安克创新
NEEQ:839473
安克创新
NEEQ:839473
安克创新科技股份有限公司
AnkerInnovationsTechnologyCo.,Ltd
安克创新科技股份有限公司
AnkerInnovationsTechnologyCo.,Ltd半年度报告
半年度报告
2017
公司半年度大事记
2017年1月，全球最大传播集团WPP、知名调研机构华通明略、Google合作发布了“BrandZ?2017年中国出海品牌30强”榜单，海翼股份旗下Anker位列第八名。
| 2017年1月，全球最大传播集团WPP、知名调研机构华通明略、Google合作发布了“BrandZ?2017年中国出海品牌30强”榜单，海翼股份旗下Anker位列第八名。 | 2017年5月，公司股东大会审议通过《关于对深圳街电科技有限公司进行增资扩股的议案》，街电科技估值5亿元。增资后，海翼股份直接持股比例下降至18.4%。 |
| 2017年5月，Google官方在2017年GoogleI/O开发者大会上宣布，Anker成为GoogleAssistant语音助手的首批合作伙伴。 | 2017年6月，Anker与Nike、BenefitCosmetics一起被美国权威电商研究机构InternetRetailer提名入围年度全球电商奖（GlobalE-RetaileroftheYear）。 |
| 2017年6月，公司与上市公司厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司共同出资设立湖南海蒙科技有限公司，推动中国品牌拓展海外业务。 | 2017年6月，公司与苏州维新仲华创业投资合伙企业（有限合伙）签署股票认购协议，拟募集资金89,721,616.46元；截止2017年7月18日，该募集资金已到位。2017年8月11日，全国股份转让系统公司已受理本次股票发行的备案材料。 |
目录
声明与提示..................................................................................................
一、基本信息第一节公司概览.......................................................................................
第二节主要会计数据和关键指标...........................................................
第三节管理层讨论与分析.......................................................................
二、非财务信息第四节重要事项.....................................................................................
第五节股本变动及股东情况.................................................................
第六节董事、监事、高管及核心员工情况.........................................
三、财务信息第七节财务报表
.....................................................................................
第八节财务报表附注.............................................................................
释义
释义项目
| 释义项目 | 释义 | |
| 安克创新、公司、本公司、股份公司 | 指 | 安克创新科技股份有限公司 |
| Anker | 指 | 公司产品品牌名称 |
| 远景咨询 | 指 | 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 远见咨询 | 指 | 深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 远帆咨询 | 指 | 深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 远清咨询 | 指 | 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 远修咨询 | 指 | 长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 远志咨询 | 指 | 深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 远扬咨询 | 指 | 深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 街电科技 | 指 | 深圳街电科技有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商 | 指 | 中国国际金融股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 董事会 | 指 | 安克创新科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 安克创新科技股份有限公司监事会 |
| 股东大会 | 指 | 安克创新科技股份有限公司股东大会 |
| 报告期 | 指 | 2017年1月1日至2017年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2017年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | 否 |
| 是否存在豁免披露事项 | 否 |
| 是否审计 | 否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 2.报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节公司概览
一、公司信息
公司中文全称
| 公司中文全称 | 安克创新科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | AnkerInnovationsTechnologyCo.,Ltd |
| 证券简称 | 安克创新 |
| 证券代码 | 839473 |
| 法定代表人 | 阳萌 |
| 注册地址 | 长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园有限公司一期七栋7楼701室 |
| 办公地址 | 长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园有限公司一期七栋7楼701室 |
| 主办券商 | 中金公司 |
| 会计师事务所 | 无 |
二、联系人
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 孙刚 |
| 电话 | 0731-88709537 |
| 传真 | 0731-88709537 |
| 电子邮箱 | patrick.sun@anker.com |
| 公司网址 | http://www.oceanwing.com.cn/ |
| 联系地址及邮政编码 | 长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园有限公司一期七栋7楼701室邮编：410205 |
三、运营概况
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 挂牌时间 | 2016年10月24日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（证监会规定的行业大类） | 计算机、通信和其他电子设备制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 39,818,606 |
| 控股股东 | 阳萌 |
| 实际控制人 | 阳萌、贺丽 |
| 是否拥有高新技术企业资格 | 是 |
| 公司拥有的专利数量 | 266 |
| 公司拥有的“发明专利”数量 | 1 |
第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
单位：元
本期
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 1,568,337,074.13 | 902,505,262.15 | 73.78% |
| 毛利率 | 53.66% | 53.49% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 306,124,546.12 | 122,243,568.96 | 150.42% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 167,109,533.58 | 129,420,371.29 | 29.12% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 36.08% | 79.44% | - |
| 加权平均净资产收益率归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 19.70% | 84.10% | - |
| 基本每股收益 | 7.81 | 4.07 | 91.89% |
二、偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 1,168,676,495.44 | 854,960,037.47 | 36.69% |
| 负债总计 | 342,095,857.67 | 387,955,038.08 | -11.82% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 815,656,939.69 | 467,004,999.39 | 74.66% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 20.48 | 12.90 | 58.76% |
| 资产负债率（母公司） | 22.96% | 28.35% | - |
| 资产负债率（合并） | 29.27% | 45.38% | - |
| 流动比率 | 2.92 | 2.15 | - |
| 利息保障倍数 | 5,691.89 | 10,616.65 | - |
三、营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,503,462.97 | 164,643,143.02 | -108.36% |
| 应收账款周转率 | 10.51 | 17.57 | - |
| 存货周转率 | 2.27 | 3.18 | - |
四、成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 36.69% | 45.51% | - |
| 营业收入增长率 | 73.78% | 68.10% | - |
| 净利润增长率 | 166.60% | 210.48% | - |
第三节管理层讨论与分析
一、商业模式
公司所处的行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”，专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售；公司在全球拥有265项授权的实用新型和外观设计专利，拥有1项授权的发明专利；为国内和海外消费者提供包括移动电源及锂电相关产品、USB充电器及USB数据传输相关产品、充电线材及数据线材相关产品、蓝牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品、保护支架类产品、智能家居类等多项产品。
公司主要销售渠道包括线上B2C、线下批发以及线下直销。
（1）线上B2C业务
目前线上B2C业务主要面向欧美市场，以亚马逊渠道为主。亚马逊的运作基本依照第三方独立卖家模式操作，即公司自主管理产品、价格、库存等核心运营项目。同时，公司也以第三方卖家身份在eBay等B2C平台直接销售至海外消费者。公司在国内的B2C主要在京东、天猫等平台进行线上销售。
（2）线下批发业务
目前公司的线下批发业务按照区域由不同的销售团队负责，目前已经覆盖全球100等多个国家和区域市场；线下批发客户主要包括以下几类：
①区域性代理商：代理公司产品并负责在特定区域的市场开拓、再分销和零售业务；
②连锁卖场和超市：以专业的3C卖场为主，如BestBuy等；
③专业销售渠道：以移动运营商为主，为他们提供定制版的产品并在其终端店面进行销售，如日本的KDDI、Softbank等。
（3）线下直销业务
直接面对企业客户为其提供公司产品。
报告期内，公司商业模式和主营业务未发生重大变化，未对公司经营情况产生重大影响。
报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。
二、经营情况
公司所处的行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”，专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售；公司在全球拥有265项授权的实用新型和外观设计专利，拥有1项授权的发明专利；为国内和海外消费者提供包括移动电源及锂电相关产品、USB充电器及USB数据传输相关产品、充电线材及数据线材相关产品、蓝牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品、保护支架类产品、智能家居类等多项产品。
公司主要销售渠道包括线上B2C、线下批发以及线下直销。
（1）线上B2C业务
目前线上B2C业务主要面向欧美市场，以亚马逊渠道为主。亚马逊的运作基本依照第三方独立卖家模式操作，即公司自主管理产品、价格、库存等核心运营项目。同时，公司也以第三方卖家身份在eBay等B2C平台直接销售至海外消费者。公司在国内的B2C主要在京东、天猫等平台进行线上销售。
（2）线下批发业务
目前公司的线下批发业务按照区域由不同的销售团队负责，目前已经覆盖全球100等多个国家和区域市场；线下批发客户主要包括以下几类：
①区域性代理商：代理公司产品并负责在特定区域的市场开拓、再分销和零售业务；
②连锁卖场和超市：以专业的3C卖场为主，如BestBuy等；
③专业销售渠道：以移动运营商为主，为他们提供定制版的产品并在其终端店面进行销售，如日本的KDDI、Softbank等。
（3）线下直销业务
直接面对企业客户为其提供公司产品。
报告期内，公司商业模式和主营业务未发生重大变化，未对公司经营情况产生重大影响。
报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。
随着物联网、人工智能的兴起，作为重要载体和支撑的智能硬件产业显现出巨大的市场发展潜力。公司深耕细分市场，积极布局智能硬件产业，打造了多个自主品牌，报告期内，和国内外领先的人工智能系统均建立深入合作，如：百度DuerOS、GoogleAssistant、AmazonAlexa。相关产品市场销量表现良好，未来将持续加大投入力度，提升产品的核心竞争力。
报告期内，公司销售快速增长：
（1）实现营业收入15.68亿元，较上年度同期增长73.78%，公司营业收入较上年度同期增长，主要为亚马逊渠道收入以及海外线下销售的增长所致。销售的增长主要源于Anker品牌影响力持续提升，
越来越多的海外消费者愿意重复购买公司产品。在2017年6月，Anker与Nike、BenefitCosmetics一起被美国权威电商研究机构InternetRetailer提名入围年度全球电商奖。
（2）发生营业成本7.27亿元，较上年度同期增长73.17%，主要原因为公司产品销售量的增长，在公司毛利率基本稳定的情况下，营业成本相应增长。
（3）实现净利润为3.19亿元，较上年同期增长166.60%；主要原因是处置深圳街电科技有限公司（以下简称“街电科技”）股权，最终导致公司对街电科技的直接持股比例由46%降为18.4%，对街电科技的股权转为可供出售金融资产并按公允价值核算，由此合计增加投资收益1.51亿元；剔除因上述处置街电科技股权的影响，公司实现净利润1.68亿元，较上年同期增长40.61%；在毛利率和费用率基本保持稳定的情况下，主要为收入增长带来的利润增长所致。
| 存货增加，同时按正常账期付款，导致采购付款同比上升；同时，因人员以及薪酬福利增加，导致支付的员工工资同比上升。 |
三、风险与价值
| 公司近年来业务快速发展，由于消费需求的多样化和产品更新换代的需求，公司需要持续对相关产品的开发特别是新产品的研发进行投入，才能确保未来的市场竞争力。但任何新产品的推出都存在一定的市场风险，如果新产品无法被消费者接受，则公司将面临失去市场份额的风险。随着市场竞争的日益加剧和电商平台的日益普及，公司可能会面临创新失败的风险。应对措施：持续保持在新产品研发上的投入：产品开发团队成员持续增加，保证在所有公司的重要业务品类产品更新和升级的质量和速度，保证在新兴细分市场的快速反应和迭代，确保在遭遇竞争之前新一代的产品及时上线。 |
持续升级研发能力和供应链资源：在关键新产品领域陆续导入重要的新供应链资源，增强内部核心研发团队的能力，确保在重要业务品类的技术和成本优势持续增强，并持续地加强相关领域的技术创新和知识产权布局，从而提高产品的综合竞争力。
| 公司专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售。公司与亚马逊等第三方销售平台建立了良好的合作关系，主要通过第三方平台将产品销售给终端客户。公司业务在一定程度上存在对亚马逊等第三方电子商务平台的依赖，如果第三方电子商务平台提高服务费收费标准，将对公司盈利造成影响。应对措施：为了管控单一平台带来的业务风险，公司积极拓展多渠道和新区域，目前已经搭建了专注于欧美线下和亚洲、拉美、非洲等区域的销售团队并覆盖了主要的国家和市场，线下销售占比逐渐提高。 |
| 6、存货管理风险 |
随着公司销售规模的扩大，公司存货规模呈上升趋势。由于公司在亚马逊主要采用FBA模式运营，即亚马逊提供贸易平台、境外仓储、物流等服务，所以公司境外商品发往亚马逊仓库签收后由亚马逊负责储存管理。若境外存货管理出现保存不当而导致损坏、灭失等情形，则会对公司经营业绩造成影响。
应对措施：
针对公司仓库的存货，优化仓库的选址和硬件设施，完成了新仓库的搬迁，引入了专业的第三方管理团队和专业的仓库信息管理系统；为仓库存货增加财产保险。
针对亚马逊的存货，亚马逊要对他们仓库的存货尽到保管的义务并对存货的安全性负责，如果出现毁损，亚马逊会根据合作条款进行赔偿。此外，公司强化了备货预测的流程，规避积货风险。
| 公司凭借近几年的快速发展，建立了一支由公司核心技术人员带头、创新能力强的技术研发队伍。随着市场竞争的加剧，细分行业对上述人才的竞争也日趋激烈，公司面临人才流失的风险。公司如果不能做好专业人才的稳定工作，将对公司的业务发展造成不利影响。应对措施：上半年对持股员工进行了分红，提高了员工收入；完善内部的人才选拔、考核、激励等机制，提供更多的职业发展机会；提供丰富多样的员工福利，满足不同员工的需求；开办海翼大学，提供更多的培训机会，帮助员工获得业务能力的提升；建立员工访谈机制，定期举行员工访谈。聘用了行业资深专家作为外部顾问，帮助员工获得业务提升。通过这些措施能够很大程度降低人才流失风险。 |
10、租赁物业到期不能续租的风险
10、租赁物业到期不能续租的风险
公司现有部分办公场所及仓库系通过租赁使用，如租赁期满不能续租，或者出现其他导致无法继续租赁的情况，公司将承受寻找新物业等造成的额外成本，对公司的日常经营产生不利的影响。
应对措施：
公司与物业签订的合同中说明“合同期满前,甲方决定不再向乙方租赁房屋的，应至少在租赁期届满前二个月书面通知乙方做好搬迁准备”。由于2个月时长无法满足公司找寻新办公室及装修的时间要求，因此公司会提前1年即开始向出租方确认相关续租问题。在确认可以续租后，进行价格谈判，并在合同到期的前6个月-4个月完成续签合同的所有手续。
若在确认续租问题时物业在2个月内均未给出准确答复，公司则开始寻找后备办公室场地规避租赁物业不能续租的风险。
| 公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善，同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，进而影响公司稳定、健康发展的风险。应对措施：公司在经营过程中不断完善与公司治理相关的内部管理，根据《公司法》及公司章程及内部管理各项制度规定的权限进行授权审批，并根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求对需要进行信息披露的事项及会议决议进行了公告。 |
第四节重要事项
一、重要事项索引
事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | 是 | 四、二、（一） |
| 是否存在股票发行事项 | 是 | 四、二、（二） |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 是 | 四、二、（三） |
| 是否存在对外担保事项 | 否 | - |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | 否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | 是 | 四、二、（六） |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | 否 | - |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | 是 | 四、二、（八） |
| 是否存在股权激励事项 | 是 | 四、二、（九） |
| 是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 四、二、（十） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 否 | - |
| 是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
| 是否存在公开发行债券的事项 | 否 | - |
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）利润分配与公积金转增股本的情况
