2020
半年度报告隆华新材
NEEQ : 839122
隆华新材
NEEQ : 839122
山东隆华新材料股份有限公司ShanDong Longhua new material Co.,Ltd.
公司半年度大事记
2020年2月9日，高青县委书记王金栋、副县长赵学等领导同志莅临公司调研督导新冠肺炎疫情防控工作。王金栋同志强调,要高度重视当前疫情防控工作，严密落实疫情防控措施，坚决防止疫情输入和扩散，并对安全生产工作做出重要指示。
2020年3月21日，山东省生态环境厅工作组及高青县委、淄博市生态环境局高青分局、高青县卫生健康局及高青经济开发区主要领导莅临公司调研企业疫情防控及生产运行情况，并观看、指导疫情防控应急演练。
2020年3月29日，公司36万吨/年聚醚多元醇扩建项目动土奠基仪式隆重举行。公司董事长韩志刚要求项目组要保障施工质量，加快施工进度，落实施工安全，实现“鲁班工程”建设目标。
2020年4月17日，山东省证监局陈家琰局长一行及淄博市常务副市长宋振波、市地方金融监管局局长马靖、高青县委书记王金栋、县长杨新胜等领导同志莅临公司指导上市工作。陈家琰局长对公司持续规范发展，稳健经营，稳步推进上市工作等做出重要指示。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和经营情况 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 13
第五节 股份变动和融资 ...... 16
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 18
第七节 财务会计报告 ...... 20
第八节 备查文件目录 ...... 82
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人单既锦、主管会计工作负责人齐春青及会计机构负责人（会计主管人员）李新知保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 创新风险 | 公司发展初期资金实力有限，为合理配置资源，公司所设置的研发部门主要侧重于聚醚产品应用技术的研究，直接服务于具体聚醚产品的开发设计以及围绕聚醚产品的生产工艺改进、节能降耗增效等方面的研发，这为公司快速响应市场并生产出切合市场需求的聚醚产品发挥了不可或缺的作用。但随着公司经营规模的扩大以及聚醚应用技术研究的不断深入，聚醚基础技术的支撑作用也日益凸显。未来公司将不断加大对聚醚基础技术层面的研究创新，努力在高端聚醚细分产品领域寻求技术突破。而基础技术创新本身具有较高的难度与复杂性，如果公司不能及时培育及吸纳优秀人才、资金投入不足或不能准确把握未来市场需求定位，将可能导致基础技术创新活动达不到预期目标。 |
| 技术风险 | 1、工艺技术更新换代风险 公司拥有多种牌号的聚醚产品，现有的生产工艺装置及较高的技术研发实力为公司支撑了较高的产品品质及生产效率。但随着市场竞争加剧和下游客户对产品需求层次的提高，聚醚生产工艺及产品技术更新速度也随之加快。若公司不能顺应未来市场变化，继续研发出技术含量更高、品质更稳定的产品及提高生产效率，将可能在一定程度上影响公司今后的市场竞争地位。 2、产品配方失密风险 聚醚的配方技术主要通过对原材料及催化剂的选择及其质量配比并结合生产工艺条件，实现产品的改性、成本降低等既定目标。为此，公司采取产品配方所需的关键原材料定期更换代码，从领料等方面予以控制以及严格控制产品配方的知晓人员范围并与该等人员签署保密协议等措施来保证产品配方的秘密性。然而这些举措仍不能在绝对程度上杜绝产品配方失密的风险。如公司产品配方失密，可能会对公司的核心竞争力产生不利影响。 |
| 经营风险 | 1、上游原材料价格波动风险 公司聚醚产品的主要原材料为环氧丙烷、苯乙烯、丙烯腈、环氧乙烷等石化产品，其价格受宏观经济及市场供求关系影响。尽管公司产品的定价模式为紧盯主要原材料成本，综合考虑市场供求情况等因素制定销售价格，但原材料价格的频繁大幅波动仍将会提高公司对采购成本控制的难度，从而在一定程度上影响公司盈利能力的稳定性。 |
| 2、市场竞争加剧风险 我国聚醚行业产能集中度相对分散，且国内中小型聚醚生产厂家多以技术含量低、品质不高、价格低廉的低端聚醚为主，竞争较为激烈。随着我国城市化进程加快和居民消费升级，国内规模型聚醚厂商扩能动作频繁，努力向中高端聚醚市场的细分领域迈进。如公司不能在这一发展潮流中顺应聚醚行业发展趋势，努力提高生产工艺，向市场提供品质更高的聚醚产品，将主要在中低端市场与同行业企业开展激烈竞争，从而对公司经营产生不利影响。 3、新冠肺炎疫情对公司生产经营造成负面影响的风险 2020年1月以来，新冠肺炎疫情在全国爆发，公司积极按照国家及所在地政府防控要求落实防疫工作。新冠肺炎疫情对公司的生产经营尤其是原材料和产品的运输发货造成一定影响。同时，新冠肺炎疫情对公司下游客户生产经营及复工时间影响程度不一，若其不能恢复至正常状态，公司可能面临发货延迟、新增订单减少等情形，进而对公司生产经营造成不利影响。 2020年3月以来，国外新冠肺炎疫情发展迅速。2017年度至2019年度，公司外销收入占比分别为1.56%、4.65%和5.33%，若国外新冠肺炎疫情不能及时得到有效控制，可能对公司的出口销售产生不利影响，进而影响公司的整体经营业绩。 | |
| 法律风险 | 1、安全生产风险 公司日常生产中需要使用环氧丙烷、苯乙烯、丙烯腈、环氧乙烷等危险品作为原材料，其中环氧丙烷、环氧乙烷具有易燃易爆等特点，苯乙烯、丙烯腈易燃且有毒性。尽管公司已经根据相关规定取得危险化学品使用许可证并进行危险化学品备案登记，制定了相关的安全生产管理制度并严格执行该等制度，且报告期内未发生安全生产事故。但基于环氧丙烷、苯乙烯、丙烯腈、环氧乙烷本身的危险性，如果因偶然因素介入引发安全生产事故，将会对公司的正常生产经营产生不利影响。 2、环境保护风险 公司属于化工行业，日常生产需要符合国家关于环境保护方面的监管要求。公司现有固定资产投资项目均已取得了环评批复并通过环评验收，本次发行募集资金固定资产投资项目也已取得了环评批复手续。公司注重环保治理投入，并通过了环境管理体系认证。但公司在生产过程中会有一定数量的废物排放，若处理不当，可能会对环境造成一定的影响。随着国家对环保和清洁生产的要求日益提高，环保标准可能进一步趋严，未来公司可能需要持续增加环保投入，从而导致生产经营成本提高，在一定程度上影响公司的经营业绩。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
| 本期重大风险因素分析： | 报告期内，公司董事会及管理层面对上述重大风险因素高度重视并认真分析总结，按照既定的防范措施，防范管控重大风险的发生。 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、隆华新材 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司 |
| 股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 主办券商、东吴证券 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
| 审计机构、大华 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《管理办法》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 |
| 上期、上年同期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 本期、报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| PPG | 指 | 聚醚多元醇,又称聚醚,化学成分为环氧丙烷缩合物,是由起始剂(含活性氢基团的化合物)与EO、PO、环氧丁烷等在催化剂存在下经加聚反应制得,是生产聚氨酯制品的主要原材料。 |
| POP | 指 | 聚合物多元醇,以通用聚醚多元醇为基础聚醚(一般以通用软泡聚醚三醇、高活性聚醚),加丙烯腈、苯乙烯、甲基丙烯酸甲酯、醋酸乙烯酯、氯乙烯等乙烯基单体及引发剂,在100度左右和氮气保护下进行自由基接枝聚合而成。 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 山东隆华新材料股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ShanDong Longhua new material Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 隆华新材 |
| 证券代码 | 839122 |
| 法定代表人 | 单既锦 |
| 董事会秘书 | 徐伟 |
| 联系地址 | 山东省淄博市高青县潍高路289号 |
| 电话 | 0533-5208617 |
| 传真 | 0533-5208617 |
| 电子邮箱 | lhzq@longhuapu.com.cn |
| 公司网址 | http://www.longhuapu.com.cn/ |
| 办公地址 | 山东省淄博市高青县潍高路289号 |
| 邮政编码 | 256300 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 证券部 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年3月28日 |
| 挂牌时间 | 2016年9月14日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-基础化学原料制造（C261）-有机化学原料制造（C2614） |
| 主要业务 | 聚醚多元醇系列产品的研发、生产与销售。 |
| 主要产品与服务项目 | 软泡用聚醚及CASE用聚醚 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 360,000,018 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 韩志刚、韩润泽 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（韩志刚、韩润泽），无一致行动人 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370300571684282M | 否 |
| 注册地址 | 山东省淄博市高青县潍高路289号 | 否 |
| 注册资本（元） | 360,000,018 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商（报告期内） | 东吴证券 |
| 主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 东吴证券 |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 789,528,678.70 | 900,204,029.29 | -12.29% |
| 毛利率% | 7.13% | 8.51% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 29,359,141.13 | 37,477,382.35 | -21.66% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 25,596,589.44 | 37,062,364.29 | -30.94% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 4.93% | 7.50% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 4.30% | 7.41% | - |
| 基本每股收益 | 0.08 | 0.10 | -20.00% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 720,903,531.11 | 683,076,802.86 | 5.54% |
| 负债总计 | 108,617,604.24 | 103,972,800.56 | 4.47% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 612,285,926.87 | 579,104,002.30 | 5.73% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.70 | 1.61 | 5.64% |
| 资产负债率%（母公司） | 15.07% | 15.22% | - |
| 资产负债率%（合并） | 15.07% | 15.22% | - |
| 流动比率 | 4.22 | 4.1 | - |
| 利息保障倍数 | - | 48.16 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,347,221.39 | -12,612,867.01 | -594.31% |
| 应收账款周转率 | 97.02 | 43.49 | - |
| 存货周转率 | 4.79 | 4.15 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 5.54% | 3.34% | - |
| 营业收入增长率% | -12.29% | 20.13% | - |
| 净利润增长率% | -21.66% | 94.82% | - |
（五） 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
公司成立于2011年，是国内专业的聚醚多元醇（PPG）规模化生产企业。公司依托其领先的专有配方技术，并根据客户的不同需求，生产和销售符合国际安全、环保要求的聚醚多元醇系列产品，专注服务于客户的高品质、个性化需求。公司不断增强自身的研发实力，研发更为先进的工艺技术，并将技术转为产品。专业、稳定的研发团队是公司持续创新，优化开发升级工艺的保障，高品质的产品使公司在细分领域市场占有率逐步扩大。公司原材料采购由采购部根据需求计划和原材料市场的变化情况，自行组织采购。采购部根据销售订单，基于对合格供应商交货期限、货物品质的信任，结合价格因素采购所需要物料及其辅料，保证客户订单交货周期有足量物料储存，同时根据市场部提供的预测计划对交货周期较长的物料进行备料，以确保客户应急和增量订单的顺利执行。公司根据订单组织生产并直接交付客户。公司通过产品销售获取收入、利润和现金流，在为下游客户创造价值的同时，实现自身的快速发展。
（二） 经营情况回顾
报告期内，公司营业收入实现789,528,678.70元，较上年同期下降12.29% ；营业成本733,245,020.68元，较上年同期下降10.97%；营业利润实现36,050,829.05元，较上年同期下降18.12%；实现归属于挂牌公司股东的净利润29,359,141.13元，较上年同期下降21.66%。报告期末，公司总资产720,903,531.11元，较上年同期上升5.54%；净资产612,285,926.87元，较上年同期上升5.73%。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 264,093,449.99 | 36.63% | 211,503,540.63 | 30.96% | 24.86% |
| 应收账款 | 4,111,206.09 | 0.57% | 11,349,012.14 | 1.66% | -63.77% |
| 应收款项融资 | 36,361,953.19 | 5.04% | 39,400,682.09 | 5.77% | -7.71% |
