湖北东田微科技股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人高登华、主管会计工作负责人李广华及会计机构负责人(会计主管人员)李广华声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”部分描述了公司业绩下滑的相关情况,敬请投资者关注相关内容。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。
公司在本年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策,详见“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展之展望”“(三)公司可能面对的风险”,敬请广大投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 10
第三节管理层讨论与分析 ...... 46
第四节公司治理 ...... 30
第五节环境和社会责任 ...... 44
第六节重要事项 ...... 466
第七节股份变动及股东情况 ...... 96
第八节优先股相关情况 ...... 103
第九节债券相关情况 ...... 104
第十节财务报告 ...... 105
备查文件目录
(一)载有公司法定代表人签字的2023年年度报告文本原件;
(二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的财务报表;
(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
(四)报告期内公司在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
(五)其他相关文件。以上文件的备置地点:公司证券事务部。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
公司、本公司、东田微 | 指 | 湖北东田微科技股份有限公司 |
东莞微科、微科光电 | 指 | 东莞市微科光电科技有限公司 |
昆山东田 | 指 | 昆山东田光电科技有限公司 |
南昌东田 | 指 | 南昌东田微科技有限公司 |
阿斯诺 | 指 | 东莞市阿斯诺光电科技有限公司 |
精密光电薄膜 | 指 | 用物理或化学的方法,在光学、光电子元器件表面沉积、涂覆一层或多层透明的介质或者金属薄膜,表面镀制有精密光电薄膜的光学、光电子元件称为精密光电薄膜元件 |
非球面透镜 | 指 | 球面透镜是指从透镜的中心到边缘具有恒定的曲率,而非球面透镜则是从中心到边缘之曲率连续发生变化。 |
光通信 | 指 | 以光波为载波的通信 |
CWDM | 指 | CoarseWavelengthDivisionMultiplexer,即粗波分复用器,是一种载波通道间距较宽(通常是20nm)、同一根光纤中可以复用较为稀疏光波的波分复用器 |
DWDM | 指 | DenseWavelengthDivisionMultiplexing,密集波分复用技术,是在一根光纤中同时传输不同波长且波长间隔很密(<1nm)的光信号的技术 |
TO管帽 | 指 | TO管帽是TO封装的重要元件,对传输和接收应用领域中的光学元件提供保护,并作为光学接口确保光学信号的顺利传输 |
GPON | 指 | Gigabit-CapablePON,是基于ITU-TG.984.x标准的无源光接入技术 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 东田微 | 股票代码 | 301183 |
公司的中文名称 | 湖北东田微科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 东田微 | ||
公司的外文名称(如有) | HUBEIDOTIMICROTECHNOLOGYCO.,LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | DOTI | ||
公司的法定代表人 | 高登华 | ||
注册地址 | 湖北省当阳市玉泉办事处长坂路南段188号 | ||
注册地址的邮政编码 | 444100 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
办公地址 | 当阳市玉泉办事处长坂路南段188号及广东省东莞市万江街道蚬涌工业路8号 | ||
办公地址的邮政编码 | 523040 | ||
公司网址 | www.doti-micro.com | ||
电子信箱 | dtw@doti-optical.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 李广华 | 胡玉兰 |
联系地址 | 广东省东莞市万江街道蚬涌工业路8号 | 广东省东莞市万江街道蚬涌工业路8号 |
电话 | 0769-22258070 | 0769-22258070 |
传真 | 0769-22268939 | 0769-22268939 |
电子信箱 | dtw@doti-optical.com | dtw@doti-optical.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所:http://www.szse.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼 |
签字会计师姓名 | 李联、夏姗姗 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
?适用□不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
东方证券承销保荐有限公司 | 上海市中山南路318号东方国际金融广场2号楼24层 | 袁辉、徐安生 | 2022年5月24日至2025年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计政策变更
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
营业收入(元) | 352,835,012.28 | 305,848,214.41 | 305,848,214.41 | 15.36% | 403,441,622.61 | 403,441,622.61 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | -32,639,605.40 | 17,560,630.50 | 17,628,966.30 | -285.15% | 69,140,557.87 | 69,225,682.79 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -36,616,234.27 | 6,649,097.26 | 6,717,433.06 | -645.09% | 61,004,986.33 | 61,090,111.25 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -41,332,551.55 | 33,083,456.70 | 33,083,456.70 | -224.93% | 72,275,451.57 | 72,275,451.57 |
基本每股收益(元/股) | -0.41 | 0.245 | 0.246 | -266.67% | 1.1523 | 1.1538 |
稀释每股收益(元/股) | -0.41 | 0.245 | 0.246 | -266.67% | 1.1523 | 1.1538 |
加权平均净资产收益率 | -3.98% | 2.64% | 2.65% | -6.63% | 17.94% | 17.96% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
资产总额(元) | 1,093,304,899.85 | 1,055,317,317.55 | 1,055,470,778.27 | 3.58% | 689,261,345.22 | 689,346,470.14 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 798,634,915.72 | 841,121,060.40 | 841,274,521.12 | -5.07% | 420,070,224.90 | 420,155,349.82 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是□否
项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
营业收入(元) | 352,835,012.28 | 305,848,214.41 | 无 |
营业收入扣除金额(元) | 6,069,368.09 | 390,712.04 | 销售材料及其他 |
营业收入扣除后金额(元) | 346,765,644.19 | 305,457,502.37 | 无 |
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 59,879,609.12 | 83,090,017.82 | 81,919,599.27 | 127,945,786.07 |
归属于上市公司股东的净利润 | -4,405,028.15 | -3,652,736.07 | -6,332,948.93 | -18,248,892.25 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -5,300,054.52 | -4,939,068.21 | -7,495,802.47 | -18,881,309.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | -13,386,146.08 | -17,777,906.52 | -14,396,100.31 | 4,227,601.36 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 1,491,277.00 | -17,732.48 | 259,389.16 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 3,108,964.87 | 12,395,160.31 | 8,726,411.08 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 159,712.41 | 393,948.98 | 491,651.40 | |
债务重组损益 | 32,650.93 | |||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | -480,477.05 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 564,688.58 | 46,287.51 | 86,286.29 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 12,987.03 | 7,583.78 | ||
减:所得税影响额 | 900,187.87 | 1,919,118.11 | 1,435,750.17 | |
合计 | 3,976,628.87 | 10,911,533.24 | 8,135,571.54 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用
项目 | 涉及金额(元) | 原因 |
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 10,911,533.24 | |
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 8,778,122.15 | |
差异 | 2,133,411.09 |
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
(一)公司所处的行业公司所处行业为精密光电薄膜元器件行业,属于光学光电子元器件行业的细分行业。根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),公司所处行业为“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”之“C3989其他电子元件制造”。
(二)公司所处的行业情况
1、消费电子行业由于我国居民消费水平不断提升,消费电子产品市场需求持续增长,促进了我国消费电子行业健康快速发展。随着5G及AI技术的成熟与渗透,万物互联时代的开启将消费电子产品与物联网、人工智能、虚拟现实等新兴技术深度融合,加速产品升级换代,不断拓展应用和成长空间,推动消费电子行业保持增长态势。但是2023年智能手机行业整体情况仍然面临挑战,随着全球经济的不确定性增加以及创新乏力影响,智能手机市场需求有所下降。根据IDC的数据显示,2023年全球智能手机出货量为11.63亿部,同比下滑3.45%,行业正处在周期性底部。这使手机光学摄像头供应链的产品售价和毛利率不断下行。从季度数据来看,智能手机出货量数据边际改善,特别是2023年四季度全球智能手机出货量为3.26亿部,同比增长8.59%。随着华为Mate60系列手机的发布,国内智能手机市场也呈现出一定的复苏态势。
随着智能手机摄影功能的不断进步,消费者对手机摄像头的性能要求越来越高,这需要具有更高的光学性能和更好的成像质量的滤光片;同时潜望式镜头通过棱镜实现横向光学变焦,同时满足高变焦与轻薄化,是行业重要发展方向,可能带动智能手机行业新的换机需求。公司将持续投入研发创新,不断提高产品的竞争力,以应对市场的变化。
2、光通信行业
光通信行业是一个快速发展的行业,随着全球数字化转型的加速和5G技术的普及,光通信行业将迎来新的发展机遇。随着线上业务的大规模普及,数据中心和网络流量的需求激增,推动了光通讯器件市场的快速发展。根据市场研究机构YoleDéveloppement的数据,预计到2024年,全球光器件市场规模将达到279亿美元,其中光通信器件市场规模占据光器件市场总规模的约67%。其他领域的光器件市场也将保持稳定增长态势,预计到2024年将达到约91亿美元。而中国光通信市场规模将保持12%左右的年均复合增速。预计到2024年,光通信行业将继续保持增长态势,市场规模将进一步扩大。同时,随着技术的不断进步和成本的降低,光通信产品的应用范围将不断拓展,市场需求也将不断增加。
此外,在人工智能技术中,GPT模型在自然语言处理领域取得了显著进展,其广泛应用有望促进光通信行业的数字化转型和智能化升级。GPT模型对算力的需求将推进超算中心和数据中心的大规模建设和部署,这将带动相关光模块和光器件市场的发展,光通信行业的竞争也将加剧。为了在激烈的市场竞争中脱颖而出,公司将在光通信领域不断提高产品质量和技术水平,加强市场营销和品牌建设,提高企业的核心竞争力。
(三)公司的市场地位公司自设立以来,一直专注于精密光电薄膜元件的研发、生产和销售。通过持续的技术研发和工艺优化改进,产品种类和结构不断丰富及优化,生产经验和质量控制不断提升,拓宽产品领域,业务规模不断扩大。
公司摄像头滤光片包括光学玻璃红外截止滤光片、高强度超薄蓝玻璃红外截止滤光片、树脂红外截止滤光片和生物识别滤光片、旋涂滤光片、激光雷达滤光片,其中光学玻璃红外截止滤光片可适配低、中、高端智能手机和安防、车载及其他应用终端,高强度超薄蓝玻璃红外截止滤光片和树脂红外截止滤光片主要定位在中高端智能手机市场,生物识别滤光片主要应用于智能手机3D识别领域,公司目前新研发产品旋涂滤光片主要运用于高端智能手机,用于提升拍照影像质
量;激光雷达滤光片主要运用在汽车激光雷达测距发射端的元器件中。公司生产的光通信滤光片产品是一种高精度的光学元件,目前“高精度光学元件”作为一项精密加工关键技术已被列入科技部“十三五”先进制造技术领域科技创新专项规划重点任务,其技术难度较高。同时,光通信滤光片产品被应用于光通信领域,在光通信技术不断发展的背景下,光通信滤光片的光谱控制能力、镀膜加工精度等技术指标的需求越来越高,光通信滤光片的镀膜层数已达到数百层,膜系结构较为复杂,镀膜及检测技术难度高,工艺细节要求也不断提升。
报告期内,公司摄像头滤光片销售收入占主营业务收入的比例在80%左右,为公司主要产品,终端应用于智能手机摄像头、安防摄像头、车载摄像头等,根据潮电智库统计,2023年全球手机滤光片组件出货量如下:
公司2023年全球手机滤光片组件出货量排名第二,市场占有率16%。
东田微以人为本,以客户为中心,秉承“让光学更伟大”的信条,用“专注/开放/执着/共享/纯粹”的精神,锐意进取,开拓创新。经过多年的技术研究与突破,产品种类和结构不断丰富及优化,生产经验和质量控制不断提升,拓宽产品领域,业务规模不断扩大。公司目前已进入全球知名摄像头模组厂商和智能手机品牌厂商的供应链,与众多知名摄像头模组厂商建立了直接长期稳定的合作关系,产品广泛应用于安卓系统等知名品牌智能手机。公司在光通信领域持续投入,包括TO管帽、非球管帽、GPON滤光片、CWDM/DWDM滤光片在内的产品持续推出,光通信业务取得了不断进步。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司从事的主要业务公司是主要从事精密光电薄膜元件研发、生产和销售的高新技术企业,并具备镀膜材料自研和生产能力,主要产品为摄像头滤光片和光通信元件等,可广泛地应用于消费类电子产品、车载摄像头、安防监控设备以及光通信信号传输设备、数据中心等多个应用终端领域中。经过多年的深耕,公司在精密光电薄膜元件领域积累了丰富的行业经验并掌握了光学镀膜材料配比开发、光学膜系设计、光路设计、真空蒸发镀膜、磁控溅射镀膜以及精密加工等多项核心技术,得到广大
下游客户和终端品牌商的高度认可。截止目前,公司产品主要包括摄像头滤光片和光通信元件,具体包括手机摄像头滤光片、车载安防摄像头滤光片、TO管帽、GPON滤光片、CWDM/DWDM滤光片等。
经过多年的技术积累和发展,公司目前产品主要包括摄像头滤光片和光通信元件,具体包括手机摄像头滤光片、车载安防摄像头滤光片、TO管帽、GPON滤光片、CWDM/DWDM滤光片等。并且公司重视研发投入,积极布局新产品,提升公司竞争力和抗风险能力。公司2023年研发投入占收入比同比去年增长了0.69%。
主要产品为摄像头滤光片和光通信元件等,可广泛地应用于消费类电子产品、车载摄像头、安防监控设备以及光通信信号传输、数据中心等多个应用终端领域中。经过多年的深耕,公司在精密光电薄膜元件领域积累了丰富的行业经验并掌握了光学镀膜材料配比开发、光学膜系设计、光路设计、真空蒸发镀膜、磁控溅射镀膜以及精密加工等多项核心技术,得到广大下游客户和终端品牌商的高度认可。
(三)公司的主要经营模式
1、采购模式公司设立采购部,由采购部根据生产部门需求统一制定采购计划和实施采购相关物料,并对供应商进行管理,公司已建立了完善的采购管理制度,主要包括《采购供应商管理控制程序》《进料检验管制程序》等,并通过合格供应商名录对供应商实施有效管理。对于新增供应商,公司采购部、品质部、技术研发部等有关部门组成的审核小组对供应商进行基本信息调查、现场评定和考核,从资质、生产能力、技术能力、质量保证能力、环保能力等进行综合评估;对于考察评价合格的供应商,公司会要求其送交首批样品及有关的质量记录,对样品进行检测和试用;最终,经审核小组评定合格的供应商,由总经理审核签批后列入合格供应商目录。此外,公司会定期对合格供应商进行现场评估和考核,以确保供应商持续满足公司供应商资格要求,保证产品质量稳定性。
2、生产模式公司的生产模式主要采取“以销定产、适量备货”的模式。公司主要产品为摄像头滤光片和光通信元件。公司摄像头滤光片具有定制化特点,公司已实现多品种、多批次、定制化的柔性生产组织模式。光通信元件基本为标准化产品,公司会根据市场需求预测进行合理备货。同时,公司生产经验不断积累和丰富,为了提高生产效率和客户服务反应能力,公司将镀膜中片(半成品)进行标准化处理,可满足不同客户的光谱指标,然后根据客户订单计划、市场情况等提前进行适量的生产备货,后续根据客户订单要求进行丝印、切割、组立和检验后发货,提高反应速度。公司业务部在接到客户订单后,将订单信息反馈给资材部,由其根据客户订单要求、实际库存量以及当日产能,向各生产车间分解生产任务单。公司品质部负责对整个生产过程的质量监控。
3、销售模式公司采用直销模式进行销售,公司通过与客户签订框架协议,客户根据需求对公司下订单的方式交货,相关协议中约定了质量标准、交货方式、结算方式等。在具体执行过程中,客户根据市场需求向公司下达订单,约定具体的产品规格、采购数量和采购单价,公司安排生产和销售。
4、研发模式公司的研发部负责新产品的研发与生产技术、工艺的改进和创新。在项目立项阶段,由业务部负责人结合公司主营业务、主要产品、行业发展趋势、市场需求状况、上下游发展情况提出产品研发需求或生产工艺改进建议,研发部结合
相关需求提出设计、开发方案,经研发部的负责人批准后立项,确定设计、开发计划。在项目实施阶段,由公司研发部具体负责产品和工艺的设计、开发及实验,实验完成后协同技术部优化生产工艺,生产部负责进行工艺配套并实施中试生产,技术部负责生产线设备改造。产品或工艺开发成功并进入市场后根据客户反馈由业务中心提出完善建议,研发部协同技术部具体实施改进措施。
三、核心竞争力分析
报告期内,公司持续加强核心竞争力建设,继续加大研发投入和开发新产品,提高精益生产水平和服务客户的水平。
1、综合研发实力优势
公司重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提升,针对行业发展趋势,积极做好新产品的技术研发工作。同时公司建立了一支高效的研发团队,先后被评为国家高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业、湖北省“专精特新”中小企业。公司凭借在光学光电子领域深厚的技术沉淀,突破并掌握积累了多项核心技术并成立光学实验室。公司高度重视技术创新和研发投入,紧跟行业技术发展趋势及高端元器件国产化进程,积极进行光学光电子行业的技术研究和前瞻布局,持续进行新技术、新产品的开发与应用。截止2023年12月31日,公司拥有90项专利,其中发明专利9项。公司拥有日本、德国等国外先进的镀膜设备,采用先进的真空蒸发镀膜技术和磁控溅射镀膜技术。公司还拥有多台全自动精密检测设备,有效保证了产品质量和产品良率,提高生产效率。此外,公司根据多年的研发生产经验积累,在行业通用设备的基础上进行优化和改进,提高设备精度和自动化水平。
2、镀膜材料自制优势镀膜是精密光电薄膜元器件制造的核心环节,其中镀膜材料的使用对滤光片产品的性能和质量具有较大影响。公司内部设有专门的镀膜材料生产部门,可根据产品生产部门的具体要求对镀膜材料进行定制化研发与生产。通过自主研发生产镀膜材料,公司能够实现从源头材料端即深入新产品研发和工艺改进,提升产品附加值和快速提升产品良率,持续拓宽产品应用领域,增强公司的市场竞争力。
3、快速响应优势消费电子行业具有升级换代速度快的特点,在新产品、新技术、新应用的市场需求不断涌现的背景下,手机品牌厂商争相推出新机型,每年仅国内市场上市新机型就高达数百种之多,为了满足下游客户的需求,各上游供应商必须从产品设计到量产周期、及时交货和快速响应等提升客户服务能力。公司对生产基地进行了战略布局,在华中、华东、华南等产业聚集的地区设有生产基地,在获取客户需求、产品交付、响应客户方面具有便利性,通过本次募投项目的实施,公司将在南昌新建生产基地,南昌及周边地区聚集了欧菲光、同兴达、盛泰光学等多个国内知名模组厂商,进一步提升公司快速响应客户的能力。
公司建有数据量丰富的膜系数据库,结合生产的经验积累,公司能够在较短时间内研发出新产品以满足客户的技术指标和质量要求。在生产制造方面,凭借多年的经验积累,公司已经形成了快速响应的柔性化生产方式,从而有效解决产品快速转换和多批次生产问题。公司在生产环节的全工序都采用MES系统(生产制造执行系统),利用信息化系
统提升各部门的配合度,实现生产、物流等多个环节的信息互联,极大提升了衔接效率。较快的内部沟通与响应机制使公司在保证产品质量的同时,确保交货的及时性,提升客户的认可度。
4、产品布局优势
公司致力于成为行业内一流的精密光电薄膜元件制造企业,不断进行技术积累,紧抓市场机遇,不断丰富产品类型,实现在下游不同领域进行产品布局。经过多年的发展,在消费电子领域,公司已经形成以摄像头滤光片为代表的产品线,产品被广泛应用于智能手机;在光通信领域,公司已经批量出货GPON滤光片和TO管帽、非球、窄带滤光片等产品;此外,公司已经在潜望棱镜项目、Block项目、合波棱镜项目、白玻璃旋涂项目等方面进行了技术储备和客户储备。公司通过战略性的产品布局,不断增强抵抗风险的能力,提升公司综合竞争力。
5、快速响应优势消费电子行业具有升级换代速度快的特点,在新产品、新技术、新应用的市场需求不断涌现的背景下,手机品牌厂商争相推出新机型,每年仅国内市场上市新机型就高达数百种之多,为了满足下游客户的需求,各上游供应商必须从产品设计到量产周期、及时交货和快速响应等提升客户服务能力。
公司建有数据量丰富的膜系数据库,结合生产的经验积累,公司能够在较短时间内研发出新产品以满足客户的技术指标和质量要求。在生产制造方面,凭借多年的经验积累,公司已经形成了快速响应的柔性化生产方式,从而有效解决产品快速转换和多批次生产问题。公司在生产环节的全工序都采用MES系统(生产制造执行系统),利用信息化系统提升各部门的配合度,实现生产、物流等多个环节的信息互联,极大提升了衔接效率。较快的内部沟通与响应机制使公司在保证产品质量的同时,确保交货的及时性,提升客户的认可度。
6、质量控制优势
公司一直以产品质量为业务重心,始终将严控产品质量放在公司发展的重要位置,公司产品已经通过了ISO9001质量管理认证和ISO14001环境管理体系认证,子公司微科光电已经通过了IATF16949汽车行业质量管理认证。目前公司已经建立了严谨、完整、高标准的质量控制体系,从采购到生产再到售后质量管控,都有清晰明确规范制度。公司遵循着客户导向,严控过程的理念,将质量控制程序贯穿于产品的整个生命周期中,确保从原料到售后服务的质量。通过质量控制制度的建立,公司在保证交付产品及时性的同时,有效避免了产品质量问题的发生,公司的产品质量稳定、性能优异,具有较好的客户满意度,积累了一定的品牌口碑。
7、客户资源优势公司的直接客户主要是摄像头模组厂商,产品被应用在各大品牌智能手机中,下游行业整体呈现集中度高的特点,因此,拥有良好的品牌声誉和稳定的客户资源对企业的长期持续发展和保持市场持竞争力至关重要。公司优质的客户对供应商的产品质量管控能力和综合实力有较为严格的要求,供应商资质认证过程严格且周期长,合作关系一旦建立就会在较长时间内维持稳定。目前,公司已进入安卓系统手机终端等优质企业的供应链,与客户建立了稳定的合作关系,为未来公司业务的持续发展奠定了坚实基础。
四、主营业务分析
1、概述2023年度,公司实现营业收入35,283.50万元,归属于上市公司股东的净利润-3,263.96万元,公司经营性业绩不理想,营业收入较上年同期增长15.36%,而归属于上市公司股东的净利润亏损的主要原因为:
1、2023年整体经济形势仍偏弱,受市场因素影响,消费电子等终端市场景气度及需求下降。报告期内,公司积极提升市场份额的同时去库存化,产品价格受到一定承压导致毛利率有所下降,是当期净利润下降的主要原因。
2、报告期内,根据企业会计准则及公司会计政策等相关规定,基于谨慎性原则,对公司2023年度存在减值迹象的应收账款和存货计提资产减值准备,报告期内,计提的信用减值损失和存货跌价合计1,688.74万元。
3、报告期内,公司持续丰富产品品类和优化产品结构、不断开拓市场领域和客户群体,同时根据客户需求及时进行技术和产品创新,加快产品迭代和提升产品性能,持续增加研发费用的投入,导致归属于上市公司股东的净利润下降。
4、报告期内,公司收到的政府补助金额减少,对公司业绩产生了一定影响。
2、收入与成本
(1)营业收入构成营业收入整体情况
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 352,835,012.28 | 100% | 305,848,214.41 | 100% | 15.36% |
分行业 | |||||
光学光电子行业 | 352,835,012.28 | 100.00% | 305,848,214.41 | 100.00% | 15.36% |
分产品 | |||||
摄像头滤光片 | 278,303,550.63 | 78.88% | 233,643,442.58 | 76.39% | 19.11% |
光通信元件 | 61,490,725.39 | 17.43% | 65,783,012.39 | 21.51% | -6.52% |
其他收入 | 13,040,736.26 | 3.70% | 6,421,759.44 | 2.10% | 103.07% |
分地区 | |||||
境内 | 349,435,520.66 | 99.04% | 297,272,798.47 | 97.20% | 17.55% |
境外 | 3,399,491.62 | 0.96% | 8,575,415.94 | 2.80% | -60.36% |
分销售模式 | |||||
直接销售 | 352,835,012.28 | 100.00% | 305,848,214.41 | 100.00% | 15.36% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 |
光学光电子行业 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | 4.87% | 15.36% | 37.75% | -15.46% |
分产品 | ||||||
摄像头滤光片 | 278,303,550.63 | 274,843,595.98 | 1.24% | 19.11% | 40.94% | -15.29% |
光通信元件 | 61,490,725.39 | 50,673,346.21 | 17.59% | -6.52% | 14.02% | -14.85% |
分地区 | ||||||
境内 | 349,435,520.66 | 333,223,111.56 | 4.64% | 17.55% | 40.95% | -15.83% |
分销售模式 | ||||||
直接销售 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | 4.87% | 15.36% | 37.75% | -15.46% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
光学光电子行业 | 销售量 | PCS | 983,586,421.89 | 805,995,832.28 | 22.03% |
生产量 | PCS | 990,722,975.17 | 807,044,842.00 | 22.76% | |
库存量 | PCS | 40,626,221.00 | 33,489,667.72 | 21.31% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用?不适用
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
(5)营业成本构成行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
光学光电子行业 | 直接材料 | 218,619,595.61 | 65.13% | 150,902,187.35 | 61.93% | 44.88% |
光学光电子行业 | 直接人工 | 44,498,243.35 | 13.26% | 42,479,300.10 | 17.43% | 4.75% |
光学光电子行业 | 制造费用 | 72,532,119.05 | 21.61% | 50,279,273.66 | 20.63% | 44.26% |
单位:元
产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比 | 金额 | 占营业成本比 |
重 | 重 | |||||
摄像头滤光片 | 直接材料 | 174,175,973.66 | 63.37% | 115,606,433.70 | 59.28% | 50.66% |
摄像头滤光片 | 直接人工 | 38,912,315.20 | 14.16% | 36,918,369.49 | 18.93% | 5.40% |
摄像头滤光片 | 制造费用 | 61,755,307.12 | 22.47% | 42,486,938.36 | 21.79% | 45.35% |
光通信元件 | 直接材料 | 35,320,192.64 | 69.70% | 31,497,324.35 | 70.87% | 12.14% |
光通信元件 | 直接人工 | 5,164,644.80 | 10.19% | 5,395,991.52 | 12.14% | -4.29% |
光通信元件 | 制造费用 | 10,188,508.77 | 20.11% | 7,548,669.75 | 16.99% | 34.97% |
其他 | 直接材料 | 9,123,429.31 | 90.04% | 3,798,429.30 | 90.29% | 140.19% |
其他 | 直接人工 | 421,283.35 | 4.16% | 164,939.09 | 3.92% | 155.42% |
其他 | 制造费用 | 588,303.16 | 5.80% | 243,665.55 | 5.79% | 141.44% |
说明无
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是?否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 219,322,586.82 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 62.16% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 第一名 | 106,133,304.22 | 30.08% |
2 | 第二名 | 70,709,477.85 | 20.04% |
3 | 第三名 | 14,360,611.34 | 4.07% |
4 | 第四名 | 14,289,278.71 | 4.05% |
5 | 第五名 | 13,829,914.70 | 3.92% |
合计 | -- | 219,322,586.82 | 62.16% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 103,832,341.90 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 43.55% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 45,195,400.41 | 18.96% |
2 | 第二名 | 16,794,223.60 | 7.04% |
3 | 第三名 | 15,720,771.61 | 6.59% |
4 | 第四名 | 13,579,146.27 | 5.70% |
5 | 第五名 | 12,542,800.01 | 5.26% |
合计 | -- | 103,832,341.90 | 43.55% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 4,657,229.60 | 4,198,851.50 | 10.92% | |