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2017年6月16日 | 73.90 | - | - |
| 合计 | 73.90 | - | - |
报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况：
（二）报告期内的普通股股票发行事项
单位：元或股
发行方案公告时间
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2016年12月12日 | 2017年3月3日 | 90.34 | 3,619,510 | 326,986,533.40 | 主要用于快速充电项目、无线充电项目、智能Wifi音箱和无线立体耳机项目。 |
| 2017年6月27日 | 2017年8月11日，全国股份转让系统公司已受理本次股票发行的备案材料 | 114.38 | 784,417 | 89,721,616.46 | 主要用于智能扫地机器人项目、可循环再用电芯项目。 |
（三）重大诉讼、仲裁事项
单位：元
| 重大诉讼、仲裁事项 | 涉及金额 | 占期末净资产比例 | 是否结案 | 临时公告披露时间 |
| 街电科技产品涉嫌专利侵权 | 6,000,000 | 0.73% | 否 | 2017年7月25日 |
| 总计 | 6,000,000 | 0.73% | - | - |
案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：
（四）公司发生的对外担保事项：
无
（五）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况无
（六）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
日常性关联交易事项
| 日常性关联交易事项 | ||
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 500,000 | 16,600 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
| 总计 | 500,000 | 16,600 |
注：购买原材料、燃料、动力事项中系公司根据2016年年度股东大会审议通过的关于《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》，公司与长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）预计发生咨询服务费500,000元，实际发生16,600元。
（七）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况无
（八）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项
报告期，安克创新科技股份有限公司与厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司、厦门宏石投资管理有限公司共同出资设立湖南海蒙科技有限公司，注册地址为湖南省长沙市高新区，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中本公司出资人民币4,900,000.00元，占注册资本的49.00%，厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司出资人民币4,100,000.00元,占注册资本的41.00%；厦门宏石投资管理有限公司出资人民币1,000,000元,占注册资本的10.00%。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-051）。
报告期，安克创新科技股份有限公司设立全资子公司湖南海翼智远商贸有限公司，注册地为长沙高新开发区尖山路39号中电软件园一期7栋702-1室，注册资本为人民币2,000,000元。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-075）。
报告期，安克创新科技股份有限公司全资子公司深圳海翼翱翔科技有限公司设立深圳海翼远启管理咨询合伙企业（有限合伙），注册地为深圳市南山区南山街道高新园中区科技中三路5号国人大厦B栋1F层2109、2110单元，注册资本为人民币80,000元。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-087）。
2、报告期公司使用暂时闲置资金进行现金管理及委托理财情况如下：
截至2017年6月30日，公司用于购买银行理财产品的余额为人民币11,000万元。其中花旗银行（中国）有限公司募集资金账户1790476839理财余额5,000万元，理财产品名称为“花旗银行（中国）有限公司机构客户理财计划、银行可终止式人民币理财产品”，招商银行募集资金账户731904202010688理财余额6,000万元，理财产品名称为“结构性存款”。
3、报告期公司使用的远期外汇合约产品如下：
截至2017年6月30日，公司有一份欧元兑美元的远期合约衍生产品，还有10笔交易远期合约没有执行，每笔远期合约金额为100万欧元。
（九）股权激励计划在报告期的具体实施情况
报告期，安克创新科技股份有限公司与厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司、厦门宏石投资管理有限公司共同出资设立湖南海蒙科技有限公司，注册地址为湖南省长沙市高新区，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中本公司出资人民币4,900,000.00元，占注册资本的49.00%，厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司出资人民币4,100,000.00元,占注册资本的41.00%；厦门宏石投资管理有限公司出资人民币1,000,000元,占注册资本的10.00%。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-051）。
报告期，安克创新科技股份有限公司设立全资子公司湖南海翼智远商贸有限公司，注册地为长沙高新开发区尖山路39号中电软件园一期7栋702-1室，注册资本为人民币2,000,000元。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-075）。
报告期，安克创新科技股份有限公司全资子公司深圳海翼翱翔科技有限公司设立深圳海翼远启管理咨询合伙企业（有限合伙），注册地为深圳市南山区南山街道高新园中区科技中三路5号国人大厦B栋1F层2109、2110单元，注册资本为人民币80,000元。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-087）。
2、报告期公司使用暂时闲置资金进行现金管理及委托理财情况如下：
截至2017年6月30日，公司用于购买银行理财产品的余额为人民币11,000万元。其中花旗银行（中国）有限公司募集资金账户1790476839理财余额5,000万元，理财产品名称为“花旗银行（中国）有限公司机构客户理财计划、银行可终止式人民币理财产品”，招商银行募集资金账户731904202010688理财余额6,000万元，理财产品名称为“结构性存款”。
3、报告期公司使用的远期外汇合约产品如下：
截至2017年6月30日，公司有一份欧元兑美元的远期合约衍生产品，还有10笔交易远期合约没有执行，每笔远期合约金额为100万欧元。
远景咨询、远见咨询、远帆咨询、远清咨询及远修咨询系公司员工设立的投资于公司的持股平台，其设立的主要目的是通过公司员工对公司的间接持股，实现公司员工股权激励计划。
公司每个季度将对其进行考核,综合考核结果分为S、A+、A、B和C共5个等级。持股平台的执行事务合伙人或其指定的受让方(包括合伙企业)有权根据各有限合伙人在公司各年度的考核情况，回购各有限合伙人持有的相应比例的合伙份额。
截至2017年6月30日，第一个考核期尚未结束，因此业绩考核尚未进行，对股份限制比例的解除也未实施。
从2017年1月1日至2017年6月30日期间，有7名加入员工股权激励计划的员工从公司离职，经协商一致，该7名员工将所持有的持股平台的股份转让给其他新增股权激励的员工或者由持股平台的普通合伙人回购。
2017年4月21日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于实施子公司深圳海翼智新科技有限公司员工股权激励方案的议案》和《关于审议<湖南海翼电子商务股份有限公司>子公司员工股权激励管理办法的议案》，公司拟通过智新科技作为股权激励实施主体,实施研发核心人员的股权激励。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-043）。
（十）承诺事项的履行情况
远景咨询、远见咨询、远帆咨询、远清咨询及远修咨询系公司员工设立的投资于公司的持股平台，其设立的主要目的是通过公司员工对公司的间接持股，实现公司员工股权激励计划。
公司每个季度将对其进行考核,综合考核结果分为S、A+、A、B和C共5个等级。持股平台的执行事务合伙人或其指定的受让方(包括合伙企业)有权根据各有限合伙人在公司各年度的考核情况，回购各有限合伙人持有的相应比例的合伙份额。
截至2017年6月30日，第一个考核期尚未结束，因此业绩考核尚未进行，对股份限制比例的解除也未实施。
从2017年1月1日至2017年6月30日期间，有7名加入员工股权激励计划的员工从公司离职，经协商一致，该7名员工将所持有的持股平台的股份转让给其他新增股权激励的员工或者由持股平台的普通合伙人回购。
2017年4月21日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于实施子公司深圳海翼智新科技有限公司员工股权激励方案的议案》和《关于审议<湖南海翼电子商务股份有限公司>子公司员工股权激励管理办法的议案》，公司拟通过智新科技作为股权激励实施主体,实施研发核心人员的股权激励。该事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（www.neeq.com.cn）披露（公告编号：2017-043）。
1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《避
免同业竞争的承诺函》，承诺不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺尽可能避免和减少本人或本人控制的其他公司或组织与公司之间的关联交易，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
3、公司在申请挂牌时，公司股东作出不存在未履行完毕的对赌协议或对赌条款，也不将与第三人就安克创新的业绩或其他尚未确定的情况作出任何通过股份补偿、现金补偿或其他方式实现的对赌协议或对赌条款，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。
（十一）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
无。
（十二）调查处罚事项无。
（十三）公开发行债券事项
无。
第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 2,967,570 | 8.1979% | 3,619,510 | 6,587,080 | 16.5427% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、监事、高管 | 192,307 | 0.5312% | - | 192,307 | 0.4830% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 33,231,526 | 91.8021% | - | 33,231,526 | 83.4573% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 21,465,000 | 59.2971% | - | 21,465,000 | 53.9070% | |
| 董事、监事、高管 | 6,831,924 | 18.8732% | - | 6,831,924 | 17.1576% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 36,199,096 | 100.0000% | 3,619,510 | 39,818,606 | 100.0000% | |
| 普通股股东人数 | 16 | |||||
注：上述期初及期末普通股股本结构情况为直接持股。
二、报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 阳萌 | 19,944,000 | - | 19,944,000 | 50.0871% | 19,944,000 | - |
| 2 | 赵东平 | 5,130,000 | - | 5,130,000 | 12.8834% | 5,130,000 | - |
| 3 | 吴文龙 | 2,280,000 | - | 2,280,000 | 5.7260% | 2,280,000 | - |
| 4 | 贺丽 | 1,521,000 | - | 1,521,000 | 3.8198% | 1,521,000 | - |
| 5 | 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,447,964 | - | 1,447,964 | 3.6364% | 965,310 | 482,654 |
| 6 | 深圳市海翼远见管理咨询合伙企业 | 1,447,964 | - | 1,447,964 | 3.6364% | - | 1,447,964 |
（有限合伙）
| （有限合伙） | |||||||
| 7 | 深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,447,964 | - | 1,447,964 | 3.6364% | 965,310 | 482,654 |
| 8 | 和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙） | - | 1,333,776 | 1,333,776 | 3.3496% | - | 1,333,776 |
| 9 | 上海联时投资管理中心（有限合伙） | - | 1,206,504 | 1,206,504 | 3.0300% | - | 1,206,504 |
| 10 | 高韬 | 1,125,000 | - | 1,125,000 | 2.8253% | 1,125,000 | - |
| 合计 | 34,343,892 | 2,540,280 | 36,884,172 | 92.6305% | 31,930,620 | 4,953,552 | |
| 前十名股东间相互关系说明： | |||||||
| 1、阳萌与股东贺丽系夫妻关系。 | |||||||
| 2、合伙企业远景咨询和远帆咨询的执行事务合伙人为贺丽。 | |||||||
| 3、合伙企业远见咨询的执行事务合伙人为赵东平。 | |||||||
| 4、合伙企业远修咨询和远清咨询的执行事务合伙人为阳萌。 | |||||||
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
（二）实际控制人情况
截至本半年度报告披露日，公司控股股东为阳萌。阳萌直接持有公司50.0871%的股份；通过长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有0.1810%的股份；通过长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有0.0251%的股份；总计持有公司50.2932%的股份。
报告期内，公司控股股东未发生变动。
阳萌，男，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003年获得北京大学计算机科学本科学历，2005年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任GoogleInc.高级软件工程师，2011年创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长。
截至本半年度报告披露日，公司实际控制人为阳萌及贺丽，阳萌与股东贺丽系夫妻关系。阳萌直接持有公司50.0871%的股份；通过长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有0.1810%的股份；通过长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有0.0251%的股份；贺丽直接持有公司3.8198%的股份；通过深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）持有2.5141%的股份；通过深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）持有2.3136%的股份；两人总计持有公司58.9407%的股份。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
阳萌，男，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003年获得北京大学计算机科学本科学历，2005年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任GoogleInc.高级软件工程师，2011
年创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长。贺丽，女，1984年出生，中国国籍，拥有美国永久居留权。2008年毕业于美国旧金山州立大学，硕士研究生学历。曾任BetterChinese销售经理，FantasiaTradingLLC办公室主任。现任公司董事。
第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
姓名
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 阳萌 | 董事长 | 男 | 35 | 硕士 | 2016年5月12日至2019年5月12日 | 是 |
| 赵东平 | 董事、总经理 | 男 | 41 | 硕士 | 2016年5月12日至2019年5月12日 | 是 |
| 高韬 | 董事、副总经理 | 男 | 39 | 硕士 | 2016年5月12日至2019年5月12日 | 是 |
| 张山峰 | 董事、副总经理 | 男 | 35 | 硕士 | 2016年5月12日至2019年5月12日 | 是 |
| 贺丽 | 董事 | 女 | 33 | 硕士 | 2016年5月12日至2019年5月12日 | 是 |
| 连萌 | 董事 | 男 | 38 | 硕士 | 2017年4月11日至2019年5月12日 | 否 |
| 施明磊 | 监事会主席 | 女 | 31 | 本科 | 2016年5月12日至2019年5月12日 | 是 |
| 毛艳红 | 监事 | 女 | 32 | 专科 | 2017年1月11日至2019年5月12日 | 是 |
| 钦海燕 | 监事 | 女 | 36 | 本科 | 2017年5月17日至2019年5月12日 | 是 |
| 孙刚 | 董事会秘书、财务总监 | 男 | 36 | 硕士 | 2016年5月12日至2019年5月12日 | 是 |
| 董事会人数： | 6 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
二、持股情况
单位：股
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 阳萌 | 董事长 | 19,944,000 | - | 19,944,000 | 50.0871% | - |
| 赵东平 | 董事、总经理 | 5,130,000 | - | 5,130,000 | 12.8834% | - |
| 高韬 | 董事、副总经理 | 1,125,000 | - | 1,125,000 | 2.8253% | - |
| 张山峰 | 董事、副总经理 | 769,231 | - | 769,231 | 1.9318% | - |
| 贺丽 | 董事 | 1,521,000 | - | 1,521,000 | 3.8198% | - |
| 合计 | 28,489,231 | - | 28,489,231 | 71.5475% | - |
注：上述董事、监事、高管人员持股情况为直接持股。
三、变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 | ||
| 总经理是否发生变动 | 否 | |||
| 董事会秘书是否发生变动 | 否 | |||
| 财务总监是否发生变动 | 否 | |||
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 简要变动原因 |
| 吴文龙 | 监事会主席 | 离任 | - | 吴文龙辞职 |
| 毛艳红 | - | 新任 | 监事 | 吴文龙辞职，补选监事 |
| 施明磊 | 监事 | 新任 | 监事会主席 | 吴文龙辞职，重新选举监事会主席 |
| 严景 | 监事 | 离任 | - | 工作调动 |
| 钦海燕 | - | 新任 | 监事 | 严景辞任，补选监事 |
| 连萌 | - | 新任 | 董事 | 新选举 |
注1：吴文龙经公司2016年5月12日召开的创立大会选举为公司监事会主席，2016年12月14日其向公司提出离职申请。注2：毛艳红于2016年12月16日经第一届监事会第二次会议，2016年12月26日经第一届董事会第九次会议以及2017年1月11日经2017年第一次临时股东大会审议通过成为公司新任监事。注3：施明磊于2017年1月11日经公司第一届监事会第三次会议选举成为公司新任监事会主席。注4：连萌于2017年3月21日经第一届董事会第十一次会议以及2017年4月11日经2016年年度股东大会审议通过成为公司新任董事。注5：钦海燕于2017年5月17日经2017年第一次职工代表大会选举为公司新任职工代表监事。
四、员工数量
期初员工数量
| 期初员工数量 | 期末员工数量 | |
