顿大学分别获得工商管理硕士学位及财务金融博士学位。芮萌博士的教学与研究领域主要集中在金融学方面，在国际知名的期刊上发表了90多篇文章，并为多家知名媒体的智库。芮萌博士是专业的特许财务分析师和特许风险管理师。加入中欧之前，芮萌博士曾在香港中文大学以及香港理工大学金融与会计系任教，是香港中文大学的终身教授。他曾担任香港理工大学中国会计与金融中心副主任，香港中文大学经济与金融研究中心高级研究员，香港中文大学公司治理研究中心副主任，香港中文大学公司会计专业硕士(MACC)项目主任，香港中文大学公司高级会计专业硕士(EMPACC)项目主任。芮萌博士在教学和研究领域曾多次获奖，如2004至2009连续六年获得香港中文大学优秀教学奖, 2013获得中欧国际工商学院优秀研究奖和2015年中欧国际工商学院杰出研究奖和2017年中欧国际工商学院最佳教学奖，2013中国青年经济学人。芮萌教授是上海清算所风险管理委员会委员，美国金融协会、国际财务管理协会、美国会计学会、香港证券专业协会的会员。他曾是香港联合交易所考试委员会委员和上海证券交易所高级金融专家、香港金融研究中心访问学者与亚洲发展银行的访问学者。张松声 张先生，1954年12月于新加坡出生，现任中远海运能源运输股份有限公司独立非执行

董事、董事会战略委员会委员、薪酬与考核委员会和审计委员会委员，新加坡太平船务集团执行主席及董事总经理，香港胜狮货柜企业有限公司（股票代码：00716.HK）主席兼首席行政总监，中远海运控股股份有限公司（股票代码：601919.SH）独立 非执行董事，新加坡中华总商会荣誉会长、前新加坡官委议员、并曾担任新加坡海事基金创会主席、新加坡船务公会会长。张松声先生目前担任新加坡工商联合总会（SBF）主席、坦桑尼亚联合共和国驻新加坡荣誉领事、通商中国董事，中国新加坡（重庆）战略性互联互通示范项目联合实施委员会行业顾问中新互联互通（重庆）物流发展有限公司董事长、中国新加坡南宁国际物流园董事长。翁羿 翁先生，1967年7月出生，管理学硕士，高级船长、高级工程师，现任中远海运能源

运输股份有限公司监事会主席，中国远洋海运集团有限公司安全总监、安全管理本部

总经理。翁先生曾任广州海运（集团）有限公司船长，中海发展股份有限公司货轮公司海务部副主任、航运部副主任，中国海运集团有限公司运输部副处长，珠海新世纪航运有限公司总经理，中海发展股份有限公司货轮公司副总经理，中国海运集团有限公司运输部总经理、运营部总经理，中国海运集团有限公司总船长等职。陈纪鸿 陈先生，1957 年5 月生，本科学历，MBA 学位。陈先生1975 年3月参加工作，历

任上海外轮修理厂党委书记兼纪委书记、中国海运（集团）总公司组织部副部长、部长、广西防城港市副市长（挂职），本公司油轮公司党委书记、副总经理，上海海运（集团）有限公司总经理、中海集装箱运输股份有限公司非执行董事等职。2013 年5 月至2018年6月任本公司监事。杨磊 杨先生，1971年12月出生，本科学位，经济师，现任中远海运能源运输股份有限公司

监事，中国远洋海运集团有限公司法务与风险管理本部副总经理。杨先生于1994年参加工作，曾任中远集运战略发展部副总经理，中远（集团）总公司法律及风险管理部副总经理等职，杨先生于2018年6月加入本公司任监事。徐一飞 徐先生，1965年11月出生，工学学士，船长，高级工程师，现任中远海运能源运输股

份有限公司工会主席及职工监事。徐一飞先生历任上海海兴轮船股份有限公司大副、中海国际船舶管理有限公司船长，中海油轮运输有限公司海务管理部副主任、船舶管理部处长及副总经理，人力资源部部长，工会主席，2016年6月起任中远海运能源运输股份有限公司工会主席，2016年7月起任中远海运能源运输股份有限公司职工监事。安志娟 安女士，1978年4月出生，法学硕士，政工师，现任中远海运能源运输股份有限公司

人力资源部总经理组织部部长及职工监事。安志娟女士2003年4月毕业于大连海事大学国际法专业，历任中海环球空运有限公司监审部主任，中国海运集团有限公司监审部副处长。安女士于2015年9月加入中远海运能源运输股份有限公司任中海油轮运输有限公司任监察审计部部长，2016年6月至2018年6月任中远海运能源运输股份有限公司监察审计部部长，2016年7月起任中远海运能源运输股份有限公司职工监事。杨世成 杨先生，1964年12月生，硕士研究生，高级经济师。杨先生于1987年8月参加工作，

曾任中国远洋运输（集团）总公司运输部副总经理、研发中心常务副主任、中远英国公司总经理等职。杨先生为上海海运学院国际航运经济专业硕士研究生和英国布里斯托大学商法专业硕士。杨先生于2017年12月至2019年2月间任本公司副总经理。秦炯 秦先生，1968年9月出生，大专学历，船长，现任中远海运能源运输股份有限公司副

总经理。秦先生曾任上海海运局船舶船长，中海集装箱运输有限公司箱运一部副经理兼预配中心主任，中国海运（欧洲）控股有限公司预配中心主任，中海集装箱运输有限公司箱运二部副经理、箱运二部副经理(主持工作)、箱运二部经理、欧洲部总经理，中国海运（荷兰）代理有限公司总经理，中国海运（南美）控股有限公司总经理，中国海运集团有限公司运营管理部总经理等职。项永民 项先生，1962年7月出生，大专学历，工程硕士，会计师，现任中远海运能源运输股

份有限公司总会计师，中远海运（西亚）有限公司外部董事。项永民先生曾任大连远洋运输公司财务部结算科副科长，中国-坦桑尼亚海运公司财务部经理，大连远洋运输公司财务处副经理、计财处处长、财务部总经理，大连远洋运输公司总会计师、党委委员，大连远洋运输有限公司总会计师、党委委员。项先生于2016年6月至2017年8月任中远海运能源运输股份有限公司副总经理。项永民先生从事财务工作三十余年，掌握充足的财务、公司战略和管理等专业知识。罗宇明 罗先生，1967年12月出生，高级工程师，现任中远海运能源运输股份有限公司副总经

理。罗宇明先生于1989年8月加入中远海运能源运输股份有限公司，历任中海发展股份有限公司广州油轮分公司油轮船长、海务科主管、总经理助理、副总经理，2005年9月起任中海发展股份有限公司油轮公司船舶管理部主任，2007年1月起任航运部总经理，2012年5月起任中海发展股份有限公司油轮公司副总经理。孙晓艳 孙女士，1968 年7 月生，经济师，研究生学历，管理学硕士，孙女士2016 年6 月至

2018年2月任本公司副总经理。赵金文 赵先生，1962年5月生，工学硕士，高级轮机长，现任中远海运能源运输股份有限公

司副总经理。赵金文先生曾任大连远洋运输公司船舶轮机长，大连远洋运输公司安技

部船技部经理、安技部副总经理（主持工作）、安技部总经理，大连远洋运输公司总经理助理、副总经理、党委委员，大连远洋运输有限公司副总经理、党委委员等职。李倬琼 李女士，1973年10月生，大连海事大学国际法专业毕业，硕士研究生，高级经济师，

李倬琼女士现任中远海运能源运输股份有限公司总法律顾问、董事会秘书。李倬琼女士1995年8月参加工作，曾任大连远洋运输公司战略发展部总经理，于2016年6月至2017年3月曾任中远海运能源运输股份有限公司战略与企业管理部总经理等职。

其它情况说明√适用 □不适用1、报告期内，未有董事、监事或高级管理人员持有或买卖公司股份；

2、上述薪酬为税前口径，且不计单位缴交的养老金及公积金；

3、表格中是否在公司关联方获取报酬特指相关人员在本公司任职时期是否在关联方获取报酬。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股姓名 职务

年初持有股票期权数量

报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股

份

报告期股票期权行权

股份

股票期权行权价格(元)

期末持有股票期权

数量

报告期

末市价

（元）刘汉波 总经理0 475,000006.0 475,000 4.44陆俊山 副总经理0 475,000006.0 475,000 4.44杨世成 副总经理0 427,000006.0 427,000 4.44秦炯 副总经理0 427,000006.0 427,000 4.44项永民 总会计师0 427,000006.0 427,000 4.44罗宇明 副总经理0 427,000006.0 427,000 4.44赵金文 副总经理0 427,000006.0 427,000 4.44李倬琼 董事会秘书0 380,000006.0 380,000 4.44合计/ 3,465,000/ 3,465,000 /

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用任职人员

姓名

股东单位名称 在股东单位担任的职务

任期起始日期

任期终

止日期黄小文 中国远洋海运集团有限公司 副总经理、党组成员

黄小文 中远海运控股股份有限公司 执行董事、副董事长

黄小文 中远海运港口有限公司 非执行董事、董事长

黄小文 中远海运（东南亚）控股有限公司董事长

黄小文 东方海外（国际）有限公司 执行董事、行政总裁

刘汉波 中远海运财产保险自保有限公司 董事

冯波鸣 中国远洋海运集团有限公司 战略与企业管理本部总经

理

冯波鸣 中远海运控股股份有限公司 非执行董事

冯波鸣 中远海运发展股份有限公司 非执行董事

冯波鸣 中远海运港口有限公司 非执行董事

冯波鸣 中远海运国际（香港）有限公司 非执行董事

冯波鸣 中远海运散货运输有限公司 董事

冯波鸣 中远海运（香港）有限公司 董事

冯波鸣 中远海运金融控股有限公司 董事

冯波鸣 中远海运物流有限公司 董事

冯波鸣 中远海运（北美）有限公司 董事

冯波鸣 中远海运（欧洲）有限公司 董事

冯波鸣 比雷埃夫斯港务局有限公司（PPA）董事

张 炜 中国远洋海运集团有限公司 运营管理本部总经理

张 炜 中远海运控股股份有限公司 非执行董事

张 炜 中远海运特种运输股份有限公司 董事

张 炜 中远海运港口有限公司 非执行董事

张 炜 中远海运散货运输有限公司 董事

张 炜 中远海运集装箱运输有限公司 董事

张 炜 中远海运财产保险自保有限公司 董事

林红华 中国远洋海运集团有限公司 财务管理本部总稽核

叶承智Piraeus Port Authority S.A.独立非执行董事

叶承智 东方海外（国际）有限公司 非执行董事

张松声 中远海运控股股份有限公司 独立非执行董事

翁 羿 中国远洋海运集团有限公司 安全总监

项永民 中远海运（西亚）有限公司 外部董事

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用任职人员

姓名

其他单位名称

在其他单位担任的

职务

任期起始日期

任期终止日期阮永平 华东理工大学 公司财务研究所所

长

阮永平 广州智光电气股份有限公司 独立董事

阮永平 上海姚记扑克股份有限公司 独立董事

阮永平 浙江荣晟环保纸业股份有限公司 独立董事

叶承智 和记港口集团有限公司 董事总经理

叶承智 盐田国际集装箱码头有限公司 主席

叶承智Hutchison Port Holdings Management Pte.Limited

执行董事

叶承智Westports Holdings Berhad非独立非执行董事

芮 萌 中欧国际工商学院 金融与会计学教授

芮 萌 美的集团股份有限公司 独立董事

芮 萌 上工申贝（集团）股份有限公司 独立董事

芮 萌 上海汇纳信息科技股份有限公司 独立董事

芮 萌 中国教育集团控股有限公司 独立非执行董事

芮 萌 碧桂园服务控股有限公司 独立非执行董事

张松声 新加坡太平船务集团 执行主席及董事总

经理

张松声 香港胜狮货柜企业有限公司 主席兼首席行政总

监

在其他单

位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

董事、监事的薪酬由本公司薪酬与考核委员会提出，经董事会同意后，提交股东大会审议通过后实施。高级管理人员的薪酬由公司董事会经考核后批准实施。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

根据 2018年度完成生产经营、安全及效益指标情况。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况

公司已支付给公司董事、监事、高级管理人员的薪酬请见本节首

页披露的有关内容。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计

人民币1,580.80万元。（不含职工监事）

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因王武生 独立董事 离任

孙晓艳 副总经理 离任

陈纪鸿 监事 离任

杨磊 监事 选举

本公司第八届董事会独立董事王武生的任期于 2018 年 1 月 16 日届满，任期届满后，王武生先生不再担任本公司独立董事，同时不再担任本公司董事会提名委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员和审计委员会委员。

本公司于 2018 年 2 月 26 日收到公司副总经理孙晓艳女士（“孙女士”）提交的辞呈， 孙女士因工作岗位变动，向公司董事会提出辞呈，辞去本公司副总经理职务。孙女士的辞任申请自送达本公司董事会之日起生效，辞任后不再担任公司其他职务。

本公司于2018年6月28日召开的2017年年度股东大会批准续聘黄小文先生、刘汉波先生、陆俊山先生为公司执行董事，续聘冯波鸣先生、张炜先生、林红华女士为非执行董事，续聘阮永平先生、叶承智先生、芮萌先生、张松声先生为独立非执行董事。

根据本公司工会于2018年6月出具的推荐函，本公司工会推荐徐一飞先生和安志娟女士继续担任本公司职工代表监事。

本公司于2018年6月28日召开的2017年年度股东大会批准续聘翁羿先生为公司监事，聘任杨磊先生为公司监事，他们与徐一飞先生和安志娟女士共同组成本公司第九届监事会。

本公司不再聘任陈纪鸿先生为本公司监事。

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况母公司在职员工的数量

主要子公司在职员工的数量

在职员工的数量合计6,854母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数

1,671专业构成专业构成类别 专业构成人数

生产人员6,231销售人员

技术人员

财务人员

行政人员

合计6,854教育程度教育程度类别 数量（人）大专以下3,077大专2,018大学本科1,633硕士、博士

合计6,854

关于在职员工说明：公司在职员工共计6,854人，其中岸基人员838人，船员6,016人。

(二) 薪酬政策√适用 □不适用

本公司按照其营业收入、盈利情况、安全管理的情况评估员工的薪酬水平，员工工资总额与公司经营效率挂钩，在此机制下，将有效激励员工为公司之进一步发展而努力。

本公司于2018年实施股权激励方案，根据股东大会授权，本公司董事会于2018年12月27日向符合授予条件的133名激励对象授予35,460,000份股票期权。

(三) 培训计划√适用 □不适用

本公司定期对经营管理人员之培训包括：经营管理、外语、计算机、业务知识及政策法规等；培训方式包括：讲座、参观学习、访问考察等。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

在报告期内，本公司能够按照境内外监管要求，规范运作。依据《中远海运能源运输股份有限公司章程》（“《公司章程》”）、相关法律、法规和公司上市地证券监管规则等规定并结合公司实际情况，不断制定、完善和有效执行董事会及所属各专门委员会的各项工作制度和相关工作流程。

为完善公司制度、加强公司治理，2011年本公司修订了《公司章程》及相关议事规则，包括《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》，制订了《独立非执行董事工作制度》、《关联交易管理办法》、《与中海集团财务有限责任公司关联交易的风险控制制度》和《董事会秘书工作制度》。

2012 年，根据中国证监会的有关规定，本公司修订了《内幕信息知情人登记管理制度》，并对《公司章程》第十五章《财务会计制度与利润分配》进行了修订，进一步明确了“利润分配的基本原则和现金分配的政策”等规定，充分体现了公司注重对股东的投资回报，维持长期稳定的分红比例的一贯政策。

本公司于2013年12月23日采纳董事会成员多元化政策，并修订了《中远海运能源运输股份有限公司董事会提名委员会实施细则》，增加了“每年检讨董事会的架构、人数及组成（包括但不限于）技能、知识、经验、性别、年龄、文化及教育背景及多样的观点与角度方面，并就任何为配合公司的策略而拟对董事会作出的变动提出建议”等内容。本公司认同并深信公司董事会成员多元化对企业管治及董事会行之有效的重要性，采纳董事会成员多元化政策，旨在确保本公司董事会的成员在技能、经验以及视角的多元化方面达到适当的平衡，从而提升董事会的有效运作并保持高标准的企业管治水平。

2014年，根据上海证券交易所于2013年12月19日发布的《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》，本公司对《董事会审计委员会实施细则》进行了修订，进一步明确了本公司审计委员会委员之职责及议事规则及决策程序。同时，为进一步提高本公司治理水平，强化公司内部审计工作，更好地发挥内部审计的监督、评价和服务职能，根据内部审计相关法律法规、准则及上市公司监管机构的有关规定，本公司于2014年制订了公司《内部审计管理制度》。

于2016年3月8日，本公司修订了《董事会审计委员会实施细则》，进一步定义了审计委员会成员的职责范围，增加内部审计职责，以及内部控制及风险管理监察职责。

于2016年7月28日，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与豁免业务指引》等规定，本公司制定了《中远海运能源运输股份有限公司信息披露暂缓与豁免事务管理制度》。

2017年，本公司修订了《募集资金专项存储及使用管理制度》，以符合现行法律法规的监管要求，本公司并修订了《公司章程》，根据中国证监会最新规定对相关分红条款进行调整。

2018年，本公司制定了《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《累积投票制实施细则》，规范公司对外担保和投资行为，保护公司财产安全，控制财务和经营风险，并修订了《关联交易管理制度》，进一步提高公司规范运作水平，保护公司和全体股东的合法权益。

报告期内，通过股东大会、董事会以及相应的专门委员会、监事会和总经理负责的管理层协调运转，有效制衡，加之实施有效的内部控制管理体系，公司内部管理运作进一步规范，管理水平不断提升。

1、股东大会股东大会为公司董事会和公司股东直接沟通并建立良好的关系提供机会。为保障本公司所有股东享有平等地位并有效行使自身权利，本公司严格按照有关法律法规及公司章程规定的通知、召集、召开程序，每年召开股东大会。

本公司股东大会于2018年的召开情况请见后文-股东大会情况简介。

2、董事会于2018年12月31日，本公司董事会目前由10名董事构成，其中有4名独立董事，独立董事的比例超过三分之一，并已在董事会下设立了"战略委员会"、"审计委员会"、"薪酬与考核委员会"及"提名委员会"。

本公司董事会于2018年共召开12次会议，各董事的出席情况请见后文-董事履行职责情况。

3、监事会本公司监事会目前由四名成员组成，其中包括两名职工代表。监事会负责对公司董事会及其成员以及高级管理层进行监督，防止其滥用职权、侵犯股东以及公司及其员工的合法权益。2018年，监事会共召开八次会议，对公司财务状况、重大投资项目、公司依法运作情况和高级管理人员尽职情况进行审查。监事会遵守诚信原则，积极开展各项工作。

4、投资者关系本公司积极认真做好信息披露和投资者关系管理工作，恪守规范、准确、完整、及时的信息披露原则。公司设立了专门的投资者关系管理部门，负责投资者关系方面的事务，并制订了《投资者关系管理办法》，积极进行规范运作。本公司通过业绩推介、路演、电话会议、公司网站、投资者来访接待等方式，加强与投资者和证券分析师的联系和沟通，不断提高投资者对公司的认知程度。就公司信息进行咨询的渠道已向公众发布。如股东及投资机构需就公司信息咨询，可在任何时间通过向公司在中国大陆的总部办公地址写信、传真或电邮进行咨询，上述联系信息已在公司网站予以公布。

5、内部控制本公司一直致力于内部控制体系的健全和完善，并且结合公司治理等专项活动，全面加强内部管理体系的建设工作。公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行；审计委员会负责指导和监督公司内部机构评价内部控制的有效性。

为加强和规范企业内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，根据国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，本公司自2011年3月起开始实施内部控制体系建设。

本公司对各项规章制度等文件进行整理、对照和全面梳理，于2011年12月完成《中海发展内控手册2011版》的编制工作。《中海发展内控手册》的范围涵盖了本公司现有业务，内容主要包括人力资源、资金管理、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、采购管理、销售管理、信息系统管理等业务。

2012-2013年，本公司进一步推进内部控制规范体系建设工作。一是扩大内部控制体系覆盖面，于2012年将中海发展下属四家境内控股子公司纳入内控规范体系建设范围；二是根据内部架构和业务流程的变化，并考虑到本公司全资附属公司中海油运的成立，相应调整内控设计，及时更新制度与流程。三是实施内部控制管理层自我评价，对内部控制体系的有效性进行评估测试，根据评估测试情况进一步完善内控手册相关内容。本公司推进内部控制规范体系建设工作相关成果体现于2012版《中海发展内部控制手册》、2013版《中海发展内部控制手册》及《中海发展风险管理手册》中。

