第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月25日 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 容诚审字[2023]110Z0039号 |
| 注册会计师姓名 | 李晓刚、周洪波、林娜 |
审计报告正文
审 计 报 告
容诚审字[2023]110Z0039号
辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司（以下简称何氏眼科公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了何氏眼科公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于何氏眼科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三.23收入确认原则及计量方法、附注五.28营业收入及营业成本。何氏眼科公司2022年度营业收入为人民币95,531.36万元，营业收入为何氏眼科公司利润的主要来源，对财务报表具有重大影响，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对何氏眼科公司收入确认执行的程序主要包括：
? 询问公司管理层及治理层，评价管理层诚信及舞弊风险；? 了解公司的收入确认政策并评价公司实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯的执行；? 了解、测试和评价公司销售与收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性；? 结合同行业和公司实际情况，执行分析性复核程序，如结合服务类型对收入和毛利率执行分析并与同行业公司进行比较，判断销售收入和毛利率变动的合理性；? 检查与收入确认相关支持性文件复核收入确认和计量的真实准确，如医疗收费单据、医保结算单据、药品发出记录、销售发票、顾客销售确认单、收款凭证等；? 检查医院信息管理系统、眼镜商务信息管理系统与财务核算数据的一致性；? 对各地区的医保和农合结算单位执行函证程序，并对患者和顾客执行电话回访程序，复核收入发生是否真实准确；? 针对资产负债表日前后确认的收入选取样本，检查医疗收费单据、药品发出记录、顾客销售确认单、收款凭证等，确认收入是否记录于恰当的会计期间。通过实施以上程序，我们没有发现何氏眼科公司收入确认的核算存在异常。
四、其他信息
何氏眼科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括何氏眼科公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估何氏眼科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算何氏眼科公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督何氏眼科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对何氏眼科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致何氏眼科公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就何氏眼科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（此页为辽宁何氏眼科医院集团公司容诚审字[2023]110Z0039号报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 李晓刚（项目合伙人） 中国注册会计师： 周洪波 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 林娜 | |
| 2023年4月25日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司
2022年12月31日
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,638,535,244.34 | 698,512,547.15 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 31,480,161.65 | 30,756,640.97 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 14,694,245.76 | 22,448,966.66 |
应收保费
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 8,780,348.57 | 5,362,220.42 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 84,096,238.46 | 72,890,049.43 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 205,649,929.02 | 455,531.13 |
| 流动资产合计 | 1,983,236,167.80 | 830,425,955.76 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 197,222,502.77 | 225,002,255.75 |
| 在建工程 | 7,782,845.57 | 2,358,195.47 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 295,920,178.71 | 244,076,862.96 |
| 无形资产 | 38,486,274.69 | 32,044,692.20 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 71,741,984.61 | 78,958,808.99 |
| 递延所得税资产 | 7,337,379.92 | 5,915,506.60 |
| 其他非流动资产 | 3,682,102.39 | 2,348,793.64 |
| 非流动资产合计 | 622,173,268.66 | 590,705,115.61 |
| 资产总计 | 2,605,409,436.46 | 1,421,131,071.37 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
应付账款
| 应付账款 | 68,128,806.24 | 57,785,826.24 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 13,035,929.20 | 15,164,809.62 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 21,273,102.24 | 23,410,995.93 |
| 应交税费 | 9,622,091.09 | 13,122,686.77 |
| 其他应付款 | 9,381,639.80 | 6,192,645.74 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 44,848,966.94 | 44,552,106.04 |
| 其他流动负债 | 696,031.86 | 921,001.17 |
| 流动负债合计 | 166,986,567.37 | 161,150,071.51 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 240,539,167.62 | 188,197,094.61 |
| 长期应付款 | 18,560,000.00 | 17,920,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 3,174,098.78 | 4,209,697.48 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 262,273,266.40 | 210,326,792.09 |
| 负债合计 | 429,259,833.77 | 371,476,863.60 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 158,026,471.00 | 91,058,824.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,681,060,887.77 | 583,717,270.55 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 47,069,547.32 | 36,217,281.02 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 288,079,496.30 | 338,660,832.20 |
归属于母公司所有者权益合计
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,174,236,402.39 | 1,049,654,207.77 |
| 少数股东权益 | 1,913,200.30 | |
| 所有者权益合计 | 2,176,149,602.69 | 1,049,654,207.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,605,409,436.46 | 1,421,131,071.37 |
法定代表人：何伟 主管会计工作负责人：邓明 会计机构负责人：王艳明
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,143,249,105.73 | 381,546,682.83 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 300.00 | 12,457,999.00 |
| 其他应收款 | 482,400,751.34 | 287,270,000.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 202,867,464.82 | 33,597.02 |
| 流动资产合计 | 1,828,517,621.89 | 681,308,278.85 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 400,778,547.86 | 338,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 795,221.71 | 833,639.71 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 5,612,718.20 | |
| 无形资产 | 89,859.03 | 119,002.47 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 9,339.62 | 9,339.62 |
| 非流动资产合计 | 407,285,686.42 | 338,961,981.80 |
| 资产总计 | 2,235,803,308.31 | 1,020,270,260.65 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 69,504.56 | |
| 应付职工薪酬 | 1,823,754.00 | 2,362,524.79 |
| 应交税费 | 369,999.99 | 89,837.63 |
| 其他应付款 | 13,031,384.51 | 2,784,664.34 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 668,974.82 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 15,963,617.88 | 5,237,026.76 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,907,823.72 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,907,823.72 | |
| 负债合计 | 20,871,441.60 | 5,237,026.76 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 158,026,471.00 | 91,058,824.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,659,145,216.91 | 561,801,599.69 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 |
盈余公积
| 盈余公积 | 47,069,547.32 | 36,217,281.02 |
| 未分配利润 | 350,690,631.48 | 325,955,529.18 |
| 所有者权益合计 | 2,214,931,866.71 | 1,015,033,233.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,235,803,308.31 | 1,020,270,260.65 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 955,313,555.17 | 962,451,382.32 |
| 其中：营业收入 | 955,313,555.17 | 962,451,382.32 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 888,687,995.08 | 836,550,145.37 |
| 其中：营业成本 | 588,467,133.51 | 574,542,683.22 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,984,872.79 | 5,448,772.92 |
| 销售费用 | 138,493,800.97 | 123,491,476.97 |
| 管理费用 | 162,644,150.05 | 127,373,227.13 |
| 研发费用 | 1,257,178.25 | 1,230,049.50 |
| 财务费用 | -8,159,140.49 | 4,463,935.63 |
| 其中：利息费用 | 12,183,436.21 | 12,102,068.15 |
| 利息收入 | 22,455,518.39 | 9,900,170.33 |
| 加：其他收益 | 5,118,722.34 | 5,250,117.70 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,125,479.45 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,253,464.72 | -927,577.31 |
| 资产减值损失（损失以“-”号 | -419,138.53 | -462,657.04 |
填列）
| 填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -64,678.07 | -305,228.18 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 71,132,480.56 | 129,455,892.12 |
| 加：营业外收入 | 1,348,645.58 | 7,905,733.43 |
| 减：营业外支出 | 934,762.88 | 1,045,791.74 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 71,546,363.26 | 136,315,833.81 |
| 减：所得税费用 | 38,826,938.16 | 49,951,487.19 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,719,425.10 | 86,364,346.62 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,719,425.10 | 86,364,346.62 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 33,206,224.80 | 86,364,346.62 |
| 2.少数股东损益 | -486,799.70 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 32,719,425.10 | 86,364,346.62 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 33,206,224.80 | 86,364,346.62 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -486,799.70 | |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2242 | 0.7296 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2242 | 0.7296 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：何伟 主管会计工作负责人：邓明 会计机构负责人：王艳明
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 139,009.12 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 165,073.60 | 0.00 |
| 税金及附加 | 17,891.77 | 7,805.04 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 25,319,384.98 | 10,814,608.38 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -18,233,185.79 | -8,024,562.02 |
| 其中：利息费用 | 186,068.55 | |
| 利息收入 | 18,420,952.45 | 8,025,841.45 |
| 加：其他收益 | 50,650.19 | 21,189.69 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 138,950,172.45 | 112,297,510.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -126,552.06 | 35.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -24,221,452.14 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 107,522,663.00 | 109,520,883.29 |
| 加：营业外收入 | 1,000,000.00 | 7,500,000.00 |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 108,522,663.00 | 117,020,883.29 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 108,522,663.00 | 117,020,883.29 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 108,522,663.00 | 117,020,883.29 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 |