| 核心员工 | - | - |
| 核心技术人员 | 5 | 5 |
| 截止报告期末的员工人数 | 627 | 748 |
第七节财务报表
一、审计报告
是否审计
| 是否审计 | 否 |
| 审计意见 | - |
| 审计报告编号 | - |
| 审计机构名称 | 无 |
| 审计机构地址 | - |
| 审计报告日期 | - |
| 注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所是否变更 | - |
| 会计师事务所连续服务年限 | - |
| 审计报告正文：- | |
二、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 253,803,467.12 | 218,071,290.71 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 六、2 | 64,500,507.23 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 六、3 | 160,154,156.45 | 128,218,466.70 |
| 预付款项 | 六、4 | 16,407,927.20 | 20,573,984.33 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | 72,168.26 | ||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 六、5 | 5,909,705.49 | 4,855,441.44 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、6 | 362,414,418.24 | 266,906,712.88 |
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、7 | 177,513,930.04 | 92,366,977.44 |
| 流动资产合计 | 976,203,604.54 | 795,565,548.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 六、8 | 121,999,999.94 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、9 | 4,900,000.00 | |
| 投资性房地产 |
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 六、10 | 27,397,852.06 | 24,998,211.30 |
| 在建工程 | 六、11 | 1,564,074.01 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 六、12 | 314,824.65 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 六、13 | 5,773,631.51 | 4,929,332.71 |
| 递延所得税资产 | 六、14 | 28,511,343.09 | 27,902,870.46 |
| 其他非流动资产 | 六、15 | 3,575,239.65 | |
| 非流动资产合计 | 192,472,890.90 | 59,394,488.48 | |
| 资产总计 | 1,168,676,495.44 | 854,960,037.47 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、16 | 12,093,600.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 六、17 | 3,061,252.34 | |
| 应付票据 | 六、18 | 9,009,874.46 | 1,348,291.28 |
| 应付账款 | 六、19 | 204,647,047.57 | 203,701,375.21 |
| 预收款项 | 六、20 | 20,262,136.91 | 64,789,069.87 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、21 | 11,150,534.79 | 14,174,918.32 |
| 应交税费 | 六、22 | 46,137,189.63 | 64,190,612.44 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 六、23 | 22,908,149.84 | 20,974,383.30 |
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 六、24 | 4,556,279.14 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 333,826,064.68 | 369,178,650.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 六、25 | 354,644.82 | 623,023.91 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 六、26 | 2,936,345.56 | 9,486,911.60 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | 六、27 | 4,978,802.61 | 8,666,452.15 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 8,269,792.99 | 18,776,387.66 | |
| 负债合计 | 342,095,857.67 | 387,955,038.08 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、28 | 39,818,606.00 | 36,199,096.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、29 | 391,118,826.03 | 53,022,502.40 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 六、30 | 14,914,657.59 | 19,843,598.70 |
| 专项储备 |
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 盈余公积 | 六、31 | 32,717,853.53 | 32,717,853.53 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、32 | 337,086,996.54 | 325,221,948.76 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 815,656,939.69 | 467,004,999.39 | |
| 少数股东权益 | 10,923,698.08 | ||
| 所有者权益合计 | 826,580,637.77 | 467,004,999.39 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,168,676,495.44 | 854,960,037.47 |
法定代表人：阳萌主管会计工作负责人：孙刚会计机构负责人：李韶江
（二）母公司资产负债表
单位：元
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 161,785,401.05 | 43,121,129.36 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十五、1 | 197,314,029.80 | 122,102,587.61 |
| 预付款项 | 7,198,747.63 | 19,347,411.19 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 十五、2 | 50,290,618.72 | 195,159,931.27 |
| 存货 | 97,810,482.52 | 37,977,466.35 | |
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 177,127,831.97 | 92,001,759.28 | |
| 流动资产合计 | 691,527,111.69 | 509,710,285.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 91,999,999.94 | ||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、3 | 7,921,808.76 | 1,060,014.49 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 26,242,031.22 | 24,312,031.48 | |
| 在建工程 | 1,564,074.01 | ||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 |
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,773,631.51 | 4,929,332.71 | |
| 递延所得税资产 | 2,090,815.67 | 1,096,323.58 | |
| 其他非流动资产 | 2,013,239.65 | ||
| 非流动资产合计 | 136,041,526.75 | 32,961,776.27 | |
| 资产总计 | 827,568,638.44 | 542,672,061.33 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 3,061,252.34 | ||
| 应付票据 | 9,009,874.46 | 1,348,291.28 | |
| 应付账款 | 137,375,009.33 | 94,736,137.08 | |
| 预收款项 | 1,825,485.68 | 756,707.39 | |
| 应付职工薪酬 | 8,792,923.97 | 12,984,405.09 | |
| 应交税费 | 15,347,134.48 | 34,273,209.51 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 7,193,833.05 | 285,370.36 | |
| 划分为持有待售的负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,371,247.06 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 186,976,760.37 | 144,384,120.71 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 2,936,345.56 | 9,486,911.60 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | 57,987.09 |
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,994,332.65 | 9,486,911.60 | |
| 负债合计 | 189,971,093.02 | 153,871,032.31 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 39,818,606.00 | 36,199,096.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 364,734,341.40 | 29,350,563.32 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 32,712,503.34 | 32,717,853.53 | |
| 未分配利润 | 200,332,094.68 | 290,533,516.17 | |
| 所有者权益合计 | 637,597,545.42 | 388,801,029.02 | |
| 负债和所有者权益合计 | 827,568,638.44 | 542,672,061.33 |
（三）合并利润表
单位：元
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,568,337,074.13 | 902,505,262.15 | |
| 其中：营业收入 | 六、33 | 1,568,337,074.13 | 902,505,262.15 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,364,394,249.09 | 779,979,150.79 | |
| 其中：营业成本 | 六、33 | 726,825,465.83 | 419,721,734.73 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、34 | 181,589.43 | 13,809.08 |
| 销售费用 | 六、35 | 505,100,828.42 | 297,690,546.77 |
| 管理费用 | 六、36 | 114,407,658.91 | 65,980,934.09 |
| 财务费用 | 六、37 | 12,170,466.23 | -6,101,368.35 |
| 资产减值损失 | 六、38 | 5,708,240.27 | 2,659,617.47 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 六、39 | -3,061,252.34 | -69,301.74 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、40 | 154,000,129.04 | 12,866.33 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 354,881,701.74 | 122,483,552.95 | |
| 加：营业外收入 | 六、41 | 7,507,225.26 | 1,043,026.85 |
| 其中：非流动资产处置利得 | |||
| 减：营业外支出 | 六、42 | 102,566.41 | 254,758.28 |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 362,286,360.59 | 123,271,821.52 |
43,055,207.24法定代表人：阳萌主管会计工作负责人：孙刚会计机构负责人：
李韶江
（四）母公司利润表
单位：元
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五、4 | 651,779,260.14 | 135,709,541.29 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：所得税费用 | 六、43 | 43,055,207.24 | 3,529,566.28 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 319,231,153.35 | 119,742,255.24 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | -10,289,237.86 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 306,124,546.12 | 122,243,568.96 | |
| 少数股东损益 | 13,106,607.23 | -2,501,313.72 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -4,920,259.90 | 4,783,143.75 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -4,920,259.90 | 4,783,143.75 | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -4,920,259.90 | 4,783,143.75 | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | -4,920,259.90 | 4,783,143.75 | |
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 314,310,893.45 | 124,525,398.99 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 301,204,286.22 | 127,026,712.71 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 13,106,607.23 | -2,501,313.72 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
减：营业成本
| 减：营业成本 | 十五、4 | 420,320,251.72 | 88,366,352.17 |
| 税金及附加 | 181,589.43 | 12,512.49 | |
| 销售费用 | 31,845,266.41 | 11,669,024.02 | |
| 管理费用 | 76,396,433.65 | 37,197,443.25 | |
| 财务费用 | 6,250,741.20 | -691,369.03 | |
| 资产减值损失 | 1,105,329.65 | -326,437.54 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,061,252.34 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 111,642,083.09 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 224,260,478.83 | -517,984.07 | |
| 加：营业外收入 | 6,463,582.21 | 242,309.38 | |
| 其中：非流动资产处置利得 | |||
| 减：营业外支出 | 176,633.60 | 48,408.95 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 230,547,427.44 | -324,083.64 | |
| 减：所得税费用 | 26,494,700.78 | 533,178.61 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 204,052,726.66 | -857,262.25 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 204,052,726.66 | -857,262.25 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 |
（二）稀释每股收益
（五）合并现金流量表
单位：元
（二）稀释每股收益项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,178,687,212.12 | 744,027,776.24 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 60,239,689.01 | 473,005.37 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、44、（1） | 28,608,192.87 | 25,537,171.01 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,267,535,094.00 | 770,037,952.62 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 944,719,159.43 | 446,102,000.13 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 97,636,006.32 | 34,854,868.63 | |
| 支付的各项税费 | 104,581,111.93 | 37,508,107.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、44、（2） | 131,102,279.29 | 86,929,833.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,278,038,556.97 | 605,394,809.60 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,503,462.97 | 164,643,143.02 |
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,140,312.60 | 12,866.33 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50,878.08 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六、44、（3） | 64,500,507.23 | |
| 投资活动现金流入小计 | 67,691,697.91 | 12,866.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,656,036.82 | 7,978,853.62 | |