管理费用 | 26,363,629.97 | 24,586,178.89 | 7.23% | |
财务费用 | -9,975,579.16 | -6,787,164.37 | 46.98% | 主要系募集资金利息收入 |
研发费用 | 32,753,025.87 | 26,289,872.87 | 24.58% |
4、研发投入
?适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
蓝玻璃旋涂项目 | 公司拥有的核心镀膜技术,结合旋涂工艺,达到蓝玻璃的光学性能,同时又具有较高强度。 | 已经量产 | 为公司的蓝玻璃IRA组件带来增长点 | 有望促成终端客户中高端以及旗舰机项目合作 |
白玻璃旋涂项目 | 进入车载摄像头领域 | 试产阶段 | 用于国内外车场导入使用 | 为公司营收带来新的营收点 |
光通讯DWDM项目 | 光通讯细波分复用无源滤光片,量产后有助于提升公司产值 | 已经量产 | 在光通讯行业,可以完善公司在无源产品的产业布局 | 有望成为未来几年公司传统业务级后新的利润增长点 |
LIDAR窄带滤光片项目 | 进入车载激光雷达领域 | 已经量产 | 进入车载激光雷达领域 | 为公司带来新的营收点 |
复合铜镀膜项目 | 进入新能源锂电池市场 | 设备评估中 | 实现批量生产复合铜玻璃,进军新能源锂电池车的领域,提升电池的安全、降低成本性能 | 扩大公司的销售市场份额 |
非球面模压 | 加强光通讯产品多样化 | 已经量产 | 国产化产品性能可以替代国外产品:气密性可以稳定的保证下5.0E-9Pam3/s | 有望成为未来几年公司传统业务升级后新的利润增长点。 |
潜望棱镜项目 | 完善公司的产业链,增加上游冷加工工艺 | 试产阶段 | 进入车载激光雷达领域 | 为公司营收带来新的营收点 |
Block项目 | 布局光通讯数据中心领域 | 试产阶段 | 进入车载激光雷达领域 | 为公司营收带来新的营收点 |
面板超硬AR+AF项目 | 布局车载工控屏镀膜领域 | 设备评估 | 进军车控面板行业 | 为公司营收带来新的营收点 |
合波棱镜项目 | 管通讯多波长产品合波项目 | 试产阶段 | 进入车载激光雷达领域 | 为公司营收带来新的营收点 |
盖板黑膜项目 | 进入车载TOF摄像头保护玻璃领域 | 已经量产 | 进入国内主流车载智慧仓应用 | 扩展公司车载镀膜产品知名度,为公司带来营收增长点 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 159 | 158 | 0.63% |
研发人员数量占比 | 13.25% | 16.69% | -3.44% |
研发人员学历 | |||
本科 | 21 | 11 | 90.91% |
硕士 | 2 | 1 | 100.00% |
大专及以下 | 135 | 146 | -7.53% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 64 | 48 | 33.33% |
30~40岁 | 68 | 97 | -29.90% |
40岁以上 | 27 | 13 | 107.69% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023年 | 2022年 | 2021年 | |
研发投入金额(元) | 32,753,025.87 | 26,289,872.87 | 25,873,495.99 |
研发投入占营业收入比例 | 9.28% | 8.60% | 6.41% |
研发支出资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 299,307,912.79 | 493,291,686.20 | -39.32% |
经营活动现金流出小计 | 340,640,464.34 | 460,208,229.50 | -25.98% |
经营活动产生的现金流量净额 | -41,332,551.55 | 33,083,456.70 | -224.93% |
投资活动现金流入小计 | 30,281,689.07 | 74,384,802.89 | -59.29% |
投资活动现金流出小计 | 76,901,546.07 | 90,936,883.61 | -15.43% |
投资活动产生的现金流量净额 | -46,619,857.00 | -16,552,080.72 | -181.66% |
筹资活动现金流入小计 | 18,342,092.04 | 435,410,000.00 | -95.79% |
筹资活动现金流出小计 | 22,361,989.49 | 58,733,313.94 | -61.93% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,019,897.45 | 376,676,686.06 | -101.07% |
现金及现金等价物净增加额 | -92,604,448.37 | 393,630,409.98 | -123.53% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
1.经营活动产生的现金流量净额减少224.93%,主要系主要原因为本期主要是销售商品、提供劳务收到的现金大幅减少。
2.投资活动产生的现金流量净额减少181.66%,主要原因为本期收回持有至到期的理财产品增加。
3.筹资活动产生的现金流量净额减少101.07%,主要系上期有募集资金收入及上期归还短期借款所致。
4.现金及现金等价物净增加额减少123.53%,主要系上期有募集资金收入增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务情况
?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 541,122.99 | -1.17% | 子公司对文博菲投资的收益及应收款项融资贴现利息损失 | 是 |
资产减值 | -11,297,318.95 | 24.43% | 存货跌价准备计提 | 是 |
营业外收入 | 667,830.70 | -1.44% | 子公司注销应付账款余额清理转入 | 否 |
营业外支出 | 114,385.83 | -0.25% | 子公司注销应收账款余额清理转入及品质扣款 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 369,898,393.89 | 33.83% | 439,887,348.43 | 41.68% | -7.85% | |
应收账款 | 260,242,086. | 23.80% | 165,538,782. | 15.68% | 8.12% |
92 | 93 | ||||
存货 | 77,689,401.15 | 7.11% | 85,837,638.93 | 8.13% | -1.02% |
长期股权投资 | 8,469,117.57 | 0.77% | 0.77% | ||
固定资产 | 216,609,149.13 | 19.81% | 242,273,163.80 | 22.95% | -3.14% |
在建工程 | 25,338,262.88 | 2.32% | 4,539,823.05 | 0.43% | 1.89% |
使用权资产 | 20,185,899.96 | 1.85% | 21,767,859.56 | 2.06% | -0.21% |
短期借款 | 23,060,924.15 | 2.11% | 10,011,000.00 | 0.95% | 1.16% |
合同负债 | 214,612.79 | 0.02% | 139,888.84 | 0.01% | 0.01% |
租赁负债 | 20,396,528.79 | 1.87% | 21,621,923.27 | 2.05% | -0.18% |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |||||
应收款项融资 | 33,457,430.12 | -9,932,332.58 | 23,525,097.54 | |||||
上述合计 | 38,457,430.12 | 5,000,000.00 | -9,932,332.58 | 23,525,097.54 | ||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
应收款项融资减少主要系银行承兑票据减少
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值(元) | 受限原因 |
货币资金 | 53,015,466.19 | 主要系定期存款、票据保证金、大额存单及补提利息、ETC业务冻结金额 |
应收款项融资 | 17,988,366.82 | 主要系票据池质押 |
固定资产 | 10,730,987.55 | 主要系银行贷款、开立信用证及票据抵押 |
无形资产 | 3,748,259.22 | 主要系银行贷款、开立信用证及票据抵押 |
合计 | 85,483,079.78 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
48,985,221.29 | 36,686,883.61 | 33.52% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年 | 募集方 | 募集资 | 募集资 | 本期已使用募 | 已累计使用募 | 报告期内变更 | 累计变更用途 | 累计变更用途 | 尚未使用募集 | 尚未使用募集 | 闲置两年以上 |
份 | 式 | 金总额 | 金净额 | 集资金总额 | 集资金总额 | 用途的募集资金总额 | 的募集资金总额 | 的募集资金总额比例 | 资金总额 | 资金用途及去向 | 募集资金金额 |
2022 | 首次公开发行股票 | 45,840 | 40,349.02 | 9,081.32 | 10,104.63 | 0 | 0 | 0.00% | 30,504.65 | 存放于募集资金专户中或进行现金管理 | 0 |
合计 | -- | 45,840 | 40,349.02 | 9,081.32 | 10,104.63 | 0 | 0 | 0.00% | 30,504.65 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北东田微科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕680号)核准,湖北东田微科技股份有限公司(以下简称“公司”)首次公开发行股份数量20,000,000.00股,发行价格为22.92元/股,募集资金总额为人民币458,400,000.00元,扣除发行费用54,909,795.00元(不含税)后,募集资金净额为403,490,205.00元。天健会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并于2022年5月19日出具了《验资报告》(天健验[2022]3-38号)。截止2023年12月31日,募集资金置换自筹资金预先支付发行费用4,431,161.37元,补充流动资金1023.31万元,因投入募投项目还在建设中,其余30,504.65万元全部以银行存款的方式存放于募集资金专用账户中或进行现金管理。 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
光学产品生产基地建设项目 | 否 | 38,000 | 28,349.02 | 200 | 200 | 0.71% | 2026年05月31日 | 不适用 | 否 | ||
光学研发中心建设项目 | 否 | 7,000 | 5,000 | 2,985.66 | 2,985.66 | 59.71% | 2026年05月31日 | 不适用 | 否 | ||
补充流动资金 | 否 | 7,000 | 7,000 | 5,895.66 | 6,918.97 | 98.84% | 不适用 | 否 | |||
承诺投资项目小计 | -- | 52,000 | 40,349.02 | 9,081.32 | 10,104.63 | -- | -- | -- | -- | ||
超募资金投向 | |||||||||||
无 | |||||||||||
合计 | -- | 52,000 | 40,349.02 | 9,081.32 | 10,104.63 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益 | “光学产品生产基地建设项目”实施主体为全资子公司南昌东田微科技有限公司,根据公司与南昌经济技术开发区管委会签订的《项目合同》,南昌经济技术开发区管委会下属全资子公司南昌金开集团有限公司或其下属公司需要按照公司需求建设厂房及配套,并按照约定条件租给公司子公司用于募投项目建设。目前,上述厂房及配套工程仍在建设中,尚未交付。待上述厂房及配套建设完成后,公司再开展厂房装修、设备购买等募投项目建设。 |
的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 公司于2024年4月24日召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议,审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,同意公司在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途和投资规模不变的情况下,根据目前募投项目的实施进度,将“光学产品生产基地建设项目”和“光学研发中心建设项目”项目达到预定可使用状态日期调整至2026年5月31日。 |
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
公司于2022年6月15日召开第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第十一次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的议案》,同意公司以募集资金置换自筹资金预先支付的发行费用,金额合计人民币4,431,161.37元(不含税)。天健会计师事务所(特殊普通合伙)针对上述自筹资金的使用情况出具了《湖北东田微科技股份有限公司以募集资金置换自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告》(天健审[2022]3-416号),截至目前,上述置换已完成。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募 | 公司于2023年6月15日召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》,在确保不影响募集资金投资项目建设、不影响公司正常运营及确 |
集资金用途及去向 | 保资金安全的前提下,同意公司使用额度不超过35,000.00万元人民币(含本数)的闲置募集资金进行现金管理,现金管理有效期自公司董事会审议通过之日起12个月内有效,可循环滚动使用。截至2023年12月31日,尚未使用的募集资金中3亿元用于现金管理,剩余的募集资金均存放在募集资金专户中。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
(3)募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
东莞市微科光电科技有限公司 | 子公司 | 研发、生产、销售:计算机软件、光学元器件、光电子元器件、手机镜头、模具 | 30,000,000.00 | 503,542,572.38 | 140,985,791.29 | 296,899,267.63 | -42,530,461.82 | -32,912,750.95 |
南昌东田微科技有限公司 | 子公司 | 研发、生产、销售:计算机软件、光学元器件、光电子元器件、手机 | 10,000,000.00 | 143,262,689.58 | -3,087,920.83 | 48,242,677.31 | -8,937,292.64 | -5,272,878.76 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)行业发展趋势
公司所处行业为精密光电薄膜元器件行业,属于光学光电子元器件行业的细分行业,行业需求主要取决于下游行业的发展情况,主要包括智能手机、电脑设备、安防设备、车载设备和VR/AR等智能终端设备产品等电子产品行业,以及5G网络建设、数据中心等光通信行业。下游的行业发展受宏观经济周期波动的影响较大。根据《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》,我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期,宏观经济增长波动对电子产品、光通信等下游行业的需求及固定资产投资增速将带来显著影响,这将直接或者间接影响精密光电薄膜元器件行业的市场需求。国家对新一代信息技术产业及其细分电子元件产业以及消费电子、安防监控和智能汽车产业持续大力支持,并在全球经济不景气的宏观背景下,以“新基建”为抓手,大力发展5G产业,相继推出了一系列发展和扶持政策,对相关行业的健康发展提供了良好的制度和政策保障,同时为公司经营发展提供了有力的法律保障及政策支持,对公司的经营发展带来积极影响。
(二)公司发展战略
2024年,公司生产经营的总体要求及目标是:继续加大技术研发投入,推动技术创新,努力开发新产品,提升公司竞争力。实现产品多元化,努力发展成为精密光电薄膜元器件行业的领军企业。同时,优化公司团队与公司技术团队融合,开发和生产高端光滤光片产品;推进关键新产品量产和南昌工厂建设;继续积极开拓海外市场,拓宽海外市场销售渠道;继续优化生产全过程管理,提升生产自动化水平和成品率,保证产品质量可靠性和稳定性,具体如下:
一、全力以赴稳增长计划
公司将全力推进南昌工厂建设,发展公司的光通信非球产品和管帽产品业务。光通信通常指光纤通信,即以光作为信息载体的通信方式,是现代通信的支柱之一,主要应用于电信网络领域和数据通信/云计算领域。2023年公司加大投入光通信的非球产品和管帽产品的生产,目前均已经实现量产。公司的摄像头滤光片方面,公司2023年加大了对新的产品研发投入,通过了批量测试,2023年末已经到达量产阶段。2024年,公司将根据自身特点和优势,全面推动技术创新,以提高公司总体盈利水平。
二、加大研发投入计划
新产品研发是公司重中之重,也是同竞争对手拉开距离的优势所在。2024年,公司将继续加大研发的投入,深入参与客户产品研发进程,了解客户产品和技术需求,结合市场技术和产品变化趋势对产品持续进行创新,保障了研发技术创新的实用性,有效提升了研发投入的转化率和经济效益。公司作为国家级高新技术企业、国家小巨人,截至报告期内,公司已掌握90项专利,其中发明专利9项,实用新型专利81项。
三、人力资源发展计划公司将秉承“以人为本”的理念,加大高端人才的引进和培养,进一步提升市场团队的整体能力,继续加强企业文化建设,构筑包括管理人员、研发技术人员、业务人员在内的高层次人才平台,进而使公司逐步拥有一支专业化、高素质、结构合理、具有高度凝聚力的人才队伍。加大教育培训投入以提升员工职业技能和职业发展能力。
四、市场发展规划通过建立和完善公司管理制度、流程,实现区域市场管理体系化,服务快捷化,提高客户需求的快速响应速度。利用客户资源优势,加强与现有客户的合作深度,争取更多的订单,同时适度调整营销策略,积极开拓新客户,充分发挥品质、技术和成本优势,增强客户开发力度,提高在国内市场占有率。
五、控制成本计划加快优化新产品的技术细节,完善产品品质。同时进一步加强成本管理,以生产技术、生产工艺创新及管理水平提升带动成本循环改善,将改善成果转化为新的管控标准。凭借信息化管理手段,为执行各项管控标准提供长效而及时的监控,进而有效巩固改善成果。
六、继续深化改革和组织结构调整规划在法人治理层面,公司将不断完善法人治理结构,形成决策层、执行层、监管层结构清晰、相互制衡的运作机制,建立健全法人治理相关制度和议事规则,实现公司决策科学高效、监督制约有力、执行。
(三)公司可能面对的风险
一、市场竞争加剧的风险
近年来,随着光学在消费电子、车载镜头、安防摄像头以及光通信领域的应用不断加深,光学元件市场需求旺盛,尤其是智能手机品牌厂商持续光学创新,手机多摄渗透率不断提高,光学元件制造前景广阔,行业内外企业的投资意愿增强,行业竞争日趋激烈。激烈的市场竞争可能带来行业整体产能上升、平均利润水平下滑等,如公司不能根据市场情况有针对性的调整竞争策略或无法持续进行技术创新以适应激烈的行业竞争,将对公司的主营业务产生不利影响。
二、主要客户集中的风险
公司的直接客户主要是摄像头模组厂商,产品被应用在各大品牌智能手机中,下游行业整体呈现集中度高的特点。报告期内,公司主要客户为行业内知名摄像头模组生产厂商,公司前五大客户的收入占当年营业收入比重分别为62.16%,客户集中度相对较高。
公司与以上客户都建立了长期稳定的合作关系,双方签订的合同均为长期合同,继续长期合作意愿较高,且该类客户大多为上市公司,公司治理规范、经营状况良好,对其供应商要求较高,只有在产能水平、产品品质、响应能力、研发水平、质量控制等方面满足其要求,才能进入其合格供应商目录。因此公司与该类客户合作,有利于保持公司经营业绩的稳定性。
但若该类客户由于其自身情况或者外部环境影响,出现影响其经营的重大不利情况,则可能对公司的经营业绩带来不利影响。
三、毛利率下降的风险
公司主要产品为摄像头模组滤光片和光通信元件。报告期内,公司通过持续优化产品设计、改进生产工艺、改良设备等提高产品良率、不断开发符合客户需求和技术发展趋势的新产品并加强供应链管理控制采购成本、提高自动化水平提高效率并降低边际成本、深入与现有客户的合作。未来,如果公司的经营规模、产品结构、客户资源、成本控制等方面发生较大不利变动,公司将面临毛利率下降的风险。
四、应收账款发生坏账的风险
报告期各期末,公司的应收账款账面价值分别为26,024.21万元,公司应收账款账龄普遍较短,
年以内的占比在95%左右。
公司的应收账款对象主要为大型摄像头模组生产厂商,公司的产品最终主要用于华为、小米、OPPO、vivo、三星、荣耀等国内外知名品牌智能手机。虽然公司应收账款质量较高,不能回收的风险较低,但由于公司客户相对集中,若其中某个客户出现财务情况恶化,资金链紧张等不利情况,则公司应收账款发生坏账的风险将加大。
五、存货周转率下降及跌价风险报告期期末,公司存货账面价值分别7,768.94万元,存货规模偏高,公司生产模式主要为“以销定产”,存货规模的偏高主要系营业规模快速增加所致。随着未来公司经营规模的进一步扩大,公司存货余额可能继续增加,未来若市场环境发生重大不利变化或市场竞争加剧导致公司产品价格出现大幅下降,或者公司存货管理能力无法满足业务快速的增长或市场需求的变化,公司存货将存在计提跌价损失的风险,并对公司经营活动现金流造成不利影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年06月30日 | 公司 | 网络平台线上交流 | 其他 | 线上参与东田微2022年度网上业绩说明会的投资者 | 公司基本情况及2022年年度报告等相关内容 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《301183东田微业绩说明 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规的要求,建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构,并履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。公司根据《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《独立董事工作制度》《财务管理制度》《募集资金使用管理制度》《信息披露管理制度》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》《对外担保管理办法》《重大信息内部报告制度》《对外投资管理办法》《资产减值准备管理办法》《资产损失处理办法》《董事、监事和高级管理人员持股管理办法》《内幕信息知情人登记备案制度》等制度,保证公司规范运作,促进公司健康发展。不断完善本公司法人治理结构和内控制度,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。截至报告期末,本公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司已严格按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等有关规定规范运作,建立和健全法人治理结构,在资产、人员、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有独立、完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
(一)资产完整
公司合法拥有与业务经营有关的土地、房产、专利、商标等财产的所有权或使用权,资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,也不存在权属纠纷,具备独立的原料采购和产品销售系统。
(二)人员独立情况
公司根据《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事,由董事会聘任高级管理人员,公司劳动、人事及工资管理与股东完全独立;公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪;公司财务人员不在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。
(三)财务独立情况
公司设立独立的财务部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度,并独立进行财务决策;公司具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度;公司依法独立设立账户,未与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业共用银行账号,财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司独立办理纳税登记,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,与股东单位无混合纳税的情况。
(四)机构独立情况公司根据《公司法》《公司章程》等有关规定建立健全了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作体系,制定了相关议事规则和工作细则,并规范运作。公司建立了适应自身发展需要的完整、富有效率的组织结构,成立了独立的管理部门和业务部门。各职能部门、子公司在生产经营场所等方面不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
(五)业务独立情况公司具有独立的研发、生产、供应、销售业务体系,独立签署各项与生产经营有关的合同,独立开展各项生产经营活动,公司具备独立的与生产经营有关的资质与能力,拥有独立完整的生产、供应、销售体系;公司的业务独立于实际控制人及实际控制人控制的其他企业,不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业开展生产经营活动的情况,与实际控制人及实际控制人控制的其他企业间不存在同业竞争,不存在影响独立性或者显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 47.39% | 2023年06月20日 | 2023年06月20日 | 2022年年度股东大会决议公告 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 46.17% | 2023年07月05日 | 2023年07月05日 | 2023年第一次临时股东大会决议公告 |
2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 44.55% | 2023年12月25日 | 2023年12月25日 | 2023年第二次临时股东大会决议公告 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
高登华 | 男 | 52 | 董事长 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | 16,125,534 | 16,125,534 | ||||
谢云 | 女 | 44 | 董事、总经理 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | 12,371,832 | 12,371,832 | ||||
祁蘅淅 | 女 | 44 | 董事、副总经理 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
王畅达 | 男 | 37 | 董事 | 离任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
黄亿红 | 女 | 55 | 独立董事 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
潘岷溟 | 男 | 39 | 独立董事 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
谭涛 | 男 | 28 | 监事 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
向南 | 男 | 35 | 监事会主席 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
汪金波 | 男 | 41 | 职工代表监事 | 现任 | 2020年07月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
刘创 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 2014年01月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
赵刚科 | 男 | 40 | 副总经理 | 现任 | 2019年01月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
周淑华 | 女 | 50 | 副总经理 | 现任 | 2018年06 | 2026年07 |
月01日 | 月05日 | |||||||||||
李广华 | 男 | 37 | 财务负责人、董事会秘书 | 现任 | 2022年12月01日 | 2026年07月05日 | ||||||
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 28,497,366 | 0 | 0 | 0 | 28,497,366 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
王畅达 | 董事 | 任期满离任 | 2023年07月05日 | 换届离任 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
一、董事会成员:
高登华先生,出生于1971年4月,中国国籍,拥有瓦努阿图共和国居留权,毕业于宜昌市机电工程学院;曾任职于中船重工中南装备有限责任公司(原388厂)、宜昌力帝实业集团有限责任公司、东莞市东城阿斯创机械配件经营部;2006年创立东莞市阿斯诺光电科技有限公司;2009年7月起至今在公司任职,现任公司董事长。
谢云女士,出生于1979年1月,中国国籍,拥有瓦努阿图共和国居留权,1999年毕业于南昌大学。曾担任上海绮色佳粉体涂料有限公司经理;2006年创立东莞市阿斯诺光电科技有限公司,2010年创立东莞市微科光电科技有限公司;2009年7月至今在公司任职,现任公司董事,总经理。
祁蘅淅女士,出生于1979年2月,中国国籍,无境外永久居留权,1999年毕业于江西农业大学。曾担任武汉宅急送快运有限公司南昌分公司经理,2011年11月至今在公司任职,现任公司董事,副总经理。
黄亿红女士,出生于1968年9月,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历,中国注册会计师(非执业)。曾在香港何铁文会计师事务所访问工作学习一年;曾任职于南昌科技师范大学;曾担任赣州晨光稀土新材料股份有限公司独立董事;现任南昌大学经济管理学院会计学副教授,硕士生导师、江西省注册会计师协会第六届理事会理事,洪都航空(600316)和湖北超卓航空科技股份有限公司独立董事;2020年7月至今任公司独立董事。
潘岷溟先生,出生于1984年2月,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历;曾任职于广州市雷德生物科技有限公司、慕恩(广州)生物科技有限公司、广东广信君达律师事务所;现任广州科创国发产业基金管理有限公司投资经理;2020年7月至今任公司独立董事。
二、监事会成员:
谭涛先生,出生于1995年1月,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,曾任职于嘉兴益同投资管理有限公司、青岛华耀资本创业投资企业(有限合伙)。2018年起在太一(宜昌)股权投资基金管理有限公司任职,现任公司监事。
汪金波先生,出生于1982年2月,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,曾任职于大根(东莞)光电有限公司、东莞五方光电科技有限公司;2015年5月至今在公司任职,现任公司职工代表监事,运营总监。
向南先生,出生于1988年10月,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2012年5月至今在公司子公司东莞市微科光电科技有限公司任职,现任公司监事会主席、运营总监。
三、高级管理人员:
谢云女士:董事,总经理。简历详见“董事会成员”。祁蘅淅女士:董事,副总经理。简历详见“董事会成员”。
刘创先生,出生于1982年5月,中国国籍,无境外永久居留权,2005年7月毕业于常州工学院。曾任职于晶远光电(苏州)有限公司、苏州欧菲光科技有限公司、苏州杰格拉光电科技有限公司;2014年1月至今在公司子公司昆山东田光电科技有限公司任职,现任公司副总经理。
赵刚科先生,出生于1983年4月,中国国籍,无境外永久居留权,2006年毕业于西安工业大学。曾任职于深圳欧菲光科技股份有限公司、南昌欧菲光学技术有限公司;2019年1月至今在公司子公司东莞市微科光电科技有限公司任职,现任公司副总经理。
周淑华女士,出生于1973年11月,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;曾任职于新会宝联光学有限公司、深圳欧菲光科技股份有限公司、南昌欧菲生物识别技术有限公司;2018年6月至今在公司子公司东莞市微科光电科技有限公司任职,现任公司副总经理。
李广华先生,出生于1986年3月,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;中级会计师。曾任职于中山东菱威力电器有限公司;2015年12月至今在公司子公司东莞市微科光电科技有限公司任职,现任公司董事会秘书兼财务负责人。在股东单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
