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2019
年度报告
青岛丰光精密机械股份有限公司
（ QINGDAO FENGGUANGPRECISION MACHINERY CO.，LTD. ）
青岛丰光精密机械股份有限公司
（ QINGDAO FENGGUANGPRECISION MACHINERY CO.，LTD. ）
丰 光 精 密
NEEQ : 430510
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公 司 年 度 大 事 记
一、2018年第一次股票发行新增股份挂牌
2019年1月29日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于青岛丰光精密机械股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2019]413号），同意公司新增股份办理登记。新增股份于2019年2月19日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
四、荣获专利证书18项
四、荣获专利证书18项
二、完成新增注册资本工商登记变更手续并换发营业执照
本期，公司2018年第一次股票发行事项已完成相关工商变更登记手续，2019年2月25日，公司取得了青岛市工商行政管理局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91370200727827228T），公司注册资本变更为壹亿贰仟肆佰伍拾捌万壹仟叁佰柒拾捌元整。《营业执照》记载的其他登记事项未发生变化。
二、完成新增注册资本工商登记变更手续并换发营业执照
本期，公司2018年第一次股票发行事项已完成相关工商变更登记手续，2019年2月25日，公司取得了青岛市工商行政管理局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91370200727827228T），公司注册资本变更为壹亿贰仟肆佰伍拾捌万壹仟叁佰柒拾捌元整。《营业执照》记载的其他登记事项未发生变化。
本期，公司新取得18项专利证书。截至本报告期末，公司累计获得专利证书85项。
本期，公司新取得18项专利证书。截至本报告期末，公司累计获得专利证书85项。
三、美国西屋电气公司来访
| 三、美国西屋电气公司来访 | ||
| 2019年11月，世界著名的美国电工设备制造企业、全球领先的核电技术服务提供商和环保服务巨头的美国西屋电气公司来访，与公司达成长期合作意向。 | ||
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目 录
公 司 年 度 大 事 记 ...... 2
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 22
第六节 股本变动及股东情况 ...... 24
第七节 融资及利润分配情况 ...... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 29
第九节 行业信息 ...... 31
第十节 公司治理及内部控制 ...... 32
第十一节 财务报告 ...... 36
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 有限公司、丰光有限 | 指 | 青岛丰光精密机械有限公司 |
| 丰光股份、股份公司、公司、本公司 | 指 | 青岛丰光精密机械股份有限公司 |
| 丰光投资 | 指 | 青岛丰光投资管理有限公司 |
| 鼎盛全投资 | 指 | 青岛鼎盛全投资企业（有限合伙） |
| 光洋技研 | 指 | 光洋技研株式会社 |
| THK | 指 | THK株式会社及其附属公司 |
| 阿尔斯通 | 指 | ALSTOM TRANSPORT S.A.及其附属公司 |
| 安川 | 指 | 安川电机株式会社及其附属公司 |
| 日本电产 | 指 | 日本电产株式会社及其附属公司 |
| 岱高 | 指 | Dayco Products,LLC及其附属公司 |
| 均胜 | 指 | 均胜汽车安全系统有限公司及其附属公司 |
| 盖茨 | 指 | GATES WINHERE及其附属公司 |
| 费斯托 | 指 | FESTO及其附属公司 |
| 中国中车 | 指 | 中国中车股份有限公司及其附属公司 |
| 埃地沃兹 | 指 | 埃地沃兹真空泵制造(青岛)有限公司 |
| 阿特拉斯 | 指 | Atlas Copco及其附属公司 |
| 《审计报告》 | 指 | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（中兴华审字（2020）第030188号） |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 报告期、本期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| 上年同期、上期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
注：本年度报告部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。
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第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李军、主管会计工作负责人李伟及会计机构负责人（会计主管人员）王学良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
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【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 客户集中度相对较高的风险 | 2018年和2019年，公司向前五名客户实现的销售收入分别为13,336.69万元和12,241.18万元，占同期营业收入的比例分别为72.80%和68.19%。前五名客户实现的销售收入占同期营业收入的比例有所下降，客户集中度相对较高。 尽管公司与主要客户均已建立了长期、稳定的战略合作关系，业务发展较为稳定，但如果主要客户流失或客户经营状况发生不利变动，将会对公司业务造成不利影响。 |
| 汇率风险 | 2018年和2019年，公司外销收入分别为7,334.08万元和6,363.33万元，占营业收入的比例分别为40.03%和35.45%，外销收入占比较高。由于公司与国外客户的货款以外币结算，货款有一定的信用期，如果信用期内汇率发生变化将使公司的外币应收账款产生汇兑损益。人民币对主要结算货币汇率的升值将使公司面临一定的汇兑损失风险。 |
| 实际控制人不当的风险 | 截至报告期末，公司实际控制人李军间接控制公司73.48%的股权。虽然公司建立了较为完善的法人治理结构，但公司的实际控制人仍可凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 |
| 应收账款余额较大的风险 | 2018年年末和2019年年末，公司应收账款净额分别为3,418.20万元和4,417.88万元，占同期流动资产的比例分别为27.86%和32.54%，占比较大。公司逐步持续完善内部控制制度，加强了应收账款的管理，加速资金回笼。 随着公司新客户的增加及销售规模的扩大,在原有信用政策不变的情况下，应收账款余额仍会进一步增加，货款不能按期收回的风险也将增加。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
注：本年度公司对于前五名客户的分类做了调整，将客户中同一控制下的公司做了合并披露。
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 青岛丰光精密机械股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | QINGDAO FENGGUANG PRECISION MACHINERY CO.,LTD. |
| 证券简称 | 丰光精密 |
| 证券代码 | 430510 |
| 法定代表人 | 李军 |
| 办公地址 | 山东省青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 吕冬梅 |
| 职务 | 董事、董事会秘书 |
| 电话 | 0532-87273528 |
| 传真 | 0532-87273528 |
| 电子邮箱 | fgzq@fengguang.net.cn |
| 公司网址 | www.qdfg.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 山东省青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号，266300 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 青岛丰光精密机械股份有限公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2001年7月19日 |
| 挂牌时间 | 2014年1月24日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-金属制品业-结构性金属制品制造-金属结构制造C3311 |
| 主要产品与服务项目 | 精密直线导轨滑块、高速列车减震器主件、伺服电机主轴、汽车安全带装置转轴、汽车发动机涨紧支臂、高速列车高压连接器、自动化工厂柔性生产线配件、真空泵主轴、高端家电电路板核心散热部件、产业机器人精密配件、精密工业工具零件等 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 124,581,378 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 青岛丰光投资管理有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 李军 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370200727827228T | 否 |
| 注册地址 | 青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号 | 否 |
| 注册资本 | 124,581,378.00 | 是 |
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五、 中介机构
注册资本与总股本一致。主办券商
| 主办券商 | 中信证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 李江山、王丽丽 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 |
注：公司于2020年3月26日与国融证券签署了附生效条件的《青岛丰光精密机械股份有限公司与国融证券股份有限公司之关于解除<推荐挂牌并持续督导协议书>的协议书》，并于2020年3月26日与中信证券签署了附生效条件的《持续督导协议书》，均约定自股转系统出具无异议函之日起协议生效。股转系统于2020年4月7日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述协议于同日生效。自2020年4月7日起，由中信证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 179,518,359.75 | 183,205,863.31 | -2.01% |
| 毛利率% | 34.87% | 34.12% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 25,501,571.56 | 22,056,168.33 | 15.62% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 24,521,726.04 | 21,457,983.45 | 14.28% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 10.46% | 12.64% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 10.06% | 12.30% | - |
| 基本每股收益 | 0.21 | 0.19 | 10.53% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 281,575,461.59 | 239,042,062.90 | 17.79% |
| 负债总计 | 20,876,317.75 | 53,581,934.47 | -61.04% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 260,699,143.84 | 185,460,128.43 | 40.57% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.09 | 1.58 | 32.28% |
| 资产负债率%（母公司） | 7.34% | 22.14% | - |
| 资产负债率%（合并） | 7.41% | 22.42% | - |
| 流动比率 | 6.97 | 2.36 | - |
| 利息保障倍数 | 112.83 | 14.95 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,547,993.17 | 24,396,128.58 | 33.41% |
| 应收账款周转率 | 4.55 | 4.98 | - |
| 存货周转率 | 3.00 | 3.25 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 17.79% | 12.00% | - |
| 营业收入增长率% | -2.01% | 6.00% | - |
| 净利润增长率% | 15.62% | -9.03% | - |
五、 股本情况
单位：股
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| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 124,581,378 | 117,250,000 | 6.25% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | -4,792.87 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 962,000.00 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 188,383.02 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,169.28 |
| 非经常性损益合计 | 1,152,759.43 |
| 所得税影响数 | 172,913.91 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 979,845.52 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 36,071,685.37 | - | - | - |
| 应收票据 | - | 1,889,681.36 | 3,235,709.97 | 3,235,709.97 |
| 应收账款 | - | 34,182,004.01 | 38,953,217.59 | 38,953,217.59 |
| 应付票据及应付账款 | 20,720,103.41 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | 1,577,500.85 | 1,577,500.85 |
| 应付账款 | - | 20,720,103.41 | 18,653,356.74 | 18,653,356.74 |
1、财务报表列示
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。公司根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
2、执行新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自
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2019年1月1日起执行新金融工具准则。
公司于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则，执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 科目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日（重述后） |
| 应收票据 | 1,889,681.36 | - |
| 应收款项融资 | - | 1,889,681.36 |
3、执行新债务重组及非货币性资产交换准则
公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。公司首次执行该准则对财务报表无影响。
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
报告期内变化情况：
公司是一家以精密机械加工、压铸制造为核心技术并致力于为高端装备制造、高速列车、轨道交通、汽车、工业智能化等行业提供核心零部件的高新技术企业。主要产品包括精密直线导轨滑块、高速列车减震器主件、伺服电机主轴、汽车安全带装置转轴、汽车发动机涨紧支臂、高速列车高压连接器、自动化工厂柔性生产线配件、真空泵主轴、高端家电电路板核心散热部件、产业机器人精密配件、精密工业工具零件等。公司近二十年里坚持以技术实力为根，以创新意识抢占发展先机，不断创新升级，积累沉淀，在高端精密制造技术和生产工艺领域取得多项突破，截至报告期末公司已取得85项专利。
公司拥有较强的技术研发实力、先进的生产设备、丰富的操控经验以及精细化管理水平等，凭借规范管理的优势、精密加工能力的优势、严谨质量管控的优势、优质客户服务等优势，通过不断完善提升自身实力，赢得了众多国内外一流品牌制造商的认可，并与之形成了稳定良好的合作关系，如：THK、阿尔斯通、安川、日本电产、岱高、均胜、中国中车、埃地沃兹、阿特拉斯、光洋技研、盖茨、费斯托等公司都是公司的客户。截至报告期末，公司最长的客户合作已达19年之久。
公司主要通过直接销售产品取得收入，收入来源主要是精密机械加工件和压铸件的销售收入。
本报告期内，商业模式没有发生变化。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
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(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 52,387,273.55 | 18.61% | 39,652,154.08 | 16.59% | 32.12% |
| 应收票据 | 1,347,869.11 | 0.48% | - | - | - |
| 应收账款 | 44,178,837.36 | 15.69% | 34,182,004.01 | 14.30% | 29.25% |
| 存货 | 33,929,290.00 | 12.05% | 42,264,082.28 | 17.68% | -19.72% |
| 投资性房地产 | 1,622,777.45 | 0.58% | 1,903,276.13 | 0.80% | -14.74% |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 134,105,935.74 | 47.63% | 107,757,275.78 | 45.08% | 24.45% |
| 在建工程 | 5,684,460.65 | 2.02% | 1,222,511.62 | 0.51% | 364.98% |
| 短期借款 | 1,000,000.00 | 0.36% | 30,000,000.00 | 12.55% | -96.67% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
（
）本期期末货币资金金额为5,238.73万元，较本期期初增加1,273.51万元，增长比例为
32.12%
，主要原因为：本期公司用募集资金支付设备款1,520.97万元、购买原材料
466.66
万元，从而节约了自有流动资金。
（
）本期期末应收账款金额为4,417.88万元，较本期期初增加
999.68
万元，增长比例为
29.25%
，其中
个月内应收款增加
720.16
万元、
个月至一年内增加应收账款
279.62
万元。主要原因为：客户结构发生了变化，账期
个月的客户销售额增加。
（
）本期期末存货金额为3,392.93万元，较本期期初减少
833.48
万元，降低比例为
19.72%
，主要原因为：
2019年公司加强存货管理，控制库存，加快消化库存产品，提高存货周转速度。
（
）本期期末固定资产金额为13,410.59万元，较本期期初增加2,634.87万元，增长比例为
24.45%
，主要原因为：为应对订单需求和提高生产效率，本期公司购入机械设备、导入自动化项目。在建工程转入固定资产1,461.46万元，其中房屋及建筑物在建工程转入
379.14
万元，机器设备转入1,073.26万元。
（
）本期期末短期借款金额为
100.00
万元，较本期期初减少2,900.00万元，降低比例为
96.67%
，主要原因为：本期使用募集资金归还原银行借款3,000.00万元，本期新借入
100.00
万元。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 179,518,359.75 | - | 183,205,863.31 | - | -2.01% |
| 营业成本 | 116,926,626.75 | 65.13% | 120,688,732.08 | 65.88% | -3.12% |
| 毛利率 | 34.87% | - | 34.12% | - | - |
| 销售费用 | 8,125,409.10 | 4.53% | 9,693,818.51 | 5.29% | -16.18% |
| 管理费用 | 15,526,546.89 | 8.65% | 18,202,339.74 | 9.94% | -14.70% |
| 研发费用 | 10,371,514.41 | 5.78% | 9,635,247.88 | 5.26% | 7.64% |
| 财务费用 | -1,753,957.71 | -0.98% | -1,540,786.82 | -0.84% | -13.84% |
| 信用减值损失 | -217,160.54 | -0.12% | - | - | - |
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| 资产减值损失 | -719,463.20 | -0.40% | -462,573.20 | -0.25% | 55.53% |
| 其他收益 | 962,000.00 | 0.54% | - | - | - |
| 投资收益 | 188,383.02 | 0.10% | - | - | - |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | -4,792.87 | 0.00% | - | - | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 28,735,905.36 | 16.01% | 24,118,148.22 | 13.16% | 19.15% |
| 营业外收入 | 45,645.24 | 0.03% | 725,337.72 | 0.40% | -93.71% |
| 营业外支出 | 38,475.96 | 0.02% | 21,590.80 | 0.01% | 78.21% |
| 净利润 | 25,501,571.56 | 14.21% | 22,056,168.33 | 12.04% | 15.62% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
本期净利润金额为2,550.16万元，较上年同期增加344.54万元，增长比例为15.62%，本期营业利润金额为2,873.59万元，较上年同期增加461.78万元，增长比例为19.15%，主要原因为：（1）报告期内公司严格控制间接人员，减少管理成本；（2）通过自动化设备的导入，减少直接人员，降低直接人工费用；（3）控制各项机物料耗用，减少物料消耗。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 172,315,772.89 | 179,732,469.59 | -4.13% |
| 其他业务收入 | 7,202,586.86 | 3,473,393.72 | 107.36% |
| 主营业务成本 | 114,068,869.41 | 119,494,749.20 | -4.54% |
| 其他业务成本 | 2,857,757.34 | 1,193,982.88 | 139.35% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 精密机加工 | 102,338,953.82 | 57.01% | 114,594,182.90 | 62.55% | -10.69% |
| 压铸件 | 69,976,819.07 | 38.98% | 65,138,286.69 | 35.55% | 7.43% |
| 合计 | 172,315,772.89 | 95.99% | 179,732,469.59 | 98.10% | -4.13% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 内销 | 108,682,518.02 | 60.54% | 106,391,701.28 | 58.07% | 2.15% |
