华夏银行：财务报表及审计报告

财务报表及审计报告2018年12月31日止年度

财务报表及审计报告2018年12月31日止年度

内容 页码

审计报告 1 - 5

银行及合并资产负债表 6 - 7

银行及合并利润表 8

银行及合并现金流量表 9 - 10

合并股东权益变动表 11

银行股东权益变动表 12

财务报表附注 13 - 128

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审计报告

德师报(审)字(19)第P02463号

(第 1 页，共 5 页)

华夏银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华夏银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括2018年12月31日的合并及银行资产负债表、2018年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表和合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2018年12月31日的合并及银行财务状况以及2018年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计 并形成 审计意见为背景，我们 不对这些事项单 独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、发放贷款和垫款的减值准备计提：

事项描述

如财务报表附注九、8、发放贷款和垫款所示，于2018年12月31日，贵行发放贷款和垫款金额为1,613,516百万元人民币，减值准备余额为47,275百万元人民币。如财务报表附注五、1所示，贵行需要在每个资产负债表日对发放贷款和垫款的账面价值进行复核，计提减值准备。在进行减值计提时，贵行管理层 需要在 合理和有依据的基础上 预计未来现金流 入的金额和时间或根据具有相似风险特征的金 融资产 组合发生损失的历史经 验数据合理确定 该等组合未来现金流，涉及贵行管理层运用重大会计估计和判断，具有较高复杂性。

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审计报告(续)

德师报(审)字(19)第P02463号

(第 2 页，共 5 页)

三、 关键审计事项 - 续

1、发放贷款和垫款的减值准备计提 - 续：

由于发放贷款和垫款余额对财务报表具有重要性以及在进行减值测试时管理层需要运用重大会计估计和判断，因此我们将发放贷款和垫款的减值准备计提识别为关键审计事项。

审计应对：

我们执行的主要审计程序如下：

? 测试和评价发放贷款和垫款减值评估和准备金计提相关内部控制的有效性；? 选取样本进行信贷审阅，评估管理层针对减值贷款判断是否恰当、依据是否充分；? 对于以个别方式计提减值的资产，抽样测试管理层对未来现金流量现值的估计及其

依据；? 对于以组合方式计提减值的资产，复核贵行组合计提减值准备的方法及使用关键假

设的适当性，并执行重新计算程序复核减值准备计提的准确性。

2、结构化主体的合并认定：

事项描述

如财务报表附注十四、结构化主体所示，结构化主体主要包括贵行发行、管理或投资的理财产品、资产支持证券产品、基金、 信托计 划和资产管理计划。贵 行可能通过发起 设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构 化主体 中享 有权益。当判断贵 行是否应将结构 化主体纳入贵行合并范围时， 管理层需 考虑贵行对结构化主体相关活动所拥有的权力、承担的风险和享有的报酬以及通过运用相关权力影 响其可 变回报的能力。结构化 主体合并认定涉 及管理层运用重大会计估计和判断，且结构化 主体合 并与否对贵行财务报表 具有重大影响， 因此我们将结构化主体的合并认定识别为关键审计事项。

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审计报告(续)

德师报(审)字(19)第P02463号

(第 3 页，共 5 页)

三、 关键审计事项 - 续

2、结构化主体的合并认定 - 续：

审计应对：

我们执行的主要审计程序如下：

? 测试和评价与结构化主体合并相关内部控制的有效性；? 抽样检查相关合同文件，从贵行对结构化主体拥有的权力、结构化主体获得的可变

回报和运用权力影响可变回报的能力，评估贵行是否控制结构化主体的结论的适当性；? 评价财务报表中与结构化主体相关披露的充分性和适当性。

四、 其他信息

贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

贵行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵行的财务报告过程。

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审计报告(续)

德师报(审)字(19)第P02463号

(第 4 页，共 5 页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。 合理保 证是高水平的保证，但 并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总 能发现 。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审 计证据 ，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或 凌驾于 内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性 ，审计 准则要求我们在审计报 告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分， 我们应当发表非无保留 意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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审计报告(续)

德师报(审)字(19)第P02463号

(第 5 页，共 5页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 - 续

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描 述这些 事项，除非法律法规禁 止公开披露这些 事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审 计报告 中沟通某事项造成的负 面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：文启斯中国?上海 (项目合伙人)

中国注册会计师：马晓波

2019年04月17日

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银行及合并资产负债表2018年12月31日(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年附注九 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

资产现金及存放中央银行款项 1 210,204 225,837 209,528 225,382存放同业款项 2 21,871 56,866 21,919 55,827拆出资金 3 40,663 15,220 40,663 15,220以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 12,470 3,206 12,470 3,206衍生金融资产 5 1,130 3,256 1,130 3,256买入返售金融资产 6 1,723 40,203 1,583 40,203应收利息 7 17,350 15,362 17,311 15,330发放贷款和垫款 8 1,566,241 1,355,585 1,492,239 1,300,368可供出售金融资产 9 125,265 110,312 125,265 110,312持有至到期投资 10 415,524 401,493 415,250 402,093应收款项类投资 11 233,762 250,315 232,875 249,428长期股权投资 12 - - 5,090 5,090固定资产 13 13,582 12,864 13,549 12,829无形资产 14 81 83 78 80递延所得税资产 15 7,410 6,533 7,083 6,291其他资产 16 13,304 11,792 11,655 10,486

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资产总计 2,680,580 2,508,927 2,607,688 2,455,401

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银行及合并资产负债表 - 续2018年12月31日(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年附注九 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

负债向中央银行借款 18 171,064 116,019 171,000 116,000同业及其他金融机构存放款项 19 293,072 231,356 293,490 232,174拆入资金 20 77,111 65,045 19,871 22,677衍生金融负债 5 1,054 1,696 1,054 1,696卖出回购金融资产款 21 14,378 70,002 14,126 70,002吸收存款 22 1,492,492 1,433,907 1,490,092 1,434,683应付职工薪酬 23 5,799 6,535 5,708 6,434应交税费 24 7,167 5,879 7,021 5,791应付利息 25 19,151 15,883 18,737 15,446应付债务凭证 26 360,469 369,689 357,969 369,689其他负债 27 20,108 23,418 13,421 14,108

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负债合计 2,461,865 2,339,429 2,392,489 2,288,700

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股东权益股本 28 15,387 12,823 15,387 12,823其他权益工具 29 19,978 19,978 19,978 19,978其中：优先股 19,978 19,978 19,978 19,978资本公积 30 53,292 26,625 53,291 26,624其他综合收益 43 625 (1,152) 625 (1,152)盈余公积 31 13,635 11,703 13,635 11,703一般风险准备 32 31,788 30,055 31,019 29,467未分配利润 33 82,436 68,023 81,264 67,258

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归属于母公司股东权益合计 217,141 168,055 215,199 166,701少数股东权益 1,574 1,443 - -

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股东权益合计 218,715 169,498 215,199 166,701

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负债及股东权益总计 2,680,580 2,508,927 2,607,688 2,455,401

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附注为财务报表的组成部分

第6页至第 128页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人

行长

财务负责人

盖章

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银行及合并利润表2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行附注九 2018年 2017年 2018年 2017年

一、营业收入 72,227 66,384 70,480 65,021

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利息净收入 34 51,538 47,318 50,428 46,493利息收入 116,036 100,232 112,709 97,797利息支出 (64,498) (52,914) (62,281) (51,304)手续费及佣金净收入 35 17,758 18,407 17,169 17,898手续费及佣金收入 20,129 20,447 19,509 19,925手续费及佣金支出 (2,371) (2,040) (2,340) (2,027)投资收益/(损失) 36 4,068 (1,527) 4,071 (1,524)公允价值变动收益/(损失) 37 (1,463) 1,836 (1,463) 1,836汇兑收益 38 204 284 204 284其他业务收入 107 32 57 14资产处置损益 (14) (9) (14) (9)其他收益 29 43 28 29二、营业支出 (45,539) (40,267) (44,726) (39,706)

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税金及附加 39 (867) (754) (844) (736)业务及管理费 40 (23,533) (21,878) (23,292) (21,655)资产减值损失 41 (21,117) (17,589) (20,580) (17,302)其他业务成本 (22) (46) (10) (13)

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三、营业利润 26,688 26,117 25,754 25,315

加：营业外收入 167 207 140 196减：营业外支出 (72) (71) (71) (71)

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四、利润总额 26,783 26,253 25,823 25,440

减：所得税费用 42 (5,797) (6,320) (5,557) (6,119)

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五、净利润 20,986 19,933 20,266 19,321

(一)按经营持续性分类

1、持续经营净利润 20,986 19,933 20,266 19,3212、 终止经营净利润 - - - -

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(二)按所有权归属分类

1、归属于母公司股东 的净利润 20,854 19,819 20,266 19,321

2、少数股东损益 132 114 - -

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六、其他综合收益税后净额 43 1,777 (1,174) 1,777 (1,174)

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益

1. 可供出售金融资产公允价值变动损益 1,777 (1,174) 1,777 (1,174)

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归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 1,777 (1,174) 1,777 (1,174)归属于少数股东的其他综合收益税后净额 - - - -

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七、综合收益总额 22,763 18,759 22,043 18,147

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归属于母公司股东的综合收益总额 22,631 18,645 22,043 18,147归属于少数股东的综合收益总额 132 114 - -

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八、每股收益

基本每股收益(人民币元) 44 1.56 1.48

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附注为财务报表的组成部分

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银行及合并现金流量表2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行附注九 2018年 2017年 2018年 2017年

经营活动产生的现金流量客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 120,301 71,830 116,725 74,638向中央银行借款净增加额 55,045 8,014 55,000 8,000存放中央银行和同业款项净减少额 37,879 7,423 37,935 7,236经营性应付债务凭证净增加额 - 54,505 - 54,505收取利息、手续费及佣金的现金 109,108 98,611 105,221 95,722收到其他与经营活动有关的现金 2,761 7,144 2,365 3,361

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经营活动现金流入小计 325,094 247,527 317,246 243,462

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客户贷款和垫款净增加额 (231,100) (188,043) (211,791) (177,610)拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 (43,558) (44,779) (58,682) (51,394)拆出资金及买入返售金融资产净增加额 (18,492) (900) (18,492) (900)经营性应付债务凭证净减少额 (29,720) - (29,720) -支付利息、手续费及佣金的现金 (59,334) (51,620) (57,063) (50,073)支付给职工以及为职工支付的现金 (14,937) (13,820) (14,749) (13,655)支付的各项税费 (12,933) (12,086) (12,587) (11,837)支付其他与经营活动有关的现金 (15,955) (24,107) (12,639) (23,031)

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经营活动现金流出小计 (426,029) (335,355) (415,723) (328,500)

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经营活动产生的现金流量净额 46 (100,935) (87,828) (98,477) (85,038)

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投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 1,166,355 744,843 1,166,302 744,243取得投资收益收到的现金 34,765 26,763 34,711 26,716处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 123 208 123 208

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投资活动现金流入小计 1,201,243 771,814 1,201,136 771,167

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投资支付的现金 (1,185,730) (872,587) (1,184,803) (872,587)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (1,843) (2,611) (1,840) (2,601)对子公司增资支付的现金净额 - - - (2,460)

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投资活动现金流出小计 (1,187,573) (875,198) (1,186,643) (877,648)

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投资活动产生的现金流量净额 13,670 (103,384) 14,493 (106,481)

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银行及合并现金流量表 - 续2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本银行附注九 2018年 2017年 2018年 2017年

筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 29,231 540 29,231 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 540 - -发行债券所收到的现金 20,500 52,000 18,000 52,000

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筹资活动现金流入小计 49,731 52,540 47,231 52,000

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偿还债务支付的现金 - (5,000) - (5,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (7,044) (4,880) (7,043) (4,880)

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筹资活动现金流出小计 (7,044) (9,880) (7,043) (9,880)

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筹资活动产生的现金流量净额 42,687 42,660 40,188 42,120

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汇率变动对现金及现金等价物的影响额 591 (662) 591 (662)

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现金及现金等价物净变动额 46 (43,987) (149,214) (43,205) (150,061)加：年初现金及现金等价物余额 110,191 259,405 108,719 258,780

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年末现金及现金等价物余额 45 66,204 110,191 65,514 108,719

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附注为财务报表的组成部分

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合并股东权益变动表2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司股东权益其他 其他 一般 少数附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计

一、2018年1月1日余额 12,823 19,978 26,625 (1,152) 11,703 30,055 68,023 168,055 1,443 169,498

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二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 20,854 20,854 132 20,986(二)其他综合收益 43 - - - 1,777 - - - 1,777 - 1,777

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上述(一)和(二)小计 - - - 1,777 - - 20,854 22,631 132 22,763

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(三)股东投入资本1.股东投入资本 28 2,564 - 26,667 - - - - 29,231 - 29,231____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____(四)利润分配1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) - - -2.提取一般风险准备 32 - - - - - 1,733 (1,733) - - -3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,936) (1,936) (1) (1,937)4.优先股股利分配 33 - - - - - - (840) (840) - (840)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

三、2018年12月31日余额 15,387 19,978 53,292 625 13,635 31,788 82,436 217,141 1,574 218,715

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

归属于母公司股东权益其他 其他 一般 少数附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计

一、2017年1月1日余额 10,686 19,978 28,762 22 9,771 24,605 58,360 152,184 789 152,973

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 19,819 19,819 114 19,933(二)其他综合收益 43 - - - (1,174) - - - (1,174) - (1,174)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

上述(一)和(二)小计 - - - (1,174) - - 19,819 18,645 114 18,759

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

(三)股东投入资本1.少数股东投入资本 - - - - - - - - 540 540____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____(四)利润分配1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) - - -2.提取一般风险准备 32 - - - - - 5,450 (5,450) - - -3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,934) (1,934) - (1,934)4.优先股股利分配 33 - - - - - - (840) (840) - (840)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

(五)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本 33 2,137 - (2,137) - - - - - - -

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

三、2017年12月31日余额 12,823 19,978 26,625 (1,152) 11,703 30,055 68,023 168,055 1,443 169,498

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

附注为财务报表的组成部分

- 12 -

银行股东权益变动表2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

其他 其他 一般附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计

一、2018年1月1日余额 12,823 19,978 26,624 (1,152) 11,703 29,467 67,258 166,701

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 20,266 20,266(二)其他综合收益 43 - - - 1,777 - - - 1,777

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

上述(一)和(二)小计 - - - 1,777 - - 20,266 22,043

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(三)股东投入资本1.股东投入资本 28 2,564 - 26,667 - - - - 29,231

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(四)利润分配1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) -2.提取一般风险准备 32 - - - - - 1,552 (1,552) -3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,936) (1,936)4.优先股股利分配 33 - - - - - - (840) (840)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

三、2018年12月31日余额 15,387 19,978 53,291 625 13,635 31,019 81,264 215,199

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

其他 其他 一般附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计

一、2017年1月1日余额 10,686 19,978 28,761 22 9,771 24,269 57,841 151,328

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 19,321 19,321(二)其他综合收益 43 - - - (1,174) - - - (1,174)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

上述(一)和(二)小计 - - - (1,174) - - 19,321 18,147

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(三)利润分配1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) -2.提取一般风险准备 32 - - - - - 5,198 (5,198) -3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,934) (1,934)4.优先股股利分配 33 - - - - - - (840) (840)

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

(四)股东权益内部结转

资本公积转增股本 33 2,137 - (2,137) - - - - -

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

三、2017年12月31日余额 12,823 19,978 26,624 (1,152) 11,703 29,467 67,258 166,701

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _________ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____

附注为财务报表的组成部分

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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一、 银行基本情况

华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于1992年10月14日注册成立为全国性商业银行。1996年4月10日，中国人民银行批准华夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于2003年7月21日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发行A股，并于2003年9月12日挂牌上市。

本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“原中国银监会”或“中国银保监会”)批准持有B0008H111000001号金融许可证，并经北京市工商行政管理局(现已更名为北京市市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码9111000010112001XW的营业执照。

于2004年5月21日，本银行以2003年末总股本35亿股为基数，按照每10股转增2股的比例，将资本公积700,000,000元人民币转增股本，转增后的注册资本为4,200,000,000元人民币，该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2004)第0017号验资报告予以验证。

于2008年10月15日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢总公司(现已更名为首钢集团有限公司)、国家电网公司(现已更名为国家电网有限公司)及德意志银行股份有限公司发行了790,528,316股人民币普通股(A股)股票。增发后的注册资本为4,990,528,316元人民币，该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2008)第0085号验资报告予以验证。

于2011年4月22日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢总公司(现已更名为首钢集团有限公司)、英大国际控股集团有限公司(现已更名为国网英大国际控股集团有限公司)及德意志银行卢森堡股份有限公司发行了1,859,197,460股人民币普通股。增发后的注册资本为6,849,725,776元人民币，该新增股本业经京都天华会计师事务所出具京都天华验字(2011)第0044号验资报告予以验证。

于2013年7月24日，本银行以2012年末总股本68亿股为基数，按照每10股转增3股的比例，将资本公积2,054,917,733元人民币转增股本，变更后的注册资本为8,904,643,509元人民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(13)第0577号验资报告予以验证。

于2015年7月8日，本银行以2014年末总股本89亿股为基数，按照每10股转增2股的比例，将资本公积1,780,928,702元人民币转增股本，变更后的注册资本为10,685,572,211元人民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(15)第1307号验资报告予以验证。

于2016年2月23日，本银行经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不超过2亿股，每股面值100元人民币。上述200亿元人民币优先股于2016年3月完成发行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(16)第0167号验资报告予以验证。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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一、 银行基本情况 - 续

于2017年6月29日，本银行以2016年末普通股总股本106.86亿股为基数，按照每10股转增2股的比例，将资本公积2,137,114,442元人民币转增股本，变更后的注册资本为12,822,686,653元人民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(17)第00366号验资报告予以验证。

于2018年12月28日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢集团有限公司、国网英大国际控股集团有限公司和北京市基础设施投资有限公司发行了2,564,537,330股人民币普通股(A股)股票。增发后的注册资本为15,387,223,983元人民币，该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(18)第00556号验资报告予以验证。该股份交易于2019年1月8日完成登记。

