安徽艾可蓝环保股份有限公司
2023年度财务决算报告安徽艾可蓝环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。报告期内，公司实现营业收入104,654.25 万元，较上年同期增长28.19%；归属于上市公司股东的净利润1,068.94万元，扭亏为盈；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,828.07 万元，较上年同期增长63.04%。报告期末，公司总资产 176,297.90 万元，较去年同期下降2.67%，公司净资产82,108.71 万元，较去年同期增长2.43%。
一、2023年主要财务指标
| 主要财务指标 | 2023年度/末 | 2022年度/末 | 增减比例 | ||
| 基本每股收益（元） | 0.13 | -0.13 | 不适用 | ||
| -0.53 | 0.63 | -183.87% | |||
| 应收账款周转率 | 3.59 | 2.80 | 28.21% | ||
| 存货周转率 | 2.96 | 2.64 | 12.12% | ||
| 流动比率 | 1.56 | 1.58 | -1.22% | ||
| 速动比率 | 1.22 | 1.26 | -3.55% | ||
1、盈利能力指标
报告期末，公司的基本每股收益为0.13元，扭亏为盈。
2、营运能力指标
报告期内，公司的每股经营活动产生的现金流量净额为-0.53元，同比下降
183.87%，主要系报告期内收到的票据增加且未到期所致；
报告期内，公司的应收账款周转率为3.59 ，同比上升28.21%，主要系报告期内对应收账款管理改善所致；
报告期内，公司的存货周转率为2.96，同比上升12.12%，主要系报告期内公司加强发出商品管理所致。
3、偿债能力指标
报告期公司的流动比率为1.56，同比下降1.22%，主要系报告期内公司流动负债总额增加所致；
报告期公司的速动比率为1.22，同比下降3.55%，主要系报告期内公司流动负债总额增加所致。
二、2023年末公司资产负债状况
（一）资产情况
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减金额 | 增减比例 |
| 货币资金 | 128,487,410.90 | 203,295,578.26 | -74,808,167.36 | -36.80% |
| 应收票据 | 41,985,400.22 | 21,119,028.17 | 20,866,372.05 | 98.80% |
| 应收款项融资 | 99,179,247.40 | 58,077,224.70 | 41,102,022.70 | 70.77% |
| 预付款项 | 6,919,573.94 | 10,837,984.67 | -3,918,410.73 | -36.15% |
| 其他流动资产 | 22,344,988.39 | 99,987,202.41 | -77,642,214.02 | -77.65% |
| 债权投资 | 11,002,880.00 | 17,072,670.00 | -6,069,790.00 | -35.55% |
| 在建工程 | 83,341,798.04 | 36,344,103.94 | 46,997,694.10 | 129.31% |
| 商誉 | 23,246,022.39 | 41,127,150.87 | -17,881,128.48 | -43.48% |
1、货币资金减少74,808,167.36元，同比减少36.80%%，主要系本期经营活动产生的现金流量净额减少所致；
2、应收票据增加20,866,372.05元，同比增加98.80%，主要系本期收到的未到期商业承兑汇票增加所致；
3、应收款项融资41,102,022.70元，同比增加70.77%，主要系本期收到的未到期银行承兑汇票增加所致；
4、预付款项减少3,918,410.73元，同比减少36.15%，主要系预付材料采购款减少所致；
5、其他流动资产减少77,642,214.02元，同比减少77.65%，主要系本期固定收益类理财产品赎回所致；
6、债权投资减少6,069,790.00元，同比减少35.55%，主要系本期大额存单赎回所致；
7、在建工程增加46,997,694.10元，同比增加129.31%，主要系本期艾可蓝研究院基建工程项目建设投资增加所致；
8、商誉减少17,881,128.48元，同比减少43.48%，主要系本期计提商誉减值所致。
（二）负债及所有者权益状况
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减金额 | 增减比例 |
| 应付票据 | 9,099,665.35 | 87,284,788.69 | -78,185,123.34 | -89.57% |
| 应付职工薪酬 | 26,051,564.17 | 18,568,677.41 | 7,482,886.76 | 40.30% |
| 应交税费 | 10,386,389.96 | 4,516,102.61 | 5,870,287.35 | 129.99% |
| 其他应付款 | 10,831,210.45 | 29,213,831.26 | -18,382,620.81 | -62.92% |
| 一年内到期的非流动负债 | 71,004,538.63 | 38,042,839.69 | 32,961,698.94 | 86.64% |
| 其他流动负债 | 15,632,096.16 | 26,636,905.72 | -11,004,809.56 | -41.31% |
| 长期借款 | 79,134,433.63 | 58,459,791.24 | 20,674,642.39 | 35.37% |
| 库存股 | 0 | 7,086,080.00 | -7,086,080.00 | -100.00% |
| 其他综合收益 | 7,232,563.89 | 1,774,712.46 | 5,457,851.43 | 307.53% |
