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指南针:2017年年度报告 下载公告
公告日期:2018-02-12

2017

年度报告指南针

NEEQ : 430011

指南针

NEEQ : 430011

北京指南针科技发展股份有限公司(Beijing Compass Technology

Development Co., Ltd. )

公司年度大事记

公司和中华社会救助基金会联合设立“指南针爱心公益基金”专项公益基金,该基金以发展公益事业为宗旨,专注于扶贫帮困、灾害救助、助学助教等领域。公司已向中华社会救助基金会捐款人民币一百万元,并致力于使指南针爱心公益基金能够汇众人之心、集众人之力,为更多需要帮助的群体奉献一份爱心,提供一份温暖。

公司于2017年1月9日与北京宁科置业有限责任公司签订协议,以子公司北京康帕思商务服务有限公司名义购买其开发的云集园(推广名“TBD云集中心”)项目2号楼1单元第2层至第5层共4套房产。公司于2017年1月16日召开第十一届董事会第九次会议,于2017年2月3日召开2017年第一次临时股东大会,审议通过了购买房产的议案(公告编号:2017-004、2017-012)。 公司于2017年1月24日与佛山市南海区丽雅苑房地产发展有限公司签订协议,以子公司广东指南针信息技术有限公司名义购买其开发的智富大厦共12套房产。本次交易触发公司重大资产重组,公司于2017年4月14日召开第十一届董事会第十五次会议,审议通过本次重大资产重组相关议案,于同日在全国股转系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)完成首次信息披露(公告编号:2017-037至2017-041),并于2017年6月21日完成二次信息披露,披露本次重组相关文件(公告编号:2017-061至2017-064)。在通过全国股转公司审查后,公司于2017年7月6日召开2017年第四次临时股东大会,审议通过本次重大资产重组相关议案(公告编号:2017-066)。公司于2017年3月8日召开2016年年度股东大会,审议通过《2016年利润分配方案》,2016年度利润分配方案为:以公司截至2016年12月31日总股本218,619,800股为基数,向全体股东每10股送红股5.922620股,分红后公司总股本增至348,099,999股。 公司于2017年3月24日通过中国证券登记结算有限公司北京分公司完成了本次权益分派,公司股本变更为348,099,999股,注册资本变更为348,099,999元。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 10

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 12

第四节 管理层讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 29

第六节 股本变动及股东情况 ...... 34

第七节 融资及利润分配情况 ...... 36

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 37

第九节 行业信息 ...... 41

第十节 公司治理及内部控制 ...... 41

第十一节 财务报告 ...... 47

释义

释义项目释义
公司、本公司、母公司北京指南针科技发展股份有限公司
三会股东大会、董事会、监事会
高级管理人员公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
管理层公司董事、监事及高级管理人员
主办券商、国泰君安国泰君安证券股份有限公司
致同会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元、万元人民币元、人民币万元
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》最近一次由股东大会会议通过的《北京指南针科技发展股份有限公司章程》
《股东大会议事规则》最近一次由股东大会会议通过的《北京指南针科技发展股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》最近一次由股东大会会议通过的《北京指南针科技发展股份有限公司董事会议事规则》
报告期、本期2017年1月1日—2017年12月31日
上年度、上年同期2016年1月1日—2016年12月31日
本期期末2017年12月31日
上年期末2016年12月31日
广州展新控股股东、广州展新通讯科技有限公司
上证信息公司上证所信息网络有限公司
深证信息公司深圳证券信息有限公司

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈宽余、主管会计工作负责人郑勇及会计机构负责人(会计主管人员)刘耀坤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事√是 □否
是否存在豁免披露事项□是 √否

独立董事李文婷、刘业伟因故未能出席第十一届董事会第二十一次会议,委托独立董事樊泰代为表决。

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
市场波动引致经营业绩变动的风险公司的主营业务是以证券工具型软件终端为载体,以互联网为平台,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投资咨询服务。随着中国经济快速发展及国家政策的推动,国内证券市场发展迅速,投资者队伍不断壮大,也为互联网金融信息服务行业的发展带来了广阔的空间。该业务的经营情况与证券市场的发展和景气程度密切相关。未来,若证券市场出现长期低迷、市场交投不活跃等情况,或证券市场出现大幅波动、投资者对金融信息及咨询等服务的需求可能出现下降或发生较大变化,从而引起公司产品销售和服务收入的下滑最终导致公司盈利能力的波动。
现有业务受行业监管政策变动影响的风险目前国内对证券期货信息经营业务实行许可经营制度,未经证券交易所或期货交易所许可,任何单位和个人不得发布证券期货交易即时行情。对于业务经营中所使用的证券交易信息,公司已与上证所信息网络有限公司、深圳证券信息有限公司等授权机构建立了长期稳定的合作关系,均取得了相关信息发布的授权,并按期提出展期或者换发许可证的申请,确保持续获取各项证券期货信息经营资格。此外,公司现有业务属于证券投资咨询服务范畴,依法应当取得中国证监会颁发的相关业务资格证书,并接受中国证券业协会及证券交易所等部门的监管。公司及其子公司现持有中国证监会颁发的《证券投资咨询业务资格证书》,具备从事证券投资咨询业务的资格。若未来国内关于金融信息经营许可、证券投资咨询业务许可的政策发生变化,出现公司当前证书失效后无法继续取得该类许可的情形,则可能直接影响公司现有业务的正常经营。
市场竞争加剧的风险公司经过多年的研发和经营,已形成技术、产品、用户、服务及平台等多方面的竞争优势,具备一定的市场竞争实力。但是,由于互联网技术、金融产品的创新速度较快,国内同行业企业均在不断增加资金、技术的投入,国际知名企业也在不断进入国内市场,互联网金融信息服务行业的市场竞争日趋激烈。随着投资者对金融信息的需求不断增加,对相关产品的数据处理能力、安全性、系统可扩展性的要求不断提高。如果公司不能适时加大人力物力的投入、及时进行产品升级和新产品开发,或出现决策失误、市场开拓不力等情况,则将面临不利的市场竞争局面。
技术及产品创新滞后的风险公司目前主要依托互联网和移动通讯网提供金融信息服务,新产品的推出不仅需要互联网、数据挖掘及整理等IT技术的保障,还需要融合证券分析、金融工程及用户行为分析等方面的技术,对公司技术创新的要求较高。由于互联网技术、软件技术及数据处理技术发展迅速,金融工具创新速度不断加快,而客户对
金融信息的需求也日益多元化、个性化。在此情况下,若公司未来不能紧跟技术更新步伐、准确掌握用户需求,则可能出现技术及产品创新滞后的情形,从而可能对公司市场竞争力和盈利能力造成不利影响。
专业技术人员流失的风险公司属于技术密集型企业,技术研发和产品创新工作依赖公司的专业技术人员,专业技术人员流失可能会对公司的经营和发展带来重大影响。公司自成立以来,始终重视人才的培养,拥有一支技术过硬、人员稳定的技术团队。报告期内公司专业技术人员队伍稳定,未出现技术人员重大流失的情形。但随着市场竞争的加剧,不排除专业技术人员流失的可能,从而对公司的未来发展产生不利的影响。
互联网系统及数据安全风险公司的主营业务是以互联网为工具开展的,因此公司业务的持续开展依托于网络系统安全可靠的运行。为确保产品服务的稳定性和安全性,公司将网络服务器托管于中国联通、中国电信等大型网络运营商提供的专业机房中,并配置了稳定、成熟的数据安全硬件和软件,同时在内部建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度。但是,互联网及相关设备客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络恶意攻击及自然灾害等因素引起网络瘫痪的风险。上述风险一旦发生,客户将无法及时享受公司提供的产品和服务,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩,甚至引起法律诉讼。因此,公司存在互联网系统和数据安全风险。
客户开发及管理风险公司是国内最早从事互联网金融信息服务业的企业之一。公司现有的庞大的用户群体是公司收入和利润快速增长的主要来源,也是公司包括广告服务、保险经纪在内的各项延伸业务的基础。公司通过不断丰富产品功能、持续优化客户体验等方式积极满足客户日趋多样化的信息使用需求。随着未来市场竞争的加剧,公司若不能有效地实现付费用户规模的增加,则会对公司的业务发展带来重大不利影响。
规模扩大引致的管理风险近年来随着业务规模的扩张,公司资产规模、人员规模快速扩大,在此过程中实施精细化管理的重要性也越来越高,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。如果公司未能及时调整经营观念和管理手段,将面临企业规模扩张所带来的管理风险。
金融产品创新带来的法律监管风险互联网技术创新、金融产品创新,是促进互联网金融信息服务行业发展的重要因素,也是推动互联网金融信息服务行业创新的主要动力。由于当前互联网技术日新月异、金融创新产品层出不穷,导致监管体系及相应的政策制定可能出现一定的滞后,从而出现部分业务领域缺乏明确法规进行规范的情况,由此可能引发包括公司在内的互联网金融信息服务企业从事的部分业务存在法律监管风险。
税收优惠及财政补贴政策变动的风险公司主要通过自主研发的软件终端产品提供金融信息服务,享受国家实施的多项税收优惠和财政补贴政策。根据相关规定,公司自2014年至2019年享受15%的企业所得税税率的优惠政策。未来,若国家及地方政府主管机关对高新技术企业、软件企业和软件产品所得税、增值税的优惠政策或相关政府补贴政策作出对公司不利的调整,将对公司经营业绩和盈利能力产生不利影响。
货币资金管理风险公司目前的资产构成中货币资金所占比重较大,从公司的业务发展需求来看,保持高水平的现金储备,有利于公司适应互联网技术及证券市场产品的快速变动,确保公司技术、服务的不断创新,从而有利于公司及时把握新的商业机会,应对日益激烈的市场竞争。同时,若公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡,则可能出现货币资金利用率低等现金管理风险。
知识产权风险公司自成立以来不断进行产品和技术创新。目前公司拥有多项软件著作权、商标权及其他非专利技术,并已将其成功应用于
公司的现有产品及服务,该等无形资产现已成为公司核心竞争力的重要组成部分。未来,若公司的知识产权受到侵犯,或者非专利技术失密,则可能会削弱公司业务的核心竞争力,从而给公司的盈利水平造成不利影响。
成长性风险从上述风险事项可以看出,公司在未来发展过程中,经营业绩可能受证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、管理经营等多方面因素的影响。公司管理层关于公司未来成长性及持续盈利能力的判断,系基于现有的行业前景、市场地位、业务模式、研发能力、核心技术能力及持续创新能力等因素的分析结果。若未来影响上述环境因素发生不利变化,且公司不能及时做出调整,则可能出现公司无法按照预期情况实现成长的风险。
本期重大风险是否发生重大变化:

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称北京指南针科技发展股份有限公司
英文名称及缩写Beijing Compass Technology Development Co., Ltd.
证券简称指南针
证券代码430011
法定代表人陈宽余
办公地址北京市昌平区七北路42号院TBD云集中心2号楼A座
董事会秘书或信息披露事务负责人孙鸣
职务董事、董事会秘书、副总经理
电话010-82559889
传真010-82559999
电子邮箱sober@mail.compass.com.cn
公司网址http://www.compass.cn
联系地址及邮政编码北京市昌平区七北路42号院TBD云集中心2号楼A座102209
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室
股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2001-4-28
挂牌时间2007-1-23
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)其他金融业-金融信息服务
主要产品与服务项目证券金融信息服务类工具型软件、证券投资咨询服务
普通股股票转让方式集合竞价
普通股总股本(股)348,099,999
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东广州展新
实际控制人黄少雄、徐兵

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码911101087263410239
注册地址北京市海淀区黑泉路8号宝盛广场B座6层6001室
注册资本348,099,999
主办券商国泰君安
主办券商办公地址上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 楼
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所致同会计师事务所
签字注册会计师姓名韩瑞红、朱小娃
会计师事务所办公地址北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层

公司于2017年12月13日召开2017年第五次临时股东大会,审议通过《关于变更公司住所的议案》,于2018年2月完成工商变更登记手续,取得变更后的营业执照,公司住所变更为:北京市昌平区北七家镇七北路42号院2号楼1单元501室(公告编号:2018-004)。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例
营业收入669,098,740571,265,33117.13%
毛利率%88.35%88.79%-
归属于挂牌公司股东的净利润154,771,265144,608,9007.03%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润136,459,001124,748,8749.39%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)33.33%45.94%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)29.39%39.63%-
基本每股收益0.440.424.76%
本期期末上年期末增减比例
资产总计977,017,127787,699,35624.03%
负债总计436,324,686401,099,6868.78%
归属于挂牌公司股东的净资产541,410,985387,087,83039.87%
归属于挂牌公司股东的每股净资产1.561.77-11.86%
资产负债率%(母公司)45.72%53.07%-
资产负债率%(合并)44.66%50.92%-
流动比率128%142%-
利息保障倍数---
本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,053-4.49%
应收账款周转率21,196%12,846%-
存货周转率31,202%--
本期上年同期增减比例
总资产增长率%24.03%37.77%-
营业收入增长率%17.13%6.08%-
净利润增长率%6.88%36.81%-
本期期末上年期末增减比例
普通股总股本348,099,999218,619,80059.23%
计入权益的优先股数量
计入负债的优先股数量
项目金额
非流动性资产处置损益-264,171
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)3,000,000
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益15,000
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益50,370
处置可供出售金融资产取得的投资收益0
股息收入148,500
委托他人投资或管理资产的损益17,692,999
除上述各项之外的其他营业外收入和支出82,212
非经常性损益合计20,724,910
所得税影响数2,345,287
少数股东权益影响额(税后)67,359
非经常性损益净额18,312,264

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用 □不适用

单位:元

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
资产处置收益(损失以“-”号填列)-4,349,027-379,048
营业外收入12,659,9947,613,78611,856,47311,388,821
非流动资产处置利得5,046,208-467,652-
营业外支出721,62524,444344,188255,584
非流动资产处置损失697,181-88,604-

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

本公司属于金融信息服务行业,是以证券工具型软件终端为载体,以互联网为工具,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投资咨询服务。同时,公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势,积极拓展广告服务及保险经纪业务,该类业务系公司对现有用户资源和互联网入口资源的深度挖掘。公司拥有成熟的研发与产品团队,截至报告期末,共享有81项计算机软件著作权(其中母公司58项,子公司天一星辰23项)。公司目前通过直营方式拓展业务,主要收入来源是金融信息服务收入、广告服务收入和保险经纪服务收入。

报告期内,公司商业模式较上年度未发生变化。

报告期内变化情况:

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

报告期内,公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势,积极拓展广告服务及保险经纪业务,公司通过向合作的证券公司提供广告推广服务收取相应的广告服务费用,子公司指南针保险开展保险经纪业务,为合作的保险公司提供保险产品的推广,并向其收取经纪费用。公司通过开展上述合作,进一步增加客户的粘性,丰富公司的收入结构并提升收入规模,增强公司的持续盈利能力。报告期内,公司在北京及广东佛山两地购置房产,使公司实现统一规划集中办公,对提升公司整体管理效率和降低成本,提高资源利用效率都将起到积极的促进作用,也有助于提升公司整体形象与品牌知名度,同时将为公司员工创造良好的工作环境,有利于稳定员工队伍,提升公司对人才的吸引力。

(二) 行业情况

1、行业发展对公司经营情况的影响

随着我国证券市场规模、品种不断增加,金融信息服务行业处于高速发展态势。目前,行业呈现规模扩大化、技术专业化、产品丰富化、用户成熟化、行业集中化等发展趋势,市场竞争将不断加剧,而公司的市场份额与同行业上市公司相比还有待提高,需要公司发挥自身研发与产品优势,注重用户服务,提升用户体验,在目前已成熟的营业模式基础上,抓住行业发展带来的机会,提升市场竞争能力。目前,行业发展对公司经营能起到一定促进作用,公司的业绩近年来一直处于稳步增长阶段。

2、周期波动对公司经营情况的影响

公司的主营业务是向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投资咨询服务。该等业务的经营情况与证券市场的发展和景气程度密切相关,若证券市场出现长期低迷、市场交投不活跃等情况,投资者对金融信息及咨询等服务的需求可能出现下降,从而引起公司产品销售和服务收入的下滑最终导致公司盈利能力的波动。

基于现有客户结构和业务模式,公司已进一步在广告服务业务、保险经纪业务等方面进行延伸布局,从而丰富公司主营业务收入构成,同时在成本、费用方面加强管控,以便减小对公司造成的影响,但市场的周期性波动对公司的经营会产生一定的影响。

3、行业法律法规的变动对公司经营情况的影响

目前公司的业务属于证券投资咨询服务范畴,接受中国证监会及地方监管局等部门监管。报告期内,公司按照中国证监会颁布的《证券期货投资者适当性管理办法》组织开展学习,并细化制定公司内部的《投资者适当性管理制度》。公司一直严格按照现行法律法规规定开展业务,关注相关法律法规的修订、变动情况,积极与监管部门保持沟通,了解新的监管要求,合法合规经营,保障公司业务持续健康发展。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例
金额占总资产的比重金额占总资产的比重
货币资金510,667,71852.27%528,075,79867.04%-3.30%
固定资产363,523,87037.21%13,765,2521.75%2,540.88%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00.00%168,5000.02%-100.00%
应收账款2,919,2930.30%3,394,2200.43%-13.99%
预付款项4,808,0080.49%6,227,1980.79%-22.79%
应收利息7,7920.00%4990.00%1,461.52%
其他应收款5,032,5490.52%10,448,8461.33%-51.84%
存货499,4630.05%00.00%-
其他流动资产33,470,5833.43%21,717,2272.76%54.12%
无形资产6,692,3690.68%9,090,8371.15%-26.38%
长期待摊费用6,014,7700.62%3,356,0740.43%79.22%
递延所得税资产29,637,7353.03%26,232,2153.33%12.98%
其他非流动资产13,742,9771.41%165,222,69020.98%-91.68%
应付账款39,398,8834.03%58,426,6357.42%-32.57%
预收款项337,237,64634.52%296,909,51437.69%13.58%
应付职工薪酬38,809,0073.97%29,190,0663.71%32.95%
应交税费15,116,4291.55%12,004,3731.52%25.92%
应付股利9,7870.00%9,7870.00%0.00%
其他应付款5,752,9340.59%4,559,3110.58%26.18%
资产总计977,017,127-787,699,356-24.03%