高登华 | 新余瑞田管理咨询中心(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 否 | ||
谢云 | 东莞市微笑管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 否 |
在其他单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否 |
的职务 | 领取报酬津贴 | |||
黄亿红 | 江西省注册会计师协会 | 第六届理事会理事 | 否 | |
黄亿红 | 南昌大学经济管理学院 | 会计学副教授/硕士生导师 | 是 | |
黄亿红 | 洪都航空(600316) | 独立董事 | 是 | |
黄亿红 | 湖北超卓航空科技股份有限公司 | 独立董事 | 是 | |
潘岷溟 | 广州科创国发产业基金管理有限公司 | 投资经理 | 是 | |
谭涛 | 太一(宜昌)股权投资基金管理有限公司 | 投资经理 | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员的薪酬主要由基本工资、绩效奖金、社会保险和住房公积金等组成,薪酬水平由工作经验、岗位职责等综合因素并参考同行业、地区水平确定。独立董事在公司领取独立董事津贴,每年4万元。非独立董事和监事在公司任职则领取薪酬,未在公司任职的非独立董事和监事不领取薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
高登华 | 男 | 52 | 董事长 | 现任 | 40.49 | 否 |
谢云 | 女 | 44 | 董事、总经理 | 现任 | 37.99 | 否 |
祁蘅淅 | 女 | 44 | 董事、副总经理 | 现任 | 19.67 | 否 |
王畅达 | 男 | 37 | 董事 | 离任 | 0 | 否 |
黄亿红 | 女 | 55 | 独立董事 | 现任 | 4 | 否 |
潘岷溟 | 男 | 39 | 独立董事 | 现任 | 4 | 否 |
向南 | 男 | 35 | 监事会主席 | 现任 | 22.7 | 否 |
谭涛 | 男 | 28 | 监事 | 现任 | 0 | 否 |
汪金波 | 男 | 41 | 职工代表监事 | 现任 | 17.82 | 否 |
刘创 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 30.36 | 否 |
赵刚科 | 男 | 40 | 副总经理 | 现任 | 48.72 | 否 |
周淑华 | 女 | 50 | 副总经理 | 现任 | 37.21 | 否 |
李广华 | 男 | 37 | 财务负责人、董事会秘书 | 现任 | 22.15 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 285.11 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第一届董事会第十六次会议 | 2023年04月24日 | 2023年04月25日 | 详见巨潮资讯网披露的《第一届董事会第十六次会议决议公告》 |
第一届董事会第十七次会议 | 2023年06月15日 | 2023年06月16日 | 详见巨潮资讯网披露的《第一届董事会第十七次会议决议公告》 |
第二届董事会第一次会议 | 2023年07月05日 | 2023年07月05日 | 详见巨潮资讯网披露的《第二届董事会第一次会议决议公告》 |
第二届董事会第二次会议 | 2023年08月29日 | 2023年08月30日 | 详见巨潮资讯网披露的《第二届董事会第二次会议决议公告》 |
第二届董事会第三次会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月27日 | 详见巨潮资讯网披露的《第二届董事会第三次会议决议公告》 |
第二届董事会第四次会议 | 2023年12月08日 | 2023年12月09日 | 详见巨潮资讯网披露的《第二届董事会第三次会议决议公告》 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
高登华 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
谢云 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
祁蘅淅 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
黄亿红 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
潘岷溟 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
王畅达 | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明无
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
第一届董事会审计委员会 | 谢云、黄亿红、潘岷溟 | 1 | 2023年04月24日 | 审议《关于2022年年度报告全文及摘要的议案》、《关于2023年第一季度报告的议案》、《关于续聘2023年会计师事务所议案》 | 审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 | ||
第二届董事会审计委员会 | 谢云、黄亿红、潘岷溟 | 1 | 2023年08月29日 | 审议关于公司<2023年半年度报告>全文及其摘要的议案》、《关于公司<2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》 | 审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 | ||
第二届董事会审计委员会 | 谢云、黄亿红、潘岷溟 | 1 | 2023年10月26日 | 审议《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》、《关于为全资子公司申请综合授信提供担保的议案》 | 审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 | ||
第一届董事会提名委员会 | 谢云、黄亿红、潘岷溟 | 1 | 2023年06月12日 | 审议《关于提名公司第二届董事会非独立董事侯选人的议案》;《关 | 审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会议事规则》等 |
于提名公司第二届董事会独立董事侯选人的议案》 | 相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 | ||||
第二届董事会提名委员会 | 谢云、黄亿红、潘岷溟 | 1 | 2023年07月05日 | 审议《关于提名公司总经理侯选人的议案》、《关于提名公司副总经理侯选人的议案》、《关于提名公司财务总监侯选人的议案》、《关于提名公司董事会秘书侯选人的议案》 | 审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 |
第二届董事会薪酬与考核委员会 | 谢云、黄亿红、潘岷溟 | 1 | 2023年07月05日 | 审议《关于公司第二届高级管理人员薪酬方案的议案》 | 审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会议事规则》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过相关议案。 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 240 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 960 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 1,200 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 1,200 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 955 |
销售人员 | 22 |
技术人员 | 159 |
财务人员 | 14 |
行政人员 | 50 |
合计 | 1,200 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 52 |
大专 | 130 |
大专以下 | 1,018 |
合计 | 1,200 |
2、薪酬政策
公司董事、监事、高级管理人员的薪酬主要由基本工资、绩效奖金、社会保险和住房公积金等组成,薪酬水平由工作经验、岗位职责等综合因素并参考同行业、地区水平确定。独立董事在公司领取独立董事津贴,每年4万元。非独立董事和监事若在公司任职则领取薪酬,未在公司任职的非独立董事和监事不领取薪酬。
公司采取岗位职级定薪模式,分为时薪制与月薪制,其中月薪制基本工资、绩效奖金、年资、社会保险和住房公积金综合计算工时制。同时完善与公司发展、经营模式相适应的分配机制,将员工的激励与公司经营效益结合起来,实现公司的可持续发展。
3、培训计划公司非常注重员工的培训,建立了完善的人才培训制度,对员工的培训主要包括内部培训和外派培训。公司根据公司的战略目标和业务发展需要来制定的。具体的培训计划包括新员工入职培训、岗位技能培训、管理能力培训、职业素养培训等。我们会根据员工的实际情况和需求,为员工提供个性化的培训方案,以提高员工的综合素质和业务能力。同时,我们也会不断完善和优化培训计划,以适应公司的发展需要。在人才引进方面,公司通过校园招聘、互联网招聘不断为公司输入新鲜血液。在此基础上,公司与国内知名院校开展合作,公司获取了优秀的人才,壮大了研发团队,为公司技术的长期发展提供了持续的动力。
4、劳务外包情况
□适用?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用
报告期内,公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分红标准和分红比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备,相关的议案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议,并由独立董事发表独立意见,审议通过后在规定时间内进行实施,切实保证了全体股东的利益。
2023年6月20日,公司2022年年度股东大会审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》,以公司总股本8,000万股为基数,向全体股东每
股派发现金红利
1.25
元人民币(含税),共计派发现金红利1,000万元(含税)。公司于2023年
月
日在巨潮资讯网上刊登了《2022年度权益分派实施公告》,本次权益分派的股权登记日为2023年8月14日,除权除息日为2023年8月15日。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 0 |
现金分红金额(元)(含税) | 0.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 0.00 |
可分配利润(元) | 54,828,135.66 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 0.00% |
本次现金分红情况 | |
其他 | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司合并报表2023年度实现归属于母公司所有者的净利润-32,639,605.40元,母公司实现的净利润为5,893,060.33元。截至2023年12月31日,母公司报表未分配利润为54,828,135.66元。根据《公司章程》的相关规定,公司的利润分配相关条件为“公司在当年盈利且累计未分配利润为正”。鉴于2023年度公司归属于母公司所有者的净利润为负值,结合公司当前的经营状况及考虑公司未来资金需求,为保证公司持续、健康、稳定发展,公司2023年度拟不派发现金红利,不送红股,也不以资本公积金转增股本。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况公司一直重视内部控制建设,建立了完善的内部控制制度和流程,包括财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理、研发管理等方面。我们还建立了内部审计制度,定期对公司的内部控制制度和流程进行审计和评估,以确保其有效性和合规性。同时,我们也注重员工的培训和教育,提高员工的内部控制意识和能力。
公司根据《企业内部控制基本规范》及其指引的规定和其他内部控制监管要求,结合公司内部控制制度和评价办法。公司制定了预防为主、加强监控,将风险降到最低的的长远整体目标,并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程,并建立了风险评估及控制职能部门,以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适应 | 不适应 | 不适应 | 不适应 | 不适应 | 不适应 | 不适应 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月25日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 详见刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2023年度内部控制评价报告》 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 1、具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷: | 1、出现以下类似情形,认定为重大缺陷: |
A.公司董事、监事或高级管理人员舞弊。B.公司已公告的财务报告出现重大差错。C.外部审计发现财务报告存在重大错报却未被公司内部控制识别。D.审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。2、具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:A.发现非管理层已经或者涉嫌舞弊。B.间接导致财务报告的重大错报或漏报。C.其他可能影响财务报表或报表使用者正确判断的缺陷。3、一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | A.公司决策程序不科学,导致重大决策失误,给公司造成重大财产损失。B.违反相关法规、公司规程或标准操作程序,且对公司定期报告披露造成重大负面影响。C.出现重大舞弊行为。D.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按上述定量标准认定的重大损失。E.其他对公司负面影响重大的情形。2、出现以下类似情形,认定为重要缺陷:A.公司决策程序不科学,导致出现按上述定量标准认定的损失。B.违反企业内部规章制度,形成按上述定量标准认定的损失。C.重要业务制度或系统存在缺陷,造成按上述定量标准认定的损失。D.内部控制重要或一般缺陷未得到整改。3、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。 | |
定量标准 | 1、重大缺陷标准如下:A.错报>营业收入的1%.B.错报>利润总额的10%.C.错报>资产总额的1%.D.错报>所有者权益的3%2、重要缺陷标准如下:A.营业收入总额的0.5%<错报≤营业收入总额的1%.B.利润总额的5%<错报≤利润总额的10%.C.资产总额的0.5%<错报≤资产总额的1%.D.所有者权益总额的1.5%<错报≤所有者权益总额的3%.3、一般缺陷: | 1、直接损失金额>资产总额的1%认定为重大缺陷:2、资产总额的0.5%<直接损失金额≤资产总额的1%认定为重要缺陷:3、直接损失金额≤资产总额的0.5%认定为一般缺陷:注:作为参照对比的“资产总额”为上一年度合并报表的数据。 |
A.错报≤营业收入总额的0.5%.B.错报≤利润总额的5%.C.错报≤资产总额的0.5%.D.错报≤所有者权益总额的1.5%.注1:作为参照对比的“资产总额”、“所有者权益”、“营业收入”、“利润总额”等数据均为上一年度合并报表的数据。注2:以上四项认定标准,按照孰高原则认定缺陷。 | ||
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
湖北东田微科技股份有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
东莞市微科光电科技有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
昆山东田光电科技有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
东莞市阿斯诺光电科技有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
南昌东田微科技有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因
公司一直严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理,积极承担并履行企业环保责任。公司已通过了ISO14001环境管理体系认证,在环境因素识别与评价、环境监测与测量管理、废水废气固体废料处理控制等方面建立了一系列程序文件,明确了环境管理体系下的公司环保机构制度及职责。报告期内公司及子公司没有发生环境污染事故和纠纷,不存在因违反环境保护法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
1、客户的权益保护公司一直秉承互惠共赢的合作理念,同客户保持长期良好的战略合作伙伴关系,重视与各相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台,切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。公司与客户合同履约良好,各方的权益都得到了应有的保护。
2、员工权益保护
公司坚持以人为本,严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规,尊重和维护员工的个人权益,制定了较为完善的人力资源管理制度,对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定;公司不断完善人事用工制度,提高社会保险、住房公积金缴纳人员比例,并通过提供员工宿舍、住房补贴等形式履行企业应尽的社会责任;同时,公司重视人才培养,积极开展职工培训,鼓励和支持职工在职教育,提升自身素质和综合能力,实现员工与公司的共同成长。
3、股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求,持续完善法人治理结构,强化规范运作,切实保障股东的合法权益。公司依法召开股东大会,采取现场表决和网络投票等方式为广大股东参与股东大会提供便利,充分维护股东对公司重大事项的参与权和表决权;及时、真实、准确、完整地进行信息披露,确保所有投资者及时了解公司经营情况并公平获取公司信息;通过投资者专线电话、电子邮箱、投资者互动平台等多种方式与投资者沟通交流,解答投资者疑问,维护与投资者的良好关系。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况报告期内,公司积极配合东莞市委、市政府的统一部署以“巩固脱贫成果,助力乡村振兴”主题,在全街道范围开展2023年“6·30”助力乡村振兴暨东莞慈善日募捐活动,捐助3,000元。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 高登华、谢云 | 股份限售承诺 | 作为发行人的控股股东、实际控制人,高登华和谢云承诺:“1、自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首发前股份,也不提议由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人持有的公司首发前股份发生变化的,本人仍将遵守上述承诺。2、如本人拟在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的公司首发前股份的锁定期限将自动延长6个月。在 | 2022年05月24日 | 2025年05月23日 | 正常履行中 |
司股东和社会公众投资者道歉。若本人因未履行上述承诺而获得收入的,所得收入归公司所有,并将前述收入支付给公司指定账户。如果因本人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。” | |||||
陈德光;刘顺明;卢灿平;深圳市福鹏资产管理有限公司-共青城宏翰投资管理合伙企业(有限合伙);深圳网存科技有限公司 | 股份限售承诺 | 公司股东深圳网存科技有限公司、刘顺明、陈德光、卢灿平、共青城宏翰投资管理合伙企业(有限合伙)就股份锁定的承诺:“1、自本人/本企业取得公司股份完成工商变更登记手续之日起36个月内或公司股票上市之日起12个月内(以孰晚为准),不转让或者委托他人管理本人/本企业直接和间接持有的公司首发前股份,也不提议由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人/本企业持有的公司股份发生变化的,本人/本企业仍将遵守上述承诺。2、本人/本企业将在遵守相关法律、法规、中国证监 | 2022年05月24日 | 2023年05月23日 | 履行完毕 |
承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的,本人/本企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。” | |||||
上海宽联投资有限公司 | 股份限售承诺 | 公司股东上海宽联投资有限公司承诺:“1、自本人/本企业取得公司股份完成工商变更登记手续之日起36个月内或公司股票上市之日起12个月内(以孰晚为准),不转让或者委托他人管理本人/本企业直接和间接持有的公司首发前股份,也不提议由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人/本企业持有的公司股份发生变化的,本人/本企业仍将遵守上述承诺。2、本人/本企业将在遵守相关法律、法规、中国证监会和深圳证券交易所对股份减持的各项规定的前提下,减持所持有的发行人股份;在实施减持时,将按照相关法律法规的要求进行公告,未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。3、在本人/本企业持股期 | 2022年05月24日 | 2023年06月15日 | 履行完毕 |
间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人/本企业愿意自动适用变更后法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。若本人/本企业未履行上述承诺,本人/本企业将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上或证券交易所网站公开就未履行股票锁定期及减持意向承诺向发行人股东和社会公众投资者道歉。若本人/本企业因未履行上述承诺而获得收入的,所得收入归发行人所有,本人/本企业将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人指定账户。如果因本人/本企业未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的,本人/本企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。” | |||||
湖北德沃企业管理有限公司;湖北国创高投产业投资基金管理有限公司-湖北国创高投新兴产业投资基金合 | 股份限售承诺 | 公司股东宜昌国投产业投资基金(有限合伙)、当阳市同创产业发展股权投资基金(有限合伙)、湖北恒 | 2022年05月24日 | 2023年08月30日 | 履行完毕 |
伙企业(有限合伙);湖北恒翼创业投资基金合伙企业(有限合伙);太一(宜昌)股权投资基金管理有限公司-当阳市同创产业发展股权投资基金(有限合伙);宜昌国投产业投资基金(有限合伙) | 翼创业投资基金合伙企业(有限合伙)、湖北国创高投新兴产业投资基金合伙企业(有限合伙)、湖北德沃企业管理有限公司承诺:“1、自本人/本企业取得公司股份完成工商变更登记手续之日起36个月内或公司股票上市之日起12个月内(以孰晚为准),不转让或者委托他人管理本人/本企业直接和间接持有的公司首发前股份,也不提议由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人/本企业持有的公司股份发生变化的,本人/本企业仍将遵守上述承诺。2、本人/本企业将在遵守相关法律、法规、中国证监会和深圳证券交易所对股份减持的各项规定的前提下,减持所持有的发行人股份;在实施减持时,将按照相关法律法规的要求进行公告,未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。3、在本人/本企业持股期间,若股份锁 |
定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人/本企业愿意自动适用变更后法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。若本人/本企业未履行上述承诺,本人/本企业将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上或证券交易所网站公开就未履行股票锁定期及减持意向承诺向发行人股东和社会公众投资者道歉。若本人/本企业因未履行上述承诺而获得收入的,所得收入归发行人所有,本人/本企业将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人指定账户。如果因本人/本企业未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的,本人/本企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。” | |||||
东莞市微笑管理咨询合伙企业(有限合伙)、新余瑞田管理咨询中心(有限合伙) | 股份限售承诺 | 作为发行人实际控制人控制的主体,东莞微笑、新余瑞田承诺:“1、自公司股票上市之日起36个月 | 2022年05月24日 | 2025年05月23日 | 正常履行中 |
企业未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。” | |||||
祁蘅淅;周淑华;刘创;赵刚科;汪金波;向南 | 本次发行前间接持有公司股份且同时担任公司董事、监事、高级管理人员祁蘅淅、周淑华、刘创、赵刚科、向南、汪金波承诺:“1、自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首发前股份,也不提议由公司回购该部分股份。若因公司进行权益分派等导致本人持有的公司首发前股份发生变化的,本人仍将遵守上述承诺。2、如本人拟在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的公司首发前股份的锁定期限将自动延长6个月。在 | 2022年05月24日 | 2025年05月23日 | 正常履行中 |
对股份减持的各项规定的前提下,减持所持有的发行人股份;在实施减持时,将按照相关法律、法规、中国证监会和深圳证券交易所的规定进行公告,未履行相关规定要求的公告程序前不减持所持发行人股份。5、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力。若本人因未履行上述承诺而获得收益的,所得收益归发行人所有。如果因本人未履行上述承诺事项给发行人及其投资者造成损失的,本人将向发行人及其投资者依法承担赔偿责任。” | |||||
查海霞;李广华;宋涛;张岗 | 本次发行前间接持有公司股份的宋涛、张岗、李广华、查海霞承诺:“1、自公司 | 2022年05月24日 | 2025年05月23日 | 正常履行中 |
更、离职等原因而失去效力。若本人因未履行上述承诺而获得收益的,所得收益归发行人所有。如果因本人未履行上述承诺事项给发行人及其投资者造成损失的,本人将向发行人及其投资者依法承担赔偿责任。” | |||||
高登华;谢云 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、关于避免同业竞争的承诺控股股东、实际控制人高登华、谢云承诺:1、本人及本人控制的其他企业均未直接或间接开展对公司及其下属子公司构成重大不利影响的同业竞争,也未参与投资任何对公司及其下属子公司构成重大不利影响的同业竞争的其他企业。2、本人及本人控制的其他企业均不会直接或间接开展对公司及其下属子公司构成重大不利影响的同业竞争,也不会参与投资任何对公司及其下属子公司构成重大不利影响的同业竞争的其他企业。3、如因公司及其下属子公司拓展或变更 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
表决时,履行回避表决的义务。4、本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会利用公司实际控制人地位或关联关系地位通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益,如存在利用公司实际控制人地位或关联关系在关联交易中损害公司及小股东的权益或通过关联交易操纵公司利润的情形,将承担相应的法律责任。5、本人将督促本人的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶、子女配偶的父母,以及本人投资、任董事、高级管理人员的企业,同受本承诺函的约束。6、本人承诺在作为公司实际控制人期间,遵守以上承诺。” | |||||
深圳网存科技有限公司;刘顺明 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 公司持股5%以上股东深圳网存科技有限公司、刘顺明承诺:1、本人/公司及/或本人/公司控制的其他企业与公司及其子公 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
应的法律责任。5、本人将督促本人的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶、子女配偶的父母,以及本人投资、任董事、高级管理人员的企业,同受本承诺函的约束。6、本人承诺在作为公司董事/监事/高级管理人员期间,遵守以上承诺。” | |||||
湖北东田微科技股份有限公司 | 稳定股价承诺 | 1)发行人回购公司股票发行人承诺:发行人将在公司股票价格触发启动股价稳定措施条件之日起3个交易日内通知召开董事会讨论具体的回购方案并公告,并提交股东大会审议。回购方案应满足以下条件:①公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额;②单次用于回购的资金金额不超过上一年度经审计的归属于母公司所有者净利润的 | 2022年05月24日 | 2025年05月23日 | 正常履行中 |
20%;③单一会计年度累计用于回购的资金金额不超过上一年度经审计的归属于母公司所有者净利润的30%;④公司回购股份的价格不超过上一年度末经审计的每股净资产。公司公告回购股份预案后,公司股票收盘价连续三个交易日超过最近一年末经审计的每股净资产,公司董事会应作出决议终止回购股份事宜,且在未来三个月内不再启动股份回购事宜。 | |||||
高登华;谢云 | 稳定股价承诺 | (2)控股股东增持公司股票本公司控股股东(实际控制人)承诺:本人将在公司股票价格触发启动股价稳定措施条件之日起3个交易日内向公司提交增持计划并公告,并将在公司公告的3个交易日后实施增持计划。增持计划应满足以下条件:①公司已实施完成回购公司股票措施但公司股票收盘价仍低于上一会计年度末经审 | 2022年05月24日 | 2025年05月23日 | 正常履行中 |
计的每股净资产;②单次用于增持的资金金额不超过公司上市后控股股东累计从公司所获得现金分红金额的15%;③累计用于增持的资金金额不超过公司上市后控股股东累计从公司所获得现金分红金额的30%;④增持股份的价格不超过上一年度经审计的每股净资产。公司公告控股股东(实际控制人)增持计划后,公司股票收盘价连续三个交易日超过最近一年末经审计的每股净资产,可不再实施上述增持公司股份的计划。 | |||||
高登华;刘创;祁蘅淅;谢云;赵刚科;周淑华;李广华 | 稳定股价承诺 | 3)董事(独立董事除外)、高级管理人员增持公司股票发行人董事(独立董事除外)、高级管理人员承诺:本人将在公司股票价格触发启动股价稳定措施条件之日起3个交易日内向公司提交增持计划并公告,并将在公司公告的3个交易日后实施增持计划。增 | 2022年05月24日 | 2025年05月23日 | 正常履行中 |
行上市时董事(独立董事除外)、高级管理人员已作出的相应承诺。 | ||||||
其他承诺 | 高登华;湖北东田微科技股份有限公司;谢云 | 其他承诺 | 湖北东田微科技股份有限公司承诺:本公司承诺本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行的情形;如果本公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已发行上市的,本公司将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份回购程序,回购本公司本次公开发行的全部新股。控股股东、实际控制人高登华、谢云承诺:本人保证公司本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行的情形;如果公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已发行上市的,本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次公开发行的全部新股。 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
湖北东田微科技股份有限公司 | 其他承诺 |
一、湖北东田微科技股份有限公司承诺:
(1)公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假
2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将根据证券监管部门或司法机关的最终处理决定或生效判决,依法赔偿投资者损失,但能够证明自己没有重大过错的除外。(4)如违反相关承诺,公司将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;给投资者造成损失的,将依法进行赔偿;同时,公司将按照中国证监会或证券交易所的要求及时进行整改。 | |||||
