常州匠心独具智能家居股份有限公司2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告
一、2023年度财务决算报告
2023年，常州匠心独具智能家居股份有限公司（以下简称“公司”）财务部门严格按照《企业会计准则》《企业会计制度》《会计法》的规定进行财务核算，公司所编制的年度报表经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，现将2023年度财务决算情况报告如下：
（一）财务状况及分析
1、资产构成及变动原因分析
截止2023年12月31日，公司资产总额356,094.32万元，比年初增加44,720.43万元，增幅14.36%。资产构成及变动情况如下： 单位：万元
| 资 产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 增减变动率 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 86,602.25 | 68,736.91 | 17,865.34 | 25.99% |
| 交易性金融资产 | 90,686.80 | 143,441.69 | -52,754.89 | -36.78% |
| 应收票据 | - | - | ||
| 应收账款 | 27,344.17 | 16,286.41 | 11,057.76 | 67.90% |
| 预付款项 | 345.81 | 357.02 | -11.21 | -3.14% |
| 其他应收款 | 1,403.87 | 1,376.21 | 27.66 | 2.01% |
| 存货 | 25,538.45 | 29,563.82 | -4,025.37 | -13.62% |
| 其他流动资产 | 89,752.84 | 17,095.59 | 72,657.25 | 425.01% |
| 流动资产合计 | 321,674.19 | 276,857.64 | 44,816.55 | 16.19% |
| 非流动资产： | ||||
| 其他权益工具投资 | 455.00 | -455.00 | -100.00% | |
| 固定资产 | 14,222.57 | 13,042.44 | 1,180.13 | 9.05% |
| 在建工程 | 123.96 | 162.97 | -39.01 | -23.94% |
| 使用权资产 | 10,578.54 | 13,562.72 | -2,984.18 | -22.00% |
| 无形资产 | 3,266.74 | 3,362.64 | -95.90 | -2.85% |
| 长期待摊费用 | 1,619.27 | 1,691.42 | -72.15 | -4.27% |
| 递延所得税资产 | 2,094.09 | 791.87 | 1,302.22 | 164.45% |
| 其他非流动资产 | 2,514.95 | 1,447.20 | 1,067.75 | 73.78% |
| 非流动资产合计 | 34,420.13 | 34,516.25 | -96.12 | -0.28% |
| 资产总计 | 356,094.32 | 311,373.89 | 44,720.43 | 14.36% |
（1） 货币资金2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加17,865.34万元，幅度为25.99%，主要系销售增长，货款回笼额增加所致。
（2） 交易性金融资产2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少52,754.89万元，幅度为-36.78%，主要系交易性金融资产转其他流动资产所致。
（3） 应收账款2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加11,057.76万元，幅度为67.90%，主要系销售增长所致。
（4） 存货2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少4,025.37万元，幅度为-13.62%，主要系本期存货周转加快所致。
（5） 其他流动资产2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加72,657.25万元，幅度为425.01%，主要系交易性金融资产转其他流动资产所致。
（6） 使用权资产2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少2,984.18万元，幅度为-22%，主要系公司执行新租赁准则确认的资产减少所致。
（7） 递延所得税资产2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加1,302.22万元，幅度为164.45%，主要系未实现内部交易对应的递延所得税增加所致。
（8） 其他非流动资产2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加1,067.75万元，幅度为73.78%，主要系预付的长期资产购置款增加所致。
2、负债构成及变动原因分析
截止2023年12月31日，公司负债总额55,722.88万元，比年初增加14,245.70万元，增幅34.35%。负债构成及变动情况如下： 单位：万元
| 负 债 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 增减变动率 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | - | - | -77 | |
| 应付票据 | 12,740.90 | 6,660.00 | 6,080.90 | 91.30% |
| 应付账款 | 24,177.84 | 13,632.06 | 10,545.78 | 77.36% |
| 预收款项 | 358.53 | 414.80 | -56.27 | -13.57% |
| 合同负债 | 197.29 | 261.92 | -64.63 | -24.67% |
| 应付职工薪酬 | 2,830.75 | 2,019.74 | 811.01 | 40.15% |
| 应交税费 | 1,904.57 | 2,016.08 | -111.51 | -5.53% |
| 其他应付款 | 10.84 | 27.69 | -16.85 | -60.85% |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,648.53 | 3,129.48 | 519.05 | 16.59% |
| 其他流动负债 | - | 0.94 | -0.94 | -100.00% |
| 流动负债合计 | 45,869.25 | 28,162.70 | 17,706.55 | 62.87% |
| 非流动负债： | ||||
| 租赁负债 | 8,722.10 | 12,097.98 | -3,375.88 | -27.90% |
| 预计负债 | 595.72 | 834.30 | -238.58 | -28.60% |