额
| 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 108,522,663.00 | 117,020,883.29 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,003,968,850.39 | 995,229,934.63 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 6,028,937.32 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 27,120,481.35 | 20,691,492.32 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,037,118,269.06 | 1,015,921,426.95 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 349,637,714.56 | 317,792,903.78 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 345,206,169.78 | 296,961,467.68 |
支付的各项税费
| 支付的各项税费 | 80,565,007.74 | 88,763,895.35 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 113,730,084.28 | 98,797,349.25 |
| 经营活动现金流出小计 | 889,138,976.36 | 802,315,616.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 147,979,292.70 | 213,605,810.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 237,417.07 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 237,417.07 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 49,111,620.83 | 71,223,977.23 |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 249,111,620.83 | 71,223,977.23 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -249,111,620.83 | -70,986,560.16 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,200,631,923.70 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,400,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,200,631,923.70 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 72,935,294.40 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 86,645,914.60 | 57,722,067.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 159,581,209.00 | 57,722,067.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,041,050,714.70 | -57,722,067.72 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 939,918,386.57 | 84,897,183.01 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 698,107,047.15 | 613,209,864.14 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,638,025,433.72 | 698,107,047.15 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | 6,028,937.32 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35,510,757.54 | 198,534,019.01 |
| 经营活动现金流入小计 | 41,539,694.86 | 198,534,019.01 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 18,322,531.65 | 10,475,140.83 |
支付的各项税费
| 支付的各项税费 | 308,932.34 | 7,805.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 217,951,754.43 | 250,197,122.87 |
| 经营活动现金流出小计 | 236,583,218.42 | 260,680,068.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -195,043,523.56 | -62,146,049.73 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 137,824,693.00 | 112,297,510.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 137,824,693.00 | 112,297,510.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 283,000,000.00 | 28,130,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 283,000,000.00 | 28,130,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -145,175,307.00 | 84,167,510.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,198,231,923.70 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,198,231,923.70 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 72,935,294.40 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 23,375,375.84 | 3,270,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 96,310,670.24 | 3,270,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,101,921,253.46 | -3,270,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 761,702,422.90 | 18,751,460.27 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 381,546,682.83 | 362,795,222.56 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,143,249,105.73 | 381,546,682.83 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 91,058,824.00 | 583,717,270.55 | 36,217,281.02 | 338,660,832.20 | 1,049,654,207.77 | 1,049,654,207.77 | |||||||||
| 加：会 | |||||||||||||||
计政策变更
| 计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,058,824.00 | 583,717,270.55 | 36,217,281.02 | 338,660,832.20 | 1,049,654,207.77 | 1,049,654,207.77 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,967,647.00 | 1,097,343,617.22 | 10,852,266.30 | -50,581,335.90 | 1,124,582,194.62 | 1,913,200.30 | 1,126,495,394.92 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 33,206,224.80 | 33,206,224.80 | -486,799.70 | 32,719,425.10 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 30,500,000.00 | 1,133,811,264.22 | 1,164,311,264.22 | 2,400,000.00 | 1,166,711,264.22 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 30,500,000.00 | 1,133,811,264.22 | 1,164,311,264.22 | 2,400,000.00 | 1,166,711,264.22 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股 |
份支付计入所有者权益的金额
| 份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 10,852,266.30 | -83,787,560.70 | -72,935,294.40 | -72,935,294.40 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,852,266.30 | -10,852,266.30 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -72,935,294.40 | -72,935,294.40 | -72,935,294.40 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 36,467,647.00 | -36,467,647.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 36,467,647.00 | -36,467,647.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
3．盈余公积弥补亏损
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 158,026,471.00 | 1,681,060,887.77 | 47,069,547.32 | 288,079,496.30 | 2,174,236,402.39 | 1,913,200.30 | 2,176,149,602.69 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 91,058,824.00 | 583,717,270.55 | 24,515,192.69 | 263,998,573.91 | 963,289,861.15 | 963,289,861.15 | |||||||||
| 加 | |||||||||||||||
：会计政策变更
| ：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,058,824.00 | 583,717,270.55 | 24,515,192.69 | 263,998,573.91 | 963,289,861.15 | 963,289,861.15 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,702,088.33 | 74,662,258.29 | 86,364,346.62 | 86,364,346.62 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 86,364,346.62 | 86,364,346.62 | 86,364,346.62 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
3．股份支付计入所有者权益的金额
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,702,088.33 | -11,702,088.33 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,702,088.33 | -11,702,088.33 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
本）
| 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 91,058,824.00 | 583,717,270.55 | 36,217,281.02 | 338,660,832.20 | 1,049,654,207.77 | 1,049,654,207.77 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期 | 91,058,824 | 561,801,59 | 36,217,281 | 325,955,52 | 1,015,033, | |||||||
末余额
| 末余额 | .00 | 9.69 | .02 | 9.18 | 233.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,058,824.00 | 561,801,599.69 | 36,217,281.02 | 325,955,529.18 | 1,015,033,233.89 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,967,647.00 | 1,097,343,617.22 | 10,852,266.30 | 24,735,102.30 | 1,199,898,632.82 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 108,522,663.00 | 108,522,663.00 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 30,500,000.00 | 1,133,811,264.22 | 1,164,311,264.22 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 30,500,000.00 | 1,133,811,264.22 | 1,164,311,264.22 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 |
额
| 额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 10,852,266.30 | -83,787,560.70 | -72,935,294.40 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,852,266.30 | -10,852,266.30 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -72,935,294.40 | -72,935,294.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 36,467,647.00 | -36,467,647.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 36,467,647.00 | -36,467,647.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留 |
存收益
| 存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 158,026,471.00 | 1,659,145,216.91 | 47,069,547.32 | 350,690,631.48 | 2,214,931,866.71 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 91,058,824.00 | 561,801,599.69 | 24,515,192.69 | 220,636,734.22 | 898,012,350.60 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,058,824.00 | 561,801,599.69 | 24,515,192.69 | 220,636,734.22 | 898,012,350.60 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－ | 11,702,088.33 | 105,318,794.96 | 117,020,883.29 | |||||||||
”号填列）
| ”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 117,020,883.29 | 117,020,883.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,702,088.33 | -11,702,088.33 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,702,088.33 | -11,702,088.33 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结 |
转
| 转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 91,058,824.00 | 561,801,599.69 | 36,217,281.02 | 325,955,529.18 | 1,015,033,233.89 |
三、公司基本情况
辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，曾用名称“沈阳上善医疗器械有限公司”、“辽宁何氏眼科医院有限公司”和“辽宁何氏眼科医院股份有限公司”），系经沈阳市工商行政管理局批准，由自然人何伟和何向东共同出资组建的有限公司，公司于2009年10月15日在沈阳市工商行政管理局注册成立并取得210134000003128（1-1）号《企业法人营业执照》。公司统一社会信用代码为91210112MA0P432U8R。公司成立时注册资本100.00万元，其中何伟出资70.00万元，何向东出资30.00万元。2011年8月29日，根据公司股东会决议，沈阳市银海医疗用品有限公司对公司增资300.00万元，增资后公司注册资本变更为400.00万元。公司于2011年9月5日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。2012年2月1日，根据公司股东会决议，沈阳市银海医疗用品有限公司将其所持公司全部股权转让给沈阳何氏眼产业有限公司，公司于2012年2月21日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