高登华;谢云 | 其他承诺 | 二、控股股东、实际控制人高登华、谢云承诺:(1)公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。(2)若因公司首次公开发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
津贴等,以用于执行未履行的承诺,直至本人履行承诺或弥补完应由本人承担的投资者的损失为止。 | |||||
高登华;谢云;黄亿红;刘创;潘岷溟;祁蘅淅;谭涛;汪金波;向南;;赵刚科;周淑华;李广华 | 其他承诺 | 董事、监事和高级管理人员承诺:(1)公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本人对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。(2)若因公司首次公开发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将根据证券监管部门或司法机关的最终处理决定或生效判决,依法赔偿投资者损失(该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接损失为准),但能够证明自己没有重大过错的除外。(3)如违反前述承诺事项,本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;并同意公司自本人违反上述承诺之日起扣减应向本人发放的现金红利(如有)、奖金和津贴等,以用于执行未履行的承诺,直至本人履行承诺或弥补完应由本人承担的投资者的损失为止。 | |||||
高登华;湖北东田微科技股份有限公司;黄亿红;刘创;潘岷溟;祁蘅淅;谢云;赵刚科;周淑华;李广华 | 其他承诺 | 一、湖北东田微科技股份有限公司承诺:本次发行后的募集资金到位当年,公司预计即期回报将会被摊薄。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号)及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)等要求,公司拟通过加快本次公开发行募集资金投资项目的实施,加强客户合作和业务拓展,加强成本费用控制及管理层考核,完善现金分红政策等方面全面提升公司核心竞争力,降低摊薄 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
资、消费活动。(4)积极推动公司薪酬制度的完善,使之更符合摊薄即期填补回报的要求;支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况挂钩。(5)在推动公司股权激励(如有)时,应使股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。(6)在中国证监会、深圳证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后,如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时,本人承诺将立即按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进公司作出新的规定,以符合中国证监会及深圳证券交易所的要求。 | |||||
高登华;湖北东田微科技股份有限公司;黄亿红;刘创;潘岷溟;祁蘅淅;谭涛;汪金波;向南;谢云;赵刚科;周 | 其他承诺 | 一、湖北东田微科技股份有限公司承诺:公司拟申请首次公开发行股票并在创业板上市,现公司郑重承诺将严 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
淑华;李广华 | 格履行招股说明书中披露的承诺事项,并承诺严格遵守下列约束措施:(1)公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督;(2)如公司非因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:①在公司股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;③不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请,但可以进行职务变更;④给投资者造成损失的,公司将向投资者依法承担赔偿责任。 |
(2)如本人因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:①在发行人股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交发行人股东大会审议,尽可能地保护发行人投资者利益。 | |||||
湖北东田微科技股份有限公司 | 其他承诺 | 湖北东田微科技股份有限公司承诺:根据《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》,承诺如下:“1、本公司已在招股说明书中真实、准确、完整的披露了股东信息;2、本公司历史沿革中不存在股权代持、委托持股等情形,不存在股权争议或潜在纠纷等情形;3、本公司不存在法律法规 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形;4、本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有发行人股份情形;5、本公司不存在以发行人股权进行不当利益输送情形;6、若本公司违反上述承诺,将承担由此产生的一切法律后果。” | |||||
高登华;谢云 | 其他承诺 | 关于社保公积金:控股股东、实际控制人高登华、谢云承诺:如果公司及其子公司因本次发行上市前职工社会保险金、住房公积金问题而遭受损失或承担任何责任(包括但不限于补缴职工社会保险金、住房公积金等),其保证对公司及其子公司进行充分补偿,使公司恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态。关于租赁房产:控股股东、实际控制人高登 | 2022年05月24日 | 长期 | 正常履行中 |
华、谢云承诺:如东莞微科租赁的厂房及宿舍,在租赁有效期限内被强制拆迁或产生纠纷导致无法继续租用,愿共同承担东莞微科因不能使用该等物业而导致的一切经济损失。若公司子公司因租赁的房屋未办理租赁备案手续问题而遭受任何损失或承担任何责任,保证对其进行充分补偿,使之恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态。关于股改税务事项:控股股东、实际控制人高登华、谢云承诺:如果公司因整体变更过程中涉及以未分配利润、盈余公积和资本公积转增股本事项被处以任何罚款的,本人将全额承担该项罚款。 | |||
承诺是否按时履行 | 是 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
?适用□不适用
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),根据解释16号对于新旧衔接的相关规定,本次会计政策变更应当对前期可比财务报表数据进行追溯调整,主要受影响的报表项目为递延所得税资产和递延所得税负债。根据上述规定,公司对2022年度财务报表数据进行追溯调整。董事会认为,追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司的财务状况及实际经营成果,有利于保护全体股东的利益,董事会同意本次追溯调整事项。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 90 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 5 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 李联、夏姗姗 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 李联5年、夏姗姗1年 |
是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况?适用□不适用租赁情况说明
序号 | 承租方 | 租赁地 | 出租方 | 租赁面积(平方米) | 租金(元/月) | 合同期限 | 备注 |
1 | 东莞微科 | 东莞市万江蚬涌社区万江工业城怡富电路板厂B栋宿舍5-7层 | 东莞市万江曦龙投资有限公司 | 1,982.14 | 18,731.22 | 2018.3.26-2036.10.31 | 宿舍,租金每5年递增5%; |
2 | 东莞微科 | 东莞市万江蚬涌社区万江工业城怡富电路板厂厂房和B栋部分宿舍 | 东莞市万江曦龙投资有限公司 | 16,638.85 | 157,237.14 | 2016.11.1-2036.10.31 | 厂房,租金每5年递增5%; |
3 | 南昌东田 | 技术协同创新园厂房1-6#(1、2层) | 南昌金开建设产业发展有限公司 | 4,430.88 | 0.00 | 2021.7.1-2024.12.31 | 前5年免租 |
4 | 南昌东田 | 技术协同创新园厂房1-6#(3、4层) | 南昌金开建设产业发展有限公司 | 7,569.12 | 0.00 | 2021.7.1-2024.12.31 | 前5年免租 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保?适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
东莞市微科光电科技有限公司 | 2023年10月27日 | 2,000 | 2023年11月03日 | 2,000 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 2,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 2,000 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 2,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 2,000 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
无 | ||||||||||
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) | 0 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) | 0 | |||||||
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 2,000 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 2,000 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 2,000 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 2,000 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 2.50% | |||||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0.00 | |||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 | 0.00 |
保对象提供的债务担保余额(E) | |
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0.00 |
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0.00 |
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 无 |
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 无 |
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 500 | 0 | 0 | 0 |
合计 | 500 | 0 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
(2)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明?适用□不适用2023年6月15日,东莞微科公司与苏州文博菲电子科技有限公司(以下简称标的公司)实控人穆青运签订股权收购协议,拟收购其持有的标的公司共计不超过70%股权。本次收购分如下三期进行:第一期以800万股权转让款收购标的公司20%股权,第二期拟以1400万元股权转让款收购标的公司35%股权,第三期拟以600万股权转让款收购标的公司15%股权。上述股权转让事项经公司2023年6月15日召开的第一届董事会第十七次会议审议通过,截止2023年12月31日东莞微科公司已完成了第一期股权转让款项支付及相应的工商变更登记等程序。
十七、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 60,000,000 | 75.00% | -26,088,000 | -26,088,000 | 33,912,000 | 42.39% | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 60,000,000 | 75.00% | -26,088,000 | -26,088,000 | 33,912,000 | 42.39% | |||
其中:境内法人持股 | 24,374,634 | 30.48% | -18,960,000 | -18,960,000 | 5,414,634 | 6.77% | |||
境内自然人持股 | 35,625,366 | 44.52% | -7,128,000 | -7,128,000 | 28,497,366 | 35.62% | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 20,000,000 | 25.00% | 26,088,000 | 26,088,000 | 46,088,000 | 57.61% | |||
1、人民币普通股 | 20,000,000 | 25.00% | 26,088,000 | 26,088,000 | 46,088,000 | 57.61% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其 |
他 | |||||||
三、股份总数 | 80,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 80,000,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
2023年
月
日,公司首次公开发行前已发行的部分股份18,468,000股解除限售,该部分股份由有限售条件股份转至无限售条件股份。2023年
月
日,公司首次公开发行前已发行的部分股份1,620,000股解除限售,该部分股份由有限售条件股份转至无限售条件股份。2023年
月
日,公司首次公开发行前已发行的部分股份6,000,000股解除限售,该部分股份由有限售条件股份转至无限售条件股份。股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
高登华 | 16,125,534 | 16,125,534 | 首发前限售股 | 2025年5月23日 | ||
谢云 | 12,371,832 | 12,371,832 | 首发前限售股 | 2025年5月23日 | ||
深圳网存科技有限公司 | 8,100,000 | 8,100,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年5月24日 | |
刘顺明 | 4,428,000 | 4,428,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年5月24日 | |
新余瑞田管理咨询中心(有限合伙) | 3,780,000 | 3,780,000 | 首发前限售股 | 2025年5月23日 | ||
深圳市福鹏资产管理有限公司-南京宏翰投资管理合伙企业(有限合伙) | 3,240,000 | 3,240,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年5月24日 | |
宜昌国投产业投资基金(有限合伙) | 3,000,000 | 3,000,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年8月31日 |
卢灿平 | 2,160,000 | 2,160,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年5月24日 | |
东莞市微笑管理咨询合伙企业(有限合伙) | 1,634,634 | 1,634,634 | 首发前限售股 | 2025年5月23日 | ||
上海宽联投资有限公司 | 1,620,000 | 1,620,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年6月21日 | |
太一(宜昌)股权投资基金管理有限公司-当阳市同创产业发展股权投资基金(有限合伙) | 1,200,000 | 1,200,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年8月31日 | |
湖北恒翼创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 780,000 | 780,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年8月31日 | |
湖北国创高投产业投资基金管理有限公司-湖北国创高投新兴产业投资基金合伙企业(有限合伙) | 600,000 | 600,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年8月31日 | |
陈德光 | 540,000 | 540,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年5月24日 | |
湖北德沃企业管理有限公司 | 420,000 | 420,000 | 0 | 首发前限售股 | 2023年8月31日 | |
合计 | 60,000,000 | 0 | 26,088,000 | 33,912,000 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期 | 16,688 | 年度报 | 22,755 | 报告期 | 0 | 年度报 | 0 | 持有特 | 0 |
末普通股股东总数 | 告披露日前上一月末普通股股东总数 | 末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 别表决权股份的股东总数(如有) | |||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
高登华 | 境内自然人 | 20.16% | 16,125,534 | 0 | 16,125,534 | 0 | 不适用 | 0 | |
谢云 | 境外自然人 | 15.46% | 12,371,832 | 0 | 12,371,832 | 0 | 不适用 | 0 | |
深圳网存科技有限公司 | 境内非国有法人 | 5.81% | 4,651,603 | -3,448,397 | 0 | 4,651,603 | 质押 | 470,000 | |
新余瑞田管理咨询中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 4.73% | 3,780,000 | 0 | 3,780,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
宜昌国投产业投资基金(有限合伙) | 国有法人 | 2.64% | 2,112,800 | -887,200 | 0 | 2,112,800 | 不适用 | 0 | |
深圳市福鹏资产管理有限公司-南京宏翰投资管理合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2.05% | 1,640,000 | -1,600,000 | 0 | 1,640,000 | 不适用 | 0 | |
东莞市微笑管理咨询合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2.04% | 1,634,634 | 0 | 1,634,634 | 0 | 不适用 | 0 | |
刘顺明 | 境内自然人 | 1.91% | 1,528,000 | -2,900,000 | 0 | 1,528,000 | 不适用 | 0 |
J.P.MorganSecuritiesPLC-自有资金 | 境外法人 | 1.63% | 1,304,187 | 1,304,187 | 0 | 1,304,187 | 不适用 | 0 |
高盛国际-自有资金 | 境内非国有法人 | 0.55% | 439,816 | 439,816 | 0 | 439,816 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 高登华、谢云夫妇为公司控股股东和实际控制人,并通过新余瑞田管理咨询中心(有限合伙)、东莞市微笑管理咨询合伙企业(有限合伙)间接持有公司股份,其存在一致行动关系;新余瑞田管理咨询中心(有限合伙)为公司员工持股平台。除此之外未发现上述其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 无 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
深圳网存科技有限公司 | 4,651,603 | 人民币普通股 | 4,651,603 | |||||
宜昌国投产业投资基金(有限合伙) | 2,112,800 | 人民币普通股 | 2,112,800 | |||||
深圳市福鹏资产管理有限公司-南京宏翰投资管理合伙企业(有限合伙) | 1,640,000 | 人民币普通股 | 1,640,000 | |||||
刘顺明 | 1,528,000 | 人民币普通股 | 1,528,000 | |||||
J.P.MorganSecuritiesPLC-自有资金 | 1,304,187 | 人民币普通股 | 1,304,187 | |||||
高盛国际-自有资金 | 439,816 | 人民币普通股 | 439,816 | |||||
太一(宜昌)股权投资基金管理有限公司-当阳市同创产业发展股权投资基金(有限合伙) | 400,000 | 人民币普通股 | 400,000 | |||||
MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. | 353,113 | 人民币普通股 | 353,113 | |||||
王晓东 | 291,241 | 人民币普通股 | 291,241 | |||||
华泰证券股份有限公司 | 283,783 | 人民币普通股 | 283,783 | |||||
前10名无限售流通股股东之间,以及 | 公司未知前10名无限售条件普通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 |
前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | |
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5) | 股东王晓东通过普通证券账户持有0股,通过信用证券账户持有291,241股,合计持有公司股份291,241股。 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前十名股东较上期发生变化?适用□不适用
单位:股
前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
J.P.MorganSecuritiesPLC-自有资金 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,304,187 | 1.63% |
高盛国际-自有资金 | 新增 | 0 | 0.00% | 439,816 | 0.55% |
卢灿平 | 退出 | 0 | 0.00% | 20,000 | 0.03% |
上海宽联投资有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 20,000 | 0.03% |
公司是否具有表决权差异安排
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
高登华 | 中国 | 是 |
谢云 | 中国 | 是 |
主要职业及职务 | 高登华先生,现任公司董事长。谢云女士,现任公司董事,总经理。 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
高登华 | 本人 | 中国 | 是 |
谢云 | 本人 | 中国 | 是 |
主要职业及职务 | 高登华先生,现任公司董事长。谢云女士,现任公司董事,总经理。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年04月24日 |
审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天健审〔2024〕3-202号 |
注册会计师姓名 | 李联/夏姗姗 |
审计报告正文
一、审计意见我们审计了湖北东田微科技股份有限公司(以下简称东田微公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东田微公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东田微公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和五(二)1。
东田微公司的营业收入主要来自于摄像头滤光片、光通信元件等产品销售。2023年度,东田微公司的营业收入为人民币35,283.50万元,其中摄像头滤光片业务的营业收入为人民币27,830.36万元,占营业收入的78.88%。光通信元件业务的营业收入为人民币6,149.07万元,占营业收入的17.43%。
由于营业收入是东田微公司关键业绩指标之一,可能存在东田微公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;
(4)对于内销收入,选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、对账单等;对于出口收入,获取电子口岸信息与账面记录核对,并选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等;
(5)结合应收账款函证,选取项目函证销售金额;
(6)实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况;
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)和五(一)4。
截至2023年12月31日,东田微公司应收账款账面余额为人民币27,499.61万元,坏账准备为人民币1,475.40万元,账面价值为人民币26,024.21万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项或组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,复核管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性,并与获取的外部证据进行核对;
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性,包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性;测试管理层对坏账准备的计算是否准确;
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况,评价管理层计提坏账准备的合理性;
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估东田微公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
东田微公司治理层(以下简称治理层)负责监督东田微公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东田微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东田微公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就东田微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:李联
(项目合伙人)中国·杭州中国注册会计师:夏姗姗
二〇二四年四月二十四日
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:湖北东田微科技股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 369,898,393.89 | 439,887,348.43 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 0.00 | 5,000,000.00 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 2,838,161.88 | 6,639,118.31 |
应收账款 | 260,242,086.92 | 165,538,782.93 |
应收款项融资 | 23,525,097.54 | 33,457,430.12 |
预付款项 | 2,554,877.78 | 3,359,942.16 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 581,599.45 | 819,837.68 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 77,689,401.15 | 85,837,638.93 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 10,166,001.76 | 4,223,024.03 |
流动资产合计 | 747,495,620.37 | 744,763,122.59 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 8,469,117.57 | |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 216,609,149.13 | 242,273,163.80 |
在建工程 | 25,338,262.88 | 4,539,823.05 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 20,185,899.96 | 21,767,859.56 |
无形资产 | 4,103,835.21 | 4,292,002.00 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 22,467,078.25 | 21,086,813.03 |
递延所得税资产 | 20,058,307.62 | 6,450,574.70 |
其他非流动资产 | 28,577,628.86 | 10,297,419.54 |
非流动资产合计 | 345,809,279.48 | 310,707,655.68 |
资产总计 | 1,093,304,899.85 | 1,055,470,778.27 |
流动负债: | ||
短期借款 | 23,060,924.15 | 10,011,000.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 |
应付票据 | 46,144,479.46 | 50,315,637.15 |
应付账款 | 182,729,662.26 | 105,434,803.55 |
预收款项 | 0.00 | 0.00 |
合同负债 | 214,612.79 | 139,888.84 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 7,940,391.83 | 5,702,434.17 |
应交税费 | 1,193,027.77 | 5,286,227.95 |
其他应付款 | 739,930.65 | 1,662,845.59 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,216,850.64 | 1,169,007.76 |
其他流动负债 | 0.00 | 0.00 |
流动负债合计 | 263,239,879.55 | 179,721,845.01 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 20,396,528.79 | 21,621,923.27 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 11,033,575.79 | 12,852,488.87 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 31,430,104.58 | 34,474,412.14 |
负债合计 | 294,669,984.13 | 214,196,257.15 |
所有者权益: | ||
股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 548,392,774.76 | 548,392,774.76 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 7,203,126.18 | 6,613,820.15 |
一般风险准备 | 0.00 |
未分配利润 | 163,039,014.78 | 206,267,926.21 |
归属于母公司所有者权益合计 | 798,634,915.72 | 841,274,521.12 |
少数股东权益 | 0.00 | |
所有者权益合计 | 798,634,915.72 | 841,274,521.12 |
负债和所有者权益总计 | 1,093,304,899.85 | 1,055,470,778.27 |