| 预付款项 | 4,439,044.05 | 0.62% | 6,487,401.38 | 0.95% | -31.57% |
| 其他应收款 | 488,531.69 | 0.07% | 183,534.90 | 0.03% | 166.18% |
| 在建工程 | 4,904,850.45 | 0.68% | 2,169,908.86 | 0.32% | 126.04% |
| 其他非流动资产 | 16,081,275.08 | 2.23% | 1,739,302.15 | 0.25% | 824.58% |
| 应付账款 | 21,885,327.47 | 3.04% | 27,166,455.60 | 3.98% | -19.44% |
| 预收款项 | 6,747,476.54 | 0.94% | 60,333,713.09 | 8.83% | -88.82% |
| 合同负债 | 57,799,070.66 | 8.02% | 0.00 | 0.00% | - |
| 应付职工薪酬 | 2,325,647.23 | 0.32% | 4,028,063.30 | 0.59% | -42.26% |
| 应交税费 | 4,442,627.56 | 0.62% | 7,347,188.80 | 1.08% | -39.53% |
| 其他应付款 | 6,782,907.91 | 0.94% | 5,097,379.77 | 0.75% | 33.07% |
| 其他流动负债 | 8,634,546.87 | 1.20% | 0.00 | 0.00% | - |
| 专项储备 | 13,465,494.64 | 1.87% | 9,642,711.20 | 1.41% | 39.64% |
| 未分配利润 | 210,814,180.94 | 29.24% | 181,455,039.81 | 26.56% | 16.18% |
项目重大变动原因：
其他非流动资产：本期期末其他非流动资产较上年同期增加824.58%，其主要原因系期末预付工程款、设备款、购房款等较上年同期增加所致。预收款项：本期期末预收款项较上年期末减少88.82%，其主要原因系执行新收入准则重分类合同负债所致。合同负债：本期期末合同负债较上年期末增加57,799,070.66元，其主要原因系执行新收入准则重分类合同负债所致。其他应付款：本期期末其他应付款较上年期末增加33.07%，其主要原因系期末运输劳务的押金及保证金等较上年期末增加所致。其他流动负债：本期期末其他流动负债较上年期末增加8,634,546.87元，其主要原因系执行新收入准则重分类归属于其他流动负债的待转销项税额及预提应付返利所致。专项储备：本期期末专项储备较上年期末增加39.64%，其主要原因系本期期末专项储备中安全生产费增加所致。
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业总收入 | 789,528,678.70 | 900,204,029.29 | -12.29% | ||
| 营业成本 | 733,245,020.68 | 92.87% | 823,566,396.54 | 91.49% | -10.97% |
| 税金及附加 | 2,292,652.04 | 0.29% | 2,088,519.12 | 0.23% | 9.77% |
| 销售费用 | 12,262,033.29 | 1.55% | 14,292,598.22 | 1.59% | -14.21% |
| 管理费用 | 9,834,496.25 | 1.25% | 11,461,526.24 | 1.27% | -14.20% |
| 研发费用 | 1,957,009.59 | 0.25% | 2,120,599.60 | 0.24% | -7.71% |
| 财务费用 | -1,775,866.17 | -0.22% | 2,207,756.90 | 0.25% | -180.44% |
| 其他收益 | 4,109,311.98 | 0.52% | 20,625.00 | 0.00% | 19,823.94% |
| 投资收益 | 0.00 | 0.00% | 37,190.80 | 0.00% | -100.00% |
| 信用减值损失 | 365,187.22 | 0.05% | -548,717.16 | -0.06% | -166.55% |
| 资产减值损失 | -145,031.54 | -0.02% | 0.00 | 0.00% | - |
| 资产处置收益 | 8,028.37 | 0.00% | 54,286.91 | 0.01% | -85.21% |
| 营业利润 | 36,050,829.05 | 4.57% | 44,030,018.22 | 4.89% | -18.12% |
| 营业外收入 | 77,793.29 | 0.01% | 376,703.83 | 0.04% | -79.35% |
| 营业外支出 | 971,759.67 | 0.12% | 550.00 | 0.00% | 176,583.58% |
| 利润总额 | 35,156,862.67 | 4.45% | 44,406,172.05 | 4.93% | -20.83% |
| 所得税费用 | 5,797,721.54 | 0.73% | 6,928,789.70 | 0.77% | -16.32% |
| 净利润 | 29,359,141.13 | 3.72% | 37,477,382.35 | 4.16% | -21.66% |
财务费用：本期财务费用较上年同期减少180.44%，其主要原因系本期无利息支出及汇兑收益所致。其他收益：本期其他收益较上年同期增加19,823.94%，其主要原因系本期收到的政府补助较上年同期增加所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,347,221.39 | -12,612,867.01 | -594.31% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,774,908.46 | -10,866,779.78 | 8.36% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -599,999.98 | -11,675,837.50 | -94.86% |
经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加74,960,088.40元，其主要原因系本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少所致。筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加11,075,837.5元，其主要原因系本期无贷款，偿还债务支付的现金减少所致。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -957,896.64 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,109,023.20 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 61,958.63 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,213,449.10 |
| 非经常性损益合计 | 4,426,534.29 |
| 所得税影响数 | 663,982.60 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 3,762,551.69 |
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： | |||||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||||
| 预收款项 | 60,333,713.09 | -52,230,872.83 | -52,230,872.83 | 8,102,840.26 | |||
| 合同负债 | 46,222,011.41 | 46,222,011.41 | 46,222,011.41 | ||||
| 其他流动负债 | 6,008,861.42 | 6,008,861.42 | 6,008,861.42 | ||||
公司积极参与慈善事业，响应国家精准扶贫号召，捐助帮建扶贫超市，与困难户建立起结对帮扶机制，并与镇扶贫办一起，提升经济薄弱村的自我发展能力，实施精准帮扶，帮助扶持困难户脱贫，节假日对村中贫困户送去油、面等节日礼品，被评为高青慈善工作先进单位。
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司作为“淄博市工业五十强”、“高青县工业十强”企业，积极追求企业价值最大化，主动承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司通过做大做强，带动和促进当地经济的发展，提供就业机会，缴纳税款为地方发展做贡献。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 公司控股股东、实际控制人韩志刚先生承诺，未来将杜绝发生关联方违规占用公司资金的情况。 | 正在履行中 |
| 公司 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 公司承诺，未来将杜绝发生关联方违规占用公司资金的情况。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 公司控股股东、实际控制人韩志刚关于避免同业竞争的承诺。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 减少关联交易承诺 | 公司控股股东、实际控制人韩志刚关于减少和规范关联交易的承诺。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016年3 | - | 挂牌 | 减少关联交 | 公司董事/监事/高级管理人员 | 正在履 |
| 月7日 | 易承诺 | 关于减少和规范关联交易的承诺。 | 行中 |
1、隆华新材、韩志刚针对关联方资金占用事项的承诺
主要内容：有限责任公司阶段，公司法人治理结构较为简单，管理层规范意识相对薄弱，公司治理机制不够健全。曾存在关联方资金占用的行为；存在关联交易决策过程中关联方未执行回避表决，部分会议缺少会议记录及归档不完整等不规范情况。公司关联方资金占用情况已全部清理完毕。公司及公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具承诺，未来将杜绝发生关联方违规占用公司资金的情况。履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。
2、韩志刚关于避免同业竞争的承诺
主要内容：为与避免与公司之间产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人韩志刚先生已出具《关于避免同业竞争的承诺》，承诺：
（1）截至本承诺出具之日，本人未直接或间接投资于任何与公司存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与公司相同或类似的业务；本人与公司不存在同业竞争。今后本人也不会采取控股、参股、联营、合营、合作或其他任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产品。
（2）若公司认为本人从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给公司。
（3）如果本人将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司并尽力促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。
（4）本人将保证合法、合理地运用股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响公司正常经营或损害公司其他股东利益的行为。
（5）本人确认本承诺旨在保障公司及公司全体股东权益而做出，本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。本承诺自签署之日起生效，如本人违反上述承诺与保证，本人愿承担由此给公司造成的经济损失。履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。
3、公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员关于减少和规范关联交易的承诺主要内容：本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间：
（1）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司在业务合作等方面给予本人及本人未来控制的公司优于市场第三方的权利；
（2）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利；
（3）杜绝本人未来所控制的企业非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司违规向本人及本人未来所控制的企业提供任何形式的担保。
（4）本人未来所控制的企业不与公司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需发生不可避免的关联交易，本人保证：
1）督促公司按照有关法律、法规等其他规范性文件及公司章程的规定，履行关联交易的决策程序；2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司及其他股东利益的活动；3）根据有关等其他规范性文件及公司章程的规定，督促公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
（5）如果本人及未来控制的其他企业违反上述所作承诺并由此给公司及其他股东造成损失，本人依法承担赔偿责任。履行情况: 报告期内，未出现违反承诺的情况。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类 | 账面价值 | 占总资产的比 | 发生原因 |
| 型 | 例% | ||||
| 货币资金 | 其他货币资金 | 其他（外币锁汇保证金） | 4,457,291.56 | 0.62% | 外币锁汇保证金 |
| 货币资金 | 其他货币资金 | 冻结 | 3,500,000.00 | 0.49% | 涉及诉讼冻结 |
| 总计 | - | - | 7,957,291.56 | 1.10% | - |
1、外币锁汇保证金是公司在银行进行远期结售汇业务缴存的业务保证金。锁汇是在汇率波动频繁的情况下，锁定汇率以控制汇率波动风险，银行为企业办理锁定汇率的操作，在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前已锁定的汇率进行结汇。