| 外销 | 63,633,254.87 | 35.45% | 73,340,768.31 | 40.03% | -13.24% |
| 合计 | 172,315,772.89 | 95.99% | 179,732,469.59 | 98.10% | -4.13% |
收入构成变动的原因：
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(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 宁波均胜电子股份有限公司 | 30,706,024.62 | 17.10% | 否 |
| 2 | Atlas Copco Industrial Technique AB | 26,420,985.98 | 14.72% | 否 |
| 3 | 安川电机株式会社 | 24,473,214.47 | 13.63% | 否 |
| 4 | 光洋技研株式会社 | 22,526,630.62 | 12.55% | 否 |
| 5 | DAYCO Products, LLC | 18,284,986.66 | 10.19% | 否 |
| 合计 | 122,411,842.35 | 68.19% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 保定隆达铝业有限公司 | 12,386,600.06 | 16.60% | 否 |
| 2 | 临沂利信铝业有限公司 | 7,091,619.80 | 9.50% | 否 |
| 3 | 苏州市通润机械铸造有限公司 | 3,452,301.88 | 4.63% | 否 |
| 4 | 铃秀（吴江）精密金属有限公司 | 3,263,058.50 | 4.37% | 否 |
| 5 | 青岛诺力信金属制品有限公司 | 2,566,033.44 | 3.44% | 否 |
| 合计 | 28,759,613.68 | 38.54% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,547,993.17 | 24,396,128.58 | 33.41% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -41,597,893.31 | -45,554,011.24 | 8.68% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 20,412,501.81 | 1,177,680.08 | 1,633.28% |
现金流量分析：
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
（1）本期经营活动产生的现金流量净额为3,254.80万元，较上期金额增加815.19万元，增长比例为33.41%，主要原因为：本期消化库存，生产金额减少导致购买商品接受劳务支付的现金减少，本期购入自动化设备替代人工，支付给职工薪酬相应减少。
（2）本期筹资活动产生的现金流量净额为2,041.25万元，较上期金额增加1,923.48万元，增长比例为1,633.28%，主要原因为：①本期募集资金5,000.00万元和取得银行短期借款100.00万元，筹资活动现金净流入5,100.00万元；②本期偿还银行短期借款3,000.00万元，支付借款利息25.70万元和募集资金中介费用33.05万元，筹资活动现金净流出3,058.75万元。
公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情形，报告期内亦无取得和处置子公司的情况。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
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(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
| ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 | ||||||||||||
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | |||||||||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 | |||||||
| 应收票据 | 摊余成本 | 1,889,681.36 | 应收票据 | 摊余成本 | - | |||||||
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| b、对公司财务报表的影响 | |||||||||||||||||
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| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 164,922.60 | - | - | 164,922.60 |
| 其他应收款减值准备 | 20,560.00 | - | - | 20,560.00 |
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三、 持续经营评价
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
⑤折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
1、本公司报告期内的财务及经营情况
公司主营业务是研发、生产和销售精密机械加工件和压铸制造件，主要客户为智能制造、高端装备、轨道交通、高速列车、机器人、半导体、自动化生产线等行业的国内外知名品牌制造商。公司加工制造的精密零部件产品通常作为下游成型产品的重要和核心部件。
报告期内，公司日常运作正常，整体健康发展，内部治理逐渐完善，不存在异常的经营风险。2019年度公司营业收入17,951.84万元，比上年同期减少2.01%，净资产26,069.91万元，比上年同期增长40.57%。公司不存在连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大的情况；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。
2、公司具有较强的技术实力和国际优质客户资源
（1）报告期内公司共新取得18项实用新型专利。
（2）公司的主要客户为埃地沃兹、光洋技研、安川、均胜、岱高、THK、日本电产、阿尔斯通、中国中车等国际知名的品牌制造商。
3、报告期内，公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，有良好的自主经营能力。
4、公司自设立以来，在生产经营活动中遵守有关工商、税收、劳动、环保、技术监督等法律、法规的规定，无重大违法、违规行为，不存在受到工商、税务、劳动、环保等部门行政处罚的情况。
报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、本公司报告期内的财务及经营情况
公司主营业务是研发、生产和销售精密机械加工件和压铸制造件，主要客户为智能制造、高端装备、轨道交通、高速列车、机器人、半导体、自动化生产线等行业的国内外知名品牌制造商。公司加工制造的精密零部件产品通常作为下游成型产品的重要和核心部件。
报告期内，公司日常运作正常，整体健康发展，内部治理逐渐完善，不存在异常的经营风险。2019年度公司营业收入17,951.84万元，比上年同期减少2.01%，净资产26,069.91万元，比上年同期增长40.57%。公司不存在连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大的情况；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。
2、公司具有较强的技术实力和国际优质客户资源
（1）报告期内公司共新取得18项实用新型专利。
（2）公司的主要客户为埃地沃兹、光洋技研、安川、均胜、岱高、THK、日本电产、阿尔斯通、中国中车等国际知名的品牌制造商。
3、报告期内，公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，有良好的自主经营能力。
4、公司自设立以来，在生产经营活动中遵守有关工商、税收、劳动、环保、技术监督等法律、法规的规定，无重大违法、违规行为，不存在受到工商、税务、劳动、环保等部门行政处罚的情况。
报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。
1、客户集中度相对较高的风险
2018年和2019年，公司向前五名客户实现的销售收入分别为13,336.69万元和12,241.18万元，占同期营业收入的比例分别为72.80%和68.19%。前五名客户实现的销售收入占同期营业收入的比例有所下降，客户集中度相对较高。
公司客户集中度相对较高，主要是由于公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求研发新产品，增加供应产品的种类和数量，与客户形成了持续、稳定的合作关系。在公司经营资源有限的情况下，形成了目前客户集中度较高，客户数量相对较少的局面。
目前公司总体规模偏小，如主要客户因行业或自身经营原因减少对公司产品的采购，将影响公司获取订单的数量，进而影响公司的经营业绩。
风险管理措施：
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(二) 报告期内新增的风险因素
是公司为构建良好的供应商体系，与核心优质供应商建立了长期稳定的合作关系，保证产品的质量及供货及时性。相对集中采购能在一定程度上降低公司的采购成本，同时不可避免的会加大供应链出现断裂以及降低对供应商议价能力的风险。
风险管理措施：
公司制定了《采购管理程序》、《原材料采购风险管理程序》、《应急计划管理程序》等，公司对采购流程进行了控制，能够较好的对供应商进行管理，保障公司的生产经营稳定进行。无。
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 第五节.二.(一) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 第五节.二.(二) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 控股股东：青岛丰光投资管理有限公司 | 2014年1月2日 | - | 挂牌前 | 同业竞争承诺 | 《避免同业竞争的承诺函》 | 正在履行中 |
| 实际控制人：李军 | 2014年1月2日 | - | 挂牌前 | 同业竞争承诺 | 《避免同业竞争的承诺函》 | 正在履行中 |
| 参股股东：光洋技研株式会社 | 2014年1月2日 | - | 挂牌前 | 同业竞争承诺 | 《避免同业竞争的承诺函》 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014年1月2日 | - | 挂牌前 | 任职承诺 | 《关于切实履行董事职责的承诺函》、《关于兼职及对外投资情况的声明》、《关于规范关联交易的承诺》、《关于诚信情况的声明》 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
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(二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
失，并承担相应的法律责任。
（2）实际控制人李军承诺如下：
①本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对丰光股份构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对丰光股份有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与丰光股份存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
②本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
③若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
④本承诺为不可撤销的承诺。
（3）参股股东光洋技研承诺如下：
①本单位将不自行生产或委托他人生产与丰光股份相同型号和规格的滑块产品。本单位保证不以任何形式剥夺本属于丰光股份的商业机会。
②本单位将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何与丰光股份构成竞争的非滑块业务，包括但不限于中心轴、贴片机导向块、减震器主件、各类压铸件、模具的加工制造以及零部件的组装成型业务。
③若违反上述承诺，本单位将向丰光股份赔偿一切直接或间接损失。
2、挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺包括：《关于切实履行董事职责的承诺函》、《关于兼职及对外投资情况的声明》、《关于规范关联交易的承诺》以及《关于诚信情况的声明》等。
资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 房屋 | 固定资产 | 抵押 | 43,466,199.62 | 15.44% | 银行贷款抵押 |
| 土地 | 无形资产 | 抵押 | 2,682,542.84 | 0.95% | 银行贷款抵押 |
| 房屋 | 投资性房地产 | 抵押 | 1,622,777.45 | 0.58% | 银行贷款抵押 |
| 总计 | - | - | 47,771,519.91 | 16.97% | - |
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第六节 股本变动及股东情况
一. 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 117,250,000 | 100.00% | 7,331,378 | 124,581,378 | 100.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 79,815,000 | 68.07% | - | 79,815,000 | 64.07% | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | - | - | - | - | - |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 117,250,000 | - | 7,331,378 | 124,581,378 | - | |
| 普通股股东人数 | 16 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
公司于2019年1月10日召开的2019年第一次临时股东大会审议表决通过《关于公司2018年第一次股票发行方案的议案》等相关议案。具体内容详见公司于2019年1月10日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）上披露的《青岛丰光精密机械股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-001）。2019年1月29日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于青岛丰光精密机械股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2019]413号），同意公司新增股份办理登记。公司股份总数由117,250,000股增加至124,581,378股。序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 青岛丰光投资管理有限公司 | 79,815,000 | 0 | 79,815,000 | 64.07% | 0 | 79,815,000 |
| 2 | 青岛鼎盛全投资企业（有限合伙） | 11,725,000 | 0 | 11,725,000 | 9.41% | 0 | 11,725,000 |
| 3 | 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 9,999,500 | 0 | 9,999,500 | 8.03% | 0 | 9,999,500 |
| 4 | 国信（青岛胶州）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 0 | 7,331,378 | 7,331,378 | 5.88% | 0 | 7,331,378 |
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| 5 | 青岛国信招商创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 4.82% | 0 | 6,000,000 |
| 6 | 光洋技研株式会社 | 5,450,500 | 0 | 5,450,500 | 4.38% | 0 | 5,450,500 |
| 7 | 九州证券股份有限公司 | 2,143,000 | 0 | 2,143,000 | 1.72% | 0 | 2,143,000 |
| 8 | 上海滦海投资管理有限公司 | 1,200,000 | 0 | 1,200,000 | 0.96% | 0 | 1,200,000 |
| 9 | 王秀妮 | 206,000 | 276,000 | 482,000 | 0.39% | 0 | 482,000 |
| 10 | 吴青 | 178,000 | 0 | 178,000 | 0.14% | 0 | 178,000 |
| 合计 | 116,717,000 | 7,607,378 | 124,324,378 | 99.79% | 0 | 124,324,378 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东青岛丰光投资管理有限公司和青岛鼎盛全投资企业(有限合伙)受同一实际控制人李军控制；股东青岛鼎盛全投资企业(有限合伙)的有限合伙人李伟系实际控制人李军之弟。此外，股东间无其他关联关系。 | |||||||
二. 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三. 控股股东、实际控制人情况是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为青岛丰光投资管理有限公司，其基本情况如下：
公司名称：青岛丰光投资管理有限公司统一社会信用代码：91370281073296543A注册资本：10万元实收资本：10万元法定代表人：李军成立日期：2013年8月22日住所：青岛市胶州市胶州湾工业园二期公司类型：一人有限责任公司股东构成：李军持股100%经营范围：一般经营项目：投资管理信息咨询服务，投资信息咨询服务，企业管理信息咨询服务，商务信息咨询服务，投资顾问咨询服务，企业形象策划，市场营销策划。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。报告期内，控股股东无变化。
李军先生持有公司股东青岛丰光投资管理有限公司100%股权以及青岛鼎盛全投资企业（有限合伙）50%份额，是青岛鼎盛全投资企业（有限合伙）的执行事务合伙人，间接控制公司股本总额的73.48%，为公司实际控制人。 李军，1970年出生，本科学历，中国民主建国会（民建）会员，中国国籍，无境外居留权。2001年10月至2013年9月，先后担任有限公司副董事长兼总经理、董事长兼总经理。2013年9月至2016年3月，担任股份公司董事长兼总经理。2016年4月至今担任股份公司董事长。
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| 公司实际控制人通过控股方式实际控制公司，不存在通过信托方式或其他资产管理方式控制公司的情况。 报告期内，公司实际控制人无变化。 100% 50% 64.07% 9.41% | ||||||
| 李 军 | ||||||
| 青岛丰光投资管理 有限公司 | 青岛鼎盛全投资 企业（有限合伙） | |||||
| 青岛丰光精密机械股份有限公司 | ||||||
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第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 标的资产情况 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 |
| 2018年第一次股票发行 | 2018年12月26日 | 2019年2月19日 | 6.82 | 7,331,378 | 公司股权 | 49,999,997.96 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
2、存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2018年第一次股票发行 | 2019年2月13日 | 49,999,997.96 | 50,210,015.59 | 否 | - | - | 已事前及时履行 |
募集资金使用详细情况：
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二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
基本存款户。序号
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 抵押担保贷款 | 兴业银行股份有限公司青岛分行 | 银行 | 1,000,000.00 | 2019年12月4日 | 2020年12月3日 | 5.22% |
| 合计 | - | - | - | 1,000,000.00 | - | - | - |
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二）权益分派预案
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 李军 | 董事长 | 男 | 1970年12月 | 本科 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 是 |
| 李伟 | 董事、总经理 | 男 | 1974年10月 | 本科 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 是 |
| 吕冬梅 | 董事、董事会秘书 | 女 | 1970年10月 | 大专 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 是 |
| 苗佳 | 董事 | 男 | 1976年2月 | 本科 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 否 |
| 武琳琳 | 董事 | 女 | 1976年11月 | 硕士 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 否 |
| 刘政 | 监事会主席 | 男 | 1963年6月 | 大学 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 是 |
| 秦政 | 监事 | 男 | 1984年10月 | 硕士 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 否 |
| 张秀美 | 职工代表监事 | 女 | 1983年7月 | 高中 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 是 |
| 王学良 | 财务总监 | 男 | 1980年12月 | 大专 | 2019年9月6日 | 2022年9月5日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||||
注：公司董事会于2020年4月15日收到董事武琳琳女士的辞职报告，其因个人原因申请辞去公司董事职位。武琳琳女士的辞职使得公司董事会人数低于法定人数，其仍将继续履职至公司选出新的董事。
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
李军持有公司控股股东丰光投资100%股权以及股东鼎盛全投资50%份额，是鼎盛全投资的执行事务合伙人；李伟持有股东鼎盛全投资50%份额。公司董事李伟系公司实际控制人、董事长李军之弟。
除前述关联关系外，董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在其他关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 李军 | 董事长 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 李伟 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 吕冬梅 | 董事、董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 苗佳 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 武琳琳 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 刘政 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 秦政 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 张秀美 | 职工代表监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 王学良 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 合计 | - | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