法定代表人:高登华主管会计工作负责人:李广华会计机构负责人:李广华
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 344,379,861.19 | 404,877,414.15 |
交易性金融资产 | 0.00 | 5,000,000.00 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 716,169.97 | 6,118,518.31 |
应收账款 | 199,581,736.36 | 179,686,720.66 |
应收款项融资 | 16,090,204.62 | 13,560,171.45 |
预付款项 | 1,331,451.16 | 1,426,938.51 |
其他应收款 | 150,443,312.38 | 83,566,268.65 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 10,638,136.33 | 10,370,852.46 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 1,087,439.99 | 2,005,981.81 |
流动资产合计 | 724,268,312.00 | 706,612,866.00 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 59,346,391.10 | 67,248,868.80 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 46,740,381.50 | 52,781,117.85 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 3,755,786.55 | 3,880,463.60 |
开发支出 | ||
商誉 |
长期待摊费用 | 39,150.00 | 65,250.00 |
递延所得税资产 | 2,064,166.88 | 1,688,205.79 |
其他非流动资产 | 19,800.00 | 0.00 |
非流动资产合计 | 111,965,676.03 | 125,663,906.04 |
资产总计 | 836,233,988.03 | 832,276,772.04 |
流动负债: | ||
短期借款 | 19,688,321.13 | 0.00 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 34,210,215.53 | 21,313,655.48 |
应付账款 | 56,895,737.38 | 72,724,375.67 |
预收款项 | ||
合同负债 | 7,910.76 | 183,141.90 |
应付职工薪酬 | 1,368,636.00 | 1,003,692.16 |
应交税费 | 686,427.28 | 5,477,414.65 |
其他应付款 | 0.00 | 3,473,647.40 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 112,857,248.08 | 104,175,927.26 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 3,357,351.70 | 3,974,516.86 |
递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 3,357,351.70 | 3,974,516.86 |
负债合计 | 116,214,599.78 | 108,150,444.12 |
所有者权益: | ||
股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 577,988,126.41 | 577,988,126.41 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 7,203,126.18 | 6,613,820.15 |
未分配利润 | 54,828,135.66 | 59,524,381.36 |
所有者权益合计 | 720,019,388.25 | 724,126,327.92 |
负债和所有者权益总计 | 836,233,988.03 | 832,276,772.04 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 352,835,012.28 | 305,848,214.41 |
其中:营业收入 | 352,835,012.28 | 305,848,214.41 |
利息收入 | 0.00 | |
已赚保费 | 0.00 | |
手续费及佣金收入 | 0.00 | |
二、营业总成本 | 391,023,539.45 | 293,791,917.07 |
其中:营业成本 | 335,649,958.01 | 243,660,761.11 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 1,575,275.16 | 1,843,417.07 |
销售费用 | 4,657,229.60 | 4,198,851.50 |
管理费用 | 26,363,629.97 | 24,586,178.89 |
研发费用 | 32,753,025.87 | 26,289,872.87 |
财务费用 | -9,975,579.16 | -6,787,164.37 |
其中:利息费用 | 1,249,797.46 | 1,071,597.37 |
利息收入 | 11,981,655.27 | 6,312,478.54 |
加:其他收益 | 6,231,478.46 | 12,083,883.34 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 541,122.99 | 393,948.98 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 469,117.57 | 0.00 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号 | -5,590,059.23 | -1,617,784.83 |
填列) | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -11,297,318.95 | -5,982,992.44 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,502,520.71 | -17,732.48 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -46,800,783.19 | 16,915,619.91 |
加:营业外收入 | 667,830.70 | 145,357.41 |
减:营业外支出 | 114,385.83 | 99,069.90 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -46,247,338.32 | 16,961,907.42 |
减:所得税费用 | -13,607,732.92 | -667,058.88 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -32,639,605.40 | 17,628,966.30 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -32,639,605.40 | 17,628,966.30 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | -32,639,605.40 | 17,628,966.30 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | -32,639,605.40 | 17,628,966.30 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | -32,639,605.40 | 17,628,966.30 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益 |
(一)基本每股收益 | -0.41 | 0.246 |
(二)稀释每股收益 | -0.41 | 0.246 |
法定代表人:高登华主管会计工作负责人:李广华会计机构负责人:李广华
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 185,831,175.97 | 166,956,489.71 |
减:营业成本 | 175,805,718.02 | 142,297,786.97 |
税金及附加 | 448,450.97 | 1,042,194.54 |
销售费用 | 480,293.25 | 443,390.27 |
管理费用 | 6,376,683.78 | 6,680,799.70 |
研发费用 | 8,203,814.55 | 7,089,060.37 |
财务费用 | -10,888,213.83 | -6,505,196.69 |
其中:利息费用 | 276,584.28 | 30,800.00 |
利息收入 | 11,264,913.81 | 6,218,047.34 |
加:其他收益 | 2,631,852.61 | 9,979,004.62 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -1,088,236.14 | 63,756.04 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -657,779.28 | -388,234.46 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -840,065.42 | -2,382,752.99 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 0.00 | -35,337.85 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 5,450,201.00 | 23,144,889.91 |
加:营业外收入 | 77,531.99 | 14,650.59 |
减:营业外支出 | 10,633.75 | 97,919.90 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 5,517,099.24 | 23,061,620.60 |
减:所得税费用 | -375,961.09 | 2,408,779.31 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 5,893,060.33 | 20,652,841.29 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 5,893,060.33 | 20,652,841.29 |
(二)终止经营净利润(净亏损以 |
“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 5,893,060.33 | 20,652,841.29 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 172,683,423.46 | 307,560,284.50 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 2,166,348.28 | 1,444,469.54 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 124,458,141.05 | 184,286,932.16 |
经营活动现金流入小计 | 299,307,912.79 | 493,291,686.20 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 88,930,202.73 | 159,356,631.20 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 |
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 83,386,423.61 | 81,831,543.47 |
支付的各项税费 | 21,734,466.29 | 17,153,141.02 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 146,589,371.71 | 201,866,913.81 |
经营活动现金流出小计 | 340,640,464.34 | 460,208,229.50 |
经营活动产生的现金流量净额 | -41,332,551.55 | 33,083,456.70 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 159,712.41 | 393,948.98 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,121,976.66 | 40,853.91 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 25,000,000.00 | 73,950,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 30,281,689.07 | 74,384,802.89 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 48,901,546.07 | 36,686,883.61 |
投资支付的现金 | 8,000,000.00 | 0.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | 54,250,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 76,901,546.07 | 90,936,883.61 |
投资活动产生的现金流量净额 | -46,619,857.00 | -16,552,080.72 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 425,410,000.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,342,092.04 | 0.00 |
筹资活动现金流入小计 | 18,342,092.04 | 435,410,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 10,011,000.00 | 38,272,347.52 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,256,121.47 | 501,996.36 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,094,868.02 | 19,958,970.06 |
筹资活动现金流出小计 | 22,361,989.49 | 58,733,313.94 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,019,897.45 | 376,676,686.06 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -632,142.37 | 422,347.94 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -92,604,448.37 | 393,630,409.98 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 409,487,376.07 | 15,856,966.09 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 316,882,927.70 | 409,487,376.07 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 113,009,347.08 | 115,933,844.47 |
收到的税费返还 | 331,694.86 | 146,891.27 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 78,567,445.41 | 102,119,012.83 |
经营活动现金流入小计 | 191,908,487.35 | 218,199,748.57 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 117,966,014.77 | 77,711,207.85 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,127,330.80 | 19,179,644.88 |
支付的各项税费 | 7,441,612.18 | 7,072,028.84 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 155,947,841.72 | 123,242,263.17 |
经营活动现金流出小计 | 296,482,799.47 | 227,205,144.74 |
经营活动产生的现金流量净额 | -104,574,312.12 | -9,005,396.17 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 134,991.29 | 63,756.04 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 12,000.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 6,786,869.53 | 0.00 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | 5,500,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 11,921,860.82 | 5,575,756.04 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 802,110.93 | 737,231.04 |
投资支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 5,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 802,110.93 | 5,737,231.04 |
投资活动产生的现金流量净额 | 11,119,749.89 | -161,475.00 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 425,410,000.00 |
取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 0.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | 0.00 |
筹资活动现金流入小计 | 15,000,000.00 | 425,410,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 0.00 | 12,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,188,223.17 | 30,800.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 78,583.33 | 19,029,397.74 |
筹资活动现金流出小计 | 10,266,806.50 | 31,060,197.74 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,733,193.50 | 394,349,802.26 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -25,160.73 | 245,870.59 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -88,746,529.46 | 385,428,801.68 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 394,553,514.73 | 9,124,713.05 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 305,806,985.27 | 394,553,514.73 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 548,392,774.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,613,820.15 | 0.00 | 206,267,926.21 | 0.00 | 841,274,521.12 | 0.00 | 841,274,521.12 |
余额 | |||||||||||||||
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 548,392,774.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,613,820.15 | 0.00 | 206,267,926.21 | 0.00 | 841,274,521.12 | 0.00 | 841,274,521.12 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 589,306.03 | 0.00 | -43,228,911.43 | 0.00 | -42,639,605.40 | 0.00 | -42,639,605.40 |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -32,639,605.40 | 0.00 | -32,639,605.40 | 0.00 | -32,639,605.40 |
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 589,306.03 | 0.00 | -10,589,306.03 | 0.00 | -10,000,000.00 | 0.00 | -10,000,000.00 |
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 589,306.03 | 0.00 | -589,306.03 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -10,000,000.00 | 0.00 | -10,000,000.00 | 0.00 | -10,000,000.00 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
6.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(五)专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(六)其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 548,392,774.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,203,126.18 | 0.00 | 163,039,014.78 | 0.00 | 798,634,915.72 | 0.00 | 798,634,915.72 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 164,902,569.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,548,536.02 | 0.00 | 190,619,119.12 | 0.00 | 420,070,224.90 | 0.00 | 420,070,224.90 |
加:会计政策变更 | 85,124.92 | 0.00 | 85,124.92 | 0.00 | 85,124.92 | ||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 164,902,569.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,548,536.02 | 0.00 | 190,704,244.04 | 0.00 | 420,155,349.82 | 0.00 | 420,155,349.82 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 20,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 383,490,205.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,065,284.13 | 0.00 | 15,563,682.17 | 0.00 | 421,119,171.30 | 0.00 | 421,119,171.30 |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 17,628,966.30 | 0.00 | 17,628,966.30 | 0.00 | 17,628,966.30 |
(二)所有者投入和减少资本 | 20,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 383,490,205.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,490,205.00 | 0.00 | 403,490,205.00 |
1.所有者投入的普通股 | 20,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 383,490,205.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,490,205.00 | 0.00 | 403,490,205.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份 |
支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,065,284.13 | 0.00 | -2,065,284.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,065,284.13 | 0.00 | -2,065,284.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3. |
盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 548,392,774.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,613,820.15 | 0.00 | 206,267,926.21 | 0.00 | 841,274,521.12 | 0.00 | 841,274,521.12 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 577,988,126.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,613,820.15 | 59,524,381.36 | 724,126,327.92 |
余额 | ||||||||||||
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 577,988,126.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,613,820.15 | 59,524,381.36 | 724,126,327.92 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 589,306.03 | -4,696,245.70 | -4,106,939.67 | |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,893,060.33 | 5,893,060.33 | |
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
3.股份支付计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 589,306.03 | -10,589,306.03 | -10,000,000.00 | |
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 589,306.03 | -589,306.03 | 0.00 | |
2.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受 |
益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 577,988,126.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,203,126.18 | 54,828,135.66 | 720,019,388.25 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 194,497,921.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,548,536.02 | 40,936,824.20 | 299,983,281.63 | |
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 |
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 194,497,921.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,548,536.02 | 40,936,824.20 | 299,983,281.63 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 20,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 383,490,205.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,065,284.13 | 18,587,557.16 | 424,143,046.29 | |
(一)综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20,652,841.29 | 20,652,841.29 | |
(二)所有者投入和减少资本 | 20,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 383,490,205.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,490,205.00 | |
1.所有者投入的普通股 | 20,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 383,490,205.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,490,205.00 | |
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,065,284.13 | -2,065,284. | 0.00 |
配 | 13 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,065,284.13 | -2,065,284.13 | 0.00 | |
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 577,988,126.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,613,820.15 | 59,524,381.36 | 724,126,327.92 |
三、公司基本情况
湖北东田微科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原湖北东田光电材料科技有限公司(以下简称东田光电公司),东田光电公司以2020年4月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2020年7月24日在宜昌市市场监督管理局登记注册,总部位于湖北省宜昌市当阳市。公司现持有统一社会信用代码为914205826917618954的营业执照,注册资本8,000万元,股份总数8,000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股3,391.20万股;无限售条件的流通股份A股4,608.80万股。公司股票已于2022年5月24日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为精密光电薄膜元器件的研发、生产和销售。产品主要有:红外截止滤光片、光通信元件等。
本财务报表业经公司2024年4月24日第二届六次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据?适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款 |
重要的核销应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款 |
重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将预付账款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的认定为账龄超过1年的预付账款 |