2、本公司因与青岛市卓越包装有限公司存在债务纠纷，2018年7月被青岛市卓越包装有限公司提起诉讼，诉讼金额为人民币536,700.00元及利息。开庭审理前，原告变更诉讼金额为2,245,955.53元、违约金673,786.659元及利息，并向银行提出财产保全申请，要求冻结公司350万元银行存款。2019年7月4日法院已经裁定执行该冻结，冻结期限自2019年7月9日至2020年7月9日。2020年7月1日，法院裁定续行冻结，冻结期限自2020年7月3日至2021年7月2日。目前公司现金流充足，上述资金冻结不会影响公司日常管理和正常生产经营。本公司正积极应诉中，将通过合法渠道主张公司权利，最大限度保护公司和投资者合法权益。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 251,445,415 | 69.85% | -78,444,164 | 173,001,251 | 48.06% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 35,699,040 | 9.92% | 0 | 35,699,040 | 9.92% | |
| 董事、监事、高管 | 36,184,866 | 10.05% | 0 | 36,184,866 | 10.05% | |
| 核心员工 | 1,309,725 | 0.36% | 0 | 1,309,725 | 0.36% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 108,554,603 | 30.15% | 78,444,164 | 186,998,767 | 51.94% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 107,097,124 | 29.75% | 78,444,164 | 185,541,288 | 51.54% | |
| 董事、监事、高管 | 108,554,603 | 30.15% | 0 | 108,554,603 | 30.15% | |
| 核心员工 | 184,172 | 0.05% | 0 | 184,172 | 0.05% | |
| 总股本 | 360,000,018 | - | 0 | 360,000,018 | - | |
| 普通股股东人数 | 29 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 |
| 1 | 韩志刚 | 142,796,164 | 0 | 142,796,164 | 39.67% | 107,097,124 | 35,699,040 | 0 |
| 2 | 韩润泽 | 78,444,164 | 0 | 78,444,164 | 21.79% | 78,444,164 | 0 | 0 |
| 3 | 新余隆振投资合伙企业（有限合伙） | 26,286,571 | 0 | 26,286,571 | 7.30% | 0 | 26,286,571 | 0 |
| 4 | 新余隆宁投资合伙企业（有限合伙） | 17,530,423 | 0 | 17,530,423 | 4.87% | 0 | 17,530,423 | 0 |
| 5 | 宁波梅山保税港区卓惠欣群股权投资合伙企业（有限合伙） | 15,989,817 | 0 | 15,989,817 | 4.44% | 0 | 15,989,817 | 0 |
| 6 | 马月平 | 14,767,067 | 0 | 14,767,067 | 4.10% | 0 | 14,767,067 | 0 |
| 7 | 新余隆信投资合伙企业（有限合伙） | 14,376,776 | 0 | 14,376,776 | 3.99% | 0 | 14,376,776 | 0 |
| 8 | 新余隆致投资 | 10,770,995 | 0 | 10,770,995 | 2.99% | 0 | 10,770,995 | 0 |
| 合伙企业（有限合伙） | ||||||||
| 9 | 杲鑫 | 10,158,237 | 0 | 10,158,237 | 2.82% | 0 | 10,158,237 | 0 |
| 10 | 韩曰曾 | 6,497,509 | 0 | 6,497,509 | 1.80% | 0 | 6,497,509 | 0 |
| 合计 | 337,617,723 | - | 337,617,723 | 93.78% | 185,541,288 | 152,076,435 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中，韩志刚、韩润泽为公司实际控制人、控股股东，共同控制公司。股东韩润泽为韩志刚之子，股东韩曰曾为韩志刚之父。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 | ||||||||
39.67% 21.79%
2019年12月23日，公司股东韩志刚与股东韩润泽签署《一致行动协议书》，公司控股股东、实际控制人韩志刚先生增加一名一致行动人韩润泽。公司控股股东、实际控制人为韩志刚、韩润泽。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
| 韩志刚 | 韩润泽 |
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 韩志刚 | 董事长 | 男 | 1970-11-03 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 |
| 单既锦 | 董事、总经理 | 男 | 1954-09-15 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 |
| 杜宗宪 | 副董事长 | 男 | 1959-04-26 | 2016年12月16日 | 2021年11月14日 |
| 齐春青 | 董事、副总经理、财务总监 | 女 | 1970-01-16 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 |
| 陈智 | 独立董事 | 女 | 1978-09-25 | 2018年1月12日 | 2021年11月14日 |
| 谭香 | 独立董事 | 女 | 1976-12-18 | 2018年1月12日 | 2021年11月14日 |
| 薛荣刚 | 监事会主席 | 男 | 1984-06-26 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 |
| 窦风美 | 职工监事 | 女 | 1982-08-08 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 |
| 刘德胜 | 监事 | 男 | 1959-09-05 | 2018年1月12日 | 2021年11月14日 |
| 徐伟 | 董事会秘书 | 男 | 1988-09-20 | 2017年12月27日 | 2021年11月14日 |
| 董事会人数： | 6 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||
公司董事长韩志刚为公司控股股东、实际控制人之一。公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在《企业会计准则第36号——关联方披露》所规定的关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 韩志刚 | 董事长 | 142,796,164 | 0 | 142,796,164 | 39.67% | 0 | 0 |
| 单既锦 | 董事、总经理 | 1,509,627 | 0 | 1,509,627 | 0.42% | 0 | 0 |
| 刘德胜 | 监事 | 188,116 | 0 | 188,116 | 0.05% | 0 | 0 |
| 徐伟 | 董事会秘书 | 245,562 | 0 | 245,562 | 0.07% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 144,739,469 | - | 144,739,469 | 40.21% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
□适用 √不适用
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 37 | 8 | 7 | 38 |
| 生产人员 | 127 | 12 | 12 | 127 |
| 销售人员 | 19 | 7 | 6 | 20 |
| 技术人员 | 22 | 10 | 5 | 27 |
| 财务人员 | 8 | 1 | 1 | 8 |
| 员工总计 | 213 | 38 | 31 | 220 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 5 | 3 |
| 本科 | 12 | 12 |
| 专科 | 42 | 46 |
| 专科以下 | 153 | 158 |
| 员工总计 | 213 | 220 |
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 11 | 0 | 1 | 10 |
报告期内，核心员工王荣因个人原因离职，离职前已做好工作交接，公司已完成相应岗位人员替代，核心员工的变动不会对公司产生不利影响。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、注释1 | 264,093,449.99 | 211,503,540.63 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、注释2 | 4,111,206.09 | 11,349,012.14 |
| 应收款项融资 | 五、注释3 | 36,361,953.19 | 39,400,682.09 |
| 预付款项 | 五、注释4 | 4,439,044.05 | 6,487,401.38 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、注释5 | 488,531.69 | 183,534.90 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、注释6 | 148,940,955.67 | 157,076,044.60 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 458,435,140.68 | 426,000,215.74 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、注释7 | 196,031,777.78 | 207,159,469.49 |
| 在建工程 | 五、注释8 | 4,904,850.45 | 2,169,908.86 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、注释9 | 44,252,377.02 | 44,742,927.04 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五、注释10 | 1,198,110.10 | 1,264,979.58 |
| 其他非流动资产 | 五、注释11 | 16,081,275.08 | 1,739,302.15 |
| 非流动资产合计 | 262,468,390.43 | 257,076,587.12 | |
| 资产总计 | 720,903,531.11 | 683,076,802.86 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、注释12 | 21,885,327.47 | 27,166,455.60 |
| 预收款项 | 五、注释13 | 6,747,476.54 | 60,333,713.09 |
| 合同负债 | 五、注释14 | 57,799,070.66 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、注释15 | 2,325,647.23 | 4,028,063.30 |
| 应交税费 | 五、注释16 | 4,442,627.56 | 7,347,188.80 |
| 其他应付款 | 五、注释17 | 6,782,907.91 | 5,097,379.77 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 五、注释18 | 8,634,546.87 | |
| 流动负债合计 | 108,617,604.24 | 103,972,800.56 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 108,617,604.24 | 103,972,800.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、注释19 | 360,000,018.00 | 360,000,018.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、注释20 | 169.38 | 169.38 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 五、注释21 | 13,465,494.64 | 9,642,711.20 |
| 盈余公积 | 五、注释22 | 28,006,063.91 | 28,006,063.91 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、注释23 | 210,814,180.94 | 181,455,039.81 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 612,285,926.87 | 579,104,002.30 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 612,285,926.87 | 579,104,002.30 | |
| 负债和所有者权益总计 | 720,903,531.11 | 683,076,802.86 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 789,528,678.70 | 900,204,029.29 | |
| 其中：营业收入 | 五、注释24 | 789,528,678.70 | 900,204,029.29 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 757,815,345.68 | 855,737,396.62 | |
| 其中：营业成本 | 五、注释24 | 733,245,020.68 | 823,566,396.54 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、注释25 | 2,292,652.04 | 2,088,519.12 |
| 销售费用 | 五、注释26 | 12,262,033.29 | 14,292,598.22 |
| 管理费用 | 五、注释27 | 9,834,496.25 | 11,461,526.24 |
| 研发费用 | 五、注释28 | 1,957,009.59 | 2,120,599.60 |
| 财务费用 | 五、注释29 | -1,775,866.17 | 2,207,756.90 |
| 其中：利息费用 | 1,675,837.50 |
| 利息收入 | 1,361,469.69 | 247,869.86 | |