2014-2015年，本公司在总结前三年内部控制工作经验及工作成果的基础上，继续完善内部控制建设，进一步强化内部控制的监督检查，持续开展内部控制有效性评估，确保内控工作规范，运行有效，使公司主要风险始终处于可控范围内，促进公司沿着内部控制规范的要求稳健发展。

于2016年3月8日，本公司修订了《董事会审计委员会实施细则》，进一步定义了审计委员会成员的职责范围，增加内部审计职责，以及内部控制及风险管理监察职责。

2016年本公司实施重大资产重组后，公司积极推动了制度建设工作，对总部规章制度进行梳理，共编制了56项新的规章制度；同步启动了能源板块内控体系建设项目。于报告期末公司已按照《公司法》、《上市公司治理准则》等相关要求，结合内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，从企业自身发展状况出发，在本集团内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了比较健全的内部控制体系。

2017年，本公司根据全面风险管理的要求，继续加强规章制度建设，共编制了16项新的规章制度；加强全面风险防控，开展年度和专项风险评估和报告，开展风险事件提示；加强内控体系建设，编制完成了内控手册（初稿），开展年度内控评价和专项内控评价。为实现全面风险管理打下了基础，提供了坚实的支持和保障。

2018年，本公司以公司战略为导向，与流程梳理和风险管理相结合，分两个阶段推进和持续改进总部规章制度建设，一是深化改革阶段，完成了总部规章制度框架体系和建设计划初稿，编制每项规章制度编写要点和修订要点；集中完成了重点领域22项规章制度的编写；修改完善规章制度管理办法，加强制度分类管理；制定规章制度建设规范指引，开展制度编写培训，推广使用制度范本。二是全面完善阶段。深化改革完成后，还将进一步完善总部规章制度的顶层设计，结合新的职能职责和业务流程，持续改进完善总部规章制度体系。此外，2018年公司还启动了所属企业规章制度体系建设工作，进一步完善了公司全面风险管理体系。

6、内幕知情人登记管理

2012年，根据中国证监会的有关规定，本公司修订了《内幕信息知情人登记管理制度》。

在报告期，本公司严格按照中国证监会的规定和公司内部制度对内幕信息知情人进行登记管理，在年内共1次向上海证券交易所提交/更新内幕信息知情人登记表。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次 召开日期

决议刊登的指定网站的

查询索引

决议刊登的披露日期2018年第一次临时股东大会

2018年2月26日 《中国证券报》、《上海

证券报、》上海证券交易所网站、本公司网站

2018年2月27日2017年年度股东大会 2018年6月28日 《中国证券报》、《上海

证券报、》上海证券交易所网站、本公司网站

2018年6月29日2018年第二次临时股东大会暨2018年第一次A股/H股类别股东大会

2018年12月17日 《中国证券报》、《上海

证券报、》上海证券交易所网站、本公司网站

2018年12月18日

股东大会情况说明√适用 □不适用

本公司2018年第一次临时股东大会于2018年2月26日下午2:30在上海市虹口区东大名路1171号远洋宾馆召开，会议审议通过普通决议案，非累计投票议案，如下：

1、关于新造 2 艘 30.8 万吨油轮的议案

本公司2017年年度股东大会于2018年6月28日下午2:00在上海市虹口区东大名路1171号远洋宾馆召开，会议审议通过普通决议案，非累计投票议案，如下：

1《关于公司二〇一七年度报告的议案》

2、《关于公司二〇一七年度财务报告及审计报告的议案》

3、《关于公司二〇一七年度利润分配的预案》

4、《关于公司二〇一七年度董事会工作报告的议案》

5、《关于公司二〇一七年度监事会工作报告的议案》

6、《关于公司二〇一八年度董事、监事薪酬的议案》

会议审议通过特别决议案，非累计投票议案：

7、《关于公司2018下半年至2019年上半年新增担保额度的议案》

会议审议通过普通决议案，非累计投票议案：

8、《关于聘任公司2018年度境内外审计机构及其报酬的议案》

9、《关于制定<中远海运能源运输股份有限公司对外担保管理制度>的议案》

10、《关于制定<中远海运能源运输股份有限公司对外投资管理制度>的议案》

、《关于制定<中远海运能源运输股份有限公司累积投票制实施细则>的议案》

会议审议通过普通决议案，累计投票议案：

12、《关于选举本公司第九届董事会董事的议案》

13、《关于选举本公司第九届董事会独立董事的议案》

14、《关于选举本公司第九届监事会监事（非职工代表监事）的议案》

会议并听取了《公司二〇一七年度独立董事履职报告》

本公司2018年第二次临时股东大会于2018年12月17日上午10:00在上海市虹口区东大名路1171号远洋宾馆召开，会议审议通过特别决议案，非累计投票议案，如下：

1 关于《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要的议案

2 关于《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）》的议案

3 关于提请中远海运能源运输股份有限公司股东大会和类别股东大会授权董事会处理股票期权激励计划相关事宜的议案

4关于延长公司非公开发行A股股票股东大会决议有效期的议案

5关于延长授权董事会及董事会授权人士全权办理本次非公开发行工作相关事宜的议案

会议审议通过普通决议案，非累计投票议案：

6 关于修订公司《关联交易管理制度》的议案

7 关于与中远海运集团签署《船舶服务总协议》并申请协议2019-2021年上限金额的议案

8 关于与中远海运集团签署《船员租赁总协议》并申请协议2019-2021年上限金额的议案

9 关于与中远海运集团签署《物业租赁总协议》并申请协议2019-2021年上限金额的议案

10 关于与中远海运集团签署《综合服务总协议》并申请协议2019-2021年上限金额的议案

11 关于与中远海运集团签署《金融财务服务协议》并申请协议2019-2021年上限金额的议案

本公司2018年第一次A股类别股东大会于2018年12月17日上午在上海市虹口区东大名路1171号远洋宾馆召开，会议审议通过特别决议案，非累计投票议案，如下：

1 关于《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要的议案2 关于《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）》的议案3 关于提请中远海运能源运输股份有限公司股东大会和类别股东大会授权董事会处理股票期权激励计划相关事宜的议案

4关于延长公司非公开发行A股股票股东大会决议有效期的议案5关于延长授权董事会及董事会授权人士全权办理本次非公开发行工作相关事宜的议案

本公司2018年第一次H股类别股东大会于2018年12月17日上午在上海市虹口区东大名路1171号远洋宾馆召开，会议审议通过特别决议案，非累计投票议案，如下：

1 关于《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要的议案2 关于《中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）》的议案3 关于提请中远海运能源运输股份有限公司股东大会和类别股东大会授权董事会处理股票期权激励计划相关事宜的议案

4关于延长公司非公开发行A股股票股东大会决议有效期的议案5关于延长授权董事会及董事会授权人士全权办理本次非公开发行工作相关事宜的议案

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名

是否独立董事

参加董事会情况

参加股东大会情况本年应参加董事会

次数

亲自出席次数

以通讯方式参加次数

委托出席次数

缺席次数

是否连续两次未亲自参

加会议

出席股东大会的次

数黄小文 否11 0920否

刘汉波 否12 21000否

陆俊山 否12 21000否

冯波鸣 否11 1910否

张炜 否11 01010否

林红华 否11 1910否

王武生 是1 1000否

阮永平 是12 21000否

叶承智 是12 11100否

芮萌 是12 21000否

张松声 是12 01200否

连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数

其中：现场会议次数

通讯方式召开会议次数

现场结合通讯方式召开会议次数

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况√适用 □不适用本公司董事会下属四个专业委员会2018年履职情况如下：

（1）审计委员会

于报告期末，本公司的审计委员会由三名独立非执行董事组成，由阮永平先生担任主任委员。审计委员会的主要职责是：审查公司财务报告，审核境内外独立审计师的聘用，审核并批准与审计相关的服务及监督公司内部财务报告程序和管理政策等。审计委员会每年至少召开四次会议，审阅本公司采用的会计政策、内部控制制度框架的有效性以及相关财务事宜，以确保公司财务报表及相关信息的完整性、公平性和准确性。

2018年，审计委员会共召开了6次会议，每次会议均有专门的记录员记录会议情况，会议通过的所有事项都按照有关规定存档。

审计委员会于报告期内就履行半年度及年度业绩以及检讨内部控制体系的职责以及履行《企业管制常规守则》所列的其他职责时所做的工作报告如下：

审计委员会审议了公司2017年度财务报告、公司2017年度内部控制评价报告、关于聘用公司2018年度境内外审计机构、公司2018年中期财务报告等议案，形成了审计委员会关于公司2017年度财务报告的意见书、关于公司2017年度利润分配预案的意见书、关于公司2018年中期财务报告的意见书。

审计委员会每年至少一次与外聘审计师举行会议，讨论审核过程中的问题，公司管理层不得参与，于2018年，审计委员会与外聘审计师共举行了4次会议。审计委员会在向董事会递交中期及全年业绩报告前，将先行审阅；在审阅时，审计委员会不仅注意会计政策及惯例变动之影响，亦兼顾须遵守会计师政策、上市规则及法律之规定。在外部审计师的选聘、辞任或解聘方面，董事会与审计委员会之间不存在异议。

（2）薪酬与考核委员会

于报告期内，本公司的薪酬与考委员会由四名独立非执行董事组成，由叶承智先生担任主任委员。本公司薪酬与考核委员会已采纳企业管治常规守则的条文，其主要职责如下：

a.就本公司执行董事及高级管理人员之薪酬提供建议，以寻求董事会及股东大会之批准；及

b.审议董事及高级管理人员之薪酬构成，并就薪资、花红（包括奖励）提出建议。

2018年，薪酬与考核委员会召开3次会议，所有委员出席该会议，委员们审核了董事和高级管理人员的薪酬，考核了2017年度工作计划的实施情况，并且以其所履行的职责等作为确定董事和高级管理人员2017年度酬金的依据。委员们也审议了《关于调整和实施公司股权激励方案的议案》、《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。

（3）战略委员会

公司战略委员会主要负责对公司长期发展战略、重大投资项目决策、财务预算以及投资项目的战略计划进行研究并向董事会提出建议。于报告期末，公司董事会战略委员会由9位董事组成，其中3位执行董事、3名非执行董事和3位独立非执行董事，黄小文先生担任主任委员。独立董事叶承智先生、芮萌先生以及张松声先生以丰富的航运及金融等领域的专业知识和工作经验，为公司可持续发展发展建言献策，发挥智囊和参谋的作用。

2018年该委员会共召开了1次会议，主要审议了《关于公司“十三五”发展规划的议案》。

（4）提名委员会

于报告期内，本公司提名委员会由3位董事组成，皆为3位独立非执行董事，独立董事芮萌先生担任主任委员。

2018年召开了1次会议，审议《关于推荐本公司第九届董事会成员的议案》，并将有关议案提请董事会审议。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用

本公司建立了岗位工资和效益工资相结合的工资分配制度，在岗位工资外设年功工资、业绩工资和辅助工资。其中，岗位工资体现不同岗位的责任差别，年功工资体现劳动积累的差别，业绩工资体现劳动贡献的差别，辅助工资体现国家的特殊待遇。本公司希望今后能够采取更加有效措施，不断完善内部管理制度，以充分发挥分配制度的激励与约束作用。

本公司于2018年实施股权激励方案，根据股东大会授权，本公司董事会于2018年12月27日向符合授予条件的133名激励对象（其中包括公司高级管理人员）授予35,460,000份股票期权。

经本公司于2019年3月27日召开的2019年第二次董事会审议，董事会批准公司高级管理人员2018年度薪酬预兑现方案，详见本报告第八节有关内容的披露。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

1、发展情况

本公司一直致力于内部控制体系的健全和完善，并且结合公司治理等专项活动，全面加强内部管理体系的建设工作。公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行；审计委员会负责指导和监督公司内部机构评价内部控制的有效性。

为加强和规范企业内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，根据国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，本公司自2011年3月起开始实施内部控制体系建设。

本公司对各项规章制度等文件进行整理、对照和全面梳理，于2011年12月完成《中海发展内控手册2011版》的编制工作。《中海发展内控手册》的范围涵盖了本公司现有业务，内容主要包括人力资源、资金管理、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、采购管理、销售管理、信息系统管理等业务。

2012-2013年，本公司进一步推进内部控制规范体系建设工作。一是扩大内部控制体系覆盖面，于2012年将中海发展下属四家境内控股子公司纳入内控规范体系建设范围；二是根据内部架构和业务流程的变化，并考虑到本公司全资附属公司中海油运的成立，相应调整内控设计，及时

更新制度与流程。三是实施内部控制管理层自我评价，对内部控制体系的有效性进行评估测试，根据评估测试情况进一步完善内控手册相关内容。本公司推进内部控制规范体系建设工作相关成果体现于2012版《中海发展内部控制手册》、2013版《中海发展内部控制手册》及《中海发展风险管理手册》中。

2014-2015年，本公司在总结前三年内部控制工作经验及工作成果的基础上，继续完善内部控制建设，进一步强化内部控制的监督检查，持续开展内部控制有效性评估，确保内控工作规范，运行有效，使公司主要风险始终处于可控范围内，促进公司沿着内部控制规范的要求稳健发展。

于2016年3月8日，本公司修订了《董事会审计委员会实施细则》，进一步定义了审计委员会成员的职责范围，增加内部审计职责，以及内部控制及风险管理监察职责。

2016年本公司实施重大资产重组后，公司积极推动了制度建设工作，对总部规章制度进行梳理，共编制了56项新的规章制度；同步启动了能源板块内控体系建设项目。于报告期末公司已按照《公司法》、《上市公司治理准则》等相关要求，结合内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，从企业自身发展状况出发，在本集团内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了比较健全的内部控制体系。

2017年，本公司根据全面风险管理的要求，继续加强规章制度建设，共编制了16项新的规章制度；加强全面风险防控，开展年度和专项风险评估和报告，开展风险事件提示；加强内控体系建设，编制完成了内控手册（初稿），开展年度内控评价和专项内控评价。为实现全面风险管理打下了基础，提供了坚实的支持和保障。

2018年，本公司以公司战略为导向，与流程梳理和风险管理相结合，分两个阶段推进和持续改进总部规章制度建设，一是深化改革阶段，完成了总部规章制度框架体系和建设计划初稿，编制每项规章制度编写要点和修订要点；集中完成了重点领域22项规章制度的编写；修改完善规章制度管理办法，加强制度分类管理；制定规章制度建设规范指引，开展制度编写培训，推广使用制度范本。二是全面完善阶段。深化改革完成后，还将进一步完善总部规章制度的顶层设计，结合新的职能职责和业务流程，持续改进完善总部规章制度体系。此外，2018年公司还启动了所属企业规章制度体系建设工作，进一步完善了公司全面风险管理体系。

本公司2018年度内部控制评价报告已于上海证券交易所网站和本公司网站刊发。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留的内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告：是

十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:元 币种:人民币债券名

称

简称 代码 发行日 到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方

式

交易场

所中海发展股份有限公司 2012年公司债券（第一期）（品种二）

12中海

1221722012年8月3日

2022年8月3日

15 5.0固定利率，单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

中海发展股份有限公司 2012年公司债券（第二期）（品种一）

12中海

1221952012年10月29日

2019年10月29日

15 5.05固定利率，单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

中海发展股份有限公司 2012年公司债券（第二期）（品种二）

12中海

1221962012年10月29日

2022年10月29日

10 5.18固定利率，单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

公司债券付息兑付情况√适用 □不适用自上述债券发行之日起，本公司均已按时支付上述债券的利息。

公司债券其他情况的说明□适用 √不适用

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人

名称 国泰君安证券股份有限公司办公地址 上海市浦东新区银城中路168号联系人 孙兴涛、孙逸然联系电话[phone]资信评级机构

名称 中诚信证券评估有限公司办公地址 上海黄浦区西藏南路760号安基大厦

其他说明：

□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

2012年，本公司发行人民币50亿元公司债券，扣除相关发行费用后，募集资金中的20亿元用于偿还本公司发行的2009年度第二期中期票据，其余部分用于补充公司流动资金。

四、公司债券评级情况

√适用 □不适用

根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行试点办法》和《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所公司债券上市规则》的相关规定，中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海运能源”、“本公司”或“公司”，原名“中海发展股份有限公司”、原简称“中海发展”）委托信用评级机构中诚信证券评估有限公司（简称“中诚信证评”）对本公司2012年8月3日发行的十年期公司债券（简称“12中海02”）以及2012年10月29日发行的七年期公司债券（简称“12中海03”）、十年期公司债券（简称“12中海04”）进行了跟踪信用评级。

中诚信证评在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，出具了《中海发展股份有限公司2012年公司债券（第一期、第二期）跟踪评级报告（2017）》（简称“评级报告”）。评级报告维持“12 中海02”、“12 中海03” 和 “12 中海04”债项信用等级均为 AAA，维持本公司主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用

本公司控股股东-中国海运集团有限公司为本公司2012年两期公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，于报告期内，上述增信机制没有发生变化。

六、公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

公司2012年公司债券受托管理人为国泰君安证券，国泰君安证券于2013年4月、2014年4月、2015年4月、2016年4月、2017年4月、2018年4月分别出具了《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2012年度）》、《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2013年度）》、《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2014 年度）》、《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2015年度）》、《中远海运能源运输股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2016年度）》、《中远海运能源运输股份有限公司2012

年公司债券受托管理人报告（2017年度）》。具体内容详见公司于2013年4月18日、2014年4月18日、2015年4月25日、2016年4月28日、2017年4月28日、2018年4月21日在上交所网站发布的相关公告。

八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币主要指标 2018年 2017年

本期比上年同期

增减（%）

变动原

因息税折旧摊销前利润3,891,543,592.334,702,888,001.75-17.25流动比率63.82%82.23%-22.39速动比率55.30%74.79%-26.06资产负债率（%）53.8453.191.22EBITDA全部债务比0.110.15-26.67利息保障倍数1.312.53-48.22现金利息保障倍数2.934.59-36.17EBITDA利息保障倍数2.984.26-30.05贷款偿还率（%）110.52113-2.19利息偿付率（%）92.3896.13-3.90

九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

□适用 √不适用

十、公司报告期内的银行授信情况

□适用 √不适用

十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况√适用 □不适用

本公司均已按时支付上述债券的利息。

十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

XYZH/2019BJA130076中远海运能源运输股份有限公司全体股东：

一、 审计意见我们审计了中远海运能源运输股份有限公司（以下简称中远海能）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中远海能2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中远海能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1. 航运业务收入确认

关键审计事项 审计应对如财务报表附注“六、40. 营业收入、营业成本”所述，2018年度中远海能营业收入为12,286,002,132.16元，其中航运业务收入为12,123,928,914.70元。航运业务收入的金额和比例重大。

中远海能的航运业务收入，按照权责发生制，以船舶运营的航次确认运输收入，未完成的航次按照完工百分比确认运输收入。基于收入为中远海能的关键业绩指标，未完航次收入确认主要依赖管理层的重大估计和判断，因此将收入确认作为关键审计事项。

我们实施的与收入相关的审计程序包括但不限于：

（1）了解和评估管理层在新收入准则下运输收入政策的合理

性。

（2）了解和评价管理层对于运输收入的确认流程，评价相关

内部控制制度的设计合理性及执行有效性。

（3）了解航运业务系统和财务系统，并执行IT审计程序。

（4）将航运业务系统数据与财务系统确认的收入数据进行核

对，确认是否一致。（5）获取船型、航线、货运量等业务数据，与上期数据比较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，并结合公开获取的行业报告和运价指数（WS），分析其变动趋势是否合理，查明异常现象和重大波动的原因。

（6）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性

文件是否齐全，以判断业务的真实性。

（7）获取管理层提供的完工百分比支持性文件，重新计算完

工百分比及相应的收入，分析是否存在异常事项。通过检查航次期后完成情况，评估完工百分比确认的合理性。

（8）结合函证及期后回款测试，判断是否存在舞弊风险。

2. 船舶减值测试

关键审计事项 审计应对根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否 存在可能发生减值的迹象，并对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。

如财务报表附注“六、14. 固定资产”所述，截至2018年12月31日，中远海能船舶资产账面价值为47,255,243,534.28元，占合并资产总额的74.52%。