重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%的认定为重要 |
重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将应付账款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的认定为账龄超过1年的应付账款 |
重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将合同负债金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的认定为账龄超过1年的合同负债 |
重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将其他应付款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年的认定为账龄超过1年的其他应付款 |
重要的投资活动现金流量 | 公司将单项现金流量金额超过资产总额的10%确定为重要 |
重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 公司将联营企业账面价值超过公司资产总额3%以上的联营企业确定为重要的联营企业 |
重要的承诺事项 | 公司将已签订的正在履行的并购协议的事项认定为重要 |
重要的或有事项 | 公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要 |
重要的资产负债表日后事项 | 公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
见本章节“11、金融工具”“13、应收账款”相关内容。
13、应收账款
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——账龄组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——内部关联方组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
其他应收款——内部关联方组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 | 10.00 |
2-3年 | 20.00 | 20.00 |
3-4年 | 30.00 | 30.00 |
4-5年 | 50.00 | 50.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。
14、应收款项融资
见本章节“11、金融工具”相关内容。
15、其他应收款见本章节“
、金融工具”“
、应收账款”相关内容。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
17、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
1.按组合计提存货跌价准备
组合类别 | 确定组合的依据 | 存货可变现净值的确定依据 |
原材料——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
在产品——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
库存商品(单片)——库龄组合 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
周转材料 | 库龄 | 基于库龄确定存货可变现净值 |
库龄组合下,可变现净值的计算方法和确定依据
库龄 | 可变现净值计算方法 |
0-6个月以内(含,下同) | 账面余额的100% |
7-12个月以内 | 账面余额的50% |
1年以上 | 账面余额的0% |
库龄组合可变现净值的确定依据:库龄在0-6个月以内的原材料、在产品、库存商品(单片),领用或销售的可能性很高,故不予计提存货跌价准备;库龄在7-12个月的原材料、在产品、库存商品(单片)领用或销售的可能性降低,
根据历史经验数据按账面余额的50%确定可变现净值;库龄在1年以上的原材料、在产品、库存商品(单片),可变现净值为零,全额计提存货跌价准备。库存商品中除单片产品外,均基于该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;发出商品基于合同价格减去销售费用和相关税费后的金额确定存货可变现净值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款不适用
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75 |
机械设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.5-31.67 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5% | 19.00-23.75 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00-31.67 |
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
需安装调试的机器设备 | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产不适用
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:
项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
土地使用权 | 40年,按土地使用权年限 | 直线法 |
软件 | 5-10年,参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1)直接消耗的材料、燃料和动力费用;
2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。
30、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示.
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
不适用
35、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售红外截止滤光片、光通信元件等产品,属于在某一时点履行履约义务。包括内销和外销两种模式,收入确认具体标准如下:
(1)境内销售:根据约定的交货方式将货物交付给客户,公司与客户对账完成并获取客户的确认信息后确认收入。
(2)境外销售:公司已按合同约定将产品报关,取得报关单且相关经济利益很可能流入的时间为收入确认时点。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
1.租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法不适用
42、其他重要的会计政策和会计估计无
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用 |
1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适
用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下:
受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
2022年12月31日资产负债表项目 | ||
递延所得税资产 | 153,460.72 | |
未分配利润 | 153,460.72 | |
2022年度利润表项目 | ||
所得税费用 | -68,335.80 |
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13% |
消费税 | 无 | |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
东莞市微科光电科技有限公司(以下简称东莞微科公司) | 15% |
东莞市阿斯诺光电科技有限公司(以下简称东莞阿斯诺公 | 20% |
司) | |
昆山东田光电科技有限公司(以下简称昆山东田公司) | 20% |
南昌东田微科技有限公司(以下简称南昌东田公司) | 25% |
2、税收优惠
1.2021年12月3日,湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局向本公司颁发编号为GR202142003227的高新技术企业证书,有效期为3年,根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠条款,2023年本公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
2.2022年12月22日,广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局向东莞微科公司颁发编号为GR202244008003的高新技术企业证书,有效期为3年,根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款,2023年东莞微科减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
3.根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》,自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。东莞阿斯诺公司及昆山东田公司2023年度满足小微企业标准,按照小微企业标准纳税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 28,257.00 | 35,725.30 |
银行存款 | 331,425,958.36 | 414,527,343.92 |
其他货币资金 | 38,444,178.53 | 25,324,279.21 |
合计 | 369,898,393.89 | 439,887,348.43 |
其他说明:
公司期末银行存款中,包括定期存款本金300,000,000.00元及计提的应收利息14,571,287.66元,其中,计提的应收利息14,571,287.66元使用受限。
公司期末其他货币资金中包含票据保证金24,006,845.20元,质押的大额存单13,800,000.00元及应收利息636,333.33元以及ETC业务冻结1,000.00元,合计38,444,178.53元,使用均受限。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,000,000.00 | |
其中: | ||
理财产品 | 5,000,000.00 | |
其中: | ||
合计 | 0.00 | 5,000,000.00 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 2,838,161.88 | 6,639,118.31 |
合计 | 2,838,161.88 | 6,639,118.31 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,987,538.82 | 100.00% | 149,376.94 | 5.00% | 2,838,161.88 | 6,988,545.59 | 100.00% | 349,427.28 | 5.00% | 6,639,118.31 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | ||||||||||
商业承兑汇票 | 2,987,538.82 | 100.00% | 149,376.94 | 5.00% | 2,838,161.88 | 6,988,545.59 | 100.00% | 349,427.28 | 5.00% | 6,639,118.31 |
合计 | 2,987,5 | 149,376 | 2,838,1 | 6,988,5 | 349,427 | 6,639,1 |
38.82 | .94 | 61.88 | 45.59 | .28 | 18.31 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
商业承兑汇票组合 | 2,987,538.82 | 149,376.94 | 5.00% |
合计 | 2,987,538.82 | 149,376.94 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 349,427.28 | -200,050.34 | 149,376.94 | |||
合计 | 349,427.28 | -200,050.34 | 149,376.94 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 262,535,757.57 | 169,084,095.39 |
1至2年 | 10,312,720.35 | 5,248,670.32 |
2至3年 | 1,943,200.96 | 74,786.23 |
3年以上 | 204,392.10 | 299,801.63 |
3至4年 | 35,140.47 | 163,608.63 |
4至5年 | 63,058.63 | 21,468.00 |
5年以上 | 106,193.00 | 114,725.00 |
合计 | 274,996,070.98 | 174,707,353.57 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 194,390.28 | 0.07% | 194,390.28 | 100.00% | 44,225.00 | 0.03% | 44,225.00 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 274,801,680.70 | 99.93% | 14,559,593.78 | 5.30% | 260,242,086.92 | 174,663,128.57 | 99.97% | 9,124,345.64 | 5.22% | 165,538,782.93 |
其中: | ||||||||||
合计 | 274,996,070.98 | 100.00% | 14,753,984.06 | 5.37% | 260,242,086.92 | 174,707,353.57 | 100.00% | 9,168,570.64 | 5.25% | 165,538,782.93 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
广州精溢光电材料有限公司 | 40,500.00 | 40,500.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
广东宏鼎盛光电有限公司(原提姆) | 27,220.00 | 27,220.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
大连德豪光电科技有限公司 | 24,225.00 | 24,225.00 | 24,225.00 | 24,225.00 | 100.00% | 失去偿付能力 |
深圳市馥麟光电器件有限公 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00% | 失去偿付能力 |
司 | ||||||
武汉宇辰光通科技有限公司 | 14,502.95 | 14,502.95 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
咸阳龙冠光电科技有限公司 | 6,695.00 | 6,695.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
深圳市群晖智能科技股份有限公司 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
东莞东聚电子电讯制品有限公司 | 16,134.17 | 16,134.17 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
东莞市科谱达光电科技有限公司 | 9,609.60 | 9,609.60 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
惠州海格科技股份有限公司 | 9,603.17 | 9,603.17 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
东莞旺福电子有限公司 | 2,009.99 | 2,009.99 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
南昌合力泰科技有限公司(南昌比亚迪电子部品件有限公司) | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
广州市佳禾光电科技有限公司 | 468.00 | 468.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
盐城鸿石智能科技有限公司 | 422.40 | 422.40 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
合计 | 44,225.00 | 44,225.00 | 194,390.28 | 194,390.28 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 262,535,757.57 | 13,126,787.87 | 5.00% |
1-2年 | 10,312,720.35 | 1,031,272.04 | 10.00% |
2-3年 | 1,899,693.02 | 379,938.60 | 20.00% |
3-4年 | 25,798.07 | 7,739.42 | 30.00% |
4-5年 | 27,711.69 | 13,855.85 | 50.00% |
合计 | 274,801,680.70 | 14,559,593.78 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 44,225.00 | 150,165.28 | 194,390.28 |
按组合计提坏账准备 | 9,124,345.64 | 5,435,248.14 | 14,559,593.78 | |
合计 | 9,168,570.64 | 5,585,413.42 | 14,753,984.06 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 95,748,519.33 | 95,748,519.33 | 34.82% | 4,787,425.97 | |
第二名 | 41,905,953.83 | 41,905,953.83 | 15.24% | 2,095,297.69 | |
第三名 | 20,964,488.10 | 20,964,488.10 | 7.62% | 1,048,224.41 | |
第四名 | 13,124,401.56 | 13,124,401.56 | 4.77% | 656,220.08 | |
第五名 | 9,583,144.56 | 9,583,144.56 | 3.48% | 479,601.83 | |
合计 | 181,326,507.38 | 181,326,507.38 | 65.93% | 9,066,769.98 |
6、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 23,525,097.54 | 33,457,430.12 |
合计 | 23,525,097.54 | 33,457,430.12 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 17,988,366.82 |
合计 | 17,988,366.82 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 78,384,549.86 | |
合计 | 78,384,549.86 |
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8)其他说明
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 581,599.45 | 819,837.68 |
合计 | 581,599.45 | 819,837.68 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
其中:
坏账准备
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 714,090.12 | 687,189.70 |
备用金 | 129,172.04 | 188,000.00 |
社保公积金 | 191,314.37 | 192,928.91 |
合计 | 1,034,576.53 | 1,068,118.61 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 369,611.41 | 612,618.61 |
1至2年 | 229,965.12 | |
2至3年 | 30,000.00 | |
3年以上 | 435,000.00 | 425,500.00 |
3至4年 | 30,000.00 | 5,500.00 |
4至5年 | 5,000.00 | 420,000.00 |
5年以上 | 400,000.00 | |
合计 | 1,034,576.53 | 1,068,118.61 |
3)按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,034,576.53 | 100.00% | 452,977.08 | 43.78% | 581,599.45 | 1,068,118.61 | 100.00% | 248,280.93 | 23.24% | 819,837.68 |
其中: | ||||||||||
合计 | 1,034,576.53 | 100.00% | 452,977.08 | 43.78% | 581,599.45 | 1,068,118.61 | 100.00% | 248,280.93 | 23.24% | 819,837.68 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 1,034,576.53 | 452,977.08 | 43.78% |
其中:1年以内 | 369,611.41 | 18,480.57 | 5.00% |
1-2年 | 229,965.12 | 22,996.51 | 10.00% |
2-3年 | 20.00% | ||
3-4年 | 30,000.00 | 9,000.00 | 30.00% |
4-5年 | 5,000.00 | 2,500.00 | 50.00% |
5年以上 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00% |
合计 | 1,034,576.53 | 452,977.08 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 30,630.93 | 217,650.00 | 248,280.93 | |
2023年1月1日余额在本期 |
——转入第二阶段 | -11,498.26 | 11,498.26 | ||
本期计提 | -652.10 | 11,498.25 | 193,850.00 | 204,696.15 |
2023年12月31日余额 | 18,480.57 | 22,996.51 | 411,500.00 | 452,977.08 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据:账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段),按5%计提减值;账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段),按10%计提减值;账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段),预期信用损失比例根据账龄年限进行调整。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 押金保证金 | 400,000.00 | 5年以上 | 38.66% | 400,000.00 |
第二名 | 押金保证金 | 229,965.12 | 1-2年 | 22.23% | 22,996.51 |
第三名 | 社保公积金 | 151,525.69 | 1年以内 | 14.65% | 7,576.28 |
第四名 | 备用金 | 49,980.00 | 1年以内 | 4.83% | 2,499.00 |
第五名 | 押金保证金 | 39,700.00 | 1年以内 | 3.84% | 1,985.00 |
合计 | 871,170.81 | 84.21% | 435,056.79 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 2,244,109.45 | 87.83% | 3,253,275.40 | 96.83% |
1至2年 | 216,329.57 | 8.47% | 106,666.76 | 3.17% |
2至3年 | 94,438.76 | 3.70% | ||
合计 | 2,554,877.78 | 3,359,942.16 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
第一名 | 1,000,000.00 | 39.14 |
第二名 | 534,000.00 | 20.90 |
第三名 | 299,918.57 | 11.74 |
第四名 | 109,406.62 | 4.28 |
第五名 | 76,000.00 | 2.97 |
小计 | 2,019,325.19 | 79.03 |
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 |
或合同履约成本减值准备 | 或合同履约成本减值准备 | |||||
原材料 | 14,613,342.72 | 4,278,718.61 | 10,334,624.11 | 10,361,524.27 | 2,968,660.43 | 7,392,863.84 |
在产品 | 35,809,928.31 | 5,093,905.94 | 30,716,022.37 | 40,907,105.82 | 1,365,298.54 | 39,541,807.28 |
库存商品 | 21,125,520.95 | 7,342,322.50 | 13,783,198.45 | 30,850,451.50 | 6,189,051.43 | 24,661,400.07 |
周转材料 | 31,458.26 | 30,664.13 | 794.13 | 30,664.13 | 30,664.13 | |
发出商品 | 23,663,552.87 | 808,790.78 | 22,854,762.09 | 15,163,387.36 | 921,819.62 | 14,241,567.74 |
合计 | 95,243,803.11 | 17,554,401.96 | 77,689,401.15 | 97,313,133.08 | 11,475,494.15 | 85,837,638.93 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 2,968,660.43 | 2,212,432.80 | 855,567.18 | 46,807.44 | 4,278,718.61 | |
在产品 | 1,365,298.54 | 4,416,299.87 | 687,692.47 | 5,093,905.94 | ||
库存商品 | 6,189,051.43 | 3,864,180.78 | 2,619,171.23 | 91,738.48 | 7,342,322.50 | |
周转材料 | 30,664.13 | 30,664.13 | ||||
发出商品 | 921,819.62 | 804,405.50 | 917,434.34 | 808,790.78 | ||
合计 | 11,475,494.15 | 11,297,318.95 | 5,079,865.22 | 138,545.92 | 17,554,401.96 |
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 按库龄确定 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
在产品 | 按库龄确定 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
库存商品 | 其中单片按库龄确定;除单片外的库存商品按估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
发出商品 | 相关发出商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
原材料——库龄组合 | ||||||
其中:0-6个月以内(含,下同) | 10,041,927.28 | 6,862,628.54 | ||||
7-12个月 | 585,393.66 | 292,696.83 | 50.00% | 1,060,470.60 | 530,235.30 | 50.00% |
1年以上 | 3,986,021.78 | 3,986,021.78 | 100.00% | 2,438,425.13 | 2,438,425.13 | 100.00% |
在产品——库 |
龄组合 | ||||||
其中:0-6个月以内(含,下同) | 30,185,230.22 | 39,034,358.20 | ||||
7-12个月 | 1,061,584.30 | 530,792.15 | 50.00% | 1,014,898.16 | 507,449.08 | 50.00% |
1年以上 | 4,563,113.79 | 4,563,113.79 | 100.00% | 857,849.46 | 857,849.46 | 100.00% |
库存商品——库龄组合 | ||||||
其中:0-6个月以内(含,下同) | 2,215,387.39 | 2,997,388.96 | ||||
7-12个月 | 796,538.60 | 398,269.30 | 50.00% | 1,657,076.96 | 828,538.48 | 50.00% |
1年以上 | 2,718,532.69 | 2,718,532.69 | 100.00% | 1,574,661.63 | 1,574,661.63 | 100.00% |
周转材料——库龄组合 | ||||||
其中:0-6个月以内(含,下同) | 794.13 | |||||
7-12个月 | 50.00% | 50.00% | ||||
1年以上 | 30,664.13 | 30,664.13 | 100.00% | 30,664.13 | 30,664.13 | 100.00% |
合计 | 56,185,187.97 | 12,520,090.67 | 57,528,421.77 | 6,767,823.21 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)一年内到期的债权投资
□适用?不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税进项税 | 8,928,888.60 | 2,305,870.69 |
预交企业所得税 | 1,237,113.16 | 1,598,904.88 |
预付设备维修费 | 291,666.65 | |
预缴土地使用税 | 17,327.93 | |
预交关税 | 9,253.88 | |
合计 | 10,166,001.76 | 4,223,024.03 |
其他说明:
14、债权投资
(1)债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明:
15、其他债权投资
(1)其他债权投资的情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位:元
项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
17、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
在本期类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
苏州文博菲电子科技有限公司 | 8,000,000.00 | 469,117.57 | 8,469,117.57 | |||||||||
小计 | 8,000,000.00 | 469,117.57 | 8,469,117.57 |
合计 | 8,000,000.00 | 469,117.57 | 8,469,117.57 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
无 |
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
无 |
其他说明:
无
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 216,609,149.13 | 242,273,163.80 |
合计 | 216,609,149.13 | 242,273,163.80 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 19,178,832.44 | 370,282,817.36 | 3,837,179.02 | 2,090,669.80 | 395,389,498.62 |
2.本期增加金额 | 15,155,795.56 | 2,262,628.31 | 140,905.98 | 17,559,329.85 | |
(1)购置 | 7,277,301.85 | 2,262,628.31 | 140,905.98 | 9,680,836.14 | |
(2)在建工程转入 | 7,878,493.71 | 7,878,493.71 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 5,604,207.63 | 118,527.47 | 5,722,735.10 | ||
