广州凡拓数字创意科技股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备、信用减值损失及资产核销的
公告
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关规定,以2023年12月31日为基准日,广州凡拓数字创意科技股份有限公司(以下简称“公司”)对公司及其下属子公司进行资产减值测试,并计提资产减值准备和信用减值损失,本年共计提减值准备5122.25万元;同时,按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定,为了客观、公允地反映公司财务状况和资产价值,对公司部分无法收回的往来款项进行核销,核销金额共计156.53万元。现将具体情况公告如下:
一、本次计提信用减值损失、资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司对合并范围内截至2023年12月31日可能发生减值损失的各类资产进行了减值测试,本次计提信用减值准备4503.83万元,计提资产减值准备618.42万元,金额合计5122.25万元,具体如下:
1、计提信用减值损失、资产减值准备
经公司对截至2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产(范围包括应收账款、其他应收款、存货、固定资产、无形资产、商誉等)进行全面清查和资产减值测试后,对各项资产会否存在减值进行评估和分析,公司本次计提2023年信用减值准备及资产减值准备共计5122.25万元,详情如下表:
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
项目 | 金额(元) |
一、信用减值准备 | 45,038,291.95 |
其他:应收账款坏账准备 | 44,862,160.22 |
其他应收款坏账准备 | 428,131.73 |
应收票据坏账准备 | 252,000.00 |
二、资产减值准备 | 6,184,199.69 |
其中:存货跌价准备 | 754,893.70 |
合同资产坏账准备 | 5,115,618.95 |
商誉减值准备 | 313,687.04 |
合计 | 51,222,491.64 |
2、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备事项,真实反映企业财务状况,符合会计准则和相关政策要求,符合公司的实际情况。上述计提资产减值准备减少本年利润总额5122.25万元。
二、本次资产核销情况
1、本次核销部分应收款项情况如下表:
项目 | 金额(元) |
一、应收账款 | 1,555,329.99 |
二、其他应收款 | 10,000.00 |
合计 | 1,565,329.99 |
2、本次核销部分应收款项对公司的影响
本次计提资产减值准备事项,真实反映企业财务状况,符合会计准则和相关政策要求,符合公司的实际情况。上述核销的应收款项多数前期已全额计提了坏账准备,不会对公司2023年度损益产生重大影响。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市规范运作》《公司章程》等相关规定,本次计提减值事项无需提交公司董事会或股东大会审议,不涉及关联方和关联交易。
特此公告。
广州凡拓数字创意科技股份有限公司
董 事 会2024年4月26日