| 递延收益 | 21.21 | 47.52 | -26.31 | -55.37% |
| 递延所得税负债 | 514.60 | 334.67 | 179.93 | 53.76% |
| 非流动负债合计 | 9,853.63 | 13,314.48 | -3,460.85 | -25.99% |
| 负债合计 | 55,722.88 | 41,477.18 | 14,245.70 | 34.35% |
（1） 应付票据2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加6,080.90万元，幅度为91.30%，主要系本期票据结算业务增加所致。
（2） 应付账款2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加10,545.78万元，幅度为77.36%，主要系销售增长，采购额增加所致。
（3） 预收款项2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少59.27万元，幅度为-13.57%，主要系预收货款减少所致。
（4） 合同负债2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少64.63万元，幅度为-24.67%，主要系与履约义务相关的预收款项减少所致。
（5） 应付职工薪酬2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加811.01万元，幅度为40.15%，主要系员工人数增加所致。
（6） 租赁负债2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少3,375.88万元，幅度为-27.90%，主要系公司执行新租赁准则确认的负债减少所致。
（7） 预计负债2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少238.58万元，幅度为-28.60%，主要系预计负债减少所致。
（8） 递延收益2023年12月31日余额比2022年12月31日余额减少26.31万元，
幅度为-55.37%，主要系本期递延收益分摊所致。
（9） 递延所得税负债2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加179.93万元，幅度为53.76%，主要系未实现内部交易对应的递延所得税增加所致。
3、股东权益构成及变动原因分析
截止2023年12月31日，公司股东权益总额300,371.43万元，比年初增加30,474.71万元，增幅11.29%。股东权益构成及变动情况如下： 单位：万元
| 所有者权益 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | 增减变动率 |
| 股东权益： | ||||
| 实收股本 | 12,800.00 | 12,800.00 | - | 0.00% |
| 资本公积 | 168,801.98 | 166,985.96 | 1,816.02 | 1.09% |
| 其他综合收益 | 2,543.19 | 1,823.63 | 719.56 | 39.46% |
| 盈余公积 | 5,788.08 | 3,248.27 | 2,539.81 | 78.19% |
| 未分配利润 | 110,438.19 | 85,038.85 | 25,399.34 | 29.87% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 300,371.43 | 269,896.72 | 30,474.71 | 11.29% |
| 股东权益合计 | 300,371.43 | 269,896.72 | 30,474.71 | 11.29% |
（1） 其他综合收益2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加719.56万元，幅度为39.46%，主要系外币报表折算差额增加所致。
（2） 盈余公积2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加2,539.81万元，幅度为78.19%，主要系提取盈余公积所致。
（3） 未分配利润2023年12月31日余额比2022年12月31日余额增加25,399.34万元，幅度为29.87%，主要系当年实现利润增加及分红所致。
（二）损益构成及变动原因分析
2023年度公司实现营业总收入192,145.94万元，较上年同期增长31.37%； 利润总额47,912.85万元，较上年同期增长23.51%；归属于上市公司股东的净利润40,739.15万元，较上年同期增长21.76%。经营情况如下： 单位：万元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 | 增减变动率 |
| 一、营业收入 | 192,145.94 | 146,265.38 | 45,880.56 | 31.37% |
| 减：营业成本 | 126,903.16 | 98,645.20 | 28,257.96 | 28.65% |
| 税金及附加 | 836.14 | 677.25 | 158.89 | 23.46% |
| 销售费用 | 5,578.17 | 5,015.72 | 562.45 | 11.21% |
| 管理费用 | 6,916.36 | 5,092.12 | 1,824.24 | 35.82% |
| 研发费用 | 11,772.77 | 9,745.63 | 2,027.14 | 20.80% |
| 财务费用 | -2,998.16 | -7,024.06 | 4,025.90 | 57.32% |
| 加：其他收益 | 634.40 | 669.22 | -34.82 | -5.20% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 4,780.33 | 4,209.94 | 570.39 | 13.55% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 95.95 | 306.10 | -210.15 | -68.65% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -917.52 | -408.55 | -508.97 | 124.58% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -255.04 | -207.88 | -47.16 | 22.69% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 83.50 | 16.87 | 66.63 | 394.97% |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 47,559.14 | 38,699.21 | 8,859.93 | 22.89% |
| 加：营业外收入 | 416.50 | 142.24 | 274.26 | 192.81% |