| 少数股东权益 | 8,473,256.00 | 5,132,755.93 | 3,340,500.07 | 65.08% |
1、应付票据减少78,185,123.34元，同比减少89.57%，主要系本期末采用开立银行承兑汇票进行结算金额减少所致；
2、应付职工薪酬增加7,482,886.76元，同比增加40.30%，主要系ABF本期计提的医疗保险金暂未支付所致；
3. 应交税费增加5,870,287.35元，同比增加129.99%，主要系期末应交增值税增加所致；
4、其他应付款减少18,382,620.81元，同比减少62.92%，主要系限制性股票回购注销及支付其他往来款项所致；
5、一年内到期的非流动负债增加32,961,698.94 元，同比增加86.64%，主要系于一年内到期的长期借款余额增加，重分类至一年内到期的非流动负债所致；
6、其他流动负债减少11,004,809.56元，同比减少41.31%，主要系应收账款保理终止确认所致；
7、长期借款增加20,674,642.39，同比增加35.37%，主要系本期新增长期专项贷款所致；
8、库存股减少7,086,080.00元，同比减少100%，主要系注销相关库存股所致；
9、其他综合收益增加5,457,851.43元，同比增加307.53%，主要系外币报表折算所致；
10、少数股东权益增加3,340,500.07元，同比增加65.08%，主要系公司盈利所致。
三、公司经营情况
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减金额 | 增减比例 |
| 财务费用 | 23,922,109.02 | 15,212,427.90 | 8,709,681.12 | 57.25% |
| 其他收益 | 16,365,428.11 | 25,256,066.86 | -8,890,638.75 | -35.20% |
| 投资收益 | 12,968,421.68 | 9,337,672.51 | 3,630,749.17 | 38.88% |
| 信用减值损失 | -12,278,625.04 | -4,368,504.20 | -7,910,120.84 | 181.07% |
| 资产减值损失 | -28,672,486.38 | -16,551,840.44 | -12,120,645.94 | 73.23% |
| 资产处置收益 | -111,144.83 | 221,006.55 | -332,151.38 | -150.29% |
| 利润总额 | 11,800,201.12 | -21,958,959.03 | 33,759,160.15 | 153.74% |
| 所得税费用 | -2,229,731.85 | -10,076,750.43 | 7,847,018.58 | 77.87% |
| 净利润 | 14,029,932.97 | -11,882,208.60 | 25,912,141.57 | 218.08% |
1、财务费用增加8,709,681.12元，同比增加57.25%，主要系本期汇率变动导致汇兑损失增加所致；
2、其他收益减少8,890,638.75元，同比减少35.20%，主要系本期收到政府补助减少所致；
3、投资收益增加3,630,749.17元，同比增加38.88%，主要系本期理财产品赎回收益增加所致；
4、信用减值损失增加7,910,120.84元，同比增加181.07%，主要系应收账款坏账损失计提增加所致；
5、资产减值损失增加12,120,645.94元，同比增加73.23%，主要系本期计提商誉减值所致；
6、资产处置收益减少332,151.38元，同比下降150.29%，主要系固定资产处置减少所致；
7、所得税费用增加7,847,018.58 元，同比增加77.87%，主要系本期利润总额增加，当期可抵扣亏损减少，递延所得税资产确认减少所致；
8、净利润增加25,912,141.57元，同比增加218.08%，主要系公司柴油机业务、汽油机业务实现增长所致。
四、2023年度现金流量情况
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减金额 | 增减比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -42,322,033.94 | 50,530,060.93 | -92,852,094.87 | -183.76% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 37,808,239.00 | -217,747,645.99 | 255,555,884.99 | -117.36% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,183,014.78 | 43,685,155.60 | -50,868,170.38 | -116.44% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,639,099.72 | -254,098.38 | -3,385,001.34 | 1,332.16% |
1、经营活动产生的现金流量净额减少92,852,094.87元，同比减少183.76%，主要系收到的承兑汇票增加且未到期所致；
2、投资活动产生的现金流量净额增加255,555,884.99元，同比增加117.36%，主要系购买理财产品减少所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额减少50,868,170.38元，同比减少116.44%，主要系偿还债务增加所致；
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响金额增加3,417,493.27元，同比增加1,332.16%，主要系外币汇率变动所致。
安徽艾可蓝环保股份有限公司董事会2024年4月23日