| 投资支付的现金 | 8,462,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、44、（4） | 396,512,662.09 | 57,258,313.23 |
| 投资活动现金流出小计 | 427,630,698.91 | 67,237,166.85 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -359,939,001.00 | -67,224,300.52 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 677,293,519.13 | 22,235,979.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 12,093,600.00 | 794,690.54 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 689,387,119.13 | 23,030,669.54 | |
| 偿还债务支付的现金 | 93,789.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 294,327,072.93 | 127,922,188.05 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、44、（5） | 2,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 296,920,861.93 | 127,922,188.05 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 392,466,257.20 | -104,891,518.51 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 22,023,793.23 | -7,472,676.01 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 216,722,999.43 | 194,294,520.17 |
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 238,746,792.66 | 186,821,844.16 |
法定代表人：阳萌主管会计工作负责人：孙刚会计机构负责人：李韶江
（六）母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 808,657,461.84 | 130,749,626.12 | |
| 收到的税费返还 | 60,208,121.58 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,326,199.10 | 596,380.21 | |
| 经营活动现金流入小计 | 883,191,782.52 | 131,346,006.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 588,113,880.43 | 72,017,857.08 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 70,325,804.83 | 31,923,594.63 | |
| 支付的各项税费 | 47,442,270.88 | 257,217.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 39,781,289.34 | 15,907,098.81 | |
| 经营活动现金流出小计 | 745,663,245.48 | 120,105,768.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,528,537.04 | 11,240,238.31 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 25,300,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 380,288.88 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50,878.08 | 1,747.05 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 25,731,166.96 | 1,747.05 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,554,624.61 | 7,829,708.82 | |
| 投资支付的现金 | 6,900,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 70,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 82,454,624.61 | 9,829,708.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -56,723,457.65 | -9,827,961.77 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金
| 吸收投资收到的现金 | 326,986,533.40 | 22,235,979.00 | |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 326,986,533.40 | 22,235,979.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 294,288,924.28 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,500,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 296,788,924.28 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 30,197,609.12 | 22,235,979.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 111,002,688.51 | 23,648,255.54 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 41,772,838.08 | 6,639,965.28 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 152,775,526.59 | 30,288,220.82 |
第八节财务报表附注
一、附注事项
事项
| 事项 | 是或否 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | 是 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | 否 |
| 3．是否存在前期差错更正 | 是 |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | 否 |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | 是 |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | 否 |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | 是 |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | 否 |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | 否 |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | 否 |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | 否 |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | 否 |
附注详情：
证通知书》等文件。公司收到的起诉状共6份，根据民事起诉状描述，原告深圳来电科技有限公司诉被告一（湖南海翼电子商务股份有限公司）、被告二（深圳街电科技有限公司）共同侵害专利权纠纷（被控产品12口）,分别涉及侵犯原告专利号ZL201520103319.7、专利号ZL201520103318.2、专利号ZL201580000024.X、专利号ZL201520847953.1、专利号ZL201580000022.0、专利号ZL201580000026.9合计6个专利权。
原告请求判令两被告停止制造、销售、许诺销售、使用侵犯原告上述6个专利权的行为，并销毁在用侵权产品及专用模具；原告请求判令两被告共同赔偿原告经济损失人民币共计600万元；两被告承担本案的全部诉讼费用。
二、报表项目注释
湖南海翼电子商务股份有限公司
2017半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
湖南海翼电子商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以湖南海翼电子
商务有限公司（以下简称“海翼电商有限”）整体变更的方式，由湖南海翼电子商务有
限公司原股东阳萌、赵东平、吴文龙、贺丽、高韬等五位发起人共同发起设立，于2016
年6月6日长沙市工商行政管理局完成工商登记，领取了统一社会信用代码为
91430111587017150P号的企业法人营业执照，注册资本3,000万元，经营期限为50
年。注册地址：长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园有限公司一期七栋7楼701
室，法定代表人：阳萌。本公司于2016年10月24日在全国股转系统挂牌，股票代码：
839473。
截至到2017年6月30日，公司的注册资本为3,981.8606万元。
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。
公司经营范围：电子产品互联网销售；信息技术咨询服务；软件开发；投资管理
服务（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信
用业务）；电子产品研发；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除外；电子产品生产；电子产品设计服务；电子技术服务；
电子产品、电子产品及配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
本报告期内公司主业未发生变更。
截至2017年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共14户。其中，本报告期深
圳市街电科技有限公司（以下简称“街电科技”）因引入新股东增资扩股使得公司失去
控制权，因而退出合并范围。详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司于2017年
1-6月合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
本财务报表业经本公司董事会于2017年
月
日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号
修订）、于2006年
月
日及其后颁布和修订的
项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2017年6月30日的财务状况及2017年1月1日至6月30日止期间的经营成果和
现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事数码3C电子周边产品及其他电子数码小产品的研发和销
售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研
究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注四、16“无形资产”、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于销售的商品起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之位于香港、美国、英国、日本的境外子公司
以美元或当地货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、
8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（
）外币交易的折算方法
本公司发生的除记账本位币外的其他外币交易在初始确认时，按交易日的即期时
点汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（
）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（
）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（
）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（
）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（
）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第
号—或有
事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（
）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
账龄组合
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 |
| 集团合并范围内关联方组合 | 与本公司的关联关系 |
| 无风险组合 | 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合 |
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 集团合并范围内关联方组合 | 单独测试无特别风险的不计提 |
| 无风险组合 | 不计提 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（
）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品和原材料。
（
）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（
）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非
流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有
待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期
损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则
计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损
益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（
）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 20 | 0 | 5% |
| 运输设备 | 3~5 | 0~5.00 | 19.00~33.00 |
| 电子设备及其他设备 | 3~5 | 0~5.00 | 19.00~33.00 |
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减
值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（
）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（
）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按销售模式划分，
本公司销售主要分为买断式销售、网络平台销售模式，其中：
对于买断式销售，根据双方签订的合同和订单，本公司发出货品并交付给对方时
作为风险报酬转移时点，于此时确认收入；
对于网络平台销售，本公司根据网络订单通过物流发货给客户，对方确认收货后
作为风险报酬转移时点，于此时确认收入。
（
）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（
）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（
）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（
）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（
）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
本公司租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更以及前期差错更正的说明
（1）会计政策变更
①因执行新的企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号—
—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年
月
日起实施。
2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号—
—政府补助（2017年修订）》，自2017年
月
日起实施。
根据上述规定，公司按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
上述会计政策的变更未对本公司财务报表产生重大影响。
②其他会计政策变更
对于附有销售退回条件的商品销售，2017年前公司于收到退回商品时冲减当期销
售收入，对于涉及跨期的退货，公司考虑期后实际退货情况及重要性，对超出可接受
退货率的部分进行预提；为了更准确反映公司承担的退货义务，2017年变更为根据
平均退货率计提预计负债，具体方法为当月销售收入乘以月平均退货率。
此项变更采用追溯调整法，该事项导致截至2017年6月30日递延所得税资产调
增835,582.36元，预计负债调增4,978,802.61元，其他综合收益调减-310,896.61元；
2017年1-6月当期营业收入调增6,084,398.57元，营业成本调增2,544,752.39元，
所得税费用调增1,809,797.87元，2017年初留存收益调减5,562,171.95元。同时导
致可比期间2016年1-6月营业收入调增1,397,769.32元，营业成本调增572,811.01
元，所得税费用调增151,935.09元。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
（
）重要前期差错更正和影响
①经核实发现，2017年1-6月及2016年1-6月合并报表编制时对未实现内部销
售损益抵销产生的可抵扣暂时性差异因可转回性判断上有偏差，导致合并财务报表少
确认递延所得税资产。该事项导致截至2017年6月30日递延所得税资产调增
23,900,149.78元，2017年1-6月所得税费用调减810,555.56元，2017年初留存收
益调增23,089,594.22元。同时导致可比期间2016年1-6月所得税费用调减
21,951,317.94元。
②经核实发现，公司应确认补计相关费用并与股东构成权益性交易。该事项导致
截至2017年
月
日资本公积调增3,927,165.59元，2017年初留存收益调减
3,927,165.59元。同时导致可比期间2016年1-6月管理费用调增1,652,646.97元。
③公司将支付宝、PayPal等第三方支付平台账户的资金余额列报为“其他应收款”
核算和披露，经分析了解，此部分账户余额的资金可要求提现至指定账户，公司拥有
控制权，因而此类第三方支付平台账户的资金余额应在报表中确认为一项“其他货币
资金”。该事项导致截至2017年
月
日货币资金调增8,089,981.91元，其他应收
款调减7,685,482.82元，递延所得税资产调减81,474.94元，其他综合收益调增
5,121.32；2017年1-6月资产减值损失调减161,232.54元，所得税费用调增45,265.83
元，2017年初留存收益201,936.12元。同时导致可比期间2016年1-6月资产减值
损失调减78,022.98元，所得税费用调增26,430.24元。
④公司将应收出口退税款列报为“其他应收款”，为保持与年报披露口径一致，现
将其重分类至“其他流动资产”列报，导致截至2017年6月30日其他应收款调减
12,813,013.78元，其他流动资产调增12,813,013.78元。
⑤经核实，因2016年对线上销售发生的给予客户的运费折扣因未及时获取明细
单据进行分类而误作为销售折扣冲减销售收入，导致销售收入少计，同时向客户收取
的运费因未考虑运费折扣而多冲减平台物流费用。该事项导致可比期间2016年1-6
月营业收入调增10,495,246.19元，销售费用调增10,495,246.19元。
调整上述重要会计政策及前期差错对公司合并财务报表的影响汇总如下：
对资产负债表项目的影响
| 报表项目 | 2017年6月30日 | ||
| 调整重述前金额 | 调整金额 | 调整重述后金额 | |
| 货币资金 | 245,713,485.21 | 8,089,981.91 | 253,803,467.12 |