截至2018年12月31日，本银行除总行本部外，在中国大陆境内设有42家一级分行，营业网点总数达1,022家。

本银行 及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银保监会批准的其他业务。

二、 财务报表编制基础

本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号–财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

持续经营

本集团对自2018年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本集团 编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于2018年12月31日的银行及合并财务状况以及2018年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计

1. 会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2. 记账本位币

人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

4. 企业合并

非同一控制下的企业合并及商誉

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

5. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式，例如理财产品、资产支持证券等。

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

7. 外币业务 - 续

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。

8. 金融工具

当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。该分类应在初始确认时依据金融资产

的性质和持有目的确定。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式购买或出售是指一项金融资产的购买或出售根据市场的规章制

度或惯例所确定的时间限度内交付。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：

(i) 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；

(ii) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

(iii) 属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担

保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

(1) 金融资产 - 续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 续

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

(i) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；

(ii) 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产

组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

(iii) 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

初始确认后，持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去任何已识别减值损失后的金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率

法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债 )的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失 )，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

(1) 金融资产 - 续

可供出售金融资产

可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项或持有至到期投资的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价或其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，于报告期末以成本减去已确认的减值损失计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项是指有固定或可确定回收金额，但在活跃市场没有报价的非衍生金融资产。本集团贷款和应收款项包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资等，按以实际利率法计算的摊余成本减去减值损失后的金额计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

(2) 金融资产的减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产初始确认后发生的一个或多

个事项影响到该金融资产的预计未来现金流量，则该金融资产发生减值，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(iii) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(iv) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(v) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

(2) 金融资产的减值 - 续

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： - 续

(vi) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(vii) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本；(viii) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(ix) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本法计量的金融资产的减值

对于以摊余成本法计量的金融资产，如有客观证据显示该项资产出现减值，则减值损失将按照该资产的账面金额与以其原始实际利率折现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用亏损)的现值之间差额进行计量并计入当期损益。如果金融资产的合同利率为浮动利率，则用于确定减值损失的折现率为按合同确定的当前实际利率。

无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流的现值。

本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或在资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

在进行减值情况的组合评估时，根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。

当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且损失金额确定时，将该金融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额，冲减当期计提的资产减值准备。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

(2) 金融资产的减值 - 续

以摊余成本法计量的金融资产的减值 - 续

如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联(例如借款人的信用评级提升)，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。以成本计量的可供出售权益投资发生的减值损失不予转回。

(3) 金融负债

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

(3) 金融负债 - 续

其他金融负债

除财务担保合同外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(4) 衍生金融工具

衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生金融工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生金融工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义的，嵌入衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

(5) 公允价值确定方法

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债，本集团根据公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将金融工具分为第一至第三个不同的层次，具体如下：

第一层次：公允价值计量是指在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：公允价值计量是指除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：公允价值计量是指相关资产或负债的不可观察输入值。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

(5) 公允价值确定方法 - 续

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具的活跃市场报价指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构或监管机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际且经常发生的市场交易价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差，或买卖价差显著扩大，或不存在近期的交易。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(6) 终止确认

金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(iii) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具 - 续

(6) 终止确认 - 续

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

当满足下述两项条件时，金融资产和金融负债以互相抵销后的净额在资产负债表中列示：

(i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且目前可执行该种法定权利；(ii) 本集团计划以净额结算或同时实现该金融资产和清偿该金融负债。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表分别列示，不予相互抵消。

(8) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：

(i) 该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与

其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(ii) 将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工

具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，

本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结

算该金融工具。

本集团发行(含再融资 )、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

为按返售合约买入并承诺将于未来确定日期按照确定价格出售的有价证券、票据等资产所支付的对价在买入返售金融资产中列示。按回购合约出售并承诺将于未来确定日期按照确定价格回购的有价证券、票据等资产仍按照出售前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。

10. 长期股权投资

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

成本法核算的长期股权投资

本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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10. 长期股权投资 - 续

权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

处置长期股权投资

本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

11. 固定资产

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

11. 固定资产 - 续

固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋建筑物 20 - 35年 5% 2.71% - 4.75%办公和电子设备 3 - 5年 5% 19.00% - 31.67%运输工具 5 - 10年 5% 9.50% - 19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

12. 无形资产

无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

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13. 抵债资产

抵债资产按公允价值进行初始计量，并于报告期末按照账面价值与可收回金额孰低后续计量。当抵债资产的可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。

处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。

取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。

14. 非金融资产减值

于报告期末，本集团复核长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面金额以确定是否存在减值迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资

产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15. 职工薪酬及福利

职工薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

社会福利

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

15. 职工薪酬及福利 - 续

年金计划

除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本银行按照工资的 一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义务注入资金。

16. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

17. 收入确认

收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量时进行确认。根据收入的性质，具体的确认原则如下：

利息收入和支出

利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期损益。

手续费及佣金收入和支出

手续费及佣金收入和支出在提供和收到服务时按权责发生制确认。

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18. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均摊销计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

19. 所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产 )，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还 )的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

19. 所得税 - 续

递延所得税 - 续

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损 )的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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19. 所得税 - 续

所得税的抵销 - 续

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

20. 受托业务

本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。

本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。

21. 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人记录融资租赁业务

于融资租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内采用实际利率法确认当期利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

21. 租赁 - 续

本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

在出租人对经营租赁提供激励措施的情况下，所有激励措施形成的优惠按直线法从租赁支出中扣除。

五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1. 发放贷款和垫款及应收款项类投资减值

本集团须在每个资产负债表日对发放贷款和垫款及应收款项类投资的账面价值进行复核，对有客观证据表明金融资产初始确认后发生的一个或多个事项影响到该金融资产的预计未来现金流量，确认相关金融资产的减值，计提减值准备。减值的客观证据包括相关金融资产组合中借款人的还款能力发生恶化，或国 家及地区经济环境的变动导致借款人出现违约。对于以个别方式评估减值损失时，本集团需要在合理和有依据的基础上预计未来现金流入的金额和时间。对于以组合方式评估减值损失时，本集团需要根据具有相似风险特征的金融资产组合发生损失的历史经验数据作为测算该等组合未来现金流的基础，涉及本集团管理层运用重大会计估计和判断，具有较高复杂性。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计减值损失和实际减值损失情况之间的差异。

2. 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用 )。在实际运用中，模型通常采用可观察的数据。但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

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3. 持有至到期投资

本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。

4. 持有至到期投资减值

本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如偿付利息或本金发生违约 )等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

5. 可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方风险。

6. 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

- 续

7. 对结构化主体具有控制的判断

本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。

8. 金融资产的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件：

(1) 是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足"过手"的要求转移给独立第三方。

(2) 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。

六、 重要会计政策和会计估计变更

1. 会计政策变更

本集团从编制2018年度财务报表起执行财政部于2018 年6 月15 日颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“财会15 号文件”)。此通知对本集团的财务状况、经营成果及现金流量无重大影响。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 主要税项

1. 企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得 税法》，本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，税率25%。

2. 增值税

2016年3月23日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，要求从2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自2016年5月1日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税。

本集团子公司华夏金融租赁有限公司作为昆明市“营改增”试点范围企业，从2013年8月1日起对有形动产租赁服务缴纳增值税，自2018年5月1日起，适用的增值税税率为16%；咨询服务适用的增值税税率为6%。

3. 城市维护建设税

本集团按增值税的5%或7%计缴城市维护建设税。

4. 教育费附加

本集团按增值税的3%计缴教育费附加。

八、 企业合并及合并财务报表

截至2018年12月31日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：

注册资本/注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例 享有表决权比例 少数股东权益 业务性质人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元

北京大兴华夏村镇 2010年 北京 125 80.00 80.00 26 银行银行有限责任公司昆明呈贡华夏村镇 2011年 昆明 50 70.00 70.00 21 银行银行股份有限公司四川江油华夏村镇 2011年 江油 75 70.00 70.00 32 银行银行股份有限公司华夏金融租赁有限公司 2013年 昆明 6,000 82.00 82.00 1,495 金融租赁

纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十四、结构化主体。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注

1. 现金及存放中央银行款项

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

库存现金 2,223 2,598 2,210 2,587存放中央银行法定存款准备金 (1) 176,745 203,074 176,548 202,903存放中央银行超额存款准备金 (2) 29,968 17,665 29,502 17,392存放中央银行的其他款项 (3) 1,268 2,500 1,268 2,500_______ _______ _______ _______

合计 210,204 225,837 209,528 225,382_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：

2018年 2017年

12月31日 12月31日

人民币：

本银行 12.00% 14.50%北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 9.00% 9.00%昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 9.00% 9.00%四川江油华夏村镇银行股份有限公司 8.00% 8.00%外币： 5.00% 5.00%_______ ______________ _______

(2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展

而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。

(3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人

民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

2. 存放同业款项

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

存放境内同业 15,074 50,200 15,122 49,161存放境外同业 6,829 6,710 6,829 6,710减：存放同业款项减值准备 (32) (44) (32) (44)

其中：个别方式评估 (5) (5) (5) (5)组合方式评估 (27) (39) (27) (39)_______ _______ _______ _______

存放同业款项账面价值 21,871 56,866 21,919 55,827_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

3. 拆出资金

本集团及本银行

2018年 2017年

12月31日 12月31日

拆放境内同业 2,762 5,070

拆放境内其他金融机构 38,017 10,261

减：个别方式评估拆出资金减值准备 (116) (111)_______ _______

拆出资金账面价值 40,663 15,220_______ ______________ _______

4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融资产：

本集团及本银行

2018年 2017年

12月31日 12月31日

公共实体及准政府债券 202 92

金融机构债券 533 1

公司债券 3,198 2,573

基金 8,537 540______ ______

合计 12,470 3,206______ ____________ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

5. 衍生金融工具

非套期工具：

本集团及本银行2018年12月31日公允价值合同/名义本金 资产 负债

外汇远期 14,880 159 187外汇掉期 971,707 949 851利率互换 17,050 11 10期权合约 1,236 6 6信用风险缓释凭证 300 5 -_____ _____

合计 1,130 1,054_____ __________ _____

本集团及本银行

2017年12月31日

公允价值

合同/名义本金 资产 负债

外汇远期 15,607 261 148

外汇掉期 692,666 2,986 1,538

利率互换 19,300 9 10

期权合约 23 - -_____ _____

合计 3,256 1,696_____ __________ _____

合同/名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险数额。

6. 买入返售金融资产

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

债券 726 39,373 586 39,373

票据 1,303 830 1,303 830

减：个别方式评估减值准备 (306) - (306) -______ ______ ______ ______

买入返售金融资产账面价值 1,723 40,203 1,583 40,203______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

7. 应收利息

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

发放贷款和垫款利息 7,525 6,592 7,487 6,562持有至到期投资利息 6,299 5,127 6,298 5,127可供出售金融资产利息 1,766 1,275 1,766 1,275应收款项类投资利息 1,449 1,734 1,448 1,733存拆放资金利息 282 577 283 576以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息 26 35 26 35买入返售金融资产利息 3 22 3 22______ ______ ______ ______

合计 17,350 15,362 17,311 15,330______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

8. 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

对公贷款和垫款 1,181,656 1,070,935 1,106,555 1,015,023

其中：贷款 1,142,675 1,054,428 1,067,574 998,518

贴现 38,981 16,507 38,981 16,505________ ________ ________ ________

个人贷款和垫款 431,860 323,147 431,011 322,393其中：住房抵押 177,642 150,353 177,608 150,347

信用卡 164,841 117,966 164,841 117,966

其他 89,377 54,828 88,562 54,080________ ________ ________ ________

发放贷款和垫款总额 1,613,516 1,394,082 1,537,566 1,337,416________ ________ ________ ________

减：发放贷款和垫款损失准备 (47,275) (38,497) (45,327) (37,048)

其中：个别方式评估 (11,971) (9,599) (11,827) (9,492)

组合方式评估 (35,304) (28,898) (33,500) (27,556)________ ________ ________ ________

合计 1,566,241 1,355,585 1,492,239 1,300,368________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

8. 发放贷款和垫款 - 续

(2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：

本集团已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例

2018年12月31日发放贷款和垫款总额 1,583,707 6,068 23,741 29,809 1,613,516 1.85%发放贷款和垫款损失准备 (30,376) (4,928) (11,971) (16,899) (47,275)

______ ____ ____ ____ ______

发放贷款和垫款账面价值 1,553,331 1,140 11,770 12,910 1,566,241

______ ____ ____ ____ ____________ ____ ____ ____ ______

2017年12月31日发放贷款和垫款总额 1,369,485 4,350 20,247 24,597 1,394,082 1.76%发放贷款和垫款损失准备 (25,368) (3,530) (9,599) (13,129) (38,497)

______ ____ ____ ____ ______

发放贷款和垫款账面价值 1,344,117 820 10,648 11,468 1,355,585

______ ____ ____ ____ ____________ ____ ____ ____ ______

本银行已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例

2018年12月31日发放贷款和垫款总额 1,507,929 6,068 23,569 29,637 1,537,566 1.93%发放贷款和垫款损失准备 (28,572) (4,928) (11,827) (16,755) (45,327)

______ ___ ____ ____ ______

发放贷款和垫款账面价值 1,479,357 1,140 11,742 12,882 1,492,239

______ ___ ____ ____ ____________ ___ ____ ____ ______

2017年12月31日发放贷款和垫款总额 1,312,970 4,349 20,097 24,446 1,337,416 1.83%发放贷款和垫款损失准备 (24,026) (3,530) (9,492) (13,022) (37,048)

______ ___ ____ ____ ______

发放贷款和垫款账面价值 1,288,944 819 10,605 11,424 1,300,368

______ ___ ____ ____ ____________ ___ ____ ____ ______

(i) 指尚未识别为已减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式计提。

(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失

的贷款。这些贷款的损失准备以个别或组合方式评估计提。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

8. 发放贷款和垫款 - 续

(3) 发放贷款和垫款损失准备

本集团2018年 2017年个别方式评估 组合方式评估 个别方式评估 组合方式评估损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计

年初余额 9,599 28,898 38,497 8,403 23,896 32,299本年计提 12,301 7,885 20,186 11,163 5,255 16,418收回原核销贷款和垫款 143 115 258 228 167 395因折现价值上升导致转出 (599) (48) (647) (896) (47) (943)本年核销 (9,473) (1,546) (11,019) (9,299) (373) (9,672)

____ _____ _____ _____ _____ _____

年末余额 11,971 35,304 47,275 9,599 28,898 38,497

____ _____ _____ _____ _____ _________ _____ _____ _____ _____ _____

本银行2018年 2017年个别方式评估 组合方式评估 个别方式评估 组合方式评估损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计

年初余额 9,492 27,556 37,048 8,319 22,777 31,096本年计提 12,240 7,424 19,664 11,116 5,032 16,148收回原核销贷款和垫款 143 113 256 228 167 395因折现价值上升导致转出 (598) (47) (645) (895) (47) (942)本年核销 (9,450) (1,546) (10,996) (9,276) (373) (9,649)

____ _____ _____ _____ _____ _____

年末余额 11,827 33,500 45,327 9,492 27,556 37,048

____ _____ _____ _____ _____ _________ _____ _____ _____ _____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

9. 可供出售金融资产

本集团及本银行2018年 2017年12月31日 12月31日

债务工具政府债券 16,666 11,510公共实体及准政府债券 40,618 35,872金融机构债券 35,138 17,243公司债券 15,433 14,993同业存单 5,881 17,601

减：组合方式评估可供出售金融资产减值准备 (6) (7)______ ______

小计 113,730 97,212______ ______

权益工具

以成本计量 (1) 332 82以公允价值计量 791 -______ ______

小计 1,123 82______ ______

基金 10,412 13,018______ ______

合计 125,265 110,312______ ____________ ______

其中：

可供出售债务工具的摊余成本 112,902 98,754

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 834 (1,535)

累计计提减值准备 (6) (7)______ ______

可供出售债务工具的公允价值 113,730 97,212______ ____________ ______

(1) 因本集团在可供出售金融资产核算的部分权益工具在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量，按照成本计量。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

10. 持有至到期投资

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

政府债券 261,820 272,173 261,528 272,173公共实体及准政府债券 59,700 60,621 59,700 60,621金融机构债券 62,732 57,952 62,750 58,552公司债券 31,277 3,091 31,277 3,091同业存单 - 7,671 - 7,671减：组合方式评估持有至到期投资减值准备 (5) (15) (5) (15)_______ ______ _______ _______

合计 415,524 401,493 415,250 402,093_______ ______ _______ ______________ ______ _______ _______

11. 应收款项类投资

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

政府债券 214 202 214 202

金融机构债券 100 100 100 100

公司债券 46,995 900 46,095 -

理财产品 7,200 14,400 7,200 14,400

资产受益权 3,691 70,376 3,691 70,376

金融机构资产管理计划 177,639 166,332 177,639 166,332

减：应收款项类投资减值准备 (2,077) (1,995) (2,064) (1,982)

其中：个别方式评估 (626) (312) (626) (312)

组合方式评估 (1,451) (1,683) (1,438) (1,670)_______ ______ _______ _______

合计 233,762 250,315 232,875 249,428_______ ______ _______ ______________ ______ _______ _______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

12. 长期股权投资

本银行2018年 2017年12月31日 12月31日

子公司- 华夏金融租赁有限公司 4,920 4,920- 北京大兴华夏村镇

银行有限责任公司 100 100- 昆明呈贡华夏村镇

银行股份有限公司 35 35- 四川江油华夏村镇

银行股份有限公司 35 35______ _____

合计 5,090 5,090______ ___________ _____

于2018年12月31日及2017年12月31日，本银行长期股权投资不存在减值情况。

13. 固定资产

本集团

房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具 在建工程 合计

原值

2018年1月1日 10,905 7,217 140 1,724 19,986

本年购置 531 585 6 720 1,842

在建工程转入/(转出) 1,380 - - (1,380) -

出售/处置 - (303) (5) - (308)

____ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 12,816 7,499 141 1,064 21,520

____ ____ ___ ____ _____

累计折旧

2018年1月1日 (2,125) (4,918) (79) - (7,122)

本年计提 (330) (760) (12) - (1,102)

出售/处置 - 281 5 - 286

____ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 (2,455) (5,397) (86) - (7,938)

____ ____ ___ ____ _____

减值准备

2018年1月1日 - - - - -

____ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 - - - - -

____ ____ ___ ____ _____

净额

2018年1月1日 8,780 2,299 61 1,724 12,864

____ ____ ___ ____ _________ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 10,361 2,102 55 1,064 13,582

____ ____ ___ ____ _________ ____ ___ ____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

13. 固定资产 - 续

本银行房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具 在建工程 合计

原值2018年1月1日 10,876 7,191 138 1,724 19,929本年购置 530 584 6 720 1,840在建工程转入/(转出) 1,380 - - (1,380) -出售/处置 - (300) (5) - (305)

____ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 12,786 7,475 139 1,064 21,464

____ ____ ___ ____ _____

累计折旧2018年1月1日 (2,123) (4,899) (78) - (7,100)本年计提 (328) (759) (11) - (1,098)出售/处置 - 279 4 - 283

____ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 (2,451) (5,379) (85) - (7,915)

____ ____ ___ ____ _____

减值准备2018年1月1日 - - - - -

____ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 - - - - -

____ ____ ___ ____ _____

净额2018年1月1日 8,753 2,292 60 1,724 12,829

____ ____ ___ ____ _________ ____ ___ ____ _____

2018年12月31日 10,335 2,096 54 1,064 13,549

____ ____ ___ ____ _________ ____ ___ ____ _____

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权登记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团的经营造成不利影响。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 47 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

14. 无形资产

本集团 本银行

原值2018年1月1日 100 96本年购置 1 -_____ ___

2018年12月31日 101 96_____ ___

累计摊销

2018年1月1日 (17) (16)

本年计提 (3) (2)_____ ___

2018年12月31日 (20) (18)_____ ___

无形资产账面净值合计

2018年1月1日 83 80_____ ________ ___

2018年12月31日 81 78_____ ________ ___

无形资产包括土地使用权和计算机软件系统使用权。

15. 递延税项

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

递延所得税资产 7,410 6,533 7,083 6,291_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

(1) 递延所得税资产余额变动情况

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年

年初余额 6,533 5,984 6,291 5,780计入当年损益 1,469 158 1,384 120计入其他综合收益 (592) 391 (592) 391

_____ _____ _____ _____

年末余额 7,410 6,533 7,083 6,291

_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 48 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

15. 递延税项 - 续

(2) 递延所得税资产和负债

本集团2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)

贷款损失准备 21,901 5,475 17,354 4,338已计提尚未发放的工资 5,685 1,421 6,414 1,604其他资产减值准备 2,966 742 2,383 596可供出售金融资产公允价值变动 (834) (209) 1,535 383以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具公允价值变动 (92) (23) (1,555) (388)其他 17 4 2 -

_____ ____ _____ ____

小计 29,643 7,410 26,133 6,533

_____ ____ _____ _________ ____ _____ ____

本银行2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)

贷款损失准备 20,713 5,178 16,464 4,116已计提尚未发放的工资 5,614 1,405 6,335 1,584其他资产减值准备 2,928 732 2,383 596可供出售金融资产公允价值变动 (834) (209) 1,535 383以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具公允价值变动 (92) (23) (1,555) (388)其他 1 - - -

_____ ____ _____ ____

小计 28,330 7,083 25,162 6,291

_____ ____ _____ _________ ____ _____ ____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 49 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

16. 其他资产

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

应收及暂付款 (1) 5,434 5,817 3,850 4,559长期待摊费用 1,333 1,402 1,287 1,354待处理抵债资产 (2) 3,840 2,689 3,821 2,689待清算款项 2,403 1,579 2,403 1,579其他 294 305 294 305______ _____ _____ _____

合计 13,304 11,792 11,655 10,486______ _____ _____ ___________ _____ _____ _____

(1) 应收及暂付款按账龄列示

本集团账龄 2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额

1年(含)以内 4,106 65.82 (58) 4,048 5,432 82.17 (104) 5,3281年至2年(含) 1,127 18.06 (79) 1,048 386 5.84 (273) 1132年至3年(含) 332 5.32 (264) 68 147 2.22 (29) 1183年以上 674 10.80 (404) 270 646 9.77 (388) 258

____ _____ ___ ____ ____ _____ ___ ____

合计 6,239 100.00 (805) 5,434 6,611 100.00 (794) 5,817

____ _____ ___ ____ ____ _____ ___ ________ _____ ___ ____ ____ _____ ___ ____

本银行账龄 2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额

1年(含)以内 2,649 57.17 (58) 2,591 4,287 80.24 (101) 4,1861年至2年(含) 1,028 22.19 (77) 951 341 6.38 (266) 752年至3年(含) 295 6.37 (248) 47 69 1.29 (29) 403年以上 661 14.27 (400) 261 646 12.09 (388) 258

____ _____ ___ ____ ____ _____ ___ ____

合计 4,633 100.00 (783) 3,850 5,343 100.00 (784) 4,559

____ _____ ___ ____ ____ _____ ___ ________ _____ ___ ____ ____ _____ ___ ____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 50 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

16. 其他资产 - 续

(2) 待处理抵债资产

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

房地产 2,493 1,726 2,493 1,726股权 1,768 1,397 1,746 1,397其他 53 25 53 25减：待处理抵债资产减值准备 (474) (459) (471) (459)______ ______ ______ ______

净额 3,840 2,689 3,821 2,689______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

17. 资产减值准备

本集团

2018年

本年计提/ 本年转入/

年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 44 (15) - - - 3 32

拆出资金 111 - - - - 5 116

发放贷款和垫款 38,497 20,186 (647) 258 (11,019) - 47,275

应收款项类投资 1,995 137 (55) - - - 2,077

可供出售金融资产 7 (2) - - - 1 6

持有至到期投资 15 (11) - - - 1 5

买入返售金融资产 - 306 - - - - 306

其他资产 1,255 516 (24) - (70) 3 1,680______ ______ ____ ___ _______ __ ______

合计 41,924 21,117 (726) 258 (11,089) 13 51,497

______ ______ ____ ___ _______ __ ____________ ______ ____ ___ _______ __ ______

本集团

2017年

本年计提/ 本年转入/

年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 57 (10) - - - (3) 44

拆出资金 116 - - - - (5) 111

发放贷款和垫款 32,299 16,418 (943) 395 (9,672) - 38,497

应收款项类投资 1,029 981 (15) - - - 1,995

可供出售金融资产 2 5 - - - - 7

持有至到期投资 - 15 - - - - 15

其他资产 1,174 180 (40) - (55) (4) 1,255______ ______ ____ ___ _______ __ ______

合计 34,677 17,589 (998) 395 (9,727) (12) 41,924

______ ______ ____ ___ _______ __ ____________ ______ ____ ___ _______ __ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 51 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

17. 资产减值准备 - 续

本银行2018年本年计提/ 本年转入/年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 44 (15) - - - 3 32拆出资金 111 - - - - 5 116发放贷款和垫款 37,048 19,664 (645) 256 (10,996) - 45,327应收款项类投资 1,982 137 (55) - - - 2,064可供出售金融资产 7 (2) - - - 1 6持有至到期投资 15 (11) - - - 1 5买入返售金融资产 - 306 - - - - 306其他资产 1,245 501 (24) - (70) 3 1,655

_____ _____ ___ ___ _____ __ _____

合计 40,452 20,580 (724) 256 (11,066) 13 49,511

_____ _____ ___ ___ _____ __ __________ _____ ___ ___ _____ __ _____

本银行2017年本年计提/ 本年转入/年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数

存放同业款项 57 (10) - - - (3) 44拆出资金 116 - - - - (5) 111发放贷款和垫款 31,096 16,148 (942) 395 (9,649) - 37,048应收款项类投资 1,029 968 (15) - - - 1,982可供出售金融资产 2 5 - - - - 7持有至到期投资 - 15 - - - - 15其他资产 1,167 176 (40) - (55) (3) 1,245

_____ _____ ___ ___ _____ __ _____

合计 33,467 17,302 (997) 395 (9,704) (11) 40,452

_____ _____ ___ ___ _____ __ __________ _____ ___ ___ _____ __ _____

18. 向中央银行借款

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

中期借贷便利 171,000 116,000 171,000 116,000其他 64 19 - -_______ _______ _______ ______

合计 171,064 116,019 171,000 116,000_______ _______ _______ _____________ _______ _______ ______

中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工

具。本银行2018年末持有的该工具原始期限为12个月，利率区间为3.25%-3.30%，以本

银行持有的面值1,875.24亿元人民币的债券作质押。本银行2017年末持有的该工具原始期

限为12个月，利率区间为3.10%-3.25%，以本银行持有的面值1,290.86亿元人民币的债券

作质押。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

19. 同业及其他金融机构存放款项

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

境内同业存放款项 82,286 60,209 82,704 60,695境外同业存放款项 - 1,001 - 1,001境内其他金融机构存放款项 210,786 170,146 210,786 170,478_______ _______ _______ _______

合计 293,072 231,356 293,490 232,174_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

20. 拆入资金

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

境内同业拆入 76,262 62,067 19,472 20,699

境外同业拆入 399 1,978 399 1,978

境内其他金融机构拆入 450 1,000 - -______ ______ ______ ______

合计 77,111 65,045 19,871 22,677______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

21. 卖出回购金融资产款

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

债券 11,141 69,946 10,889 69,946

票据 3,237 56 3,237 56______ ______ ______ ______

合计 14,378 70,002 14,126 70,002______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十二、6.担保物。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

22. 吸收存款

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

活期存款对公 615,009 625,894 614,089 628,049个人 106,523 114,978 106,318 114,790定期存款对公 409,205 393,647 408,691 393,192个人 114,321 132,356 113,696 131,763存入保证金 (1) 142,006 127,459 141,880 127,327结构性存款 101,905 34,502 101,905 34,502汇出汇款及应解汇款 3,514 5,045 3,504 5,034其他 9 26 9 26________ ________ ________ ________

合计 1,492,492 1,433,907 1,490,092 1,434,683________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

(1) 存入保证金按项目列示如下：

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

承兑汇票保证金 105,549 98,300 105,488 98,236

开出信用证保证金 16,868 13,669 16,868 13,669

开出保函及担保保证金 4,642 3,914 4,638 3,909

其他保证金 14,947 11,576 14,886 11,513________ ________ ________ ________

合计 142,006 127,459 141,880 127,327________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

23. 应付职工薪酬

本集团2018年年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 6,414 9,686 (10,415) 5,685职工福利费 - 403 (403) -社会保险费 49 2,250 (2,245) 54住房公积金 13 796 (799) 10工会经费及职工教育经费 53 290 (295) 48其他 6 776 (780) 2_____ ______ ______ _____

合计 6,535 14,201 (14,937) 5,799_____ ______ ______ __________ ______ ______ _____

本集团

2017年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 8,002 8,080 (9,668) 6,414

职工福利费 - 373 (373) -

社会保险费 59 1,976 (1,986) 49

住房公积金 13 770 (770) 13

工会经费及职工教育经费 77 253 (277) 53

其他 6 746 (746) 6_____ ______ ______ _____

合计 8,157 12,198 (13,820) 6,535_____ ______ ______ __________ ______ ______ _____

本银行

2018年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 6,335 9,548 (10,269) 5,614

职工福利费 - 399 (399) -

社会保险费 42 2,226 (2,221) 47

住房公积金 13 789 (793) 9

工会经费及职工教育经费 44 287 (293) 38

其他 - 774 (774) -_____ ______ ______ _____

合计 6,434 14,023 (14,749) 5,708_____ ______ ______ __________ ______ ______ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

23. 应付职工薪酬 - 续

本银行2017年年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金 7,920 7,954 (9,539) 6,335职工福利费 - 369 (369) -社会保险费 49 1,959 (1,966) 42住房公积金 13 763 (763) 13工会经费及职工教育经费 70 248 (274) 44其他 - 744 (744) -_____ ______ ______ _____

合计 8,052 12,037 (13,655) 6,434_____ ______ ______ __________ ______ ______ _____

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金

计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上

述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损

益。

24. 应交税费

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

企业所得税 5,637 4,535 5,514 4,463

增值税 1,203 990 1,189 980

其他 327 354 318 348_____ _____ _____ _____

合计 7,167 5,879 7,021 5,791_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

25. 应付利息

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

吸收存款利息 11,022 10,277 10,888 10,123应付债务凭证利息 3,038 2,494 3,020 2,494向央行借款利息 2,988 1,559 2,988 1,559同业及其他金融机构存放利息 1,667 1,093 1,667 1,097拆入资金利息 419 343 158 56卖出回购金融资产款利息 17 117 16 117______ ______ ______ ______

合计 19,151 15,883 18,737 15,446______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

26. 应付债务凭证

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

应付债券

金融债券 (1) 82,500 62,000 80,000 62,000

二级资本债券 (2) 40,000 40,000 40,000 40,000______ ______ ______ ______

小计 122,500 102,000 120,000 102,000______ ______ ______ ______

同业存单 (3) 237,969 267,689 237,969 267,689______ ______ ______ ______

合计 360,469 369,689 357,969 369,689______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

(1) 金融债券

(i)经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2016年3月3日至7日发行华夏银行股份有限公司2016年金融债券，发行规模为400亿元人民币。本期债券分为两个品种。品种一发行规模为150亿元人民币，债券期限为3年，票面利率为固定利率3.03%，每年付息一次，起息日为2016年3月7日，将于2019年3月7日到期；品种二发行规模为250亿元人民币，债券期限为5年，票面利率为固定利率3.25%，每年付息一次，起息日为2016年3月7日，将于2021年3月7日到期。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

26. 应付债务凭证 - 续

(1) 金融债券 - 续

(ii)经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2017年9月1日至5日发行华夏银行股份有限公司2017年第一期金融债券，发行规模为220亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率4.30%，每年付息一次，起息日为2017年9月5日，将于2020年9月5日到期。

(iii)经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于2018年4月20日至24日发行华夏银行股份有限公司2018年第一期金融债券，发行规模为180亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率4.30%，每年付息一次，起息日为2018年4月24日，将于2021年4月24日到期。

(iv)经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限公司于2018年10月25日至29日发行华夏金融租赁有限公司2018年第一期金融债券，发行规模为25亿元人民币。本期债券期限为3年，票面利率为固定利率4.15%，每年付息一次，起息日为2018年10月29日，将于2021年10月29日到期。

(2) 二级资本债券

(i)经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2014年7月24日至25日发行2014年华夏银行股份有限公司二级资本债券，发行规模为100亿元人民币。本期债券为10年期固定利率债券，第5年末附发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎回本期债券。

本期债券票面利率为固定利率6.14%，每年付息一次，起息日为2014年7月25日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自2014年7月25日至2024年7月24日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分债券的计息期限自2014年7月25日至2019年7月24日。

(ii)经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2017年5月26日发行2017年第一期华夏银行股份有限公司二级资本债券，发行规模为300亿元人民币。本期债券为10年期固定利率债券，第5年末附发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎回本期债券。

本期债券票面利率为固定利率4.80%，每年付息一次，起息日为2017年5月26日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自2017年5月26日至2027年5月25日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分债券的计息期限自2017年5月26日至2022年5月25日。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

26. 应付债务凭证 - 续

(3) 同业存单

本集团于2018年12月31日未偿付的同业存单153支，共计面值2,417.10亿元人民币，期限为1个月至3年。其中，除一支同业存单采用浮动利率方式发行、按季付息外，其余均采用贴现方式发行。

27. 其他负债

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

资产证券化业务代收款 5,611 8,568 5,611 8,568融资租赁业务押金 4,226 3,829 - -递延收益 2,543 2,294 715 712转贷款资金 2,132 1,869 2,132 1,869应付待结算及清算款项 1,902 1,078 1,902 1,078其他 3,694 5,780 3,061 1,881______ ______ ______ ______

合计 20,108 23,418 13,421 14,108______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

28. 股本

2018年12月31日 2017年12月31日

股份数(百万) 名义金额 股份数(百万) 名义金额

已注册、发行及缴足

每股面值为人民币1元的A股 15,387 15,387 12,823 12,823______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

注： A股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。

本银行于本年向首钢集团有限公司、国网英大国际控股集团有限公司和北京市基础设施投

资有限公司非公开发行人民币普通股(A股)股票2,564,537,330股，募集资金总额人民币

29,235,725,562.00元，扣减相关发行费用后，计入股本人民币2,564,537,330.00元，计入资

本公积人民币26,667,582,830.32元。上述新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合

伙)出具德师报(验)字(18)第00556号验资报告予以验证。所有发行对象认购的本次非公开

发行的股份，自取得股权之日起5年内不能转让(于2017年12月31日，本银行无限售

股)。

截至2018年12月31日，本银行实收股本共计人民币153.87亿元(2017年12月31日：人

民币128.23亿元)，每股面值人民币1元。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

29. 其他权益工具

本银行于2016年2月23日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不超过2亿股，每股面值人民币100元。上述200亿元人民币优先股于2016年3月完成发行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。

年末发行在外的优先股情况如下：

发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况

人民币元/股 百万股 人民币百万元

优先股 2016年3月 权益工具 注1 100 200 20,000 无到期期限 注2 无转换

注1：本次发行的优先股采用可分阶段调整的股息率，自缴款截止日起每五年为一个计息

周期，每个计息周期内股息率相同。首个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者需求等因素，通过询价方式确定为4.20%。本次优先股票面股息率不高于发行前本银行最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率。票面股息率由基准利率和固定溢价两个部分组成。其中，基准利率为本次优先股发行缴款截止日(2016年3月28日)或基准利率调整日(即发行缴款截止日起每满五年的当日，即3月28日)前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为五年的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)，基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价为首个计息周期的股息率4.20%扣除基准利率2.59%后确定为1.61%，固定溢价一经确定不再调整。如果未来待偿期为5年的国债收益率在基准利率调整日不可得，届时将根据监管部门要求由公司和有关优先股股东协商确定此后的基准利率或其确定原则。