报告期内,公司其他非流动资产的金额较上年度减少

91.68%

,主要是因为2017年末公司购房交易已完成,相关房产已完成装修并投入使用,预付购房款已全部转出至固定资产科目。

报告期内,公司的负债以流动负债为主,而流动负债主要由金融信息服务业务形成的预收款项构成,公司资产质量良好且无银行贷款,资产负债率呈逐年下降趋势,具备较强的短期和长期偿债能力。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例
金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重
营业收入669,098,740-571,265,331-17.13%
营业成本77,920,97211.65%64,060,96211.21%21.64%
毛利率%88.35%-88.79%--
管理费用81,515,80612.18%86,256,66915.10%-5.50%
销售费用352,008,42352.61%276,175,97448.34%27.46%
财务费用873,5080.13%322,6650.06%170.72%
营业利润176,069,91926.31%160,388,45928.08%9.78%
营业外收入88,6530.01%7,613,7861.33%-98.84%
营业外支出6,4410.00%24,4440.00%-73.65%
净利润153,392,77222.93%143,517,97125.12%6.88%

、财务费用的增加主要系本期通过快钱、支付宝、微信等第三方收款的手续费增长,以及银行利息收入减少所致。

、营业外收入变动主要系公司按照国家财会[2017]15号要求,对2017年

日存在的政府补助采用未来适用法处理,从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。

(2) 收入构成

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例
主营业务收入669,098,740571,265,33117.13%
其他业务收入
主营业务成本77,920,97264,060,96221.64%
其他业务成本
类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
金融信息服务607,550,20790.80%486,042,11885.08%
广告46,085,6436.89%57,216,62110.02%
保险经纪15,272,0142.28%27,996,5404.90%
其他190,8760.03%10,0520.00%

公司的主营业务收入主要由金融信息服务、广告服务业务和保险经纪收入构成。报告期公司金融信息服务业务收入同比增长25%,主要原因为公司在2017年上半年,对金融信息服务业务的高端版本(私享家版)产品开展集中销售活动,导致金融信息服务业务收入增速较快。报告期公司广告业务收入较上年减少1,113.10万元,占主营业务收入的比例降至6.89%,主要原因为2017年A股市场成交量同比下降,国内证券市场表现较为低迷,导致公司广告推广业务效率有所下降;同时公司2017年金融信息服务业务收入同比有较大增长,导致其他业务收入占比有所下降。

报告期公司保险经纪业务收入金额较上年有所减少,主要因为2017年上半年公司将主要人力和资源投入到高端版本(私享家版)产品的集中销售活动中,未开展保险经纪业务的集中推广活动,2017年下半年目标客户较2016年度有所减少,因此实现业务收入较2016年有所下降,同时公司2017年金融信息服务业务收入同比有较大增长,导致其他业务收入占比有所下降。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系
1第一创业证券股份有限公司45,753,567.076.84%
2华夏人寿保险股份有限公司北京分公司12,447,889.271.86%
3泰康人寿保险有限责任公司北京分公司2,824,124.930.42%
4长江证券股份有限公司332,075.460.05%
5华保乐群医疗科技(天津)有限公司155,339.810.02%
合计61,512,996.549.19%-
序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系
1北京品众互动网络营销技术有限公司30,990,566.115.95%
2百度时代网络技术(北京)有限公司30,769,811.035.91%
3上海翼诚文化传媒有限公司23,509,433.304.52%
4上海移卓网络科技有限公司深圳分公司10,241,486.721.97%
5深圳证券信息有限公司10,137,773.571.95%
合计105,649,070.7320.30%-

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例
经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,053-4.49%
投资活动产生的现金流量净额-192,794,727-139,157,325-38.54%
筹资活动产生的现金流量净额-168,025--

1、 投资活动产生的现金流量净额发生变动的原因主要是公司在报告期内购买了新的办公房产,因而导致购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度出现大幅度增长。

2、 筹资活动产生的现金流量净额发生变动的原因是公司2016年没有筹资活动产生的现金流;2017年,公司筹资活动现金流入70万元,系处置子公司部分股权收到的价款,筹资活动现金流出86.80万元,为赎回天一精选基金其他份额持有人所持份额所支付的价款。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

7、上海及时雨网络科技有限公司,注册资本1,000万元,公司持股比例100%,目前无实际经营业务。

8、广州指南针通信科技有限公司,注册资本1,000万元,其中公司直接持股99%,全资子公司上海及时雨网络科技有限公司持股1%,自设立后未实际开展经营业务。

9、广东指北针商务服务有限公司,注册资本1,000万元,公司子公司广东指南针信息技术有限公司持股100%,报告期内新设立公司。

10、北京驼峰科技有限公司,注册资本333万元,公司子公司天一星辰持股比例50.15%,报告期内,开始进行业务拓展,为保险公司、保险专业机构及保险从业人员提供移动互联网技术服务和销售支持。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内,公司申购银行理财产品3,684,650,000元,赎回银行理财产品3,684,650,000元,

截止期末无尚未赎回的银行理财产品,本期银行理财产品取得的投资收益为17,692,999元。

报告期内,公司未发生金融衍生品投资情况。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

(3)根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增“资产处置收益”行项目。“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中:非流动资产处置利得”和“其中:

非流动资产处置损失”项目予以删除。

2017年度公司将资产处置损失264,171元从利润表“营业外支出”项目调整为利润表“资产处置收益”项目列报。该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

2、会计估计变更

(1)坏账准备计提比例变更:

本公司将原账龄组合和经营发生的备用金、押金、保证金、合并范围内应收款项组合变更为账龄组合和合并范围内应收款项组合。合并范围内应收款项组合不计提坏账准备,原账龄组合1年以内0%、1至2年10%、2至3年20%、3至4年30%、4至5年40%、5年以上100%变更为1年以内5%、1至2年30%、2至3年50%、3年以上100%。

(2)无形资产摊销期限变更:

本公司无形资产包括:商标权、计算机软件著作权、专利和非专利技术和软件使用权,原使用寿命有限的无形资产中合同未约定受益期限的摊销期限从10年变更为5年。

上述两项会计估计变更已经公司第十一届董事会第十七次会议审议通过(公告编号:2017-071、2017-076)

(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

1、广东指南针成立:2017年3月,经佛山市南海区工商行政管理局批准,本公司成立全资子公司广东指南针,统一社会信用代码为91440605MA4WBCFL39;广东指南针注册资本为10,000万元,实收资本为10,000万元;经营范围为:软件和信息技术服务业;科技中介服务(科技信息咨询服务);会议及展览服务。

2、广东指北针成立:2017年7月,经佛山市南海区工商行政管理局批准,本公司成立全资孙公司广东指北针,统一社会信用代码为91440605MA4WUPPJXG;广东指北针注册资本为1,000万元,实收资本为1,000万元;经营范围为:其他未列明商务服务(机构商务代理服务、公司礼仪服务、个人商务服务、各种项目的策划服务与公关服务、大型活动组织服务);市场调查;会议及展览服务;社会经济咨询(不含投资及教育咨询服务);其他技术推广服务(其他技术开发、咨询、交流、转让、推广服务);软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;自有房地产经营活动;广告服务。

(八) 企业社会责任

公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对员工、客户、社会等的责任。截止报告期末,公司聘用来自国家扶贫开发工作重点县的员工共计306人,较2016年增加33人,占公司员工总数的比例接近20%,同时,公司聘用残疾员工11人。公司今后将根据自身经营情况,加强与国家扶贫开发工作重点县劳动主管部门联系,制定向上述省份倾斜的人才招聘计划,努力将社会责任融入自身的发展战略中,为社会发展做出应有的贡献。

2017年,公司和中华社会救助基金会联合设立“指南针爱心基金”专项公益基金,该基金以发展公益事业为宗旨,专注于扶贫帮困、灾害救助、助学助教等领域。公司已向中华社会救助基金会捐款人民币一百万元,并致力于在指南针爱心基金存续期间,推动慈善公益事业发展,使指南针爱心基金能够汇众人之心、集众人之力,为更多需要帮助的群体奉献一份爱心,提供一份温暖。服务更多需要帮助的弱势群体。

三、 持续经营评价

报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;行业发展势头良好,主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生。因此,公司拥有良好的持续经营能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

审慎的可行性分析后进行的决策。在该等项目的具体实施过程中,公司仍可能面临产业政策变化、证券市场景气程度变化等诸多不确定因素,从而可能导致项目的投资成本、投资收益率偏离预期效果。此外,上述项目投产后,短期内将增加每年的折旧及摊销费用,从而可能在一定程度上影响公司盈利能力的提升。

(二) 报告期内新增的风险因素

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项√是 □否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是 □否五.二.(二)
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项√是 □否五.二.(五)
是否存在失信情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

澳门中级法院于2015年4月23日对该案作出裁定,撤销一审判决,案件发回重审。因上海指南针创业投资有限公司于2009年已就对该案件所涉的长期股权投资全额计提了减值准备,且不会产生预计

原告/申请人

原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间
亚太影视媒体服务有限公司、华通泰丰卫星网络资讯有限公司、Asia Broadband Network Pte Ltd.中华卫星电视(集团)有限公司、黄益腾、李杰、北京阿原世纪传媒科技股份有限公司、上海指南针创业投资有限公司(公司全资子公司)、大中华国际实业(深圳)有限公司股权纠纷15,000,0002.77%2014-2-10
总计--15,000,0002.77%--