| 其他应收款 | 26,408,202.09 | -20,498,496.60 | 5,909,705.49 |
| 其他流动资产 | 164,700,916.26 | 12,813,013.78 | 177,513,930.04 |
| 递延所得税资产 | 3,857,085.89 | 24,654,257.20 | 28,511,343.09 |
| 预计负债 | - | 4,978,802.61 | 4,978,802.61 |
| 资本公积 | 387,191,660.44 | 3,927,165.59 | 391,118,826.03 |
| 其他综合收益 | 15,220,432.88 | -305,775.29 | 14,914,657.59 |
| 年初留存收益 | 344,137,609.49 | 13,802,192.80 | 357,939,802.29 |
报表项目
| 报表项目 | 2016年12月31日 | ||
| 调整重述前金额 | 调整金额 | 调整重述后金额 | |
| 货币资金 | 213,115,586.44 | 4,955,704.27 | 218,071,290.71 |
| 其他应收款 | 40,533,893.18 | -35,678,451.74 | 4,855,441.44 |
| 其他流动资产 | 61,396,444.82 | 30,970,532.62 | 92,366,977.44 |
| 递延所得税资产 | 2,168,538.77 | 25,734,331.69 | 27,902,870.46 |
| 预计负债 | - | 8,666,452.15 | 8,666,452.15 |
| 资本公积 | 49,095,336.81 | 3,927,165.59 | 53,022,502.40 |
| 其他综合收益 | 20,257,292.40 | -413,693.70 | 19,843,598.70 |
| 报表项目 | 2017年1-6月 | ||
| 调整重述前金额 | 调整金额 | 调整重述后金额 | |
| 营业收入 | 1,562,252,675.56 | 6,084,398.57 | 1,568,337,074.13 |
| 营业成本 | 724,280,713.44 | 2,544,752.39 | 726,825,465.83 |
| 资产减值损失 | 5,869,472.81 | -161,232.54 | 5,708,240.27 |
| 所得税费用 | 42,010,699.10 | 1,044,508.14 | 43,055,207.24 |
| 净利润 | 316,574,782.77 | 2,656,370.58 | 319,231,153.35 |
| 报表项目 | 2016年1-6月 | ||
| 调整重述前金额 | 调整金额 | 调整重述后金额 | |
| 营业收入 | 890,612,246.64 | 11,893,015.51 | 902,505,262.15 |
| 营业成本 | 419,148,923.72 | 572,811.01 | 419,721,734.73 |
| 销售费用 | 287,195,300.58 | 10,495,246.19 | 297,690,546.77 |
| 管理费用 | 64,328,287.12 | 1,652,646.97 | 65,980,934.09 |
| 资产减值损失 | 2,737,640.45 | -78,022.98 | 2,659,617.47 |
| 所得税费用 | 25,302,518.89 | -21,772,952.61 | 3,529,566.28 |
| 净利润 | 98,718,968.31 | 21,023,286.93 | 119,742,255.24 |
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（
）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（
）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（
）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（
）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（
）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（
）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出口部分免税。 |
| 城市维护建设税 | 按应计流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按应计流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按应计流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 下表注。 |
| 境外间接税 | 根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴。 |
| 公司名称 | 2017年半年度 | 2016年度 |
| 湖南海翼电子商务股份有限公司 | 15% | 15% |
| 深圳海翼智新科技有限公司 | 25% | 25% |
| 深圳海翼翱翔科技有限公司 | 25% | 25% |
| AnkerTechnologyCo.,Limited | 16.5% | 16.5% |
| FantasiaTradingLLC | 州所得税：适用各州的所得税率计缴联邦所得税：15%起，累进税率 | 州所得税：适用各州的所得税率计缴联邦所得税：15%起，累进税率 |
| PowerMobileLifeLLC(US) | ||
| SmartInnovationLLC | ||
| AnkerTechnology（UK）Ltd | 2017年1月1日-2017年3月31日期间：20%； | 20% |
公司名称
| 公司名称 | 2017年半年度 | 2016年度 |
| 2017年4月1日以后：19% | ||
| AnkerJapanCo.,Ltd | 法人税率为23.9%，同时还有地方法人税、事业税、地方法人特别税等 | 法人税率为23.9%，同时还有地方法人税、事业税、地方法人特别税等 |
| PowerMobileLifeLimited(HK) | 16.5% | 16.5% |
| 湖南海翼智远商贸有限公司 | 25% | - |
根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持
的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
本公司于2016年12月6日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税
务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201643000369号的高新技术企业证书，认
定为国家级高新技术企业，认定有效期为3年，本公司2016年至2018年适用15%的优
惠税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2016年
月
日，期末指2017年
月
日，本期发生额指2017年1-6月份，上期发生
额指2016年1-6月份。
、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 15,162.72 | 28,376.75 |
| 银行存款 | 230,641,648.03 | 211,738,918.41 |
| 其他货币资金 | 23,146,656.37 | 6,303,995.55 |
| 合计 | 253,803,467.12 | 218,071,290.71 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 88,804,990.14 | 172,217,840.78 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产 | 64,500,507.23 | |
| 其中：债券投资 | 64,500,507.23 | |
| 合计 | 64,500,507.23 |
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 165,798,348.23 | 100.00 | 5,644,191.78 | 3.40 | 160,154,156.45 |
| 其中：账龄组合 | 112,850,443.12 | 68.06 | 5,644,191.78 | 5.00 | 107,206,251.34 |
| 无风险组合 | 52,947,905.11 | 31.94 | 52,947,905.11 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合计 | 165,798,348.23 | 100.00 | 5,644,191.78 | 3.40 | 160,154,156.45 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 132,519,764.16 | 100.00 | 4,301,297.46 | 3.25 | 128,218,466.70 |
| 其中：账龄组合 | 85,976,650.39 | 64.88 | 4,301,297.46 | 5.00 | 81,675,352.93 |
| 无风险组合 | 46,543,113.77 | 35.12 | 46,543,113.77 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合计 | 132,519,764.16 | 100.00 | 4,301,297.46 | 3.25 | 128,218,466.70 |
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 112,817,051.11 | 5,640,852.58 | 5.00% |
| 1-2年 | 33,392.02 | 3,339.20 | 10.00% |
| 合计 | 112,850,443.13 | 5,644,191.78 | 5.00% |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,342,894.32元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 客户A | 35,753,440.09 | 1年以内 | 21.56 | 1,787,672.00 |
单位名称
| 单位名称 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 客户B | 22,556,574.49 | 1年以内 | 13.6 | |
| 客户C | 18,062,785.74 | 1年以内 | 10.89 | 903,139.29 |
| 客户D | 17,897,456.86 | 1年以内 | 10.79 | 894,872.84 |
| 客户E | 9,517,630.13 | 1年以内 | 5.74 | |
| 合计 | 103,787,887.31 | 62.60 | 3,585,684.13 |
应收账款情况。
（6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。
（7）期末不存在使用权受限制的应收账款情况。
、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 16,407,927.20 | 100.00 | 20,573,984.33 | 100.00 |
| 合计 | 16,407,927.20 | 100.00 | 20,573,984.33 | 100.00 |
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为13,037,123.86
元，占预付账款期末余额合计数的比例为79.46%。
5、其他应收款
（
）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏 | |||||
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 6,317,606.02 | 100.00 | 407,900.53 | 6.46 | 5,909,705.49 |
| 无风险组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 6,317,606.02 | 100.00 | 407,900.53 | 6.46 | 5,909,705.49 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,236,561.02 | 100.00 | 381,119.58 | 7.28 | 4,855,441.44 |
| 其中：账龄组合 | 5,236,561.02 | 100.00 | 381,119.58 | 7.28 | 4,855,441.44 |
| 无风险组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 5,236,561.02 | 100.00 | 381,119.58 | 7.28 | 4,855,441.44 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 5,197,517.11 | 259,875.84 | 5.00% |
| 1至2年 | 940,009.91 | 94,000.99 | 10.00% |
| 2至3年 | 180,079.00 | 54,023.70 | 30.00% |
| 合计 | 6,317,606.02 | 407,900.53 | 6.46% |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额26,780.95元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 1,918,127.34 | 2,112,496.87 |
| 个人借款 | 185,350.66 | 650,591.99 |
| 往来款项 | 1,937,531.20 | 362,951.34 |
| 保证金 | 1,476,596.82 | 2,110,520.82 |
| 应收股权认购款 | 800,000.00 | |
| 合计 | 6,317,606.02 | 5,236,561.02 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市新健兴实业有限公司 | 往来款项 | 930,850.00 | 1年以内 | 14.73% | 46,542.50 |
| 杨锦方 | 应收股权认购款 | 800,000.00 | 1年以内 | 12.66% | 40,000.00 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| いちご新川ビル３階 | 房屋保证金 | 594,061.82 | 1-2年 | 9.40% | 59,406.18 |
| 田艳梅-Sheyla | 510,144.89 | 1年以内 | 8.07% | 25,507.24 | |
| 深圳市佳裕达国际货运代理有限公司 | 往来款项 | 440,000.00 | 1年以内 | 6.96% | 22,000.00 |
| 合计 | 3,275,056.71 | 51.82% | 193,455.92 |
应收账款情况。
（
）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 276,194,969.06 | 7,240,559.85 | 268,954,409.21 |
| 原材料 | 93,460,009.03 | 93,460,009.03 | |
| 合计 | 369,654,978.09 | 7,240,559.85 | 362,414,418.24 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 228,554,707.03 | 3,034,585.88 | 225,520,121.15 |
| 原材料 | 41,386,591.73 | 41,386,591.73 | |
| 合计 | 269,941,298.76 | 3,034,585.88 | 266,906,712.88 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,034,585.88 | 4,205,973.97 | 7,240,559.85 | |||
| 原材料 | ||||||
| 合计 | 3,034,585.88 | 4,205,973.97 | 7,240,559.85 | |||
（
）本公司期末无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 110,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 待抵扣进项税金 | 54,700,916.26 | 21,396,444.82 |
| 应收出口退税 | 12,813,013.78 | 30,970,532.62 |
| 合计 | 177,513,930.04 | 92,366,977.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可供出售权益工具 | 121,999,999.94 | |
| 合计 | 121,999,999.94 |
注：2017年5月19日，经公司2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于对深圳街电科技有限公司进行增资扩股的议案》，同意天津西瑞尔信息工程有限公司对深圳街电科技有限公司（以下简称“街电科技”）的增资，增资后，公司对街电科技的直接持股比例降为
18.4%，控股子公司深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“海翼远志”）对街电科技持股比例降为6%，由于海翼不向街电科技派驻董事，已经不再对街电科技产生重大影响，因为不再将其纳入公司合并范围，公司对街电科技的投资以及海翼远志对街电科技的投资均转为可供出售金融资产并按公允价值核算。
9、长期股权投资
（
）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖南海蒙科技有限公司 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | ||||
| 合计 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖南海蒙科技有限公司 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | ||||
| 合计 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、期初余额 | 21,330,873.34 | 175,485.90 | 6,925,363.35 | 28,431,722.59 |
| 2、本期增加金额 | 23,300.97 | 231,787.49 | 14,293,977.75 | 5,864,528.74 |
| （1）购置 | 23,300.97 | 12,622,594.48 | 3,961,357.98 | |
| （2）在建工程转入 | 410,256.41 | 410,256.41 | ||
| （3）重分类 | 231,787.49 | 1,221,359.22 | 1,453,146.71 | |
| （4）其他减少（合并退出） | 39,767.64 | |||
| 3、本期减少金额 | 1,221,359.22 | 135,683.00 | 9,212,748.07 | 1,885,252.82 |
| （1）处置或报废 | 135,683.00 | 133,529.44 | 269,212.44 | |
| （2）重分类 | 1,221,359.22 | 231,787.49 | 1,453,146.71 | |
| （3）其他减少（合 | 8,847,431.14 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 并退出） | ||||
| 4、期末余额 | 20,132,815.09 | 271,590.39 | 12,006,593.03 | 32,410,998.51 |
| 二、累计折旧 | 967,574.78 | 63,023.17 | 3,982,548.50 | 5,013,146.45 |
| 1、期初余额 | 533,271.83 | 132,822.85 | 2,767,416.61 | 3,433,511.29 |
| 2、本期增加金额 | 434,302.95 | 63,233.28 | 1,529,735.67 | 1,828,591.33 |
| （1）计提 | 502,156.24 | 42,110.01 | 1,455,618.28 | 1,999,884.53 |
| （2）重分类 | -67,853.29 | 21,123.27 | 67,853.29 | 21,123.27 |
| （3）其他-汇率影响 | 6,264.10 | |||
| 3、本期减少金额 | 133,032.96 | 314,603.78 | 248,956.17 | |
| （1）处置或报废 | 133,032.96 | 62,573.64 | 195,606.60 | |
| （2）重分类 | 21,123.27 | 21,123.27 | ||
| （3）其他-汇率影响 | 230,906.87 | |||