注2：(1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以

下)时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股，并使本银行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。

(2)当二级资本工具触发事件发生时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银行将无法生存。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

29. 其他权益工具 - 续

主要条款：

本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。

在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩，也不随着评级变化而调整。经股东大会批准，任何情况下本银行都有权部分或全部取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将充分考虑优先股股东的权益。本银行决定取消优先股股息支付的，将在付息日前至少十个工作日通知优先股股东。如本银行全部或部分取消本次优先股的股息支付，在完全宣派约定的当期优先股股息之前，本银行将不会向普通股股东分配股息。

本次优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使赎回权以取得中国银保监会的批准为前提条件，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应形成优先股将被赎回的预期。本次优先股不设置回售条款，优先股股东无权向本银行回售其所持有的优先股。

本次优先股的初始强制转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日(即2015年4月17日)前二十个交易日本银行普通股股票交易均价，即14.00元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的附有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本，如优先股、可转换本银行债券等)、配股等情况使本银行股份发生变化时，将依次对强制转股价格进行调整，并按照规定进行相应信息披露。

于2018年12月28日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者发行了2,564,537,330股人民币普通股(A股)股票。根据《华夏银行股份有限公司非公开发行优先股募集说明书》相关条款中的强制转股价格调整公式进行计算，本次非公开发行普通股股票完成后，优先股强制转股价格调整为10.58元/股。

本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发行且存续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。

截至2018年12月31日，本银行募集资金净额19,978百万元人民币已全部用于补充一级资本。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

29. 其他权益工具 - 续

发行在外的优先股变动情况如下：

2018年1月1日 本年增加 本年减少 2018年12月31日数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元

优先股 200 20,000 - - - - 200 20,000

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

发行费用 (22) (22)

_____ _____

其他权益工具合计 200 19,978 200 19,978

_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

归属于权益工具持有者的相关信息如下：

2018年 2017年12月31日 12月31日人民币百万元 人民币百万元

归属于母公司所有者权益

归属于母公司普通股持有者的权益 197,163 148,077归属于母公司其他权益持有者的权益 19,978 19,978其中：净利润 840 840

当期已分配利润 (840) (840)归属于少数股东的权益 1,574 1,443_______ _______

股东权益合计 218,715 169,498_______ ______________ _______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

30. 资本公积

本集团2018年年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 26,624 26,667 - 53,291少数股东溢价投入 1 - - 1

_____ ____ _____ _____

合计 26,625 26,667 - 53,292

_____ ____ _____ __________ ____ _____ _____

本集团2017年年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 28,761 - (2,137) 26,624少数股东溢价投入 1 - - 1

_____ ____ _____ _____

合计 28,762 - (2,137) 26,625

_____ ____ _____ __________ ____ _____ _____

本银行2018年年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 26,624 26,667 - 53,291

_____ ____ _____ __________ ____ _____ _____

本银行2017年年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 28,761 - (2,137) 26,624

_____ ____ _____ __________ ____ _____ _____

资本公积本年增加为本银行2018年向特定投资者非公开发行普通股之溢价，资本公积本年变动原因详见附注九、28。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

31. 盈余公积

本集团及本银行2018年 2017年12月31日 12月31日

法定盈余公积 13,524 11,592任意盈余公积 111 111______ ______

合计 13,635 11,703______ ____________ ______

(1) 根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的

10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的50%时，可以不再提取法定盈余公积。在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任意盈余公积。

(2) 截至2018年12月31日，本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的50%，超

过50%部分的法定盈余公积提取需经股东大会批准。

(3) 本银行盈余公积提取情况请参见附注九、33未分配利润。

32. 一般风险准备

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

一般风险准备 31,788 30,055 31,019 29,467______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

(1) 自2012年7月1日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20

号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理，原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

(2) 本银行一般风险准备提取情况请参见附注九、33未分配利润。

(3) 按有关监管规定，本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准

备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

33. 未分配利润

(1) 2018年度利润分配

于2019年4月17日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2018年度利润分配方案如下：

(i) 以本银行2018年度净利润202.66亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金

20.27亿元人民币。

(ii) 提取一般风险准备27.34亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到

2018年12月31日风险资产余额的1.5%。

(iii) 以2018年末本银行普通股总股本15,387,223,983股为基数，向全体普通股股

东派发股息，每10股派1.74元人民币(含税)，共计26.77亿元人民币。

上述利润分配方案待股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配未进行账务处理。

(iv) 2016年度发行的优先股股息计息期间为2018年3月28日至2019年3月27

日(年股息率4.20%)，应付优先股股息共计8.4亿元人民币。

上述优先股股息分配方案已由2019年2月28日董事会批准。

(2) 2017年度利润分配

根据2018年5月24日股东大会批准的本银行2017年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：

(i) 以本银行2017年度净利润193.21亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金

19.32亿元人民币，该等法定盈余公积已计入2018年12月31日银行及合并资产负债表。

(ii) 提取一般风险准备15.52亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到

2017年12月31日风险资产余额的1.5%，该一般风险准备已计入2018年12月31日银行及合并资产负债表。

(iii) 以2017年末本银行普通股总股本12,822,686,653股为基数，向全体普通股股

东派发股息，每10股派1.51元人民币(含税)，共计19.36亿元人民币。上述股利已于2018年度分派。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

33. 未分配利润 - 续

(2) 2017年度利润分配 - 续

(iv) 2016年度发行的优先股股息计息期间为2017年3月28日至2018年3月27

日(年股息率4.20%)，应付优先股股息共计8.4亿元人民币。上述股利已于2018年度分派。

(3) 2016年度利润分配

根据2017年5月24日股东大会批准以及2017年6月23日公告的本银行2016年度利润分配方案，本银行的实施情况如下：

(i) 以本银行2016年度净利润193.23亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金

19.32亿元人民币，该等法定盈余公积已计入2017年12月31日银行及合并资产负债表。

(ii) 提取一般风险准备51.98亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到

2016年12月31日风险资产余额的1.5%，该一般风险准备已计入2017年12月31日银行及合并资产负债表。

(iii) 以2016年末本银行普通股总股本10,685,572,211股为基数，向全体普通股股

东派发股息，每10股派1.81元人民币(含税)，共计19.34亿元人民币。上述股利已于2017年度分派。

(iv) 以2016年末本银行普通股总股本10,685,572,211股为基数，按照每10股转

增2股的比例，将资本公积转增股本，增加注册资本2,137,114,442元人民币。变更后普通股总股本为12,822,686,653股，共计12,822,686,653元人民币，该等资本公积转增股本已计入2017年12月31日银行及合并资产负债表。

(v) 2016年度发行的优先股股息计息期间为2016年3月28日至2017年3月27

日(年股息率4.20%)，应付优先股股息共计8.4亿元人民币，上述优先股股利已于2017年度分派。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

34. 利息净收入

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年

利息收入发放贷款和垫款 74,305 62,506 71,052 60,150其中：对公贷款和垫款 58,032 50,631 54,833 48,320

个人贷款和垫款 15,523 11,658 15,469 11,613票据贴现 750 217 750 217持有至到期投资 15,454 13,380 15,447 13,380应收款项类投资 12,150 12,026 12,099 11,975可供出售金融资产 4,252 3,615 4,252 3,615存放中央银行款项 3,163 3,383 3,160 3,380拆出资金 2,895 1,275 2,898 1,260买入返售金融资产 2,597 1,687 2,595 1,687存放同业款项 1,010 2,160 996 2,150以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 210 200 210 200______ ______ ______ ______

小计 116,036 100,232 112,709 97,797______ ______ ______ ______

利息支出

吸收存款 (24,544) (20,725) (24,514) (20,698)

应付债务凭证 (15,222) (13,960) (15,204) (13,960)

同业及其他金融机构存放款项 (13,368) (10,157) (13,388) (10,195)

向中央银行借款 (5,067) (3,347) (5,066) (3,346)

拆入资金 (3,705) (2,374) (1,554) (773)

卖出回购金融资产款 (1,910) (1,782) (1,906) (1,782)

其他 (682) (569) (649) (550)______ ______ ______ ______

小计 (64,498) (52,914) (62,281) (51,304)______ ______ ______ ______

利息净收入 51,538 47,318 50,428 46,493______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

其中：

已识别的减值金融资产的利息收入 702 958 700 957______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

35. 手续费及佣金净收入

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年

手续费及佣金收入银行卡业务 11,238 8,229 11,238 8,229理财业务 3,178 6,981 3,178 6,981信贷承诺 2,003 1,734 2,003 1,734代理业务 1,470 1,544 1,469 1,544托管及其他受托业务 973 969 973 969租赁业务 619 522 - -其他业务 648 468 648 468______ ______ ______ ______

小计 20,129 20,447 19,509 19,925______ ______ ______ ______

手续费及佣金支出

手续费支出 (2,371) (2,040) (2,340) (2,027)______ ______ ______ ______

手续费及佣金净收入 17,758 18,407 17,169 17,898______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

手续费及佣金支出主要包含银联卡手续费支出、代理结算手续费支出、国际业务代付手续

费支出等。

36. 投资收益/(损失)

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 11 10 11 10

可供出售金融资产 199 4 202 7

持有至到期投资 2,091 18 2,091 18

衍生金融工具 1,931 (1,520) 1,931 (1,520)

其他 (164) (39) (164) (39)

______ ______ ______ ______

小计 4,068 (1,527) 4,071 (1,524)______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 财务报表主要项目附注 - 续

37. 公允价值变动收益/(损失)

本集团及本银行2018年 2017年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 22 (14)衍生金融工具 (1,486) 1,850其他 1 -______ _____

合计 (1,463) 1,836______ ___________ _____

38. 汇兑收益

主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额。

39. 税金及附加

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年

城市维护建设税 377 347 369 342教育费附加 270 248 264 244其他 220 159 211 150_____ _____ _____ _____

合计 867 754 844 736_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

40. 业务及管理费

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

职工薪酬及福利 (1) 14,201 12,198 14,023 12,037

业务费用 6,122 6,573 6,093 6,537

折旧和摊销 3,210 3,107 3,176 3,081______ ______ ______ ______

合计 23,533 21,878 23,292 21,655______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 69 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

40. 业务及管理费 - 续

(1) 职工薪酬及福利

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年

工资、奖金 9,686 8,080 9,548 7,954职工福利费 403 373 399 369社会保险费 2,250 1,976 2,226 1,959住房公积金 796 770 789 763工会经费和职工教育经费 290 253 287 248其他 776 746 774 744______ ______ ______ ______

合计 14,201 12,198 14,023 12,037______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

41. 资产减值损失

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

发放贷款和垫款 20,186 16,418 19,664 16,148

买入返售金融资产 306 - 306 -

应收款项类投资 137 981 137 968

存放同业款项 (15) (10) (15) (10)

持有至到期投资 (11) 15 (11) 15

可供出售金融资产 (2) 5 (2) 5

其他 516 180 501 176______ ______ ______ _____

合计 21,117 17,589 20,580 17,302______ ______ ______ ___________ ______ ______ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 70 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

42. 所得税费用

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年

当期所得税费用 7,266 6,478 6,941 6,239递延所得税费用 (1,469) (158) (1,384) (120)_____ _____ _____ _____

合计 5,797 6,320 5,557 6,119_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

税前利润总额 26,783 26,253 25,823 25,440

按法定税率25%计算的所得税 6,696 6,563 6,456 6,360

不可抵扣费用的纳税影响 1,395 1,419 1,395 1,419

免税收入的纳税影响 (2,294) (1,662) (2,294) (1,660)______ ______ ______ ______

合计 5,797 6,320 5,557 6,119______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

43. 其他综合收益

以后将重分类进损益的其他综合收益：

本集团及本银行

2018年

本年其他综合收益变动

年初数 本年增加 本年减少 变动小计 年末数

可供出售金融资产公允价值变动净额 (1,535) 2,369 - 2,369 834

可供出售金融资产公允价值变动的

所得税影响 383 (592) - (592) (209)

_____ _____ ____ _____ _____

合计 (1,152) 1,777 - 1,777 625

_____ _____ ____ _____ __________ _____ ____ _____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 71 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

43. 其他综合收益 - 续

以后将重分类进损益的其他综合收益： - 续

本集团及本银行2017年本年其他综合收益变动年初数 本年增加 本年减少 变动小计 年末数

可供出售金融资产公允价值变动净额 30 - (1,565) (1,565) (1,535)可供出售金融资产公允价值变动的所得税影响 (8) - 391 391 383

_____ _____ ____ _____ _____

合计 22 - (1,174) (1,174) (1,152)

_____ _____ ____ _____ __________ _____ ____ _____ _____

上述其他综合收益项目以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益。除上述其他综合收益外，本集团不存在以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益。

44. 每股收益

2018年 2017年

归属于母公司股东的当年净利润 20,854 19,819归属于母公司普通股股东的当期净利润 20,014 18,979发行在外普通股的加权平均数(百万股) 12,823 12,823基本每股收益(人民币元) 1.56 1.48______ ____________ ______

本银行于2016年2月获批的人民币200亿元境内优先股发行已于2016年3月全部顺利完成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的优先股股息，除此之外，其对2018年及2017年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。

本年末本银行不存在稀释性潜在普通股。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 72 -

九、 财务报表主要项目附注 - 续

45. 现金及现金等价物

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

库存现金 2,223 2,598 2,210 2,587存放中央银行款项 29,968 17,665 29,502 17,392原始期限在三个月以内的存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产 34,013 89,928 33,802 88,740_______ _______ _______ _______

合计 66,204 110,191 65,514 108,719_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

46. 现金流量表补充资料

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 20,986 19,933 20,266 19,321

加：资产减值损失 21,117 17,589 20,580 17,302

固定资产折旧 1,102 1,103 1,098 1,099无形资产摊销 3 3 2 3长期待摊费用摊销 2,105 2,001 2,076 1,979证券投资利息收入 (32,066) (29,221) (32,008) (29,170)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 14 (5) 14 (5)公允价值变动损益 1,463 (1,836) 1,463 (1,836)投资损益 (4,068) 1,527 (4,071) 1,524汇兑损益 542 (602) 542 (602)递延所得税 (1,469) (158) (1,384) (120)已识别减值金融资产的利息收入 (702) (958) (700) (957)发行债券利息支出 4,820 3,178 4,801 3,178经营性应收项目的增加 (216,806) (187,874) (197,052) (176,666)经营性应付项目的增加 102,024 87,492 85,896 79,912

______ ______ ______ ______

经营活动产生的现金流量净额 (100,935) (87,828) (98,477) (85,038)

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额 66,204 110,191 65,514 108,719

减：现金及现金等价物的年初余额 (110,191) (259,405) (108,719) (258,780)

______ ______ ______ ______

现金及现金等价物净变动额 (43,987) (149,214) (43,205) (150,061)

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 73 -

十、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本集团报告分部包括华北及东北地区、华东地区、华南及华中地区、西部地区，其中：

(1)华北及东北地区：北京、天津、河北、山东、辽宁、内蒙古、吉林、黑龙江；

(2)华东地区：江苏、上海、浙江、安徽；

(3)华南及华中地区：广东、广西、湖北、湖南、山西、福建、河南、江西、海南；(4)西部地区：陕西、新疆、四川、重庆、云南、宁夏、贵州、甘肃、青海。

经营分部的会计政策与本集团主要会计政策相同。

按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。

华北及 华南及2018年度 东北地区 华东地区 华中地区 西部地区 分部间抵销 合计

营业收入 37,193 14,093 12,518 8,426 (3) 72,227

______ _____ _____ _____ _____ ______

利息净收入 19,254 13,075 11,822 7,387 - 51,538其中：

外部利息净收入 19,522 13,739 10,157 8,120 - 51,538分部间利息净收入 (268) (664) 1,665 (733) - -手续费及佣金净收入 15,267 882 657 952 - 17,758其他营业净收入 2,672 136 39 87 (3) 2,931营业支出 (23,840) (8,708) (7,852) (5,139) - (45,539)

______ _____ _____ _____ ______ ______

营业利润 13,353 5,385 4,666 3,287 (3) 26,688营业外净收入 24 19 27 25 - 95利润总额 13,377 5,404 4,693 3,312 (3) 26,783

______ _____ _____ _____ ______ ____________ _____ _____ _____ ______ ______

补充信息1、折旧和摊销费用 1,558 646 599 407 - 3,2102、资本性支出 1,823 550 625 881 - 3,8793、资产减值损失 11,777 3,819 2,873 2,648 - 21,117

______ _____ _____ _____ ______ ____________ _____ _____ _____ ______ ______

2018年12月31日分部资产 2,067,791 636,847 595,943 396,703 (1,024,114) 2,673,170未分配资产 7,410

______

资产总额 2,680,580

____________

分部负债 1,875,440 632,132 591,880 386,527 (1,024,114) 2,461,865未分配负债 -

______

负债总额 2,461,865

____________

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 74 -

十、 分部报告 - 续

华北及 华南及2017年度 东北地区 华东地区 华中地区 西部地区 分部间抵销 合计

营业收入 35,268 12,811 10,995 7,313 (3) 66,384

______ _____ _____ _____ _____ ______

利息净收入 18,711 11,889 10,285 6,433 - 47,318其中：

外部利息净收入 19,531 12,493 8,195 7,099 - 47,318分部间利息净收入 (820) (604) 2,090 (666) - -手续费及佣金净收入 16,179 795 614 819 - 18,407其他营业净收入 378 127 96 61 (3) 659营业支出 (19,361) (8,102) (7,793) (5,011) - (40,267)

______ _____ _____ _____ ______ ______

营业利润 15,907 4,709 3,202 2,302 (3) 26,117营业外净收入 8 59 53 16 - 136利润总额 15,915 4,768 3,255 2,318 (3) 26,253

______ _____ _____ _____ ______ ____________ _____ _____ _____ ______ ______

补充信息1、折旧和摊销费用 1,571 619 550 367 - 3,1072、资本性支出 1,571 835 1,721 556 - 4,6833、资产减值损失 8,343 3,574 3,234 2,438 - 17,589