(1)处置或报废 | 5,604,207.63 | 118,527.47 | 5,722,735.10 |
4.期末余额
4.期末余额 | 19,178,832.44 | 379,834,405.29 | 6,099,807.33 | 2,113,048.31 | 407,226,093.37 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 6,664,546.85 | 142,476,538.27 | 2,299,034.01 | 1,676,215.69 | 153,116,334.82 |
2.本期增加金额 | 915,553.44 | 37,126,498.72 | 505,899.76 | 152,350.51 | 38,700,302.43 |
(1)计提 | 915,553.44 | 37,126,498.72 | 505,899.76 | 152,350.51 | 38,700,302.43 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 1,093,702.89 | 105,990.12 | 1,199,693.01 | ||
(1)处置或报废 | 1,093,702.89 | 105,990.12 | 1,199,693.01 |
4.期末余额
4.期末余额 | 7,580,100.29 | 178,509,334.10 | 2,804,933.77 | 1,722,576.08 | 190,616,944.24 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 11,598,732.15 | 201,325,071.19 | 3,294,873.56 | 390,472.23 | 216,609,149.13 |
2.期初账面价值 | 12,514,285.59 | 227,806,279.09 | 1,538,145.01 | 414,454.11 | 242,273,163.80 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(5)固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
(6)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 25,338,262.88 | 4,539,823.05 |
合计 | 25,338,262.88 | 4,539,823.05 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
设备安装工程 | 25,338,262.88 | 25,338,262.88 | 4,539,823.05 | 4,539,823.05 | ||
合计 | 25,338,262.88 | 25,338,262.88 | 4,539,823.05 | 4,539,823.05 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
设备安装工程 | 30,000,000.00 | 4,539,823.05 | 28,676,933.54 | 7,878,493.71 | 25,338,262.88 | 95.59% | 95% | 募集资金+自筹 | ||||
合计 | 30,000,000.00 | 4,539,823.05 | 28,676,933.54 | 7,878,493.71 | 25,338,262.88 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明:
(4)在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
(5)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用?不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
24、油气资产
□适用?不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 24,915,019.90 | 24,915,019.90 |
2.本期增加金额 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额
4.期末余额
4.期末余额 | 24,915,019.90 | 24,915,019.90 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 3,147,160.34 | 3,147,160.34 |
2.本期增加金额 | 1,581,959.60 | 1,581,959.60 |
(1)计提 | 1,581,959.60 | 1,581,959.60 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 4,729,119.94 | 4,729,119.94 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 20,185,899.96 | 20,185,899.96 |
2.期初账面价值 | 21,767,859.56 | 21,767,859.56 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 5,158,154.10 | 897,731.13 | 6,055,885.23 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 86,480.99 | 86,480.99 | |
(1)处置 | 86,480.99 | 86,480.99 |
4.期末余额
4.期末余额 | 5,158,154.10 | 811,250.14 | 5,969,404.24 | |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 1,306,732.03 | 457,151.20 | 1,763,883.23 | |
2.本期增加金额 | 103,162.85 | 85,003.94 | 188,166.79 | |
(1)计提 | 103,162.85 | 85,003.94 | 188,166.79 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 86,480.99 | 86,480.99 | |
(1)处置 | 86,480.99 | 86,480.99 |
4.期末余额
4.期末余额 | 1,409,894.88 | 455,674.15 | 1,865,569.03 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处 |
置
4.期末余额
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 3,748,259.22 | 355,575.99 | 4,103,835.21 | |
2.期初账面价值 | 3,851,422.07 | 440,579.93 | 4,292,002.00 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(3)无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 |
合计
(2)商誉减值准备
单位:元
合计被投资单位名称或形成商誉
的事项
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
合计
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
合计
名称
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
(4)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用其他说明:
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
消防工程 | 379,226.61 | 50,788.44 | 328,438.17 | ||
装修费 | 19,825,378.52 | 2,449,182.44 | 17,376,196.08 | ||
模具摊销 | 882,207.90 | 5,132,745.20 | 1,252,509.10 | 4,762,444.00 | |
合计 | 21,086,813.03 | 5,132,745.20 | 3,752,479.98 | 22,467,078.25 |
其他说明:
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 31,753,572.68 | 5,151,319.33 | 20,103,181.87 | 2,879,323.88 |
内部交易未实现利润 | 912,843.93 | 136,926.59 | 919,308.13 | 137,896.22 |
可抵扣亏损 | 86,292,312.71 | 14,052,337.02 | 19,636,761.44 | 2,683,716.35 |
租赁负债 | 21,613,379.43 | 3,242,006.91 | 22,790,931.03 | 3,418,639.65 |
递延收益 | 3,357,351.70 | 503,602.76 | 3,974,516.86 | 596,177.53 |
合计 | 143,929,460.45 | 23,086,192.61 | 67,424,699.33 | 9,715,753.63 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
使用权资产 | 20,185,899.96 | 3,027,884.99 | 21,767,859.56 | 3,265,178.93 |
合计 | 20,185,899.96 | 3,027,884.99 | 21,767,859.56 | 3,265,178.93 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 3,027,884.99 | 20,058,307.62 | 3,265,178.93 | 6,450,574.70 |
递延所得税负债 | 3,027,884.99 | 3,265,178.93 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 1,157,167.36 | 1,138,591.13 |
可抵扣亏损 | 1,981,178.58 | 1,495,983.51 |
合计 | 3,138,345.94 | 2,634,574.64 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 211,500.90 | ||
2024年 | |||
2025年 | 120,952.19 | 120,952.19 | |
2026年 | 588,899.26 | 588,899.26 | |
2027年 | 574,631.16 | 574,631.16 | |
2028年 | 696,695.97 | ||
合计 | 1,981,178.58 | 1,495,983.51 |
其他说明:
无
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 19,335,287.93 | 19,335,287.93 | 9,929,808.55 | 9,929,808.55 | ||
预付装修费用 | 9,052,340.93 | 9,052,340.93 | 367,610.99 | 367,610.99 | ||
预付软件款 | 190,000.00 | 190,000.00 | ||||
合计 | 28,577,628.86 | 28,577,628.86 | 10,297,419.54 | 10,297,419.54 |
其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 |
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 53,015,466.19 | 53,015,466.19 | 质押、冻结等 | 定期存款、票据保证金、大额存单及补提利息、ETC业务冻结金额 | 30,399,972.36 | 30,399,972.36 | 保证金及大额存单质押 | 定期存款、票据保证金、大额存单及补提利息 |
固定资产 | 17,179,778.34 | 10,730,987.55 | 抵押 | 银行贷款、开立信用证及票据抵押 | 17,179,778.34 | 11,550,179.67 | 抵押担保 | 票据抵押担保 |
无形资产 | 5,158,154.10 | 3,748,259.22 | 抵押 | 银行贷款,开立信用证及票据抵押 | 5,158,154.10 | 3,851,422.07 | 抵押担保 | 票据抵押担保 |
应收款项融资 | 17,988,366.82 | 17,988,366.82 | 质押 | 票据池质押 | 16,357,539.63 | 16,357,539.63 | 质押 | 票据池质押担保 |
合计 | 93,341,765.45 | 85,483,079.78 | 69,095,444.43 | 62,159,113.73 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 10,009,777.78 | |
保证借款 | 10,011,000.00 | |
信用证、云信贴现 | 13,051,146.37 | |
合计 | 23,060,924.15 | 10,011,000.00 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 9,237,934.21 | |
银行承兑汇票 | 36,906,545.25 | 50,315,637.15 |
合计 | 46,144,479.46 | 50,315,637.15 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料款 | 164,927,920.21 | 88,820,450.85 |
设备工程款 | 15,728,780.59 | 14,004,318.53 |
其他 | 2,072,961.46 | 2,610,034.17 |
合计 | 182,729,662.26 | 105,434,803.55 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
东莞市瑞图新智科技有限公司 | 7,831,462.80 | 经双方协商一致,延迟支付货款 |
合计 | 7,831,462.80 |
其他说明:
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 739,930.65 | 1,662,845.59 |
合计 | 739,930.65 | 1,662,845.59 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付员工报销款 | 441,580.98 | 295,039.40 |
应付水电费等 | 139,216.67 | 1,236,272.67 |
其他 | 159,133.00 | 131,533.52 |
合计 | 739,930.65 | 1,662,845.59 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:
38、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 214,612.79 | 139,888.84 |
合计 | 214,612.79 | 139,888.84 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 5,657,444.63 | 80,536,001.58 | 78,253,054.38 | 7,940,391.83 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 44,989.54 | 4,536,000.47 | 4,580,990.01 | |
三、辞退福利 | 480,477.05 | 480,477.05 | ||
合计 | 5,702,434.17 | 85,552,479.10 | 83,314,521.44 | 7,940,391.83 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,557,900.83 | 75,596,121.15 | 73,255,212.48 | 7,898,809.50 |
2、职工福利费 | 48,191.07 | 2,493,324.26 | 2,535,473.00 | 6,042.33 |
3、社会保险费 | 41,233.73 | 1,528,447.02 | 1,566,365.75 | 3,315.00 |
其中:医疗保险费 | 21,735.97 | 1,262,927.66 | 1,281,688.63 | 2,975.00 |
工伤保险费 | 9,299.44 | 117,961.12 | 127,260.56 | |
生育保险费 | 10,198.32 | 147,558.24 | 157,416.56 | 340.00 |
4、住房公积金 | 10,119.00 | 897,909.15 | 875,803.15 | 32,225.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 20,200.00 | 20,200.00 | ||
合计 | 5,657,444.63 | 80,536,001.58 | 78,253,054.38 | 7,940,391.83 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 44,723.58 | 4,353,323.20 | 4,398,046.78 | |
2、失业保险费 | 265.96 | 182,677.27 | 182,943.23 | |
合计 | 44,989.54 | 4,536,000.47 | 4,580,990.01 |
其他说明:
41、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 858,097.62 | 2,187,821.32 |
企业所得税 | 1,697,109.14 | |
个人所得税 | 73,842.70 | 146,695.66 |
城市维护建设税 | 55,592.54 | 496,433.26 |
印花税 | 114,373.62 | 8,715.82 |
房产税 | 38,867.01 | 38,867.01 |
教育费附加 | 23,825.38 | 212,654.74 |
地方教育附加 | 15,883.59 | 141,769.80 |
土地使用税 | 11,551.95 | 11,551.96 |
环保税 | 993.36 | 993.36 |
土地增值税 | 343,615.88 | |
合计 | 1,193,027.77 | 5,286,227.95 |
其他说明:
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债 | 1,216,850.64 | 1,169,007.76 |
合计 | 1,216,850.64 | 1,169,007.76 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
合计项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
合计 | —— | —— |
(3)可转换公司债券的说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明:
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 25,385,778.18 | 27,405,389.06 |
租赁负债未确认融资费用 | -4,989,249.39 | -5,783,465.79 |
合计 | 20,396,528.79 | 21,621,923.27 |
其他说明:
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 12,852,488.87 | 1,818,913.08 | 11,033,575.79 | 尚未结转收益 | |
合计 | 12,852,488.87 | 1,818,913.08 | 11,033,575.79 |
其他说明:
无
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 534,604,504.98 | 534,604,504.98 | ||
其他资本公积 | 13,788,269.78 | 13,788,269.78 | ||
合计 | 548,392,774.76 | 548,392,774.76 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 6,613,820.15 | 589,306.03 | 7,203,126.18 | |
合计 | 6,613,820.15 | 589,306.03 | 7,203,126.18 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积本期增加589,306.03元系按母公司2023年实现净利润的10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 206,267,926.21 | 190,619,119.12 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—) | 85,124.92 | |
调整后期初未分配利润 | 206,267,926.21 | 190,704,244.04 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -32,639,605.40 | 17,628,966.30 |
减:提取法定盈余公积 | 589,306.03 | 2,065,284.13 |
应付普通股股利 | 10,000,000.00 | |
期末未分配利润 | 163,039,014.78 | 206,267,926.21 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润85,124.92元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 339,794,276.02 | 325,516,942.19 | 299,426,454.97 | 239,453,727.17 |
其他业务 | 13,040,736.26 | 10,133,015.82 | 6,421,759.44 | 4,207,033.94 |
合计 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | 305,848,214.41 | 243,660,761.11 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是□否
单位:元
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 352,835,012.28 | 无 | 305,848,214.41 | 无 |
营业收入扣除项目合计金额 | 6,069,368.09 | 销售材料及其他 | 390,712.04 | 销售材料及其他 |
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 1.72% | 0.13% | ||
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营 | 6,069,368.09 | 销售材料及其他 | 390,712.04 | 销售材料及其他 |
之外的收入。 | ||||
与主营业务无关的业务收入小计 | 6,069,368.09 | 销售材料及其他 | 390,712.04 | 销售材料及其他 |
二、不具备商业实质的收入 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
营业收入扣除后金额 | 346,765,644.19 | 无 | 305,457,502.37 | 无 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | ||||
其中: | ||||||||
摄像头滤光片 | 278,303,550.63 | 274,843,595.98 | 278,303,550.63 | 274,843,595.98 | ||||
光通信元件 | 61,490,725.39 | 50,673,346.21 | 61,490,725.39 | 50,673,346.21 | ||||
其他收入 | 13,040,736.26 | 10,133,015.82 | 13,040,736.26 | 10,133,015.82 | ||||
按经营地区分类 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | ||||
其中: | ||||||||
境内 | 349,435,520.66 | 333,223,111.56 | 349,435,520.66 | 333,223,111.56 | ||||
境外 | 3,399,491.62 | 2,426,846.45 | 3,399,491.62 | 2,426,846.07 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: |
合同类型
合同类型 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | |
其中: | |||||
在某一时点确认收入 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | 352,835,012.28 | 335,649,958.01 | |
按商品转让的时间分类 | |||||
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
与履约义务相关的信息:
合计
项目
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 620,804.67 | 909,183.63 |
教育费附加 | 265,054.51 | 388,529.78 |
房产税 | 155,468.04 | 155,468.04 |
土地使用税 | 46,207.78 | 46,207.82 |
车船使用税 | 5,360.00 | 5,520.00 |
印花税 | 301,703.61 | 75,514.51 |
地方教育税附加 | 176,703.03 | 259,019.86 |
环保税 | 3,973.52 | 3,973.43 |
合计 | 1,575,275.16 | 1,843,417.07 |
其他说明:
63、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬福利费 | 13,483,909.55 | 13,448,110.90 |
中介机构服务费 | 4,495,489.64 | 3,892,666.61 |
折旧摊销费 | 3,454,108.37 | 2,645,721.41 |
办公费 | 1,247,624.52 | 1,428,159.99 |
房屋租赁费 | 1,642,771.09 | 1,335,127.12 |
业务招待费 | 642,074.46 | 556,271.84 |
差旅费 | 797,809.27 | 631,802.71 |
维修费 | 219,224.11 | 140,650.60 |
其他 | 380,618.96 | 507,667.71 |
合计 | 26,363,629.97 | 24,586,178.89 |
其他说明:
64、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬福利费 | 2,892,479.50 | 2,491,169.23 |
业务招待费 | 787,499.17 | 1,037,410.69 |
差旅费 | 445,471.71 | 354,953.80 |
广告宣传费 | 255,587.17 | 50,749.00 |
检测认证费 | 119,476.66 | 120,286.52 |
办公费 | 25,856.87 | 26,588.17 |
其他 | 130,858.52 | 117,694.09 |
合计 | 4,657,229.60 | 4,198,851.50 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬福利费 | 12,465,262.29 | 13,593,674.73 |
材料费 | 13,518,659.30 | 8,075,008.84 |
水电费 | 2,944,813.54 | 2,253,122.50 |
折旧摊销费 | 3,093,172.32 | 1,511,227.58 |
其他 | 731,118.42 | 856,839.22 |
合计 | 32,753,025.87 | 26,289,872.87 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,090,626.63 | 1,071,597.37 |
金融机构手续费 | 123,844.82 | 92,561.38 |
利息收入 | -11,981,655.27 | -6,312,478.54 |
汇兑损益 | 632,433.83 | -957,111.54 |
票据贴现利息 | 159,170.83 | 62,981.05 |
现金折扣 | -744,714.09 | |
合计 | -9,975,579.16 | -6,787,164.37 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 1,818,913.08 | 1,818,913.08 |
与收益相关的政府补助 | 3,040,551.39 | 10,251,983.23 |
代扣个人所得税手续费返还 | 1,133.64 | 12,987.03 |
增值税加计抵减 | 1,370,880.35 | |
合计 | 6,231,478.46 | 12,083,883.34 |
68、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
69、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 469,117.57 | |
债务重组收益 | 32,650.93 | |
理财收益 | 159,712.41 | 393,948.98 |
票据贴现终止确认产生的投资收益 | -120,357.92 | |
合计 | 541,122.99 | 393,948.98 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -5,590,059.23 | -1,617,784.83 |
合计 | -5,590,059.23 | -1,617,784.83 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -11,297,318.95 | -5,982,992.44 |
合计 | -11,297,318.95 | -5,982,992.44 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 1,502,520.71 | -17,732.48 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无需支付款项 | 536,455.39 | 536,455.39 | |
赔偿收入 | 35,888.00 | 134,721.72 | 35,888.00 |
其他 | 95,487.31 | 10,635.69 | 95,487.31 |
合计 | 667,830.70 | 145,357.41 | 667,830.70 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 11,243.71 | 11,243.71 | |
无法收回的应收款项 | 88,580.00 | 88,580.00 | |
赔偿支出 | 10,633.75 | 97,813.07 | 10,633.75 |
其他 | 3,928.37 | 1,256.83 | 3,928.37 |
合计 | 114,385.83 | 99,069.90 | 114,385.83 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 0.00 | 2,508,461.61 |
递延所得税费用 | -13,607,732.92 | -3,175,520.49 |
合计 | -13,607,732.92 | -667,058.88 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -46,247,338.32 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -7,110,779.29 |
子公司适用不同税率的影响 | -705,531.81 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 98,908.52 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -23,298.69 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 32,273.27 |
研发加计扣除 | -5,182,992.62 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -716,312.30 |
所得税费用 | -13,607,732.92 |
其他说明:
无
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回票据、信用证等各类保证金 | 120,816,550.32 | 172,356,652.69 |
政府补助及个税手续费返还 | 2,668,937.12 | 10,251,983.23 |
利息收入 | 879,809.62 | 1,236,785.39 |
往来款 | 33,542.08 | 227,852.41 |
其他 | 59,301.91 | 213,658.44 |