| 4、期末余额 | 967,574.78 | 63,023.17 | 3,982,548.50 | 5,013,146.45 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、期初余额 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4、期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期初账面价值 | 20,797,601.51 | 42,663.05 | 4,157,946.74 | 24,998,211.30 |
| 2、期末账面价值 | 19,165,240.31 | 208,567.22 | 8,024,044.53 | 27,397,852.06 |
（2）期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
（3）期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产
（
）截至2017年
月
日，本公司无所有权受到限制的固定资产。
（5）截至2017年6月30日，本公司位于长沙市岳麓区尖山路39号中电软件园
一期
栋
至
楼的房产由于分期付款未全额支付房款，尚未办理好产权证明。
11、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长沙办公室8楼装修 | 1,564,074.01 | 1,564,074.01 | ||||
| 合计 | 1,564,074.01 | 1,564,074.01 | ||||
| 项目 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 土地使用权 | 商誉 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、期初余额 | |||||||
| 2、本期增加金额 | 325,680.65 | 325,680.65 | |||||
| （1）购置 | 325,680.65 | 325,680.65 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4、期末余额 | 325,680.65 | 325,680.65 | |||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、期初余额 | |||||||
| 2、本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | 10,856.00 | 10,856.00 | |||||
| 3、本期减少金额 |
项目
| 项目 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 土地使用权 | 商誉 | 软件 | 合计 |
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4、期末余额 | 10,856.00 | 10,856.00 | |||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1、期初余额 | |||||||
| 2、本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3、本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4、期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、期初账面价值 | |||||||
| 2、期末账面价值 | 314,824.65 | 314,824.65 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末数 |
| 深圳办公室装修 | 3,269,623.30 | 344,170.86 | 2,925,452.44 | ||
| 长沙办公室7楼装修 | 1,659,709.41 | 184,412.16 | 1,475,297.25 | ||
| 长沙办公室8楼装修 | 1,261,109.70 | 22,895.38 | 1,238,214.32 | ||
| 中电增容项目 | 136,950.00 | 2,282.50 | 134,667.50 | ||
| 合计 | 4,929,332.71 | 1,398,059.70 | 553,760.90 | 5,773,631.51 |
（1）递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 28,511,343.09 | 27,902,870.46 |
| 合计 | 28,511,343.09 | 27,902,870.46 |
（
）期末无未确认的递延所得税资产。
15、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付软件款 | 2,013,239.65 | |
| 预付股权认购款 | 1,562,000.00 | |
| 合计 | 3,575,239.65 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 6,046,800.00 | |
| 质押借款 | 6,046,800.00 | |
| 合计 | 12,093,600.00 |
注：质押借款为以相同金额的银行存款为质押物。
17、交易性金融负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 衍生金融负债 | 3,061,252.34 | |
| 合计 | 3,061,252.34 |
注：衍生金融负债为与花旗银行签订的为期12个月的远期外汇协议，因欧元兑美元汇率上升产生的金融负债。
、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 9,009,874.46 | 1,348,291.28 |
种类
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 9,009,874.46 | 1,348,291.28 |
（1）应付账款列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 204,647,047.57 | 203,701,375.21 |
| 合计 | 204,647,047.57 | 203,701,375.21 |
20、预收款项
（
）预收款项列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 20,262,136.91 | 64,789,069.87 |
| 合计 | 20,262,136.91 | 64,789,069.87 |
、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 14,174,918.32 | 92,893,721.42 | 95,918,104.95 | 11,150,534.79 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,469,082.52 | 1,469,082.52 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 14,174,918.32 | 94,362,803.94 | 97,387,187.47 | 11,150,534.79 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,174,918.32 | 80,997,272.87 | 84,060,636.40 | 11,111,554.79 |
| 2、职工福利费 | 7,992,555.22 | 7,953,575.22 | 38,980.00 | |
| 3、社会保险费 | 1,643,707.77 | 1,643,707.77 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,566,590.59 | 1,566,590.59 | ||
| 工伤保险费 | 26,502.10 | 26,502.10 | ||
| 生育保险 | 50,615.08 | 50,615.08 | ||
| 4、住房公积金 | 2,260,185.56 | 2,260,185.56 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 14,174,918.32 | 92,893,721.42 | 95,918,104.95 | 11,150,534.79 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,380,314.72 | 1,380,314.72 | ||
| 2、失业保险费 | 88,767.80 | 88,767.80 | ||
| 合计 | 1,469,082.52 | 1,469,082.52 |
费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
22、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 30,218,215.84 | 38,648,361.04 |
| 个人所得税 | 14,242.89 | |
| 境外流转税 | 15,918,973.79 | 25,528,008.51 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 46,137,189.63 | 64,190,612.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 22,908,149.84 | 18,612,079.46 |
| 押金 | 2,362,303.84 | |
| 合计 | 22,908,149.84 | 20,974,383.30 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期购房款 | 4,371,247.06 | |
| 长期借款 | 185,032.08 | |
| 合计 | 4,556,279.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 354,644.82 | 623,023.91 |
| 合计 | 354,644.82 | 623,023.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期购房款 | 3,610,881.50 | 10,482,128.56 |
| 减：未确认融资费用 | 674,535.94 | 995,216.96 |
| 合计 | 2,936,345.56 | 9,486,911.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计的销售退回 | 4,978,802.61 | 8,666,452.15 | 附有销售退回条件商品销售 |
| 合计 | 4,978,802.61 | 8,666,452.15 |
28、股本
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 持股比例 |
| 阳萌 | 19,944,000.00 | 19,944,000.00 | 50.09% | ||
| 赵东平 | 5,130,000.00 | 5,130,000.00 | 12.88% | ||
| 吴文龙 | 2,280,000.00 | 2,280,000.00 | 5.73% | ||
| 贺丽 | 1,521,000.00 | 1,521,000.00 | 3.82% | ||
| 高韬 | 1,125,000.00 | 1,125,000.00 | 2.83% | ||
| 张山峰 | 769,231.00 | 769,231.00 | 1.93% | ||
| 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 434,760.00 | 434,760.00 | 1.09% | ||
| 长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 651,213.00 | 651,213.00 | 1.64% | ||
| 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,447,964.00 | 1,447,964.00 | 3.64% | ||
| 深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,447,964.00 | 1,447,964.00 | 3.64% | ||
| 深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,447,964.00 | 1,447,964.00 | 3.64% | ||
| 和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙） | 1,333,776.00 | 1,333,776.00 | 3.35% | ||
| 珠海和谐博时一号投资合伙企业(有限合伙) | 475,979.00 | 475,979.00 | 1.20% | ||
| 上海联时投资管理中心（有限合伙） | 1,206,504.00 | 1,206,504.00 | 3.03% | ||
| 中信资本（深圳）信息技术创业投资基金企业（有限合伙） | 241,300.00 | 241,300.00 | 0.61% | ||
| 欣旺达电子股份有限公司 | 361,951.00 | 361,951.00 | 0.91% | ||
| 合计 | 36,199,096.00 | 3,619,510.00 | 39,818,606.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本公积 | 53,022,502.40 | 338,096,323.63 | 391,118,826.03 | |
| 合计 | 53,022,502.40 | 338,096,323.63 | 391,118,826.03 |
本溢价323,367,023.40元；②本公司实施股权激励计划产生的其他资本公积
12,016,754.68元。
30、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 发生金额 | 期末余额 | ||||
| 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | 19,843,598.70 | -4,928,941.11 | -4,928,941.11 | 14,914,657.59 | |||
| 其他综合收益合计 | 19,843,598.70 | -4,928,941.11 | -4,928,941.11 | 14,914,657.59 | |||
31、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 32,717,853.53 | 32,717,853.53 | ||
| 合计 | 32,717,853.53 | 32,717,853.53 |
金，法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 311,425,106.15 | 21,585,992.86 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 13,796,842.61 | 3,700,944.03 |
| 调整后期初未分配利润 | 325,221,948.76 | 25,286,936.89 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 306,124,546.12 | 122,243,568.96 |
| 减：提取盈余公积 | ||
| 应付股利 | 294,259,498.34 | |
| 期末未分配利润 | 337,086,996.54 | 147,530,505.85 |
（1）营业收入及营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 1,568,337,074.13 | 902,505,262.15 |
| 合计 | 1,568,337,074.13 | 902,505,262.15 |
（续）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务成本 | 726,825,465.83 | 419,721,734.73 |
| 合计 | 726,825,465.83 | 419,721,734.73 |
| 主营业务收入 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 电池类产品 | 508,239,056.48 | 343,912,430.15 |
| 线头充电器支架类产品 | 729,536,079.60 | 463,054,095.31 |
| 其他产品 | 330,561,938.05 | 95,538,736.69 |
| 合计 | 1,568,337,074.13 | 902,505,262.15 |
| 主营业务成本 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 电池类产品 | 259,956,764.49 | 175,281,820.41 |
| 线头充电器支架类产品 | 306,846,713.32 | 195,494,214.79 |
| 其他产品 | 160,021,988.02 | 48,945,699.53 |
| 合计 | 726,825,465.83 | 419,721,734.73 |
| 主营业务收入 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国外销售 | 1,527,854,634.38 | 889,743,508.77 |
| 国内销售 | 40,482,439.75 | 12,761,753.38 |
| 合计 | 1,568,337,074.13 | 902,505,262.15 |
（续）
| 主营业务成本 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国外销售 | 702,459,808.97 | 409,396,766.84 |
| 国内销售 | 24,365,656.86 | 9,752,156.88 |
| 合计 | 726,825,465.83 | 419,721,734.73 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占同期营业收入的比例 |
| 渠道1 | 630,117,824.94 | 40.18% |
| 渠道2 | 156,171,885.09 | 9.96% |
| 渠道3 | 123,850,151.73 | 7.90% |
| 渠道4 | 113,270,624.92 | 7.22% |
| 渠道5 | 102,867,956.00 | 6.56% |
| 合计 | 1,126,278,442.68 | 71.82% |
| 客户名称 | 营业收入 | 占同期营业收入的比例 |
| 客户1 | 102,867,956.00 | 6.56% |
| 客户2 | 84,284,234.47 | 5.37% |
| 客户3 | 19,179,876.93 | 1.22% |
| 客户4 | 10,549,397.41 | 0.67% |
| 客户5 | 10,298,967.62 | 0.66% |
| 合计 | 227,180,432.43 | 14.48% |
、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | ||
| 教育费附加 | 1,260.00 | |
| 其他税项 | 181,589.43 | 12,549.08 |
| 合计 | 181,589.43 | 13,809.08 |
其他税项。
35、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售平台费用 | 347,787,459.10 | 206,750,095.30 |
| 运费及包材费用 | 61,378,954.71 | 50,707,404.59 |
| 市场推广费 | 53,482,699.15 | 26,559,184.98 |
| 工资薪酬 | 32,296,372.52 | 9,342,628.07 |
| 其他 | 10,155,342.94 | 4,331,233.83 |
| 合计 | 505,100,828.42 | 297,690,546.77 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 24,512,834.22 | 23,236,255.12 |
| 差旅费 | 676,941.79 | 1,678,028.78 |
| 研发费 | 61,497,695.86 | 22,323,943.95 |
| 租赁费 | 3,329,738.46 | 2,978,416.38 |
| 股份支付费用 | 12,016,754.68 | - |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费及其他 | 12,373,693.90 | 15,764,289.86 |
| 合计 | 114,407,658.91 | 65,980,934.09 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 63,660.73 | 4,761.65 |
| 减：利息收入 | 961,433.80 | 361,867.67 |
| 汇兑损益 | 10,850,955.38 | -6,098,401.91 |
| 手续费 | 1,896,602.9 | 354,139.58 |
| 未确认融资费用 | 320,681.03 | |
| 合计 | 12,170,466.23 | -6,101,368.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,431,411.13 | -1,734,083.23 |
| 存货跌价损失 | 4,276,829.14 | 4,393,700.70 |