______ _____ _____ _____ ______ ____________ _____ _____ _____ ______ ______

2017年12月31日分部资产 2,296,839 619,412 624,949 379,675 (1,418,481) 2,502,394未分配资产 6,533

______

资产总额 2,508,927

____________

分部负债 2,149,362 615,310 622,271 370,967 (1,418,481) 2,339,429未分配负债 -

______

负债总额 2,339,429

____________

十一、 关联方关系及交易

1. 关联方

不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：

(1) 于年末持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东

经中国证监会核准，于2018年12月28日，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢集团有限公司、国网英大国际控股集团有限公司和北京市基础设施投资有限公司发行了2,564,537,330股人民币普通股(A股)股票，该股份交易于2019年1月8日完成登记。

根据《上市公司信息披露管理办法》对于关联方的描述，在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人，为该上市公司的关联法人。因此，北京市基础设施投资有限公司为关联方。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十一、关联方关系及交易 - 续

1. 关联方 - 续

(1) 于年末持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东 - 续

完成非公开发行股票前：

法人代表/ 持股 表决权关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例% 比例%

首钢集团有限公司 北京市 张功焰 工业、建筑、地质 287.55亿元 20.28 20.28勘探、交通运输、对外贸易、 人民币邮电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、国内商业、公共饮食、物资供销、仓储等。

中国人民财产保险 北京市 缪建民 人民币、外币保险业务 148.29亿元 19.99 19.99股份有限公司 以及相关再保险业务； 人民币各类保险及其再保险的服务与咨询业务；代理保险机构办理有关业务；投资和资金运用业务等。

国网英大国际 北京市 李荣华 投资与资产经营管理； 199亿元 18.24 18.24控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 人民币并购、战略配售、创业投资提供服务；投资咨询；投资顾问。

完成非公开发行股票后：

法人代表/ 持股 表决权关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例% 比例%

首钢集团有限公司 北京市 张功焰 工业、建筑、地质 287.55亿元 20.28 20.28勘探、交通运输、对外贸易、 人民币邮电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、国内商业、公共饮食、物资供销、仓储等。国网英大国际 北京市 李荣华 投资与资产经营管理； 199亿元 19.99 19.99控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 人民币并购、战略配售、创业投资提供服务；投资咨询；投资顾问。中国人民财产保险 北京市 缪建民 人民币、外币保险业务 148.29亿元 16.66 16.66股份有限公司 以及相关再保险业务； 人民币各类保险及其再保险的服务与咨询业务；代理保险机构办理有关业务；投资和资金运用业务等。北京市基础设施 北京市 张燕友 制造地铁车辆、地铁设备； 1,356.71亿元 8.5 8.5投资有限公司 投资及投资管理、 人民币地铁线路的规划、建设与运营管理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；地铁车辆的设计、修理；地铁设备的设计、安装；

工程监理；物业管理；房地产开发；地铁广告设计及制作。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 76 -

十一、关联方关系及交易 - 续

1. 关联方 - 续

(2) 本银行的子公司情况

见附注八、企业合并及合并财务报表。

(3) 其他关联方

其他关联方包括：

(i) 关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员；

(ii) 关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业；

(iii) 本银行董事、监事和高级管理人员控制、任职和可施加重大影响的公司及其子公司

和关联公司；

(iv) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网有限公司及其附

属子公司；本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公司之母公司中国人民保险集团股份有限公司及其附属子公司。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十一、关联方关系及交易 - 续

2. 关联交易

本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易类型由相应决策机构审批。

(1) 与持本银行5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易

2018年12月31日 2017年12月31日交易余额 占比%

(i)

交易余额 占比%

(i)

资产发放贷款和垫款 9,672 0.60 9,076 0.65

拆出资金 400 0.98 - -

应收利息 133 0.77 95 0.62_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

负债

吸收存款 8,164 0.55 7,682 0.54

同业及其他金融机构存放款项 316 0.11 1,273 0.55

应付利息 181 0.95 202 1.27_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

表外项目

开出保函 215 0.92 2 0.01

开出信用证 888 0.91 863 1.14

银行承兑汇票 619 0.22 1,787 0.75

本行发行的非保本理财产品 5,200 1.11 4,000 0.57_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

2018年 2017年

交易金额 占比%

(i)

交易金额 占比%

(i)

利息收入 593 0.51 612 0.61

利息支出 506 0.78 736 1.39

手续费及佣金收入 13 0.06 12 0.06

业务及管理费 2 0.01 1 -____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 78 -

十一、关联方关系及交易 - 续

2. 关联交易 - 续

(2) 与其他关联方的关联交易

2018年12月31日 2017年12月31日交易余额 占比%

(i)

交易余额 占比%

(i)

资产发放贷款和垫款 992 0.06 764 0.05

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 - - 60 1.87持有至到期投资 500 0.12 500 0.12可供出售金融资产 950 0.76 1,000 0.91应收款项类投资 100 0.04 100 0.04应收利息 123 0.71 116 0.76_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

负债吸收存款 10,581 0.71 2,310 0.16同业及其他金融机构存放款项 15 0.01 - -应付利息 172 0.90 10 0.06_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

表外项目开出保函 1 - - -银行承兑汇票 316 0.11 420 0.18本行发行的非保本理财产品 3,055 0.65 1,050 0.15_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

2018年 2017年交易金额 占比%

(i)

交易金额 占比%

(i)

利息收入 263 0.23 209 0.21利息支出 397 0.62 98 0.19手续费及佣金收入 11 0.05 4 0.02业务及管理费 232 0.99 219 1.00____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 79 -

十一、关联方关系及交易 - 续

2. 关联交易 - 续

(3) 关键管理人员

关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。

董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：

2018年 2017年

薪酬 13 11______ ____________ ______

本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的最终税前

薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额

与最终确认的薪酬差额不会对本集团2018年度的合并财务报表产生重大影响。

(4) 企业年金

本集团 与本集团 设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2018年度和2017

年度均未发生其他关联交易。

十二、或有事项及承诺

1. 未决诉讼

截至2018年12月31日，以本银行及所属子公司作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金

额合计19.57亿元人民币(2017年12月31日：6.21亿元人民币)。根据法庭判决或者法律顾

问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法律诉

讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 80 -

十二、或有事项及承诺 - 续

2. 资本支出承诺

本集团及本银行2018年 2017年附注 12月31日 12月31日

已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺购建长期资产承诺 (1) 40 101___ ______ ___

(1) 购建长期资产承诺为本银行在建工程预计的尚未支付款项。

3. 信贷承诺

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

银行承兑汇票 275,971 237,638 275,886 238,637开出信用证 97,495 75,807 97,495 75,807开出保函 23,490 21,889 23,486 21,883不可撤销贷款承诺 2,630 2,609 571 681未使用的信用卡额度 176,098 143,380 176,098 143,380_______ _______ _______ _______

合计 575,684 481,323 573,536 480,388_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十二、或有事项及承诺 - 续

4. 融资租赁承诺

于资产负债表日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下：

本集团2018年 2017年12月31日 12月31日

1年以内 2,059 1,928______ ____________ ______

5. 经营租赁承诺

于资产负债表日，本集团及本银行作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最

低租赁付款额到期情况如下：

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

1年以内 1,802 1,679 1,778 1,657

1年至2年 1,466 1,458 1,447 1,439

2年至3年 1,210 1,191 1,202 1,173

3年至5年 1,635 1,705 1,626 1,694

5年以上 1,211 1,475 1,194 1,459_____ _____ _____ _____

合计 7,324 7,508 7,247 7,422_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 82 -

十二、或有事项及承诺 - 续

6. 担保物

(1) 作为担保物的资产

于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

债券 11,250 71,098 10,990 71,098票据 3,266 56 3,266 56_____ _____ _____ _____

合计 14,516 71,154 14,256 71,154_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

于2018年12月31日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为143.78亿元人民币，本银

行卖出回购金融资产款账面价值为141.26亿元人民币(本集团及本银行2017年12月31

日：700.02亿元人民币)。

此外，本集团部分债券投资用作转贷款、第三方贷款、国库现金商业银行定期存款业务及

中国人民银行中期借贷便利等业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于2018年12

月31日，上述抵质押物账面价值为2,268.28亿元人民币(2017年12月31日：1,718.83亿

元人民币)。

(2) 收到的担保物

本集团在相关买入返售业务中接受了证券等质押物。部分所接受的证券可以出售或再次向

外抵押。2018年12月31日及2017年12月31日，本集团及本银行无在交易对手没有出

现违约的情况下可出售的质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押的资产。

7. 国债承销及兑付承诺

本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提

前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债

具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

2018年12月31日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为90.14亿元人民币

(2017年12月31日：92.28亿元人民币)。上述储蓄国债的原始期限为一至五年不等。管理

层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。

财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按

发行文件约定支付本金及利息。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十二、或有事项及承诺 - 续

8. 委托交易

(1) 委托存贷款

本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

委托贷款 296,567 386,763 295,395 385,692委托贷款资金 296,567 386,763 295,395 385,692_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

(2) 委托投资

本集团及本银行2018年 2017年12月31日 12月31日

委托投资 469,317 702,935_______ ______________ _______

委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的

投资风险由委托人承担。

十三、金融资产转移

资产支持证券

本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的

信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊

目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是

否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊

目的信托。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十三、金融资产转移 - 续

资产支持证券 - 续

当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会终止确认上述所转让的金融资产。2018年度本集团上述已证券化/结构化的金融资产于转让日的账面价值合计为34.45亿元人民币(2017年度：355.54亿元人民币)。同时，本集团认购了一定比例的资产支持证券，截至2018年12月31日，本集团持有的上述资产支持证券为1.68亿元人民币(2017年12月31日：2.07亿元人民币)。

在上述金融资产转让过程中，特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费。

在信贷资产证券化过程中，本集团可能会持有部分次级档资产支持证券，对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。2018年度，本集团无继续涉入的证券化交易(2017年度：22.01亿元人民币)。于2018年12月31日，本集团按继续涉入程度确认继续涉入资产和继续涉入负债为2.39亿元人民币(2017年12月31日：2.39亿元人民币)。

除上述资产支持证券交易外，截至2018年12月31日，本集团未予终止确认的金融资产的账面价值为6.44亿元人民币(2017年12月31日：25.17亿元人民币)。本集团在此项交易中未将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，因此本集团未终止确认上述所转让的金融资产，并将收到的对价扣除本集团认购的部分，以净额确认为一项金融负债。

卖出回购协议

本集团与交易对手进行卖出回购交易。于2018年12月31日，卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值共计145.16亿元人民币(2017年12月31日：711.54亿元人民币)，并同时承诺在预先确定的未来日期按照约定价格回购该等债券或票据。出售上述债券和票据所得列报为卖出回购金融资产款 ， 本集团共计143.78亿元人民币，本银行共计141.26亿元人民币(2017年12月31日本集团和本银行：700.02亿元人民币)。根据回购协议，在交易期间，债券和票据的法定所有权并不发生转移。并且，除非交易双方同意，本集团在交易期间不得出售或抵押该等债券和票据。据此，本集团认为保留了这些债券和票据几乎所有的风险和报酬。因此，本集团未从合并财务报表终止确认这些债券和票据，而将其视为从交易对手取得质押借款的质押物。交易对手的追索权并不限于该等所转让资产。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十三、金融资产转移 - 续

信贷资产转让

2018年度，本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面价值99.27亿元人民币(2017年：

64.98亿元人民币)。本集团已将上述贷款所有权上所有的风险和报酬转移，因此予以终止确认。

十四、结构化主体

1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.1 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

于资产负债表日，本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权益信息列示如下：

本集团

2018年12月31日当年从结构化主体当年发起规模/余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型

非保本理财产品 469,317 不适用 不适用 3,178 手续费收入资产支持证券 3,445 168 168 93 手续费收入及利息收入_______ ____ ____ _____

合计 472,762 168 168 3,271_______ ____ ____ ____________ ____ ____ _____

2017年12月31日

当年从结构化主体

当年发起规模/余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型

非保本理财产品 702,935 不适用 不适用 6,981 手续费收入

资产支持证券 35,554 207 207 202 手续费收入及利息收入_______ ____ ____ _____

合计 738,489 207 207 7,183_______ ____ ____ ____________ ____ ____ _____

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体

提供财务或其他支持，也没有提供财务或其他支持的计划。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十四、结构化主体 - 续

1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续

1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括资产受益权、理财产品、金融机构资产管理计划投资及资产支持证券，其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：

本集团2018年 2017年资产负债表项目 12月31日 12月31日

资产受益权 应收款项类投资 3,459 70,091理财产品 应收款项类投资 7,200 14,400金融机构资产管理计划 应收款项类投资 175,807 164,636资产支持证券 持有至到期投资 4,134 6,329资产支持证券 可供出售金融资产 20,196 9,416_______ _______

合计 210,796 264,872_______ ______________ _______

2. 纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体为本集团发行的保本型理财产品。

十五、风险管理

1. 概述

本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率

风险、利率风险和其他价格风险。

2. 风险管理框架

本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。

风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包

括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风

险管理相关部门来管理金融风险。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险

3.1 信用风险管理

信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序等来确认和管理上述风险。

本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段包括取得抵质押物及保证。对于表外的信贷承诺，本集团一般会收取保证金以降低信用风险。

本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团通过组合评估或个别评估的方式来计提贷款减值准备。

本集团根据附注四所载的会计政策评估发放贷款和垫款于报告期末的减值。此外，于报告期末，针对发放贷款和垫款的合约金额进行分析并提供给管理层，以评估信用风险。

本集团发放贷款和垫款按照中国银保监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列示如下：

? 正常：借款人能够履行贷款条款，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。? 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因

素。? 次级：借款人的还贷能力出现明显问题，无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本

息，即使执行担保或抵押，也可能会造成一定损失。? 可疑：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保或抵押，也肯定要造成较

大损失。? 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或

只能收回极少部分。

本集团估计金融资产减值损失的会计政策载于附注四、8(2)金融资产的减值。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.2 最大信用风险敞口信息

在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：

本集团2018年 2017年12月31日 12月31日

存放中央银行款项 207,981 223,239存放同业款项及拆出资金 62,534 72,086以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,933 2,666衍生金融资产 1,130 3,256买入返售金融资产 1,723 40,203发放贷款和垫款 1,566,241 1,355,585可供出售金融资产 113,730 97,212持有至到期投资 415,524 401,493应收款项类投资 233,762 250,315其他金融资产 25,229 22,811________ ________

表内信用风险敞口 2,631,787 2,468,866表外信用风险敞口 575,684 481,323________ ________

最大信用风险敞口 3,207,471 2,950,189________ ________________ ________

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.2 最大信用风险敞口信息 - 续

本银行2018年 2017年12月31日 12月31日

存放中央银行款项 207,318 222,795存放同业款项及拆出资金 62,582 71,047以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,933 2,666衍生金融资产 1,130 3,256买入返售金融资产 1,583 40,203发放贷款和垫款 1,492,239 1,300,368可供出售金融资产 113,730 97,212持有至到期投资 415,250 402,093应收款项类投资 232,875 249,428其他金融资产 23,606 21,521________ ________

表内信用风险敞口 2,554,246 2,410,589表外信用风险敞口 573,536 480,388________ ________

最大信用风险敞口 3,127,782 2,890,977________ ________________ ________

本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常

用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金

额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了

相关指引，以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。

本集团接受的抵质押物主要为以下类型：

(1) 买入返售交易：票据、债券等；

(2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；

(3) 个人贷款：房产、存单等。

管理层定期对抵质押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。

3.3 衍生金融工具

本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具

之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.4 表外业务风险

本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。

3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况

2018年12月31日(本集团)尚未逾期和 已逾期但尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计

存放中央银行款项 207,981 - - - 207,981存放同业款项及拆出资金 62,561 - 121 (148) 62,534以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,933 - - - 3,933衍生金融资产 1,130 - - - 1,130买入返售金融资产 1,723 - 306 (306) 1,723发放贷款和垫款 1,556,970 26,737 29,809 (47,275) 1,566,241可供出售金融资产 113,736 - - (6) 113,730持有至到期投资 415,529 - - (5) 415,524应收款项类投资 234,458 26 1,355 (2,077) 233,762其他金融资产 23,615 - 2,820 (1,206) 25,229

______ _____ _____ _____ ______

合计 2,621,636 26,763 34,411 (51,023) 2,631,787

______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

2017年12月31日(本集团)尚未逾期和 已逾期但尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计

存放中央银行款项 223,239 - - - 223,239存放同业款项及拆出资金 72,125 - 116 (155) 72,086以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,665 1 - - 2,666衍生金融资产 3,256 - - - 3,256买入返售金融资产 39,897 306 - - 40,203发放贷款和垫款 1,337,818 31,667 24,597 (38,497) 1,355,585可供出售金融资产 97,219 - - (7) 97,212持有至到期投资 401,508 - - (15) 401,493应收款项类投资 250,928 - 1,382 (1,995) 250,315其他金融资产 22,734 - 873 (796) 22,811

______ _____ _____ _____ ______

合计 2,451,389 31,974 26,968 (41,465) 2,468,866

______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 - 续

2018年12月31日(本银行)尚未逾期和 已逾期但尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计

存放中央银行款项 207,318 - - - 207,318存放同业款项及拆出资金 62,609 - 121 (148) 62,582以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,933 - - - 3,933衍生金融资产 1,130 - - - 1,130买入返售金融资产 1,583 - 306 (306) 1,583发放贷款和垫款 1,481,278 26,651 29,637 (45,327) 1,492,239可供出售金融资产 113,736 - - (6) 113,730持有至到期投资 415,255 - - (5) 415,250应收款项类投资 233,558 26 1,355 (2,064) 232,875其他金融资产 21,972 - 2,818 (1,184) 23,606

______ _____ _____ _____ ______

合计 2,542,372 26,677 34,237 (49,040) 2,554,246

______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

2017年12月31日(本银行)尚未逾期和 已逾期但尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计