合计 | 124,458,141.05 | 184,286,932.16 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付保函等各类保证金
支付保函等各类保证金 | 132,330,198.50 | 188,835,106.83 |
支付往来款 | 922,914.94 | 109,892.87 |
支付管理费用 | 7,782,533.83 | 7,594,859.38 |
支付研发费用 | 3,596,635.08 | 3,109,961.72 |
支付销售费用 | 1,712,559.84 | 1,707,682.27 |
支付手续费等财务费用 | 123,844.82 | 92,561.38 |
其他 | 120,684.70 | 416,849.36 |
合计 | 146,589,371.71 | 201,866,913.81 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回银行理财产品 | 25,000,000.00 | 73,950,000.00 |
合计 | 25,000,000.00 | 73,950,000.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买银行理财产品 | 20,000,000.00 | 54,250,000.00 |
合计 | 20,000,000.00 | 54,250,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
信用证、云信贴现 | 8,342,092.04 | |
合计 | 8,342,092.04 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上市中介机构服务费 | 17,958,096.90 | |
信用证、云信贴现利息 | 159,170.83 | |
支付租金 | 1,935,697.19 | 2,000,873.16 |
合计 | 2,094,868.02 | 19,958,970.06 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用?不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 | 本期数 | 上年同期数 |
背书转让的商业汇票金额 | 97,931,758.20 | 81,749,323.40 |
其中:支付货款 | 94,675,171.35 | 69,693,737.01 |
支付固定资产等长期资产购置款 | 3,256,586.85 | 12,055,586.39 |
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | -32,639,605.40 | 17,628,966.30 |
加:资产减值准备 | 16,887,378.18 | 7,600,777.27 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 38,700,302.43 | 34,839,718.66 |
使用权资产折旧 | 1,581,959.60 | 1,573,580.16 |
无形资产摊销 | 188,166.79 | 199,268.59 |
长期待摊费用摊销 | 3,752,479.98 | 1,429,744.51 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -1,502,520.71 | 17,732.48 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 11,243.71 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -9,219,614.36 | -4,961,207.32 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -661,480.91 | -393,948.98 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -13,607,732.92 | -3,175,520.49 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,149,081.17 | -21,133,923.23 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -117,285,071.01 | 11,313,091.12 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 75,611,024.24 | -11,854,822.37 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -41,332,551.55 | 33,083,456.70 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 316,882,927.70 | 409,487,376.07 |
减:现金的期初余额 | 409,487,376.07 | 15,856,966.09 |
加:现金等价物的期末余额 |
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -92,604,448.37 | 393,630,409.98 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 316,882,927.70 | 409,487,376.07 |
其中:库存现金 | 28,257.00 | 35,725.30 |
可随时用于支付的银行存款 | 316,854,670.70 | 409,451,650.77 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 316,882,927.70 | 409,487,376.07 |
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
募集资金 | 305,046,559.19 | 394,225,419.11 | 使用范围受限但可随时支付 |
合计 | 305,046,559.19 | 394,225,419.11 |
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
货币资金 | 53,015,466.19 | 30,399,972.36 | 票据保证金、计提的大额存单利息 |
合计 | 53,015,466.19 | 30,399,972.36 |
其他说明:
(7)其他重大活动说明
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 45,179.76 | ||
其中:美元 | 6,378.89 | 7.0827 | 45,179.76 |
欧元 | |||
港币 |
应收账款
应收账款 | 987,079.35 | ||
其中:美元 | 139,364.84 | 7.0827 | 987,079.35 |
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | 221,192.72 | ||
其中:美元 | 31,230.00 | 7.0827 | 221,192.72 |
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
82、租赁
(1)本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用?不适用涉及售后租回交易的情况无
(2)本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用?不适用作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
83、其他
无
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发薪酬福利费 | 12,465,262.29 | 13,593,674.73 |
研发材料费 | 13,518,659.30 | 8,075,008.84 |
研发水电费 | 2,944,813.54 | 2,253,122.50 |
研发折旧与摊销 | 3,093,172.32 | 1,511,227.58 |
其他 | 731,118.42 | 856,839.22 |
合计 | 32,753,025.87 | 26,289,872.87 |
其中:费用化研发支出 | 32,753,025.87 | 26,289,872.87 |
资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
合计
重要的资本化研发项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
无 |
其他说明:
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
--发行或承担的债务的公允价值 |
--发行的权益性证券的公允价值 |
--或有对价的公允价值 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
--其他 |
合并成本合计 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
递延所得税负债 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收 | 合并当期期初至合并日被合并方的净 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
入 | 利润 | ||
无 |
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的账面价值 |
--发行或承担的债务的账面价值 |
--发行的权益性证券的面值 |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
无
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
东莞市微科光电科技有限公司 | 30,000,000.00 | 东莞市 | 东莞市 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
东莞市阿斯诺光电科技有限公司 | 2,000,000.00 | 东莞市 | 东莞市 | 贸易业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
昆山东田光电科技有限公司 | 1,000,000.00 | 昆山市 | 昆山市 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
南昌东田微科技有限公司 | 10,000,000.00 | 南昌市 | 南昌市 | 制造业 | 100.00% | 设立 |
单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无确定公司是代理人还是委托人的依据:
无其他说明:
无
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
无 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无其他说明:
无
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无其他说明:
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
差额 |
其中:调整资本公积 |
调整盈余公积 |
调整未分配利润 |
其他说明:
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
其中:现金和现金等价物 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对合营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
财务费用 |
所得税费用 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明:
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对联营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明:
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 8,469,117.57 | |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 469,117.57 | |
--综合收益总额 | 469,117.57 |
其他说明:
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明:
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 | ||||
无 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明:
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
无
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 12,852,488.87 | 1,818,913.08 | 11,033,575.79 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计入其他收益的政府补助金额 | 4,859,464.47 | 12,070,896.31 |
财政贴息对利润总额的影响金额 | 46,759.00 | 324,264.00 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司不致面临重大信用损失。此外,公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为公司信用风险资产管理的一部分,公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,公司综合考虑结算期、合同约定付款期等因素,分别在长期应收款、应收账款-逾期天数组合中对减值准备进行测算。
(二)流动性风险
流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司管理层基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
无 | ||||
套期类别 | ||||
无 |
其他说明无
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用?不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 |
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
应收款项融资 | 23,525,097.54 | 23,525,097.54 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息由于理财产品在计量日的利率不能直接观察或无法由可观察市场数据验证,因此按第三层次公允价值计量。应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值,对合同到期日较短,12个月以内现金流不进行折现,按照应收款项融资成本作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
无 |
本企业的母公司情况的说明公司的实际控制人为高登华、谢云夫妇。高登华、谢云夫妇直接持有公司2,849.74万股股份,占公司总股本的35.62%,通过东莞市微笑管理咨询合伙企业(有限合伙)和新余瑞田管理咨询中心(有限合伙)间接持有公司4.47%的股份。高登华、谢云夫妇直接和间接控制的股权比例为40.10%。本企业最终控制方是高登华、谢云。其他说明:
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明:
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
东莞市瑞图新智科技有限公司 | 高登华、谢云合计持股41.49%的企业 |
苏州文博菲电子科技有限公司 | 联营企业 |
深圳市睿联佳创投资咨询有限公司(以下简称睿联佳创) | 公司曾经的高管张小波亲属控制的公司 |
其他说明:
无
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
东莞市瑞图新智科技有限公司 | 购买机器设备 | 2,982,300.88 | 否 | 3,008,849.65 | |
苏州文博菲电子科技有限公司 | 接受劳务 | 130,724.56 | 否 | 0.00 | |
深圳市睿联佳创投资咨询有限公司 | 接受劳务 | 1,650,165.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
苏州文博菲电子科技有限公司 | 销售商品 | 385,386.81 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1.公司于2023年7月完成对苏州文博菲电子科技有限公司20%股权的购买,因此关联交易的统计期间为2023年7月1日至2023年12月31日.
2.公司曾经的高管张小波于2022年10月从公司离职,将其离职后一年内与公司发生的交易认定为关联交易。睿联佳创为张小波亲属实际控制的公司,2022年度无交易发生,2023年度列示的关联交易金额为2023年1-10月交易额
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
高登华、谢云 | 36,000,000.00 | 2022年03月28日 | 2027年12月31日 | 否 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 2,851,226.85 | 2,773,146.46 |
(8)其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 苏州文博菲电子科技有限公司 | 103,535.60 | 5,176.78 | ||
预付账款 | 深圳市睿联佳创投资咨询有限公司 | 1,000,000.00 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 东莞市瑞图新智科技有限公司 | 11,201,462.80 | 7,741,462.80 |
应付账款 | 苏州文博菲电子科技有限公司 | 147,718.75 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
□适用?不适用
5、股份支付的修改、终止情况不适用
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的正在履行的并购协议2023年6月15日,东莞微科公司与苏州文博菲电子科技有限公司(以下简称标的公司)实控人穆青运签订股权收购协议,拟收购其持有的标的公司共计不超过70%股权。本次收购分如下三期进行:第一期以800万元股权转让款收购标的公司20%股权,第二期拟以1400万元股权转让款收购标的公司35%股权,第三期拟以600万元股权转让款收购标的公司15%股权。上述股权转让事项已经公司2023年6月15日召开的第一届董事会第十七次会议审议通过,截至2023年12月31日,东莞微科公司已完成了第一期股权转让款项支付及相应的工商变更登记等程序。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明:
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 162,368,979.47 | 140,423,466.06 |
1至2年 | 39,554,316.88 | 42,173,792.70 |
2至3年 | 1,558,042.12 | 8,920.00 |
3年以上 | 93,645.00 | 126,695.00 |
3至4年 | 8,920.00 | 41,970.00 |
5年以上 | 84,725.00 | 84,725.00 |
合计 | 203,574,983.47 | 182,732,873.76 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 133,142.95 | 0.07% | 133,142.95 | 100.00% | 44,225.00 | 0.02% | 44,225.00 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 203,441,840.52 | 99.93% | 3,860,104.16 | 1.90% | 199,581,736.36 | 182,688,648.76 | 99.98% | 3,001,928.10 | 1.64% | 179,686,720.66 |
其中: | ||||||||||
合计 | 203,574,983.47 | 100.00% | 3,993,247.11 | 1.96% | 199,581,736.36 | 182,732,873.76 | 100.00% | 3,046,153.10 | 1.67% | 179,686,720.66 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
广州精溢光电材料有限公司 | 40,500.00 | 40,500.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
广东宏鼎盛光电有限公司(原提姆) | 27,220.00 | 27,220.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
大连德豪光电科技有限公司 | 24,225.00 | 24,225.00 | 24,225.00 | 24,225.00 | 100.00% | 失去偿付能力 |
深圳市馥麟光电器件有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00% | 失去偿付能力 |
武汉宇辰光通科技有限公司 | 14,502.95 | 14,502.95 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
咸阳龙冠光电科技有限公司 | 6,695.00 | 6,695.00 | 100.00% | 失去偿付能力 | ||
合计 | 44,225.00 | 44,225.00 | 133,142.95 | 133,142.95 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 68,499,318.73 | 3,860,104.16 | 5.64% |
内部关联方组合 | 134,942,521.79 | ||
合计 | 203,441,840.52 | 3,860,104.16 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 44,225.00 | 88,917.95 | 133,142.95 | |||
按组合计提坏账准备 | 3,001,928.10 | 858,176.06 | 3,860,104.16 | |||
合计 | 3,046,153.10 | 947,094.01 | 3,993,247.11 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 115,395,674.37 | 115,395,674.37 | 56.68% | ||
第二名 | 41,905,953.83 | 41,905,953.83 | 20.59% | 2,095,297.69 | |
第三名 | 19,546,847.42 | 19,546,847.42 | 9.60% | ||
第四名 | 8,621,879.57 | 8,621,879.57 | 4.24% | 431,093.98 | |
第五名 | 3,625,954.78 | 3,625,954.78 | 1.78% | 181,297.74 | |
合计 | 189,096,309.97 | 189,096,309.97 | 92.89% | 2,707,689.41 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 150,443,312.38 | 83,566,268.65 |
合计 | 150,443,312.38 | 83,566,268.65 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方 | 150,269,874.49 | 83,478,199.17 |
押金保证金 | 79,125.00 | 82,178.40 |
社保公积金 | 103,441.20 | 20,000.00 |
合计 | 150,452,440.69 | 83,580,377.57 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 67,923,376.03 | 25,207,924.45 |
1至2年 | 25,028,974.04 | |
2至3年 | 50,084,876.52 | |
3年以上 | 57,500,090.62 | 8,287,576.60 |
3至4年 | 50,084,876.52 | 8,267,576.60 |
4至5年 | 7,415,214.10 | 20,000.00 |
合计 | 150,452,440.69 | 83,580,377.57 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 150,452,440.69 | 100.00% | 9,128.31 | 0.01% | 150,443,312.38 | 83,580,377.57 | 100.00% | 14,108.92 | 0.02% | 83,566,268.65 |
其中: | ||||||||||
合计 | 150,452,440.69 | 100.00% | 9,128.31 | 0.01% | 150,443,312.38 | 83,580,377.57 | 100.00% | 14,108.92 | 0.02% | 83,566,268.65 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
内部关联方组合 | 150,269,874.49 | ||
账龄组合 | 182,566.20 | 9,128.31 | 5.00% |
其中:1年以内 | 182,566.20 | 9,128.31 | 5.00% |
合计 | 150,452,440.69 | 9,128.31 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 4,108.92 | 10,000.00 | 14,108.92 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 5,019.39 | -10,000.00 | -4,980.61 | |
2023年12月31日余额 | 9,128.31 | 9,128.31 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据:账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段),按5%计提减值;账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段),按10%计提减值;账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段),预期信用损失比例根据账龄年限进行调整。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
性项目
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 合并范围内关联方款项 | 85,283,172.09 | 1年以内、1-2年、3-4年 | 56.68% | |
第二名 | 合并范围内关联方款项 | 64,986,702.40 | 1年以内、1-2年、3-4年、4-5年 | 43.19% | |
第三名 | 社保公积金 | 69,669.20 | 一年以内 | 0.05% | 3,483.46 |
第四名 | 押金保证金 | 39,700.00 | 一年以内 | 0.03% | 1,985.00 |
第五名 | 押金保证金 | 34,425.00 | 一年以内 | 0.02% | 1,721.25 |
合计 | 150,413,668.69 | 99.97% | 7,189.71 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 59,346,391.10 | 59,346,391.10 | 67,248,868.80 | 67,248,868.80 | ||
合计 | 59,346,391.10 | 59,346,391.10 | 67,248,868.80 | 67,248,868.80 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
东莞微科公司 | 54,985,836.10 | 54,985,836.10 | ||||||
东莞阿斯诺公司 | 5,631,537.66 | 5,631,537.66 | ||||||
昆山东田公司 | 2,771,495.04 | 2,270,940.04 | 500,555.00 | |||||
南昌东田公司 | 3,860,000.00 | 3,860,000.00 | ||||||
合计 | 67,248,868.80 | 7,902,477.70 | 59,346,391.10 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 179,952,534.34 | 171,641,392.49 | 153,648,519.47 | 132,452,767.73 |
其他业务 | 5,878,641.63 | 4,164,325.53 | 13,307,970.24 | 9,845,019.24 |
合计 | 185,831,175.97 | 175,805,718.02 | 166,956,489.71 | 142,297,786.97 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
业务类型 | 185,831,175.97 | 175,805,718.02 | 185,831,175.97 | 175,805,718.02 | |
其中: | |||||
摄像头滤光片 | 163,566,749.25 | 157,998,403.33 | 163,566,749.25 | 157,998,403.33 | |
光通信元件 | 16,385,785.09 | 13,642,989.16 | 16,385,785.09 | 13,642,989.16 | |
其他收入 | 5,878,641.63 | 4,164,325.53 | 5,878,641.63 | 4,164,325.53 | |
按经营地区分类 | |||||
其中: | |||||
境内 | 182,457,139.60 | 173,270,856.03 | 182,457,139.60 | 173,270,856.03 | |
境外 | 3,374,036.37 | 2,534,861.99 | 3,374,036.37 | 2,534,861.99 | |
市场或客户类型 | |||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 | |||||
其中: | |||||
直接销售 | 185,831,175.97 | 175,805,718.02 | 185,831,175.97 | 175,805,718.02 | |
合计 | 185,831,175.97 | 175,805,718.02 | 185,831,175.97 | 175,805,718.02 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,115,608.17 | |
票据贴现终止确认产生的投资收益 | -107,619.26 | |
理财收益 | 134,991.29 | 63,756.04 |
合计 | -1,088,236.14 | 63,756.04 |
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 1,491,277.00 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 3,108,964.87 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 159,712.41 | |
债务重组损益 | 32,650.93 | |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | -480,477.05 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 564,688.58 | |
减:所得税影响额 | 900,187.87 | |
合计 | 3,976,628.87 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用
项目 | 涉及金额(元) | 原因 |
2022年度归属于母公司所有者的非经 | 10,911,533.24 |
常性损益净额 | |
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 8,778,122.15 |
差异 | 2,133,411.09 |
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -3.98% | -0.41 | -0.41 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.47% | -0.46 | -0.46 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用?不适用
4、其他无