| 合计 | 5,708,240.27 | 2,659,617.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债券公允价值变动 | -69,301.74 | |
| 远期外汇协议公允价值变动 | -3,061,252.34 | |
| 合计 | -3,061,252.34 | -69,301.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品及债券收益 | 3,140,312.59 | 12,866.33 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 35,773,149.85 | |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 115,086,666.60 | |
| 合计 | 154,000,129.04 | 12,866.33 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产处置利得合计 | 26,613.51 | 26,613.51 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 26,613.51 | 26,613.51 | ||
| 政府补助 | 6,127,900.00 | 6,127,900.00 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 税费返还 | 31,576.43 | 31,576.43 | 473,005.37 | 473,005.37 |
| 其他 | 1,321,135.32 | 1,321,135.32 | 370,021.48 | 370,021.48 |
| 合计 | 7,507,225.26 | 7,507,225.26 | 1,043,026.85 | 1,043,026.85 |
| 补助项目 | 2017年半年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 湖南省商务厅/财政局服务外包中央专项补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年省商务厅电子商务资金跨境电子商务项目 | 4,000,000.00 | 与收益相关 |
| 展会政府补贴 | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 高新区2016促产业倍增发展资金高技术服务业发展资金 | 1,497,900.00 | 与收益相关 |
| 湖南省商务厅服务贸易和服务外包发展资金 | 100,000.00 | 与收益相关 |
补助项目
| 补助项目 | 2017年半年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 6,127,900.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产处置损失合计 | ||||
| 其中：固定资产处置损失 | 61,008.22 | 61,008.22 | ||
| 其他 | 41,558.19 | 41,558.19 | 254,758.28 | 254,758.28 |
| 合计 | 102,566.41 | 102,566.41 | 254,758.28 | 254,758.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 42,682,850.86 | 26,242,427.88 |
| 递延所得税费用 | 372,356.38 | -22,712,861.60 |
| 合计 | 43,055,207.24 | 3,529,566.28 |
（
）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 961,433.80 | 361,867.68 |
| 往来款 | 4,256,241.80 | 24,592,415.52 |
| 政府补助 | 6,127,900.00 | 200,000.00 |
| 押金 | 15,941,481.94 | |
| 其他 | 1,321,135.33 | 382,887.81 |
| 合计 | 28,608,192.87 | 25,537,171.01 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营费用 | 111,426,043.44 | 86,575,693.75 |
| 银行手续费 | 1,896,602.90 | 354,139.58 |
| 往来款 | 17,738,074.95 | |
| 其他 | 41,558.00 | |
| 合计 | 131,102,279.29 | 86,929,833.33 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回债券 | 64,500,507.23 | |
| 合计 | 64,500,507.23 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司所产生的现金流出 | 320,465,862.09 | |
| 银行理财产品 | 70,000,000.00 | 48,665,604.27 |
| 购买债券 | 8,592,708.96 | |
| AnkerJP定期存单 | 6,046,800.00 | |
| 合计 | 396,512,662.09 | 57,258,313.23 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 分期付款所支付的现金 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 2,500,000.00 |
、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 319,231,153.35 | 119,742,255.24 |
| 加：资产减值准备 | 5,708,240.27 | 2,659,617.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,999,884.53 | 783,745.32 |
| 无形资产摊销 | 10,856.00 | - |
| 长期待摊费用摊销 | 553,760.90 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 34,394.71 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,061,252.34 | 69,301.74 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 384,341.75 | 4,761.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -154,000,129.04 | -12,866.33 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -608,472.63 | -22,646,569.09 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -99,713,679.33 | -79,840,487.26 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -57,487,696.87 | -8,037,793.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -41,694,123.63 | 151,921,177.64 |
| 其他 | 12,016,754.68 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,503,462.97 | 164,643,143.02 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 238,746,792.66 | 186,821,844.16 |
| 减：现金的期初余额 | 216,722,999.43 | 194,294,520.17 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 22,023,793.23 | -7,472,676.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | ||
| 其中：库存现金 | 15,162.72 | 28,376.75 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 230,641,648.03 | 211,738,918.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 8,089,981.91 | 4,955,704.27 |
| 二、现金等价物 | 238,746,792.66 | 216,722,999.43 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 238,746,792.66 | 216,722,999.43 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
等价物。
、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,009,874.46 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 6,046,800.00 | 短期借款的质押物 |
| 合计 | 15,056,674.46 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 外币金额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 87,302,614.90 | ||
| 其中：美元 | 10,576,011.59 | 6.7682 | 71,580,561.64 |
| 日元 | 259,868,649.00 | 0.0605 | 15,722,053.26 |
| 应收账款 | 134,900,075.61 | ||
| 其中：美元 | 17,724,882.69 | 6.7682 | 119,965,551.02 |
| 日元 | 246,851,646.00 | 0.0605 | 14,934,524.58 |
| 其他应收款 | 1,661,432.63 | ||
| 其中：美元 | 110,238.83 | 6.7682 | 746,118.45 |
| 日元 | 15,129,160.00 | 0.0605 | 915,314.18 |
| 应付账款 | 67,272,137.64 | ||
| 其中：美元 | 9,939,442.93 | 6.7682 | 67,272,137.64 |
| 日元 | |||
| 其他应付款 | 22,469,182.25 | ||
| 其中：美元 | 3,301,980.58 | 6.7682 | 22,348,464.96 |
| 日元 | 1,995,327.00 | 0.0605 | 120,717.28 |
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
本报告期内未发生同一控制下企业合并。
、其他原因的合并范围变动
（1）深圳街电科技有限公司（以下简称“街电科技”）成立于2015年11月
日，由PMLHK持有其100%的股权，构成同一控制下企业合并，2016年
12月，本公司将其纳入合并范围。2017年5月，经公司2017年第五次临时股
东大会审议通过，公司对街电科技的直接持股比例由46%降为18.4%，街电科
技不再是公司控股子公司，截至本报告期末，不再纳入公司合并范围。
（2）2017年6月，湖南海翼电子商务股份有限公司设立全资子公司湖南海
翼智远商贸有限公司，注册资本为人民币2,000,000元，本公司共持股100%。
报告期内，本公司将其纳入合并范围。
（
）2017年
月，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投资设立控
股子公司深圳海翼远启管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为80,000元，
本公司之子公司为普通合伙人，持股21.26%。报告期内，本公司将其纳入合并
范围。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳海翼智新科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 70.00 | 30.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| 深圳海翼翱翔科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| AnkerHoldingLimited | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| AnkerTechnologyCo.,Limited | 香港 | 香港 | 采购 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| AnkerJapanCo.,Ltd | 日本 | 日本 | 销售 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| AnkerTechnology（UK）Ltd | 英国 | 英国 | 销售 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| FantasiaTradingLLC | 美国 | 美国 | 销售 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| PowerMobileLifeLimited(HK) | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| 湖南海翼智远商贸有限公司 | 长沙 | 长沙 | 销售 | 100.00 | 0.00 | 通过设立或投资等方式取得 |
| PowerMobileLifeLLC(US) | 美国 | 美国 | 销售 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
| 深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙） | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00 | 0.00 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙） | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00 | 0.00 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 深圳海翼远启管理咨询合伙企业（有限合伙） | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00 | 0.00 | 通过设立或投资等方式取得 |
| SmartInnovationLLC | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 0.00 | 通过设立或投资等方式取得 |
（3）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持
或其他支持的情况。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（
）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、
日元有关。公司是以境外销售为主的企业，销售主体报表均以外币直接核算，截
止2017年6月30日，其产生各资产负债科目的外币余额实际无需转为人民币
收付，仅为报告日进行以人民币为币种的报表折算。期末本公司持有大量外币资
产和负债，外汇汇率波动会引起本公司期末净资产的变化，即该等外币余额的资
产和负债产生的外汇风险基本不能对当期本公司的经营业绩产生影响。以下就经
营性资产负债科目的外汇风险变动对净资产敏感性分析如下：
美元资产负债：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金及现金等价物 | 10,576,011.59 | 22,389,408.36 |
| 应收账款 | 17,724,882.69 | 16,064,435.01 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 9,939,442.93 | 15,723,699.59 |
| 项目 | 汇率变动 | 期末余额 | 期初余额 |
| 对净资产的影响 | 对净资产的影响 | ||
| 现金及现金等价物 | 对人民币升值1% | 715,805.62 | 1,551,586.00 |
| 现金及现金等价物 | 对人民币贬值1% | -715,805.62 | -1,551,586.00 |
| 应收账款 | 对人民币升值1% | 1,199,655.51 | 1,113,265.35 |
| 应收账款 | 对人民币贬值1% | -1,199,655.51 | -1,113,265.35 |
| 应付账款 | 对人民币升值1% | 672,721.38 | -1,089,652.38 |
| 应付账款 | 对人民币贬值1% | -672,721.38 | 1,089,652.38 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金及现金等价物 | 259,868,649.00 | 269,775,968.12 |
| 应收账款 | 246,851,646.00 | 203,209,853.00 |
| 应付账款 | 1,162,787,507.80 |
| 项目 | 汇率变动 | 期末余额 | 期初余额 |
| 对净资产的影响 | 对净资产的影响 | ||
| 现金及现金等价物 | 对人民币升值1% | 157,220.53 | 160,759.50 |
| 现金及现金等价物 | 对人民币贬值1% | -157,220.53 | -160,759.50 |
| 应收账款 | 对人民币升值1% | 149,345.25 | 121,092.75 |
| 应收账款 | 对人民币贬值1% | -149,345.25 | -121,092.75 |
| 应付账款 | 对人民币升值1% | 0.00 | 692,905.08 |
项目
| 项目 | 汇率变动 | 期末余额 | 期初余额 |
| 对净资产的影响 | 对净资产的影响 | ||
| 应付账款 | 对人民币贬值1% | 0.00 | -692,905.08 |
本公司借款金额微小且利率固定，不适用利率风险敏感性分析。
（
）其他价格风险
本公司不存在其他价格风险。
、信用风险
2017年
月
日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合
并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个营销中心负责确定信用额度、进行信用
审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。此外，本公司的各报表截止日的销售回款余额最大客户为各国的
亚马逊销售平台，公司认为这类款项不存在回款信用风险。因此，本公司管理层
认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
本公司无重要大额已逾期未减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司将经营收入作为主要资金来源。
本公司持有的金融资产的到期期限分析和金融负债按未折现剩余合同义务
的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 货币资金 | 253,803,467.12 | 253,803,467.12 |
项目
| 项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 应收账款 | 165,798,348.23 | 165,798,348.23 | ||||
| 其他应收款 | 6,317,606.02 | 6,317,606.02 | ||||
| 可供出售金融资产 | 121,999,999.94 | 121,999,999.94 | ||||
| 短期借款 | 12,093,600.00 | 12,093,600.00 | ||||
| 交易性金融负债 | 3,061,252.34 | 3,061,252.34 | ||||
| 应付票据 | 9,009,874.46 | 9,009,874.46 | ||||
| 应付账款 | 204,647,047.57 | 204,647,047.57 | ||||
| 其他应付款 | 22,908,149.84 | 22,908,149.84 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,556,279.14 | 4,556,279.14 | ||||
| 长期借款 | 185,032.08 | 169,612.74 | 354,644.82 | |||
| 长期应付款 | 2,936,345.56 | 2,936,345.56 |