| 减：营业外支出 | 62.79 | 48.44 | 14.35 | 29.63% |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 47,912.85 | 38,793.01 | 9,119.84 | 23.51% |
| 减：所得税费用 | 7,173.70 | 5,333.77 | 1,839.93 | 34.50% |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 40,739.15 | 33,459.24 | 7,279.91 | 21.76% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 40,739.15 | 33,459.24 | 7,279.91 | 21.76% |
（1） 营业总收入2023年度比2022年度增加45,880.56万元，幅度为31.37%，主要系销售增长增加所致。
（2） 营业成本2023年度比2022年度增加28,257.96万元，幅度为28.65%，主要系销售增长营业成本相应增加所致。
（3） 税金及附加2023年度比2022年度增加158.89万元，幅度为23.46%，主要系销售增长营业税金及附加相应增加所致。
（4） 销售费用2023年度比2022年度增加562.45万元，幅度为11.21%，主要系与销售相关的人工费、展会费、差旅费、员工股权激励股份支付费用增加所致。
（5） 管理费用2023年度比2022年度增加1,824.24万元，幅度为35.82%，主要系员工股权激励股份支付费用增加所致。
（6） 研发费用2023年度比2022年度增加2,027.14万元，幅度为20.80%，主要系新品
开发投入加大所致。
（7） 财务费用2023年度比2022年度增加4,025.90万元，幅度为57.32%，主要系汇兑收益减少所致。
（8） 其他收益2023年度比2022年度减少34.82万元，幅度为-5.20%，主要系与收益相关的政府补助减少所致。
（9） 投资收益2023年度比2022年度增加570.39万元，幅度为13.55%，主要系理财产品投资收益增加所致。
（10） 公允价值变动收益2023年度比2022年度减少210.15万元，幅度为-68.65%，主要系交易性金融资产公允价值变动收益减少所致。
（11） 信用减值损失2023年度比2022年度减少508.97万元，幅度为124.58%，主要是与经营业务相关的信用减值损失计提增加所致。
（12） 资产减值损失2023年度比2022年度减少47.16万元，幅度为22.69%，主要是存货跌价损失增加所致。
（13） 资产处置收益2023年度比2022年度增加66.63万元，幅度为394.97%，主要是资产处置收益增加所致。
（14） 营业外收入2023年度比2022年度增加274.26万元，幅度为192.81%，主要是保险赔款及无法支付的款项增加所致。
（15） 营业外支出2023年度比2022年度增加14.35万元，幅度为29.63%，主要是营业外相关的支出增加所致。
（三）现金流量构成及变动原因分析
2023年度公司现金流量简表如下：
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 | 增减变动率 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 188,329.21 | 174,440.27 | 13,888.94 | 7.96% |
| 经营活动现金流出小计 | 135,355.41 | 148,068.51 | -12,713.10 | -8.59% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,973.80 | 26,371.76 | 26,602.04 | 100.87% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 719,415.01 | 590,874.50 | 128,540.51 | 21.75% |
| 投资活动现金流出小计 | 739,532.77 | 616,100.44 | 123,432.33 | 20.03% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,117.76 | -25,225.94 | 5,108.18 | -20.25% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 17,297.44 | 20,428.50 | -3,131.06 | -15.33% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,297.44 | -20,428.50 | 3,131.06 | 15.33% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,225.35 | 6,635.46 | -4,410.11 | -66.46% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,783.95 | -12,647.22 | 30,431.17 | 240.62% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 67,122.43 | 79,769.65 | -12,647.22 | -15.85% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 84,906.38 | 67,122.43 | 17,783.95 | 26.49% |
（1） 2023年度经营活动产生的现金流量净额增加26,602.04万元，主要系本期销售商品收到的现金增加所致
（2） 2023年度投资活动产生的现金流量净额增加5,108.18万元，主要系本期理财产品投资增加所致。
（3） 2023年度筹资活动产生的现金流量净额增加3,131.06万元，主要系分配股利变化所致。
（4） 2023年度汇率变动对现金及现金等价物的影响减少4,410.11万元，主要系汇率变动所致。
二、2024年度财务预算报告
2024年国际国内市场面临更多的不确定性，公司将坚持自己的OBM战略，坚持自己的产品和市场定位，心无旁骛做好主业，更加注重新品开发和品质完善工作，以产品的“独特性”和“优秀品质”在服务好现有客户的同时，积极拓展新市场，争取到更多的新客户。通过员工股权激励第一期计划的兑现（公司23年限制性股票激励计划于2023年7月7日正式授予），调动核心技术和管理人员的积极性和创造性，继续艰苦奋斗，讲真话、做实事，在内部流程优化和提高管理效能上下功夫，更好地发挥公司在产能布局、效率提升、质量改善、向上游的垂直整合能力等方面的优势，不断提高公司的社会价值，以好的业绩为中小投资者创造良好回报，确保企业行稳致远。
三、特别提示
上述财务决算报告、财务预算报告不代表公司对2024年度的盈利预测，能否实现取决于宏观经济环境、行业发展情况以及公司管理团队的努力等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
常州匠心独具智能家居股份有限公司2024年4月23日