鉴于船舶资产的账面价值重大，是中远海能的重要经营资产，同时基于减值测试的重要假设，存在较多的重要判断和估计，因此将船舶减值测试作为关键审计事项。

我们实施的与船舶减值相关的审计程序包括但不限于：

（1）了解、评价管理层与船舶减值测试相关的关键内部控制

情况。

（2）了解中远海能对船舶减值迹象的评估过程，分析未来市

场行情，评估船舶是否存在减值迹象。

（3）复核管理层进行减值测试所采用的关键假设，评估各类

假设参数选取的合理性，对包括收入、成本增长率、使用的折现率等与就关键参数可获得的外部数据进行比较，评估是否存在重大偏离。（4）将2018年度实际的经营业绩和运价、运量等数据，与管理层的预测数据进行比较，判断其预测数据与实际数据是否存在重大差异，以评估管理层预测的可靠性。

四、 其他信息中远海能管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中远海能2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中远海能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中远海能、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中远海能的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中远海能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中远海能不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就中远海能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、 财务报表

合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 中远海运能源运输股份有限公司

单位:元 币种:人民币项目 附注 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产：

货币资金3,468,782,121.73 5,011,356,123.86结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款752,109,711.42 954,378,214.50其中：应收票据16,869,114.44 36,021,570.75应收账款735,240,596.98 918,356,643.75预付款项341,779,277.31 262,688,229.36应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款277,247,646.08 221,608,106.70其中：应收利息14,632,909.84 17,183,587.92应收股利

买入返售金融资产

存货926,846,707.15 656,218,655.52合同资产1,057,467,712.50持有待售资产

一年内到期的非流动资产13,137,174.65 27,077,306.35其他流动资产107,281,000.44 119,790,243.88流动资产合计6,944,651,351.28 7,253,116,880.17非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产395,716,579.15其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款1,447,226,864.52 2,092,688,506.98长期股权投资5,208,244,034.29 4,434,234,900.15其他权益工具投资268,278,396.44其他非流动金融资产

投资性房地产21,286,124.71 1,136,625,960.00固定资产48,925,781,117.16 40,896,004,564.71在建工程385,663,191.68 3,991,850,321.96生产性生物资产

油气资产

无形资产76,372,060.06 79,484,123.11开发支出

商誉73,324,705.01 58,168,418.21长期待摊费用17,871,627.55 1,075,054.66递延所得税资产47,567,973.39 49,905,578.84其他非流动资产

非流动资产合计56,471,616,094.81 53,135,754,007.77资产总计63,416,267,446.09 60,388,870,887.94流动负债：

短期借款4,256,270,052.28 2,730,939,723.97向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款1,454,436,260.10 1,046,560,822.48预收款项959,512.97 13,033,298.73合同负债59,528,224.29卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬296,989,592.00 256,370,967.49应交税费26,730,557.13 44,155,251.60其他应付款440,435,854.80 508,304,973.17其中：应付利息176,777,119.48 144,531,027.73应付股利76,066,856.40 19,639,394.81应付分保账款

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债4,346,225,859.54 4,221,193,124.06其他流动负债

流动负债合计10,881,575,913.11 8,820,558,161.50非流动负债：

保险合同准备金

长期借款18,786,375,272.85 17,272,226,504.71应付债券2,491,251,602.29 3,985,776,859.91其中：优先股

永续债

长期应付款1,109,592,274.84 1,068,853,384.84长期应付职工薪酬157,070,431.83 145,618,987.83预计负债54,620,684.64递延收益

递延所得税负债365,821,937.93 353,149,242.06其他非流动负债352,381,949.79 422,574,544.78非流动负债合计23,262,493,469.53 23,302,820,208.77负债合计34,144,069,382.64 32,123,378,370.27所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）4,032,032,861.00 4,032,032,861.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积7,559,335,405.61 7,602,512,697.09减：库存股

其他综合收益291,788,144.87 -138,961,364.12专项储备24,846,060.34 53,768,751.84盈余公积2,877,436,346.44 2,877,436,346.44一般风险准备

未分配利润13,406,181,228.82 13,496,453,959.49归属于母公司所有者权益合计28,191,620,047.08 27,923,243,251.74少数股东权益1,080,578,016.37 342,249,265.93所有者权益（或股东权益）合计29,272,198,063.45 28,265,492,517.67负债和所有者权益（或股东权益）总计

63,416,267,446.09 60,388,870,887.94

法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:中远海运能源运输股份有限公司

单位:元 币种:人民币项目 附注 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产：

货币资金474,633,692.24 2,357,963,561.27交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款3,240,257.61

其中：应收票据

应收账款3,240,257.61

预付款项3,099,355.88 2,053,321.06

其他应收款2,636,991,520.53 2,761,934,053.32

其中：应收利息65,644,736.79 74,804,630.48应收股利61,427,461.59

存货4,791,391.36

合同资产2,600,512.42

持有待售资产

一年内到期的非流动资产4,000,000,000.00

其他流动资产28,075,000.47 6,337,173.98流动资产合计7,153,431,730.51 5,128,288,109.63非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资17,947,163,620.43 16,802,635,929.31

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产476,867,026.00 1,288,913,180.00

固定资产1,087,732,676.90 61,681,882.80

在建工程330,425,040.95 183,657,720.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产1,016,634.85 268,867.93

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产4,933,632,000.00 8,565,342,000.00非流动资产合计24,776,836,999.13 26,902,499,580.04资产总计31,930,268,729.64 32,030,787,689.67流动负债：

短期借款1,339,410,000.00 1,339,410,000.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款3,106,298.12预收款项

合同负债

应付职工薪酬60,702,905.62 58,615,966.02应交税费493,651.47 2,526,542.25其他应付款2,194,792,394.90 2,315,048,553.14其中：应付利息54,740,290.11 54,577,734.56应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债1,498,439,461.42其他流动负债

流动负债合计

5,096,944,711.533,715,601,061.41非流动负债：

长期借款140,000,000.00应付债券2,491,251,602.29 3,985,776,859.91其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债192,458,363.06 192,674,228.68其他非流动负债

非流动负债合计2,823,709,965.35 4,178,451,088.59负债合计7,920,654,676.88 7,894,052,150.00所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）4,032,032,861.00 4,032,032,861.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积7,808,771,695.53 7,845,294,225.00减：库存股

其他综合收益274,037,946.16 274,007,011.01专项储备

盈余公积2,877,436,346.44 2,877,436,346.44未分配利润9,017,335,203.63 9,107,965,096.22所有者权益（或股东权益）合计24,009,614,052.76 24,136,735,539.67负债和所有者权益（或股东权益）总计

31,930,268,729.64 32,030,787,689.67

法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

合并利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币项目 附注 2018年度 2017年度一、营业总收入12,286,002,132.16 9,778,392,035.65

其中：营业收入12,286,002,132.16 9,778,392,035.65利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本12,429,996,884.26 8,855,949,534.81其中：营业成本10,368,270,583.33 7,555,915,961.86利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加54,048,287.79 38,779,212.33销售费用22,804,895.46 29,206,511.12管理费用748,088,591.23 644,873,183.88研发费用65,630.63 52,213.17财务费用1,214,535,569.97 598,064,520.32其中：利息费用1,264,914,167.67 745,866,602.96利息收入108,903,686.20 152,698,950.67资产减值损失-10,942,067.87信用减值损失22,183,325.85加：其他收益64,232,020.27 106,683,554.25投资收益（损失以“－”号填列）520,259,252.35 426,092,526.28其中：对联营企业和合营企业的投资收益

511,557,786.27 418,493,600.33净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

1,293,561.06 33,218,467.64

资产处置收益（损失以“－”号填列）16,367.08 128,123.62

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

441,806,448.66 1,488,565,172.63加：营业外收入6,604,368.98 373,651,442.11减：营业外支出4,894,821.32 -184,489,169.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

443,515,996.32 2,046,705,783.94减：所得税费用119,657,273.76 161,644,123.80

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

323,858,722.56 1,885,061,660.14

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

323,858,722.56 1,885,061,660.14

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润105,131,336.73 1,766,340,267.87

2.少数股东损益218,727,385.83 118,721,392.27

六、其他综合收益的税后净额

464,912,312.71 -435,229,279.60归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

430,749,508.99 -502,133,836.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收

益

-27,247,234.68 5,670,000.001.重新计量设定受益计划变动额-11,630,000.00 5,670,000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-15,617,234.68

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

457,996,743.67 -507,803,836.16

1.权益法下可转损益的其他综合收益

76,303,974.67 -97,093,211.64

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

44,396,358.80

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

36,747,988.19 11,404,956.27

8.外币财务报表折算差额344,944,780.81 -466,511,939.59

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

34,162,803.72 66,904,556.56七、综合收益总额788,771,035.27 1,449,832,380.54

归属于母公司所有者的综合收益总额535,880,845.72 1,264,206,431.71归属于少数股东的综合收益总额252,890,189.55 185,625,948.83八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.0261 0.4381

（二）稀释每股收益(元/股)

0.0261 0.4381

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-2,905,927.75 元,上期被合并方实现的净利润为：1,027.59 元。法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

母公司利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币项目 附注 2018年度 2017年度一、营业收入86,167,142.60 29,887,581.65减：营业成本52,308,874.95税金及附加5,068,409.94 -2,208,650.97销售费用22,804,895.46 29,206,511.12管理费用164,442,023.04 126,158,633.62研发费用65,630.63 52,213.17财务费用282,749,267.18 -124,437,580.47其中：利息费用257,704,446.57 33,994,826.37利息收入25,424,025.33 65,079,825.45资产减值损失

信用减值损失

加：其他收益2,862,239.75 481,052.25投资收益（损失以“－”号填列）548,247,333.03 1,394,706,537.42其中：对联营企业和合营企业的投资收益

62,068,389.44 49,276,776.49

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

4,538,750.06 61,164,514.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）21,970.69

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

114,398,334.93 1,457,468,558.85加：营业外收入363,096.00 -14,084,600.00减：营业外支出4,005,546.09 5,305,245.51

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

110,755,884.84 1,438,078,713.34减：所得税费用-215,865.62 23,869,772.63

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

110,971,750.46 1,414,208,940.71

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

110,971,750.46 1,414,208,940.71

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

五、其他综合收益的税后净额

30,935.15 2,869,817.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

30,935.15 2,869,817.951.权益法下可转损益的其他综合收益30,935.15 2,869,817.952.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额111,002,685.61 1,417,078,758.66七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

合并现金流量表2018年1—12月

单位：元 币种：人民币项目 附注2018年度 2017年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12,106,854,765.30 10,196,522,161.07客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还100,967,910.30 95,721,115.60

收到其他与经营活动有关的现金1,078,693,251.52 1,072,518,751.04经营活动现金流入小计13,286,515,927.12 11,364,762,027.71

购买商品、接受劳务支付的现金8,223,886,392.21 4,882,538,598.20

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1,503,277,660.70 1,690,786,257.88

支付的各项税费270,283,830.70 379,306,687.51

支付其他与经营活动有关的现金1,051,402,745.85 858,913,219.35经营活动现金流出小计11,048,850,629.46 7,811,544,762.94经营活动产生的现金流量净额2,237,665,297.66 3,553,217,264.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1,023,017,736.97 49,984,324.09

取得投资收益收到的现金228,420,133.08 235,707,449.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

710,876.50 293,014.82

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金625,229,055.33投资活动现金流入小计1,877,377,801.88 285,984,788.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

3,446,320,685.77 6,130,685,703.39

投资支付的现金860,949,593.90 989,603,427.88

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金339,142,810.63投资活动现金流出小计4,307,270,279.67 7,459,431,941.90投资活动产生的现金流量净额-2,429,892,477.79 -7,173,447,153.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金117,600,000.00 1,425,399.06

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

117,600,000.00 1,425,399.06

取得借款收到的现金5,871,527,331.78 8,872,441,914.21

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金224,173,533.54筹资活动现金流入小计5,989,127,331.78 9,098,040,846.81

偿还债务支付的现金5,347,239,705.54 5,027,523,148.14分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,975,840,010.04 1,652,806,784.05其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

62,954,080.55 19,638,421.62支付其他与筹资活动有关的现金74,399,930.59 93,915,452.92筹资活动现金流出小计7,397,479,646.17 6,774,245,385.11筹资活动产生的现金流量净额-1,408,352,314.39 2,323,795,461.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

57,247,962.32 -85,242,347.70

五、现金及现金等价物净增加额

-1,543,331,532.20 -1,381,676,774.89加：期初现金及现金等价物余额5,011,256,123.86 6,392,932,898.75

六、期末现金及现金等价物余额

3,467,924,591.66 5,011,256,123.86

法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

母公司现金流量表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币项目 附注 2018年度 2017年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金98,675,461.16 31,381,960.81收到的税费返还41,052.25收到其他与经营活动有关的现金1,114,433,532.01 79,918,067.46经营活动现金流入小计1,213,108,993.17 111,341,080.52购买商品、接受劳务支付的现金75,366,114.00 3,801,609.04支付给职工以及为职工支付的现金121,838,419.33 81,479,145.88支付的各项税费7,912,332.81 12,359,433.80支付其他与经营活动有关的现金1,137,555,010.54 126,575,106.59经营活动现金流出小计1,342,671,876.68 224,215,295.31经营活动产生的现金流量净额-129,562,883.51 -112,874,214.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金435,998,180.02 1,350,989,595.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

46,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计436,044,680.02 1,350,989,595.49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

389,212,651.12 636,695.27投资支付的现金1,484,025,716.92 1,723,740,432.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金339,142,810.63投资活动现金流出小计1,873,238,368.04 2,063,519,937.90投资活动产生的现金流量净额-1,437,193,688.02 -712,530,342.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金140,000,000.00 1,339,410,000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金195,000,000.00

筹资活动现金流入小计140,000,000.00 1,534,410,000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金457,213,431.99 989,876,349.59支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计457,213,431.99 989,876,349.59筹资活动产生的现金流量净额-317,213,431.99 544,533,650.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

640,134.49 -9,181,108.64

五、现金及现金等价物净增加额

-1,883,329,869.03 -290,052,015.43加：期初现金及现金等价物余额2,357,963,561.27 2,648,015,576.70

六、期末现金及现金等价物余额

474,633,692.24 2,357,963,561.27

法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

合并所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目

2018 年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计股本

其他权益工

具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收

益

专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润优先股

永续债

其他一、上年期末余额4,032,032,861.00 7,602,512,697.09-138,961,364.1253,768,751.842,877,436,346.4413,496,453,959.49342,249,265.9328,265,492,517.67加：会计政策变更6,197,575.656,197,575.65前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 4,032,032,861.00 7,602,512,697.09-138,961,364.1253,768,751.842,877,436,346.4413,502,651,535.14342,249,265.9328,271,690,093.32

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

-43,177,291.48430,749,508.99-28,922,691.50-96,470,306.32738,328,750.441,000,507,970.13（一）综合收益总额430,749,508.99105,131,336.73252,890,189.55788,771,035.27

（二）所有者投入和减少资

本

-43,177,291.48670,661,864.36627,484,572.881．所有者投入的普通股-3,253,400.00558,949,522.65555,696,122.652．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-39,923,891.48111,712,341.7171,788,450.23（三）利润分配 -201,601,643.05-187,100,399.83-388,702,042.881．提取盈余公积2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-201,601,643.05-187,100,399.83-388,702,042.884．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-28,922,691.501,877,096.36-27,045,595.141．本期提取84,446,053.966,371,323.5290,817,377.482．本期使用113,368,745.464,494,227.16117,862,972.62（六）其他四、本期期末余额 4,032,032,861.00 7,559,335,405.61291,788,144.8724,846,060.342,877,436,346.4413,406,181,228.821,080,578,016.3729,272,198,063.45

项目

2017 年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工

具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收

益

专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润优先股

永续债

其他一、上年期末余额4,032,032,861.00 7,595,204,953.51363,172,472.0447,645,309.382,877,436,346.4412,497,597,510.919,992,741.03 27,423,082,194.31加：会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并4,370,167.10629,832.90-1,397,575.70164,967,502.99 168,569,927.29其他

二、本年期初余额4,032,032,861.00 7,599,575,120.61363,172,472.0448,275,142.282,877,436,346.4412,496,199,935.21174,960,244.02 27,591,652,121.60

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

2,937,576.48-502,133,836.165,493,609.561,000,254,024.28167,289,021.91 673,840,396.07（一）综合收益总额-502,133,836.161,766,340,267.87185,625,948.83 1,449,832,380.54

（二）所有者投入和减少资

本

1,425,399.06 1,425,399.061．所有者投入的普通股1,425,399.06 1,425,399.062．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-766,086,243.59-19,638,421.62 -785,724,665.211．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

-766,086,243.59-19,638,421.62 -785,724,665.214．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5,493,609.56-123,904.36 5,369,705.201．本期提取 92,244,823.762,557,205.63 94,802,029.392．本期使用 86,751,214.202,681,109.99 89,432,324.19（六）其他2,937,576.48 2,937,576.48四、本期期末余额4,032,032,861.00 7,602,512,697.09-138,961,364.1253,768,751.842,877,436,346.4413,496,453,959.49342,249,265.93 28,265,492,517.67

法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

母公司所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目

2018年度

股本

其他权益工

具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股

永续债

其他一、上年期末余额4,032,032,861.007,845,294,225.00274,007,011.012,877,436,346.449,107,965,096.2224,136,735,539.67

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额4,032,032,861.007,845,294,225.00274,007,011.012,877,436,346.449,107,965,096.2224,136,735,539.67

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

列）

-36,522,529.4730,935.15-90,629,892.59-127,121,486.91

（一）综合收益总额30,935.15110,971,750.46111,002,685.61

（二）所有者投入和减少资本

-36,522,529.47-36,522,529.47

1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-36,522,529.47-36,522,529.47

（三）利润分配-201,601,643.05-201,601,643.05

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-201,601,643.05-201,601,643.05

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额4,032,032,861.007,808,771,695.53274,037,946.162,877,436,346.449,017,335,203.6324,009,614,052.76

项目

2017 年度股本

其他权益工

具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股

永续债

其他一、上年期末余额4,032,032,861.007,844,457,084.62271,137,193.062,877,436,346.448,459,842,399.1023,484,905,884.22

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额4,032,032,861.007,844,457,084.62271,137,193.062,877,436,346.448,459,842,399.1023,484,905,884.22

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

列）

837,140.382,869,817.95648,122,697.12651,829,655.45

（一）综合收益总额2,869,817.951,414,208,940.711,417,078,758.66

（二）所有者投入和减少资本

837,140.38837,140.38

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他837,140.38837,140.38

（三）利润分配-766,086,243.59-766,086,243.59

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-766,086,243.59-766,086,243.59

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额4,032,032,861.007,845,294,225.00274,007,011.012,877,436,346.449,107,965,096.2224,136,735,539.67