2015年10月25日，根据公司股东会决议，沈阳何氏眼产业集团有限公司（原沈阳何氏眼产业有限公司）将其所持公司全部股权分别转让给自然人何伟130.00万元、何向东90.00万元、付丽芳80.00万元。同时自然人何伟、何向东和付丽芳分别对公司增资50.00万元、30.00万元和20.00万元，增资后公司注册资本变更为500.00万元。公司于2015年11月2日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
2015年12月30日，根据公司股东会决议，沈阳共兴科技咨询管理中心（有限合伙）、沈阳共福科技咨询管理中心（有限合伙）、沈阳共好科技咨询管理中心（有限合伙）分别对公司增资10.00万元、13.00万元、21.00万元，增资后公司注册资本变更为544.00万元。公司于2015年12月31日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
2016年7月5日，根据公司股东会决议，北京信中利美信股权投资中心（有限合伙）、沈阳医健科技咨询服务有限公司、大连东软控股有限公司、沈阳新松机器人自动化股份有限公司分别对公司增资69.7527万元、50.9779万元、37.2014万元、37.2014万元，增资后公司注册资本变更为739.1334万元。公司于2016年11月1日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
2016年11月5日，根据公司股东会决议，公司股东何伟、何向东、付丽芳将所持有公司股权28.8312万元、17.2987万元、11.5324万元分别转让给北京信中利投资股份有限公司27.9011万元、大连东软控股有限公司14.8806万元、沈阳新松机器人自动化股份有限公司14.8806万元。公司于2017年11月1日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
2017年9月25日，根据公司股东会决议，深圳华大基因股份有限公司、先进制造产业投资基金（有限合伙）分别对本公司增资3.5419万元、35.4188万元，增资后公司注册资本变更为778.0941万元；同时公司股东何伟、何向东、付丽芳
将所持有公司股权19.4803万元、11.6882万元、7.7922万元分别转让给深圳华大基因股份有限公司3.5419万元、先进制造产业投资基金（有限合伙）35.4188万元。公司于2017年12月7日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。2018年2月12日，根据公司股东会决议，公司股东北京信中利投资股份有限公司将所持有公司股权27.9011万元转让给共青城信中利工信投资管理合伙企业（有限合伙）；2018年3月6日，根据公司股东会决议，公司股东共青城信中利工信投资管理合伙企业（有限合伙）将所持有公司股权27.9011万元转让给共青城鹏信投资管理合伙企业（有限合伙）。同时公司在工商行政管理机关办理了工商变更登记。2018年3月12日，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，由公司原全体股东作为发起人，以截至2017年9月30日的净资产62,286.04万元为基准按照1：0.1445比例折合股本，整体变更为股份有限公司，变更后的股本总额9,000.00万元。公司于2018年3月28日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
2019年6月30日，根据公司股东会决议，中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司对公司增资105.8824万元，增资后公司注册资本变更为9,105.8824万元。公司于2019年11月7日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会《关于同意辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]126号）核准，由主承销商中原证券股份有限公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股股票3,050.00万股，每股发行价格为人民币42.50元。截至2022年3月16日止，本公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股股票3,050.00万股，募集资金总额为人民币1,296,250,000.00元，扣除各项发行费用合计人民币131,938,735.78元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币1,164,311,264.22元。上述资金到位情况经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2022]110Z0006号《验资报告》验证。本次公开发行后，公司注册资本增加至12,155.8824万元。公司于2022年6月7日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。
2022年4月，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以总股本121,558,824股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币6元（含税），共派发现金股利人民币72,935,294.40元（含税），同时 以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增36,467,647股，转增后公司总股本数为158,026,471股，公司于2022年9月30日在工商行政管理机关办理了工商变更登记。本报告期末公司注册资本为15,802.6471万元。
本报告期末公司注册资本为15,802.6471万元。
经营范围：眼科诊疗，眼镜、眼镜保护用品、软性角膜接触镜及护理用液销售，乙类非处方药（滴眼液）零售；验光配镜服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址为辽宁省沈阳市浑南区天赐街5-1号（607），法定代表人为何伟。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年4月25日决议批准报出。
截止 2022 年 12 月 31日，本公司合并财务报表范围内有 31 家直接控股的子公司，详见本节九、“在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围比上年新增 5个控股子公司，详见本节八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收医疗款及视光服务款
应收账款组合2其他组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息
其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3其他组合
其他应收款组合4合并范围内往来款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节、43。
11、应收票据
无
12、应收账款
具体参照“本节五、10、金融工具”的描述。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 具体参照“本节五、10、金融工具”的描述。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。? 周转材料的摊销方法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
具体参照“本节五、33、合同负债”的描述。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、金融工具
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
具体参照“本节10、金融工具”的描述。
20、其他债权投资具体参照“本节10、金融工具”的描述。
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
? ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。? ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5% | 4.75%-3.167% |
| 医疗设备 | 5-8 | 5% | 19.00%-11.875% | |
| 运输设备 | 8 | 5% | 11.875% | |
| 办公及电子设备 | 5 | 5% | 19.00% |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见本节五、42、租赁。
25、在建工程
（1）在建工程类别
公司在建工程主要包括新建资产及资产的改良支出。
（2）在建工程结转的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产或长期待摊费用入账。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公司折旧政策及摊销政策，计提折旧或摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧和摊销额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?承租人发生的初始直接费用；?承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本节36。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 16-50年 | 土地使用权使用年限 |
| 软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
经营租赁的房屋装修属于租入固定资产的改良支出，按照预计受益期与房屋租赁期限孰短的原则确定摊销期，眼科医院预计受益期不超过8年，视光门店预计受益期不超过5年。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
?固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
?根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
公司主营业务为面向眼病患者提供眼科专科诊疗服务和视光服务，其中以手术为主要治疗手段诊疗服务项目，包括白内障诊疗服务、屈光不正手术矫正服务、玻璃体视网膜诊疗服务以及其他手术诊疗服务项目等。按收费项目划分包括挂号收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入、视光服务收入等。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①诊疗服务收入
诊疗服务收入主要指挂号收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。
A、挂号收入：公司在患者办理就诊并缴纳挂号费时，确认挂号收入。
B、门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用，并提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
C、手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关诊疗服务，根据经患者确认的各项具体医疗服务费用，确认手术及住院治疗收入。
②视光服务收入
公司在提供验配服务后，收到顾客价款或取得收款权利时，确认视光服务收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
③ 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
④ 政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
⑤ 政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
新租赁准则下租赁的具体确定方法及会计处理方法：
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?承租人发生的初始直接费用；
?承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本节36。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
?固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；?根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
?租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；?其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。 | 企业会计准则变化引起的会计政策变更，无需提交公司董事会和股东大会审议 | |
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 | 企业会计准则变化引起的会计政策变更，无需提交公司董事会和股东大会审议 |
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试
运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自2022年1月1日执行解释15号，执行相关规定对本公司报告期内财务报表无影响。2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自解释16号公布之日起执行，执行相关规定对本公司报告期内财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税收入计算销项扣除当期允许抵扣的进项税额/应税收入 | 13%、9%、6%、5%、3%（1%） |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产的计税余值（适用于自用的房屋）或租金收入（适用于出租的房屋） | 1.2%或12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据财税[2021]12号文件规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税[2019]13号文件规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局公布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）中的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，公司提供的医疗服务收入免征增值税。
根据国家税务总局发布的《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）的规定，自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
根据财政部、国家税务总局发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第15号）规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
（3）房产税、城镇土地使用税
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）的规定，小型微利企业减按50%征收房产税、城镇土地使用税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,381,101.15 | 1,753,607.41 |
| 银行存款 | 1,632,906,726.12 | 691,902,079.52 |
| 其他货币资金 | 4,247,417.07 | 4,856,860.22 |
| 合计 | 1,638,535,244.34 | 698,512,547.15 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 509,810.62 | 405,500.00 |
其他说明：
银行存款中受限的货币资金为本溪何氏眼科医院有限公司的上海浦东发展银行股份有限公司账户长时间不用，银行未与企业联系网银对账，导致冻结。其他货币资金中受限的货币资金为公司在支付宝（中国）网络技术有限公司、上海寻梦信息技术有限公司、北京空间变换科技有限公司冻结的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 26,327.36 | 0.08% | 26,327.36 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 应收视光服务款 | 26,327.36 | 0.08% | 26,327.36 | 100.00% | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 33,565,174.03 | 100.00% | 2,085,012.38 | 6.21% | 31,480,161.65 | 32,587,203.71 | 99.92% | 1,830,562.74 | 5.62% | 30,756,640.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1应收医疗款及视光服务款 | 33,565,174.03 | 100.00% | 2,085,012.38 | 6.21% | 31,480,161.65 | 32,587,203.71 | 99.92% | 1,830,562.74 | 5.62% | 30,756,640.97 |
| 合计 | 33,565,174.03 | 100.00% | 2,085,012.38 | 6.21% | 31,480,161.65 | 32,613,531.07 | 100.00% | 1,856,890.10 | 5.69% | 30,756,640.97 |
按组合计提坏账准备：2,085,012.38
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收医疗款及视光服务款 | 33,565,174.03 | 2,085,012.38 | 6.21% |
| 合计 | 33,565,174.03 | 2,085,012.38 | |
确定该组合依据的说明：
详见“本节五、10、金融工具”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,270,855.53 |
| 1至2年 | 1,073,372.59 |
| 2至3年 | 686,762.26 |
3年以上
| 3年以上 | 534,183.65 |
| 3至4年 | 514,807.65 |
| 5年以上 | 19,376.00 |
| 合计 | 33,565,174.03 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,856,890.10 | 254,449.64 | -26,327.36 | 2,085,012.38 | ||
| 合计 | 1,856,890.10 | 254,449.64 | -26,327.36 | 2,085,012.38 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 26,327.36 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 沈阳鹏瑞利长峰购物中心有限公司 | 货款 | 26,327.36 | 预计无法收回 | 否 | |