负债,因此案件对公司业绩无实质影响。目前上海指南针创业投资有限公司正积极准备各项诉讼工作,公司将依据后续诉讼进展情况,及时履行信息披露义务。

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

公司于2017年4月14日召开第十一届董事会第十五次会议,审议通过本次重大资产重组相关议案,于同日在全国股转系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)完成首次信息披露(公告编号:2017-037至2017-041),并于2017年6月21日完成二次信息披露,披露本次重组相关文件(公告编号:2017-061至2017-064)。在通过全国股转公司审查后,公司于2017年7月6日召开2017年第四次临时股东大会,审议通过本次重大资产重组相关议案(公告编号:2017-066)。

报告期内,公司购买的上述智富大厦的12套房产已办理完房产产权登记手续。

3、购买房产事项对公司的影响

随着公司的不断发展,公司人员规模不断扩大,对办公场所的需求越来越大,目前公司办公场所系通过租赁方式取得,分散办公不利于公司集中规划管理,增加沟通管理的成本,降低了工作效率。完成购买房产事项,公司能实现统一规划集中办公,对提升公司整体管理效率和降低成本,提高资源利用效率都将起到积极的促进作用,也有助于提升公司整体形象与品牌知名度,同时将为公司员工创造良好的工作环境,有利于稳定员工队伍,提升公司对人才的吸引力。

(三) 承诺事项的履行情况

4名机构投资者出具了《无代持承诺书》:此次发行中,4名机构投者均为本次发行的实际认购人,认购公司股票的全部资金为其自有资金,不存在接受他人委托代为出资、认购、持有公司股票的情形。

3、关于募集资金使用的相关承诺

为保证募集资金按计划合理使用,公司承诺:

(1)本次募集资金的使用与股票发行方案、定向发行说明书的披露相一致;

(2)本次募集资金将不会用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人等财务性投资,不会用于公司非主营业务;

(3)公司董事会将根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和规章规则的规定,结合公司的实际情况,建立募集资金管理制度,完善内部控制和监督制约机制,定期进行资金管理、审核和监督。

截至报告期末,公司募集资金均按照股票发行方案、股票定向发行情况报告书披露的用途使用,并且已全部使用完毕,严格履行了股票发行时募集资金使用的相关承诺。综上,公司2015年定向发行股票的承诺事项已全部履行完毕。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因
保证金见注释6,000,0000.61%缴存的从事保险经纪业务的保证金。
总计-6,000,0000.61%-

该事项已在《关于收到行政监管措施决定书的公告》(公告编号2017-008)及公司2016年年度报告、2017年半年度报告中予以披露。

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数202,781,12392.76%119,809,762322,590,88592.67%
其中:控股股东、实际控制人103,319,65047.26%61,192,303164,511,95347.26%
董事、监事、高管2,746,9571.26%1,626,9194,373,8761.26%
核心员工4,614,9952.11%2,706,5377,321,5322.10%
有限售条件股份有限售股份总数15,838,6777.24%9,670,43725,509,1147.33%
其中:控股股东、实际控制人700,0000.32%414,5831,114,5830.32%
董事、监事、高管11,019,8775.04%6,526,65417,546,5315.04%
核心员工4,608,8002.11%3,019,4087,628,2082.19%
总股本218,619,800-129,480,199348,099,999-
普通股股东人数398
序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1广州展新通讯科技有限公司104,019,65061,606,886165,626,53647.58%1,114,583164,511,953
2陈宽余8,619,1615,104,80213,723,9633.94%10,476,8793,247,084
3任民8,048,6004,766,88012,815,4803.68%012,815,480
4隋雅丽7,736,4004,581,97612,318,3763.54%012,318,376
5鞠建国6,346,2003,758,61310,104,8132.90%010,104,813
合计134,770,01179,819,157214,589,16861.64%11,591,462202,997,706
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司前五名股东之间不存在关联关系。

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

公司控股股东为广州展新通讯科技有限公司(以下简称“广州展新”),持有本公司股份165,626,536股,持股比例为47.58%。广州展新于2010年7月14日设立,注册资本4,000万元,统一社会信用代码为91440101558376656A,法定代表人为徐兵。报告期内,广州展新持股数量增加61,606,886股。报告期内,公司控股股东未发生变更。

(二) 实际控制人情况

公司实际控制人为黄少雄、徐兵。

黄少雄先生,男,1963年出生,中国国籍,无境外永久居留权;1987年2月毕业于广东财经职业学院,大专学历,2002年7月和2003年7月分别取得澳洲梅铎大学工商管理硕士和财务管理硕士学位。1981年至1992年,就职于广州市税务分局,担任稽查队长;1992年至1995年就职于羊城集团公司,担任经理;1995年至2001年就职于广州金亚房地产有限公司,担任董事、总经理;2002年至2012年就职于广州祥能投资集团有限公司,担任总经理,其中2009年至2010年兼任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司董事,2006年至2016年兼任广州市保利国贸投资有限公司和广州市保利锦汉展览有限公司董事;2011年至今担任广州正辰投资有限公司的董事长兼总经理。

徐兵先生,男,1965年出生,中国国籍,拥有香港居民身份证(非香港永久居民身份证),不享有香港永久居留权;1990年7月毕业于广东新华教育学院,大专学历。1984年至1997年,就职于广州军区空军后勤部;1997年至2008年就职于广州南湖高尔夫俱乐部有限公司,曾任总经理助理;2009年至2011年,担任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司董事;2010年至今担任广州展新总经理。

报告期内,公司实际控制人未发生变更。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

□适用 √不适用

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元/股

股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
2017-3-24-5.922620-
合计-5.922620-

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬
顿衡董事长44硕士2016.01-2019.01
陈宽余副董事长、总经理54本科2016.01-2019.01
孙鸣董事、董事会秘书、副总经理41本科2016.01-2019.01
郑勇董事、财务总监40硕士2016.01-2019.01
李文婷独立董事39硕士2016.01-2019.01
樊泰独立董事46硕士2016.01-2019.01
刘业伟独立董事38本科2016.04-2019.01
税翎监事会主席40大专2016.01-2019.01
屈在宏监事35硕士2016.01-2019.01
王浩职工监事39本科2016.01-2019.01
钟漫求副总经理40硕士2016.01-2019.01
陈岗副总经理41本科2016.01-2019.01
冷晓翔副总经理35硕士2016.01-2019.01
张黎红副总经理41本科2016.01-2019.01
董事会人数:7
监事会人数:3
高级管理人员人数:7

董事顿衡、郑勇、刘业伟,监事税翎由控股股东提名。董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或一致行动关系。

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
陈宽余副董事长、总经理8,619,1615,104,80213,723,9633.94%0
孙鸣董事、董事会秘书、副总经理2,132,4051,262,9433,395,3480.98%0
郑勇董事、财务总监287,000169,979456,9790.13%0
屈在宏监事392,000232,167624,1670.18%0
王浩职工监事119,00070,479189,4790.05%0
钟漫求副总经理545,486323,070868,5560.25%0
陈岗副总经理798,182472,7331,270,9150.37%0
冷晓翔副总经理406,000240,458646,4580.19%0
张黎红副总经理467,600276,942744,5420.21%0
合计-13,766,8348,153,57321,920,4076.30%0
信息统计董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员6463
人事人员1010
财务人员1212
技术人员8994
销售客服人员1,2621,391
员工总计1,4371,570
按教育程度分类期初人数期末人数
博士01
硕士2122
本科173165
专科362362
专科以下8811,020
员工总计1,4371,570

3、离退休职工

公司子公司有退休人员共2人。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

核心员工:

√适用 □不适用

姓名岗位期末普通股持股数量
张春林总工程师6,209,177
林茂升总工程师666,521
童馨萱总经理助理769,063
屈在宏总经理助理624,167
刘辉总经理助理577,354
姚远总经理助理481,500
王科总经理助理436,917
常承子公司高管1,114,583
胡国强子公司高管456,979
范利伟子公司高管100,313
李龙潭子公司高管89,167
刘耀坤财务经理312,083
王军部门总监312,083
胡玉芳部门副总监、核心工程师1,194,833
张轩部门副总监287,563
全克敏部门副总监、核心工程师267,500
黄亮部门副总监、核心工程师240,750
张英部门副总监209,542
王浩部门副总监189,479
裴亮部门副总监、核心工程师111,458
聂澎部门副总监44,583
张友君部门副总监0
李娜部门副总监0
齐海凤部门副总监0
张莹部门副总监0
莫苗苗核心工程师254,125
姓名岗位期末普通股持股数量
刘一博部门总监助理0
刘青松网站开发项目经理0
王敏副经理0
金晶开发工程师0
康明轩网站项目工程师0
白洁网站项目工程师0
刘静开发工程师0
汪凯信息工程师0
李文艳信息工程师0

报告期内,公司的核心员工未发生变动。核心技术人员增加4人。

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度√是 □否
董事会是否设置专门委员会√是 □否
董事会是否设置独立董事√是 □否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。本年度公司修订了《公司章程》,建立了《投资者适当性管理制度》等内部制度。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

东及其他关联方占用公司资金的制度》等制度,保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利。因此,公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司对外投资、重大资产重组等重要事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷。报告期内,公司未发生重要的人事变动、融资、关联交易及担保事项。

4、 公司章程的修改情况

(1)2017年3月8日,召开2016年年度股东大会,通过了《关于修订公司章程的议案》(公告编号:2017-025)

主要修改内容:公司的注册资本和股本、增加经营范围

注册资本变更为348,099,999元,股本变更为348,099,999股。经营范围增加第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务、信息服务业务(不含互联网信息服务)