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(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | √是 □否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 吉岡謙一 | 总经理 | 离任 | 无 | 个人原因。 |
| 李伟 | 董事、副总经理、营业部部长 | 新任 | 董事、总经理 | 公司原总经理吉岡謙一先生因个人原因辞去总经理职务。为保证公司的有效运作，公司聘任公司副总经理李伟先生担任公司总经理。同时免去李伟先生的副总经理的职务。 |
| 辛薇 | 董事 | 离任 | 无 | 个人原因。 |
| 武琳琳 | 无 | 新任 | 董事 | 公司原董事辛薇女士因个人原因辞去董事职务，导致公司董事人数低于法定人数。根据《中华人民共和国公司法》及《青岛丰光精密机械股份有限公司章程》相关规定，选举武琳琳女士为公司董事。 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
李伟，1997年取得“山东省新长征路上的突击手”荣誉称号。2004年加入青岛丰光精密机械有限公司，先后任青岛丰光精密机械有限公司工厂长、生产部长、营业部长、监事和董事。2013年9月至2016年9月，任青岛丰光精密机械股份有限公司第一届董事会董事；2016年9月至今，任公司第二届董事会董事，任期三年。2017年4月至2019年3月任青岛丰光精密机械股份有限公司副总经理，2017年4月至今任子公司FGA Technologies, Inc总经理职务。2019年3月至今任青岛丰光精密机械股份有限公司总经理职务。
武琳琳女士，2000年7月至2008年7月，在青岛国信实业有限公司投资管理部任科员；2008年8月至2013年5月，在青岛国信发展（集团）有限责任公司资本运营部任主管；2013年6月至2013年12月，在青岛国信融资担保有限公司任高级项目经理；2014年1月至2018年2月，在青岛国信发展资产管理有限公司任副总经理；2018年2月至今在青岛国信金融控股有限公司任副总经理；2018年7月至今在青岛国信发展资产管理有限公司任执行董事兼总经理；2018年8月至今在国信（青岛胶州）金融发展有限公司任董事兼总经理；2018年8月至今在青岛清丰投资有限公司（原青岛国信发展投资管理有限公司）任董事兼法定代表人；2018年8月至今在久实融资租赁（上海）有限公司任董事兼总经理；2018年9月至今在青岛国信融资担保有限公司任董事；2018年11月至今在青岛国信创业小额贷款有限公司任董事；2019年5月至今在青岛丰光精密机械股份有限公司任董事。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 58 | 53 |
| 生产人员 | 338 | 246 |
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| 销售人员 | 34 | 34 |
| 技术人员 | 65 | 68 |
| 财务人员 | 9 | 10 |
| 员工总计 | 504 | 411 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 2 | 1 |
| 本科 | 42 | 33 |
| 专科 | 145 | 119 |
| 专科以下 | 315 | 258 |
| 员工总计 | 504 | 411 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统制定的相关规定及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律法规和《公司章程》的要求，且公司董事、监事和高级管理人员均严格按照相关法律、法规行使各自的权利和履行义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，能够确保公司各项生产经营活动的有序开展，确保公司发展战略的实施和经营目标的实现，保障公司股东特别是中小股东依法平等行使自身的合法权利。
报告期内，《募集资金管理制度》经于2018年12月26日召开的公司第二届董事会第十二次会议及于2019年1月10日召开的公司2019年第一次临时股东大会审议通过，进一步完善了公司治理机制。
报告期内公司上述机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司董事会经过评估认为，公司法人治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司董事会经过评估认为，公司法人治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
公司董事会经过评估认为，公司的重要人事变动、关联交易等事项严格按照公司章程及议事规则的要求履行了相应的决策程序。
4、 公司章程的修改情况
公司董事会经过评估认为，公司的重要人事变动、关联交易等事项严格按照公司章程及议事规则的要求履行了相应的决策程序。
公司分别于2018年12月26日和2019年1月10日，召开了第二届董事会第十二次会议和2019年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。根据公司股票发行情况，针对股票发行完成后注册资本、股份总数的变化情况，公司对《公司章程》中的注册资本和股份总数等相关内容进行了修改，对《公司章程》第三条、第十五条进行修改。
具体修改内容详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）发布的《青岛丰光精密机械股份有限公司关于新增股份完成工商变更登记、公司章程备案并换发营业执照的公告》（公告编号：2019-013）。
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(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 6 | （1）2019年2月18日，召开了第二届董事会第十三次会议，审议通过了如下议案：《关于公司使用闲置募集资金和闲置自有资金购买理财产品的议案》； （2）2019年3月27日，召开了第二届董事会第十四次会议，审议通过了如下议案：《关于公司总经理任免的议案》； （3）2019年4月22日，召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了如下议案：《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2019年度经营计划的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度权益分派方案的议案》、《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构的议案》、《关于选举武琳琳为公司新任董事的议案》、《关于提请召开公司2018年年度股东大会的议案》； （4）2019年8月19日，召开了第二届董事会第十六次会议，审议通过了如下议案：《关于公司2019年半年度报告的议案》、《关于公司2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于提请召开公司2019年第二次临时股东大会的议案》； （5）2019年9月6日，召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了如下议案：《关于选举董事长的议案》、《关于聘任总经理的议案》、《关于聘任董事会秘书的议案》、《关于聘任财务总监的议案》； （6）2019年12月10日，召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了如下议案：《关于公司2020年度申请银行综合授信额度的议案》、《关于公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、《关于提请召开公司2019年第三次临时股东大会的议案》。 |
| 监事会 | 5 | （1）2019年2月18日，召开了第二届监事会第十一次会议，审议通过了如下议案：《关于公司使用闲置募集资金和闲置自有资金购买理财产品的议案》； （2）2019年4月22日，召开了第二届监事会第十二次会议，审议通过了如下议案：《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度权益分派方案的议案》、《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》； （3）2019年8月19日，召开了第二届监事会第十三次会议，审议通过了如下议案：《关于公司2019年半年度报告的议案》、《关于公司2019年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》； （4）2019年9月6日，召开了第三届监事会第一次会议，审议通过了如下议案：《关于选举第三届监事会主席的议案》； （5）2019年12月10日，召开了第三届监事会第二次会议，审议通过了如下议案：《关于公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》。 |
| 股东大会 | 4 | （1）2019年1月10日，召开了2019年第一次临时股东大会，审议通过了如下议案：《关于公司2018年第一次股票发行方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于公司<募集资金管理制度>的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于公司2019年度申请银行综合授信额度的议案》； （2）2019年5月15日，召开了2018年年度股东大会，审议通过了如下议案：《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度董事会 |
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2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
工作报告的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度权益分派方案的议案》、《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构的议案》、《关于选举武琳琳为公司新任董事的议案》；
（3）2019年9月6日，召开了2019年第二次临时股东大会，审议通过了如下议案：《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》；
（4）2019年12月26日，召开了2019年第三次临时股东大会，审议通过了如下议案：《关于公司2020年度申请银行综合授信额度的议案》。公司在报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司董事、监事和高级管理人员符合《公司法》等法律、行政法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责的履行职责。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司在报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司董事、监事和高级管理人员符合《公司法》等法律、行政法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责的履行职责。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规规范运作，逐步建立健全公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等各方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，具有独立完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下：
1、业务独立性
公司的主营业务为研发、生产和销售精密机械加工件和压铸件。公司拥有完整的研发、采购、生产及销售流程，具备独立完整的供应、生产和销售系统，具备面向市场独立自主经营的能力。公司依法独立从事经营范围内的业务，不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，公司控股股东、实际控制人均未从事与公司存在同业竞争的业务。
2、人员独立性
公司依法制订了严格的劳动、人事及薪酬管理制度。公司董事、监事、高级管理人员均根据《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任，不存在超越董事会或股东大会做出人事任免决定的情况，不存在公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务之情形，也无在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。
3、资产独立性
公司资产完整，对财产具有完整的所有权，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，亦不存在资金或资产被实际控制人、股东、高级管理人员及其关联方占用的情形。
4、机构独立性
根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立运作，依法行使各自职权；公司建立了完善的组织结构，拥有独立完整的研发、采购、生产及销售系统；公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、混合经营及合署办公等情况。
5、财务独立性
公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，能够独立进行财务决策；公司拥有独立的银行账号，已开立了单独的基
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(三) 对重大内部管理制度的评价
本存款账户；公司依法独立进行纳税申报、缴纳税款，并按要求办理相关证件。公司的财务人员均专职在公司任职并领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
公司已经建立了一套较为健全和完整的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，并能够得到有效执行，上述制度的建立符合公司的现状并能够满足公司当前发展需求。同时公司将根据公司的发展情况，不断更新和完善相关制度，更加进一步的满足公司的发展需求。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定财务核算规定等会计核算制度，并按照要求进行独立核算，确保公司会计核算工作的正确开展，有效的保护公司和投资者的利益。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格遵守国家的法律法规及政策，坚持贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到工作规范有序、 管理清晰严格，并将持续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在对于市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等风险进行了全面有效的分析的前提下，积极采取事前防范、事中控制、事后补救等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。
报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已经建立了一套较为健全和完整的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，并能够得到有效执行，上述制度的建立符合公司的现状并能够满足公司当前发展需求。同时公司将根据公司的发展情况，不断更新和完善相关制度，更加进一步的满足公司的发展需求。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定财务核算规定等会计核算制度，并按照要求进行独立核算，确保公司会计核算工作的正确开展，有效的保护公司和投资者的利益。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格遵守国家的法律法规及政策，坚持贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到工作规范有序、 管理清晰严格，并将持续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在对于市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等风险进行了全面有效的分析的前提下，积极采取事前防范、事中控制、事后补救等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。
报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露义务人及公司管理层严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，执行情况良好。
报告期内，公司严格按照已制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》实施；报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 中兴华审字（2020）第030188号 |
| 审计机构名称 | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 |
| 审计报告日期 | 2020年4月22日 |
| 注册会计师姓名 | 李江山、王丽丽 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 7 |
| 会计师事务所审计报酬 | 150,000.00 |
| 审计报告正文： 青岛丰光精密机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛丰光精密机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 | |
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二、 财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山
中国·北京 中国注册会计师：王丽丽
2020年4月22日项目
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 52,387,273.55 | 39,652,154.08 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 六、2 | 1,347,869.11 | - |
| 应收账款 | 六、3 | 44,178,837.36 | 34,182,004.01 |
| 应收款项融资 | 六、4 | 300,000.00 | 1,889,681.36 |
| 预付款项 | 六、5 | 1,725,724.20 | 2,432,520.75 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 六、6 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
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| 存货 | 六、7 | 33,929,290.00 | 42,264,082.28 |
| 合同资产 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 六、8 | 1,315,548.86 | 1,245,877.07 |
| 流动资产合计 | - | 135,754,630.88 | 122,691,318.90 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | 六、9 | 1,622,777.45 | 1,903,276.13 |
| 固定资产 | 六、10 | 134,105,935.74 | 107,757,275.78 |
| 在建工程 | 六、11 | 5,684,460.65 | 1,222,511.62 |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 六、12 | 3,054,145.38 | 3,088,274.86 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 六、13 | 645,873.96 | 966,760.27 |
| 递延所得税资产 | 六、14 | 261,638.43 | 253,681.53 |
| 其他非流动资产 | 六、15 | 445,999.10 | 1,158,963.81 |
| 非流动资产合计 | - | 145,820,830.71 | 116,350,744.00 |
| 资产总计 | - | 281,575,461.59 | 239,042,062.90 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、16 | 1,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 六、17 | 17,149,542.23 | 20,720,103.41 |
| 预收款项 | 六、18 | 20,864.57 | 355,221.44 |
| 合同负债 | - | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 六、19 | 182,877.07 | 103,177.71 |
| 应交税费 | 六、20 | 729,118.07 | 396,418.93 |
| 其他应付款 | 六、21 | 407,008.21 | 463,777.00 |
第39页 /共117页
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 19,489,410.15 | 52,038,698.49 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | 六、14 | 1,386,907.60 | 1,543,235.98 |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 1,386,907.60 | 1,543,235.98 |
| 负债合计 | - | 20,876,317.75 | 53,581,934.47 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、22 | 124,581,378.00 | 117,250,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 六、23 | 53,480,393.86 | 11,142,245.60 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 六、24 | 173,954.82 | 106,037.23 |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 六、25 | 13,555,799.86 | 10,982,662.01 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 六、26 | 68,907,617.30 | 45,979,183.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 260,699,143.84 | 185,460,128.43 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | - | 260,699,143.84 | 185,460,128.43 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 281,575,461.59 | 239,042,062.90 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
（二）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | - | 47,783,672.26 | 35,484,305.60 |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
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| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | 1,347,869.11 | - |
| 应收账款 | 十五、1 | 45,000,401.69 | 34,359,293.64 |
| 应收款项融资 | - | 300,000.00 | 1,889,681.36 |
| 预付款项 | - | 1,725,724.20 | 2,432,520.75 |
| 其他应收款 | 十五、2 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | - | 33,929,290.00 | 42,264,082.28 |
| 合同资产 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | 1,315,548.86 | 1,245,877.07 |
| 流动资产合计 | - | 131,972,593.92 | 118,700,760.05 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 十五、3 | 6,700,800.00 | 6,700,800.00 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | 1,622,777.45 | 1,903,276.13 |