| 合计 | 26,327.36 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 沈阳市医疗保障事务服务中心 | 7,590,326.01 | 22.61% | 379,516.30 |
| 葫芦岛市医疗保障服务中心 | 4,949,374.47 | 14.75% | 247,468.72 |
| 锦州市医疗保障服务中心 | 2,356,284.05 | 7.02% | 117,814.20 |
| 盘锦市医疗保障事务服务中心 | 1,535,646.85 | 4.58% | 76,782.34 |
| 阜新市医疗保障事务服务中 | 1,532,997.86 | 4.57% | 76,649.89 |
心
| 心 | |||
| 合计 | 17,964,629.24 | 53.53% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 14,694,245.76 | 100.00% | 14,061,966.66 | 62.64% |
| 1至2年 | 7,237,000.00 | 32.24% | ||
| 2至3年 | 750,000.00 | 3.34% | ||
| 3年以上 | 400,000.00 | 1.78% | ||
| 合计 | 14,694,245.76 | 22,448,966.66 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海高视明望医疗器械有限公司 | 910,000.00 | 6.19 |
| 北京中控医疗器械有限公司 | 745,000.00 | 5.07 |
| 新河县沃福盒业有限公司 | 603,253.06 | 4.11 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 529,290.06 | 3.60 |
| 大连弘晟房地产开发有限公司 | 500,000.00 | 3.40 |
| 合计 | 3,287,543.12 | 22.37 |
其他说明：
无
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 8,780,348.57 | 5,362,220.42 |
| 合计 | 8,780,348.57 | 5,362,220.42 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 64,167.69 | 69,148.05 |
| 保证金及押金 | 12,249,283.46 | 7,794,666.84 |
| 往来款 | 366,352.08 | 398,845.11 |
| 合计 | 12,679,803.23 | 8,262,660.00 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,900,439.58 | |||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 999,015.08 | |||
| 2022年12月31日余额 | 3,899,454.66 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,378,348.39 |
| 1至2年 | 697,477.81 |
| 2至3年 | 2,762,327.09 |
| 3年以上 | 3,841,649.94 |
| 3至4年 | 920,760.75 |
| 4至5年 | 1,243,151.80 |
| 5年以上 | 1,677,737.39 |
合计
| 合计 | 12,679,803.23 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,900,439.58 | 999,015.08 | 3,899,454.66 | |||
| 合计 | 2,900,439.58 | 999,015.08 | 3,899,454.66 | |||
坏账计提政策参见“五、10、金融工具”。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京登记结算有限公司 | 押金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 15.77% | 100,000.00 |
| 北京茂庸投资有限公司 | 押金 | 1,142,888.83 | 2-3年 | 9.01% | 228,577.77 |
| 沈阳市第二百货商店 | 押金 | 1,011,000.00 | 1年以内 | 7.97% | 50,550.00 |
| 上海睿琦贸易有限公司 | 押金 | 708,099.00 | 4-5年 | 5.58% | 495,669.30 |
| 重庆业瑞房地产开发有限公司 | 押金 | 638,300.00 | 2-3年 | 5.03% | 127,660.00 |
| 合计 | 5,500,287.83 | 43.38% | 1,002,457.07 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 92,360,995.50 | 9,139,816.03 | 83,221,179.47 | 80,975,440.64 | 8,720,677.50 | 72,254,763.14 |
| 周转材料 | 875,058.99 | 875,058.99 | 635,286.29 | 635,286.29 | ||
| 合计 | 93,236,054.49 | 9,139,816.03 | 84,096,238.46 | 81,610,726.93 | 8,720,677.50 | 72,890,049.43 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 8,720,677.50 | 419,138.53 | 9,139,816.03 | |||
| 合计 | 8,720,677.50 | 419,138.53 | 9,139,816.03 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
6、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 201,125,479.45 | |
| 未抵扣增值税进项税额及其他 | 2,528,881.39 | 444,007.91 |
| 预缴企业所得税 | 1,995,568.18 | 11,523.22 |
| 合计 | 205,649,929.02 | 455,531.13 |
其他说明：
7、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 197,222,502.77 | 225,002,255.75 |
| 合计 | 197,222,502.77 | 225,002,255.75 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 医疗设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 83,185,843.81 | 316,124,051.54 | 10,613,791.70 | 44,244,689.93 | 454,168,376.98 |
| 2.本期增加金额 | 8,751.60 | 16,367,443.76 | 86,028.32 | 4,452,804.90 | 20,915,028.58 |
| （1）购置 | 8,751.60 | 16,367,443.76 | 86,028.32 | 4,375,804.90 | 20,838,028.58 |
| （2）在建工程转入 | 77,000.00 | 77,000.00 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,359,052.05 | 826,422.07 | 4,185,474.12 | ||
| （1）处置或报废 | 3,359,052.05 | 826,422.07 | 4,185,474.12 | ||
| 4.期末余额 | 83,194,595.41 | 329,132,443.25 | 10,699,820.02 | 47,871,072.76 | 470,897,931.44 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 21,736,255.72 | 174,926,828.66 | 6,060,256.93 | 26,442,779.92 | 229,166,121.23 |
| 2.本期增加 | 4,435,571.24 | 37,480,429.88 | 869,212.69 | 5,728,495.91 | 48,513,709.72 |
金额
| 金额 | |||||
| （1）计提 | 4,435,571.24 | 37,480,429.88 | 869,212.69 | 5,728,495.91 | 48,513,709.72 |
| 3.本期减少金额 | 3,225,205.28 | 779,197.00 | 4,004,402.28 | ||
| （1）处置或报废 | 3,225,205.28 | 779,197.00 | 4,004,402.28 | ||
| 4.期末余额 | 26,171,826.96 | 209,182,053.26 | 6,929,469.62 | 31,392,078.83 | 273,675,428.67 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 57,022,768.45 | 119,950,389.99 | 3,770,350.40 | 16,478,993.93 | 197,222,502.77 |
| 2.期初账面价值 | 61,449,588.09 | 141,197,222.88 | 4,553,534.77 | 17,801,910.01 | 225,002,255.75 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
8、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 7,782,845.57 | 2,358,195.47 |
| 合计 | 7,782,845.57 | 2,358,195.47 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 6,984,351.47 | 6,984,351.47 | 2,358,195.47 | 2,358,195.47 | ||
| 扩建工程 | 798,494.10 | 798,494.10 | ||||
| 合计 | 7,782,845.57 | 7,782,845.57 | 2,358,195.47 | 2,358,195.47 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 沈阳何氏眼科医院有限公司铁西兴顺眼科诊所装修项目 | 1,065,830.12 | 626,075.47 | 439,754.65 | 1,065,830.12 | 100.00% | 100.00% | 其他 | |||||
| 沈阳何氏眼科医院有限公司扩建项目 | 137,000,000.00 | 798,494.10 | 798,494.10 | 0.58% | 1.00% | 募股资金 | ||||||
| 沈阳何氏眼科医院 | 1,150,000.00 | 886,662.82 | 886,662.82 | 77.10% | 100.00% | 其他 |
有限公司浑南彩霞街眼科诊所分公司装修项目
| 有限公司浑南彩霞街眼科诊所分公司装修项目 | ||||||||||||
| 沈阳何氏眼科医院有限公司辽中茨榆坨眼科诊所装修项目 | 650,000.00 | 675,007.60 | 675,007.60 | 103.85% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 沈阳何氏眼科医院有限公司于洪汪河路眼科诊所装修项目 | 900,000.00 | 1,293,919.14 | 1,293,919.14 | 143.77% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 沈阳何氏眼科医院有限公司大东滂江街眼科诊所装修项目 | 650,000.00 | 544,840.76 | 544,840.76 | 83.82% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 海南博鳌何氏眼科医院有限公司装修项目 | 3,827,749.20 | 1,515,120.00 | 2,841,811.38 | 77,000.00 | 4,279,931.38 | 113.82% | 100.00% | 其他 |
重庆市大渡口区何氏惠明眼科诊所管理连锁有限公司大渡口区万象汇诊所装修项目
| 重庆市大渡口区何氏惠明眼科诊所管理连锁有限公司大渡口区万象汇诊所装修项目 | 446,780.29 | 446,780.29 | 446,780.29 | 100.00% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 重庆市大渡口区何氏惠明眼科诊所管理连锁有限公司大渡口区山河路诊所装修项目 | 1,056,184.20 | 1,123,282.51 | 1,123,282.51 | 106.35% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 大连何氏眼科医院有限公司装修项目 | 1,482,195.00 | 1,554,949.90 | 1,554,949.90 | 104.91% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 大连何氏眼科医院有限公司虹港路诊所装修项目 | 800,000.00 | 1,052,866.42 | 1,052,866.42 | 131.61% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 大连何氏眼科 | 8,299,000.00 | 6,894,590.00 | 6,894,590.00 | 83.08% | 75.00% | 募股资金 |
医院有限公司中山卓越分院装修项目
| 医院有限公司中山卓越分院装修项目 | ||||||||||||
| 营口何氏眼科医院有限公司盖州诊所装修项目 | 1,028,584.93 | 1,028,584.93 | 1,028,584.93 | 100.00% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 合计 | 158,356,323.74 | 2,141,195.47 | 19,581,544.50 | 77,000.00 | 13,952,655.87 | 7,693,084.10 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
9、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 293,014,538.19 | 293,014,538.19 |
| 2.本期增加金额 | 106,292,995.95 | 106,292,995.95 |
| 3.本期减少金额 | 17,174,361.02 | 17,174,361.02 |
| 4.期末余额 | 382,133,173.12 | 382,133,173.12 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 48,937,675.23 | 48,937,675.23 |
| 2.本期增加金额 | 53,343,326.98 | 53,343,326.98 |
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | 16,068,007.80 | 16,068,007.80 |
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 86,212,994.41 | 86,212,994.41 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 295,920,178.71 | 295,920,178.71 |
| 2.期初账面价值 | 244,076,862.96 | 244,076,862.96 |
其他说明：
10、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 11,600,078.86 | 31,040,407.77 | 42,640,486.63 | ||
| 2.本期增加金额 | 45,504.78 | 9,631,538.53 | 9,677,043.31 | ||
| （1）购置 | 45,504.78 | 9,631,538.53 | 9,677,043.31 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 22,312.50 | 22,312.50 | |||
| （1）处置 | 22,312.50 | 22,312.50 | |||
| 4.期末余额 | 11,645,583.64 | 40,649,633.80 | 52,295,217.44 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,845,317.57 | 8,750,476.86 | 10,595,794.43 | ||
| 2.本期增加金额 | 209,066.36 | 3,007,609.32 | 3,216,675.68 |
（1）计
提
| （1）计提 | 209,066.36 | 3,007,609.32 | 3,216,675.68 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,527.36 | 3,527.36 | |||
| （1）处置 | 3,527.36 | 3,527.36 | |||
| 4.期末余额 | 2,054,383.93 | 11,754,558.82 | 13,808,942.75 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 9,591,199.71 | 28,895,074.98 | 38,486,274.69 | ||
| 2.期初账面价值 | 9,754,761.29 | 22,289,930.91 | 32,044,692.20 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
截至2022年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权情况
11、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 78,703,810.89 | 14,799,583.66 | 21,761,409.94 | 71,741,984.61 | |
| 广告费 | 254,998.10 | 254,998.10 | |||
| 合计 | 78,958,808.99 | 14,799,583.66 | 22,016,408.04 | 71,741,984.61 |
其他说明：
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 5,730,415.92 | 1,432,603.98 | 4,528,623.88 | 1,132,155.97 |
| 信用减值准备 | 2,202,129.56 | 544,691.47 | 1,920,453.82 | 469,877.81 |
| 存货跌价准备 | 6,260,992.61 | 1,195,210.16 | 5,765,030.70 | 1,178,906.73 |
| 租入固定资产改良支出 | 9,161,632.06 | 2,281,307.68 | 7,607,253.99 | 1,901,813.51 |
| 超过扣除标准的广告费 | 7,534,266.50 | 1,883,566.63 | 4,931,010.32 | 1,232,752.58 |