| 加：其他收益 | 五、注释30 | 4,109,311.98 | 20,625.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、注释31 | 37,190.80 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、注释32 | 8,028.37 | 54,286.91 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、注释33 | 365,187.22 | -548,717.16 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、注释34 | -145,031.54 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 36,050,829.05 | 44,030,018.22 | |
| 加：营业外收入 | 五、注释35 | 77,793.29 | 376,703.83 |
| 减：营业外支出 | 五、注释36 | 971,759.67 | 550.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 35,156,862.67 | 44,406,172.05 | |
| 减：所得税费用 | 五、注释37 | 5,797,721.54 | 6,928,789.70 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 29,359,141.13 | 37,477,382.35 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 29,359,141.13 | 37,477,382.35 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 29,359,141.13 | 37,477,382.35 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 |
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | |||
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.08 | 0.10 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 857,776,176.96 | 938,599,059.04 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 10,309,798.23 | 7,408,742.24 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、注释38.1 | 7,548,817.18 | 2,600,802.06 |
| 经营活动现金流入小计 | 875,634,792.37 | 948,608,603.34 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 758,701,552.54 | 912,404,572.89 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,430,226.62 | 13,043,561.59 | |
| 支付的各项税费 | 25,897,666.41 | 17,669,351.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、注释38.2 | 16,258,125.41 | 18,103,984.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 813,287,570.98 | 961,221,470.35 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,347,221.39 | -12,612,867.01 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 37,190.80 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 84,240.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、注释38.3 | 10,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 84,240.00 | 10,037,190.80 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,859,148.46 | 10,903,970.58 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、注释38.4 | 10,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 11,859,148.46 | 20,903,970.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,774,908.46 | -10,866,779.78 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 90,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,675,837.50 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、注释38.5 | 599,999.98 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 599,999.98 | 91,675,837.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -599,999.98 | -11,675,837.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 447,075.12 | -205,960.55 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 50,419,388.07 | -35,361,444.84 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 205,716,770.36 | 129,034,060.03 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 256,136,158.43 | 93,672,615.19 |
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 附注三 （三十二） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
本公司属化工行业，主营业务为聚醚多元醇（PPG）系列产品的研发、生产与销售。
（三） 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策、会计估计
（一） 具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注三/
（十四））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注三/（十）和（十一））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三/（十六）和（十九））、收入的确认时点（附注三/（二十四）和 （二十五））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债。
（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对
作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日、的财务状况、2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2020年1月1日至2020年6月30日。
（四） 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（五） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（九） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十） 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合 | 参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 一般客户款项组合 | 合并范围外的应收账款 | |
| 其中：账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，预计预期损失 |
（十二） 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6.金融工具减值。
（十三） 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 一般款项组合 | 合并范围外的其他应收款 | |
| 其中：账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，预计预期损失 |
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十五） 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十六） 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 办公及电子设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 31.67~9.5 |
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八） 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证规定使用期限 |
| 软件 | 10年 | 预计软件使用寿命 |
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十） 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十一） 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十二） 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（二十三） 预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四） 收入（适用2019年12月31日之前）
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售收入确认的具体标准：
| 业务类型 | 收入确认标准 | |
| 内销 | 客户自提 | 对于由客户或客户委托提货人自提货物的，在公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后，公司确认销售收入 |
| 公司配送 | 对于交易合同中约定由公司负责配送货物的，在客户收到货物或公司送到合同中指定收货地和收货人时，经客户或指定收货人签收确认无误后，公司确认销售收入 | |
| 业务类型 | 收入确认标准 | |
| 外销 | 工厂交货 | 对于EXW（工厂交货）贸易条件下的交易，在公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后，公司确认销售收入 |
| 出口地交货 | 包括FOB（装运港船上交货）、CFR（成本加运费）、CIF（成本加保险费和运费）等，根据双方交易合同并结合《2010年国际贸易术语解释通则》中对于货物的物权和主要风险及报酬转移时点的规定的判断，于承运人签发的货运提单上的装船日确认销售收入 | |
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3． 收入确认的具体方法
| 业务类型 | 收入确认具体方法 |
| 业务类型 | 收入确认具体方法 | |
| 内销 | 客户自提 | 对于销售合同约定由客户或客户委托提货人自提货物的，在公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后，客户有权控制合同约定的货物时，公司根据销售合同中有权收取的不含增值税的合同价款确认营业收入 |
| 公司配送 | 对于销售合同中约定由公司负责配送货物的，在客户收到货物或公司送到合同中指定收货地和收货人时，经客户或指定收货人签收确认无误后，客户有权控制合同约定的货物时，公司根据销售合同中有权收取的不含增值税的合同价款确认营业收入 | |
| 外销 | 工厂交货 | 对于EXW（工厂交货）贸易条件下的交易，在公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后，客户有权控制合同约定的货物时，公司根据销售合同中有权收取的合同价款确认营业收入 |
| 出口地交货 | ①履行交货义务： 包括FOB（装运港船上交货）、CFR（成本加运费）、CIF（成本加保险费和运费）等贸易模式，根据销售合同并结合《2010年国际贸易术语解释通则》中对于货物的所有权上的主要风险及报酬转移时点的规定的判断，在公司已经履行了销售合同中约定的交货义务即货物已经装船，且载明客户为收货人信息的货运提单已经由承运人签发，客户有权控制合同约定的货物时，公司根据销售合同中有权收取的合同价款确认营业收入 | |
| ②承担海上运保费义务： 货物装船之后，由承运人负责承运并由公司承担送达指定目的港的海上运保费的，此项服务作为一项单项履约义务，在货物到达目的港之后公司根据运保费金额确认营业收入 | ||
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4． 合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十七） 政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十九） 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十） 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（三十一） 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并一次性提足累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十二） 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注三/(二十五)。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次
执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 预收款项 | 60,333,713.09 | -52,230,872.83 | -52,230,872.83 | 8,102,840.26 | |