(2)2017年12月13日,召开2017年第五次临时股东大会,通过了《关于修订公司章程的议案》(公告编号:2017-090)

主要修改内容:公司住所

公司住所变更为北京市昌平区北七家镇七北路42号院2号楼1单元501室。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会121、十一届董事会第九次会议 审议购买房产的事项 2、十一届董事会第十次会议 审议设立子公司的议案 3、十一届董事会第十一次会议 审议签订募集资金三方监管协议的议案 4、十一届董事会第十二次会议 审议年度董事会相关议案以及变更公司注册资本、修订公司章程等议案 5、十一届董事会第十三次会议 审议募集资金投资项目可行性研究报告的议案 6、十一届董事会第十四次会议
审议公司申请首次公开发行并在创业板上市相关议案 7、十一届董事会第十五次会议 审议公司支付现金购买资产暨重大资产重组相关议案 8、十一届董事会第十六次会议 审议公司近三年一期财务审计报告的议案 9、十一届董事会第十七次会议 审议公司2017年半年报的相关议案 10、十一届董事会第十八次会议 审议公司近三年一期财务审计报告的议案 11、十一届董事会第十九次会议 审议更正2017年半年度报告的议案 12、十一届董事会第二十次会议 审议变更公司住所、修订章程的议案
监事会31、 十二届监事会第四次会议 审议2016年年报及年度监事会相关议案 2、 十二届监事会第五次会议 审议2017年半年报相关议案 3、 十二届监事会第六次会议 审议更新2017年半年度报告的议案
股东大会61、2017年第一次临时股东大会 审议公司购买房产的议案 2、2016年年度股东大会 审议年度股东大会相关议案及修订公司章程、注册资本等议案 3、2017年第二次临时股东大会 审议公司募集资金投资项目可行性研究报告的议案 4、2017年第三次临时股东大会 审议公司申请首次公开发行并在创业板上市相关议案 5、2017年第四次临时股东大会 审议公司支付现金购买资产暨重大资产重组相关议案 6、2017年第五次临时股东大会 审议变更公司住所、修订章程的议案

公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定,做到了及时、准确、完整。

(三) 公司治理改进情况

公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益,能给公司中小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求,公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责,对公司的重大决策事项作出决议,从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责,保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训,进一步发挥监事会的作用,督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责,确保管理制度有效实施,切实有效地保证中小股东的利益。

(四) 投资者关系管理情况

公司通过电话、网站、邮件、来访接待等途径与股权投资人和潜在投资者保持沟通联系,积极答复有关问题,沟通渠道畅通。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司董事会审计委员会已审阅截至2017年6月30日的2017年半年度财务报告,并审阅了截至2017年12月31日的经审计的财务报告,对财务报告的编制满意,且已提出建议供董事会参考,并建议公司聘任致同会计师事务所担任新一年度的审计机构。

公司董事会风险、战略委员会就公司重大投资、重大资产重组等可能性进行了研究。

公司董事会提名与薪酬委员会对公司董事、高级管理人员的选任标准、程序及薪酬考核、激励方案等进行了研究。

(六) 独立董事履行职责情况

姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数
李文婷121200
樊泰121200
刘业伟121110

并同公司其他董事、高级管理人员保持沟通联系,主动了解公司相关经营情况和重大事项的进展,重点关注涉及中小投资者的相关董事会、股东大会决议的执行落实情况,并参与公司办公楼装修工程招投标评审工作,充分发挥独立董事的专业知识及独立作用,向公司提出建设性的意见和建议。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

际控制人及其控制的其他企业不存在关联交易。

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司在编制半年报、年报的过程中,按照《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件的要求,为确保信息披露的真实、准确、完整,努力提升年报信息披露的质量。公司将严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》的相关规定。

报告期内,公司未发生年度报告重大差错责任事件。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落
审计报告编号致同审字(2018)第110ZA1184号
审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场5 层
审计报告日期2018年2月8日
注册会计师姓名韩瑞红、朱小娃
会计师事务所是否变更
审计报告正文: 审计报告 致同审字(2018)第110ZA1184号 北京指南针科技发展股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了北京指南针科技发展股份有限公司(以下简称北京指南针公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京指南针公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北京指南针公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京指南针公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括北京指南针公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就北京指南针公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师 韩瑞红中国注册会计师 朱小娃

二O一八年二月八日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金(五)、1510,667,718528,075,798
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(五)、2168,500
衍生金融资产
应收票据
应收账款(五)、32,919,2933,394,220
预付款项(五)、44,808,0086,227,198
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息(五)、57,792499
应收股利
其他应收款(五)、65,032,54910,448,846
买入返售金融资产
存货(五)、7499,4630
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产(五)、833,470,58321,717,227
流动资产合计557,405,406570,032,288
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产(五)、9
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产(五)、10363,523,87013,765,252
在建工程(五)、11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产(五)、126,692,3699,090,837
开发支出(五)、13
商誉
长期待摊费用(五)、146,014,7703,356,074
递延所得税资产(五)、1529,637,73526,232,215
其他非流动资产(五)、1613,742,977165,222,690
非流动资产合计419,611,721217,667,068
资产总计977,017,127787,699,356
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款(五)、1739,398,88358,426,635
预收款项(五)、18337,237,646296,909,514
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬(五)、1938,809,00729,190,066
应交税费(五)、2015,116,42912,004,373
应付利息
应付股利(五)、219,7879,787
其他应付款(五)、225,752,9344,559,311
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计436,324,686401,099,686
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债(五)、15
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计436,324,686401,099,686
所有者权益(或股东权益):
股本(五)、23348,099,999218,619,800
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积(五)、2412,169,31812,169,318
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积(五)、2533,841,98719,557,925
一般风险准备
未分配利润(五)、26147,299,681136,740,787
归属于母公司所有者权益合计541,410,985387,087,830
少数股东权益-718,544-488,160
所有者权益合计540,692,441386,599,670
负债和所有者权益总计977,017,127787,699,356
项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金351,383,191421,372,050
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,820,9967,711,937
衍生金融资产
应收票据
应收账款(十四)、12,854,7503,350,000
预付款项3,994,2761,686,144
应收利息
应收股利
其他应收款(十四)、2265,262,038149,381,694
存货499,463
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产12,510,96913,089,906
流动资产合计644,325,683596,591,731
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资(十四)、3300,790,759200,790,759
投资性房地产
固定资产7,986,0706,253,854
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产6,482,0048,495,295
开发支出
商誉
长期待摊费用37,228,77743,955,079
递延所得税资产17,438,25418,875,870
其他非流动资产5,918,646674,834
非流动资产合计375,844,510279,045,691
资产总计1,020,170,193875,637,422
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款39,398,88383,323,635
预收款项335,866,443291,180,462
应付职工薪酬8,392,2945,968,427
应交税费1,865,7144,093,930
应付利息
应付股利9,7879,787
其他应付款80,862,05480,126,787
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计466,395,175464,703,028
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计466,395,175464,703,028
所有者权益:
股本348,099,999218,619,800
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积30,854,55230,854,552
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积32,309,88818,025,826
一般风险准备
未分配利润142,510,579143,434,216
所有者权益合计553,775,018410,934,394
负债和所有者权益合计1,020,170,193875,637,422

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入669,098,740571,265,331
其中:营业收入(五)、27669,098,740571,265,331
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本520,417,227433,723,533
其中:营业成本(五)、2777,920,97264,060,962
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加(五)、287,322,2766,862,649
销售费用(五)、29352,008,423276,175,974
管理费用(五)、3081,515,80686,256,669
财务费用(五)、31873,508322,665
资产减值损失(五)、32776,24244,614
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(五)、3315,000-6,104
投资收益(损失以“-”号填列)(五)、3417,891,86918,503,738
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)(五)、35-264,1714,349,027
其他收益(五)、369,745,708
三、营业利润(亏损以“-”号填列)176,069,919160,388,459
加:营业外收入(五)、3788,6537,613,786
减:营业外支出(五)、386,44124,444
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)176,152,131167,977,801
减:所得税费用(五)、3922,759,35924,459,830
五、净利润(净亏损以“-”号填列)153,392,772143,517,971
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润153,392,772143,517,971
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益-1,378,493-1,090,929
2.归属于母公司所有者的净利润154,771,265144,608,900
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额153,392,772143,517,971
归属于母公司所有者的综合收益总额154,771,265144,608,900
归属于少数股东的综合收益总额-1,378,493-1,090,929
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.440.42
(二)稀释每股收益0.440.42
项目附注本期金额上期金额
一、营业收入(十四)、4649,331,672533,603,957
减:营业成本(十四)、469,149,25141,649,221
税金及附加2,402,0614,174,861
销售费用318,173,416246,025,847
管理费用101,622,270136,124,765
财务费用1,056,317478,619
资产减值损失341,52928,198
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)109,059-994,653
投资收益(损失以“-”号填列)(十四)、511,467,76218,292,465
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)-264,171-463,419
其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)167,899,478121,956,839
加:营业外收入1,564964
减:营业外支出24,422
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)167,901,042121,933,381
减:所得税费用25,060,41817,249,364
四、净利润(净亏损以“-”号填列)142,840,624104,684,017
(一)持续经营净利润142,840,624104,684,017
(二)终止经营净利润00
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额142,840,624104,684,017
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金710,293,787654,051,882
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还7,259,4083,160,168
收到其他与经营活动有关的现金(五)、40(1)6,043,2611,429,894
经营活动现金流入小计723,596,456658,641,944
购买商品、接受劳务支付的现金38,456,68531,424,159
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金231,093,602195,214,328
支付的各项税费66,468,90078,484,502
支付其他与经营活动有关的现金(五)、40(2)217,033,071174,964,902
经营活动现金流出小计553,052,258480,087,891
经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,053
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3,976,673,7652,558,478,641
取得投资收益收到的现金148,50027,535
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,60016,746,020
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3,976,842,8652,575,252,196
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金209,737,1569,577,661
投资支付的现金3,957,997,0862,538,284,004
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金(五)、40(3)1,903,350166,547,856
投资活动现金流出小计4,169,637,5922,714,409,521
投资活动产生的现金流量净额-192,794,727-139,157,325
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金(五)、40(4)700,000-
筹资活动现金流入小计700,000-
偿还债务支付的现金0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金(五)、40(5)868,025-
筹资活动现金流出小计868,025-
筹资活动产生的现金流量净额-168,025-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-22,418,55439,396,728
加:期初现金及现金等价物余额527,073,239487,676,511
六、期末现金及现金等价物余额504,654,685527,073,239
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金693,991,652624,691,636
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,102,3961,285,652
经营活动现金流入小计696,094,048625,977,288
购买商品、接受劳务支付的现金37,909,80328,395,748
支付给职工以及为职工支付的现金32,697,33826,658,751
支付的各项税费41,200,01358,404,803
支付其他与经营活动有关的现金468,524,427369,053,024
经营活动现金流出小计580,331,581482,512,326
经营活动产生的现金流量净额115,762,467143,464,962
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,611,967,7621,456,975,556
取得投资收益收到的现金11,700
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,60040,000
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2,611,988,3621,457,027,256
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97,221,08888,576,692
投资支付的现金2,700,500,0001,486,420,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金18,6002,000,000
投资活动现金流出小计2,797,739,6881,576,996,692
投资活动产生的现金流量净额-185,751,326-119,969,436
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-69,988,85923,495,526
加:期初现金及现金等价物余额421,372,050397,876,524
六、期末现金及现金等价物余额351,383,191421,372,050