| 合计 | 30,889,436.65 | 7,337,379.92 | 24,752,372.71 | 5,915,506.60 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 7,337,379.92 | 5,915,506.60 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 9,447,915.74 | 7,113,222.93 |
| 可抵扣亏损 | 266,919,265.58 | 205,285,717.62 |
| 合计 | 276,367,181.32 | 212,398,940.55 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 14,481,589.97 | ||
| 2023年 | 26,893,139.05 | 31,114,422.38 | |
| 2024年 | 42,550,861.18 | 42,901,464.01 | |
| 2025年 | 47,611,856.88 | 47,611,856.88 | |
| 2026年 | 68,957,275.03 | 69,176,384.38 | |
| 2027年 | 80,906,133.44 | ||
| 合计 | 266,919,265.58 | 205,285,717.62 |
其他说明：
无
13、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 147,597.00 | 147,597.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| 预付设备及软件款 | 3,534,505.39 | 3,534,505.39 | 2,328,793.64 | 2,328,793.64 | ||
| 合计 | 3,682,102.39 | 3,682,102.39 | 2,348,793.64 | 2,348,793.64 | ||
其他说明：
无
14、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 61,500,861.92 | 54,355,880.97 |
| 应付工程款 | 1,636,664.06 | 2,085,769.95 |
| 应付设备款 | 4,991,280.26 | 1,344,175.32 |
| 合计 | 68,128,806.24 | 57,785,826.24 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无
15、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合作项目费 | 1,361,948.30 | 1,467,026.14 |
| 预收房租转租款 | 607,833.93 | 434,354.84 |
| 预收住院押金及视光服务款 | 10,844,489.22 | 13,002,624.41 |
| 其他 | 221,657.75 | 260,804.23 |
| 合计 | 13,035,929.20 | 15,164,809.62 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金 | 变动原因 |
额
额
16、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 22,892,844.60 | 310,807,301.45 | 312,745,419.06 | 20,954,726.99 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 518,151.33 | 32,453,921.72 | 32,653,697.80 | 318,375.25 |
| 合计 | 23,410,995.93 | 343,261,223.17 | 345,399,116.86 | 21,273,102.24 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 21,695,531.46 | 270,488,924.37 | 272,495,407.61 | 19,689,048.22 |
| 2、职工福利费 | 7,910,055.56 | 7,910,055.56 | ||
| 3、社会保险费 | 322,793.57 | 18,495,250.70 | 18,535,792.01 | 282,252.26 |
| 其中：医疗保险费 | 283,337.42 | 16,726,037.41 | 16,748,887.76 | 260,487.07 |
| 工伤保险费 | 13,048.54 | 1,304,517.61 | 1,310,429.43 | 7,136.72 |
| 生育保险费 | 26,407.61 | 464,695.68 | 476,474.82 | 14,628.47 |
| 4、住房公积金 | 274,494.76 | 9,664,205.63 | 9,503,991.71 | 434,708.68 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 600,024.81 | 3,968,310.50 | 4,019,665.48 | 548,669.83 |
| 其他 | 280,554.69 | 280,506.69 | 48.00 | |
| 合计 | 22,892,844.60 | 310,807,301.45 | 312,745,419.06 | 20,954,726.99 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 502,509.99 | 31,471,542.96 | 31,665,293.07 | 308,759.88 |
| 2、失业保险费 | 15,641.34 | 982,378.76 | 988,404.73 | 9,615.37 |
| 合计 | 518,151.33 | 32,453,921.72 | 32,653,697.80 | 318,375.25 |
其他说明：
无
17、应交税费
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 158,077.24 | 1,324,738.53 |
| 企业所得税 | 7,025,558.08 | 10,383,698.86 |
| 个人所得税 | 1,001,900.89 | 614,671.02 |
| 城市维护建设税 | 9,054.40 | 103,676.54 |
| 房产税 | 1,381,281.74 | 592,184.39 |
| 教育费附加 | 7,488.05 | 75,170.26 |
| 其他 | 38,730.69 | 28,547.17 |
| 合计 | 9,622,091.09 | 13,122,686.77 |
其他说明：
18、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 9,381,639.80 | 6,192,645.74 |
| 合计 | 9,381,639.80 | 6,192,645.74 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代扣代缴款项及往来款 | 2,188,253.24 | 1,921,665.85 |
| 医保周转金及预补偿款 | 4,850,000.00 | 3,440,000.00 |
| 未支付房租 | ||
| 保证金及押金 | 2,343,386.56 | 830,979.89 |
| 合计 | 9,381,639.80 | 6,192,645.74 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无
19、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 44,848,966.94 | 44,552,106.04 |
| 合计 | 44,848,966.94 | 44,552,106.04 |
其他说明：
20、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 696,031.86 | 921,001.17 |
| 合计 | 696,031.86 | 921,001.17 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
21、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 337,985,727.36 | 275,015,866.01 |
| 减：未确认融资费用 | 52,597,592.80 | 42,266,665.36 |
| 小计 | 285,388,134.56 | 232,749,200.65 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 44,848,966.94 | 44,552,106.04 |
| 合计 | 240,539,167.62 | 188,197,094.61 |
其他说明：
22、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 18,560,000.00 | 17,920,000.00 |
| 合计 | 18,560,000.00 | 17,920,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投资款 | 18,560,000.00 | 17,920,000.00 |
其他说明：
公司与中央企业乡村产业投资基金股份有限公司（原中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司）共同出资设立河北雄安何氏眼科医院管理有限公司，在投资协议中规定公司有股权回购义务，公司将中央企业乡村产业投资基金股份有限公司的投资确认为金融负债，在报表中以长期应付款列示。
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
23、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,997,847.39 | 380,000.00 | 1,270,283.89 | 3,107,563.50 | 政府补助 |
| 公益性组织合作款 | 211,850.09 | 150,000.00 | 295,314.81 | 66,535.28 | 公益性组织合作款 |
| 合计 | 4,209,697.48 | 530,000.00 | 1,565,598.70 | 3,174,098.78 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（国家） | 356,942.67 | 327,778.04 | 29,164.63 | 与资产相关 | ||||
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（沈阳市） | 115,665.67 | 102,166.92 | 13,498.75 | 与资产相关 | ||||
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（辽宁省） | 591,666.83 | 99,999.96 | 491,666.87 | 与资产相关 | ||||
| 医疗服务能力提升补助资金 | 813,927.06 | 330,000.00 | 308,234.20 | 835,692.86 | 与收益相关 | |||
| 病毒性角膜炎微流控诊断芯片的研究（沈阳市高层次人才创新创业项目） | 367,325.35 | 367,325.35 | 与收益相关 | |||||
| 一种基于人工智能的眼科机器人研发的创新型 | 465,336.00 | 259,718.19 | 205,617.81 | 与收益相关 |
智慧化诊疗体系建设研究
| 智慧化诊疗体系建设研究 | ||||||||
| 构建省（地）、县、乡村三级眼病防治网络 | 261,237.09 | 0.00 | 261,237.09 | 与收益相关 | ||||
| 科技人才拟立项项目补贴 | 100,000.00 | 38,560.00 | 61,440.00 | 与收益相关 | ||||
| 糖尿病性视网膜病变健康教育评估及其对治疗预后的影响 | 50,000.00 | 39,049.84 | 10,950.16 | 与收益相关 | ||||
| 糖尿病患者玻切术后角膜上皮功能状态的预警研究 | 32,583.71 | 32,583.71 | 与收益相关 | |||||
| 专家工作站资金资助 | 48,138.54 | 48,138.54 | 与收益相关 | |||||
| 一种可降解生物活性敷料用于球结膜修复作用的研究 | 5,523.70 | 4,390.59 | 1,133.11 | 与收益相关 | ||||
| 壳聚糖生物活性敷料的制备与球结膜修复的研究 | 0.77 | 0.77 | 0.00 | 与收益相关 | ||||
| 基于人工智能影像组学的视网膜色素变性诊断及其临床应用 | 739,500.00 | 980.00 | 738,520.00 | 与收益相关 | ||||
| 辽宁省基层眼病防治试点项目 | 50,000.00 | 7,065.92 | 42,934.08 | 与收益相关 | ||||
| 便携式手机裂隙灯图像ACD分类预测房角关闭风险的研究 | 50,000.00 | 1,617.21 | 48,382.79 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 3,997,847 | 380,000.0 | 1,270,283 | 3,107,563 |
.39
| .39 | 0 | .89 | .50 |
其他说明：
24、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 91,058,824.00 | 30,500,000.00 | 36,467,647.00 | 66,967,647.00 | 158,026,471.00 | ||
其他说明：
1、根据公司2020年第三次临时股东大会决议、2022年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）创业板上市委员会审议通过，及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2022〕126号文核准，2022年3月，公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,050万股，每股发行价格为人民币42.50元，募集资金总额人民币1,296,250,000.00元，扣除发行费用人民币131,938,735.78元，实际募集资金净额为人民币1,164,311,264.22元，其中增加股本人民币30,500,000.00元，增加资本公积人民币1,133,811,264.22元，已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具容诚验字［2022]11OZ0006号验资报告审验。
2、根据2021年度股东大会决议、第二届董事会第七次会议决议，公司以现有总股本12,155.8824万为基数，资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增3股，共转增36,467,647股，增加股本。
25、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 564,510,218.58 | 1,133,811,264.22 | 36,467,647.00 | 1,661,853,835.80 |
| 其他资本公积 | 19,207,051.97 | 19,207,051.97 | ||
| 合计 | 583,717,270.55 | 1,133,811,264.22 | 36,467,647.00 | 1,681,060,887.77 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
变动情况详见“股本”说明。
26、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 36,217,281.02 | 10,852,266.30 | 47,069,547.32 | |
| 合计 | 36,217,281.02 | 10,852,266.30 | 47,069,547.32 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按 《公司法》及本公司章程有关规定，按当期净利润10％提取法定盈余公积金。
27、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 338,660,832.20 | 263,998,573.91 |
| 调整后期初未分配利润 | 338,660,832.20 | 263,998,573.91 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,206,224.80 | 86,364,346.62 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,852,266.30 | 11,702,088.33 |
| 应付普通股股利 | 72,935,294.40 | |
| 期末未分配利润 | 288,079,496.30 | 338,660,832.20 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
28、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 949,906,345.01 | 587,338,780.83 | 958,685,936.01 | 573,491,299.35 |
| 其他业务 | 5,407,210.16 | 1,128,352.68 | 3,765,446.31 | 1,051,383.87 |
| 合计 | 955,313,555.17 | 588,467,133.51 | 962,451,382.32 | 574,542,683.22 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 |
其中：
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
无
29、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,726,044.20 | 1,845,743.50 |
| 教育费附加 | 738,291.76 | 790,450.56 |
| 印花税 | 224,815.32 | 243,858.87 |
| 地方教育费 | 494,583.83 | 527,903.86 |
| 残疾人保障金 | 1,597,998.65 | 1,372,869.07 |
| 其他 | 1,203,139.03 | 667,947.06 |
| 合计 | 5,984,872.79 | 5,448,772.92 |
其他说明：
无
30、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 75,578,818.24 | 65,029,438.35 |
| 广告及业务宣传费 | 41,244,943.82 | 40,996,736.43 |
| 办公费 | 6,986,643.93 | 5,082,020.78 |
| 差旅及交通费 | 3,818,406.88 | 3,721,012.80 |
| 折旧及摊销 | 6,165,630.85 | 4,271,428.31 |
| 业务招待费 | 1,000,774.55 | 910,616.29 |
| 其他费用 | 3,698,582.70 | 3,480,224.01 |
| 合计 | 138,493,800.97 | 123,491,476.97 |
其他说明：