| 合同负债 | 46,222,011.41 | 46,222,011.41 | 46,222,011.41 | ||
| 其他流动负债 | 6,008,861.42 | 6,008,861.42 | 6,008,861.42 | ||
| 负债合计 | 60,333,713.09 | 60,333,713.09 | |||
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业收入 | 789,528,678.70 | 789,535,789.80 | -7,111.10 |
| 营业成本 | 733,245,020.68 | 732,158,468.15 | 1,086,552.53 |
| 销售费用 | 12,262,033.29 | 13,355,696.92 | -1,093,663.63 |
| 所得税费用 | 5,797,721.54 | 5,797,721.54 | |
| 净利润 | 29,359,141.13 | 29,359,141.13 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 应税货物销售额 | 13% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 地方水利建设基金 | 实缴流转税税额 | 0.5% | 注1 |
| 所得税 | 应纳税所得额 | 15% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% | |
| 土地使用税 | 土地使用面积 | 6.4元/㎡（淄博市高青县）、9.6元/㎡（青岛市黄岛区） |
照增值税、消费税实际缴纳额的1%调整为0.5%。
(二) 税收优惠政策及依据
（1）2020年1月22日，根据国科火字[2020]36号《关于山东省2019年第一批高新技术企业备案的复函》，公司高新技术企业资格复审获通过，获得编号GR201937000775的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司按照15%的税率缴纳企业所得税。
（2）根据青岛市财政局、国家税务总局、青岛市税务局下发的关于明确疫情期间城镇土地使用税、房产税困难减免税政策的通知（青财税〔2020〕5号），对受疫情影响较大的交通运输、餐饮、住宿、旅游行业纳税人，增值税小规模纳税人以外的纳税人可申请减按70%的比例缴纳2020年第一季度自有土地、房产的城镇土地使用税、房产税。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | 22,713.89 | 9,470.91 |
| 银行存款 | 256,113,444.54 | 205,707,299.45 |
| 其他货币资金 | 7,957,291.56 | 5,786,770.27 |
| 合计 | 264,093,449.99 | 211,503,540.63 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 冻结的银行存款 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 银行承兑汇票保证金 | ||
| 外币锁汇保证金 | 4,457,291.56 | 2,286,770.27 |
| 合计 | 7,957,291.56 | 5,786,770.27 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 4,324,616.94 | 11,933,514.67 |
| 1－2年 | 450.00 | 11,698.00 |
| 2－3年 | 3,450.00 | 2,350.00 |
| 小计 | 4,328,516.94 | 11,947,562.67 |
| 减：坏账准备 | 217,310.85 | 598,550.53 |
| 合计 | 4,111,206.09 | 11,349,012.14 |
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,328,516.94 | 100.00 | 217,310.85 | 5.02 | 4,111,206.09 |
| 其中：应收一般客户款项组合 | 4,328,516.94 | 100.00 | 217,310.85 | 5.02 | 4,111,206.09 |
| 合计 | 4,328,516.94 | 100.00 | 217,310.85 | 5.02 | 4,111,206.09 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 其中：应收一般客户款项组合 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 合计 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,324,616.94 | 216,230.85 | 5.00 |
| 1－2年 | 450.00 | 45.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 3,450.00 | 1,035.00 | 30.00 |
| 合计 | 4,328,516.94 | 217,310.85 | 5.02 |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,933,514.67 | 596,675.73 | 5.00 |
| 1－2年 | 11,698.00 | 1,169.80 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,350.00 | 705.00 | 30.00 |
| 合计 | 11,947,562.67 | 598,550.53 | 5.01 |
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 598,550.53 | 381,239.68 | 217,310.85 | |||
| 其中：应收一般客户款项组合 | 598,550.53 | 381,239.68 | 217,310.85 | |||
| 合计 | 598,550.53 | 381,239.68 | 217,310.85 | |||
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 实际核销的应收账款 | 86,374.00 |
| 单位名称 | 2020年6月30日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 梦百合家居科技股份有限公司 | 1,044,032.00 | 24.12 | 52,201.60 |
| 浙江东洋佳嘉海绵制品有限公司 | 842,240.00 | 19.46 | 42,112.00 |
| Covestro (India) Private Limited | 771,368.16 | 17.82 | 38,568.41 |
| CONG TY TNHH XIN HUI | 669,733.16 | 15.47 | 33,486.66 |
| 赛诺（浙江）聚氨酯新材料有限公司 | 296,802.00 | 6.86 | 14,840.10 |
| 合计 | 3,624,175.32 | 83.73 | 181,208.77 |
| 项目 | 2020年6月30日 | |||
| 成本 | 累计公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 36,361,953.19 | 36,361,953.19 | ||
| 合计 | 36,361,953.19 | 36,361,953.19 | ||
| 项目 | 2019年12月31日 |
| 项目 | 2019年12月31日 | |||
| 成本 | 累计公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 39,400,682.09 | 39,400,682.09 | ||
| 合计 | 39,400,682.09 | 39,400,682.09 | ||
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,407,057.53 | 99.28 | 6,451,285.73 | 99.44 |
| 1至2年 | 31,986.52 | 0.72 | 36,115.65 | 0.56 |
| 合计 | 4,439,044.05 | 100.00 | 6,487,401.38 | 100.00 |
| 单位名称 | 2020年6月30日 | 其中：超过1年的部分 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 淄博金捷天然气管道运输服务有限责任公司 | 50,385.44 | 31,986.52 | 1-2年 | 预存天然气费未使用完 |
| 合计 | 50,385.44 | 31,986.52 |
| 单位名称 | 2020年6月30日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 山东虹桥热电股份有限公司 | 2,209,963.67 | 49.78 | 2020年 | 预存电费、蒸汽费 |
| 万华化学（烟台）石化有限公司 | 773,083.49 | 17.42 | 2020年 | 货物未到 |
| 江苏斯尔邦石化有限公司 | 318,981.04 | 7.19 | 2020年 | 货物未到 |
| 中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部 | 312,962.25 | 7.05 | 2020年 | 货物未到 |
| 无棣鑫岳化工集团有限公司 | 208,165.33 | 4.69 | 2020年 | 货物未到 |
| 合计 | 3,823,155.78 | 86.13 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 其他应收款 | 488,531.69 | 183,534.90 |
| 合计 | 488,531.69 | 183,534.90 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 514,243.88 | 193,194.63 |
| 1－2年 | ||
| 4－5年 | ||
| 小计 | 514,243.88 | 193,194.63 |
| 减：坏账准备 | 25,712.19 | 9,659.73 |
| 合计 | 488,531.69 | 183,534.90 |
| 款项性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 押金及保证金 | 305,360.00 | |
| 代扣代缴员工社保、公积金和个税等 | 182,030.87 | 191,185.67 |
| 其他 | 26,853.01 | 2,008.96 |
| 合计 | 514,243.88 | 193,194.63 |
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 514,243.88 | 100.00 | 25,712.19 | 5.00 | 488,531.69 |
| 其中：应收一般款项组合 | 514,243.88 | 100.00 | 25,712.19 | 5.00 | 488,531.69 |
| 合计 | 514,243.88 | 100.00 | 25,712.19 | 5.00 | 488,531.69 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 其中：应收一般款项组合 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 合计 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 514,243.88 | 25,712.19 | 5.00 |
| 合计 | 514,243.88 | 25,712.19 | 5.00 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 193,194.63 | 9,659.73 | 5.00 |
| 合计 | 193,194.63 | 9,659.73 | 5.00 |
| 坏账准备 | 2020年1-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 9,659.73 | 9,659.73 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 16,052.46 | 16,052.46 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 25,712.19 | 25,712.19 | ||
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,444.68 | 8,444.68 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,215.05 | 1,215.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 9,659.73 | 9,659.73 | ||
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 实际核销的其他应收款 | 660.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 58.34 | 15,000.00 |
| 个人社保 | 代扣代缴员工社保 | 142,524.32 | 1年以内 | 27.72 | 7,126.22 |
| 个人公积金 | 代扣代缴员工公积金 | 39,506.55 | 1年以内 | 7.68 | 1,975.33 |
| 王艺臻 | 其他 | 13,393.56 | 1年以内 | 2.6 | 669.68 |
| 薛涛 | 其他 | 10,128.92 | 1年以内 | 1.97 | 506.44 |
| 合计 | 505,553.35 | 98.31 | 25,277.67 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 253,154.87 | 253,154.87 | ||||
| 原材料 | 36,797,525.22 | 36,797,525.22 | 45,963,060.55 | 45,963,060.55 | ||
| 在产品 | 3,913,403.21 | 3,913,403.21 | 9,582,229.35 | 9,582,229.35 | ||
| 库存商品 | 64,102,195.98 | 143,441.36 | 63,958,754.62 | 46,130,159.09 | 46,130,159.09 | |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 13,122,589.45 | 1,590.18 | 13,120,999.27 | 16,310,275.61 | 16,310,275.61 | |