| 固定资产 | - | 133,924,799.27 | 107,519,594.10 |
| 在建工程 | - | 5,684,460.65 | 1,222,511.62 |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | 3,054,145.38 | 3,088,274.86 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | 645,873.96 | 966,760.27 |
| 递延所得税资产 | - | 261,638.43 | 253,681.53 |
| 其他非流动资产 | - | 445,999.10 | 1,158,963.81 |
| 非流动资产合计 | - | 152,340,494.24 | 122,813,862.32 |
| 资产总计 | - | 284,313,088.16 | 241,514,622.37 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 1,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | - | 17,149,542.23 | 20,720,103.41 |
| 预收款项 | - | 20,864.57 | 355,221.44 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | - | 182,877.07 | - |
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| 应交税费 | - | 729,118.07 | 396,418.93 |
| 其他应付款 | - | 407,008.21 | 463,777.00 |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 合同负债 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 19,489,410.15 | 51,935,520.78 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | 1,386,907.60 | 1,543,235.98 |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 1,386,907.60 | 1,543,235.98 |
| 负债合计 | - | 20,876,317.75 | 53,478,756.76 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | - | 124,581,378.00 | 117,250,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 53,480,393.86 | 11,142,245.60 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | 13,555,799.86 | 10,982,662.01 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | - | 71,819,198.69 | 48,660,958.00 |
| 所有者权益合计 | - | 263,436,770.41 | 188,035,865.61 |
| 负债和所有者权益合计 | - | 284,313,088.16 | 241,514,622.37 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
（三）合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | - | 179,518,359.75 | 183,205,863.31 |
| 其中：营业收入 | 六、27 | 179,518,359.75 | 183,205,863.31 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | - | 150,991,420.80 | 158,625,141.89 |
| 其中：营业成本 | 六、27 | 116,926,626.75 | 120,688,732.08 |
第42页 /共117页
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险责任准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 六、28 | 1,795,281.36 | 1,945,790.50 |
| 销售费用 | 六、29 | 8,125,409.10 | 9,693,818.51 |
| 管理费用 | 六、30 | 15,526,546.89 | 18,202,339.74 |
| 研发费用 | 六、31 | 10,371,514.41 | 9,635,247.88 |
| 财务费用 | 六、32 | -1,753,957.71 | -1,540,786.82 |
| 其中：利息费用 | - | 257,024.45 | 1,779,254.92 |
| 利息收入 | - | 90,682.22 | 139,877.26 |
| 加：其他收益 | 六、33 | 962,000.00 | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、34 | 188,383.02 | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 六、35 | -217,160.54 | - |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 六、36 | -719,463.20 | -462,573.20 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、37 | -4,792.87 | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 28,735,905.36 | 24,118,148.22 |
| 加：营业外收入 | 六、38 | 45,645.24 | 725,337.72 |
| 减：营业外支出 | 六、39 | 38,475.96 | 21,590.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 28,743,074.64 | 24,821,895.14 |
| 减：所得税费用 | 六、40 | 3,241,503.08 | 2,765,726.81 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 25,501,571.56 | 22,056,168.33 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | 25,501,571.56 | 22,056,168.33 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | - |
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | - | - | - |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | - | 25,501,571.56 | 22,056,168.33 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | 67,917.59 | 269,294.08 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | 67,917.59 | 269,294.08 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - |
| （5）其他 | - | - | - |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | 67,917.59 | 269,294.08 |
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| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | - | - | - |
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - |
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| （6）其他债权投资信用减值准备 | - | - | - |
| （7）现金流量套期储备 | - | - | - |
| （8）外币财务报表折算差额 | - | 67,917.59 | 269,294.08 |
| （9）其他 | - | - | - |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 25,569,489.15 | 22,325,462.41 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 25,569,489.15 | 22,325,462.41 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | - | 0.21 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | - | 0.21 | 0.19 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
（四）母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 十五、4 | 178,719,965.33 | 183,074,099.61 |
| 减：营业成本 | 十五、4 | 116,926,626.75 | 120,688,732.08 |
| 税金及附加 | - | 1,795,281.36 | 1,945,790.50 |
| 销售费用 | - | 8,125,409.10 | 9,691,669.99 |
| 管理费用 | - | 14,509,337.05 | 16,582,011.24 |
| 研发费用 | - | 10,371,514.41 | 9,635,247.88 |
| 财务费用 | - | -1,764,949.27 | -1,542,697.95 |
| 其中：利息费用 | - | 257,024.45 | 1,779,254.92 |
| 利息收入 | - | 89,409.76 | 139,451.26 |
| 加：其他收益 | - | 962,000.00 | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五、5 | 188,383.02 | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | - | -217,160.54 | - |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | -719,463.20 | -462,573.20 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | -4,792.87 | - |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 28,965,712.34 | 25,610,772.67 |
| 加：营业外收入 | - | 45,645.24 | 725,337.72 |
| 减：营业外支出 | - | 38,475.96 | 21,590.80 |
第44页 /共117页
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 28,972,881.62 | 26,314,519.59 |
| 减：所得税费用 | - | 3,241,503.08 | 2,765,726.81 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 25,731,378.54 | 23,548,792.78 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 25,731,378.54 | 23,548,792.78 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | - | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - |
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - |
| 5. 其他 | - | - | - |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - |
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - |
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - |
| 7. 现金流量套期储备 | - | - | - |
| 8. 外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 9. 其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | - | 25,731,378.54 | 23,548,792.78 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | - | 0.21 | 0.20 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | - | 0.21 | 0.20 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
（五）合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 183,216,813.44 | 204,392,162.49 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | 2,826,244.96 | 3,369,391.25 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、41 | 1,606,064.48 | 1,650,968.83 |
第45页 /共117页
| 经营活动现金流入小计 | - | 187,649,122.88 | 209,412,522.57 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 99,290,821.84 | 121,292,197.07 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 拆出资金净增加额 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 45,444,571.63 | 50,686,537.89 |
| 支付的各项税费 | - | 7,194,865.60 | 5,430,544.15 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、41 | 3,170,870.64 | 7,607,114.88 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 155,101,129.71 | 185,016,393.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 32,547,993.17 | 24,396,128.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 14,000,000.00 | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 188,383.02 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 12,400.42 | 13,027.71 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 14,200,783.44 | 13,027.71 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 41,798,676.75 | 45,567,038.95 |
| 投资支付的现金 | - | 14,000,000.00 | - |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 55,798,676.75 | 45,567,038.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -41,597,893.31 | -45,554,011.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 49,999,997.96 | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 1,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 50,999,997.96 | 36,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 30,000,000.00 | 33,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 257,024.45 | 1,822,319.92 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、41 | 330,471.70 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 30,587,496.15 | 34,822,319.92 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 20,412,501.81 | 1,177,680.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 1,852,517.80 | 2,615,690.81 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 13,215,119.47 | -17,364,511.77 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 39,172,154.08 | 56,536,665.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 52,387,273.55 | 39,172,154.08 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
第46页 /共117页
（六）母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 181,736,046.74 | 204,083,109.16 |
| 收到的税费返还 | - | 2,826,244.96 | 3,369,391.25 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 1,577,055.00 | 1,650,542.83 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 186,139,346.70 | 209,103,043.24 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 99,252,724.26 | 121,286,925.54 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 44,411,381.00 | 49,252,614.78 |
| 支付的各项税费 | - | 7,194,865.60 | 5,428,252.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 3,104,131.22 | 7,339,504.16 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 153,963,102.08 | 183,307,296.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 32,176,244.62 | 25,795,746.37 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 14,000,000.00 | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 188,383.02 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 12,400.42 | 13,027.71 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 14,200,783.44 | 13,027.71 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 41,798,676.75 | 45,563,808.26 |
| 投资支付的现金 | - | 14,000,000.00 | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 55,798,676.75 | 45,563,808.26 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -41,597,893.31 | -45,550,780.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | - | 49,999,997.96 | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 1,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 50,999,997.96 | 36,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 30,000,000.00 | 33,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 257,024.45 | 1,822,319.92 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 330,471.70 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 30,587,496.15 | 34,822,319.92 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 20,412,501.81 | 1,177,680.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 1,788,513.54 | 2,346,396.73 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 12,779,366.66 | -16,230,957.37 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 35,004,305.60 | 51,235,262.97 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 47,783,672.26 | 35,004,305.60 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
青岛丰光精密机械股份有限公司2019年年度报告 公告编号：2020-027
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（七）合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | 106,037.23 | - | 10,982,662.01 | - | 45,979,183.59 | - | 185,460,128.43 |
| 加：会计政策变更 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | 106,037.23 | - | 10,982,662.01 | - | 45,979,183.59 | - | 185,460,128.43 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,331,378.00 | - | - | - | 42,338,148.26 | - | 67,917.59 | - | 2,573,137.85 | - | 22,928,433.71 | - | 75,239,015.41 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 67,917.59 | - | - | - | 25,501,571.56 | - | 25,569,489.15 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,331,378.00 | - | - | - | 42,338,148.26 | - | - | - | - | - | - | - | 49,669,526.26 |