31、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 94,965,166.39 | 70,953,154.53 |
| 办公费 | 18,343,620.22 | 16,508,614.80 |
| 开办费 | 1,864,558.18 | 4,875,861.22 |
| 折旧及摊销 | 11,239,868.47 | 9,373,538.41 |
| 房屋租赁费 | 7,638,957.88 | 6,523,206.43 |
| 差旅及交通费 | 4,287,796.32 | 5,778,758.79 |
| 物业维修及低值易耗品 | 6,836,760.02 | 5,665,720.74 |
| 中介及软件服务费 | 9,595,678.15 | 4,153,404.88 |
| 业务招待费 | 1,705,122.21 | 2,216,119.88 |
| 其他费用 | 6,166,622.21 | 1,324,847.45 |
| 合计 | 162,644,150.05 | 127,373,227.13 |
其他说明：
32、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 570,463.62 | 294,962.20 |
| 材料费用 | 10,957.19 | 59,800.00 |
| 折旧费用 | 3,989.88 | 3,989.88 |
| 房屋租赁费 | 245,429.58 | 595,429.61 |
| 办公费 | 11,292.00 | 63,716.81 |
| 其他费用 | 415,045.98 | 212,151.00 |
| 合计 | 1,257,178.25 | 1,230,049.50 |
其他说明：
33、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 640,000.00 | 640,000.00 |
| 加：租赁负债利息支出 | 11,543,436.21 | 11,462,068.15 |
| 减：利息收入 | 22,455,518.39 | 9,900,170.33 |
| 利息净支出 | -10,272,082.18 | 2,201,897.82 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 汇兑净损失 | ||
| 银行手续费及其他 | 2,112,941.69 | 2,262,037.81 |
| 合计 | -8,159,140.49 | 4,463,935.63 |
其他说明：
34、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 3,860,279.09 | 3,261,945.39 |
1、与递延收益相关的政府补助（与资
产相关）
| 1、与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 529,944.92 | 652,167.24 |
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（国家） | 327,778.04 | 450,000.36 |
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（沈阳市） | 102,166.92 | 102,166.92 |
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（辽宁省） | 99,999.96 | 99,999.96 |
| 2、与递延收益相关的政府补助（与收益相关） | 740,338.97 | 936,822.59 |
| 医疗服务能力提升补助资金 | 308,234.20 | 264,575.44 |
| 一种基于人工智能的眼科机器人研发的创新型智慧化诊疗体系建设研究 | 259,718.19 | 34,664.00 |
| 专家工作站资金资助 | 48,138.54 | 51,861.46 |
| 糖尿病性视网膜病变健康教育评估及其对治疗预后的影响 | 39,049.84 | |
| 科技人才拟立项项目补贴 | 38,560.00 | 93,943.40 |
| 糖尿病患者玻切术后角膜上皮功能状态的预警研究 | 32,583.71 | 17,416.29 |
| 辽宁省基层眼病防治试点项目 | 7,065.92 | |
| 一种可降解生物活性敷料用于球结膜修复作用的研究 | 4,390.59 | 31,743.70 |
| 便携式手机裂隙灯图像ACD分类预测房角关闭风险的研究 | 1,617.21 | |
| 基于人工智能影像组学的视网膜色素变性诊断及其临床应用 | 980.00 | 10,500.00 |
| 壳聚糖生物活性敷料的制备与球结膜修复的研究 | 0.77 | 27,286.10 |
| 病毒性角膜炎微流控诊断芯片的研究（沈阳市高层次人才创新创业项目） | 400,586.00 | |
| 构建省（地）、县、乡村三级眼病防治网络 | 4,246.20 | |
| 3、直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 2,589,995.20 | 1,672,955.56 |
| 稳岗补贴 | 1,144,504.46 | 339,844.07 |
| 高校毕业生就业见习补贴 | 625,750.00 | |
| 高校毕业生就业社会保险补贴 | 282,702.96 | 163,932.71 |
| 核酸采样补助 | 193,633.37 | 46,234.32 |
| 干眼症的循证诊断及前沿治疗 | 112,800.00 | |
| 智能视力筛查系统在近视防控中的应用研究 | 100,000.00 | |
| 技能提升补贴 | 48,000.00 | |
| 以工代训补贴 | 30,970.00 | 466,566.64 |
| 一次性吸纳就业补贴 | 19,386.64 | 18,000.00 |
| 企业录用高校毕业生一次性用工补助 | 14,000.00 | 125,187.63 |
| 线上职业技能培训补贴 | 479,190.19 | |
| 沈阳市引博工程 | 24,000.00 | |
| 残疾人康复救助资金 | 10,000.00 | |
| 其他 | 18,247.77 | |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 1,258,443.25 | 1,988,172.31 |
| 进项税加计扣除 | 964,584.15 | 1,625,309.52 |
| 个人所得税手续费返还 | 196,322.18 | 81,633.94 |
| 小规模纳税人增值税未达到起征点减免 | 53,181.92 | 276,556.00 |
| 印花税、城建税及附加减免 | 44,355.00 | 4,672.85 |
| 合计 | 5,118,722.34 | 5,250,117.70 |
35、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 1,125,479.45 | |
| 合计 | 1,125,479.45 |
其他说明：
36、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -999,015.08 | -970,328.02 |
| 应收账款坏账损失 | -254,449.64 | 42,750.71 |
| 合计 | -1,253,464.72 | -927,577.31 |
其他说明：
37、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -419,138.53 | -462,657.04 |
| 合计 | -419,138.53 | -462,657.04 |
其他说明：
38、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失 | ||
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | -64,678.07 | -305,228.18 |
| 其中：固定资产 | -64,678.07 | -305,228.18 |
| 无形资产 | ||
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 债务重组中因处置非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）产生的利得或损失 | ||
| 非货币性资产交换换出非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）产生的利得或损失 | ||
| 合计 | -64,678.07 | -305,228.18 |
39、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | 7,500,000.00 | 1,000,000.00 |
| 公益性组织合作款 | 295,314.81 | 374,000.94 | 295,314.81 |
| 违约金 | 9,040.32 | 13,492.00 | 9,040.32 |
| 其他 | 44,290.45 | 18,240.49 | 44,290.45 |
| 合计 | 1,348,645.58 | 7,905,733.43 | 1,348,645.58 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 支持企业上市发展专项资金项目补贴 | 辽宁何氏眼 科医院集团 股份有限公 司 | 补助 | 奖励上市而给予的政府补助 | 是 | 是 | 6,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 上市企业分阶段奖励 | 辽宁何氏眼 科医院集团 股份有限公 司 | 奖励 | 奖励上市而给予的政府补助 | 是 | 是 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 上市聘请中介机构费用补助 | 辽宁何氏眼 科医院集团 股份有限公 司 | 补助 | 奖励上市而给予的政府补助 | 是 | 是 | 500,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
40、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 242,820.00 | 138,000.00 | 242,820.00 |
| 支付患者补偿款 | 152,371.61 | 672,253.52 | 152,371.61 |
| 滞纳金、罚款 | 220,714.01 | 8,156.72 | 220,714.01 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 238,156.93 | 207,343.81 | 238,156.93 |
| 其他 | 80,700.33 | 20,037.69 | 80,700.33 |
| 合计 | 934,762.88 | 1,045,791.74 | 934,762.88 |
其他说明：
41、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 40,248,811.48 | 50,833,439.14 |
| 递延所得税费用 | -1,421,873.32 | -881,951.95 |
| 合计 | 38,826,938.16 | 49,951,487.19 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 71,546,363.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,886,590.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -175,323.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,430,788.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,540,869.42 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,225,751.65 |
| 所得税费用 | 38,826,938.16 |
其他说明：
42、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,969,995.20 | 10,422,955.56 |
| 利息收入 | 22,455,518.39 | 9,900,170.33 |
| 其他 | 694,967.76 | 368,366.43 |
| 合计 | 27,120,481.35 | 20,691,492.32 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 行政办公及会议费 | 34,895,170.12 | 30,506,609.30 |
| 差旅及运输交通费 | 8,106,203.20 | 9,499,771.59 |
| 租赁及开办费 | 2,776,056.25 | 4,875,861.22 |
| 中介服务费 | 8,715,093.24 | 4,153,404.88 |
| 广告及业务宣传费 | 40,989,945.72 | 40,676,736.03 |
| 往来款及备用金 | 2,443,866.38 | 724,758.03 |
| 其他 | 15,803,749.37 | 8,360,208.20 |
合计
| 合计 | 113,730,084.28 | 98,797,349.25 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁负债款项 | 64,194,123.05 | 54,452,067.72 |
| 上市中介及发行费 | 22,451,791.55 | 3,270,000.00 |
| 合计 | 86,645,914.60 | 57,722,067.72 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 32,719,425.10 | 86,364,346.62 |
| 加：资产减值准备 | 1,672,603.25 | 1,390,234.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 48,513,709.72 | 47,063,728.15 |
| 使用权资产折旧 | 53,343,326.98 | 48,995,395.87 |
| 无形资产摊销 | 3,216,675.68 | 2,548,461.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 22,016,408.04 | 19,308,491.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 | 64,678.07 | 305,228.18 |
列）
| 列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 238,156.93 | 207,343.81 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,183,436.21 | 12,102,068.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,125,479.45 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,421,873.32 | -881,951.95 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,625,327.56 | -2,827,974.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -13,018,173.54 | -1,662,223.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,306,037.21 | 935,162.64 |
| 其他 | -104,310.62 | -242,500.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 147,979,292.70 | 213,605,810.89 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,638,025,433.72 | 698,107,047.15 |
| 减：现金的期初余额 | 698,107,047.15 | 613,209,864.14 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 939,918,386.57 | 84,897,183.01 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 |
其中：
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,638,025,433.72 | 698,107,047.15 |
| 其中：库存现金 | 1,381,101.15 | 1,753,607.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,632,906,415.50 | 691,902,079.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,737,917.07 | 4,451,360.22 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,638,025,433.72 | 698,107,047.15 |
其他说明：
44、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 509,810.62 | 见说明 |
| 合计 | 509,810.62 |
其他说明：
货币资金中银行存款受限的货币资金为310.62元，系本溪何氏眼科医院有限公司的上海浦东发展银行股份有限公司账户长时间不用，银行未与企业联系网银对账，导致冻结所致。货币资金中其他货币资金受限的货币资金为509,500.00元，系公司在支付宝（中国）网络技术有限公司、上海寻梦信息技术有限公司、北京空间变换科技有限公司冻结的保证金所致。
46、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
47、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（国家） | 5,417,500.00 | 其他收益 | 327,778.04 |
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（沈阳市） | 2,800,000.00 | 其他收益 | 102,166.92 |
| 沈阳市糖尿病眼病防治惠民体系建设综合示范（辽宁省） | 1,000,000.00 | 其他收益 | 99,999.96 |
| 稳岗补贴 | 1,484,348.53 | 其他收益 | 1,144,504.46 |
| 上市补助 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 1,000,000.00 |
| 高校毕业生就业见习补贴 | 625,750.00 | 其他收益 | 625,750.00 |
| 医疗服务能力提升补助资金 | 1,270,000.00 | 其他收益 | 308,234.20 |
| 高校毕业生就业社会保险补贴 | 446,635.67 | 其他收益 | 282,702.96 |
| 一种基于人工智能的眼科机器人研发的创新型智慧化诊疗体系建设研究 | 500,000.00 | 其他收益 | 259,718.19 |
| 核酸采样补助 | 239,867.69 | 其他收益 | 193,633.37 |
| 干眼症的循证诊断及前沿治疗 | 112,800.00 | 其他收益 | 112,800.00 |