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额218,619,80012,169,31819,557,925136,740,787-488,160386,599,670
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额218,619,80012,169,31819,557,925136,740,787-488,160386,599,670
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)129,480,19914,284,06210,558,894-230,384154,092,771
(一)综合收益总额154,771,265-1,378,493153,392,772
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配14,284,062-14,284,062
1.提取盈余公积14,284,062-14,284,062
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转129,480,199-129,480,199
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他129,480,199-129,480,199
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-448,1101,148,109699,999
四、本年期末余额348,099,99912,169,31833,841,987147,299,681-718,544540,692,441
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额156,157,00074,632,1189,089,5232,600,289602,769243,081,699
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额156,157,00074,632,1189,089,5232,600,289602,769243,081,699
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)62,462,800-62,462,80010,468,402134,140,498-1,090,929143,517,971
(一)综合收益总额144,608,900-1,090,929143,517,971
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配10,468,402-10,468,402
1.提取盈余公积10,468,402-10,468,402
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转62,462,800-62,462,800
1.资本公积转增资本(或股本)62,462,800-62,462,800
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额218,619,80012,169,31819,557,925136,740,787-488,160386,599,670
项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额218,619,80030,854,55218,025,826143,434,216410,934,394
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额218,619,80030,854,55218,025,826143,434,216410,934,394
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)129,480,19914,284,062-923,637142,840,624
(一)综合收益总额142,840,624142,840,624
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配14,284,062-14,284,062
1.提取盈余公积14,284,062-14,284,062
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转129,480,199-129,480,199
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他129,480,199-129,480,199
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额348,099,99930,854,55232,309,888142,510,579553,775,018
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额156,157,00093,317,3527,557,42449,218,601306,250,377
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额156,157,00093,317,3527,557,42449,218,601306,250,377
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)62,462,800-62,462,80010,468,40294,215,615104,684,017
(一)综合收益总额104,684,017104,684,017
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配10,468,402-10,468,402
1.提取盈余公积10,468,402-10,468,402
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转62,462,800-62,462,800
1.资本公积转增资本(或股本)62,462,800-62,462,800
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额218,619,80030,854,55218,025,826143,434,216410,934,394

三、财务报表附注

(一)公司基本情况

1、公司概况

北京指南针科技发展股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由北京市工商行政管理局批准,于2001年4月28日在北京市成立的股份有限公司。统一社会信用代码911101087263410239;注册资本34,809.9999万元;法定代表人陈宽余;住所:北京市海淀区黑泉路8号宝盛广场B座6层6001室。

经中关村科技园区管委会批准以及中国证券业协会备案,2007年1月,本公司股份正式在代办股份转让系统挂牌并报价转让,股份代码为430011,股份简称为“指南针”。

本公司初始注册资本为2,600万元,2007年8月分红送股,比例为1:2.25,注册资本增加至5,850万元;2008年1月份定向增发1,463万股,注册资本增加至7,313万元。

经中国证券监督管理委员会以及全国中小企业股份转让系统公司核准,2013年4月本公司股份在全国股份转让系统公开转让,纳入非上市公众公司监管。

根据2014年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司向第一大股东广州展新通讯科技有限公司(以下简称广州展新)定向增发7,000万股,广州展新以其持有的天一星辰(北京)科技有限公司(以下简称天一星辰)100%股权作为支付对价。2014年12月8日天一星辰完成工商变更,2015年2月27日根据股转系统函(2015)261号“关于北京指南针科技发展股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函”,本公司定向增发7,000万股的备案申请获全国中小企业股份转让系统有限责任公司确认,并于2015年3月份完成新增股份的登记工作,定向增发后本公司注册资本增加至14,313万元。上述出资于2014年12月15日经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的利安达验字[2014]第1083号验资报告予以验证。

根据2015年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司向中信证券股份有限公司等33位股东定向发行1,302.70万股,增发后本公司的注册资本增加至15,615.70万元。2015年10月22日,中国证券监督管理委员会出具证监许可[2015]2334号“关于核准北京指南针科技发展股份有限公司定向发行股票的批复”予以许可, 2015年12月17日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2015]9027号“关于北京指南针科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函”予以登记确认。2016年1月29日,在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。上述出资于2015年11月18日经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的利安达验字[2015]第2134号验资报告予以验证。

根据2015年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2015年12月31日总股本15,615.70万股为基数,以资本公积向全体股东按每10股转增4股,共计转增6,246.28万股,转增后注册资本增加至21,861.98万股。上述出资于2016年6月17日经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2016)第110ZA0389号验资报告予以验证,并于同日

在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。

根据2016年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2016年12月31日总股本21,861.98万股为基数,以截止2016年12月31日累计未分配利润向全体股东按每10股转增5.92262股,共计转增12,948.0199万股,每股面值1元,计增加股本12,948.0199万元,转增后注册资本增加至34,809.9999万元,上述出资于2017年3月24日经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2017)第110ZC0116号验资报告予以验证,并于2017年3月28日在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设开发部、产品部等十个部门,拥有天一星辰(北京)科技有限公司等十个直接或间接子公司。

本公司及子公司业务性质和主要经营活动(经营范围):技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;计算机培训;设计、制作、代理、发布广告;组织文化技术交流活动;企业策划、设计;公共关系服务;承办展览展示活动;计算机系统服务;数据处理;基础软件服务、应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品;互联网信息服务业务;零售书报刊、电子出版物及音像制品;证券投资咨询业务;英特网信息服务业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务;企业形象策划;公关策划;企业管理咨询;财务咨询;保险经纪业务;电信、广播电视和卫星传输服务;投资管理;投资咨询;实业投资;技术推广服务;经济贸易咨询;企业管理;出租商业用房、出租办公用房;物业服务;软件和信息技术服务业;科技中介服务;会议及展览服务;软件和信息技术服务业;科技中介服务;会议及展览服务;广告业;商务服务;市场调查;社会经济咨询;其他技术推广服务;软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;自有房地产经营活动。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第二十一次会议于2018年2月8日批准。

2、合并财务报表范围

报告期内纳入合并范围的子公司共计10家,分别为子公司天一星辰(北京)科技有限公司(以下简称天一星辰)、上海及时雨网络科技有限公司(以下简称上海及时雨)、上海指南针创业投资有限公司(以下简称上海创投)、广州指南针通信科技有限公司(以下简称广州指南针)、北京指南针保险经纪有限公司(以下简称指南针保险经纪,于2015年10月新设成立)、北京指南针技术服务有限公司(以下简称指南针技术服务,于2016年1月新设成立)、北京康帕思商务服务有限公司(以下简称康帕思商务,于2016年12月新设成立)、广东指南针信息技术有限公司(以下简称广东指南针,于2017年3月成立)、孙公司广东指北针商务服务有限公司(以下简称广东指北针,于2017年7月成立)、孙公司北京驼峰科技有限公司(以下简称驼峰科技,于2015年5月新设成立)。合并财务报表范围及其变化情况详见“附注(六)、合并范围的变动”及“附注(七)、在其他主体中的权益”。

(二)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

(三)重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定存货、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注(三)、13、附注(三)、15、附注(三)、

18、附注(三)、19和附注(三)、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同

而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的

权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余

成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注(三)、11。

(5)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认

减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到15万元(含15万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
合并范围内应收款项资产类型依据历史经验个别认定
账 龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内55
1至2年3030
2至3年5050
3年以上100100
组合类型按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内应收款项依据历史经验个别认定