| 周转材料 | 4,742,375.85 | 4,742,375.85 | 4,392,019.80 | 4,392,019.80 | ||
| 自制半成品 | 26,154,742.63 | 26,154,742.63 | 34,698,300.20 | 34,698,300.20 | ||
| 合计 | 149,085,987.21 | 145,031.54 | 148,940,955.67 | 157,076,044.60 | 157,076,044.60 | |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年6月30日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 143,441.36 | 143,441.36 | |||||
| 发出商品 | 1,590.18 | 1,590.18 | |||||
| 合计 | 145,031.54 | 145,031.54 | |||||
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 196,031,777.78 | 207,159,469.49 |
| 合计 | 196,031,777.78 | 207,159,469.49 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 2019年12月31日 | 71,337,764.70 | 265,228,098.81 | 1,436,541.42 | 4,685,760.53 | 342,688,165.46 |
| 2． 本期增加金额 | 4,139,109.75 | 50,442.48 | 34,844.10 | 4,224,396.33 | |
| 购置 | 1,410,518.25 | 50,442.48 | 34,844.10 | 1,495,804.83 | |
| 在建工程转入 | 2,728,591.50 | 2,728,591.50 | |||
| 3． 本期减少金额 | 2,076,068.34 | 70,647.69 | 2,146,716.03 | ||
| 处置或报废 | 2,076,068.34 | 70,647.69 | 2,146,716.03 | ||
| 其他减少 | |||||
| 4． 2020年6月30日 | 71,337,764.70 | 267,291,140.22 | 1,416,336.21 | 4,720,604.63 | 344,765,845.76 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 2019年12月31日 | 22,416,634.39 | 107,036,055.99 | 360,002.59 | 2,416,768.69 | 132,229,461.66 |
| 2． 本期增加金额 | 1,618,835.72 | 12,284,911.90 | 67,450.79 | 231,465.11 | 14,202,663.52 |
| 本期计提 | 1,618,835.72 | 12,284,911.90 | 67,450.79 | 231,465.11 | 14,202,663.52 |
| 3． 本期减少金额 | 935,944.64 | 12,304.38 | 948,249.02 | ||
| 处置或报废 | 935,944.64 | 12,304.38 | 948,249.02 | ||
| 4． 2020年6月30日 | 24,035,470.11 | 118,385,023.25 | 415,149.00 | 2,648,233.80 | 145,483,876.16 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 2019年12月31日 | 3,299,234.31 | 3,299,234.31 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 2． 本期增加金额 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 3． 本期减少金额 | 49,042.49 | 49,042.49 | |||
| 处置或报废 | 49,042.49 | 49,042.49 | |||
| 4． 2020年6月30日 | 3,250,191.82 | 3,250,191.82 | |||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 2020年6月30日 | 47,302,294.59 | 145,655,925.15 | 1,001,187.21 | 2,072,370.83 | 196,031,777.78 |
| 2． 2019年12月31日 | 48,921,130.31 | 154,892,808.51 | 1,076,538.83 | 2,268,991.84 | 207,159,469.49 |
| 项目 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 机器设备 | 6,800,297.87 | 3,242,692.23 | 3,250,191.82 | 307,413.82 | |
| 合计 | 6,800,297.87 | 3,242,692.23 | 3,250,191.82 | 307,413.82 | |
| 项目 | 2020年6月30日 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 707,101.02 | 手续尚不完备，暂无法办理 |
| 合计 | 707,101.02 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 在建工程 | 4,904,850.45 | 2,169,908.86 |
| 合计 | 4,904,850.45 | 2,169,908.86 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 蓄热式氧化炉安装项目 | 2,152,620.85 | 2,152,620.85 | ||||
| 其他项目 | 17,288.01 | 17,288.01 | ||||
| 36万吨/年聚醚多元醇扩建项目 | 4,904,850.45 | 4,904,850.45 | ||||
| 合计 | 4,904,850.45 | 4,904,850.45 | 2,169,908.86 | 2,169,908.86 | ||
| 工程项目名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2020年 6月30日 |
| 蓄热式氧化炉安装项目 | 2,152,620.85 | 376,542.06 | 2,529,162.91 |
| 工程项目名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2020年 6月30日 |
| 其他项目 | 17,288.01 | 182,140.58 | 199,428.59 | ||
| 36万吨/年聚醚多元醇扩建项目 | 4,904,850.45 | 4,904,850.45 | |||
| 合计 | 2,169,908.86 | 5,463,533.09 | 2,728,591.50 | 4,904,850.45 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 蓄热式氧化炉安装项目 | 240.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 其他项目 | 20.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 36万吨/年聚醚多元醇扩建项目 | 11,000.00 | 4.00 | 4.00 | 自筹资金 | |||
| 合计 | 11,260.00 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1． 2019年12月31日 | 50,722,980.28 | 222,948.72 | 50,945,929.00 |
| 2． 本期增加金额 | 37,020.38 | 37,020.38 | |
| 购置 | 37,020.38 | 37,020.38 | |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 2020年6月30日 | 50,722,980.28 | 259,969.10 | 50,982,949.38 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1． 2019年12月31日 | 6,136,422.83 | 66,579.13 | 6,203,001.96 |
| 2． 本期增加金额 | 514,595.52 | 12,974.88 | 527,570.40 |
| 本期计提 | 514,595.52 | 12,974.88 | 527,570.40 |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 2020年6月30日 | 6,651,018.35 | 79,554.01 | 6,730,572.36 |
| 三. 减值准备 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1． 2020年6月30日 | 44,071,961.93 | 180,415.09 | 44,252,377.02 |
| 2． 2019年12月31日 | 44,586,557.45 | 156,369.59 | 44,742,927.04 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,638,246.40 | 545,736.96 | 3,907,444.57 | 586,116.69 |
| 安全用固定资产累计折旧差异 | 4,349,154.26 | 652,373.14 | 4,525,752.59 | 678,862.89 |
| 合计 | 7,987,400.66 | 1,198,110.10 | 8,433,197.16 | 1,264,979.58 |
| 类别及内容 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 预付购房款 | 3,279,150.00 | |
| 预付的设备款、工程款 | 11,046,464.73 | 583,641.78 |
| 预付IPO中介费 | 1,755,660.35 | 1,155,660.37 |
| 合计 | 16,081,275.08 | 1,739,302.15 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应付材料款 | 6,499,794.43 | 3,726,383.50 |
| 应付设备款 | 3,121,192.46 | 3,969,074.68 |
| 应付工程款 | 5,723,017.08 | 4,470,111.28 |
| 应付运费 | 6,270,916.20 | 14,458,423.92 |
| 其他费用 | 270,407.30 | 542,462.22 |
| 合计 | 21,885,327.47 | 27,166,455.60 |
| 单位名称 | 2020年6月30日 | 其中：超过1年的部分 | 未偿还或结转原因 |
| 中国化学工程第六建设有限公司 | 2,346,952.93 | 2,346,952.93 | 工程款尚未结算 |
| 山东高阳建设有限公司 | 598,806.02 | 598,806.02 | 工程款尚未结算 |
| 青岛市卓越包装有限公司 | 536,700.00 | 536,700.00 | 材料款尚未结算 |
| 山东奥瑞环保设备有限公司 | 390,000.00 | 390,000.00 | 设备款尚未结算 |
| 中船重工特种设备有限责任公司 | 344,456.70 | 344,456.70 | 设备款尚未结算 |
| 合计 | 4,216,915.65 | 4,216,915.65 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 预收货款 | 6,747,476.54 | 60,333,713.09 |
| 合计 | 6,747,476.54 | 60,333,713.09 |
| 单位名称 | 2020年6月30日 | 未偿还或结转原因 |
| 柳州五菱汽车工业有限公司山东分公司 | 103,352.93 | 前期先款后货方式销售货物的客户，按实际发货量结算后剩余货款余额， |
| 台州市利仕达新材料科技有限公司 | 40,964.97 |
| 单位名称 | 2020年6月30日 | 未偿还或结转原因 |
| 上海竞帆鞍座有限公司 | 25,532.00 | 后期再未发生业务，因此挂账时间较长 |
| 天津市东丽区宏安塑料厂 | 21,006.00 | |
| 鹏辉佳丽（天津）涂料科技发展有限公司 | 18,726.00 | |
| 合计 | 209,581.90 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 预收货款 | 57,799,070.66 | —— |
| 合计 | 57,799,070.66 | —— |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 短期薪酬 | 4,028,063.30 | 10,507,701.05 | 12,210,117.12 | 2,325,647.23 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 197,119.02 | 197,119.02 | ||
| 合计 | 4,028,063.30 | 10,704,820.07 | 12,407,236.14 | 2,325,647.23 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,028,063.30 | 9,472,718.27 | 11,250,134.34 | 2,250,647.23 |
| 职工福利费 | 281,792.74 | 281,792.74 | ||
| 社会保险费 | 443,705.16 | 443,705.16 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 351,653.90 | 351,653.90 | ||
| 工伤保险费 | 23,017.02 | 23,017.02 | ||
| 生育保险费 | 69,034.24 | 69,034.24 | ||
| 住房公积金 | 234,484.88 | 234,484.88 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 75,000.00 | 75,000.00 | ||
| 合计 | 4,028,063.30 | 10,507,701.05 | 12,210,117.12 | 2,325,647.23 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 基本养老保险 | 188,856.32 | 188,856.32 | ||
| 失业保险费 | 8,262.70 | 8,262.70 | ||
| 合计 | 197,119.02 | 197,119.02 |