| 智能视力筛查系统在近视防控中的应用研究 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 专家工作站资金资助 | 100,000.00 | 其他收益 | 48,138.54 |
| 技能提升补贴 | 48,000.00 | 其他收益 | 48,000.00 |
| 糖尿病性视网膜病变健康教育评估及其对治疗预后的影响 | 100,000.00 | 其他收益 | 39,049.84 |
| 科技人才拟立项项目补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 38,560.00 |
| 糖尿病患者玻切术后角膜上皮功能状态的预警研究 | 50,000.00 | 其他收益 | 32,583.71 |
以工代训补贴
| 以工代训补贴 | 497,536.64 | 其他收益 | 30,970.00 |
| 一次性吸纳就业补贴 | 37,386.64 | 其他收益 | 19,386.64 |
| 其他 | 18,247.77 | 其他收益 | 18,247.77 |
| 企业录用高校毕业生一次性用工补助 | 139,187.63 | 其他收益 | 14,000.00 |
| 辽宁省基层眼病防治试点项目 | 50,000.00 | 其他收益 | 7,065.92 |
| 一种可降解生物活性敷料用于球结膜修复作用的研究 | 50,000.00 | 其他收益 | 4,390.59 |
| 便携式手机裂隙灯图像ACD分类预测房角关闭风险的研究 | 50,000.00 | 其他收益 | 1,617.21 |
| 基于人工智能影像组学的视网膜色素变性诊断及其临床应用 | 750,000.00 | 其他收益 | 980.00 |
| 壳聚糖生物活性敷料的制备与球结膜修复的研究 | 50,000.00 | 其他收益 | 0.77 |
| 病毒性角膜炎微流控诊断芯片的研究（沈阳市高层次人才创新创业项目） | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 构建省（地）、县、乡村三级眼病防治网络 | 1,520,104.39 | 其他收益 | |
| 线上职业技能培训补贴 | 479,190.19 | 其他收益 | |
| 沈阳市引博工程 | 24,000.00 | 其他收益 | |
| 残疾人康复救助资金 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 支持企业上市发展专项资金项目补贴 | 6,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 上市企业分阶段奖励 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 上市聘请中介机构费用补助 | 500,000.00 | 营业外收入 | |
| 合计 | 28,670,555.15 | 4,860,279.09 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
48、其他
1.租赁
（1）本公司作为承租人
| 项 目 | 2022年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 2,141,158.33 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | |
| 租赁负债的利息费用 | 11,543,436.21 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | 2,045,823.71 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 66,335,623.05 |
项 目
| 项 目 | 2022年度金额 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
存货
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况
1.本报告期内新增子孙公司：
| 序号 | 子、孙公司全称 | 归属母、子公司 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 重庆何氏眼科医院管理有限公司 | 辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司 | 2022年 | 新设 |
| 2 | 辽宁蜻蜓健康科技有限公司 | 辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司 | 2022年 | 新设 |
序号
| 序号 | 子、孙公司全称 | 归属母、子公司 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 3 | 辽宁睿目商贸有限公司 | 辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司 | 2022年 | 新设 |
| 4 | 大连何氏眼视光科技有限公司 | 辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司 | 2022年 | 新设 |
| 5 | 中国何氏眼科（香港）国际贸易有限公司 | 辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司 | 2022年 | 新设 |
| 6 | 海南何氏睛彩商贸有限公司 | 海南博鳌何氏眼科医院有限公司 | 2022年 | 新设 |
| 7 | 重庆何氏健目诊所管理有限公司 | 重庆何氏眼科医院管理有限公司 | 2022年 | 新设 |
| 8 | 重庆市大渡口区何氏惠明眼科诊所管理连锁有限公司 | 重庆何氏健目诊所管理有限公司 | 2022年 | 新设 |
本报告期内注销子孙公司：
| 序号 | 子、孙公司全称 | 归属母、子公司 | 报告期间 | 剔除合并范围原因 |
| 1 | 顺平何氏眼科医院有限公司 | 河北雄安何氏眼科医院管理有限公司 | 2022年 | 注销 |
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 沈阳何氏眼科医院有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连何氏眼科医院有限公司 | 大连市 | 大连市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 锦州何氏眼科医院有限公司 | 锦州市 | 锦州市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 葫芦岛何氏眼科医院有限公司 | 葫芦岛市 | 葫芦岛市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 营口何氏眼科医院有限公司 | 营口市 | 营口市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 盘锦何氏眼科医院有限公司 | 盘锦市 | 盘锦市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 铁岭何氏眼科医院有限公司 | 铁岭市 | 铁岭市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 抚顺何氏眼科医院有限公司 | 抚顺市 | 抚顺市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
沈阳何氏眼视光有限公司
| 沈阳何氏眼视光有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 视光服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳爱目商贸有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 医疗器械 | 100.00% | 投资设立 | |
| 本溪何氏眼科医院有限公司 | 本溪市 | 本溪市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 鞍山何氏眼科医院有限公司 | 鞍山市 | 鞍山市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 丹东何氏眼科医院有限公司 | 丹东市 | 丹东市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 阜新何氏眼科医院有限公司 | 阜新市 | 阜新市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 朝阳何氏眼科医院有限公司 | 朝阳市 | 朝阳市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 凌源何氏眼科医院有限公司 | 凌源市 | 凌源市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳何氏药房有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 辽阳何氏眼科医院有限公司 | 辽阳市 | 辽阳市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳卡尔丹尼商贸有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 视光批发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 河北雄安何氏眼科医院管理有限公司（注） | 保定市 | 保定市 | 眼科医疗 | 60.00% | 投资设立 | |
| 上海何氏眼科门诊部有限公司 | 上海市 | 上海市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都何氏视佳眼科医院有限公司 | 成都市 | 成都市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市何氏眼科医院管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京何氏眼科医院有限公司 | 北京市 | 北京市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 重庆何氏眼科医院有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南博鳌何氏眼科医院有限公司 | 博鳌市 | 博鳌市 | 眼科医疗 | 100.00% | 投资设立 | |
| 重庆何氏眼科医院管理有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 商务服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 辽宁蜻蜓健康科技有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 新闻和出版 | 70.00% | 投资设立 | |
| 辽宁睿目商贸有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 视光批发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连何氏眼视光科技有限公司 | 大连市 | 大连市 | 科技推广和应用服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 中国何氏眼科（香港）国际贸易有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 进出口贸易 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
公司与中央企业乡村产业投资基金股份有限公司（原中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司）共同出资设立河北雄安何氏眼科医院管理有限公司，在投资协议中规定公司有股权回购义务，公司将中央企业乡村产业投资基金股份有限公司的投资确认为金融负债，在报表中以长期应付款列示。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
公司与中央企业乡村产业投资基金股份有限公司（原中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司）共同出资设立河北雄安何氏眼科医院管理有限公司，在投资协议中规定公司有股权回购义务，公司将中央企业乡村产业投资基金股份有限公司的投资确认为金融负债，在报表中以长期应付款列示。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | ||
| --现金 | ||
| --非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | ||
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | ||
| 差额 | ||
| 其中：调整资本公积 | ||
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司整体风险管理关注金融市场的不可预见性，建立适当的风险承受底线，进行风险管理，并及时地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具可能导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，主要包括：
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约。
本公司银行存款主要存放于信用良好的国有及其他大中型上市银行。管理层认为存放于国有银行和其它大中型上市银行的存款不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
本公司应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2022年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 68,128,806.24 | 68,128,806.24 | |||
| 其他应付款 | 9,381,639.80 | 9,381,639.80 | |||
| 租赁负债 | 44,848,966.94 | 44,527,306.35 | 43,524,987.01 | 152,486,874.26 | 285,388,134.56 |
| 合计 | 122,359,412.98 | 44,527,306.35 | 43,524,987.01 | 152,486,874.26 | 362,898,580.60 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 |
第一层次公允价值计
量
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
截至2022年12月31日，何伟直接持有公司19.19%股份，何向东直接持有公司11.51%股份，付丽芳直接持有公司
7.68%股份，何伟、何向东、付丽芳通过医健科技间接控制公司4.85%股份，通过担任共好科技、共福科技、共兴科技执行事务合伙人间接控制公司4.19%股份。何伟与何向东系兄弟关系，何伟与付丽芳系夫妻关系，且何伟、何向东、付丽芳签署了《一致行动协议》，因此何伟、何向东、付丽芳共同控制公司47.42%股份，为公司控股股东和实际控制人。本企业最终控制方是何伟、何向东、付丽芳。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 沈阳何氏眼产业集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳百奥医疗器械有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳中科光子科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 道森（沈阳）医药科技咨询有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳市银海医疗用品有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳太平洋医疗用品制造有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京爱德一视医疗设备有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳元初科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳科康科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳百发科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁何氏医学院 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳何氏视觉科学培训中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳何氏教育培训学校 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳绿谷生物技术产业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳何氏生物工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳医健科技咨询服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁美灵医疗美容企业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳共荣科技咨询管理中心（有限合伙） | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳何氏眼科产业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳梦工场创业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳沈河何氏颜美医疗美容门诊部有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳倍优科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳纳孵管理咨询有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳何谷酒业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳共兴科技咨询管理中心（有限合伙） | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳共好科技咨询管理中心（有限合伙） | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳共福科技咨询管理中心（有限合伙） | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳何氏酒堡商贸有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳爱道客网络信息服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京速准国际咨询有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
沈阳美第奇文化创意有限公司