存放中央银行款项 222,795 - - - 222,795存放同业款项及拆出资金 71,086 - 116 (155) 71,047以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,665 1 - - 2,666衍生金融资产 3,256 - - - 3,256买入返售金融资产 39,897 306 - - 40,203发放贷款和垫款 1,281,342 31,628 24,446 (37,048) 1,300,368可供出售金融资产 97,219 - - (7) 97,212持有至到期投资 402,108 - - (15) 402,093应收款项类投资 250,028 - 1,382 (1,982) 249,428其他金融资产 21,434 - 873 (786) 21,521

______ _____ _____ _____ ______

合计 2,391,830 31,935 26,817 (39,993) 2,410,589

______ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ ______

已逾期金融资产是指本金或利息逾期一天或以上的金融资产。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：

本集团行业 2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例% 金额 比例%

租赁和商务服务业 239,616 14.85 204,205 14.65制造业 209,176 12.96 215,681 15.47批发和零售业 161,666 10.02 169,086 12.13房地产业 119,204 7.39 95,548 6.85水利、环境和公共设施管理业 98,011 6.07 85,981 6.17建筑业 96,175 5.96 89,946 6.45电力、热力、燃气及水生产和供应业 55,373 3.43 42,876 3.08交通运输、仓储和邮政业 51,110 3.17 48,268 3.46采矿业 26,959 1.67 32,208 2.31其他对公行业 85,385 5.29 70,629 5.07票据贴现 38,981 2.42 16,507 1.18个人贷款 431,860 26.77 323,147 23.18

_______ _____ _______ _____

发放贷款和垫款总额 1,613,516 100.00 1,394,082 100.00

_______ _____ _______ ____________ _____ _______ _____

本银行行业 2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例% 金额 比例%

租赁和商务服务业 237,161 15.42 203,760 15.24制造业 204,223 13.28 209,613 15.67批发和零售业 161,252 10.49 168,754 12.62房地产业 119,204 7.75 95,543 7.14建筑业 95,470 6.21 89,337 6.68水利、环境和公共设施管理业 73,362 4.77 66,410 4.97交通运输、仓储和邮政业 37,606 2.45 38,934 2.91电力、热力、燃气及水生产和供应业 31,387 2.04 26,805 2.00采矿业 25,164 1.64 29,550 2.21其他对公行业 82,745 5.38 69,812 5.22票据贴现 38,981 2.54 16,505 1.23个人贷款 431,011 28.03 322,393 24.11

_______ _____ _______ _____

发放贷款和垫款总额 1,537,566 100.00 1,337,416 100.00

_______ _____ _______ ____________ _____ _______ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 93 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：

本集团地区 2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例% 金额 比例%

华北及东北地区 615,296 38.13 525,878 37.72华东地区 425,328 26.36 382,613 27.45华南及华中地区 368,529 22.84 305,926 21.94西部地区 204,363 12.67 179,665 12.89________ ______ ________ ______

发放贷款和垫款总额 1,613,516 100.00 1,394,082 100.00________ ______ ________ ______________ ______ ________ ______

本银行

地区 2018年12月31日 2017年12月31日

金额 比例% 金额 比例%

华北及东北地区 595,010 38.70 510,271 38.15

华东地区 402,840 26.20 362,603 27.11

华南及华中地区 356,239 23.17 298,069 22.29

西部地区 183,477 11.93 166,473 12.45________ ______ ________ ______

发放贷款和垫款总额 1,537,566 100.00 1,337,416 100.00________ ______ ________ ______________ ______ ________ ______

(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：

本集团 本银行

2018年 2017年 2018年 2017年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

信用贷款 343,055 268,629 324,553 254,403

保证贷款 574,133 524,552 523,764 485,875

附担保物贷款 696,328 600,901 689,249 597,138

其中：抵押贷款 529,378 463,463 525,478 462,187

质押贷款 166,950 137,438 163,771 134,951________ ________ ________ ________

发放贷款和垫款总额 1,613,516 1,394,082 1,537,566 1,337,416________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 94 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(4) 逾期贷款

本集团2018年12月31日逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 2,376 3,151 1,244 225 6,996保证贷款 5,636 5,836 12,682 5,019 29,173抵押贷款 2,801 2,442 5,380 3,281 13,904质押贷款 449 1,204 1,917 1,474 5,044

_____ _____ _____ ____ _____

合计 11,262 12,633 21,223 9,999 55,117

_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

本集团2017年12月31日逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 1,138 1,137 1,310 56 3,641保证贷款 3,978 7,242 16,113 1,954 29,287抵押贷款 2,575 4,126 8,383 1,581 16,665质押贷款 1,009 1,227 2,543 1,294 6,073

_____ _____ _____ ____ _____

合计 8,700 13,732 28,349 4,885 55,666

_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

本银行2018年12月31日逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 2,376 3,151 1,244 225 6,996保证贷款 5,571 5,824 12,566 5,019 28,980抵押贷款 2,781 2,432 5,370 3,281 13,864质押贷款 449 1,204 1,917 1,473 5,043

_____ _____ _____ ____ _____

合计 11,177 12,611 21,097 9,998 54,883

_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 95 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(4) 逾期贷款 - 续

本银行2017年12月31日逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计

信用贷款 1,138 1,137 1,310 56 3,641保证贷款 3,945 7,228 15,998 1,954 29,125抵押贷款 2,570 4,119 8,370 1,581 16,640质押贷款 1,009 1,227 2,541 1,294 6,071

_____ _____ _____ ____ _____

合计 8,662 13,711 28,219 4,885 55,477

_____ _____ _____ ____ __________ _____ _____ ____ _____

注： 任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。

(5) 发放贷款和垫款的信用质量

本集团2018年 2017年附注 12月31日 12月31日

未逾期且未减值 (i) 1,556,970 1,337,818已逾期但未减值 (ii) 26,737 31,667已减值 (iii) 29,809 24,597________ ________

发放贷款和垫款总额 1,613,516 1,394,082________ ________________ ________

本银行2018年 2017年附注 12月31日 12月31日

未逾期且未减值 (i) 1,481,278 1,281,342

已逾期但未减值 (ii) 26,651 31,628

已减值 (iii) 29,637 24,446________ ________

发放贷款和垫款总额 1,537,566 1,337,416________ ________________ ________

注： 任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 96 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续

(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款

本集团2018年12月31日发放贷款 发放贷款和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

对公贷款和垫款 1,134,260 (20,338) 1,113,922个人贷款和垫款 422,710 (5,346) 417,364________ _______ ________

合计 1,556,970 (25,684) 1,531,286________ _______ ________________ _______ ________

本集团

2017年12月31日

发放贷款 发放贷款

和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

对公贷款和垫款 1,021,373 (17,275) 1,004,098

个人贷款和垫款 316,445 (3,994) 312,451________ _______ ________

合计 1,337,818 (21,269) 1,316,549________ _______ ________________ _______ ________

本银行

2018年12月31日

发放贷款 发放贷款

和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

对公贷款和垫款 1,059,407 (18,556) 1,040,851

个人贷款和垫款 421,871 (5,326) 416,545________ _______ ________

合计 1,481,278 (23,882) 1,457,396________ _______ ________________ _______ ________

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 97 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续

(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款 - 续

本银行2017年12月31日发放贷款 发放贷款和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

对公贷款和垫款 965,649 (15,953) 949,696个人贷款和垫款 315,693 (3,975) 311,718________ _______ ________

合计 1,281,342 (19,928) 1,261,414________ _______ ________________ _______ ________

(ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款

已逾期但未减值的发放贷款和垫款的期限分析如下：

2018年12月31日(本集团)

逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物

以内(含30天) 天(含60天) 90天(含90天) 90天以上 合计 公允价值

对公贷款和垫款 4,747 1,721 1,980 15,207 23,655 19,781

个人贷款和垫款 1,153 671 584 674 3,082 5,575_____ _____ _____ ______ ______ ______

合计 5,900 2,392 2,564 15,881 26,737 25,356_____ _____ _____ ______ ______ ___________ _____ _____ ______ ______ ______

2017年12月31日(本集团)

逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物

以内(含30天) 天(含60天) 90天(含90天) 90天以上 合计 公允价值

对公贷款和垫款 3,114 1,657 2,275 22,267 29,313 27,109

个人贷款和垫款 808 350 301 895 2,354 2,425_____ _____ _____ ______ ______ ______

合计 3,922 2,007 2,576 23,162 31,667 29,534_____ _____ _____ ______ ______ ___________ _____ _____ ______ ______ ______

2018年12月31日(本银行)

逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物

以内(含30天) 天(含60天) 90天(含90天) 90天以上 合计 公允价值

对公贷款和垫款 4,698 1,717 1,957 15,207 23,579 19,766

个人贷款和垫款 1,151 668 579 674 3,072 5,564_____ _____ _____ ______ ______ ______

合计 5,849 2,385 2,536 15,881 26,651 25,330_____ _____ _____ ______ ______ ___________ _____ _____ ______ ______ ______

2017年12月31日(本银行)

逾期30天 逾期31天至60 逾期61天至 逾期 担保物

以内(含30天) 天(含60天) 90天(含90天) 90天以上 合计 公允价值

对公贷款和垫款 3,098 1,640 2,271 22,267 29,276 27,107

个人贷款和垫款 808 348 301 895 2,352 2,425_____ _____ _____ ______ ______ ______

合计 3,906 1,988 2,572 23,162 31,628 29,532_____ _____ _____ ______ ______ ___________ _____ _____ ______ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 98 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续

(iii) 已减值的发放贷款和垫款

本集团2018年12月31日发放贷款 发放贷款和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

按个别方式评估 23,741 (11,971) 11,770按组合方式评估 6,068 (4,928) 1,140______ ______ _____

合计 29,809 (16,899) 12,910______ ______ ___________ ______ _____

本集团

2017年12月31日

发放贷款 发放贷款

和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

按个别方式评估 20,247 (9,599) 10,648

按组合方式评估 4,350 (3,530) 820______ ______ _____

合计 24,597 (13,129) 11,468______ ______ ___________ ______ _____

其中：

本集团

2018年 2017年

12月31日 12月31日

个别方式评估的减值贷款 23,741 20,247______ ____________ ______

个别方式评估的减值贷款

占发放贷款和垫款总额的比例 1.47% 1.45%______ ____________ ______

担保物的公允价值 19,960 19,691______ ____________ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 99 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.6 发放贷款和垫款 - 续

(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续

(iii) 已减值的发放贷款和垫款 - 续

本银行2018年12月31日发放贷款 发放贷款和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

按个别方式评估 23,569 (11,827) 11,742按组合方式评估 6,068 (4,928) 1,140______ ______ _____

合计 29,637 (16,755) 12,882______ ______ ___________ ______ _____

本银行

2017年12月31日

发放贷款 发放贷款

和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值

按个别方式评估 20,097 (9,492) 10,605

按组合方式评估 4,349 (3,530) 819______ ______ _____

合计 24,446 (13,022) 11,424______ ______ ___________ ______ _____

其中：

本银行

2018年 2017

12月31日 12月31日

个别方式评估的减值贷款 23,569 20,097______ ____________ ______

个别方式评估的减值贷款

占发放贷款和垫款总额的比例 1.53% 1.50%______ ____________ ______

担保物的公允价值 19,928 19,621______ ____________ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 100 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量

本集团2018年 2017年附注 12月31日 12月31日

未逾期且未减值 (1) 767,656 752,320已逾期但未减值 (2) 26 1已减值 (3) 1,355 1,382_______ _______

债务工具总额 769,037 753,703_______ _______

减：债务工具减值准备 (2,088) (2,017)

个别方式评估 (626) (312)组合方式评估 (1,462) (1,705)_______ _______

债务工具账面价值 766,949 751,686_______ ______________ _______

本银行

2018年 2017年

附注 12月31日 12月31日

未逾期且未减值 (1) 766,482 752,020

已逾期但未减值 (2) 26 1

已减值 (3) 1,355 1,382_______ _______

债务工具总额 767,863 753,403_______ _______

减：债务工具减值准备 (2,075) (2,004)

个别方式评估 (626) (312)组合方式评估 (1,449) (1,692)_______ _______

债务工具账面价值 765,788 751,399_______ ______________ _______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 101 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

(1) 未逾期且未减值的债务工具

本集团2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

政府债券 - 16,666 261,820 214 278,700公共实体及准政府债券 202 40,618 59,700 - 100,520金融机构债券 533 35,138 62,732 100 98,503公司债券 3,198 15,433 31,277 46,995 96,903同业存单 - 5,881 - - 5,881理财产品 - - - 7,200 7,200资产受益权 - - - 3,309 3,309金融机构资产管理计划 - - 176,640 176,640

____ ____ _____ _____ _____

合计 3,933 113,736 415,529 234,458 767,656

____ ____ _____ _____ _________ ____ _____ _____ _____

本集团2017年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

政府债券 - 11,510 272,173 202 283,885公共实体及准政府债券 92 35,872 60,621 - 96,585金融机构债券 - 17,243 57,952 100 75,295公司债券 2,573 14,993 3,091 900 21,557同业存单 - 17,601 7,671 - 25,272理财产品 - - - 14,400 14,400资产受益权 - - - 69,993 69,993金融机构资产管理计划 - - - 165,333 165,333

____ ____ _____ _____ _____

合计 2,665 97,219 401,508 250,928 752,320

____ ____ _____ _____ _________ ____ _____ _____ _____

本银行2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

政府债券 - 16,666 261,528 214 278,408公共实体及准政府债券 202 40,618 59,700 - 100,520金融机构债券 533 35,138 62,750 100 98,521公司债券 3,198 15,433 31,277 46,095 96,003同业存单 - 5,881 - - 5,881理财产品 - - - 7,200 7,200资产受益权 - - - 3,309 3,309金融机构资产管理计划 - - - 176,640 176,640

____ ____ _____ _____ _____

合计 3,933 113,736 415,255 233,558 766,482

____ ____ _____ _____ _________ ____ _____ _____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 102 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

(1) 未逾期且未减值的债务工具 - 续

本银行2017年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

政府债券 - 11,510 272,173 202 283,885公共实体及准政府债券 92 35,872 60,621 - 96,585金融机构债券 - 17,243 58,552 100 75,895公司债券 2,573 14,993 3,091 - 20,657同业存单 - 17,601 7,671 - 25,272理财产品 - - - 14,400 14,400资产受益权 - - - 69,993 69,993金融机构资产管理计划 - - - 165,333 165,333

____ ____ _____ _____ _____

合计 2,665 97,219 402,108 250,028 752,020

____ ____ _____ _____ _________ ____ _____ _____ _____

(2) 已逾期但未减值的债务工具

本集团及本银行2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

资产受益权 - - - 26 26

____ ____ ____ ____ ____

合计 - - - 26 26

____ ____ ____ ____ ________ ____ ____ ____ ____

本集团及本银行2017年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

金融机构债券 1 - - - 1

____ ____ ____ ____ ____

合计 1 - - - 1

____ ____ ____ ____ ________ ____ ____ ____ ____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 103 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

(3) 已减值的债务工具

本集团及本银行2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

资产受益权 - - - 356 356金融机构资产管理计划 - - - 999 999减：减值准备 - - - (626) (626)

____ ____ ____ ____ ____

合计 - - - 729 729

____ ____ ____ ____ ________ ____ ____ ____ ____

本集团及本银行2017年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期 可供出售债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计

资产受益权 - - - 383 383金融机构资产管理计划 - - - 999 999减：减值准备 - - - (312) (312)

____ ____ ____ ____ ____

合计 - - - 1,070 1,070

____ ____ ____ ____ ________ ____ ____ ____ ____

(4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类

本集团2018年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 233,009 45,691 - - - 278,700公共实体及准政府债券 95,524 4,996 - - - 100,520金融机构债券 3,222 94,172 1,109 - - 98,503公司债券 61,709 19,685 15,509 - - 96,903同业存单 5,881 - - - - 5,881理财产品 7,200 - - - - 7,200资产受益权 3,691 - - - - 3,691金融机构资产管理计划 177,639 - - - - 177,639

______ _____ _____ _____ ______ ______

合计 587,875 164,544 16,618 - - 769,037

______ _____ _____ _____ ______ ____________ _____ _____ _____ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 104 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

(4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续

本集团2017年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 248,756 35,129 - - - 283,885公共实体及准政府债券 91,540 5,045 - - - 96,585金融机构债券 3,225 71,080 991 - - 75,296公司债券 9,077 8,879 3,601 - - 21,557同业存单 25,272 - - - - 25,272理财产品 14,400 - - - - 14,400资产受益权 70,376 - - - - 70,376金融机构资产管理计划 166,332 - - - - 166,332

______ _____ _____ _____ ______ ______

合计 628,978 120,133 4,592 - - 753,703

______ _____ _____ _____ ______ ____________ _____ _____ _____ ______ ______

本银行2018年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 232,717 45,691 - - - 278,408公共实体及准政府债券 95,524 4,996 - - - 100,520金融机构债券 3,223 94,189 1,109 - - 98,521公司债券 60,809 19,685 15,509 - - 96,003同业存单 5,881 - - - - 5,881理财产品 7,200 - - - - 7,200资产受益权 3,691 - - - - 3,691金融机构资产管理计划 177,639 - - - - 177,639

______ ______ _____ _____ ______ ______

合计 586,684 164,561 16,618 - - 767,863

______ ______ _____ _____ ______ ____________ ______ _____ _____ ______ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 105 -

十五、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.7 债务工具的信用质量 - 续

(4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续

本银行2017年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府债券 248,756 35,129 - - - 283,885公共实体及准政府债券 91,540 5,045 - - - 96,585金融机构债券 3,225 71,680 991 - - 75,896公司债券 8,177 8,879 3,601 - - 20,657同业存单 25,272 - - - - 25,272理财产品 14,400 - - - - 14,400资产受益权 70,376 - - - - 70,376金融机构资产管理计划 166,332 - - - - 166,332

______ ______ _____ _____ ______ ______

合计 628,078 120,733 4,592 - - 753,403

______ ______ _____ _____ ______ ____________ ______ _____ _____ ______ ______

3.8 合同条款经过重新商定的金融资产

对借款人做出减让安排或改变担保条件的原已逾期或减值的金融资产账面价值如下：

2018年 2017年12月31日 12月31日

发放贷款和垫款 273 237___ ______ ___

4. 流动性风险

流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，

均可能产生上述风险。

本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了

多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计

了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动

性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时

在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 106 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析