法定代表人：黄小文 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：李丽莉

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时统称“本集团”），成立于1994年5月3日，原名为中海发展股份有限公司（以下简称“中海发展”），中海发展的前身为上海海兴轮船股份有限公司（以下简称“海兴轮船”），由上海海运（集团）公司于1994年5月重组而成，是国务院证券委员会确定的第二批境外上市试点企业，1994年6月18日，经国务院证券委员会证委发（94）13号文批准，海兴轮船于1994年11月1日公开发行108,000万股H股，并于1994年11月11日在香港联交所上市。1997年上海海运（集团）公司将其持有的中海发展全部股份转让给中国海运（集团）总公司（2017年度更名为中国海运集团有限公司，以下简称“中海集团”），1997年12月，上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股份有限公司。1998年6月，中海发展向股东配售新股4.96亿股。2002年5月，中海发展增发社会公众股（A股）3.5亿股。2005年12月，中海发展股东会议审议通过《中海发展股份有限公司股权分置改革方案》。股改完成后，中海发展总股本仍为33.26亿股，其中，中海集团从原持股份数16.8亿股变更为15.785亿股，持股比例从50.51%变更为47.46%，为境内有限售条件流通股，境内无限售条件流通股（A股）4.515亿股，境外上市外资股（H股）12.96亿股。经中国证监会证监发行字[2007]第150号文核准，中海发展于2007年7月2日公开发行2,000万张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额20亿元。该可转换公司债券于2008年1月2日开始转股，共有人民币1,988,173,000元可转换公司债券转换为公司A股股票，累计转股78,552,270股，其余11,827,000元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为3,404,552,270股，其中境内有限售条件流通股157,850万股，境内无限售条件流通股（A股）530,052,270股，境外上市外资股（H股）12.96亿股。中海集团持股份数仍为157,850万股，持股比例从47.46%变更为46.36%，为境内有限售条件流通股。2008年12月30日，中海集团持有中海发展的15.785亿股境内有限售条件流通股全部上市。2014年10月15日，中海发展的控股股东中海集团与武汉钢铁（集团）公司（以下简称“武钢集团”）签署《关于双方所持控股上市公司股票无偿划转之协议》（以下简称“股票划转协议”），中海集团将其持有的中海发展141,891,900股A股股份无偿划转给武钢集团。中海集团从原持股份数15.785亿股变更为14.366亿股，综合可转换债券转股的影响，持股比例由46.36%变更为41.26%。经中国证监会证监发行字[2011]第1152号文核准，中海发展于2011年8月1日公开发行了3,950万张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额39.5亿元。该可转换公司债券于2012年2月2日开始转股，截至2015年2月9日，累计有3,915,504,000元中海发展可转换公司债券转为中海发展A股股票，累计转股股数为627,480,591股，其余34,496,000元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为4,032,032,861股，其中，境内无限售条件流通股（A股）2,736,032,861股，境外上市外资股（H股）1,296,000,000股。自2015年7月9日至2016年1月5日，中海集团（包括其下属公司）以资管方式通过上海证券交易所证券交易系统累计增持中海发展A股股份17,706,998股,增持计划完成后，中海集团（包括其下属公司）持有中海发展股份1,554,631,593股，占中海发展总股本的38.56%。中海发展于2016年上半年完成重大资产重组，向中国远洋（集团）总公司（后更名为中国远洋运输有限公司，以下简称“中远集团”）购入大连远洋运输有限公司（后更名为“大连中远海运油品运输有限公司”），同时，向中远散货运输集团有限公司出售中海散货运输有限公司。2016年10月18日，公司名称由“中海发展股份有限公司”变更为“中远海运能源运输股份有限公司”。并于2016年公司证券简称由“中海发展”变更为“中远海能”。

本公司的母公司为中国海运集团有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公司（2016年2月，本公司的母公司中海集团与中远集团完成联合重组，设立中国远洋海运集团有限公司，成为中海集团的母公司）。截至2018年12月31日，本公司股本为4,032,032,861元。本公司营业执照统一社会信用代码为91310000132212734C；注册地址：中国（上海）自由贸易试验区业盛路188号A-1015室；法定代表人：黄小文。本集团所处行业：水上运输业。本集团经营范围：主营沿海、远洋、长江货物运输，船舶租赁，货物代理、代运业务；兼营船舶买卖、集装箱修造、船舶配备件代购代销，船舶技术咨询和转让；国内沿海散货船、油船海务管理、机务管理及船舶检修、保养；国际船舶管理业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本集团会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用本集团至本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单

位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（1）金融资产①金融资产分类本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。②金融资产的确认以摊余成本计量的金融资产，是指同时合下列条件的金融资产：A.企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指该金融资产同时符合下列条件：A.企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。③金融资产的计量本集团对所有金融资产和金融负债按照公允价值进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产（不属于任何套期关系的一部分），按照摊余成本进行后续计量，在按照实际利率法摊销、减值以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外），除减值损失或利得、汇兑损益、和按照实际利率法计算的该金融资产的利息计入损益之外，所产生的其他利得或损失，均应当计入其他综合收益。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，公允价值变动计入其他综合收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公允价值变动计入当期损益。金融资产的利息收入，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第三十九条执行。金融资产的股利收入，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第六十五条执行。④金融资产的终止确认本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B.金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；C.金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产发生转移，企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，但企业保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。⑤金融资产减值的测试方法及会计处理方法对于下列各项目，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

A.按照《企业会计准则第14号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初始计量中未包含重大融资成分，也未考虑不超过一年的合同中的融资成分。B.按照《企业会计准则第14号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初始计量中虽然包含重大融资成分，但本集团选择按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。C.按照《企业会计准则第21号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除上述金融资产外，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（除非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外）进行减值会计处理并确认损失准备。具体如下：

A.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。B.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。C.本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备。（2）金融负债①金融负债分类和重分类除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。对此类金融负债，本集团按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。C.不属于以上A或B情形的财务担保合同，以及不属于以上A情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债发行方的，在初始确认后按照依据本准则第八章所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。②金融负债终止确认当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或该部分金融负债。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的负债账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团权益工具投资以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11. 应收票据及应收账款(1). 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用见应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

(2). 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。本集团以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

（1）应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类 预期信用损失会计估计政策1、银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备

2、商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备

（2）应收账款除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类 预期信用损失会计估计政策1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备

2、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备

本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

12. 其他应收款(1). 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类 预期信用损失会计估计政策

1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险

2、保证金、押金、职工借款组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险

3、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备

13. 存货

√适用 □不适用（1）存货的分类本集团存货主要包括原材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。

14. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收票据及应收账款相关内容描述。会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

15. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

16. 其他债权投资(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 长期应收款(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述应收票据及应收账款相关内容描述。

18. 持有待售资产

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入留存收益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20. 投资性房地产

(1). 如果采用公允价值计量模式的：

选择公允价值计量的依据本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为：

（1）存在活跃的房地产交易市场；

（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，对公允价值作出合理估计。本集团对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。本集团将自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括运输船舶、房屋及建筑物、车辆及装卸设备和办公设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率运输船舶 直线法 注 注 注房屋、建筑物 直线法8-40 0 2.5-12.5车辆及装卸设备 直线法8 4 12办公设备 直线法3-5 4 19.2-32注：运输船舶采用22-30年预计使用寿命，二手船舶按尚可使用年限确定折旧年限。船舶净残值采用预计废钢价值，按照废钢价330美元/轻吨计算。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

22. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

23. 借款费用

√适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

27. 长期资产减值

√适用 □不适用本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31. 预计负债

√适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

32. 股份支付

√适用 □不适用

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司本期发行的股权激励计划为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付：

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

33. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中提供的服务（或商品）；本集团履约过程中所提供的服务（或商品）具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

本集团就该商品或服务享有现时收款权利；本集团已将该商品的实物转移给客户；本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）船舶运输收入

如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入，否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

（2）商品销售收入

商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。（3）租金收入经营租赁的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

35. 合同成本

□适用 √不适用

36. 政府补助

√适用 □不适用政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

38. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用A、套期保值对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

（1）在套期开始时，本集团对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）套期关系符合套期有效性要求，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损益的现金流量变动风险；

（4）套期有效性能够可靠地计量；

（5）持续地对套期有效性进行评价。

套期同时满足下列条件时，本集团认定其符合有效性要求：

（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；（3）套期关系的套期比率，应当等于实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。本集团为规避所持有借款利率变动风险（即被套期风险），与银行签订了《利率掉期合约》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，本集团采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。具体会计处理：

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损益。②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接在所有者权益确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本集团在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额，但是，预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。B、分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序

备注(受重要影响的报表项目名

称和金额)见说明

其他说明①2017年，财政部修订了《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等五项会计准则，本集团自2018年1月1日起执行上述修订后的企业会计准则修订及指南，对会计政策相关内容进行调整。相关会计政策变更已经本公司2017年第14次董事会会议批准。A新收入准则的影响：

原准则下，本集团将支付的租家佣金（ADDRESS COMMISSION，租家在向船东支付运费时直接从运费中扣除）计入营业成本，新准则下，租家佣金冲减营业收入，执行新准则同时减少本集团2018年收入和成本约1.16亿元。本集团将原计入应收账款的应收未完航次收入调整至合同资产，与合同相关的预收款调整至合同负债。

B新金融工具准则的影响：

本集团根据新《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定，结合管理层管理金融资产的业务模式，对可供出售金融资产进行重新分类，分别分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。并将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2018年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2018年1月1日的年初未分配利润。

②本集团根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。如：应收票据及应收账款、其他应收款、应付票据及应付账款、其他应付款等。相关会计政策变更已经本公司2018年第8次董事会会议批准。

(2). 重要会计估计变更

√适用 □不适用

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点

备注(受重要影响的报表

项目名称和金额)船舶预计净残值由280美元/轻吨变更为330美元/轻吨。

2018年第四次董事会会议

2018年1月1日因此项会计估计变更，增

加本集团2018年度利润总额0.71亿元。

其他说明根据《企业会计准则第4号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。本集团按照拆船废钢价预计船舶净残值。本报告期，本集团对自有船舶的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核，鉴于拆船废钢价发生了变化，为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息，对船舶的净残值进行变更。

(3). 首次执行新金融工具准则或新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币项目 2017年12月31日2018年1月1日调整数应收账款918,356,643.75448,160,529.13-470,196,114.62合同资产470,196,114.62470,196,114.62可供出售金融资产395,716,579.15-395,716,579.15其他权益工具投资309,029,642.64309,029,642.64其他非流动金融资产92,884,512.1692,884,512.16预收款项13,033,298.73-13,033,298.73合同负债13,033,298.7313,033,298.73未分配利润13,496,453,959.4913,502,651,535.146,197,575.65

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

41. 其他

□适用 √不适用

六、 税项1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务 注1消费税

营业税

城市维护建设税 应缴流转税税额 注2企业所得税 应纳税所得额 注3教育费附加 应缴流转税税额5%房产税 房屋原值或租金 1.2%或12%注1：除资产处置收入外，国内交通运输收入按11%的税率计算销项税（自2018年5月1日起，国内交通运输收入按10%的税率计算销项税），销售货物按17%的税率计算销项税（自2018年5月1日起，销售货物按16%的税率计算销项税），提供技术服务按照6%的税率，房屋租赁收入按照5%的税率，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；营改增前购入的船舶，处置时按处置收入的3%减按2%计算缴纳增值税。注2：本公司之子公司上海中远海运油品运输有限公司（以下简称“上海油运”）注册地址为中国（上海）自由贸易试验区内之非城镇土地，经当地税务局批准城市维护建设税税率为1%，其他公司城市维护建设税税率为7%。注3：除大连中远海运油运电子有限公司、大连中远海运油运希云自动化有限公司外，本公司及其他下属境内公司企业所得税税率均为25%。本公司下属境外子公司企业所得税税率适用当地规定的税率。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用本公司之孙公司大连中远海运油运电子有限公司、大连中远海运油运希云自动化有限公司年应纳税所得额低于100万元，符合小微企业认定，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

注：由于本年执行新会计准则，导致2018年1月1日余额与2017年12月31日余额存在不一致。本财务报表附注所述的年初余额系对财务报表附注五、40、（3）披露的2018年1月1日余额的解释说明，非对财务报表中披露的2017年12月31日余额的解释说明。

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额库存现金250,303.39350,288.81银行存款3,468,431,818.345,010,905,835.05其他货币资金100,000.00100,000.00合计3,468,782,121.735,011,356,123.86其中：存放在境外的款项总额911,345,955.27825,643,008.00

其他说明注：年末使用有限制的款项总额857,530.07元。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额应收票据16,869,114.4436,021,570.75应收账款735,240,596.98448,160,529.13合计752,109,711.42484,182,099.88

其他说明：

□适用 √不适用

应收票据

(2). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额银行承兑票据16,869,114.4436,021,570.75商业承兑票据

合计16,869,114.4436,021,570.75

(3). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(6). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末余额1年以内小计635,535,120.761至2年93,837,112.022至3年32,775,622.003年以上3,254,694.07合计765,402,548.85

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

3,254,69

4.07

0.43 3,254,69

4.07

100.0

3,111,64

0.33

0.683,111,64

0.33

100.00其中：

按组合计提坏账准备

762,147,

854.78

99.57 26,907,2

57.80

735,240,59

6.98

457,524,

281.06

99.329,363,75

1.93

448,160,5

29.13其中：

关联方组合

175,665,

247.82

22.95 175,665,24

7.82

6,133,23

8.65

1.33 6,133,238

.65账龄组合586,482,

606.96

76.62 26,907,2

57.80

4.59559,575,34

9.16

451,391,

042.41

97.999,363,75

1.93

2.07 442,027,2

90.48合计

765,402,

548.85

/ 30,161,9

51.87

/ 735,240,59

6.98

460,635,

921.39

/ 12,475,3

92.26

/ 448,160,5

29.13

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由DAYANG SHIPPINGCO.,LTD

2,984,214.072,984,214.07100.00对方资不抵债

大连航运集团有限公司270,480.00270,480.00100.00对方破产清算合计3,254,694.073,254,694.07 /

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内459,872,824.125,139,777.551.121-2年93,834,160.8411,576,594.6312.342-3年32,775,622.0010,190,885.6231.09合计586,482,606.9626,907,257.80

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或

转回

转销或核

销

外币折算差单项认定3,111,640.33 143,053.74 3,254,694.07账龄组合9,363,751.93 17,392,022.40151,483.47 26,907,257.80合计12,475,392.26 17,392,022.40294,537.21 30,161,951.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额369,217,295.27元，占应收账款年末余额合计数的比例48.24 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额14,441,649.24元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内325,360,813.99 95.20212,325,772.7580.831至2年13,452,106.59 3.9450,160,391.4919.102至3年2,966,356.73 0.863年以上202,065.120.07合计341,779,277.31 100.00262,688,229.36100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额98,044,675.72元，占预付款项年末余额合计数的比例28.69%。

其他说明□适用 √不适用

6、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息14,632,909.8417,183,587.92

应收股利其他应收款262,614,736.24204,424,518.78合计277,247,646.08221,608,106.70

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(2). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额定期存款14,632,909.8417,183,587.92委托贷款债券投资

合计14,632,909.8417,183,587.92

(3). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(4). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(5). 应收股利

□适用 √不适用

(6). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(7). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(8). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末余额1年以内小计157,712,248.941至2年56,182,363.982至3年20,787,477.623年以上52,638,609.53合计287,320,700.07

(9). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额代收代付款129,262,115.6488,382,497.84待收事故理赔款及其他108,360,112.9489,895,195.22保证金、押金及备用金42,153,348.3629,085,495.29应收出口退税款7,545,123.1318,564,310.87合计287,320,700.07225,927,499.22

②其他应收款按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备57,000.00 0.0257,000.00100.00按组合计提坏账准备287,263,700.07 99.9824,648,963.83— 262,614,736.24其中：关联方往来129,262,115.64 44.99 129,262,115.64保证金、押金、职工借款等

49,698,471.49 17.30 49,698,471.49账龄组合108,303,112.94 37.6924,648,963.8322.76 83,654,149.11合计287,320,700.07 100.0024,705,963.83— 262,614,736.24

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额 计提比例(%

按单项计提坏账准备57,000.000.0357,000.00100.00

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额 计提比例(%

按组合计提坏账准备225,870,499.2299.9721,445,980.44— 204,424,518.78其中：关联方往来88,382,497.8439.12 88,382,497.84保证金、押金、职工借款等

62,596,440.4527.71 62,596,440.45账龄组合74,891,560.9333.1521,445,980.4428.64 53,445,580.49合计225,927,499.22100.0021,502,980.44— 204,424,518.78

A.按单项计提其他应收款坏账准备

名称

年末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由电业局57,000.00 57,000.00100.00无法收回合计57,000.00 57,000.00— —

B.按账龄组合计提其他应收款坏账准备

账龄

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内65,783,802.27559,110.260.851-2年18,526,647.335,557,994.2030.002-3年10,921,607.945,460,803.9750.003年以上13,071,055.4013,071,055.40100.00合计108,303,112.9424,648,963.83—

(10). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(11). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转

回

转销或核

销

外币折算差单项计提57,000.00 57,000.00

账龄组合21,445,980.44 2,508,138.98694,844.41 24,648,963.83合计21,502,980.44 2,508,138.98694,844.41 24,705,963.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(12). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(13). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币单位名称 款项的性质期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比

例(%)

坏账准备期末余额中远海运船员管理有限公司 代收代付款45,610,381.393年以内15.87蓝色北极液化天然气运输有限公司

代收代付款36,566,838.765年以内12.73绿色北极液化天然气运输有限公司

代收代付款26,082,066.645年以内9.08BLUE FIN TANKER INCLTD

保证金、押金及备用金、待收事故理赔款及其他

23,096,153.310-2年，3年以上

8.04 12,532.77

紫色北极液化天然气运输有限公司

代收代付款14,259,467.815年以内4.96合计/ 145,614,907.91/ 50.68 12,532.77

(14). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(15). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(16). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额 期初余额

账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料911,641,703.27 911,641,703.27660,730,655.524,512,000.00 656,218,655.52在产品

库存商品15,205,003.88 15,205,003.88合计926,846,707.15 926,846,707.15660,730,655.524,512,000.00 656,218,655.52

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额期末余

额计提 其他 转回或转销 其他原材料4,512,000.00 4,512,000.00合计4,512,000.00 4,512,000.00

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

8、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

与油品运输相关的合同资产

1,062,111,217.24 4,643,504.741,057,467,712.50472,450,730.012,254,615.39 470,196,114.62合计1,062,111,217.24 4,643,504.741,057,467,712.50472,450,730.012,254,615.39 470,196,114.62

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 变动金额 变动原因与油品运输相关的合同资产

587,271,597.88自营船舶及运价增加导致本年油品运输收入增加合计587,271,597.88/

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期计提

本期转回 本期转销/核

销

外币折算差

原因与油品运输相关的合同资产

2,283,164.47 105,724.88合计2,283,164.47 105,724.88

/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 持有待售资产

□适用 √不适用

10、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资一年内到期的长期应收款13,137,174.6527,077,306.35合计13,137,174.6527,077,306.35

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用其他说明

11、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同取得成本应收退货成本待抵扣进项税103,694,353.64109,254,309.87预缴企业所得税3,586,646.8010,535,934.01合计107,281,000.44119,790,243.88

其他说明

12、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

13、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

14、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额折现率区间账面余额

坏账准备

账面价值 账面余额

坏账准备

账面价值联营、合营公司借款

1,447,226,864.52 1,447,226,864.522,092,688,506.982,092,688,506.98合计1,447,226,864.52 1,447,226,864.522,092,688,506.982,092,688,506.98 /

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

15、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他一、合营企业海洋石油(洋浦)船务有限公司100,532,125.5813,842,097.12 20,793,399.93-93,580,822.77华洋海运有限责任公司149,787,674.041,408,448.12 -151,196,122.16中国液化天然气运输(控股)有限公司1,965,485,046.0585,293,164.98184,606,799.1788,719,724.86 104,380,888.112,219,723,846.95绿色北极液化天然气运输有限公司233,622.885,608,822.49 5,842,445.37紫色北极液化天然气运输有限公司231,729.65 231,729.65蓝色北极液化天然气运输有限公司233,227.4026,439,437.27 26,672,664.67红色北极液化天然气运输有限公司149,952,763.80-3,043,742.06 146,909,021.74橙色北极液化天然气运输有限公司151,634,842.80-3,077,768.90 148,557,073.90青色北极液化天然气运输有限公司151,951,233.85-3,084,354.82 148,866,879.03黄色北极液化天然气运输有限公司150,994,052.40-3,064,855.34 147,929,197.06小计2,216,503,425.60689,826,057.83231,905,604.1776,449,003.74 125,174,288.04-244,776,944.932,844,732,858.37二、联营企业中远海运集团财务有限责任公司425,323,702.01 97,465,493.3767,287,362.92-192,046.57 -36,516,672.02553,367,839.71上海北海船务股份有限公司1,774,647,333.54184,492,784.05-301,064.26 -3,407,219.46160,000,000.001,795,431,833.87ARIES LNG SHIPPING LIMI TED 8,335,013.042,790,606.334,399,538.91 9,144,018.00349,756.856,730,897.13CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 9,425,425.966,317,008.414,552,016.80 12,722,112.00408,266.047,980,605.21AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 9,527,151.43-2,569,746.43 6,957,405.00

GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 9,237,268.96-8,442,136.96 795,132.00小计2,217,731,474.55 97,465,493.37279,652,182.10-2,553,438.51 -39,923,891.48189,618,667.00758,022.892,363,511,175.92合计4,434,234,900.15787,291,551.20511,557,786.2773,895,565.23 -39,923,891.48314,792,955.04-244,018,922.045,208,244,034.29

其他说明

16、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额招商银行股票投资255,069,939.60293,735,303.46招银证券股票投资7,712,155.609,876,163.44韩国大仁轮渡有限公司3,797,280.003,797,280.00CHINA SHIPPING（SINGAPORE）PETROLEUM PTE LTD1,699,021.241,620,895.74合计268,278,396.44309,029,642.64