| 沈阳美第奇文化创意有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳准健生物科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳眼产业技术研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁省眼镜行业协会 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁精健医学检验实验室有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州瞳创医疗科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| ADAPTICAS.R.L | 受同一最终控制方控制 |
| O&OMDCLIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| O&OMDCS.R.L | 受同一最终控制方控制 |
| RetinaCheck B.V | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳爱络博医疗用品有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 沈阳爱络博智能科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京爱络博智能科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁爱之光防盲基金会 | 实际控制人能够实施重大影响 |
| 北京信中利美信股权投资中心（有限合伙） | 持有本公司股份大于5%的股东 |
| 先进制造产业投资基金（有限合伙） | 持有本公司股份大于5%的股东 |
| 大连东软控股有限公司 | 曾持有本公司股份大于5%的股东 |
| 沈阳新松机器人自动化股份有限公司 | 曾持有本公司股份大于5%的股东 |
| 何伟 | 董事长、总经理、核心技术人员 |
| 何向东 | 董事 |
| 付丽芳 | 董事、副总经理 |
| 邓明 | 董事、财务总监、董事会秘书 |
| 赵国华 | 董事、副总经理 |
| 陈丹 | 董事 |
| 赵立国 | 董事 |
| 肖治 | 董事 |
| 王自栋 | 董事 |
| 李慧 | 独立董事 |
| 黄浩明 | 独立董事 |
| 王厚双 | 独立董事 |
| 徐亮 | 独立董事 |
| 汤敏 | 独立董事 |
| 杜建玲 | 独立董事 |
| 朱杰 | 独立董事 |
徐玲
| 徐玲 | 监事会主席、核心技术人员 |
| 郑春晖 | 职工代表、监事、核心技术人员 |
| 王天华 | 监事 |
| 卢山 | 副总经理、核心技术人员 |
| 安良宝 | 核心技术人员 |
| 邸新 | 核心技术人员 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 沈阳市银海医疗用品有限公司 | 采购商品及接受劳务 | 40,500.00 | 20,300.00 | 是 | 38,000.00 |
| 沈阳太平洋医疗用品制造有限公司 | 采购商品 | 929,775.00 | 860,000.00 | 是 | 850,035.00 |
| 沈阳爱络博智能科技有限公司 | 采购商品及接受劳务 | 2,126,400.00 | 14,600,000.00 | 否 | |
| 沈阳倍优科技有限公司 | 采购商品及接受劳务 | 269,750.00 | 否 | ||
| 合计 | 3,366,425.00 | 否 | 888,035.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 辽宁何氏医学院 | 其他业务 | 338,311.80 | |
| 沈阳沈河何氏颜美医疗美容门诊部有限公司 | 转租收入 | 76,452.60 | |
| 沈阳爱络博智能科技有限公司 | 销售商品 | 26,548.67 | |
| 董监高及其他核心人员 | 销售商品 | 19,671.17 | 28,465.37 |
| 合计 | 460,984.24 | 28,465.37 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
各报告期内，本公司主要向关联方采购医用耗材及设备、视光材料和相关服务等；本公司主要向辽宁何氏学院提供实习岗位收取的费用，向其他关联方销售少量视光产品、医疗业务及转租业务。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包
方名称
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 沈阳何氏眼产业集团有限公司 | 房屋及设备 | 610,000.00 | 610,000.00 | 8,876.68 | 20,264.13 | ||||||
| 何伟 | 房屋 | 128,333.33 | 140,000.00 | 2,645.18 | 8,943.76 | ||||||
| 何向东 | 房屋 | 120,000.00 | 120,000.00 | 5,441.53 | 10,636.30 | ||||||
关联租赁情况说明
各报告期内租金为合同金额，本公司向关联方租赁房屋主要用于仓库、办公、视光门店经营用房；租赁设备主要作为沈阳何氏院内制剂室配套使用，租赁价格均按照市场价格进行定价。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
本公司与中央企业乡村产业投资基金股份有限公司（原中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司）（以下简称央企扶贫基金）于2018年7月在北京市西城区签署的《关于河北雄安何氏央扶眼科医院管理有限公司之投资合作协议》中第十条规定，当出现央企扶贫基金有权要求本公司回购其持有项目公司股权情形时，本公司如未按照协议约定承担回购义务，本公司关联方何伟承担共同且连带的保证担保，央企扶贫基金有权要求关联方何伟受让其持有的项目公司股权，支付相应的股权回购价款、违约金及其他款项（如有）。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 8,176,318.75 | 8,083,992.80 |
（8） 其他关联交易
1、本公司员工向关联方捐款：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 辽宁爱之光防盲基金会 | 2,570.50 | 74,360.00 |
注：上述款项系本公司员工向辽宁爱之光防盲基金会的捐款，用于公益慈善活动。
2、关联方代付款项
关联方代付公司医疗款、眼镜款等：
| 关联方 | 2022年度 | 2021年度 |
| 辽宁爱之光防盲基金会（注） | 651,271.19 | 593,745.87 |
注：辽宁爱之光防盲基金会代收代付款项主要系公司承接“贫困患者救助项目”、“萤火虫计划”等项目而应由辽宁爱之光防盲基金会承担的代付患者款项。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 沈阳沈河何氏颜美医疗美容门诊部有限公司 | 83,333.33 | 4,166.66 | ||
| 预付账款 | 沈阳爱络博智能科技有限公司 | 7,500.00 | |||
| 其他非流动资产 | 沈阳爱络博智能科技有限公司 | 10,000.00 | |||
| 合计 | 100,833.33 | 4,166.66 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 沈阳爱络博智能科技有限公司 | 1,508,500.00 | |
| 应付账款 | 沈阳太平洋医疗用品制造有限公司 | 126,010.00 | 57,233.00 |
| 其他应付款 | 辽宁何氏医学院 | 1,200.00 | |
| 其他应付款 | 辽宁爱之光防盲基金会 | 6,710.50 | |
| 租赁负债 | 沈阳何氏眼产业集团有限公司 | 256,035.81 | |
| 租赁负债 | 何伟 | 137,354.82 | |
| 租赁负债 | 何向东 | 120,000.00 | 234,558.48 |
| 合计 | 1,755,710.00 | 691,892.61 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司与中央企业乡村产业投资基金股份有限公司（原中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司）共同出资设立河北雄安何氏眼科医院管理有限公司，在投资协议中规定公司有股权回购义务，并且在投资协议中约定，确保中央企业乡村产业投资基金股份有限公司就其实际缴付的投资款可享有保底收益率4%的收益。公司将中央企业乡村产业投资基金股份有限公司的投资确认为金融负债并计提预计负债，在报表中以长期应付款列示。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 158,026,471.00 |
| 利润分配方案 | 经公司2023年4月25日第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十一次会议审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本158,026,471股为基数，向全体股东每10股派发现金股利10元（含税），共计分配现金股利158,026,471元（含税），剩余未分配利润滚存至下一年度。本年度不进行资本公积转增股本，也不送红股，此预案需提交公司股东大会审议。 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
2023年1月，公司与中央企业乡材产业投资基金股份有限公司签订《产权交易合同》，根据北京产权交易所公开信息披露结果，以1,793.052万元人民币回购中央企业乡材产业投资基金股份有限公司持有的子公司河北雄安何氏眼科医院管理有限公司40%股权，上述交易已于2023年3月履行完毕。截至财务报告报出日，除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 482,400,751.34 | 287,270,000.00 |
| 合计 | 482,400,751.34 | 287,270,000.00 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 2,531,041.15 | |
| 往来款 | 479,996,262.25 | 287,270,000.00 |
| 合计 | 482,527,303.40 | 287,270,000.00 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 126,552.06 | |||
| 2022年12月31日余额 | 126,552.06 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 195,257,303.40 |
| 1至2年 | 67,810,000.00 |
| 2至3年 | 134,050,000.00 |
| 3年以上 | 85,410,000.00 |
| 3至4年 | 73,880,000.00 |
| 4至5年 | 11,530,000.00 |
| 合计 | 482,527,303.40 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 126,552.06 | 126,552.06 | |||||
合计
| 合计 | 126,552.06 | 126,552.06 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 沈阳何氏眼科医院有限公司 | 母子公司往来 | 180,000,000.00 | 1年以内、2-3年 | 37.30% | |
| 北京何氏眼科医院有限公司 | 母子公司往来 | 39,925,734.25 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 8.27% | |
| 重庆何氏眼科医院有限公司 | 母子公司往来 | 35,000,000.00 | 1年以内、1-2年 | 7.25% | |
| 大连何氏眼科医院有限公司 | 母子公司往来 | 27,000,000.00 | 2-3年、3-4年 | 5.60% | |
| 丹东何氏眼科医院有限公司 | 母子公司往来 | 25,200,000.00 | 2-3年、3-4年 | 5.22% | |
| 合计 | 307,125,734.25 | 63.64% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
2、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 425,000,000.00 | 24,221,452.14 | 400,778,547.86 | 338,000,000.00 | 338,000,000.00 | |
| 合计 | 425,000,000.00 | 24,221,452.14 | 400,778,547.86 | 338,000,000.00 | 338,000,000.00 | |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 沈阳何氏眼科医院有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 大连何氏眼科医院有限公司 | 35,000,000.00 | 20,000,000.00 | 55,000,000.00 | ||||
| 锦州何氏眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 葫芦岛何氏眼科医院有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||
| 盘锦何氏眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 抚顺何氏眼科医院有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||||
| 沈阳何氏眼视光有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 营口何氏眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 铁岭何氏眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 7,545,546.71 | 2,454,453.29 | 7,545,546.71 | |||
| 沈阳爱目商贸有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 本溪何氏眼科医院有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||||
| 鞍山何氏眼科医院有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||||
| 阜新何氏眼科医院有限公司 | 12,000,000.00 | 3,752,985.99 | 8,247,014.01 | 3,752,985.99 | |||
朝阳何氏眼科医院有限公司
| 朝阳何氏眼科医院有限公司 | 15,000,000.00 | 12,338,947.82 | 2,661,052.18 | 12,338,947.82 | |||
| 凌源何氏眼科医院有限公司 | 4,000,000.00 | 583,971.62 | 3,416,028.38 | 583,971.62 | |||
| 沈阳何氏药房有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 辽阳何氏眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 沈阳卡尔丹尼商贸有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 丹东何氏眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 河北雄安何氏眼科医院管理有限公司 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | |||||
| 上海何氏眼科门诊部有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 成都何氏视佳眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 深圳市何氏眼科医院管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 北京何氏眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 重庆何氏眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 海南博鳌何氏眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 26,000,000.00 | 31,000,000.00 | ||||
| 重庆何氏眼科医院管理有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||
| 辽宁蜻蜓健康科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
| 辽宁睿目商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 大连何氏眼视光科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 合计 | 338,000,000.00 | 87,000,000.00 | 24,221,452.14 | 400,778,547.86 | 24,221,452.14 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单
位
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3） 其他说明
无
3、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 139,009.12 | 165,073.60 | ||
| 合计 | 139,009.12 | 165,073.60 | ||
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 137,824,693.00 | 112,297,510.00 |
| 理财产品投资收益 | 1,125,479.45 | |
| 合计 | 138,950,172.45 | 112,297,510.00 |
5、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -64,678.07 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,860,279.09 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,125,479.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -586,117.30 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,008,939.15 | |
| 减：所得税影响额 | 665,939.26 | |
| 少数股东权益影响额 | 3.62 | |
| 合计 | 5,677,959.44 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目主要是增值税进项税加计扣除将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.74% | 0.2242 | 0.2242 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.44% | 0.1859 | 0.1859 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无