| 税费项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 增值税 | 1,799,203.29 | 890,316.22 |
| 税费项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 企业所得税 | 2,126,841.60 | 5,845,786.43 |
| 个人所得税 | 39,188.78 | 62,179.26 |
| 城市维护建设税 | 90,981.40 | 51,654.97 |
| 房产税 | 132,969.72 | 132,969.72 |
| 土地使用税 | 154,576.44 | 309,049.60 |
| 教育费附加 | 54,588.84 | 30,992.98 |
| 地方教育附加 | 36,392.56 | 20,661.99 |
| 地方水利建设基金 | 7,884.93 | 3,577.63 |
| 合计 | 4,442,627.56 | 7,347,188.80 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 其他应付款 | 6,782,907.91 | 5,097,379.77 |
| 合计 | 6,782,907.91 | 5,097,379.77 |
| 款项性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 质保金 | 848,438.15 | 1,200,078.31 |
| 押金及保证金 | 5,814,168.40 | 3,251,668.40 |
| 其他 | 120,301.36 | 645,633.06 |
| 合计 | 6,782,907.91 | 5,097,379.77 |
| 单位名称 | 2020年6月30日余额 | 其中：超过 1年的部分 | 未偿还或结转的原因 |
| 山东中外运弘志物流有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 尚有业务往来，保证金继续使用 |
| 青岛翊方物流有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 尚有业务往来，保证金继续使用 |
| 青岛旌航国际物流有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 尚有业务往来，保证金继续使用 |
| 淄博齐威物流有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 尚有业务往来，保证金继续使用 |
| 淄博昊航物流有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 尚有业务往来，保证金继续使用 |
| 合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应付返利 | 1,165,550.62 | |
| 待转销项税额 | 7,468,996.25 | |
| 合计 | 8,634,546.87 |
| 项目 | 2019年 | 本期变动增（+）减（－） | 2020年 |
| 12月31日 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 6月30日 | |
| 股份总数 | 360,000,018.00 | 360,000,018.00 | |||||
| 合计 | 360,000,018.00 | 360,000,018.00 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年6月30日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 169.38 | 169.38 | ||
| 合计 | 169.38 | 169.38 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 安全生产费 | 9,642,711.20 | 4,354,915.26 | 532,131.82 | 13,465,494.64 |
| 合计 | 9,642,711.20 | 4,354,915.26 | 532,131.82 | 13,465,494.64 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 28,006,063.91 | 28,006,063.91 | ||
| 合计 | 28,006,063.91 | 28,006,063.91 |
| 项目 | 2020年1-6月 |
| 上期期末未分配利润 | 181,455,039.81 |
| 追溯调整金额 | |
| 本期期初未分配利润 | 181,455,039.81 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 29,359,141.13 |
| 减：提取法定盈余公积 | |
| 转为股本的普通股股利 | |
| 期末未分配利润 | 210,814,180.94 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 769,397,384.16 | 715,373,548.07 | 891,527,502.51 | 815,969,606.86 |
| 其他业务 | 20,131,294.54 | 17,871,472.61 | 8,676,526.78 | 7,596,789.68 |
| 合计 | 789,528,678.70 | 733,245,020.68 | 900,204,029.29 | 823,566,396.54 |
| 合同分类 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
| 一、 商品类型 | |||
| 聚醚多元醇系列产品 | 769,397,384.16 | 769,397,384.16 |
| 合同分类 | 主营业务 | 其他业务 | 合计 |
| 出口海运费及保险费 | 1,086,552.53 | 1,086,552.53 | |
| 材料销售 | 12,443,091.86 | 12,443,091.86 | |
| 包装物销售 | 5,236,619.64 | 5,236,619.64 | |
| 受托加工 | 548,709.35 | 548,709.35 | |
| 废品废料销售 | 257,931.15 | 257,931.15 | |
| 其他 | 558,390.01 | 558,390.01 | |
| 合计 | 769,397,384.16 | 20,131,294.54 | 789,528,678.70 |
| 二、 按经营地区分类 | |||
| 山东 | 659,652,463.21 | 19,077,749.74 | 678,730,212.95 |
| 浙江 | 109,744,920.95 | 1,053,544.80 | 110,798,465.75 |
| 合计 | 769,397,384.16 | 20,131,294.54 | 789,528,678.70 |
| 三、 市场或客户类型 | |||
| 境外销售 | 34,931,160.46 | 2,010,376.42 | 36,941,536.88 |
| 境内销售 | 734,466,223.70 | 18,120,918.12 | 752,587,141.82 |
| 合计 | 769,397,384.16 | 20,131,294.54 | 789,528,678.70 |
| 四、 合同类型 | |||
| 买卖合同 | 769,397,384.16 | 19,582,585.19 | 788,979,969.35 |
| 委托合同 | 548,709.35 | 548,709.35 | |
| 合计 | 769,397,384.16 | 20,131,294.54 | 789,528,678.70 |
| 五、 按商品转让的时间分类 | |||
| 在某一时点转让 | 769,397,384.16 | 20,131,294.54 | 789,528,678.70 |
| 在某一时段内转让 | |||
| 合计 | 769,397,384.16 | 20,131,294.54 | 789,528,678.70 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 744,383.07 | 520,633.43 |
| 教育费附加 | 446,629.85 | 312,380.05 |
| 地方教育费附加 | 297,753.23 | 208,253.37 |
| 地方水利建设基金 | 70,461.24 | 49,854.78 |
| 印花税 | 162,293.60 | 140,381.95 |
| 房产税 | 261,750.98 | 238,016.34 |
| 土地使用税 | 309,380.07 | 618,099.20 |
| 车船使用税 | 900.00 | |
| 合计 | 2,292,652.04 | 2,088,519.12 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 运费 | 9,946,689.21 | 11,150,084.74 |
| 职工薪酬费用 | 1,097,961.41 | 1,106,737.42 |
| 招待费 | 923,482.50 | 1,136,211.03 |
| 佣金 | 58,020.78 | 106,365.16 |
| 差旅费 | 186,518.86 | 311,930.82 |
| 保险费 | 278,337.52 | |
| 广告费 | 13,207.55 | 160,471.70 |
| 办公费 | 16,253.62 | 23,280.59 |
| 折旧费 | 1,204.47 | 4,386.65 |
| 其他 | 18,694.89 | 14,792.59 |
| 合计 | 12,262,033.29 | 14,292,598.22 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 职工薪酬费用 | 2,733,871.89 | 3,418,164.72 |
| 办公费用 | 228,743.79 | 625,388.90 |
| 差旅费 | 65,098.30 | 91,921.49 |
| 业务招待费 | 554,985.56 | 632,433.60 |
| 折旧及摊销 | 1,393,067.19 | 1,238,366.19 |
| 车辆费用 | 106,066.56 | 260,334.87 |
| 安全费用 | 4,354,915.26 | 4,144,579.98 |
| 咨询费及中介服务费 | 289,737.89 | 991,285.01 |
| 水电费 | 81,454.49 | 59,051.48 |
| 其他 | 26,555.32 | |
| 合计 | 9,834,496.25 | 11,461,526.24 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 差旅费 | 14,279.75 | 26,041.67 |
| 工资 | 1,516,986.27 | 1,497,952.53 |
| 保险 | 80,246.51 | 220,221.52 |
| 办公费 | 86,259.33 | 112,830.34 |
| 折旧 | 135,428.89 | 107,664.74 |
| 材料 | 2,283.13 | 50,893.63 |
| 电费 | 16,785.66 | 23,786.93 |
| 其他 | 104,740.05 | 81,208.24 |
| 合计 | 1,957,009.59 | 2,120,599.60 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 利息支出 | 1,675,837.50 | |
| 减：利息收入 | 1,361,469.69 | 247,869.86 |
| 汇兑损益 | -447,075.12 | 205,960.55 |
| 银行手续费 | 32,678.64 | 573,828.71 |
| 合计 | -1,775,866.17 | 2,207,756.90 |
| 产生其他收益的来源 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 政府补助 | 4,099,023.20 | 20,625.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 10,288.78 | |
| 合计 | 4,109,311.98 | 20,625.00 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高青总工会送温暖款 | 与收益相关 | ||
| 淄博市财政局再融资奖励 | 与收益相关 | ||
| 2018年山东省金融创新发展引导资金 | 与收益相关 | ||
| 实施安全生产责任保险试点财政奖补资金 | 16,016.00 | 20,625.00 | 与收益相关 |
| 科技创新发展专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 应对新冠肺炎疫情企业失业保险稳岗返还 | 153,134.00 | 与收益相关 | |
| 2019年城镇土地使用税返还 | 618,099.20 | 与收益相关 | |
| 高青县工业骨干企业奖励 | 2,510,000.00 | 与收益相关 | |
| 舟山港综合保税区产业扶持奖励资金 | 501,774.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 4,099,023.20 | 20,625.00 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 银行理财收益 | 37,190.80 | |
| 合计 | 37,190.80 |
| 项目 | 2020年1 -6月 | 2019年1-6月 |
| 固定资产处置利得或损失 | 8,028.37 | 54,286.91 |
| 合计 | 8,028.37 | 54,286.91 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 坏账损失 | 365,187.22 | -548,717.16 |
| 合计 | 365,187.22 | -548,717.16 |
2020年1-6月信用减值损失说明：转回的应收账款坏账损失381,239.68元，计提的其他应收款坏账损失16,052.46元。注释34． 资产减值损失
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 存货跌价损失 | -145,031.54 | |
| 合计 | -145,031.54 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 政府补助 | 10,000.00 | 307,200.00 |
| 罚款收入 | 11,980.00 | |
| 违约赔偿收入 | ||
| 非流动资产毁损报废收益 | 5,813.29 | |
| 其他 | 50,000.00 | 69,503.83 |
| 合计 | 77,793.29 | 376,703.83 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 971,738.30 | |