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益

的原因招商银行股票投资

8,502,331.32 226,430,050.63注

招银证券股票投资

199,134.76 7,066,071.77注

其他说明：

√适用 □不适用注：自2018年1月1日起，本集团执行新金融工具准则，将出于战略目的而计划长期持有的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于其他权益工具投资。

17、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额中远财务有限责任公司92,884,512.16合计92,884,512.16

其他说明：

√适用 □不适用注：根据持有目的，本集团将持有对中远财务有限责任公司的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2018年7月1日，中海财务有限责任公司吸收合并中远财务有限责任公司，合并后更名为中远海运集团财务有限责任公司。本集团能够对其产生重大影响，采用权益法核算并在长期股权投资科目列报。

18、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、期初余额1,136,625,960.00 1,136,625,960.00二、本期变动-1,115,339,835.29 -1,115,339,835.29加：外购

存货\固定资产\在建工程转入

企业合并增加

减：处置

其他转出

公允价值变动632,444.71 632,444.71转为自用房地产-1,115,972,280.00 -1,115,972,280.00三、期末余额21,286,124.71 21,286,124.71

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用其他说明√适用 □不适用注：本年度部分投资性房地产收回自用转为固定资产，相应转出成本（房产原值）525,121,672.69元，转出公允价值变动590,850,607.31元。

19、 固定资产总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额固定资产48,925,781,117.1640,896,004,564.71固定资产清理

合计48,925,781,117.1640,896,004,564.71

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(2). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 运输船舶 车辆及装卸设备 办公设备 合计一、账面原值：

1.期初余额672,775,915.23 52,513,816,955.4933,535,915.2048,044,696.44 53,268,173,482.362.本期增加金额1,125,020,284.19 10,175,453,089.965,561,917.5214,724,888.57 11,320,760,180.24（1）购置9,048,004.19 41,909,455.152,825,483.8010,370,519.16 64,153,462.30

（2）在建工程转入

8,548,993,610.74772,327.59 8,549,765,938.33

（3）企业合并增加

1,584,550,024.072,410,042.003,582,041.82 1,590,542,107.89

（4）投资性房地产转入

1,115,972,280.00 1,115,972,280.00（5）其他326,391.72 326,391.723.本期减少金额857,624,616.972,607,332.6613,536,487.64 873,768,437.27（1）处置或报废2,636,937.5013,717,250.58 16,354,188.08

（2）转入在建工程

2,415,802,369.15 2,415,802,369.15（3）外币折算差-1,558,177,752.18-29,604.84-180,762.94 -1,558,388,119.964.期末余额1,797,796,199.42 61,831,645,428.4836,490,500.0649,233,097.37 63,715,165,225.33二、累计折旧

1.期初余额113,624,769.34 12,197,198,033.0323,917,133.5337,428,981.75 12,372,168,917.652.本期增加金额41,635,968.26 2,965,771,035.694,817,948.686,606,132.68 3,018,831,085.31（1）计提41,635,968.26 2,129,702,261.722,495,004.284,309,947.06 2,178,143,181.32

（2）企业合并增加

836,068,773.972,009,608.352,296,185.62 840,374,567.94（3）其他313,336.05 313,336.053.本期减少金额760,869,456.482,039,401.4613,009,318.81 775,918,176.75（1）处置或报废2,067,705.5713,136,268.94 15,203,974.51

（2）转入在建工程

1,014,720,489.92 1,014,720,489.92（3）外币折算差-253,851,033.44-28,304.11-126,950.13 -254,006,287.684.期末余额155,260,737.60 14,402,099,612.2426,695,680.7531,025,795.62 14,615,081,826.21三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额174,302,281.96 174,302,281.96（1）计提

（2）企业合并增加

174,302,281.96 174,302,281.963.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额174,302,281.96 174,302,281.96四、账面价值

1.期末账面价值1,642,535,461.82 47,255,243,534.289,794,819.3118,207,301.75 48,925,781,117.162.期初账面价值559,151,145.89 40,316,618,922.469,618,781.6710,615,714.69 40,896,004,564.71

(3). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(5). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末账面价值运输船舶16,637,938,348.39

(6). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

20、 在建工程总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额在建工程385,663,191.683,991,850,321.96工程物资

合计385,663,191.683,991,850,321.96

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(2). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准

备

账面价值账面余额

减值准

备

账面价值

在建船舶382,537,563.07 382,537,563.073,991,850,321.96 3,991,850,321.96安装工程3,125,628.61 3,125,628.61合计385,663,191.68 385,663,191.683,991,850,321.96 3,991,850,321.96

(3). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名

称

预算数

期初余额

本期增加金

额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

(%)

资金来源

原油船17121022

329,479,200.00 14,080,307.6914,080,307.695.005.00自有资金原油船17121023

329,479,200.00 14,080,307.6914,080,307.695.005.00自有资金原油船17121025

321,439,200.00 41,446,993.8141,446,993.8115.0015.00自有资金原油船17121026

321,439,200.00 41,446,993.8141,446,993.8115.0015.00自有资金原油船17121027

321,439,200.00 13,736,717.9513,736,717.955.005.00自有资金原油船T15K-4

409,879,200.00 20,493,960.00 20,493,960.005.005.00自有资金

原油船T15K-5

409,879,200.00 20,493,960.00 20,493,960.005.005.00自有资金原油船T15K-6

409,879,200.00 20,493,960.00 20,493,960.005.005.00自有资金成品油DE047

521,465,936.00 26,056,261.0626,056,261.065.005.00自有资金成品油DE048

521,465,936.00 26,056,261.0626,056,261.065.005.00自有资金原油船T300K-88

610,879,200.00 30,543,960.00 30,543,960.005.005.00自有资金原油船T300K-89

610,879,200.00 30,543,960.00 30,543,960.005.005.00自有资金原油船T300K-90

610,879,200.00 30,543,960.00 30,543,960.005.005.00自有资金原油船T300K-91

610,879,200.00 30,543,960.00 30,543,960.005.005.00自有资金原油船17121020

257,119,200.00 10,988,000.0010,988,000.005.005.00自有资金原油船17121021

257,119,200.00 10,988,000.0010,988,000.005.005.00自有资金合计6,853,600,672.00 183,657,720.00 198,879,843.07382,537,563.07/ / / /

(4). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

工程物资

(5). 工程物资情况

□适用 √不适用

21、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

22、 油气资产

□适用 √不适用

23、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 房屋使用权软件 特许经营权 合计一、账面原值

1.期初余额82,629,510.00200,000.0065,649,950.82 148,479,460.822.本期增加金额897,853.9847,868,872.00 48,766,725.98(1)购置882,324.07 882,324.07(2)内部研发

(3)企业合并增加

15,529.9147,868,872.00 47,884,401.913.本期减少金额13,215,033.63 13,215,033.63(1)处置13,229,783.36 13,229,783.36（2）外币折算差-14,749.73 -14,749.734.期末余额82,629,510.00200,000.0053,332,771.1747,868,872.00 184,031,153.17二、累计摊销

1.期初余额5,408,886.56200,000.0063,386,451.15 68,995,337.712.本期增加金额2,378,663.171,637,731.9447,868,872.00 51,885,267.11

（1）计提2,378,663.171,622,202.03 4,000,865.20

（2）企业合并增加

15,529.9147,868,872.00 47,884,401.913.本期减少金额13,221,511.71 13,221,511.71(1)处置13,229,783.36 13,229,783.36（2）外币折算差-8,271.65 -8,271.654.期末余额7,787,549.73200,000.0051,802,671.3847,868,872.00 107,659,093.11三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值74,841,960.271,530,099.79 76,372,060.062.期初账面价值77,220,623.442,263,499.67 79,484,123.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

24、 开发支出

□适用 √不适用

25、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

深圳市三鼎油运贸易有限公司

58,168,418.21 58,168,418.21中远海运石油运输有限公司

15,156,286.8015,156,286.80合计

58,168,418.21 15,156,286.8073,324,705.01

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明√适用 □不适用

本公司以主营业务的类别作为确定报告分部的依据。为减值测试的目的，本公司将商誉分摊至2个资产组，包括本公司从事油轮运输的4个子公司。经评估，资产组的可回收金额高于其成本，商誉未发生减值。计算资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于本公司子公司稳定增长期的财务预算确定，并采用9.99％的折现率。资产组超过稳定增长期的现金流量未考虑增长率因素为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。

26、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额办公室装修1,075,054.66 6,327,971.90969,381.82-16,643.77 6,450,288.51租赁服务费11,421,339.04 11,421,339.04合计1,075,054.66 17,749,310.94969,381.82-16,643.77 17,871,627.55

其他说明：

27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差

异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税

资产资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

非同一控制企业合并资产评估减值

190,214,572.1247,553,643.03199,622,315.36 49,905,578.84

固定资产折旧16,965.844,241.46应付职工薪酬40,355.6010,088.90合计190,271,893.5647,567,973.39199,622,315.36 49,905,578.84

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差

异

递延所得税

负债

应纳税暂时性差

异

递延所得税

负债非同一控制企业合并资产评估增值

21,536,838.365,384,209.59可供出售金融资产公允价值变动

274,325,494.10 68,581,373.52境外子公司未汇回利润216,743,047.5654,185,761.89132,363,440.48 33,090,860.12投资性房地产8,671,481.802,167,870.45728,345,032.37 182,086,258.12固定资产折旧964,504,578.36241,126,144.59258,632,672.40 64,658,168.10递延收益18,335,683.244,583,920.8118,930,328.80 4,732,582.20其他权益工具投资公允价值变动

233,496,122.4058,374,030.60合计1,463,287,751.72365,821,937.931,412,596,968.15 353,149,242.06

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异74,830,408.27110,684,360.56可抵扣亏损3,379,904,604.913,503,434,567.32合计3,454,735,013.183,614,118,927.88

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币年份 期末金额 期初金额 备注报表日后上一年640,802,688.79报表日后第一年508,619,006.10508,619,006.10报表日后第二年13,782,698.5913,782,698.59报表日后第三年2,168,164,912.332,168,164,912.33报表日后第四年111,017,472.76111,017,472.76报表日后第五年578,320,515.13

永续年份61,047,788.75合计3,379,904,604.913,503,434,567.32/

其他说明：

□适用 √不适用

28、 其他非流动资产

□适用 √不适用

29、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额质押借款

抵押借款

保证借款2,402,120,043.05 1,195,503,729.92信用借款1,854,150,009.23 1,535,435,994.05合计4,256,270,052.28 2,730,939,723.97

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

30、 交易性金融负债

□适用 √不适用

31、 衍生金融负债

□适用 √不适用

32、 应付票据及应付账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付票据应付账款1,454,436,260.101,046,560,822.48合计1,454,436,260.101,046,560,822.48

其他说明：

□适用 √不适用

应付票据

(2). 应付票据列示

□适用 √不适用

应付账款

(3). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额物资采购款858,149,357.28964,165,150.11船舶租赁款201,659,447.584,302,151.64船员费用1,461,359.621,352,350.09其他款项393,166,095.6276,741,170.64合计1,454,436,260.101,046,560,822.48

(4). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海北海船务股份有限公司2,193,054.03尚未结算中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司2,769,622.31所供物资质量存在争议，协商中ISS MARINE SERVICE, INC. 877,911.03往来结欠Braemar ACM Shipbroking Ltd 494,134.07业务还在持续中，尚未完全结算EA GIBSON SHIPBROKERS LTD 325,346.56往来结欠合计6,660,068.00/

其他说明□适用 √不适用

33、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额预收收入款871,996.01其他87,516.96合计959,512.97

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

34、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同相关的预收款59,528,224.2913,033,298.73合计59,528,224.2913,033,298.73

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

35、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬243,662,321.462,092,348,551.462,051,612,961.05 284,397,911.87

二、离职后福利-设定提

存计划

585,602.2555,057,414.6554,941,336.77 701,680.13三、辞退福利753,043.78649,986.12843,029.90 560,000.00

四、一年内到期的其他

福利

11,370,000.005,150,000.005,190,000.00 11,330,000.00合计256,370,967.492,153,205,952.232,112,587,327.72 296,989,592.00

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和

补贴

20,760,110.65490,671,209.11490,386,502.20 21,044,817.56二、职工福利费36,715,528.5636,715,528.56三、社会保险费78,662.8825,174,012.8625,172,646.60 80,029.14其中：医疗保险费68,412.3620,857,713.5920,856,526.43 69,599.52工伤保险费5,694.782,394,549.512,394,450.08 5,794.21生育保险费4,555.741,783,045.581,782,965.91 4,635.41其他138,704.18138,704.18四、住房公积金27,960,153.2827,960,153.28

五、工会经费和职工教育

经费

36,655,090.3921,435,522.8411,457,762.80 46,632,850.43六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、外包劳务费10,203,466.371,227,682,935.911,224,312,280.67 13,574,121.61九、其他短期薪酬175,964,991.17262,709,188.90235,608,086.94 203,066,093.13合计243,662,321.462,092,348,551.462,051,612,961.05 284,397,911.87

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险177,960.1038,316,834.4638,301,598.45 193,196.112、失业保险费407,642.15959,802.10959,802.13 407,642.123、企业年金缴费15,780,778.0915,679,936.19 100,841.90合计585,602.2555,057,414.6554,941,336.77 701,680.13

其他说明：

□适用 √不适用

36、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额增值税1,308,478.313,469,079.35

消费税营业税企业所得税21,929,353.8510,879,580.13个人所得税2,415,125.8527,159,629.15城市维护建设税79,994.71113,260.01房产税220,442.94304,166.37土地使用税32,246.0033,774.48印花税521,014.821,994,451.21教育费附加53,105.51201,310.90其他170,795.14合计26,730,557.1344,155,251.60

37、 其他应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付利息176,777,119.48144,531,027.73应付股利76,066,856.4019,639,394.81其他应付款187,591,878.92344,134,550.63合计440,435,854.80508,304,973.17

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息118,224,470.8888,435,608.76企业债券利息

53,104,383.5653,104,383.56短期借款应付利息

5,448,265.042,991,035.41合计176,777,119.48144,531,027.73

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

(3). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付少数股东股利76,066,856.4019,639,394.81合计76,066,856.4019,639,394.81

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：其中超过一年以上未支付的股利241,979.02元，暂未支付。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付工程款43,964,172.84197,048,735.44应付暂收款45,699,134.0159,624,901.92其他97,928,572.0787,460,913.27合计187,591,878.92344,134,550.63

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因中远海运（上海）有限公司14,397,415.79应付股利转入尚未支付远通海运设备服务有限公司2,239,501.73尚未结算新奥投资控股有限公司1,379,156.46尚未结算合计18,016,073.98/

其他说明：

□适用 √不适用

38、 持有待售负债

□适用 √不适用

39、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额

1年内到期的长期借款2,780,293,451.854,147,578,470.021年内到期的应付债券1,498,439,461.421年内到期的长期应付款67,492,946.2773,614,654.04合计4,346,225,859.544,221,193,124.06

40、 其他流动负债

其他流动负债情况□适用 √不适用短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

41、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额质押借款

抵押借款15,865,245,223.64

14,068,253,480.16保证借款2,264,856,040.59

2,537,729,038.43信用借款656,274,008.62

666,243,986.12合计

18,786,375,272.85

17,272,226,504.71

其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用抵押借款利率区间：3MLibor+1.15%至4.8%保证借款利率区间：3MLibor+0.8%至4.9%信用借款利率区间：3MLibor+1.1%至3.92%

42、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目期末余额 期初余额第一期公司债券-15亿10年期1,494,623,522.221,493,290,125.82第二期公司债券-15亿7年期1,496,635,487.90第二期公司债券-10亿10年期996,628,080.07995,851,246.19合计2,491,251,602.293,985,776,859.91

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提

利息

溢折价

摊销

本期偿还

其他减

少

期末余额第一期公司债券-15亿10年期

100 2012/8/

年

1,487,100,0

00.00

1,493,290

,125.82

106,438,356.16-1,333,39

6.40

1,494,623,

522.22第二期公司债券-15亿7年期

100 2012/10

/29

年

1,488,600,0

00.00

1,496,635

,487.90

88,617,123.29-1,803,97

3.52

1,498,43

9,461.42第二期公司债券-10亿10年期

100 2012/10

/29

年

992,400,000

.00

995,851,2

46.19

60,598,904.11-776,833.

996,628,08

0.07合计/ / / 3,968,100,0

00.00

3,985,776

,859.91

255,654,383.56-3,914,20

3.80

1,498,43

9,461.42

2,491,251,

602.29

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用注1：本公司于2012年5月17日召开的2011年度股东大会批准申请发行不超过人民币50亿元公司债券。于2012年8月3日公开发行中海发展2012年度第一期公司债券，募集资金25亿元。此次发行的公司债券分为2个品种，分别为3年期固定利率品种，发行面值为10亿元，票面利率为4.20%，此品种已经于2015年还清；10年期固定利率品种，发行面值为15亿元，票面利率为5.00%；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年利息于次年8月3日支付。本公司于2012年10月29日公开发行中海发展2012年度第二期公司债券，募集资金25亿元。此次发行的公司债券分为2个品种，分别为7年期固定利率品种，发行面值为15亿元，票面利率为5.05%；

10年期固定利率品种，发行面值为10亿元，票面利率为5.18%；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年利息于次年10月29日支付。注2：其他减少为重分类至一年内到期的非流动负债。

43、 长期应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额长期应付款1,109,592,274.841,068,853,384.84专项应付款合计1,109,592,274.841,068,853,384.84

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(2). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 期末余额应付少数股东借款1,068,853,384.841,109,592,274.84

专项应付款

(3). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

44、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

140,740,000.00128,880,000.00二、辞退福利1,010,000.001,420,000.00三、其他长期福利15,320,431.8315,318,987.83合计157,070,431.83145,618,987.83

(2). 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额142,380,000.00153,510,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

12,830,000.008,600,000.001.当期服务成本7,180,000.002.过去服务成本3,490,000.003.结算利得（损失以“－”表示）200,000.00330,000.004、利息净额5,450,000.004,780,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本

11,630,000.00-5,670,000.001.精算利得（损失以“－”表示）11,630,000.00-5,670,000.00四、其他变动-13,200,000.00-14,060,000.001.结算时支付的对价2.已支付的福利-13,200,000.00-14,060,000.00五、期末余额153,640,000.00142,380,000.00

计划资产：

□适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产）□适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用注1：本集团“离退休人员统筹外福利费用及内退人员内退期间辞退福利”，经韬睿惠悦咨询公司进行精算评估，根据精算结果，在报告期间内确认负债。截至2018年12月31日确认的负债金额153,640,000.00元，其中长期应付职工薪酬-离职后福利-设定受益计划净负债为152,070,000.00元（含一年内到期11,330,000.00元）；长期应付职工薪酬-辞退福利-设定受益计划净负债1,570,000.00元（含一年内到期560,000.00元），上述一年内到期的部分列示为“一年内到期的其他福利-设定收益计划”与“应付职工薪酬-辞退福利”。注2：本集团其他长期福利为下属子公司大连中远海运油品运输有限公司根据大远财务[2006]426号文件《关于一次性发放职工住房货币化补贴的请示》计提的老职工一次性住房补贴。截至2018年12月31日，尚未发放的老职工住房货币化补贴金额为15,320,431.83元。

45、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同54,620,684.64亏损合同应付退货款

其他

合计54,620,684.64/其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：本公司计提的预计负债系长期租入船舶的亏损合同所致。公司对未来1年内即将到期退租的租入船舶，根据管理层对未来一年市场走势的判断预计未来收入，合同租金扣除预计收入的金额计提预计负债。预计负债本年减少为根据本年合同完成及实际结算情况，将以前年度因亏损合同计提的预计负债于本年转回，减少营业成本52,976,620.06元，与期初数的差额为外币折算差额。

46、 递延收益递延收益情况□适用 √不适用

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

47、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同负债利率掉期合约352,381,949.79422,574,544.78合计352,381,949.79422,574,544.78

其他说明：

注：本公司下属公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额56,477.33万美元的浮动利率借款（利率为Libor+2.2%）互换为Libor利率2.33%-4.2%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。

48、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总数4,032,032,861.00 4,032,032,861.00

49、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

50、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）7,501,511,105.603,253,400.007,498,257,705.60其他资本公积101,001,591.4939,923,891.4861,077,700.01合计7,602,512,697.0943,177,291.487,559,335,405.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：