| 1．股东投入的普通股 | 7,331,378.00 | - | - | - | 42,338,148.26 | - | - | - | - | - | - | - | 49,669,526.26 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,573,137.85 | - | -2,573,137.85 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,573,137.85 | - | -2,573,137.85 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
青岛丰光精密机械股份有限公司2019年年度报告 公告编号：2020-027
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| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 124,581,378.00 | - | - | - | 53,480,393.86 | - | 173,954.82 | - | 13,555,799.86 | - | 68,907,617.30 | - | 260,699,143.84 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | -163,256.85 | - | 8,627,782.73 | - | 26,277,894.54 | - | 163,134,666.02 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | -163,256.85 | - | 8,627,782.73 | - | 26,277,894.54 | - | 163,134,666.02 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－” | - | - | - | - | - | - | 269,294.08 | - | 2,354,879.28 | - | 19,701,289.05 | - | 22,325,462.41 |
青岛丰光精密机械股份有限公司2019年年度报告 公告编号：2020-027
第49页 /共117页
| 号填列） | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 269,294.08 | - | - | - | 22,056,168.33 | - | 22,325,462.41 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,354,879.28 | - | -2,354,879.28 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,354,879.28 | - | -2,354,879.28 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | 106,037.23 | - | 10,982,662.01 | - | 45,979,183.59 | - | 185,460,128.43 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
青岛丰光精密机械股份有限公司2019年年度报告 公告编号：2020-027
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（八）母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | - | - | 10,982,662.01 | - | 48,660,958.00 | 188,035,865.61 |
| 加：会计政策变更 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | - | - | 10,982,662.01 | - | 48,660,958.00 | 188,035,865.61 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,331,378.00 | - | - | - | 42,338,148.26 | - | - | - | 2,573,137.85 | - | 23,158,240.69 | 75,400,904.80 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 25,731,378.54 | 25,731,378.54 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,331,378.00 | - | - | - | 42,338,148.26 | - | - | - | - | - | - | 49,669,526.26 |
| 1．股东投入的普通股 | 7,331,378.00 | - | - | - | 42,338,148.26 | - | - | - | - | - | - | 49,669,526.26 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,573,137.85 | - | -2,573,137.85 | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,573,137.85 | - | -2,573,137.85 | - |
| 2. 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
青岛丰光精密机械股份有限公司2019年年度报告 公告编号：2020-027
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| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 124,581,378.00 | - | - | - | 53,480,393.86 | - | - | - | 13,555,799.86 | - | 71,819,198.69 | 263,436,770.41 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | - | - | 8,627,782.73 | - | 27,467,044.50 | 164,487,072.83 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | - | - | 8,627,782.73 | - | 27,467,044.50 | 164,487,072.83 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,354,879.28 | - | 21,193,913.50 | 23,548,792.78 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 23,548,792.78 | 23,548,792.78 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,354,879.28 | - | -2,354,879.28 | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,354,879.28 | - | -2,354,879.28 | - |
| 2. 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
青岛丰光精密机械股份有限公司2019年年度报告 公告编号：2020-027
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| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 117,250,000.00 | - | - | - | 11,142,245.60 | - | - | - | 10,982,662.01 | - | 48,660,958.00 | 188,035,865.61 |
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：李伟 会计机构负责人：王学良
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青岛丰光精密机械股份有限公司
2019年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
青岛丰光精密机械股份有限公司（以下简称“丰光精密”或“本公司”或“公司”）的前身系青岛丰光精密机械有限公司（以下简称“丰光有限”），由日本丰实精工株式会社出资105万美元、光洋技研株式会社出资105万美元于2001年7月19日投资设立，成立时注册资本为210万美元。经胶州市商务局青商资审字（2013）第1705号文件批准，同意丰光有限整体变更为股份公司，丰光精密于2013年9月23日完成工商变更登记手续。2014年1月24日，公司在“全国中小企业股份转让系统”挂牌并公开转让。所属行业为制造业-金属制品业。2016年5月18日，公司换取三证合一的《企业法人营业执照》，公司的统一信用代码为：
91370200727827228T。截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数124,581,378股，注册资本为124,581,378.00元，注册地：青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号，总部地址：
青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质和主要经营活动为：研发、生产和销售精密机械加工件和压铸件。本公司的控股股东为青岛丰光投资管理有限公司，本公司的实际控制人为李军。
3、合并报表范围
截至2019年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 |
| 1 | FGA Technologies,Inc | FGA |
本期合并财务报表范围及变化情况详见附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生
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减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司从事精密机械加工和压铸件制造经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重要会计政策、会计估计的变更”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
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取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
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生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
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与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变
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动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法一般方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
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①应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。A应收账款及应收票据对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据及应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据及应收账款或当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1）非合并关联方组合
| 非关联方组合 | 组合类型 | 确定组合依据 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合1 | 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 银行承兑汇票的承兑人是商业银行， 由于商业银行具有较高的信用，经测 试未发生减值的，不计提坏账准备。 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 | 商业承兑汇票由客户进行承兑，存在一定的预期信用损失风险 | 期末商业承兑汇票按照初次确认应收账款的时点持续计算账龄，并比照应收账款的坏账准备计提原则，相应计提坏账准备。 |
| 组合3 | 应收账款 | 账龄状态 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
2）合并关联方组合
| 关联方组合 | 组合类型 | 确定组合依据 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合4 | 应收账款 | 款项性质 | 合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 |
B其他应收款其他应收款确定组合的依据如下：
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| 组合 | 组合类型 | 确定组合依据 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合1 | 应收合并范围内公司的款项 | 款项性质 | 合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 |
| 组合2 | 备用金、应收押金和保证金、应收往来款、应收出口退税等其他款项 | 款项性质 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
（1）共同控制的判断标准：按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
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（2）重大影响的判断标准：符合以下一种或几种情形的①在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表。②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。③与被投资单位之间发生重要交易。④向被投资单位派出管理人员⑤向被投资单位提供关键技术资料。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（3）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的其他投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
①初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
②后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。A成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。B权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。C收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。D处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
③确定对被投资单位具有控制的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和估计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 10 | 3.00-4.50 |
| 机器设备 | 10-15 | 10 | 6.00-9.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
| 运输设备 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
| 其他 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注四、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
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本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 41.5-47年 | 可使用年限 | - |
| 软件使用权 | 3-5年 | 预计经济年限 | - |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注四、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
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不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
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（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）销售商品收入的确认一般原则：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠地计量。
④相关的经济利益很可能流入公司。
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体执行的收入确认原则：
内销业务中，公司向客户交付产品后，由客户对产品进行检验，验收合格后公司确认收入；外销业务中，公司将货物发出，完成出口报关手续并取得报关单据后确认销售收入。
（2）提供劳务收入的确认一般原则：
①公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司具体执行的收入确认原则：
内销业务中，公司向客户交付受托加工产品后，由客户对产品进行检验，验收合格后公司确认加工收入；外销业务中，公司将受托加工产品发出，完成出口报关手续并取得报关单据后确认加工收入。
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（3）让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠计量。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
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当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①财务报表列报
2019年4月财政部发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 36,071,685.37 | 应收票据 | 1,889,681.36 |
| 应收账款 | 34,182,004.01 | ||
| 应付票据及应付账款 | 20,720,103.41 | 应付票据 | - |
| 应付账款 | 20,720,103.41 | ||
②执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首
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次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 1,889,681.36 | 应收票据 | 摊余成本 | - |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,889,681.36 | |||
b、对公司财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 1,889,681.36 | 应收票据 | 摊余成本 | - |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,889,681.36 | |||
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 1,889,681.36 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | -1,889,681.36 | - | - |
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | - |
| 应收款项融资 | - | - | - | - |
| 从应收票据转入 | - | 1,889,681.36 | - | - |
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 1,889,681.36 |
b、对公司财务报表的影响
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 1,889,681.36 | - | - | - |
| 减：转出至应收款项融资 | - | -1,889,681.36 | - | - |
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | - |
| 应收款项融资 | - | - | - | - |
| 从应收票据转入 | - | 1,889,681.36 | - | - |
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 1,889,681.36 |
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 164,922.60 | - | - | 164,922.60 |
| 其他应收款减值准备 | 20,560.00 | - | - | 20,560.00 |
b、对公司财务报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 164,922.60 | - | - | 164,922.60 |
| 其他应收款减值准备 | 20,560.00 | - | - | 20,560.00 |
D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响对2019年1月1日留存收益和其他综合收益无影响。
③执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更根据财会〔2019〕8号《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》和财会〔2019〕9号《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于2019年1月1日之后的交易，该项会计政策变更采用未来适用法处理。本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。
④财务报表列报
财会[2019]16号《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。
（2）会计估计变更
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
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这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
①金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
②存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
③金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
④长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
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观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
⑤折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