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》

进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注(三)、20。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物3053.17
运输设备5519
办公设备及其他5519

租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注(三)、20。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括商标权、计算机软件著作权、专利和非专利技术、软件使用权。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命(年)摊销方法备注
商标权5直线法
计算机软件著作权5直线法
专利和非专利技术5直线法
软件使用权1、3、5直线法

20、资产减值

对子公司、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

22、买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本(包括利息),在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。

23、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(4)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5)其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价

值。

25、收入

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

①金融信息服务收入

本公司金融信息服务包括金融资讯及数据PC终端服务。本公司在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项,向客户收取的服务费包括证券信息初始化费用和后继维护运行费。公司收取的证券信息初始化费用,在客户获得软件授权时确认收入,收取的后继维护运行费,在提供服务的期间内分期确认收入。

②广告费收入

本公司通过公司官方网站为客户提供网络广告服务,对客户的服务和义务进行宣传推广。本公司在广告服务已经提供,服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式分月收取服务款

或取得收取服务款权利时,确认广告费收入的实现。

③保险经纪收入

本公司为投保人与客户订立保险合同提供中介服务,协助投保人投保客户产品,并按照合同约定收取经纪费用。本公司在中介服务已经提供,服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式收取中介服务费或取得收取服务款权力时,确认保险经纪收入的实现。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易

不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1)本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

坏账准备

本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税项

本公司按照规定计提多项税项,确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中,许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同,其差额将影响作出判断有关期间的税项。30、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

①根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知(财会[2017]15号)的要求,与日常活动有关且与收益有关的政府补助9,745,708元,从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报,该准则自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,并要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。对新的披露要求不需提供比较信息,不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

②根据财政部关于印发修订《财政部企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知(财会[2017]13号)的要求,对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理。本公司修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并对比较报表的列报进行了相应调整。该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

上述会计政策变更已经本公司第十一届董事会第十七次会议审议通过。

③根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表

中新增“资产处置收益”行项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中:非流动资产处置利得”和“其中:

非流动资产处置损失”项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。本年度将资产处置损失264,171元从利润表“营业外支出”项目调整为利润表“资产处置收益”项目列报,对比较报表的列报进行了相应调整。该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。上述会计政策变更已经本公司第十一届董事会第二十一次会议审议通过。

(2)重要会计估计变更

①坏账准备计提政策

为了更加真实、客观地反映公司的财务状况以及经营成果,使公司的应收债权更接近于公司回收情况和风险状况,经第十一届董事会第十七次会议审议,本公司对应收款项的坏账准备计提政策进行如下变更,并自2017年9月1日执行:

A、账龄组合

账 龄变更前计提比例%变更后计提比例%
1年以内05
1至2年1030
2至3年2050
3至4年30100
4至5年40100
5年以上100100
受影响的报表项目影响金额
应收账款-153,647
其他应收款-410,300
递延所得税资产106,714
应交税费105,278
资产减值损失563,947
所得税费用-1,436
类 别变更前摊销期限(年)变更后摊销期限(年)
商标权105
计算机软件著作权105
专利和非专利技术105
软件使用权1、3、101、3、5
受影响的报表项目影响金额
无形资产-1,062,613
递延所得税资产188,135
应交税费188,135
管理费用1,062,613
税 种计税依据法定税率%
增值税应税收入3、6、17
城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额25
纳税主体名称业务内容税率%
本公司金融信息服务收入6
本公司广告收入6
天一星辰金融信息产品收入17
天一星辰技术服务收入17
天一星辰基金托管收入6
天一星辰增值电信收入6
指南针保险经纪保险经纪收入6
指南针技术服务服务收入6
康帕思商务服务收入6
广东指南针服务收入6
广东指南针广告代理收入6
广东指北针服务收入6
广东指北针广告代理收入6
驼峰科技技术服务收入3
驼峰科技纪家保险软件收入0
纳税主体名称所得税税率%
本公司15
天一星辰25/12.5
上海及时雨25
上海创投25
广州指南针25
指南针保险经纪25
指南针技术服务25
康帕思商务25
广东指南针25
广东指北针25
驼峰科技25/15

局公告2017年第52号),符合上述条件的企业可在2018年1月1日起至2020年12月31日期间继续享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。本公司之孙公司驼峰科技享受该项增值税优惠政策。

(2)企业所得税

A、根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》(国科发火[2008]172号和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008] 362号)有关规定,经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定本公司为高新技术企业,证书编号:GR201411003014,有效期:三年,2014年度至2016年度执行15%的企业所得税优惠税率;2017年本公司被继续认定为高新技术企业,证书编号:

GR201711001765,有效期:三年,2017年度至2019年度执行15%的企业所得税优惠税率。截至2017年12月31日,该等税收优惠尚未履行主管税务机关的备案程序。

B、2012年3月16日,本公司之子公司天一星辰取得北京市经济和信息化委员会颁发的京R2012-0060号《软件企业认定证书》(2013年5月17日,证书编号变更为R2013-0122号),根据《鼓励软件产业和集成电路产业若干政策》(国发[2000 ]18号)规定和北京市东城区国税局《企业所得税税收优惠备案回执》,自2012年起,天一星辰可享受从获利年度起两年(2012至2013年度)免税、三年(2014至2016年度)减半征收企业所得税的优惠政策。

C、根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》(国科发火[2008]172号和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008] 362号)有关规定,经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定本公司孙公司驼峰科技为高新技术企业,证书编号:GR201711002258,有效期:三年,2017年度至2019年度执行15%的企业所得税优惠税率。截至2017年12月31日,该等税收优惠尚未履行主管税务机关的备案程序。

(五)合并财务报表项目注释

附注中期末指2017年12月31日,期初指2016年12月31日,本期、本报告期特指2017年度,上期特指2016年度。

1、货币资金

项 目期末数期初数
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金285,851230,054
银行存款503,182,521524,805,253
其他货币资金7,199,3463,040,491
合 计----510,667,718----528,075,798

险经纪业务的保证金1,000,000元存入招商银行北京分行朝阳门支行,根据北京保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知(京保监发[2016]249号),本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行的保证金账户,上述保证金及保证金孳息6,013,033元只能在中国保监会规定的情形下使用。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目期末公允价值期初公允价值
交易性金融资产
其中:权益工具投资168,500
合 计--168,500
种 类期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00012.43436,000100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,072,94087.57153,6475.002,919,293
合 计3,508,940100589,64716.802,919,293
种 类期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00011.38436,000100
按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,394,22088.623,394,220
合 计3,830,220100436,00011.383,394,220
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
中航证券有限公司436,000436,000100预计无法收回
账 龄期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内3,072,940100153,64752,919,293

(续)

账 龄期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内3,394,2201003,394,220
单位名称应收账款 期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备 期末余额
第一创业证券股份有限公司2,800,00079.79140,000
中航证券有限公司436,00012.43436,000
长江证券股份有限公司205,0005.8410,250
华夏人寿股份有限公司67,7591.933,388
中国电信股份有限公司1810.019
合计3,508,940100589,647
账龄期末数期初数
金额比例%金额比例%
1年以内2,703,85956.246,227,198100
1至2年2,104,14943.76
合 计4,808,0081006,227,198100
单位名称预付款项 期末余额占预付款项期末余额 合计数的比例%
北京首邦人力资源管理服务有限公司3,205,91066.68
国贸物业酒店管理有限公司503,64710.48
北京德诚进展企业管理有限公司353,3987.35
飞天诚信科技股份有限公司150,0003.12
北京百度网讯科技有限公司149,3993.11
合计4,362,35490.74
项 目期末数期初数
天一精选基金结算备付金、银行存款及买入返售金融资产产生的孳息7,792499
种类期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款5,899,76999.91867,42014.705,032,349
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款5,4000.095,20096.30200
合计5,905,169100872,62014.785,032,549
种 类期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中:账龄组合5,582,30452.18250,0244.485,332,280
经营发生的备用金、押金、保证金5,116,56647.825,116,566
组合小计10,698,870100250,0242.3410,448,846
合 计10,698,870100250,0242.3410,448,846
账龄期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内5,210,14688.30260,50854,949,638
1至2年62,3001.0618,6893043,611
2至3年78,2001.3339,1005039,100
3年以上549,1239.31549,123100
合计5,899,769100867,42014.705,032,349
账 龄期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内5,261,68994.265,261,689
1至2年
2至3年14,3580.262,8722011,486
3至4年65,2881.1719,5863045,702
4至5年22,3370.408,9344013,403
5年以上218,6323.91218,632100
合 计5,582,304100250,0244.485,332,280
项 目期末账面余额期初账面余额
押金、保证金、备用金995,0405,116,566
即征即退税款4,563,7895,077,489
往来款及其他346,340504,815
合 计5,905,16910,698,870
单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
北京市东城区国家税务局即征即退税款4,563,7891年以内77.28228,189
百度时代网络技术(北京)有限公司押金保证金222,0001年以内3.7611,100
广州福到物业管理有限公司押金保证金183,2503年以上3.10183,250
江苏京东信息技术有限公司押金保证金103,2291年以内1.755,161
北京市海淀区人民法院往来款83,4993年以上1.4183,499
合计--5,155,767--87.30511,199
存货种类期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品499,463499,463
项 目期末数期初数
待认证及待抵扣的增值税进项税25,039,95913,165,614
买入返售金融资产7,700,7708,400,100
预缴税款729,854151,513
合 计33,470,58321,717,227
项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具
其中:按公允价值计量
按成本计量9,014,5729,014,5729,014,5729,014,572
合 计9,014,5729,014,572--9,014,5729,014,572--
被投资单位账面余额
期初本期 增加本期 减少期末
中华卫星电视(集团)股份有限公司6,000,0006,000,000
太力信息产业股份有限公司2,910,0002,910,000
北京中农立民羊业科技股份有限公司104,572104,572
合 计9,014,572----9,014,572
被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
期初本期 增加本期 减少期末
中华卫星电视(集团)股份有限公司6,000,0006,000,0004.00
太力信息产业股份有限公司2,910,0002,910,0005.51
北京中农立民羊业科技股份有限公司104,572104,5720.04
合 计9,014,572----9,014,572----
可供出售金融资产分类可供出售权益工具
期初已计提减值金额9,014,572
本年计提
其中:从其他综合收益转入
本年减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额9,014,572
项目房屋建筑物运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初2,784,92922,877,86725,662,796
2.本期增加金额347,546,7628,978,312356,525,074
购置10,410,0458,978,31219,388,357
在建工程转入337,136,717337,136,717
3.本期减少金额1,276,9831,276,983
处置或报废1,276,9831,276,983
4. 期末347,546,7622,784,92930,579,196380,910,887
二、累计折旧
1. 期初766,25711,131,28711,897,544
2.本期增加金额1,682,138539,9084,262,6316,484,677
计提1,682,138539,9084,262,6316,484,677
3.本期减少金额995,204995,204
处置或报废995,204995,204
4. 期末1,682,1381,306,16514,398,71417,387,017
三、减值准备
1. 期初
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4. 期末
四、账面价值
1. 期末账面价值345,864,6241,478,76416,180,482363,523,870
2. 期初账面价值2,018,67211,746,58013,765,252