①本年下属子公司上海中远海运液化天然气投资有限公司发生同一控制下企业合并，调增资本

公积年初数5,000,000.00元。②因冲销同一控制下企业合并产生的成本本年减少3,253,400.00元。

注2：因权益法下被投资单位其他权益变动，本集团享有份额变动相应减少资本公积39,923,891.48元。

51、 库存股

□适用 √不适用

52、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期初余额

本期发生金额

期末余额本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综

合收益当期转入损

益

减：所得税费

用

税后归属于母公

司

税后归属于少

数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

213,282,730.25-52,459,371.70-10,207,342.92-27,247,234.68-15,004,794.10186,035,495.57其中：重新计量设定受益计划变动额5,510,000.00-11,630,000.00-11,630,000.00-6,120,000.00权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动42,107,661.25-40,829,371.70-10,207,342.92-15,617,234.68-15,004,794.1026,490,426.57企业自身信用风险公允价值变动

其他165,665,069.00165,665,069.00

二、将重分类进损益的其他综合收益

-352,244,094.37507,164,341.49457,996,743.6749,167,597.82105,752,649.30其中：权益法下可转损益的其他综合收益-34,917,700.1273,895,565.2276,303,974.67-2,408,409.4541,386,274.55其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期损益的有效部分-165,398,796.2290,068,598.5036,747,988.1953,320,610.31-128,650,808.03外币财务报表折算差额-256,516,357.08343,200,177.77344,944,780.81-1,744,603.0488,428,423.73其他104,588,759.05104,588,759.05其他综合收益合计-138,961,364.12454,704,969.79-10,207,342.92430,749,508.9934,162,803.72291,788,144.87

53、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费53,768,751.8484,446,053.96113,368,745.46 24,846,060.34合计53,768,751.8484,446,053.96113,368,745.46 24,846,060.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据财企[2012]16号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”，本集团作为特殊货运企业，按照上年主营业务收入的1.5%计提安全生产费。

54、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积2,877,436,346.44 2,877,436,346.44

合计2,877,436,346.44 2,877,436,346.44

55、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期 上期调整前上期末未分配利润13,496,453,959.49 12,497,597,510.91调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）6,197,575.65 -1,397,575.70调整后期初未分配利润13,502,651,535.14 12,496,199,935.21加：本期归属于母公司所有者的净利润105,131,336.73 1,766,340,267.87减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利201,601,643.05 766,086,243.59转作股本的普通股股利

期末未分配利润13,406,181,228.82 13,496,453,959.49

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润6,197,575.65 元。2、由于同一控制导致的合并范围变更，影响上期期初未分配利润-1,397,57 5.70 元。

56、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务12,123,928,914.7010,277,028,432.229,536,360,277.06 7,450,483,826.84其他业务162,073,217.4691,242,151.11242,031,758.59 105,432,135.02合计12,286,002,132.1610,368,270,583.339,778,392,035.65 7,555,915,961.86

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

57、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额消费税营业税城市维护建设税3,764,233.347,489,872.05教育费附加6,114,248.344,288,218.74资源税房产税8,348,885.032,383,006.84土地使用税545,138.66547,204.60车船使用税16,867,422.0615,982,413.68印花税6,216,558.61-1,856,845.36其他12,191,801.759,945,341.78合计54,048,287.7938,779,212.33

58、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额人工费用20,737,675.7426,491,232.36差旅费963,290.431,471,613.78租赁费377,358.48316,981.12业务招待费517,127.36723,314.50办公费92,657.4077,932.67其他116,786.05125,436.69合计22,804,895.4629,206,511.12

59、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬575,138,843.54493,912,845.21折旧费44,468,964.9726,369,055.66办公费34,445,789.6220,702,049.10租赁费24,234,403.3727,066,978.99

聘请中介机构费用16,341,784.9113,956,141.00差旅费14,782,190.4215,216,290.73业务招待费5,108,283.618,650,797.91无形资产摊销3,990,675.097,480,976.58修理费5,602,440.485,704,786.37水电费4,674,804.254,796,144.29其他19,300,410.9721,017,118.04合计748,088,591.23644,873,183.88

60、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额研发人员薪酬50,000.0050,000.00其他15,630.632,213.17合计65,630.6352,213.17

61、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额利息支出1,304,695,628.32903,887,894.76利息资本化金额-39,781,460.65-158,021,291.80利息收入-108,903,686.20-152,698,950.67加：汇兑损失31,469,517.96-42,559,751.33加：其他支出27,055,570.5447,456,619.36

合计1,214,535,569.97598,064,520.32

62、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失-10,942,067.87

二、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他

合计-10,942,067.87

63、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额应收票据及应收账款坏账损失17,392,022.40其他应收款坏账损失2,508,138.98债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失2,283,164.47合计22,183,325.85

64、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额虹口区企业转型政府补贴30,050,343.0045,510,000.00洋山国内货物运输企业过渡性财政扶持26,172,576.1860,600,591.00洋浦开发区基金办发展基金3,371,944.52代扣代缴手续费返还1,134,332.77572,963.25虹口区财政绩效补贴2,470,000.00浦东新区航运企业财政补贴523,000.00政府奖励200,000.00其他309,823.80合计64,232,020.27106,683,554.25

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益511,557,786.27 418,493,600.33处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益7,598,924.95处置可供出售金融资产取得的投资收益1.00丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

交易性金融资产持有期间取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入8,701,466.08债权投资持有期间取得的利息收入

其他债权投资持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

合计520,259,252.35 426,092,526.28

66、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额按公允价值计量的投资性房地产632,444.71 33,218,467.64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产661,116.35合计1,293,561.06 33,218,467.64

68、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置收益16,367.08128,123.62合计16,367.08128,123.62

69、 营业外收入

营业外收入情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额政府补助810,717.27366,285,708.93 810,717.27非流动资产毁损报废利得100,374.37145,120.00 100,374.37追加投资产生的负商誉3,919,864.86 3,919,864.86收取旗下单船公司项目外收入1,499,526.18 1,499,526.18其他273,886.307,220,613.18 273,886.30合计6,604,368.98373,651,442.11 6,604,368.98注：本公司持有中海集团财务有限责任公司（以下简称中海财务公司）25%股权，将其作为按照权益法核算的长期股权投资，子公司大连油运持有中远财务有限责任公司（以下简称中远财务公司）3%股权，将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2018年7月1日，中海财务公司吸收合并中远财务公司并更名为中远海运集团财务有限责任公司（以下简称新财务公司）。吸收合并完成后，大连油运对中远财务公司的投资转为对新财务公司的投资，本集团持有新财务公司股权比例增加，作为新增股权投资处理。新增投资时点，新增投资成本低于取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入3,919,864.86元。

计入当期损益的政府补助√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与资产相关/与

收益相关浦东新区世博地区开发扶持金330,000.00与收益相关

中高层创新创业人才房租补贴263,000.00与收益相关燃煤锅炉改清洁能源130,000.00与收益相关收虹口区促进办奖励-重点企业表彰60,000.0080,000.00与收益相关拆船补助365,464,657.73与收益相关交通局节能减排资金294,000.00与收益相关PIC政府奖励233,997.23与收益相关高新技术研发国拨资金200,000.00与收益相关船岸信息管理系统政府补助6,666.67与收益相关MOM补贴6,387.30与收益相关其他27,717.27与收益相关合计810,717.27366,285,708.93

其他说明：

□适用 √不适用

70、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额对外捐赠4,000,000.004,000,000.004,000,000.00亏损合同-190,950,164.82非流动资产毁损报废损失189,551.09130,425.76189,551.09罚款支出47,357.142,263,848.3547,357.14其他657,913.0966,721.51657,913.09合计4,894,821.32-184,489,169.204,894,821.32

71、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用103,086,286.70131,077,216.18递延所得税费用16,570,987.0630,566,907.62合计119,657,273.76161,644,123.80

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额利润总额443,515,996.32按法定/适用税率计算的所得税费用110,878,999.08子公司适用不同税率的影响-4,130,271.06调整以前期间所得税的影响63,790.91非应税收入的影响-130,064,813.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1,733,568.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,254,382.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响146,897,519.25其他所得税费用119,657,273.76

其他说明：

□适用 √不适用

72、 其他综合收益

√适用 □不适用详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额收到与存款利息有关的现金111,454,364.28109,303,637.94收到与营业外收入及其他收益有关的现金65,042,737.54480,189,876.36收到与其他往来有关的现金902,196,149.70483,025,236.74合计1,078,693,251.521,072,518,751.04

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额支付的销售、管理等支出128,310,930.00119,055,955.22支付与其他往来有关的现金923,091,815.85739,857,264.13合计1,051,402,745.85858,913,219.35

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币项目 本期发生额 上期发生额取得购买日子公司持有的现金625,229,055.33合计625,229,055.33

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额支付处置子公司交易差价339,142,810.63

合计339,142,810.63

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额收到基本建设贷款财政贴息200,139,100.00收回筹资保证金24,034,433.54合计224,173,533.54

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额融资费用16,634,608.82

51,634,653.39利率掉期相关支出56,138,621.7742,280,799.53支付购买子公司对价1,626,700.00合计74,399,930.5993,915,452.92

74、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润323,858,722.56 1,885,061,660.14加：资产减值准备-10,942,067.87信用减值准备22,183,325.85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,178,143,181.32 1,902,052,393.44无形资产摊销4,000,865.20 7,491,166.62长期待摊费用摊销969,381.82 772,054.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-16,367.08 -128,123.62固定资产报废损失（收益以“－”号填列）89,176.72 -14,694.24公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1,293,561.06 -33,218,467.64财务费用（收益以“－”号填列）1,230,715,506.43 615,709,767.58投资损失（收益以“－”号填列）-520,259,252.35 -426,092,526.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2,337,605.45 2,351,935.81递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）14,233,381.61 28,214,971.81存货的减少（增加以“－”号填列）-270,628,051.63 -199,234,671.43经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-989,929,796.75 456,919,747.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）243,261,179.57 -240,502,596.99其他-435,223,284.96经营活动产生的现金流量净额2,237,665,297.66 3,553,217,264.772．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3,467,924,591.66 5,011,256,123.86减：现金的期初余额5,011,256,123.86 6,392,932,898.75加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1,543,331,532.20 -1,381,676,774.89

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物396,550,896.00其中：中远海运石油运输有限公司396,550,896.00海洋石油（洋浦）船务有限公司减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1,021,779,951.33其中：中远海运石油运输有限公司978,382,136.33海洋石油（洋浦）船务有限公司43,397,815.00加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额-625,229,055.33

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额期初余额一、现金3,467,924,591.66 5,011,256,123.86其中：库存现金250,303.39 350,288.81可随时用于支付的银行存款

3,467,674,288.27 5,010,905,835.05可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

3,467,924,591.66 5,011,256,123.86其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因货币资金757,530.07房改售房款和专项维修资金货币资金100,000.00保函保证金应收票据

存货

固定资产25,528,346,207.02抵押借款无形资产

合计25,529,203,737.09/

77、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率

期末折算人民币

余额货币资金

其中：美元189,053,807.376.8632 1,297,514,090.77港币58,025,891.420.8762 50,842,283.50日元2,870.070.0619 177.62英镑160,916.478.6762 1,396,143.44新加坡元33,034.095.0062 165,375.27应收账款

其中：美元52,556,316.186.8632 360,704,509.23其他应收款

其中：美元27,839,991.276.8632 191,071,428.11欧元881.867.8473 6,920.22港币5,244,685.560.8762 4,595,393.49日元26,727.750.0619 1,654.10新加坡元2,823.275.0062 14,133.87英镑75,108.458.6762 651,655.90一年内到期的非流动资产

其中：美元1,914,147.146.8632 13,137,174.65长期应收款

其中：美元210,867,651.326.8632 1,447,226,864.52短期借款

其中：美元425,000,000.006.8632 2,916,860,052.28应付账款

其中：美元98,930,102.956.8632 678,977,082.57欧元16,119,058.117.8473 126,491,084.74港元840,340.830.8762 736,306.64

日元81,699,385.000.0618 5,049,021.99新加坡元1,069,530.735.0062 5,354,284.74澳门元1,007.274.8250 4,860.08英镑44,994.048.6762 390,377.30丹麦克朗128,128,629.271.0508 134,637,563.64应付利息

其中：美元17,866,479.046.8632 122,621,218.95其他应付款

其中：美元1,961,962.356.8632 13,465,339.99港元1,475,160.450.8762 1,292,535.59新加坡元21,185.005.0062 106,056.35长期应付款

其中：美元161,672,729.176.8632 1,109,592,274.84一年内到期的非流动负债

其中：美元406,047,674.286.8632 2,786,786,398.12长期借款

其中：美元2,689,973,375.816.8632 18,461,825,272.85

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

重要境外经营实体 主要经营地 记账本位币 依据中海发展（香港）航运有限公司 香港 港币 注中国北方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注中国东方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注寰宇船务企业有限公司 香港 美元 注中远海运油品运输（新加坡）有限公司 新加坡 美元 主要业务结算

注：本集团下属注册在香港的子公司及孙公司，根据各公司所处于的经营环境和业务对象，选择以港币或美元为其记账本位币。

78、 套期

√适用 □不适用按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

本集团采用利率掉期等衍生金融工具对冲与利率波动有关风险。自订立合约日起，该等衍生金融工具初步按公允价值确认，并按公允价值持续计量。利率套期合约之公平值乃参考其估算未来的现金流量而厘定。有关公允价值为正数，则计为集团资产；公允价值为负数，则计为集团负债。产生自衍生工具公允价值变动而不符合作套期会计之任何收益或亏损均直接计入年度损益。为了规避借款利率波动的风险，本公司下属公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额56,477.33万美元的浮动利率借款（利率为Libor+2.2%）互换为Libor利率2.33%-4.20%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口，该套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配，上述合约到期日为2031年至2033年。本集团将其指定为对以浮动利率计息的银行贷款利息的现金流量对冲。截至2018年12月31日，本集团持有36份（2017年：36份）未平仓利率套期合约，套期工具公允价值为亏损人民币352,381,949.79元，计入当期归属于母公司的其他综合收益金额为36,747,988.19元。

79、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额虹口区企业转型政府补贴30,050,343.00其他收益30,050,343.00洋山国内货物运输企业过渡性财政扶持26,172,576.18其他收益26,172,576.18代扣代缴手续费返还1,134,332.77其他收益1,134,332.77洋浦开发区基金办发展基金3,371,944.52其他收益3,371,944.52虹口区财政绩效补贴2,470,000.00其他收益2,470,000.00浦东新区航运企业财政补贴523,000.00其他收益523,000.00浦东新区世博地区开发扶持金330,000.00营业外收入330,000.00中高层创新创业人才房租补贴263,000.00营业外收入263,000.00政府奖励200,000.00其他收益200,000.00燃煤锅炉改清洁能源130,000.00营业外收入130,000.00收虹口区促进办奖励-重点企业表彰60,000.00营业外收入60,000.00其他309,823.80其他收益309,823.80其他27,717.27营业外收入27,717.27合计65,042,737.54— 65,042,737.54

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

80、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方名

称

股权取得时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得方式

购买

日

购买日的确

定依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至期末被购买方的净

利润中远海运石油运输有限公司

2018-3-7

396,550,8

96.00

51.00购买2018-3-7

控制被收购方的财务和经营政策

1,556,407,

138.99

90,373,13

7.28海洋石油(洋浦)船务有限公司

2018-6-1

84,274,22

2.70

43.00注2018-6-1

控制被购买方的财务和经营政策

98,406,23

6.31

35,425,15

4.37

其他说明：

①本公司于2018年3月6日与中国石油天然气股份有限公司签署《增资协议》及《增资协议》之补充协议，本公司自2018年3月7日起将中远海运石油运输有限公司纳入本公司合并范围。②本公司之子公司大连中远海运油品运输有限公司（以下简称“大连油运”）2018年6月之前持有海洋石油(洋浦)船务有限公司（以下简称“洋浦船务”）43%股权，因共同控制按照权益法进行核算，2018

年6月14日，持有洋浦船务42%股权的另一方股东—中海石油化工进出口有限公司（以下简称“中石油化工”）向大连油运出具《关于同意与大连中远海运油运运输有限公司保持一致行动的函》，同意遵照《海洋石油（洋浦）船务有限公司章程》，对合营公司重大经营、筹资和投资、利润分配等重大事项与大连油运保持一致行动，大连油运从而控制洋浦船务，自2018年6月1日将洋浦船务纳入合并范围。

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币合并成本 中远海运石油运输有

限公司

海洋石油(洋浦)船务有限公司--现金396,550,896.00--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值84,274,222.70--其他

合并成本合计396,550,896.00 84,274,222.70减：取得的可辨认净资产公允价值份额381,394,609.20 84,274,222.70商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

15,156,286.80

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

中远海运石油运输有限公司 海洋石油(洋浦)船务有限公司购买日公允价值购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：

1,822,990,891.641,792,258,306.16212,137,155.07 336,371,232.38货币资金978,382,136.33978,382,136.3343,397,815.00 43,397,815.00应收款项106,909,960.22106,909,960.2217,871,134.14 17,871,134.14存货24,175,516.3524,175,516.353,909,946.61 3,909,946.61固定资产433,027,054.82399,775,055.03142,838,203.16 267,072,280.47无形资产2,519,414.31其他280,496,223.92280,496,223.924,120,056.16 4,120,056.16负债：

923,868,600.47919,077,471.7016,150,590.66 16,150,590.66借款

应付款项247,542,629.59247,542,629.5914,731,632.88 14,731,632.88递延所得税负债8,647,152.243,856,023.47其他667,678,818.64667,678,818.641,418,957.78 1,418,957.78净资产899,122,291.17873,180,834.46195,986,564.41 320,220,641.72减：少数股东权益151,289,724.11151,289,724.11取得的净资产747,832,567.06721,891,110.35195,986,564.41 320,220,641.72

其他说明：

注1：中通诚资产评估有限公司于2017年12月26日出具《中国石油天然气股份有限公司大连海运分公司拟对整合后大连中石油海运有限公司进行挂牌增资项目》的资产评估报告（中通评报字〔2017〕

215号），评估基准日2017年4月30日，本集团根据该评估报告将合并成本在可辨认资产和负债之间进行分配。注2：大连中远海运油品运输有限公司改制时对海洋石油（洋浦）船务有限公司进行了评估。编制合并报表时，海洋石油（洋浦）船务有限公司的资产、负债已按公允价值计量。

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关

说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的

依据

合并

日

合并日的确定

依据

合并当期期初至合并日被合并方的

收入

合并当期期初至合并日被合并方的净

利润

比较期间被合并方的

收入

比较期间被合并方的净利润中海液化气船舶管理(上海)有限公司

100.00受同一最终控制方控制

2018-12-31

控制12,140,1

29.70

-2,905,927.