五、税项
1、丰光精密主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率% |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16/13/10/9/6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2 |
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合授予本公司高新技术企业证书（证书编号为GR201737100126，发证时间2017年9月19日，有效期三年），2017年至2019年享受15%的优惠税率。
3、美国子公司主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率% |
| 联邦所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 21 |
| 密西根州所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 6 |
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日；上期指2018年度，本期指2019年度。
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1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | - | - | 19,550.65 | - | - | 12,662.17 |
| 人民币 | - | - | 19,294.31 | - | - | 12,662.17 |
| 日元 | 4,000.00 | 0.064086 | 256.34 | - | - | - |
| 银行存款 | - | - | 52,267,722.90 | - | - | 39,009,422.76 |
| 人民币 | - | - | 1,827,409.14 | - | - | 7,235,892.37 |
| 美元 | 3,258,703.01 | 6.9762 | 22,733,363.94 | 3,239,525.94 | 6.8632 | 22,233,514.43 |
| 日元 | 432,340,134.00 | 0.064086 | 27,706,949.82 | 154,152,180.00 | 0.061887 | 9,540,015.96 |
| 其他货币资金 | - | - | 100,000.00 | - | - | 630,069.15 |
| 人民币 | - | - | 100,000.00 | - | - | 630,069.15 |
| 合计 | - | - | 52,387,273.55 | - | - | 39,652,154.08 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 659,900.99 | - | 4,603,601.29 | 607,274.81 | - | 4,167,848.48 |
| 美元 | 659,900.99 | 6.9762 | 4,603,601.29 | 607,274.81 | 6.8632 | 4,167,848.48 |
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 1,414,014.77 | - |
| 小计 | 1,414,014.77 | - |
| 减：坏账准备 | 66,145.66 | - |
| 合计 | 1,347,869.11 | - |
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（5）按坏账计提方法分类列示
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| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,414,014.77 | 100.00 | 66,145.66 | 4.68 | 1,347,869.11 |
| 其中：账龄组合 | 1,414,014.77 | 100.00 | 66,145.66 | 4.68 | 1,347,869.11 |
| 合计 | 1,414,014.77 | - | 66,145.66 | - | 1,347,869.11 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 3个月以内 | 114,748.52 | - | - |
| 3个月至1年 | 1,275,619.22 | 63,780.96 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 1,390,367.74 | 63,780.96 | 4.59 |
| 1至2年 | 23,647.03 | 2,364.70 | 10.00 |
| 合计 | 1,414,014.77 | 66,145.66 | - |
（6）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | - | 66,145.66 | - | - | 66,145.66 |
| 合计 | - | 66,145.66 | - | - | 66,145.66 |
（7）本期无核销的应收票据。
3、应收账款
（1）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 44,481,728.59 | 100.00 | 302,891.23 | 0.68 | 44,178,837.36 |
| 其中：账龄组合 | 44,481,728.59 | 100.00 | 302,891.23 | 0.68 | 44,178,837.36 |
第82页 /共117页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 合计 | 44,481,728.59 | 100.00 | 302,891.23 | 0.68 | 44,178,837.36 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 34,346,926.61 | 100.00 | 164,922.60 | 0.48 | 34,182,004.01 |
| 其中：账龄组合 | 34,346,926.61 | 100.00 | 164,922.60 | 0.48 | 34,182,004.01 |
| 合计 | 34,346,926.61 | 100.00 | 164,922.60 | 0.48 | 34,182,004.01 |
①期末无单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 3个月以内 | 38,423,904.10 | - | - |
| 3个月至1年 | 6,057,824.49 | 302,891.23 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 44,481,728.59 | 302,891.23 | 0.68 |
| 合计 | 44,481,728.59 | 302,891.23 | - |
（续）
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 3个月以内 | 31,222,309.35 | - | - |
| 3个月至1年 | 3,114,414.37 | 155,720.72 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 34,336,723.72 | 155,720.72 | - |
| 1至2年 | 1,112.23 | 111.22 | 10.00 |
| 3年以上 | 9,090.66 | 9,090.66 | 100.00 |
| 合计 | 34,346,926.61 | 164,922.60 | - |
（2）坏账准备的情况
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| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末 余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 164,922.60 | 148,875.80 | - | 10,907.17 | 302,891.23 |
| 合计 | 164,922.60 | 148,875.80 | - | 10,907.17 | 302,891.23 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 10,907.17 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为27,054,228.63元，占应收账款期末余额合计数的比例为60.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为200,644.73元。
| 债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 埃地沃兹真空泵制造（青岛）有限公司 | 10,566,116.59 | 23.75 | 47,816.33 |
| 宁波均胜汽车安全系统有限公司 | 7,182,937.53 | 16.15 | 64,211.38 |
| DAYCO Europe S.r.L. | 4,021,650.17 | 9.04 | 88,617.02 |
| 安川电机（沈阳）有限公司 | 3,101,073.87 | 6.97 | - |
| 青岛毕勤易莱特电子有限公司 | 2,182,450.47 | 4.91 | - |
| 合计 | 27,054,228.63 | 60.82 | 200,644.73 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | ||
| 成本 | 公允价值变动 | 公允价值 | |
| 应收票据 | 300,000.00 | - | 300,000.00 |
| 合计 | 300,000.00 | - | 300,000.00 |
（续）
| 项目 | 年初余额 |
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| 成本 | 公允价值变动 | 公允价值 | |
| 应收票据 | 1,889,681.36 | - | 1,889,681.36 |
| 合计 | 1,889,681.36 | - | 1,889,681.36 |
①期末已质押的应收票据情况
无。
②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 600,000.00 | - |
| 合计 | 600,000.00 | - |
④期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 3个月以内 | 1,344,118.81 | 77.89 | 1,548,694.16 | 63.67 |
| 3个月-1年 | 246,956.39 | 14.31 | 855,852.70 | 35.18 |
| 1年以内 | 1,591,075.20 | 92.20 | 2,404,546.86 | 98.85 |
| 1至2年 | 134,572.55 | 7.80 | - | - |
| 3年以上 | 76.45 | - | 27,973.89 | 1.15 |
| 合计 | 1,725,724.20 | - | 2,432,520.75 | - |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为521,846.62元，占预付账款期末余额合计数的比例为30.24%。
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 山东诚锐国际贸易有限公司 | 270,774.81 | 15.69 |
| 慈溪市川佳实业公司 | 98,173.16 | 5.69 |
| 冈本工机（常州）有限公司 | 72,885.00 | 4.22 |
| 宁波丰豪机械制造有限公司 | 43,668.96 | 2.53 |
| 苏州威亭精密机械有限公司 | 36,344.69 | 2.11 |
第85页 /共117页
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 合计 | 521,846.62 | 30.24 |
6、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
| 合计 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 562,686.88 |
| 其中：3个月以内 | 509,805.26 |
| 3-12个月 | 52,881.62 |
| 1年以内小计 | 562,686.88 |
| 1至2年 | 5,050.00 |
| 2至3年 | 11,000.00 |
| 3年以上 | 14,050.00 |
| 小计 | 592,786.88 |
| 减：坏账准备 | 22,699.08 |
| 合计 | 570,087.80 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 供电局款项 | 6,741.97 | 176,334.18 |
| 押金 | 45,993.38 | 139,470.00 |
| 备用金 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 代垫医疗费 | 850.00 | 41,455.00 |
| 应收退税款 | 465,819.18 | 572,348.35 |
| 其他 | 71,382.35 | 113,951.82 |
| 小计 | 592,786.88 | 1,045,559.35 |
| 减：坏账准备 | 22,699.08 | 20,560.00 |
| 合计 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
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| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 20,560.00 | - | - | 20,560.00 |
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本期： | - | - | - | - |
| ——转入第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转入第三阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,139.08 | - | - | 2,139.08 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 22,699.08 | - | - | 22,699.08 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 20,560.00 | 2,139.08 | - | - | 22,699.08 |
| 合计 | 20,560.00 | 2,139.08 | - | - | 22,699.08 |
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 国家税务总局胶州市税务局 | 应收退税款 | 465,819.18 | 3个月以内 | 78.58 | - |
| 胶州泰坤天然气有限公司 | 其他 | 39,256.62 | 3个月以内17,875.00， 3个月至1年21,381.62 | 6.62 | 1,069.08 |
| 中华人民共和国黄岛海关 | 押金 | 31,500.00 | 3个月至1年 | 5.31 | 1,575.00 |
| 中国石化销售有限公司山东青岛石油分公司 | 押金 | 16,400.00 | 3个月以内 | 2.77 | - |
| 青岛市胶州宾馆 | 押金 | 10,000.00 | 2-3年 | 1.69 | 5,000.00 |
| 合计 | - | 562,975.80 | - | 94.97 | 7,644.08 |
⑦涉及政府补助的应收款项
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无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,265,905.79 | 104,211.08 | 4,161,694.71 |
| 周转材料 | 9,607,134.10 | - | 9,607,134.10 |
| 自制半成品 | 867,556.21 | - | 867,556.21 |
| 库存商品 | 16,638,347.56 | 634,056.66 | 16,004,290.90 |
| 在产品 | 2,581,236.90 | - | 2,581,236.90 |
| 委托加工物资 | 707,377.18 | - | 707,377.18 |
| 合计 | 34,667,557.74 | 738,267.74 | 33,929,290.00 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,472,025.03 | 218,020.51 | 4,254,004.52 |
| 周转材料 | 10,918,498.94 | - | 10,918,498.94 |
| 自制半成品 | 754,701.06 | - | 754,701.06 |
| 库存商品 | 21,974,405.62 | 673,454.56 | 21,300,951.06 |
| 在产品 | 3,915,516.80 | - | 3,915,516.80 |
| 委托加工物资 | 1,120,409.90 | - | 1,120,409.90 |
| 合计 | 43,155,557.35 | 891,475.07 | 42,264,082.28 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 218,020.51 | 104,211.08 | - | 218,020.51 | - | 104,211.08 |
第88页 /共117页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 673,454.56 | 615,252.12 | - | 654,650.02 | - | 634,056.66 |
| 合计 | 891,475.07 | 719,463.20 | - | 872,670.53 | - | 738,267.74 |
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 存货成本与可变现净值的差额 | - | 领用转出 |
| 库存商品 | 存货成本与可变现净值的差额 | - | 报废、销售转出 |
（4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。
（5）建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
8、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,315,548.86 | 1,102,281.64 |
| 预交所得税 | - | 143,595.43 |
| 合计 | 1,315,548.86 | 1,245,877.07 |
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 6,151,287.01 | - | - | 6,151,287.01 |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）外购 | - | - | - | - |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4、期末余额 | 6,151,287.01 | - | - | 6,151,287.01 |
| 二、累计折旧和累计摊销 |
第89页 /共117页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1、年初余额 | 4,248,010.88 | - | - | 4,248,010.88 |
| 2、本期增加金额 | 280,498.68 | - | - | 280,498.68 |
| （1）计提或摊销 | 280,498.68 | - | - | 280,498.68 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4、期末余额 | 4,528,509.56 | - | - | 4,528,509.56 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | - | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4、期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 1,622,777.45 | - | - | 1,622,777.45 |
| 2、年初账面价值 | 1,903,276.13 | - | - | 1,903,276.13 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
无。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
无。
（4）房地产转换情况
无。10、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 134,105,935.74 | 107,757,275.78 |
| 合计 | 134,105,935.74 | 107,757,275.78 |
（1）固定资产
①固定资产情况
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 69,429,125.94 | 155,265,136.96 | 3,042,297.37 | 2,352,134.51 | 7,392,055.98 | 237,480,750.76 |
| 2、本期增加金额 | 4,614,890.18 | 30,470,505.64 | 326,843.67 | 121,769.91 | 1,440,329.65 | 36,974,339.05 |
| （1）购置 | 823,422.28 | 19,737,884.29 | 326,843.67 | 121,769.91 | 1,349,812.41 | 22,359,732.56 |
| （2）在建工程转入 | 3,791,467.90 | 10,732,621.35 | - | - | 90,517.24 | 14,614,606.49 |
| 3、本期减少金额 | 39,647.20 | 115,304.11 | 52,449.74 | - | - | 207,401.05 |
| （1）处置或报废 | - | 115,304.11 | 52,449.74 | - | - | 167,753.85 |
| （2）暂估差异 | 39,647.20 | - | - | - | - | 39,647.20 |
| 4、期末余额 | 74,004,368.92 | 185,620,338.49 | 3,316,691.30 | 2,473,904.42 | 8,832,385.63 | 274,247,688.76 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 15,977,027.97 | 104,327,619.98 | 2,213,777.26 | 1,600,401.25 | 4,990,396.00 | 129,109,222.46 |
| 2、本期增加金额 | 3,308,629.78 | 6,022,309.81 | 312,458.38 | 252,819.21 | 673,039.31 | 10,569,256.49 |
| （1）计提 | 3,308,629.78 | 6,022,309.81 | 312,458.38 | 252,819.21 | 673,039.31 | 10,569,256.49 |
| 3、本期减少金额 | - | 103,773.69 | 47,204.76 | - | - | 150,978.45 |
| （1）处置或报废 | - | 103,773.69 | 47,204.76 | - | - | 150,978.45 |
| 4、期末余额 | 19,285,657.75 | 110,246,156.10 | 2,479,030.88 | 1,853,220.46 | 5,663,435.31 | 139,527,500.50 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | - | 614,252.52 | - | - | - | 614,252.52 |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 4、期末余额 | - | 614,252.52 | - | - | - | 614,252.52 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 54,718,711.17 | 74,759,929.87 | 837,660.42 | 620,683.96 | 3,168,950.32 | 134,105,935.74 |
| 2、年初账面价值 | 53,452,097.97 | 50,323,264.46 | 828,520.11 | 751,733.26 | 2,401,659.98 | 107,757,275.78 |
注1：房屋及建筑物暂估差异是因调整上期暂估金额所致。注2：固定资产受限情况详见“附注六、44”。