(1) 到期日分析

下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分析：

本集团2018年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 176,745 33,051 - - 408 - - 210,204存放同业款项 - 10,512 2,326 4,762 4,271 - - 21,871拆出资金 - - 20,063 1,650 18,950 - - 40,663以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,471 31 1,552 762 117 12,470衍生金融资产 - - 178 131 590 231 - 1,130买入返售金融资产 - - 726 997 - - - 1,723发放贷款和垫款 33,904 - 170,536 110,120 482,248 510,168 259,265 1,566,241可供出售金融资产 1,123 10,412 2,559 6,860 18,549 61,347 24,415 125,265持有至到期投资 - - 4,523 5,725 39,680 253,497 112,099 415,524应收款项类投资 755 18,829 5,628 1,366 41,199 118,774 47,211 233,762其他金融资产 2,405 7,774 5,612 2,653 6,506 250 29 25,229

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融资产总额 214,932 89,115 213,622 134,295 613,953 945,029 443,136 2,654,082

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债向中央银行借款 - - 10,000 29,041 132,023 - - 171,064同业及其他金融机构存、拆放款项 - 44,484 118,136 92,127 108,928 6,508 - 370,183衍生金融负债 - - 155 105 598 196 - 1,054卖出回购金融资产款 - - 11,546 1,212 1,620 - - 14,378吸收存款 - 833,853 89,860 127,620 313,746 127,413 - 1,492,492应付债务凭证 - - 14,729 93,545 154,695 97,500 - 360,469其他金融负债 - 14,221 2,752 3,242 7,975 9,316 1,753 39,259

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 892,558 247,178 346,892 719,585 240,933 1,753 2,448,899

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 214,932 (803,443) (33,556) (212,597) (105,632) 704,096 441,383 205,183

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 107 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(1) 到期日分析 - 续

本集团2017年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 203,074 20,926 - - 1,837 - - 225,837存放同业款项 - 11,919 26,969 8,879 9,099 - - 56,866拆出资金 - - 13,011 2,059 150 - - 15,220以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1 540 41 221 1,157 1,135 111 3,206衍生金融资产 - - 365 285 2,265 341 - 3,256买入返售金融资产 306 - 39,897 - - - - 40,203发放贷款和垫款 38,626 - 128,770 104,011 410,391 460,776 213,011 1,355,585可供出售金融资产 82 13,018 3,833 5,918 30,409 46,931 10,121 110,312持有至到期投资 - - 5,958 8,326 49,289 217,637 120,283 401,493应收款项类投资 1,070 - 7,292 8,072 66,482 105,758 61,641 250,315其他金融资产 2,541 7,324 5,088 2,669 4,606 574 9 22,811

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融资产总额 245,700 53,727 231,224 140,440 575,685 833,152 405,176 2,485,104

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债向中央银行借款 - - 5,000 5,000 106,019 - - 116,019同业及其他金融机构存、拆放款项 - 16,681 125,552 102,234 45,817 6,117 - 296,401衍生金融负债 - - 186 411 956 143 - 1,696卖出回购金融资产款 - - 69,592 410 - - - 70,002吸收存款 - 907,840 75,897 124,372 246,034 79,764 - 1,433,907应付债务凭证 - - 60,049 103,092 103,348 103,200 - 369,689其他金融负债 - 18,434 2,531 2,663 5,857 8,797 1,019 39,301

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 942,955 338,807 338,182 508,031 198,021 1,019 2,327,015

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 245,700 (889,228) (107,583) (197,742) 67,654 635,131 404,157 158,089

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

本银行2018年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 176,548 32,572 - - 408 - - 209,528存放同业款项 - 10,500 2,386 4,762 4,271 - - 21,919拆出资金 - - 20,063 1,650 18,950 - - 40,663以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,471 31 1,552 762 117 12,470衍生金融资产 - - 178 131 590 231 - 1,130买入返售金融资产 - - 586 997 - - - 1,583发放贷款和垫款 33,834 - 168,652 106,910 467,597 465,651 249,595 1,492,239可供出售金融资产 1,123 10,412 2,559 6,860 18,548 61,348 24,415 125,265持有至到期投资 - - 4,539 5,725 39,680 253,497 111,809 415,250应收款项类投资 755 18,829 5,628 1,366 41,199 118,773 46,325 232,875其他金融资产 2,405 6,188 5,576 2,653 6,505 250 29 23,606

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融资产总额 214,665 87,038 211,638 131,085 599,300 900,512 432,290 2,576,528

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债向中央银行借款 - - 10,000 29,000 132,000 - - 171,000同业及其他金融机构存、拆放款项 - 44,901 113,386 81,482 73,592 - - 313,361衍生金融负债 - - 155 105 598 196 - 1,054卖出回购金融资产款 - - 11,546 960 1,620 - - 14,126吸收存款 - 832,664 89,473 127,449 313,321 127,185 - 1,490,092应付债务凭证 - - 14,729 93,545 154,695 95,000 - 357,969其他金融负债 - 13,586 2,531 3,062 6,995 5,874 110 32,158

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 891,151 241,820 335,603 682,821 228,255 110 2,379,760

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 214,665 (804,113) (30,182) (204,518) (83,521) 672,257 432,180 196,768

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 108 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(1) 到期日分析 - 续

本银行2017年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 202,903 20,642 - - 1,837 - - 225,382存放同业款项 - 11,858 25,940 8,810 9,219 - - 55,827拆出资金 - - 13,011 2,059 150 - - 15,220以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1 540 41 221 1,157 1,135 111 3,206衍生金融资产 - - 365 285 2,265 341 - 3,256买入返售金融资产 306 - 39,897 - - - - 40,203发放贷款和垫款 38,545 - 126,587 101,085 398,945 427,120 208,086 1,300,368可供出售金融资产 82 13,018 3,833 5,918 30,409 46,931 10,121 110,312持有至到期投资 - - 5,958 8,326 49,289 218,237 120,283 402,093应收款项类投资 1,070 - 7,293 8,072 66,482 105,757 60,754 249,428其他金融资产 2,541 6,065 5,054 2,672 4,606 574 9 21,521

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融资产总额 245,448 52,123 227,979 137,448 564,359 800,095 399,364 2,426,816

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债向中央银行借款 - - 5,000 5,000 106,000 - - 116,000同业及其他金融机构存、拆放款项 - 17,117 123,950 95,417 18,367 - - 254,851衍生金融负债 - - 186 411 956 143 - 1,696卖出回购金融资产款 - - 69,592 410 - - - 70,002吸收存款 - 909,745 75,531 124,229 245,569 79,609 - 1,434,683应付债务凭证 - - 60,049 103,092 103,348 103,200 - 369,689其他金融负债 - 14,536 2,143 2,453 4,903 5,443 76 29,554

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 941,398 336,451 331,012 479,143 188,395 76 2,276,475

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 245,448 (889,275) (108,472) (193,564) 85,216 611,700 399,288 150,341

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 109 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流

下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的未折现现金流：

本集团2018年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 176,745 33,051 - - 408 - - 210,204存放同业款项 - 10,513 2,421 4,888 4,426 - - 22,248拆出资金 - - 20,189 1,867 19,323 - - 41,379以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,506 41 1,653 827 124 12,688买入返售金融资产 - - 727 1,003 - - - 1,730发放贷款和垫款 36,357 - 177,691 121,419 526,494 609,242 354,345 1,825,548可供出售金融资产 1,123 10,412 3,114 7,475 21,734 71,900 27,285 143,043持有至到期投资 - - 5,226 7,782 52,913 293,018 146,614 505,553应收款项类投资 759 18,829 6,402 3,341 50,207 144,071 52,931 276,540其他金融资产 107 7,773 - - - - - 7,880

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融资产总额 215,091 89,115 217,276 147,816 677,158 1,119,058 581,299 3,046,813

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债向中央银行借款 - - 10,330 29,959 136,432 - - 176,721同业及其他金融机构存、拆放款项 - 44,576 119,337 93,510 112,189 6,947 - 376,559卖出回购金融资产款 - - 11,561 1,222 1,635 - - 14,418吸收存款 - 834,249 92,488 131,204 323,835 144,909 - 1,526,685应付债务凭证 - - 14,771 95,733 165,114 106,147 - 381,765其他金融负债 - 13,733 167 111 993 3,351 1,753 20,108

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 892,558 248,654 351,739 740,198 261,354 1,753 2,496,256

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 215,091 (803,443) (31,378) (203,923) (63,040) 857,704 579,546 550,557

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

本集团2017年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 203,074 20,926 - - 1,837 - - 225,837存放同业款项 - 11,919 27,184 8,997 9,393 - - 57,493拆出资金 - - 13,021 2,085 154 - - 15,260以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1 540 43 242 1,256 1,245 124 3,451买入返售金融资产 307 - 39,931 - - - - 40,238发放贷款和垫款 40,819 - 134,714 113,774 447,551 546,503 286,177 1,569,538可供出售金融资产 82 13,018 4,305 6,429 32,618 53,037 12,371 121,860持有至到期投资 - - 6,667 10,175 61,186 255,578 173,319 506,925应收款项类投资 1,070 - 8,302 10,242 75,104 130,975 70,287 295,980其他金融资产 115 7,324 - - - 10 - 7,449

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金融资产总额 245,468 53,727 234,167 151,944 629,099 987,348 542,278 2,844,031

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金融负债向中央银行借款 - - 5,158 5,158 109,463 - - 119,779同业及其他金融机构存、拆放款项 - 16,712 126,844 103,805 47,558 6,915 - 301,834卖出回购金融资产款 - - 69,740 412 - - - 70,152吸收存款 - 908,330 78,377 128,369 255,524 93,505 - 1,464,105应付债务凭证 - - 60,160 105,251 108,541 114,390 - 388,342其他金融负债 - 17,914 355 127 724 3,282 1,019 23,421

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 942,956 340,634 343,122 521,810 218,092 1,019 2,367,633

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 245,468 (889,229) (106,467) (191,178) 107,289 769,256 541,259 476,398

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财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 110 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续

本银行2018年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 176,548 32,572 - - 408 - - 209,528存放同业款项 - 10,500 2,482 4,888 4,426 - - 22,296拆出资金 - - 20,189 1,867 19,323 - - 41,379以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,506 41 1,653 827 124 12,688买入返售金融资产 - - 586 1,003 - - - 1,589发放贷款和垫款 36,287 - 175,459 117,553 508,835 557,401 343,553 1,739,088可供出售金融资产 1,123 10,412 3,114 7,475 21,734 71,900 27,285 143,043持有至到期投资 - - 5,243 7,782 52,903 292,977 146,614 505,519应收款项类投资 759 18,829 6,402 3,341 50,153 143,855 51,612 274,951其他金融资产 107 6,188 - - - - - 6,295

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金融资产总额 214,824 87,038 214,981 143,950 659,435 1,066,960 569,188 2,956,376

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金融负债向中央银行借款 - - 10,330 29,958 136,430 - - 176,718同业及其他金融机构存、拆放款项 - 44,995 114,430 82,425 75,591 - - 317,441卖出回购金融资产款 - - 11,561 968 1,635 - - 14,164吸收存款 - 833,061 92,081 131,029 323,392 144,553 - 1,524,116应付债务凭证 - - 14,771 95,733 165,010 103,439 - 378,953其他金融负债 - 13,099 15 30 139 28 110 13,421

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金融负债总额 - 891,155 243,188 340,143 702,197 248,020 110 2,424,813

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 214,824 (804,117) (28,207) (196,193) (42,762) 818,940 569,078 531,563

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _________ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

本银行2017年12月31日已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计

金融资产现金及存放中央银行款项 202,903 20,642 - - 1,837 - - 225,382存放同业款项 - 11,859 26,154 8,929 9,516 - - 56,458拆出资金 - - 13,021 2,085 154 - - 15,260以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1 540 43 242 1,256 1,245 124 3,451买入返售金融资产 307 - 39,931 - - - - 40,238发放贷款和垫款 40,738 - 132,230 110,255 433,670 505,945 278,312 1,501,150可供出售金融资产 82 13,018 4,305 6,429 32,618 53,037 12,371 121,860持有至到期投资 - - 6,674 10,175 61,208 256,185 173,319 507,561应收款项类投资 1,070 - 8,302 10,242 75,050 130,759 68,914 294,337其他金融资产 115 6,065 - - - 10 - 6,190

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融资产总额 245,216 52,124 230,660 148,357 615,309 947,181 533,040 2,771,887

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金融负债向中央银行借款 - - 5,158 5,158 109,462 - - 119,778同业及其他金融机构存、拆放款项 - 17,149 125,133 96,700 18,821 - - 257,803卖出回购金融资产款 - - 69,740 412 - - - 70,152吸收存款 - 910,227 77,999 128,208 255,021 93,252 - 1,464,707应付债务凭证 - - 60,160 105,251 108,541 114,390 - 388,342其他金融负债 - 14,014 - 1 4 13 76 14,108

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

金融负债总额 - 941,390 338,190 335,730 491,849 207,655 76 2,314,890

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

净头寸 245,216 (889,266) (107,530) (187,373) 123,460 739,526 532,964 456,997

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财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.1 流动性分析 - 续

(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续

可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。

4.2 表外项目

本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：

本集团2018年12月31日一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 275,971 - - 275,971开出信用证 96,850 645 - 97,495开出保函 14,857 8,462 171 23,490不可撤销贷款承诺 2,430 200 - 2,630未使用的信用卡额度 176,098 - - 176,098

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总计 566,206 9,307 171 575,684

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本集团2017年12月31日一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 237,638 - - 237,638开出信用证 74,890 917 - 75,807开出保函 12,522 9,343 24 21,889不可撤销贷款承诺 2,409 200 - 2,609未使用的信用卡额度 143,380 - - 143,380

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总计 470,839 10,460 24 481,323

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财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 112 -

十五、风险管理 - 续

4. 流动性风险 - 续

4.2 表外项目 - 续

本银行2018年12月31日一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 275,886 - - 275,886开出信用证 96,850 645 - 97,495开出保函 14,854 8,461 171 23,486不可撤销贷款承诺 371 200 - 571未使用的信用卡额度 176,098 - - 176,098

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总计 564,059 9,306 171 573,536

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本银行2017年12月31日一年以内 一至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 238,637 - - 238,637开出信用证 74,890 917 - 75,807开出保函 12,516 9,343 24 21,883不可撤销贷款承诺 481 200 - 681未使用的信用卡额度 143,380 - - 143,380

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总计 469,904 10,460 24 480,388

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5. 市场风险

市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风险。利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的风险。

5.1 汇率风险

本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集团的资金营运敞口和外汇业务。

对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：

本集团2018年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 189,098 21,035 32 39 210,204存放同业款项 9,618 10,444 196 1,613 21,871拆出资金 37,912 2,751 - - 40,663以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,470 - - - 12,470衍生金融资产 16 1,086 6 22 1,130买入返售金融资产 1,723 - - - 1,723发放贷款和垫款 1,542,759 21,802 41 1,639 1,566,241可供出售金融资产 123,613 1,652 - - 125,265持有至到期投资 399,348 16,020 - 156 415,524应收款项类投资 233,762 - - - 233,762其他金融资产 24,560 588 78 3 25,229

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金融资产合计 2,574,879 75,378 353 3,472 2,654,082

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向中央银行借款 171,064 - - - 171,064同业及其他金融机构存、拆放款项 351,290 17,791 43 1,059 370,183衍生金融负债 10 1,009 6 29 1,054卖出回购金融资产款 14,378 - - - 14,378吸收存款 1,450,805 39,519 329 1,839 1,492,492应付债务凭证 360,469 - - - 360,469其他金融负债 36,426 1,345 3 1,485 39,259

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金融负债合计 2,384,442 59,664 381 4,412 2,448,899

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净敞口 190,437 15,714 (28) (940) 205,183

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财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

本集团2017年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 205,232 20,512 47 46 225,837存放同业款项 43,377 11,518 356 1,615 56,866拆出资金 15,161 59 - - 15,220以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,205 1 - - 3,206衍生金融资产 9 3,234 - 13 3,256买入返售金融资产 40,203 - - - 40,203发放贷款和垫款 1,332,863 20,591 32 2,099 1,355,585可供出售金融资产 108,654 1,658 - - 110,312持有至到期投资 399,137 2,356 - - 401,493应收款项类投资 250,230 85 - - 250,315其他金融资产 22,478 333 - - 22,811

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金融资产合计 2,420,549 60,347 435 3,773 2,485,104

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向中央银行借款 116,019 - - - 116,019同业及其他金融机构存、拆放款项 281,981 13,287 33 1,100 296,401衍生金融负债 10 1,677 - 9 1,696卖出回购金融资产款 70,002 - - - 70,002吸收存款 1,401,554 30,202 384 1,767 1,433,907应付债务凭证 369,689 - - - 369,689其他金融负债 36,972 1,094 5 1,230 39,301

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金融负债合计 2,276,227 46,260 422 4,106 2,327,015

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净敞口 144,322 14,087 13 (333) 158,089

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财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

本银行2018年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 188,422 21,035 32 39 209,528存放同业款项 9,666 10,444 196 1,613 21,919拆出资金 37,912 2,751 - - 40,663以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,470 - - - 12,470衍生金融资产 16 1,086 6 22 1,130买入返售金融资产 1,583 - - - 1,583发放贷款和垫款 1,468,757 21,802 41 1,639 1,492,239可供出售金融资产 123,613 1,652 - - 125,265持有至到期投资 399,074 16,020 - 156 415,250应收款项类投资 232,875 - - - 232,875其他金融资产 22,937 588 78 3 23,606

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金融资产合计 2,497,325 75,378 353 3,472 2,576,528

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向中央银行借款 171,000 - - - 171,000同业及其他金融机构存、拆放款项 294,468 17,791 43 1,059 313,361衍生金融负债 10 1,009 6 29 1,054卖出回购金融资产款 14,126 - - - 14,126吸收存款 1,448,405 39,519 329 1,839 1,490,092应付债务凭证 357,969 - - - 357,969其他金融负债 29,325 1,345 3 1,485 32,158