| 赔偿金违约金及罚款支出 | 16.37 | 550.00 |
| 其他 | 5.00 | |
| 合计 | 971,759.67 | 550.00 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 5,730,852.06 | 6,874,853.95 |
| 递延所得税费用 | 66,869.48 | 53,935.75 |
| 合计 | 5,797,721.54 | 6,928,789.70 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 利润总额 | 35,156,862.67 | 44,406,172.05 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,273,529.40 | 6,660,925.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 743,158.45 | 267,863.90 |
| 研发费用加计扣除 | -218,966.31 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||
| 所得税费用 | 5,797,721.54 | 6,928,789.70 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 利息收入 | 1,361,469.69 | 247,869.86 |
| 收到政府补助 | 3,490,924.00 | 327,825.00 |
| 收到押金保证金和罚款等 | 2,672,842.00 | 2,003,915.38 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 14,426.69 | |
| 员工备用金收回 | 9,154.80 | 11,191.82 |
| 其他外部单位往来 | 10,000.00 | |
| 合计 | 7,548,817.18 | 2,600,802.06 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 付现费用 | 13,270,451.55 | 15,451,764.60 |
| 财务费用手续费及票据贴现支出 | 32,678.64 | 573,828.71 |
| 其他付现营业外支出 | 21.37 | 550.00 |
| 员工备用金、代垫款 | 55,000.00 | |
| 质保金 | 870,047.15 | |
| 保证金、押金 | 784,452.56 | 377,594.36 |
| 外币锁汇保证金 | 2,170,521.29 | 775,200.00 |
| 合计 | 16,258,125.41 | 18,103,984.82 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 理财本金收回 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 支付理财本金 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 预付IPO费用 | 599,999.98 | |
| 合计 | 599,999.98 |
1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 29,359,141.13 | 37,477,382.35 |
| 加：信用减值损失 | -365,187.22 | -37,321.31 |
| 资产减值准备 | 145,031.54 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,202,663.52 | 13,932,455.91 |
| 无形资产摊销 | 527,570.40 | 525,764.52 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -8,028.37 | -54,286.91 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 965,925.01 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -447,075.12 | 1,881,798.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -37,190.80 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 66,869.48 | 53,935.75 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,990,057.39 | -28,289,602.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,327,146.23 | -47,207,857.11 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,760,323.96 | 8,384,779.75 |
| 其他 | 3,822,783.44 | 757,275.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,347,221.39 | -12,612,867.01 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 256,136,158.43 | 93,672,615.19 |
| 减：现金的期初余额 | 205,716,770.36 | 129,034,060.03 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 50,419,388.07 | -35,361,444.84 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、现金 | 256,136,158.43 | 93,672,615.19 |
| 其中：库存现金 | 22,713.89 | 64,794.02 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 256,113,444.54 | 93,607,821.17 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 256,136,158.43 | 93,672,615.19 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,457,291.56 | 外币锁汇保证金 | |
| 货币资金 | 3,500,000.00 | 涉诉被冻结资金 | |
| 合计 | 7,957,291.56 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | ||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | ||||||
| 其中：美元 | 1,017,603.75 | 7.0795 | 7,204,125.74 | 697,533.31 | 6.8747 | 4,795,332.25 |
| 欧元 | 30,360.04 | 7.9610 | 241,696.28 | 30,740.62 | 7.817 | 240,299.43 |
| 应收账款 | ||||||
| 其中：美元 | 203,559.76 | 7.0795 | 1,441,101.32 | 1,693,591.94 | 6.8747 | 11,642,936.51 |
| 欧元 | ||||||
| 预收账款 | ||||||
| 其中：美元 | 1,895.02 | 7.0795 | 13,415.80 | 249,256.55 | 6.8747 | 1,713,564.00 |
| 欧元 | 94.66 | 7.9610 | 753.59 | 94.66 | 7.817 | 739.96 |
| 合同负债 | ||||||
| 其中：美元 | 48,767.97 | 7.0795 | 345,252.85 | |||
| 政府补助种类 | 2020年1-6月 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 4,099,023.20 | 4,099,023.20 | 详见附注五注释30 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 详见附注六注释35 |
| 合计 | 4,109,023.20 | 4,109,023.20 |
| 政府补助种类 | 2019年1-6月 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 20,625.00 | 20,625.00 | 详见附注六注释30 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 307,200.00 | 307,200.00 | 详见附注六注释35 |
| 政府补助种类 | 2019年1-6月 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 合计 | 327,825.00 | 327,825.00 | |
| 账龄 | 2020年6月30日 | 减值准备 |
| 应收账款融资 | 36,361,953.19 | |
| 应收账款 | 4,328,516.94 | 217,310.85 |
| 其他应收款 | 514,243.88 | 25,712.19 |
| 合计 | 41,204,714.01 | 243,023.04 |
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2020年6月30日，公司无表外担保项目，公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 即时偿还或1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 21,885,327.47 | 21,885,327.47 | |
| 其他应付款 | 6,782,907.91 | 6,782,907.91 | |
| 其他流动负债 | 8,634,546.87 | 8,634,546.87 | |
| 合计 | 37,302,782.25 | 37,302,782.25 | |
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 美元项目 | 欧元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 7,204,125.74 | 241,696.28 | 7,445,822.02 |
| 应收账款 | 1,441,101.32 | 1,441,101.32 | |
| 小计 | 8,645,227.06 | 241,696.28 | 8,886,923.34 |
| 外币金融负债： | |||
| 预收账款 | 13,415.80 | 753.59 | 14,169.39 |
| 合同负债 | 345,252.85 | 345,252.85 | |
| 小计 | 358,668.65 | 753.59 | 359,422.24 |
2． 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是多样化融资安排来降低利率风险。
（1）本报告期公司无利率互换安排。
（2）截至2020年6月30日止，本公司无长期带息债务。
七、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截至2020年6月30日止，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
持续的公允价值计量
| 项目 | 2020年6月30日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 36,361,953.19 | 36,361,953.19 | ||
| 资产合计 | 36,361,953.19 | 36,361,953.19 | ||
| 项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 39,400,682.09 | 39,400,682.09 | ||
| 资产合计 | 39,400,682.09 | 39,400,682.09 | ||
时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在报告期内未发生各层次之间的转换。
（五） 本报告期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在报告期内未发生变更。
（六） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
| 姓名 | 身份证号 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | 与本企业关系 |
| 韩志刚 | 370305197011****** | 39.67 | 39.67 | 共同实际控制人 |
| 韩润泽 | 370305199411****** | 21.79 | 21.79 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 薛玉霞 | 实际控制人之一韩志刚先生之妻 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,644,962.78 | 1,283,938.32 |
法院再次将案件移送高青县人民法院，高青县人民法院报请山东省高级人民法院指定管辖。截至报告出具日止，本公司尚未收到山东省高级人民法院的指定管辖裁定书，该案件尚未进行实体审理。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截至2020年6月30日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十二、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
| 项目 | 2020年1-6月 |
| 非流动资产处置损益 | -957,896.64 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,109,023.20 |
| 除上述各项之外其他营业外收入和支出 | 61,958.63 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,213,449.10 |
| 减：所得税影响额 | 663,982.60 |
| 合计 | 3,762,551.69 |
| 报告期利润 | 2020年1-6月 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.93 | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.30 | 0.07 | 0.07 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司证券部