证券代码：301013 证券简称：利和兴 公告编号：2023-032
深圳市利和兴股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况
为客观、公允地反映深圳市利和兴股份有限公司（以下简称“公司”）2022年12月31日的财务状况和资产价值，本着谨慎性原则，公司根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，对合并报表范围内截至2022年12月31日的应收账款、合同资产、其他应收款、应收票据、存货等可能发生减值迹象的资产进行了减值测试，并根据测试结果确定了需计提的资产减值准备，2022年度计提的资产减值准备共计人民币21,750,371.30元，明细如下：
单位：元
| 项 目 | 本期计提金额 |
一、信用减值损失
| 一、信用减值损失 | 13,525,673.59 |
其中：应收账款坏账准备
| 其中：应收账款坏账准备 | 14,309,507.11 |
其他应收款坏账准备
| 其他应收款坏账准备 | -826,208.52 |
应收票据坏账准备
| 应收票据坏账准备 | 42,375.00 |
二、资产减值损失
| 二、资产减值损失 | 8,224,697.71 |
其中：合同资产减值准备
| 其中：合同资产减值准备 | -70,613.41 |
存货跌价准备
| 存货跌价准备 | 8,295,311.12 |
合计
| 合计 | 21,750,371.30 |
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
(一)公司金融资产减值的确认标准和计提方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 确定组合的依据 | |
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 应收款项账龄 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 收回风险较小的合并范围内关联方款项及银行承兑汇票 |
| 按组合计提信用损失准备的计提方法 | |
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 账龄分析法 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 不计提 |
对于划分为采用账龄分析法计提信用损失组合的应收账款或合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款或合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账龄 | 应收账款或合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1至2年 | 15.00 |
| 2至3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
对于公司的其他应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 确定组合的依据 | |
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 其他应收款项账龄 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 收回风险较小的合并范围内关联方款项 |
| 按组合计提信用损失准备的计提方法 | |
| 采用账龄分析法计提信用损失准备的组合 | 账龄分析法 |
| 采用不计提信用损失准备的组合 | 不计提 |
对于划分为采用账龄分析法计提信用损失组合的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账龄 | 其他应收款项预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1至2年 | 15.00 |
| 2至3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
（二）2022年度计提存货跌价准备情况说明
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值确认方法：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
2022年度，公司计提的资产减值准备合计21,750,371.30元，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，本次计提相关资产减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。本次计
提的资产减值准备导致公司2022年度利润总额减少21,750,371.30元，归属于上市公司股东权益减少18,256,150.67元。本次计提资产减值准备已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
特此公告。
深圳市利和兴股份有限公司董事会
2023年4月26日