19,748,0

84.09

1,027.5

(2). 合并成本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币合并成本 中海液化气船舶管理(上海)有限公司--现金3,253,400.00--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

中海液化气船舶管理(上海)有限公司合并日 上期期末资产:

2,822,336.114,140,178.26货币资金41,258.493,601,721.72应收款项2,636,646.7426,950.01其他流动资产56,694.06固定资产87,736.82149,554.34长期待摊费用361,952.19负债:

2,124,811.97536,726.37借款应付款项1,925,810.92146,148.12应付职工薪酬190,117.30131,416.69应交税费8,883.75259,161.56净资产697,524.143,603,451.89减：少数股东权益取得的净资产697,524.14

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司

名称

主要经

营地

注册地业务性质

持股比例

(%)取得方式直接

间接上海中远海运油品运输有限公司 上海 上海 水上运输100.00设立中海发展（香港）航运有限公司 香港 香港 水上运输100.00设立中远海运油品运输（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡水上运输100.00设立上海中远海运液化天然气投资有限公司 上海 上海 水上运输100.00并购大连中远海运油品运输有限公司 大连 大连 水上运输100.00并购中国北方液化天然气运输投资有限公司 香港 香港 水上运输90.00设立中远海运油品运输（美国）有限公司 美国 美国 水上运输80.00并购中远海运油品运输（英国）有限公司 英国 英国 水上运输80.00设立中国东方液化天然气运输投资有限公司 香港 香港 水上运输70.00设立深圳市三鼎油运贸易有限公司 深圳 深圳 水上运输51.00并购华海石油运销有限公司 北京 北京 水上运输50.00并购中远海运石油运输有限公司 大连 大连 水上运输51.00并购

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

注：华海石油运销有限公司的另一股东中国石油天然气股份有限公司于2017年签署《关于同意与中远海运能源运输股份有限公司保持一致行动的函》，同意在华海石油运销有限公司重大经营、投资、筹资及相关财务决策方面与本公司保持一致行动，因此本公司将华海石油运销有限公司纳入合并范围。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称

少数股东持股

比例

本期归属于少数股

东的损益

本期向少数股东宣

告分派的股利

期末少数股东权

益余额中远海运石油运输有限公司

49.0041,845,540.29 529,205,624.13

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币子公司名称

期末余额 期初余额流动资产 非流动资产资产合计

流动负

债

非流动负债

负债合

计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计中远海运石油1,120,966,436,006,371,556,973,330,261,330,261

运输有限公司845.72 9.00224.72353.37,353.37

子公司名称

本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现金

流量

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量中远海运石油运输有限公司

1,556,407,138.99 90,373,137.2890,373,137.28158,732,145.95

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币合营企业或联营企业名称

主要经

营地

注册地业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会

计处理方法直接间接中国液化天然气运输（控股）有限公司

香港 香港 水上运输业50.00权益法上海北海船务股份有限公司 上海 上海 水上运输业40.00权益法

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额中国液化天然气运输

（控股）有限公司

XX公司

中国液化天然气运输（控股）有限公

XX公司

司流动资产760,104,405.88753,732,707.71其中：现金和现金等价物733,194,153.93419,598,950.76非流动资产7,770,666,971.537,307,836,949.23资产合计8,530,771,377.418,061,569,656.94流动负债217,735,161.73504,318,038.89非流动负债3,933,744,778.763,745,173,441.05负债合计4,151,479,940.494,249,491,479.94少数股东权益894,053,993.22835,318,335.06归属于母公司股东权益3,485,237,443.702,976,759,841.94按持股比例计算的净资产份额1,742,618,721.851,488,379,920.97调整事项477,105,125.08477,105,125.08--商誉--内部交易未实现利润--其他477,105,125.08477,105,125.08对合营企业权益投资的账面价值2,219,723,846.951,965,485,046.05存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入1,147,320,949.091,073,256,324.38财务费用132,846,375.5792,546,253.41所得税费用104,824.82187,257.90净利润524,794,865.42382,852,876.77终止经营的净利润其他综合收益80,593,840.80-183,924,557.56综合收益总额605,388,706.22198,928,319.21本年度收到的来自合营企业的股利104,380,888.11100,359,523.82

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额上海北海船务股份

有限公司

XX公

司

上海北海船务股份

有限公司

XX公

司流动资产895,196,517.52739,973,370.66非流动资产1,688,662,099.621,861,960,715.54资产合计2,583,858,617.142,601,934,086.20流动负债183,000,436.02169,806,268.99非流动负债41,856.1683,272,743.06负债合计183,042,292.18253,079,012.05少数股东权益

归属于母公司股东权益2,400,816,324.962,348,855,074.15按持股比例计算的净资产份额960,326,529.98939,542,029.65调整事项835,105,303.89835,105,303.89--商誉

--内部交易未实现利润

--其他835,105,303.89835,105,303.89对联营企业权益投资的账面价值1,795,431,833.871,774,647,333.54存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1,305,378,452.071,254,553,886.68

净利润451,618,877.49454,430,668.56终止经营的净利润

其他综合收益-752,660.66-1,187,538.28综合收益总额450,866,216.83453,243,130.28本年度收到的来自联营企业的股利160,000,000.00180,000,000.00

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额合营企业：

投资账面价值合计625,009,011.42251,018,379.55下列各项按持股比例计算的合计数--净利润47,298,805.0042,050,825.31--其他综合收益-12,270,721.12-26,131.79--综合收益总额35,028,083.8842,024,693.52联营企业：

投资账面价值合计568,079,342.05443,084,141.01下列各项按持股比例计算的合计数--净利润95,159,398.0585,129,906.72--其他综合收益-2,252,374.25-8,000,652.07--综合收益总额92,907,023.8077,129,254.65

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

√适用 □不适用详见附注关联方担保

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，本集团外贸航线运输采购、销售主要以美元进行计价结算，其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额及港币余额，及少量日元、英镑、新加坡元及欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、港币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目 2018年12月31日2017年12月31日货币资金–美元1,297,514,090.77203,878,569.43货币资金-港币398,243,277.9213,415,746.11应收账款-美元354,490,384.2478,515,973.60其它应收款-美元7,085,786,518.9014,276,465.85一年内到期的非流动资产-美元13,137,174.654,143,935.96长期应收款-美元2,209,416,671.66320,266,988.90其他非流动资产-美元1,651,217,288.001,376,037,178.00短期借款-美元2,916,860,052.28320,266,988.90应付账款-美元659,417,680.2386,285,956.83应付利息-美元122,442,588.9313,558,544.57其他应付款-美元5,823,651,464.986,398,033.13长期应付款-美元2,062,664,144.26163,578,308.72一年内到期的非流动负债-美元2,831,538,508.32626,511,765.82长期借款-美元2,930,563,379.36163,578,308.72

本集团密切关注汇率变动对公司汇率风险的影响，采取外币资产和外币负债相配比的方法减少汇率波动对本集团的影响。

汇率风险敏感性分析：

汇率风险敏感性分析假设：现金流量套期高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目

汇率变动

2018年度 2017年度对利润的影

响

对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响人民币对美元贬值

1%-4,100,869.11-226,761,486.41-3,459,358.85 175,973,682.52人民币对1%293,202.87414,353.74-5,582,274.43 -432,234.53

项目

汇率变动

2018年度 2017年度对利润的影

响

对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响港币贬值

（2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为1,545,183.57万元（2017年12月31日：1,321,972.39万元），及人民币计价的固定利率合同，金额为532,910.11万元（2017年12月31日：532,518.69万元）及美元计价的固定利率合同，金额为1,020,877.83万元（2017年12月31日：1,073,407.88万元）。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费

用；

? 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利

率套期预计都是高度有效的；

? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和

负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目

利率基准

点增减

2018年度 2017年度对利润的影响 对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响人民币100 2,891,625.002,891,625.007,663,875.00 7,663,875.00美元100 119,683,905.39119,683,905.39103,942,341.79 103,942,341.79

2、信用风险于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用集中风险。同时本集团定期对其顾客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方为大型国有企业，拥有良好的信用状况，故本集团因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产

货币资金3,468,782,121.73 3,468,782,121.73交易性金融资产

应收票据16,869,114.44 16,869,114.44应收账款735,240,596.98 735,240,596.98其它应收款 277,247,646.08 277,247,646.08一年内到期的非流动资产13,137,174.65 13,137,174.65长期应收款

385,951,026.851,061,275,837.67

1,447,226,864.52金融负债

短期借款4,408,909,313.71 4,408,909,313.71应付账款1,454,436,260.10 1,454,436,260.10其他应付款 440,435,854.80 440,435,854.80一年内到期的非流动负债3,860,152,495.79 3,860,152,495.79长期借款4,254,211,053.876,537,527,043.4211,156,851,251.70 21,948,589,349.00应付债券1,702,550,000.00126,800,000.002,713,716,666.67 4,543,066,666.67长期应付款92,152,557.98278,903,473.67975,812,577.95 1,346,868,609.60其他非流动负债352,381,949.79 352,381,949.79

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币项目

期末公允价值第一层次公允价值

计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价值

计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

262,782,095.205,496,301.24 268,278,396.44（四）投资性房地产21,286,124.71 21,286,124.711.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物21,286,124.71 21,286,124.713.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

262,782,095.2021,286,124.715,496,301.24 289,564,521.15

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（七）指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债

利率掉期352,381,949.79 352,381,949.79

持续以公允价值计量的负债总额

352,381,949.79 352,381,949.79

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产公允价值取决于报告期末时，该股票于资产负债表日的收盘价作为公允价值。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产无公开的市场报价，管理层决定采用第三方出具的评估报告，并考虑该金融资产评估日至报表日的净资产变动对其进行公允价值计量。利率掉期合约的公允价值取决于报告期末时，本集团预计合约到期时产生的未来应收及应付之现金流量，同时综合考虑现时利率及各交易对手的信贷风险利率贴现后等因素后确定。本集团出租的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得和观察。管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由注册资产评估师定期进行评估。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例(%)

母公司对本企业的

表决权比例(%)中国海运集团有限公司 上海 水上运输业973,636 38.56 38.56

本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系CHINA SHIPPING RONG TAI LIMITED同受最终控制方控制CROSS OCEAN B.V同受最终控制方控制海宁保险经纪有限公司 同受最终控制方控制上海中燃船舶燃料有限公司 同受最终控制方控制

远星船务有限公司 同受最终控制方控制中国船舶燃料有限责任公司 同受最终控制方控制中国海运（北美）控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运（韩国）控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运（缅甸）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（南美）控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运（欧洲）控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运（西亚）控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运（越南）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运埃及有限公司 同受最终控制方控制中国海运日本株式会社 同受最终控制方控制中国远洋海运（非洲）有限公司 同受最终控制方控制中远财务有限责任公司 同受最终控制方控制中远海运（澳洲）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（北美）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（东南亚）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（非洲）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（韩国）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（南美）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（欧洲）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（日本）株式会社 同受最终控制方控制中远海运（厦门）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（香港）保险顾问有限公司 同受最终控制方控制中远海运（香港）有限公司 同受最终控制方控制中远海运（英国）有限公司 同受最终控制方控制中远海运博鳌有限公司 同受最终控制方控制中远海运财产保险自保有限公司 同受最终控制方控制中远海运船员管理有限公司 同受最终控制方控制中远海运国际（新加坡）有限公司 同受最终控制方控制中远海运集运（卡拉奇）有限公司 同受最终控制方控制中远海运控股股份有限公司 同受最终控制方控制中远海运散货运输有限公司 同受最终控制方控制中远海运特种运输股份有限公司 同受最终控制方控制中远海运物流有限公司 同受最终控制方控制中远海运重工有限公司 同受最终控制方控制中远西亚公司 同受最终控制方控制上海船舶运输科学研究所 同受母公司控制中国海运（韩国）株式会社 同受母公司控制中石化中海船舶燃料供应有限公司 同受母公司控制中远海运（广州）有限公司 同受母公司控制中远海运（上海）有限公司 同受母公司控制中远海运发展股份有限公司 同受母公司控制中远海运金融控股有限公司 同受母公司控制龙口中海船务代理有限公司 其他关联方秦皇岛之海船务代理有限公司 其他关联方泉州中海船务代理有限公司 其他关联方天津中石化中海船舶燃料有限公司 其他关联方中国国际船舶管理有限公司 其他关联方中国海运（阿联酋）代理有限公司 其他关联方

中国海运（印尼）船务有限公司 其他关联方中国秦皇岛外轮代理公司 其他关联方中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司 其他关联方中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司 其他关联方中国天津外轮代理有限公司 其他关联方中国烟台外轮代理有限公司 其他关联方中国营口外轮代理公司 其他关联方中国舟山外轮代理有限公司 其他关联方中远海运集运（阿联酋）有限公司 其他关联方中远海运集运（意大利）有限公司 其他关联方中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司 其他关联方中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司 其他关联方

5、 关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国国际船舶管理有限公司 船舶代管费用50,435中远海运重工有限公司 购买船舶及支付在建工程进度款50,293 810,113中远海运（东南亚）有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

1,447,100 702,259中远海运（香港）有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

1,076,118 810,115中石化中海船舶燃料供应有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

636,356 410,836中国船舶燃料有限责任公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

216,708 140,249上海中燃船舶燃料有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

38,217 53,581中远海运（上海）有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

6,823 3,334中远海运（广州）有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

5,301 1,575中远海运控股股份有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

4,548 2,683中远海运物流有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

2,613 1,919中远海运特种运输股份有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

2,260 706中远海运国际（新加坡）有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

2,157 2,232中远海运散货运输有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

1,219 228中远西亚公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

中远海运（日本）株式会社 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

326 232

中远海运（韩国）有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

中国海运（欧洲）控股有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

秦皇岛之海船务代理有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

中远海运(英国)有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

天津中石化中海船舶燃料有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

5,422中远海运重工有限公司 供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工

程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养

2,171上海船舶运输科学研究所 油污处理、保养、通信及导航系统服务20,538 16,234中远海运国际（新加坡）有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务3,359 3,831中远海运（上海）有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务2,849 1,485中远海运（广州）有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务1,501 221中远海运重工有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务1,067 683中远海运控股股份有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务916 757中远海运（香港）有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务453 1,841中远海运散货运输有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务421 26中远海运（日本）株式会社 油污处理、保养、通信及导航系统服务

中国国际船舶管理有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务

中石化中海船舶燃料供应有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务125 172中远西亚公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务

中远海运物流有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务

中远海运（韩国）有限公司 油污处理、保养、通信及导航系统服务

中远海运重工有限公司 坞修、维修及船舶技改费用148,095 38,825中远海运（上海）有限公司 坞修、维修及船舶技改费用18,641 13,547中远海运（广州）有限公司 坞修、维修及船舶技改费用13,300 7,076中远海运（香港）有限公司 坞修、维修及船舶技改费用9,583 9,257上海船舶运输科学研究所 坞修、维修及船舶技改费用7,642中远海运国际（新加坡）有限公司 坞修、维修及船舶技改费用

中远海运船员管理有限公司 船员委托管理服务费1,169,783 632,933中远海运物流有限公司 船舶和货运代理52,445 20,981中远海运集运（阿联酋）有限公司 船舶和货运代理6,608 16,344中远海运控股股份有限公司 船舶和货运代理5,369 4,787中远海运（非洲）有限公司 船舶和货运代理1,745 438中远海运（韩国）有限公司 船舶和货运代理1,500 801中远海运（东南亚）有限公司 船舶和货运代理581 92中远海运(欧洲)有限公司 船舶和货运代理541 31中国海运日本株式会社 船舶和货运代理458 120中国海运（韩国）株式会社 船舶和货运代理403 201秦皇岛之海船务代理有限公司 船舶和货运代理176 40中国海运（缅甸）代理有限公司 船舶和货运代理

中远海运(澳洲)有限公司 船舶和货运代理

中国海运（南美）控股有限公司 船舶和货运代理

中国海运（印尼）船务有限公司 船舶和货运代理29 143中远西亚公司 船舶和货运代理

中远海运（日本）株式会社 船舶和货运代理1,738中远海运（北美）有限公司 船舶和货运代理

中远海运(香港)保险顾问有限公司 杂项管理服务3,462

海宁保险经纪有限公司 杂项管理服务6,732中远海运（上海）有限公司 杂项管理服务1,090 192中远海运船员管理有限公司 杂项管理服务

上海船舶运输科学研究所 杂项管理服务43 4,373中石化中海船舶燃料供应有限公司 杂项管理服务

中国海运（北美）控股有限公司 杂项管理服务

中远海运（香港）有限公司 杂项管理服务

中远海运财产保险自保有限公司 保险服务64,828 38,322

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国船舶燃料有限责任公司 船舶运输收入13,607 11,051中远海运(香港)有限公司 提供技术服务收入

中远海运散货运输有限公司 提供技术服务收入

中远海运特种运输股份有限公司 提供技术服务收入

中远海运国际（新加坡）有限公司 提供技术服务收入

中远海运控股股份有限公司 提供技术服务收入

中远海运散货运输有限公司 销售零星材料收入4,797 7,824中远海运重工有限公司 销售零星材料收入1,909 1,983中石化中海船舶燃料供应有限公司 销售零星材料收入1,616 2,680中远海运（香港）有限公司 销售零星材料收入677 1,443中远海运物流有限公司 销售零星材料收入

中远海运(厦门)有限公司 销售零星材料收入209 17中远海运特种运输股份有限公司 销售零星材料收入125 190中远海运控股股份有限公司 销售零星材料收入104 84中远海运(香港)有限公司 销售零星材料收入

中国船舶燃料有限责任公司 销售零星材料收入

海洋石油（洋浦）船务有限公司 销售零星材料收入

华洋海运有限责任公司 销售零星材料收入

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类

本期确认的租

赁收入

上期确认的租赁

收入上海北海船务股份有限公司 船舶111,450 109,847中国船舶燃料有限责任公司 船舶21,559中远海运重工有限公司 船舶1,239中国远洋海运集团有限公司 房屋7,650 19,256中远海运集团财务有限责任公司 房屋1,844 3,905中远海运船员管理有限公司 房屋1,705中石化中海船舶燃料供应有限公司 房屋1,092 1,092中远海运财产保险自保有限公司 房屋967 2,433中远海运散货运输有限公司 房屋181 181中远海运特种运输股份有限公司 房屋95 57海洋石油（洋浦）船务有限公司 房屋

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费中远海运船员管理有限公司 租用房屋支出10,881 13,624中远海运（广州）有限公司 租用房屋支出1,651 1,701中远海运控股股份有限公司 租用房屋支出377 317中远海运金融控股有限公司 租用房屋支出3,013 2,610

关联租赁情况说明□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方√适用 □不适用

单位：元 币种：美元被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED /GEMINI LNG SHIPPING LIMITED / ARIESLNG SHIPPING LIMITED / CAPRICORNLNG SHIPPING LIMITED

8,200,000.00

2011-7-15 2031-7-15否ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED

6,400,000.00

2014-7-8租船期（至2045年12月31日+5年+5年）

否ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED166,704,209.702014-7-8 2019-12-19否ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED

377,500,000.00

2017-12-22交船后12年 否

本公司作为被担保方□适用 √不适用关联担保情况说明√适用 □不适用注1：本公司的非全资子公司中国东方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公司AQUARIUS LNGSHIPPING LIMITED（下称“宝瓶座LNG”）和GEMINI LNG SHIPPING LIMITED（下称“双子座LNG”）以及本公司的非全资子公司中国北方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公司ARIES LNGSHIPPING LIMITED（下称“白羊座LNG”）和CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED（下称“摩羯座LNG”）

各自建造一艘LNG船舶，在各LNG船舶交付并验收后，单船公司按照签署的定期租船合同将船舶期租给承租人。本公司于2011年7月15日出具租约保证。根据租约保证，本公司不可撤销地、无条件地向四家单船公司的承租人和其各自的继承人和受让人保证：（1）单船公司将履行并遵守其在租约项下的义务；（2）本公司将保证支付单船公司在该租约项下应付承租人款项的百分之三十（30%）。根据约定的租约水平并已考虑到或会引发的租金上调，按比例测算，本公司承担的租约担保将不超过820万美元。

注2：经本公司董事会2014年第七次会议审议批准，本公司间接持股50%的三家单船公司ARCTICBLUE LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC GREEN LN G SHIPPING LIMITED和ARCTIC PURPLE LNGSHIPPING LIMITED于2014年7月8日与相关各方签署亚马尔LNG运输项目一揽子合同（协议），包括造船合同、租船合同、补充建造合同等。为保证造船合同、租船合同和补充建造合同的履行，本公司将为三家单船公司向船厂（韩国大宇造船海洋株式会社）提供造船合同履约担保，为三家单船公司向承租人（亚马尔贸易公司）提供租船合同履约担保，金额分别为4.9亿美元和640万美元。ARCTICBLUE LNG SHIPPING LIMITED所属之VLADIMIR RUSANOV轮于2018年3月交付，根据担保合同约定，本公司对蓝色LNG的造船合同履约担保责任已经解除，释放该笔担保金额。ARCTIC GREEN LNGSHIPPING LIMITED 所属之VLADIMIR VIZE 轮于2018年10月交付，根据担保合同约定，本公司对绿色LNG 的造船合同履约担保责任已经解除，释放该笔担保金额。截至2018年12月31日造船合同履约担保和租船合同履约担保余额分别为1.67亿美元和640万美元。

注3：经本公司于2017年6月8日召开的2016年年度股东大会审议批准授权，本公司为全资子公司上海中远海运液化天然气投资有限公司下属YAMAL项目合资公司ARCTIC BLUE LNG SHIPPINGLIMITED、ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED和ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED三家合营公司（本公司间接持股50%）在国家开发银行和中国进出口银行总计7.55亿美元贷款，提供融资性担保，并承担连带责任，担保金额为3.775亿美元，担保期限为交船后12年。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入中国远洋海运集团有限公司339,410,000.002018-10-162019-10-15中国海运集团有限公司1,000,000,000.002018-6-14 2019-6-13拆出ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD USD6,500,000.002014-7-6交船日后20年内

ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD USD1,000,000.002014-7-6交船日后20年内

ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LTD USD10,678,400.002018-12-6交船日后20年内

ARCTIC RED LNG SHIPPING LTD USD10,564,800.002018-12-6交船日后20年内

ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LTD USD10,564,800.002018-12-6交船日后20年内

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬15,80816,957

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用①财务公司存款

单位：千元项目 年末余额 年初余额中远海运集团财务有限责任公司1,267,596 3,561,358合计1,267,596 3,561,358②财务公司存款利息收入

单位：千元项目 本年发生额 上年发生额中远海运集团财务有限责任公司26,008 63,632中远财务有限责任公司3,940 7,132合计29,948 70,764③关联方资金拆入余额

单位：千元项目 年末余额 年初余额中国远洋海运集团有限公司339,410 339,410中国海运集团有限公司1,000,000 1,000,000④关联方资金拆入利息支出

单位：千元项目 本年发生额 上年发生额中国远洋海运集团有限公司12,388 2,613中国海运集团有限公司36,500 20,100⑤关联方资金拆出余额

单位：千元项目 年末余额 年初余额AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 96,900 95,167GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 101,888 114,502ARIES LNG SHIPPING LIMITED 98,762 99,342CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 101,538 99,722ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD 289,521 640,336ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD 273,514 846,653ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD 279,936 224,044ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LTD 73,288ARCTIC RED LNG SHIPPING LTD 72,508ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LTD 72,508⑥关联方资金拆出利息收入

单位：千元项目 本年发生额 上年发生额AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 6,349 6,671GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 6,838 7,783ARIES LNG SHIPPING LIMITED6,007 6,267CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED6,058 6,641ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD

9,304 9,690ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD10,228 19,092ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD7,837 2,544

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备应收账款 中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司130,570应收账款 中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司35,019应收账款 中远海运船员管理有限公司5,338应收账款 中远海运重工有限公司1,824 913应收账款 中远海运散货运输有限公司1,128 1,388应收账款 中远海运(香港)有限公司940 1,471应收账款 中国船舶燃料有限责任公司279 743应收账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司165 96应收账款 中远海运物流有限公司73 114应收账款 中远海运特种运输股份有限公司46 108应收账款 中远海运控股股份有限公司34 499应收账款 中国远洋海运集团有限公司

应收账款 中国海运日本株式会社

应收账款 中国海运(阿联酋)代理有限公司

应收账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司

预付账款 中远海运船员管理有限公司65,660 45,543预付账款 中远海运物流有限公司51,159 37,640预付账款 中国海运(西亚)控股有限公司21,549预付账款 中远海运集运(阿联酋)有限公司17,997 10,783预付账款 中远海运(欧洲)有限公司17,228 1,951预付账款 中远海运(非洲)有限公司15,755 6,363预付账款 中远海运控股股份有限公司14,075 14,859预付账款 中远西亚公司8,121 19,116预付账款 中远海运集运(意大利)有限公司6,728预付账款 中远海运(韩国)有限公司5,738 3,028预付账款 中国烟台外轮代理有限公司3,998 1,898预付账款 远星船务有限公司3,705预付账款 中远海运(日本)株式会社3,226 404预付账款 中国天津外轮代理有限公司2,203 1,372预付账款 中国海运日本株式会社1,949 1,337预付账款 泉州中海船务代理有限公司1,883预付账款 中国舟山外轮代理有限公司1,883 2,763预付账款 中远海运(南美)有限公司1,029 12预付账款 中远海运(北美)有限公司

预付账款 中远海运集运(卡拉奇)有限公司

预付账款 中远海运(东南亚)有限公司338 134预付账款CROSS OCEAN B.V 247预付账款 中国海运(越南)代理有限公司

预付账款 中国营口外轮代理公司137 3,967预付账款 中远海运(香港)有限公司120 1,670预付账款 龙口中海船务代理有限公司

预付账款 中国海运埃及有限公司

预付账款 中国海运(韩国)株式会社

预付账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司

预付账款 中远海运(澳洲)有限公司

预付账款 中远海运发展股份有限公司1,485应收利息 中远财务有限责任公司1,991应收利息 中远海运集团财务有限责任公司14,633 13,185其他应收款 中远海运船员管理有限公司45,610 5,090其他应收款ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD 36,567 24,735其他应收款ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD 26,082 15,663其他应收款ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD 14,259 5,853其他应收款 中国液化天然气运输(控股)有限公司5,383 36,694其他应收款CHINA SHIPPING RONG TAI LIMITED 1,361其他应收款 中远海运散货运输有限公司

其他应收款 中远海运控股股份有限公司

其他应收款 上海北海船务股份有限公司

其他应收款 中远海运(东南亚)有限公司

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 中远海运(香港)有限公司159,072 109,400应付账款 中远海运重工有限公司100,485 3,795应付账款 中远海运(东南亚)有限公司97,668 103,291应付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司49,187 31,762应付账款 中远海运船员管理有限公司19,134 1,002应付账款 中远海运物流有限公司12,686 12,362应付账款 中国船舶燃料有限责任公司12,432 7,446应付账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司6,683 3,228应付账款 上海北海船务股份有限公司6,481应付账款 中远海运控股股份有限公司6,227 4,382应付账款 中国国际船舶管理有限公司4,941 47,389应付账款 上海中燃船舶燃料有限公司4,205 1,594应付账款 中远海运(日本)株式会社3,181 4,438应付账款 中远海运(广州)有限公司2,723应付账款 中远海运发展股份有限公司1,236应付账款 中远海运国际(新加坡)有限公司

应付账款 中远海运散货运输有限公司

应付账款 中远海运(欧洲)有限公司

应付账款 中远海运(非洲)有限公司

应付账款 中国秦皇岛外轮代理公司

应付账款 上海船舶运输科学研究所227 5,319应付账款 中远海运特种运输股份有限公司

应付账款 中国海运(韩国)控股有限公司

应付账款 中远海运(上海)有限公司57 5,821应付账款 中国远洋海运集团有限公司

应付账款 中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司

应付账款 中国海运(阿联酋)代理有限公司

应付账款 中国远洋海运（非洲）有限公司

应付账款 中远海运(韩国)有限公司3,013应付账款 中远佐敦船舶涂料(青岛)有限公司

应付账款 其他10,166 12,944

其他应付款 中远海运(上海)有限公司21,486 19,816其他应付款 中远海运散货运输有限公司15,914 16,312其他应付款 中远海运重工有限公司11,043 3,024其他应付款 上海船舶运输科学研究所10,503 5,227其他应付款 中石化中海船舶燃料供应有限公司6,938 200其他应付款 中远海运(香港)有限公司3,681 4,949其他应付款 中远海运船员管理有限公司2,018 56其他应付款 中远海运(广州)有限公司

其他应付款 中远海运国际(新加坡)有限公司

其他应付款 中远海运金融控股有限公司41 41其他应付款 龙口中远海运船务代理有限公司

其他应付款 中远海运(厦门)有限公司

其他应付款 中远海运(东南亚)有限公司

其他应付款 上海北海船务股份有限公司

其他应付款 中远海运发展股份有限公司

其他应付款 中远海运物流有限公司

合同负债 中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司13,962

7、 关联方承诺

√适用 □不适用与关联方相关的承诺事项详见附注承诺事项

8、其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

√适用 □不适用本公司于2017年12月19日召开的2017年第十三次董事会会议审议通过《关于<中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，董事会同意公司施行股票期权激励计划。2018年2月，本公司控股股东中国远洋海运集团有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中远海运能源运输股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批复》（国资考分〔2018〕65号），国务院国资委原则同意本公司实施股票期权激励计划；原则同意本公司股票期权激励计划的业绩考核目标；以后年度实施股权激励计划应当报国务院国资委备案后实施。

本公司于2018年12月17日召开的2018年第二次临时股东大会、2018年第一次A股类别股东大会及2018年第一次H股类别股东大会审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要的议案》、《股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。本公司于2018年12月27日召开的 2018年第十二次董事会审议通过《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。本公司股票期权激励计划授予的激励对象为133人，授予的股票期权数量为35,460,000份，授予日为2018年12月27日。由于授予日距资产负债标日仅余4天，时间较短，考虑重要性原则，本公司2018年度未摊销股权激励费用。

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

重大承诺事项

单位：万元

项目 年末余额 年初余额资本承诺：

已签约但未拨备644,663.28956,343.04投资承诺：

已签约但尚未履行17,912.9548,725.53

已签订正在履行的资本承诺事项：

①15.8万载重吨原油船建造3艘、31.9万载重吨原油船建造4艘（合同签订日期均为2017-11-20）

本公司与大连船舶重工集团有限公司签订3艘15.8万载重吨原油船建造合同，4艘31.9万载重吨原油船建造合同。7艘船舶总价为人民币367,315.44万元。

本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至2018年12月31日已支付人民币18,365.77万元。

②6.49万载重吨原油船建造2艘、10.99万载重吨成品油船建造2艘、11.40万载重吨原油船建造3艘（合同签订日期均为2017-12-15）

本公司与“中船国际贸易有限公司、广船国际有限公司”签订2艘6.49万载重吨原油船建造合同，2艘10.99万载重吨原油船建造合同，3艘11.40万载重吨原油船建造合同。7艘船舶总价为人民币213,751.44万元。

本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至2018年12月31日已支付第一期进度款人民币17,116.36万元。

③30.8万吨超大型油轮2艘（合同签订日期：2017-12-29）

本公司之子公司中海发展（香港）航运有限公司在大连船舶重工集团有限公司建造2艘30.8万载重吨VLCC油轮（超大型油轮），船舶建造合同已于2017年12月29日签署，两艘船舶总价为15,196万美元。

本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至2018年12月31日已支付759.80万美元，预计2021年前分批付清余款。

④亚马尔LNG运输项目

2013年11月5日，本公司之子公司大连油运持股50%的中国液化天然气运输（控股）有限公司（以下简称“CLNG”）参与了亚马尔LNG运输TK合作项目，大连油运出具承诺函，承诺按其持有的股权比例认购股份或股东贷款的方式向CLNG提供不超过3亿美元的出资。同时承诺如另一股东即CMES LNG Carrier Investment Inc.或其母公司招商局能源运输股份有限公司未能履行出资承诺义务的情况下承担全额出资。截至2018年12月31日大连油运已出资13,909.82万美元。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

本公司对子公司的担保

币种：美元

被担保方名称 担保金额 起始日 到期日

担保是否已经履行完毕中海发展（香港）航运有限公司753,000,000.002017-4-25 2021-5-21否寰宇船务企业有限公司363,393,333.002016-11-8 2030-11-7否合计1,116,393,333.00— — —

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币拟分配的利润或股利8,064经审议批准宣告发放的利润或股利8,064本公司于2019年3月27日召开2019年第二次董事会会议，董事会审议并通过了《关于公司二〇一八年度利润分配的预案》。董事会批准以本公司确定的股权登记日登记在册的总股本为基数，按每10股派发现金股息人民币0.2元（含税）向全体股东派发2018年度股息，共计派发现金股息约人民币8,064万元，派息率约为76.7%。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

期后借款

单位：万元

贷款银行名称 借款类别 币种 金额 利率 借款期限中国建设银行上海静安支行 流动资金贷款USD 7,000.003MLibor+0.85% 1年渣打银行香港分行 船舶融资贷款USD 14,000.003MLibor+1.165% 5年

合计 — — 21,000.00— —

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用根据国家倡导建立多层次企业养老保险体系的精神及中海集团《关于中国海运（集团）总公司企业年金方案备案的请示》（中海人[2008]424号）有关规定，本公司制定了《中海发展股份有限公司员工企业年金方案》。本方案确定的企业年金缴费总额为本公司上年度职工工资总额的5%，个人缴费以职工个人上年度实际工资收入的1.25%为基数，公司领导的企业缴费分配水平不超过职工水平的5倍。本方案自2008年1月1日起实施。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。本集团的经营业务划分经营分部，管理层定期评价分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定报告分部为油品运输业务及不可切分之资产、负债、收入和费用。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币项目 油品运输业务不可切分之资

产、负债、收

入和费用

分部间

抵销

合计一、对外交易收入10,788,2931,497,709 12,286,002

二、分部间交易收入

三、对联营和合营企业的投资收益

199,744311,814 511,558四、资产减值损失

信用减值损失20,8411,342 22,183

五、折旧费和摊销费

2,132,06251,051 2,183,113六、利润总额188,562254,954 443,516七、所得税费用92,53327,124 119,657八、净利润96,030227,829 323,859九、资产总额53,509,7979,906,470 63,416,267十、负债总额23,784,62310,359,446 34,144,069十一、其他重要的非现金项目

1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

2．对联营企业和合营企业的长期股权投资

1,795,4323,412,812 5,208,244

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

8、1非公开发行

经本公司2017年第十次董事会会议、2017年第十二次董事会会议审议通过，并经公司2017年第三次临时股东大会、2017年第一次A股类别股东大会及2017年第一次H股类别股东大会批准，本公司拟向包括中远海运集团在内的不超过十名的特定对象非公开发行不超过806,406,572股（含806,406,572股）A股股票（以下简称“本次非公开发行”）。截至本报告披露日期，本次非公开发行已获国务院国资委批准及获中国证监会受理，并由香港证监会授予关于本次非公开发行清洗豁免和特别交易的同意函。经本公司2018年第九次董事会会议同意，并经本公司于2018年12月17日召开的股东大会及类别股东大会批准，将本次非公开发行的股东大会决议有效期延长至前次股东大会决议有效期届满之日起12个月。除延长股东大会决议有效期外，公司本次非公开发行的其他内容不变。本次非公开发行尚需中国证监会核准，能否获得核准尚存在不确定性。

8、2租赁

（1）经营租赁租出资产情况

项目 年末账面价值 年初账面价值房屋、建筑物21,286,124.711,136,625,960.00运输船舶16,637,938,348.3912,072,164,561.35合计16,659,224,473.1013,208,790,521.35

（2）经营租赁承租人最低租赁付款额情况

项目 年末余额

项目 年末余额1年以内946,157,905.991-2年905,409,968.682-3年549,303,406.853年以上2,456,951,753.20合计4,857,823,034.72

8、3会计政策变更事项

2018年度，财政部以财会[2018] 35号印发修订了《企业会计准则第21号——租赁》，要求自2019年1月1日起在所有境内外同时上市的企业执行上述修订后的准则。本集团将自2019年1月1日起开始执行上述各项准则。上述会计政策变更事项已经本公司2019年第二次董事会会议批准通过

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额应收票据应收账款3,240,257.61合计3,240,257.61

其他说明：

□适用 √不适用

应收票据

(2). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(3). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(6). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末余额1年以内小计3,240,257.611至2年2至3年3年以上

合计3,240,257.61

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

3,240,257.61 100.003,240,257.61其中：

账龄组合3,240,257.61 100.003,240,257.61合计3,240,257.61 / / 3,240,257.61/ /

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）0-6个月3,240,257.61

合计3,240,257.61

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额3,240,257.61元，占应收账款年末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额0.00元

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息65,644,736.7974,804,630.48应收股利61,427,461.59其他应收款2,509,919,322.152,687,129,422.84合计2,636,991,520.532,761,934,053.32

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(2). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额定期存款6,616,181.2515,037,507.50委托贷款59,028,555.5459,767,122.98债券投资

合计65,644,736.7974,804,630.48

(3). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(4). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(5). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额华海石油运销有限公司61,427,461.59合计61,427,461.59

(6). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(7). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末余额1年以内小计1,863,530,134.861至2年30,251,579.042至3年604,543,669.123年以上11,593,939.13合计2,509,919,322.15

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额代收代付款2,507,121,143.572,686,501,366.48押金、保证金、职工借款2,798,178.58628,056.36合计2,509,919,322.152,687,129,422.84

②其他应收款按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2,509,919,322.15100.00 2,509,919,322.15其中：关联方往来2,507,121,143.5799.89 2,507,121,143.57押金、保证金等 2,798,178.580.11 2,798,178.58

合计 2,509,919,322.15100.00 2,509,919,322.15

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2,687,129,422.84100.00 2,687,129,422.84其中：关联方往来 2,686,501,366.4899.98 2,686,501,366.48

押金、保证金等 628,056.360.02 628,056.36

合计2,687,129,422.84100.00 2,687,129,422.84

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币单位名称

款项的

性质

期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末余额大连中远海运油品运输有限公司 往来款1,322,000,000.003年以内52.67

上海中远海运油品运输有限公司 往来款1,125,000,000.001年以内44.82上海中远海运液化天然气投资有限公司 往来款50,000,000.003年以内1.99SHANYINGZUO SHIPPING PTE.LTD.往来款6,276,429.063年以上0.25KONGQUEZUO SHIPPING PTE.LTD.往来款3,370,103.343年以上0.13合计/ 2,506,646,532.40/99.86

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资17,496,263,123.3017,496,263,123.3016,377,312,227.30 16,377,312,227.30对联营、合营企业投资

450,900,497.13450,900,497.13425,323,702.01 425,323,702.01合计17,947,163,620.4317,947,163,620.4316,802,635,929.31 16,802,635,929.31

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币被投资单位 期初余额 本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额上海中远海运油品运输有限公司5,298,937,401.205,298,937,401.20大连中远海运油品运输有限公司6,709,975,398.676,709,975,398.67上海中远海运液化天然气投资有限公司98,479,549.74600,000,000.00698,479,549.74中国东方液化天然气运输投资有限公司22,650,600.0022,650,600.00中国北方液化天然气运输投资有限公司29,588,400.0029,588,400.00中海发展(香港)航运有限公司2,986,346,047.452,986,346,047.45中远海运油品运输(新加坡)有限公司776,527,280.00776,527,280.00中远海运油品运输(英国)有限公司5,511,616.005,511,616.00中远海运油品运输(美国)有限公司2,194,816.002,194,816.00深圳市三鼎油运贸易有限公司281,436,069.90281,436,069.90华海石油运销有限公司165,665,048.34165,665,048.34

中远海运石油运输有限公司518,950,896.00518,950,896.00合计16,377,312,227.301,118,950,896.0017,496,263,123.30

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他一、合营企业小计

二、联营企业中远海运集团财务有限责任公司

425,323,70

2.01

62,068

,389.4

30,93

5.15

-36,522,52

9.47

450,90

0,497.

小计425,323,70

2.01

62,068

,389.4

30,93

5.15

-36,522,52

9.47

450,90

0,497.

合计

425,323,70

2.01

62,068

,389.4

30,93

5.15

-36,522,52

9.47

450,90

0,497.

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务68,262,845.7951,724,657.98其他业务17,904,296.81584,216.9729,887,581.65合计86,167,142.6052,308,874.9529,887,581.65

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益109,807,215.391,020,400,000.00权益法核算的长期股权投资收益62,068,389.4449,276,776.49处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益委托贷款投资收益376,371,728.20325,029,760.93合计548,247,333.031,394,706,537.42

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 金额 说明非流动资产处置损益3,847,055.22

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

480,717.27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-2,905,927.75

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

632,444.71根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,931,857.75其他符合非经常性损益定义的损益项目52,976,620.06所得税影响额-13,465,607.17少数股东权益影响额-235,429.92合计38,398,014.67

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 涉及金额 原因预计负债52,976,620.06亏损合同计提的预计负债本期冲回冲减成本

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

0.370.0261 0.0261扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.240.0166 0.0166

3、 境内外会计准则下会计数据差异

√适用 □不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

净利润 净资产本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额按中国会计准则105,131,336.731,766,340,267.8728,191,620,047.08 27,923,243,251.74按境外会计准则调整的项目及金额：

专项储备-30,452,814.738,307,281.68

按境外会计准则74,678,522.001,774,647,549.5528,191,620,047.08 27,923,243,251.74

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

√适用 □不适用按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港财务报告准则的财务报表归属于母公司股东的净利润差异30,452,814.73元，系香港财务报告准则与中国《企业会计准则》在专项储备的会计处理上存在差异所致。本集团2018年度按香港财务报告准则编制的财务报表境外核数师为罗兵咸永道会计师事务所。

4、 其他

□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 1、载有董事长签名的2018年年度报告文本；备查文件目录

2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；备查文件目录 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；备查文件目录 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；备查文件目录 5、在其他证券市场披露的2018年年度报告文本；备查文件目录 6、其他有关资料。

董事长：黄小文董事会批准报送日期：2019年3月27日

修订信息

□适用 √不适用