②暂时闲置的固定资产情况
第91页 /共117页
无。
③通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
④通过经营租赁租出的固定资产
无。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（2）固定资产清理
无。
11、在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备及在建仓库 | 5,684,460.65 | - | 5,684,460.65 | 1,222,511.62 | - | 1,222,511.62 |
| 合计 | 5,684,460.65 | - | 5,684,460.65 | 1,222,511.62 | - | 1,222,511.62 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 热处理项目 | 4,890,963.12 | 1,222,511.62 | 2,445,939.88 | 3,668,451.50 | - | - |
| 滑块自动化项目一 | 8,754,687.09 | - | 8,527,475.92 | 7,154,687.09 | - | 1,372,788.83 |
| 新建仓库 | 3,791,467.90 | - | 3,791,467.90 | 3,791,467.90 | - | - |
| AID轴自动化项目 | 1,661,100.00 | - | 1,470,000.00 | - | - | 1,470,000.00 |
| 滑块自动化项目二 | 1,400,000.00 | - | 1,400,000.00 | - | - | 1,400,000.00 |
| 合计 | - | 1,222,511.62 | 17,634,883.70 | 14,614,606.49 | - | 4,242,788.83 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 滑块自动化项目一 | 97.40 | 89 | - | - | - | 自有资金 |
第92页 /共117页
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| AID轴自动化项目 | 88.50 | 66 | - | - | - | 自有资金 |
| 滑块自动化项目二 | 100.00 | 80 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
12、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 3,760,000.00 | 1,040,424.18 | 4,800,424.18 |
| 2、本期增加金额 | - | 285,164.77 | 285,164.77 |
| （1）购置 | - | 285,164.77 | 285,164.77 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）失效且终止确认的部分 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 3,760,000.00 | 1,325,588.95 | 5,085,588.95 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 988,039.04 | 724,110.28 | 1,712,149.32 |
| 2、本期增加金额 | 89,418.12 | 229,876.13 | 319,294.25 |
| （1）计提 | 89,418.12 | 229,876.13 | 319,294.25 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）失效且终止确认的部分 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 1,077,457.16 | 953,986.41 | 2,031,443.57 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4、期末余额 | - | - | - |
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| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 2,682,542.84 | 371,602.54 | 3,054,145.38 |
| 2、年初账面价值 | 2,771,960.96 | 316,313.90 | 3,088,274.86 |
注：①本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。
②无形资产受限情况详见“附注六、44”。
③未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
13、长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 966,760.27 | 230,400.00 | 551,286.31 | - | 645,873.96 |
| 合计 | 966,760.27 | 230,400.00 | 551,286.31 | - | 645,873.96 |
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 391,735.97 | 58,760.39 | - | - |
| 资产减值准备 | 1,352,520.26 | 202,878.04 | 1,691,210.19 | 253,681.53 |
| 合计 | 1,744,256.23 | 261,638.43 | 1,691,210.19 | 253,681.53 |
（2）递延所得税负债明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 9,246,050.66 | 1,386,907.60 | 10,288,239.86 | 1,543,235.98 |
| 合计 | 9,246,050.66 | 1,386,907.60 | 10,288,239.86 | 1,543,235.98 |
15、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付工程及设备款 | 445,999.10 | 1,158,963.81 |
| 合计 | 445,999.10 | 1,158,963.81 |
16、短期借款
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（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 1,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 30,000,000.00 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见“附注六、44”。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
17、应付账款
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 17,149,542.23 | 20,720,103.41 |
| 合计 | 17,149,542.23 | 20,720,103.41 |
（1）应付账款
①应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 材料款 | 14,328,196.93 | 17,363,440.29 |
| 设备款 | 2,471,420.45 | 718,576.86 |
| 工程款 | - | 1,905,909.00 |
| 模具款 | 349,924.85 | 732,177.26 |
| 合计 | 17,149,542.23 | 20,720,103.41 |
②账龄超过1年的重要应付账款
无。
18、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 20,864.57 | 5,221.44 |
| 预收房租款 | - | 350,000.00 |
| 合计 | 20,864.57 | 355,221.44 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
无。
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 103,177.71 | 42,537,682.87 | 42,457,983.51 | 182,877.07 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 2,986,588.12 | 2,986,588.12 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 103,177.71 | 45,524,270.99 | 45,444,571.63 | 182,877.07 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 103,177.71 | 37,051,346.54 | 37,019,422.25 | 135,102.00 |
| 2、职工福利费 | - | 2,094,706.07 | 2,094,706.07 | - |
| 3、社会保险费 | - | 1,820,532.76 | 1,820,532.76 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,510,353.44 | 1,510,353.44 | - |
| 工伤保险费 | - | 52,705.32 | 52,705.32 | - |
| 生育保险费 | - | 257,474.00 | 257,474.00 | - |
| 4、住房公积金 | - | 912,270.00 | 912,270.00 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 658,827.50 | 611,052.43 | 47,775.07 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 103,177.71 | 42,537,682.87 | 42,457,983.51 | 182,877.07 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 2,866,460.64 | 2,866,460.64 | - |
| 2、失业保险费 | - | 120,127.48 | 120,127.48 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 2,986,588.12 | 2,986,588.12 | - |
20、应交税费
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| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | - | 17,500.00 |
| 企业所得税 | 377,607.71 | - |
| 个人所得税 | 55,924.11 | 74,723.63 |
| 城市维护建设税 | 34,079.34 | 5,218.66 |
| 房产税 | 151,881.24 | 116,425.62 |
| 土地使用税 | 74,672.63 | 168,013.36 |
| 教育费附加 | 14,605.41 | 2,236.55 |
| 地方教育费附加 | 9,736.95 | 1,491.05 |
| 印花税 | 8,176.45 | 10,437.29 |
| 水利基金 | 2,434.23 | 372.77 |
| 合计 | 729,118.07 | 396,418.93 |
21、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 407,008.21 | 463,777.00 |
| 合计 | 407,008.21 | 463,777.00 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 押金 | 360,000.00 | 405,000.00 |
| 其他 | 47,008.21 | 58,777.00 |
| 合计 | 407,008.21 | 463,777.00 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
无。
22、股本
| 项目 | 年初余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 117,250,000.00 | 7,331,378.00 | - | - | - | 7,331,378.00 | 124,581,378.00 |
23、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
第97页 /共117页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 11,142,245.60 | 42,338,148.26 | - | 53,480,393.86 |
| 其他资本公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 11,142,245.60 | 42,338,148.26 | - | 53,480,393.86 |
24、其他综合收益
| 项目 | 年初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
| 本期 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、将重分类进损益的其他综合收益 | 106,037.23 | 67,917.59 | - | - | 67,917.59 | - | 173,954.82 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 106,037.23 | 67,917.59 | - | - | 67,917.59 | - | 173,954.82 |
| 合计 | 106,037.23 | 67,917.59 | - | - | 67,917.59 | - | 173,954.82 |
25、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 10,982,662.01 | 2,573,137.85 | - | 13,555,799.86 |
| 合计 | 10,982,662.01 | 2,573,137.85 | - | 13,555,799.86 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
26、未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 45,979,183.59 | 26,277,894.54 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 45,979,183.59 | 26,277,894.54 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 25,501,571.56 | 22,056,168.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,573,137.85 | 2,354,879.28 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期末未分配利润 | 68,907,617.30 | 45,979,183.59 |
27、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 172,315,772.89 | 114,068,869.41 | 179,732,469.59 | 119,494,749.20 |
| 其他业务 | 7,202,586.86 | 2,857,757.34 | 3,473,393.72 | 1,193,982.88 |
| 合计 | 179,518,359.75 | 116,926,626.75 | 183,205,863.31 | 120,688,732.08 |
（1）主营业务（分产品）
①产品类别
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 精密机械加工 | 102,338,953.82 | 66,429,014.81 | 114,594,182.90 | 72,217,607.21 |
| 压铸件 | 69,976,819.07 | 47,639,854.60 | 65,138,286.69 | 47,277,141.99 |
| 合计 | 172,315,772.89 | 114,068,869.41 | 179,732,469.59 | 119,494,749.20 |
②收入类型
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 加工收入 | 23,579,231.68 | 15,695,954.93 | 37,160,739.99 | 20,872,773.44 |
| 产品收入 | 148,736,541.21 | 98,372,914.48 | 142,571,729.60 | 98,621,975.76 |
| 合计 | 172,315,772.89 | 114,068,869.41 | 179,732,469.59 | 119,494,749.20 |
（2）主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 108,682,518.02 | 70,032,203.44 | 106,391,701.28 | 65,795,748.15 |
| 外销 | 63,633,254.87 | 44,036,665.97 | 73,340,768.31 | 53,699,001.05 |
| 合计 | 172,315,772.89 | 114,068,869.41 | 179,732,469.59 | 119,494,749.20 |
（3）公司前五名客户营业收入情况
①2019年
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
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| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) | |
| 宁波均胜电子股份有限公司 | 30,706,024.62 | 17.10 | |
| Atlas Copco Industrial Technique AB | 26,420,985.98 | 14.72 | |
| 安川电机株式会社 | 24,473,214.47 | 13.63 | |
| 光洋技研株式会社 | 22,526,630.62 | 12.55 | |
| DAYCO Products, LLC | 18,284,986.66 | 10.19 | |
| 合计 | 122,411,842.35 | 68.19 | |
②2018年
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 宁波均胜电子股份有限公司 | 31,413,919.99 | 17.15 |
| 光洋技研株式会社 | 31,268,913.04 | 17.07 |
| 安川电机株式会社 | 29,328,314.62 | 16.01 |
| THK株式会社 | 23,813,930.71 | 13.00 |
| DAYCO Products, LLC | 17,541,837.69 | 9.57 |
| 合计 | 133,366,916.05 | 72.80 |
注：上述收入前五名按照同一控制下客户合并后列示。
28、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 476,815.38 | 413,113.44 |
| 教育费附加 | 204,349.45 | 177,048.59 |
| 地方教育费附加 | 136,232.98 | 118,032.39 |
| 印花税 | 71,372.48 | 67,484.49 |
| 房产税 | 569,216.64 | 465,702.48 |
| 土地使用税 | 298,690.42 | 672,053.40 |
| 水利基金 | 34,058.23 | 29,508.11 |
| 车船税 | 4,545.78 | 2,847.60 |
| 合计 | 1,795,281.36 | 1,945,790.50 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见“附注五、税项”。
29、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 2,677,785.13 | 3,255,744.70 |
| 物流费用 | 1,528,687.60 | 2,755,589.23 |
第100页 /共117页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 出口费用 | 2,255,993.22 | 2,016,487.11 |
| 修理费用 | 1,080,607.13 | 803,177.89 |
| 交通差旅费 | 116,525.61 | 170,173.63 |
| 折旧费用 | 131,818.86 | 133,592.46 |
| 办公费用 | 17,559.15 | 11,236.62 |
| 其他 | 316,432.40 | 547,816.87 |
| 合计 | 8,125,409.10 | 9,693,818.51 |
30、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 10,036,375.92 | 12,341,482.35 |
| 咨询费 | 1,064,857.81 | 1,004,462.75 |
| 交通差旅费用 | 836,159.07 | 886,377.87 |
| 折旧摊销费 | 835,598.48 | 815,298.07 |
| 修理费 | 608,024.31 | 727,890.79 |
| 办公费用 | 985,105.41 | 975,966.65 |
| 业务招待费 | 308,930.16 | 328,034.21 |
| 租赁费 | 145,195.70 | 184,537.40 |
| 财产保险 | 207,782.83 | 173,254.59 |
| 其他 | 498,517.20 | 765,035.06 |
| 合计 | 15,526,546.89 | 18,202,339.74 |
31、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 7,721,381.49 | 7,412,999.27 |
| 折旧费用 | 1,414,844.84 | 795,825.46 |
| 材料费用 | 1,051,371.21 | 1,254,473.85 |
| 试验费用 | 78,625.00 | 65,317.30 |
| 其他相关费用 | 105,291.87 | 106,632.00 |
| 合计 | 10,371,514.41 | 9,635,247.88 |
32、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 257,024.45 | 1,779,254.92 |
第101页 /共117页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：利息收入 | 90,682.22 | 139,877.26 |
| 汇兑损益 | -2,006,540.89 | -3,313,157.37 |
| 手续费及其他 | 86,240.95 | 132,992.89 |
| 合计 | -1,753,957.71 | -1,540,786.82 |
33、其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 962,000.00 | - | 962,000.00 |
| 其他 | - | - | - |
| 合计 | 962,000.00 | - | 962,000.00 |
34、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 188,383.02 | - |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | - | - |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
| 合计 | 188,383.02 | - |
35、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -66,145.66 |
| 应收账款坏账损失 | -148,875.80 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,139.08 |
| 合计 | -217,160.54 |
36、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | - | 84,354.43 |
| 存货跌价损失 | -719,463.20 | -546,927.63 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产减值损失 | - | - |
| 合计 | -719,463.20 | -462,573.20 |