本公司本期末未发生与金融资产转移有关的事项。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司本期未发生和金融资产与金融负债抵销有关的事项。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司的最终实际控制人是阳萌、贺丽夫妇，共持股58.9402%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 赵东平 | 股东、公司高管 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| OceanwingInternationalCo.,Limited | 受同一实际控制人控制，截止报告报出日，尚在注销过程中 |
| 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| FastSunHoldingLimited | 实际控制人之亲属控制的企业 |
（
）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| OceanwingInternationalCo.,Limited | 代其收取货款及被代付税金 | 22,333,572.53 | |
| 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 对其采购咨询服务 | 16,600.00 | 20,485.44 |
本公司无为他人担保和他人为本公司担保的情况
（
）关联方资金拆借
本公司无关联方资金拆借。
（4）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,249,714.54 | 426,936.00 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款： | ||
| 阳萌 | 5,425,164.52 | 5,554,866.24 |
| 赵东平 | 36,686.09 | 37,563.16 |
| FASTSUNHOLDINGLIMITED | 5,482,038.16 | 5,543,812.89 |
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 贺丽 | 6,200,000.00 | |
| 合计 | 10,943,888.77 | 17,336,242.29 |
本公司于2016年度实施了股权激励计划，其目的是激励和奖励为本公司运
营作出贡献的员工，实施激励计划如下：
2016年
月
日，新增股东张山峰以每股
元向本公司增资769,231.00
元，从而获得本公司769,231股的本公司股份；新增股东长沙远清企业管理咨
询合伙企业（有限合伙）作为员工持股平台以每股1元向本公司增资434,760.00
元，从而公司通过长沙远清授予了井户义经
人共计424,760.00股的本公司股
份。
2016年
月
日，新增股东长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、
深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市海翼远见管理咨询合伙
企业（有限合伙）、深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）作为员工持
股平台以每股
4.21元向本公司增资21,031,988.00万元，从而公司通过上述持
股平台授予了庄炜佳等137人共计2,960,010股的本公司股份。
上述股权交易行为构成了股份支付。2016年
月
日北京中林资产评估
有限公司出具了报告号为中林评字（2016）133号的《湖南海翼电子商务股份
有限公司拟对公司员工实施股份支付方案涉及公司股东全部权益价值评估项目
资产评估报告书》，报告中采用收益法针对本公司2016年
月
日的净资产进
行评估，评估价值为50,016.04万元，即每股13.82元。根据上述情况，公司以
每股13.82元作为股份支付的公允价格，因而全部股份支付费用总额为
43,739,919.80元。
根据公司与各股份被授予人之间的约定，限制期限内每年可行权的股份支付
详情如下：
| 行权时间段 | 可行权股份共计 | 2016年可行权股份 | 2017年可行权股份 | 2018年可行权股份 | 2019年可行权股份 | 2020年可行权股份 |
| 2016.10.1~2017.9.30 | 2,448,773.00 | 571,922.82 | 1,715,768.45 |
行权时间段
| 行权时间段 | 可行权股份共计 | 2016年可行权股份 | 2017年可行权股份 | 2018年可行权股份 | 2019年可行权股份 | 2020年可行权股份 |
| 2017.10.1~2018.9.30 | 1,043,547.00 | 236,579.07 | 709,737.21 | |||
| 2018.10.1~2019.9.30 | 463,176.00 | 101,258.68 | 303,776.05 | |||
| 2019.10.1~2020.9.30 | 198,505.00 | 43,396.58 | 107,230.18 | |||
| 合计 | 4,154,001.00 | 612,193.00 | 1,952,347.52 | 810,995.89 | 347,172.63 | 130,189.73 |
| 相应应确认： | ||||||
| 股份支付费用 | 40,471,141.08 | 6,106,886.82 | 20,821,691.99 | 8,560,001.39 | 3,623,680.64 | 1,358,880.24 |
| 资本公积 | 40,471,141.08 | 6,106,886.82 | 20,821,691.99 | 8,560,001.39 | 3,623,680.64 | 1,358,880.24 |
1、重大承诺事项
（1）截至资产负债表日止，本公司无重大资本承诺事项。
（
）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | |
| 资产负债表日后第1年 | 4,560,300.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 4,925,124.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 5,318,928.24 |
| 资产负债表日后第4年 | 5,744,378.52 |
| 合计 | 20,548,730.76 |
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2017年7月13日，根据2017年第九次临时股东大会决议及实际认购情况，
本公司向苏州维新仲华创业投资合伙企业（有限合伙）共1名机构非公开发行股
票784,417股，收到人民币共89,721,616.46元，其中计入股本784,417.00元，计
入资本公积88,937,199.46元。目前全国股份转让系统公司已受理本次股票发行
的备案材料。
十四、其他重要事项
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
、应收账款
（
）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 31,500,687.45 | 15.84 | 29,926,118.04 | ||
| 其中：账龄组合 | 31,491,388.16 | 15.83 | 1,574,569.41 | 5.00 | 29,916,818.75 |
| 无风险组合 | 9,299.29 | 0.00 | - | 9,299.29 | |
| 集团合并范围内关联方组合 | 167,387,911.76 | 84.16 | - | 167,387,911.76 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | - | ||||
| 合计 | 198,888,599.21 | 100.00 | 1,574,569.41 | 0.79 | 197,314,029.80 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 9,483,238.95 | 7.74 | 474,161.95 | 5.00 | 9,009,077.00 |
| 其中：账龄组合 | 9,483,238.95 | 7.74 | 474,161.95 | 5.00 | 9,009,077.00 |
| 无风险组合 | |||||
| 集团合并范围内关联方组合 | 113,093,510.61 | 92.26 | 113,093,510.61 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合计 | 122,576,749.56 | 100.00 | 474,161.95 | 0.39 | 122,102,587.61 |
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 31,491,388.16 | 1,574,569.41 | 5.00% |
| 合计 | 31,491,388.16 | 1,574,569.41 | 5.00% |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,100,407.46元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（
）本公司本期无根据《企业会计准则第
号——金融资产转移》终止
确认的应收账款情况。
（5）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。
（
）期末无使用权受限制的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：按账龄 | 6,008,321.99 | 11.87 | 347,447.05 | 5.78 | 5,660,874.94 |
| 集团合并范围内关联方组合 | 44,629,743.78 | 88.13 | 44,629,743.78 | ||
| 无风险组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 50,638,065.77 | 100.00 | 347,447.05 | 0.69 | 50,290,618.72 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：按账龄 | 4,464,667.75 | 2.28 | 342,524.86 | 7.67 | 4,122,142.89 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 集团合并范围内关联方组合 | 191,037,788.38 | 97.72 | 191,037,788.38 | ||
| 无风险组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 195,502,456.13 | 100.00 | 342,524.86 | 0.18 | 195,159,931.27 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 5,788,018.99 | 289,400.95 | 5.00% |
| 1至2年 | 40,224.00 | 4,022.40 | 10.00% |
| 2至3年 | 180,079.00 | 54,023.70 | 30.00% |
| 合计 | 6,008,321.99 | 347,447.05 | 5.78% |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,922.19元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（
）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 个人备用金 | 1,953,811.41 | 2,662,052.75 |
| 往来款项 | 2,674,315.58 | 277,540.00 |
| 保证金 | 580,195.00 | 1,525,075.00 |
内部往来
| 内部往来 | 44,629,743.78 | 191,037,788.38 |
| 应收股权预购款 | 800,000.00 | |
| 合计 | 50,638,065.77 | 195,502,456.13 |
确认的应收账款情况。
（6）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深圳海翼智新科技有限公司 | 89,146.70 | 89,146.70 | 127,352.43 | 127,352.43 | ||
| 深圳海翼翱翔科技有限公司 | 433,081.56 | 433,081.56 | 433,081.56 | 433,081.56 | ||
| AnkerHoldingLimited | 499,580.50 | 499,580.50 | 499,580.50 | 499,580.50 | ||
| 湖南海翼智远商贸有限公司 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||||
| 湖南海蒙科技有限公司 | 4,900,000 | 4,900,000 | ||||
| 合计 | 7,921,808.76 | 7,921,808.76 | 1,060,014.49 | 1,060,014.49 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳海翼智新科技有限公司 | 127,352.43 | 38,205.73 | 89,146.70 | |||
| 深圳海翼翱翔科技有限公司 | 433,081.56 | 433,081.56 |
（
）对参股公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖南海蒙科技有限公司 | 4,900,000 | 4,900,000 | ||||
| 合计 | 4,900,000 | 4,900,000 |
（
）营业收入及营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 651,779,260.14 | 135,709,541.29 |
| 合计 | 651,779,260.14 | 135,709,541.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务成本 | 420,320,251.72 | 88,366,352.17 |
| 合计 | 420,320,251.72 | 88,366,352.17 |
1、非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | 35,773,149.82 |
| AnkerHoldingLimited | 499,580.50 | 499,580.50 | ||
| 湖南海翼智远商贸有限公司 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 合计 | 1,060,014.49 | 3,021,808.76 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | 31,576.43 | 473,005.37 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,127,900.00 | 200,000.00 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -10,289,237.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -419,722.25 | -69,301.74 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,245,182.42 | 115,263.20 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 115,086,666.61 | |
| 小计 | 157,844,753.03 | -9,570,271.03 |
| 所得税影响额 | 4,679,740.49 | 107,845.02 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 14,150,000.00 | -2,501,313.72 |
| 合计 | 139,015,012.54 | -7,176,802.33 |
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 报告期间 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2017年半年度 | 36.08 | 7.81 | 7.81 |
| 2016年半年度 | 79.44 | 4.07 | 4.07 | |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 2017年半年度 | 19.70 | 4.26 | 4.26 |
| 2016年半年度 | 84.10 | 4.31 | 4.31 | |
（1）资产负债表项目变动分析表
| 报表项目 | 期末余额 | 期初余额 | 本期增减变动 | 变动幅度（%） | 期末余额占资产总额期末余额的比例（%） | 变动原因 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 64,500,507.23 | -64,500,507.23 | -100.00% | 0.00% | 本期出售了美元债券 |
| 应收账款 | 160,154,156.45 | 128,218,466.70 | 31,935,689.75 | 24.91% | 13.70% | 线下销售增长，赊销客户增加 |
| 其他应收款 | 5,909,705.49 | 4,855,441.44 | 1,054,264.05 | 21.71% | 0.51% | 应收股权认购款增加 |
| 存货 | 362,414,418.24 | 266,906,712.88 | 95,507,705.36 | 35.78% | 31.01% | 原材料备货增加 |
| 其他流动资产 | 177,513,930.04 | 92,366,977.44 | 85,146,952.60 | 92.18% | 15.19% | 理财产品与待抵扣进项税金额增加、应收出口退税减少 |
（2）利润表项目变动分析表
（3）现金流量表项目变动分析表
| 可供出售金融资产 | 121,999,999.94 | - | 121,999,999.94 | 10.44% | 处置街电科技股权后剩余股权按公允价值计量 | |
| 在建工程 | - | 1,564,074.01 | -1,564,074.01 | -100.00% | 0.00% | 8楼装修完工 |
| 短期借款 | 12,093,600.00 | - | 12,093,600.00 | 1.03% | 日本子公司新增借款 | |
| 应付票据 | 9,009,874.46 | 1,348,291.28 | 7,661,583.18 | 568.24% | 0.77% | 从供应商处采购额增加 |
| 报表项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期增减变动 | 变动幅度（%） | 本期发生额占报告期利润总额的比例（%） | 变动原因 |
| 税金及附加 | 181,589.43 | 13,809.08 | 167,780.35 | 1215.00% | 0.05% | 主要为支付中电办公楼房款带来的房产税与印花税增加。 |
| 销售费用 | 505,100,828.42 | 297,690,546.77 | 207,410,281.65 | 69.67% | 139.42% | 销售增长带来平台费用以及市场推广费用的增加 |
| 管理费用 | 114,407,658.91 | 64,328,287.12 | 50,079,371.79 | 77.85% | 31.58% | 研发费用与股份支付费用增加 |
| 财务费用 | 12,170,466.23 | -6,101,368.35 | 18,271,834.58 | -299.47% | 3.36% | 汇兑损失同比上升导致 |
| 资产减值损失 | 5,708,240.27 | 2,659,617.47 | 3,048,622.80 | 114.63% | 1.58% | 部分产品备货较多，库龄较长； |
| 投资收益 | 154,000,129.04 | 12,866.33 | 153,987,262.71 | 1196823.51% | 42.51% | 处置街电科技子公司股权所致 |
| 营业外收入 | 7,507,225.26 | 1,043,026.85 | 6,464,198.41 | 619.75% | 2.07% | 政府补助同比增加 |
安克创新科技股份有限公司
董事会2018年7月26日
报表项目
| 报表项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期增减变动 | 变动幅度（%） | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,503,462.97 | 164,643,143.02 | -175,146,605.99 | -106.38% | 主要是为储备原材料，存货增加，同时按正常账期付款，导致采购付款同比上升；同时，因人员以及薪酬福利增加，导致支付的员工工资同比上升。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -359,939,001.00 | -67,224,300.52 | -292,714,700.48 | -435.43% | 主要因天津西瑞尔信息工程有限公司增资街电后我司丧失对街电的控制权，导致现金流出3.2亿。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 392,466,257.20 | -104,891,518.51 | 497,357,775.71 | 474.16% | 主要是因1月份定向增发吸收投资3.26亿，处置街电股权吸收投资3.58亿；分配股利2.94亿。 |