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金融负债合计 2,315,303 59,664 381 4,412 2,379,760

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净敞口 182,022 15,714 (28) (940) 196,768

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财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

本银行2017年12月31日美元 港币 其他币种人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 204,777 20,512 47 46 225,382存放同业款项 42,338 11,518 356 1,615 55,827拆出资金 15,161 59 - - 15,220以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,205 1 - - 3,206衍生金融资产 9 3,234 - 13 3,256买入返售金融资产 40,203 - - - 40,203发放贷款和垫款 1,277,646 20,591 32 2,099 1,300,368可供出售金融资产 108,654 1,658 - - 110,312持有至到期投资 399,737 2,356 - - 402,093应收款项类投资 249,343 85 - - 249,428其他金融资产 21,186 333 - 2 21,521

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金融资产合计 2,362,259 60,347 435 3,775 2,426,816

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向中央银行借款 116,000 - - - 116,000同业及其他金融机构存、拆放款项 240,431 13,287 33 1,100 254,851衍生金融负债 10 1,677 - 9 1,696卖出回购金融资产款 70,002 - - - 70,002吸收存款 1,402,330 30,202 384 1,767 1,434,683应付债务凭证 369,689 - - - 369,689其他金融负债 27,225 1,094 5 1,230 29,554

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金融负债合计 2,225,687 46,260 422 4,106 2,276,475

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净敞口 136,572 14,087 13 (331) 150,341

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下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对税前利润及股东权益的潜在影响。

本集团及本银行2018年 2017年税前利润 股东权益 税前利润 股东权益

升值5% 172 172 171 171贬值5% (172) (172) (171) (171)____ _____ ____ _________ _____ ____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.1 汇率风险 - 续

对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口的影响。

对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。

5.2 利率风险

本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债的重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。

本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品，降低利率风险对本集团经营的影响。

于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：

本集团2018年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 204,444 - - - - 5,760 210,204存放同业款项 12,824 4,762 4,265 - - 20 21,871拆出资金 20,063 1,650 18,950 - - - 40,663以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,008 31 1,552 762 117 - 12,470衍生金融资产 - - - - - 1,130 1,130买入返售金融资产 726 997 - - - - 1,723发放贷款和垫款 864,271 244,944 186,670 117,238 19,504 133,614 1,566,241可供出售金融资产 33,025 9,380 17,019 50,097 14,621 1,123 125,265持有至到期投资 8,527 6,241 39,605 252,834 108,317 - 415,524应收款项类投资 51,364 59,451 36,156 73,494 12,542 755 233,762其他金融资产 856 - - - - 24,373 25,229

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融资产合计 1,206,108 327,456 304,217 494,425 155,101 166,775 2,654,082

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

向中央银行借款 10,000 29,041 132,023 - - - 171,064同业及其他金融机构存、拆放款项 162,873 96,399 109,211 1,700 - - 370,183衍生金融负债 - - - - - 1,054 1,054卖出回购金融资产款 11,546 1,212 1,620 - - - 14,378吸收存款 922,803 127,619 313,747 127,413 - 910 1,492,492应付债务凭证 14,729 93,545 154,695 97,500 - - 360,469其他金融负债 2,131 - - - - 37,128 39,259

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融负债合计 1,124,082 347,816 711,296 226,613 - 39,092 2,448,899

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

净头寸 82,026 (20,360) (407,079) 267,812 155,101 127,683 205,183

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 118 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.2 利率风险 - 续

本集团2017年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 219,431 - - - - 6,406 225,837存放同业款项 38,888 8,879 9,099 - - - 56,866拆出资金 13,011 2,059 150 - - - 15,220以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 581 221 1,157 1,135 111 1 3,206衍生金融资产 - - - - - 3,256 3,256买入返售金融资产 39,897 - - - - 306 40,203发放贷款和垫款 648,405 221,408 190,459 163,986 19,839 111,488 1,355,585可供出售金融资产 24,826 9,089 29,029 39,941 7,345 82 110,312持有至到期投资 11,697 14,829 42,531 216,218 116,218 - 401,493应收款项类投资 26,977 55,776 62,746 74,760 28,986 1,070 250,315其他金融资产 770 - - - - 22,041 22,811

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融资产合计 1,024,483 312,261 335,171 496,040 172,499 144,650 2,485,104

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

向中央银行借款 5,000 5,000 106,019 - - - 116,019同业及其他金融机构存、拆放款项 142,402 104,489 48,510 1,000 - - 296,401衍生金融负债 - - - - - 1,696 1,696卖出回购金融资产款 69,592 410 - - - - 70,002吸收存款 982,789 124,372 243,627 79,764 - 3,355 1,433,907应付债务凭证 60,049 110,292 97,348 102,000 - - 369,689其他金融负债 1,868 - - - - 37,433 39,301

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融负债合计 1,261,700 344,563 495,504 182,764 - 42,484 2,327,015

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

净头寸 (237,217) (32,302) (160,333) 313,276 172,499 102,166 158,089

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

本银行2018年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 203,780 - - - - 5,748 209,528存放同业款项 12,872 4,762 4,265 - - 20 21,919拆出资金 20,063 1,650 18,950 - - - 40,663以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,008 31 1,552 762 117 - 12,470衍生金融资产 - - - - - 1,130 1,130买入返售金融资产 586 997 - - - - 1,583发放贷款和垫款 849,086 217,848 167,356 105,037 19,368 133,544 1,492,239可供出售金融资产 33,025 9,380 17,019 50,097 14,621 1,123 125,265持有至到期投资 8,543 6,241 39,605 252,834 108,027 - 415,250应收款项类投资 51,364 59,451 35,269 73,494 12,542 755 232,875其他金融资产 856 - - - - 22,750 23,606

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融资产合计 1,190,183 300,360 284,016 482,224 154,675 165,070 2,576,528

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

向中央银行借款 10,000 29,000 132,000 - - - 171,000同业及其他金融机构存、拆放款项 158,287 82,482 72,592 - - - 313,361衍生金融负债 - - - - - 1,054 1,054卖出回购金融资产款 11,546 960 1,620 - - - 14,126吸收存款 921,228 127,448 313,321 127,185 - 910 1,490,092应付债务凭证 14,729 93,545 154,695 95,000 - - 357,969其他金融负债 2,135 - - - - 30,023 32,158

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融负债合计 1,117,925 333,435 674,228 222,185 - 31,987 2,379,760

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

净头寸 72,258 (33,075) (390,212) 260,039 154,675 133,083 196,768

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 119 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.2 利率风险 - 续

本银行2017年12月31日1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计

现金及存放中央银行款项 218,987 - - - - 6,395 225,382存放同业款项 37,798 8,810 9,219 - - - 55,827拆出资金 13,011 2,059 150 - - - 15,220以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 581 221 1,157 1,135 111 1 3,206衍生金融资产 - - - - - 3,256 3,256买入返售金融资产 39,897 - - - - 306 40,203发放贷款和垫款 637,924 204,271 178,936 148,064 19,766 111,407 1,300,368可供出售金融资产 24,826 9,089 29,029 39,941 7,345 82 110,312持有至到期投资 11,697 14,829 42,531 216,818 116,218 - 402,093应收款项类投资 26,977 55,776 61,859 74,760 28,986 1,070 249,428其他金融资产 771 - - - - 20,750 21,521

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融资产合计 1,012,469 295,055 322,881 480,718 172,426 143,267 2,426,816

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

向中央银行借款 5,000 5,000 106,000 - - - 116,000同业及其他金融机构存、拆放款项 141,067 95,417 18,367 - - - 254,851衍生金融负债 - - - - - 1,696 1,696卖出回购金融资产款 69,592 410 - - - - 70,002吸收存款 984,330 124,228 243,161 79,609 - 3,355 1,434,683应付债务凭证 60,049 110,292 97,348 102,000 - - 369,689其他金融负债 1,869 - - - - 27,685 29,554

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

金融负债合计 1,261,907 335,347 464,876 181,609 - 32,736 2,276,475

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______

净头寸 (249,438) (40,292) (141,995) 299,109 172,426 110,531 150,341

_____ _____ _____ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

下表列示了在所有金融工具收益曲线同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于报告期末本集团的生息资产与付息负债的结构，对利息净收入及股东权益所产生的潜在影响。

本集团2018年 2017年利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益

上升100个基点 (910) (3,137) (3,144) (2,658)下降100个基点 910 3,322 3,144 2,935_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

本银行2018年 2017年利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益

上升100个基点 (1,046) (3,137) (3,259) (2,658)下降100个基点 1,046 3,322 3,259 2,935_____ _____ _____ __________ _____ _____ _____

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 120 -

十五、风险管理 - 续

5. 市场风险 - 续

5.2 利率风险 - 续

对利息净收入的敏感性分析基于假设期末持有的金融资产及负债的结构保持不变的情况下利率的合理可能变动作出。

对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。

有关假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述分析可能与实际情况存在差异。

另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。

6. 资本管理

自2013年度起，本集团依据原中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》进行资本管理。其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量。

本集团资本组成情况如下：

核心一级资本：股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分；

其他一级资本：其他权益工具和少数股东资本可计入部分；

二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。

资本净额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行计算。

本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及中国银保监会的监管规定，实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十五、风险管理 - 续

6. 资本管理 - 续

为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产结构，努力提升风险资产使用效率。

本集团依据原中国 银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关计算方法计算的各级资本净额及资本充足率列示如下：

2018年 2017年12月31日 12月31日

核心一级资本净额 198,197 148,848一级资本净额 218,313 168,929资本净额 276,056 223,035_______ ______________ _______

核心一级资本充足率 9.47% 8.26%一级资本充足率 10.43% 9.37%资本充足率 13.19% 12.37%_______ ______________ _______

7. 金融资产和金融负债的公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定，本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场；

第三层次：相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 122 -

十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值

下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：

本集团及本银行

2018年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,537 3,933 - 12,470衍生金融资产 - 1,130 - 1,130可供出售金融资产 10,412 113,730 791 124,933其他 - 42 - 42______ ______ ______ _____________ ______ ______ _______

金融负债衍生金融负债 - 1,054 - 1,054______ ______ ______ _____________ ______ ______ _______

本集团及本银行

2017年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 540 2,666 - 3,206衍生金融资产 - 3,256 - 3,256可供出售金融资产 13,018 97,212 - 110,230其他 - 53 - 53______ ______ ______ _____________ ______ ______ _______

金融负债衍生金融负债 - 1,696 - 1,696______ ______ ______ _____________ ______ ______ _______

本年度及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间，以及第二层次和第三层次之间的转换。拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 123 -

十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续

本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的Black-Scholes期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价，Black-Scholes期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平等。

其他金融工具(包括银行间市场 证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。

除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外，本集团不持有任何非持续进行公允价值计量的金融工具。

7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债

下表列示了并未以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。

本集团2018年12月31日 2017年12月31日金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

发放贷款和垫款 1,566,241 1,566,723 1,355,585 1,356,398持有至到期投资 415,524 421,699 401,493 392,575应收款项类投资 233,762 233,797 250,315 250,432_________ _________ _________ _________

2,215,527 2,222,219 2,007,393 1,999,405_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

本集团

2018年12月31日 2017年12月31日

金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

吸收存款 1,492,492 1,501,713 1,433,907 1,447,344

应付债务凭证 360,469 361,352 369,689 366,147_________ _________ _________ _________

1,852,961 1,863,065 1,803,596 1,813,491_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 124 -

十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续

本银行2018年12月31日 2017年12月31日金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

发放贷款和垫款 1,492,239 1,492,720 1,300,368 1,301,181持有至到期投资 415,250 421,419 402,093 393,174应收款项类投资 232,875 232,910 249,428 249,545________ ________ ________ ________

2,140,364 2,147,049 1,951,889 1,943,900________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

本银行

2018年12月31日 2017年12月31日

金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

吸收存款 1,490,092 1,499,294 1,434,683 1,445,106

应付债务凭证 357,969 358,840 369,689 366,147________ ________ ________ ________

1,848,061 1,858,134 1,804,372 1,811,253________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：

本集团

2018年12月31日

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

发放贷款和垫款 - - 1,566,723 1,566,723

持有至到期投资 - 421,699 - 421,699

应收款项类投资 - 289 233,508 233,797

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

金融负债

吸收存款 - 1,501,713 - 1,501,713

应付债务凭证 - 361,352 - 361,352

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 125 -

十五、风险管理 - 续

7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续

7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续

本集团2017年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产发放贷款和垫款 - - 1,356,398 1,356,398持有至到期投资 - 392,575 - 392,575应收款项类投资 - 312 250,120 250,432

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

金融负债吸收存款 - 1,447,344 - 1,447,344应付债务凭证 - 366,147 - 366,147

______ _______ _______ _____________ _______ _______ _______

本银行2018年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产发放贷款和垫款 - - 1,492,720 1,492,720持有至到期投资 - 421,419 - 421,419应收款项类投资 - 289 232,621 232,910

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金融负债吸收存款 - 1,499,294 - 1,499,294应付债务凭证 - 358,840 - 358,840

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本银行2017年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产发放贷款和垫款 - - 1,301,181 1,301,181持有至到期投资 - 393,174 - 393,174应收款项类投资 - 312 249,233 249,545

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金融负债吸收存款 - 1,445,106 - 1,445,106应付债务凭证 - 366,147 - 366,147

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对于发放贷款和垫款以及分类为应收款项类投资的资产受益权、理财产品、金融机构资产管理计划投资，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映交易对手信用风险并根据流动性状况进行调整的不可观察折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。

其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融工具被划分至第二层次。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十六、其他重要事项

1. 以公允价值计量的资产和负债

本集团及本银行2018年本年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,206 22 - - 12,470衍生金融资产 3,256 (2,128) - - 1,130可供出售金融资产 110,230 - 625 (2) 124,933其他 53 1 - - 42

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金融资产合计 116,745 (2,105) 625 (2) 138,575

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衍生金融负债 1,696 642 - - 1,054

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本集团及本银行2017年本年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,939 (14) - - 3,206衍生金融资产 803 2,453 - - 3,256可供出售金融资产 92,170 - (1,152) 5 110,230其他 4 - - - 53

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金融资产合计 97,916 2,439 (1,152) 5 116,745

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衍生金融负债 1,093 (603) - - 1,696

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注： 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。

2. 外币金融资产和外币金融负债

本集团及本银行2018年本年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

现金及存放中央银行款项 20,605 - - - 21,106存放同业款项 13,489 - - (15) 12,253拆出资金 59 - - - 2,751以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1 - - - -衍生金融资产 3,247 (2,133) - - 1,114发放贷款和垫款 22,722 - - 571 23,482可供出售金融资产 1,658 - - (2) 1,652持有至到期投资 2,356 - - (14) 16,176应收款项类投资 85 - - - -其他金融资产 333 - - (1) 669

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金融资产合计 64,555 (2,133) - 539 79,203

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金融负债 50,788 642 - - 64,457

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财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十六、其他重要事项 - 续

2. 外币金融资产和外币金融负债 - 续

本集团及本银行2017年本年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

现金及存放中央银行款项 21,837 - - - 20,605存放同业款项 11,435 - - (10) 13,489拆出资金 148 - - - 59以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1 1 - - 1衍生金融资产 788 2,458 - 1 3,247发放贷款和垫款 17,782 - - 378 22,722可供出售金融资产 352 - (1) 5 1,658持有至到期投资 14 - - 15 2,356应收款项类投资 - - - - 85其他金融资产 420 - - (4) 333

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金融资产合计 52,777 2,459 (1) 385 64,555

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金融负债 33,352 (608) - - 50,788

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注： 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。

十七、资产负债表日后事项

利润分配方案

本银行于2019年2月28日召开董事会，批准每股优先股发放现金股息人民币4.2元(含税)，上述股息共计8.4亿元人民币已于2019年3月28日发放。

本银行于2019年4月17日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般风险准备后，每10股派发股利1.74元人民币(含税)，以本银行截至2018年12月31日止已发行股份计算，派息总额共计约26.77亿元人民币。上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配方案未进行账务处理。

股权转让方案

本银行于2019年2月28日召开董事会，审议并通过《关于转让所持三家村镇银行全部股权的议案》，拟对本银行控股的三家村镇银行实施股权转让。

财务报表附注2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十七、 资产负债表日后事项- 续

新准则的影响

2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》四项会计准则(以下简称“新金融工具会计准则”)。新金融工具会计准则对金融资产、金融负债的分类和计量，套期会计以及金融资产的减值提出了新的要求。

根据新准则的衔接规定，本集团无需重述前期可比数，首日执行新准则与原准则的差异，调整计入期初留存收益或其他综合收益。本集团将从2019年1月1日开始的会计年度起采用新金融工具会计准则。采用新金融工具会计准则后，本集团评估于2019年1月1日所有者权益总额较2018年12月31日的减少比例将不超过4%。

除以上所述事项外，截至本财务报表批准日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十八、比较数据

为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。

十九、财务报表的批准

本财务报表于2019年4月17日已经本银行董事会批准。

未经审计补充资料

2018年12月31日止年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

1. 非经常性损益明细表

本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号–非经常性损益(2008)》的相关规定编制。

2018年 2017年

固定资产处置损益 (14) (9)其他营业外收支净额 95 136非经常性损益的所得税影响 (30) (44)减：归属于少数股东的非经常性损益 (4) (1)___ ___

归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 47 82___ ______ ___

非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于

性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易

和事项产生的损益。

2. 净资产收益率及每股收益

本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号–净资产收益率和每股收益计算

及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期

已发行普通股股数的加权平均数计算。

2018年 2017年

归属于母公司普通股股东的净利润 20,014 18,979

加权平均净资产收益率(%) 12.67 13.54

基本每股收益(人民币元/股) 1.56 1.48______ ____________ ______

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 19,967 18,897

加权平均净资产收益率(%) 12.64 13.48

基本每股收益(人民币元/股) 1.56 1.47______ ____________ ______

本集团不存在稀释性潜在普通股。