37、资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -4,792.87 | - | -4,792.87 |
| 合计 | -4,792.87 | - | -4,792.87 |
38、营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | - | 603,800.00 | - |
| 其他 | 45,645.24 | 121,537.72 | 45,645.24 |
| 合计 | 45,645.24 | 725,337.72 | 45,645.24 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 奖励资金 | - | 603,800.00 | 与收益相关 |
| 合计 | - | 603,800.00 | - |
39、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 38,001.00 | - | 38,001.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 21,589.16 | - |
| 其他 | 474.96 | 1.64 | 474.96 |
| 合计 | 38,475.96 | 21,590.80 | 38,475.96 |
40、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 3,405,788.36 | 1,207,825.85 |
| 递延所得税费用 | -164,285.28 | 1,557,900.96 |
| 合计 | 3,241,503.08 | 2,765,726.81 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
第103页 /共117页
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 28,743,074.64 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 4,311,461.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 34,471.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 23,599.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 技术开发加计扣除的影响 | -1,128,028.29 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | - |
| 所得税费用 | 3,241,503.08 |
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 962,000.00 | 603,800.00 |
| 利息收入 | 90,682.22 | 139,877.26 |
| 收回保证金 | 480,000.00 | - |
| 其他 | 73,382.26 | 907,291.57 |
| 合计 | 1,606,064.48 | 1,650,968.83 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用性支出 | 3,132,869.64 | 7,127,114.88 |
| 捐赠支出 | 38,001.00 | - |
| 支付保证金 | - | 480,000.00 |
| 合计 | 3,170,870.64 | 7,607,114.88 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 筹资中介费用 | 330,471.70 | - |
| 合计 | 330,471.70 | - |
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 25,501,571.56 | 22,056,168.33 |
| 加：资产减值准备 | 719,463.20 | 462,573.20 |
| 信用减值损失 | 217,160.54 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,569,256.49 | 9,447,952.08 |
| 投资性房地产折旧 | 280,498.68 | 280,498.68 |
| 无形资产摊销 | 319,294.25 | 315,441.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 551,286.31 | 416,579.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,792.87 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 21,589.16 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,595,493.35 | -567,141.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -188,383.02 | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,956.90 | 14,664.98 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -156,328.38 | 1,543,235.98 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,615,329.08 | -12,707,745.18 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,332,227.74 | 4,164,864.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -2,950,270.42 | -1,052,552.28 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,547,993.17 | 24,396,128.58 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 52,387,273.55 | 39,172,154.08 |
| 减：现金的期初余额 | 39,172,154.08 | 56,536,665.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 13,215,119.47 | -17,364,511.77 |
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（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 52,387,273.55 | 39,172,154.08 |
| 其中：库存现金 | 19,550.65 | 12,662.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 52,267,722.90 | 39,009,422.76 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 100,000.00 | 150,069.15 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 52,387,273.55 | 39,172,154.08 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | 480,000.00 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
43、所有者权益变动表项目注释
无。
44、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 43,466,199.62 | 银行贷款抵押 |
| 无形资产 | 2,682,542.84 | 银行贷款抵押 |
| 投资性房地产 | 1,622,777.45 | 银行贷款抵押 |
| 合计 | 47,771,519.91 | - |
45、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | 50,440,570.10 |
| 其中：美元 | 3,258,703.01 | 6.9762 | 22,733,363.94 |
| 日元 | 432,344,134.00 | 0.064086 | 27,707,206.16 |
| 应收账款 | - | - | 10,791,446.56 |
| 其中：美元 | 1,374,436.00 | 6.9762 | 9,588,340.42 |
| 日元 | 18,773,306.80 | 0.064086 | 1,203,106.14 |
第106页 /共117页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应付账款 | - | - | 169,428.50 |
| 其中：日元 | 2,323,859.79 | 0.064086 | 148,926.88 |
| 欧元 | 2,623.20 | 7.8155 | 20,501.62 |
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| FGA Technologies,Inc | 美国 | 美国 | 机械零部件的研发及销售 | 100 | - | 新设 |
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及子公司以美元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、日元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 美元 | 日元 | 欧元 | 美元 | 日元 | 欧元 | |
| 现金及现金等价物 | 3,258,703.01 | 432,344,134.00 | - | 3,239,525.94 | 154,152,180.00 | - |
| 应收账款 | 1,374,436.00 | 18,773,306.80 | - | 1,475,491.92 | 46,211,369.95 | - |
| 应付账款 | - | 2,323,859.79 | 2,623.20 | - | 4,733,604.79 | - |
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
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| 项目 | 汇率变动 | 本期 | 上期 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值3% | 138,994.17 | 138,994.17 | 141,450.54 | 141,450.54 |
| 美元 | 对人民币贬值3% | -138,994.17 | -138,994.17 | -141,450.54 | -141,450.54 |
| 日元 | 对人民币升值3% | 13,463,807.43 | 13,463,807.43 | 5,868,898.35 | 5,868,898.35 |
| 日元 | 对人民币贬值3% | -13,463,807.43 | -13,463,807.43 | -5,868,898.35 | -5,868,898.35 |
| 欧元 | 对人民币升值3% | -78.70 | -78.70 | - | - |
| 欧元 | 对人民币贬值3% | 78.70 | 78.70 | - | - |
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末无应付债券，期末的银行借款为固定利率银行借款，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 青岛丰光投资管理有限公司 | 青岛市胶州市胶州湾工业园二期 | 投资管理 | 10万元 | 64.07 | 64.07 |
注：本公司的实际控制人是李军。
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2、本公司的子公司情况
详见“附注八、1、在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 备注 |
| 青岛鼎盛全投资企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制及持股5%以上股东 | |
| 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 | |
| 国信（青岛胶州）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 | |
| 李军 | 董事长、实际控制人 | |
| 吉岡謙一 | 总经理 | 2016年4月至2019年3月 |
| 李伟 | 董事、总经理 | 2019年3月至今 |
| 吕冬梅 | 董事、董事会秘书 | |
| 苗佳 | 董事 | |
| 辛薇 | 董事 | 2013年9月至2019年5月 |
| 武琳琳 | 董事 | 2019年5月至今 |
| 刘政 | 监事会主席 | |
| 秦政 | 监事 | |
| 张秀美 | 职工代表监事 | |
| 王学良 | 财务总监 |
5、关联方交易情况
关键管理人员报酬
| 单位：万元 | ||
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 296.22 | 394.79 |
注：苗佳、辛薇、武琳琳、秦政未在本公司取得薪酬。
6、关联方应收应付款项
无。
7、关联方承诺
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无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 45,303,292.92 | 100.00 | 302,891.23 | 0.67 | 45,000,401.69 |
| 其中：账龄组合 | 43,688,152.77 | 96.43 | 302,891.23 | 0.69 | 43,385,261.54 |
| 无风险组合 | 1,615,140.15 | 3.57 | - | - | 1,615,140.15 |
| 合计 | 45,303,292.92 | 100.00 | 302,891.23 | 0.67 | 45,000,401.69 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 34,524,216.24 | 100.00 | 164,922.60 | 0.48 | 34,359,293.64 |
| 其中：账龄组合 | 33,918,750.78 | 98.25 | 164,922.60 | 0.49 | 33,753,828.18 |
| 无风险组合 | 605,465.46 | 1.75 | - | - | 605,465.46 |
第111页 /共117页
| 合计 | 34,524,216.24 | 100.00 | 164,922.60 | 0.48 | 34,359,293.64 |
①期末无单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 3个月以内 | 37,630,328.28 | - | - |
| 3个月至1年 | 6,057,824.49 | 302,891.23 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 43,688,152.77 | 302,891.23 | 0.69 |
| 合计 | 43,688,152.77 | 302,891.23 | - |
（续）
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 3个月以内 | 30,794,133.52 | - | - |
| 3个月至1年 | 3,114,414.37 | 155,720.72 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 33,908,547.89 | 155,720.72 | - |
| 1至2年 | 1,112.23 | 111.22 | 10.00 |
| 3年以上 | 9,090.66 | 9,090.66 | 100.00 |
| 合计 | 33,918,750.78 | 164,922.60 | - |
（2）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 164,922.60 | 148,875.80 | - | 10,907.17 | 302,891.23 |
| 合计 | 164,922.60 | 148,875.80 | - | 10.907.17 | 302,891.23 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 10,907.17 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为27,054,228.63元，占应收账款期末余额合计数的比例为59.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为200,644.73元。
第112页 /共117页
| 债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 埃地沃兹真空泵制造（青岛）有限公司 | 10,566,116.59 | 23.32 | 47,816.33 |
| 宁波均胜汽车安全系统有限公司 | 7,182,937.53 | 15.86 | 64,211.38 |
| DAYCO Europe S.r.L. | 4,021,650.17 | 8.88 | 88,617.02 |
| 安川电机（沈阳）有限公司 | 3,101,073.87 | 6.85 | - |
| 青岛毕勤易莱特电子有限公司 | 2,182,450.47 | 4.82 | - |
| 合计 | 27,054,228.63 | 59.73 | 200,644.73 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
| 合计 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 562,686.88 |
| 其中：3个月以内 | 509,805.26 |
| 4-12个月 | 52,881.62 |
| 1年以内小计 | 562,686.88 |
| 1至2年 | 5,050.00 |
| 2至3年 | 11,000.00 |
| 3年以上 | 14,050.00 |
| 小计 | 592,786.88 |
| 减：坏账准备 | 22,699.08 |
| 合计 | 570,087.80 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 供电局款项 | 6,741.97 | 176,334.18 |
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| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 押金 | 45,993.38 | 139,470.00 |
| 其他 | 71,382.35 | 113,951.82 |
| 备用金 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 代垫医疗费 | 850.00 | 41,455.00 |
| 应收退税款 | 465,819.18 | 572,348.35 |
| 小计 | 592,786.88 | 1,045,559.35 |
| 减：坏账准备 | 22,699.08 | 20,560.00 |
| 合计 | 570,087.80 | 1,024,999.35 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 20,560.00 | - | - | 20,560.00 |
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本期： | - | - | - | - |
| ——转入第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转入第三阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,139.08 | - | - | 2,139.08 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 22,699.08 | - | - | 22,699.08 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合计提 | 20,560.00 | 2,139.08 | - | - | 22,699.08 |
| 合计 | 20,560.00 | 2,139.08 | - | - | 22,699.08 |
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 国家税务总局胶州市税务局 | 应收退税款 | 465,819.18 | 3个月以内 | 78.58 | - |
| 胶州泰坤天然气有限公司 | 其他 | 39,256.62 | 3个月以内17,875.00， 3个月至1年21,381.62 | 6.62 | 1,069.08 |
| 中华人民共和国黄岛海关 | 押金 | 31,500.00 | 3个月至1年 | 5.31 | 1,575.00 |
| 中国石化销售有限公司山东青岛石油分公司 | 押金 | 16,400.00 | 3个月以内 | 2.77 | - |
| 青岛市胶州宾馆 | 押金 | 10,000.00 | 2-3年 | 1.69 | 5,000.00 |
| 合计 | - | 562,975.80 | - | 94.97 | 7,644.08 |
⑦期末无涉及政府补助的应收款项
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,700,800.00 | - | 6,700,800.00 | 6,700,800.00 | - | 6,700,800.00 |
| 合计 | 6,700,800.00 | - | 6,700,800.00 | 6,700,800.00 | - | 6,700,800.00 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| FGA Technologies,Inc | 6,700,800.00 | - | - | 6,700,800.00 | - | - |
| 合计 | 6,700,800.00 | - | - | 6,700,800.00 | - | - |
（3）对联营、合营企业投资
无。
4、营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 171,517,378.47 | 114,068,869.41 | 179,600,705.89 | 119,494,749.20 |
| 其他业务 | 7,202,586.86 | 2,857,757.34 | 3,473,393.72 | 1,193,982.88 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 178,719,965.33 | 116,926,626.75 | 183,074,099.61 | 120,688,732.08 |
5、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 188,383.02 | - |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | - | - |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
| 合计 | 188,383.02 | - |
十六、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -4,792.87 | - |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 962,000.00 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 188,383.02 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,169.28 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 小计 | 1,152,759.43 | - |
| 所得税影响额 | -172,913.91 | - |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | - |
| 合计 | 979,845.52 | - |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.46% | 0.2057 | 0.2057 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 10.06% | 0.1978 | 0.1978 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
第117页 /共117页
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
青岛丰光精密机械股份有限公司
2020年4月23日