(1)在建工程明细

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
TBD云集中心1期
TBD云集中心2期
佛山丽雅苑
合 计------------
工程名称期初金额本期增加转入固定资产其他减少利息资 本化累 计金额其中:本期利息资本化金额本期利 息资本 化率%期末金额
TBD云集中心1期169,253,909169,253,909
TBD云集中心2期94,030,46794,030,467
智富大厦73,852,34173,852,341
合 计--337,136,717337,136,717----------

押权人为中信银行股份有限公司总行营业部,抵押主债权为人民币14亿元,主债务期限为2013年12月13日至2018年12月12日,该抵押借款项下的贷款本息已于2017年10月31日全部结清,截至2017年12月31日,TBD云集中心所在的不动产和土地抵押尚未解除。宁科置业承诺:将在本公司或康帕思商务办理标的房产过户手续前解除标的房产上涉及的抵押权,并协助本公司或康帕思商务办理标的房产的过户,如因此发生任何第三方主张任何权利、诉讼、仲裁、司法强制执行或其他重大争议事项等情形,影响标的房产上抵押权的解除、或导致标的房产不能如期过户、影响本公司、康帕思商务对标的房产的合法权益,宁科置业将承担因此给本公司或康帕思商务带来的损失等全部法律责任。

④2017 年 1 月 24 日,本公司与佛山市南海区丽雅苑房地产发展有限公司(以下简称丽雅苑公司)签署附生效条件的《商品房买卖合同(现售)》及《<商品房买卖合同>之补充协议》,拟以支付现金方式向丽雅苑公司购买智富大厦第 205-206、305-306、407-408、507-508、607-608、707-708 号共12 套房屋,交易价格为 70,808,381 元。上述事项已经本公司第十一届十五次董事会审议批准, 2017年7月6日,2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司支付现金购买资产暨重大资产重组的议案》。本公司及本公司子公司广东指南针已支付全部购房价款70,808,381元(不含税金额67,436,553元),按法律规定和合同约定应支付或已支付购房相关的税费和房屋构造类装修费用合计6,415,788元,智富大厦固定资产原值73,852,341元。标的房产已经完成交房和过户,2017年10月16日,广东指南针取得佛山市南海区国土建设和水务局颁发的不动产权证书。

12、无形资产

项 目专利和非专有技术计算机软件著作权软件使用权商标使用权合计
一、账面原值
1. 期初536,5375,520,3385,405,6156,102,86417,565,354
2.本期增加金额
购置
3.本期减少金额
处置
4. 期末536,5375,520,3385,405,6156,102,86417,565,354
二、累计摊销
1. 期初536,5375,281,463811,9621,844,5558,474,517
2.本期增加金额148,1531,193,7411,056,5742,398,468
计提148,1531,193,7411,056,5742,398,468
3.本期减少金额
处置
4. 期末536,5375,429,6162,005,7032,901,12910,872,985
三、减值准备
1.期初
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 期末
四、账面价值
1.期末账面价值90,7223,399,9123,201,7356,692,369
2.期初账面价值238,8754,593,6534,258,3099,090,837
项 目期初本期增加本期减少期末
内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
证券用户大数据分析的搜索引擎优化项目1,000,0001,000,000
指南针机构仓位系统2,082,9022,082,902
指南针私密定制系统2,127,5182,127,518
指南针三花战法系统2,199,4622,199,462
指南针私募英雄榜2.02,117,1392,117,139
指南针蓝筹模式定制系统983,796983,796
消息龙虎榜V2.03,295,1523,295,152
沪深港通资金流向分析系统3,069,0673,069,067
信号旗V1.02,651,2862,651,286
销售数据分析系统1,780,7721,780,772
任务系统1,816,1681,816,168
业务竞赛系统1,748,0461,748,046
销售数据分析系统升级改造项目1,508,0721,508,072
任务系统升级改造项目1,722,0641,722,064
业务竞赛系统升级改造项目1,756,2861,756,286
纪家保险软件1,971,8611,971,861
新闻资讯推荐系统378,731378,731
合 计--32,208,322----32,208,322--
项 目期初数本期增加本期减少期末数
本期摊销其他减少
装修费2,819,3226,340,3643,158,5916,001,095
软件服务费2,56420,5139,40213,675
网络推广分析系统534,188534,188-
合 计3,356,0746,360,8773,702,181--6,014,770
项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产:
坏账准备1,345,040244,018580,89187,134
长期待摊费用摊销差异51,432,3987,714,86052,532,9767,879,946
无形资产摊销差异1,062,613188,135
分期客户预收款1,282,625320,6565,636,3751,409,094
预提费用61,946,0119,291,90271,437,20610,715,581
可抵扣税务亏损25,183,6006,295,900
未实现内部销售损益37,215,1015,582,26440,936,4016,140,460
合 计179,467,38829,637,735171,123,84926,232,215
项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异:
其中:坏账准备117,227105,133
可供出售金融资产减值准备9,014,5729,014,572
未弥补税务亏损11,907,02037,326,594
合 计21,038,81946,446,299
年 份期末数期初数备注
2017年480,248
2018年93,116
2019年140,667
2020年1,100,25925,985,916
2021年3,767,85410,626,647
2022年7,038,907
合 计11,907,02037,326,594
项 目期末数期初数
预付购房款164,547,856
预付固定资产购置款1,903,350
待认证的长期资产进项税11,839,627674,834
合 计13,742,977165,222,690
项目期末数期初数
积分奖励39,238,47058,426,635
广告宣传及网络推广费160,413
合计39,398,88358,426,635
项目期末数期初数
金融信息服务费337,197,171296,869,039
其他40,47540,475
合计337,237,646296,909,514
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬28,800,341226,756,591217,885,72437,671,208
离职后福利-设定提存计划389,72515,385,59114,637,5171,137,799
合计29,190,066242,142,182232,523,24138,809,007
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴23,935,547198,541,152195,771,74026,704,959
其中:1. 自有员工23,755,118189,541,785186,766,26526,530,638
2. 劳务派遣员工180,4298,999,3679,005,475174,321
职工福利费637,325637,325
社会保险费222,01410,938,21910,370,652789,581
其中:1.医疗保险费200,6099,801,2919,294,257707,643
2.工伤保险费5,334316,938296,96525,307
3.生育保险费16,071819,990779,43056,631
住房公积金8,110,5168,110,516
工会经费和职工教育经费4,642,7808,529,3792,995,49110,176,668
合计28,800,341226,756,591217,885,72437,671,208
项目期初数本期增加本期减少期末数
离职后福利
其中:1.基本养老保险费373,96214,786,40914,068,5191,091,852
2.失业保险费15,763599,182568,99845,947
合计389,72515,385,59114,637,5171,137,799
税 项期末数期初数
企业所得税4,006,9217,481,369
增值税3,679,9193,882,339
代扣代缴个人所得税49,521
城市维护建设税257,472261,795
教育费附加183,909188,567
文化事业附加费140,782
契税4,953,683
残疾人保证金1,947,835
印花税86,690
合 计15,116,42912,004,373
项目期末数期初数
普通股股利9,7879,787
项目期末数期初数
押金保证金2,038,9841,960,983
代扣个人社保609,470224,095
装修工程及资产采购应付款818,470
其他2,286,0102,374,233
合计5,752,9344,559,311
项目期初数本期增减(+、-)期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数21,861.9812,948.019912,948.019934,809.9999
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1,978,8041,978,804
其他资本公积10,190,51410,190,514
合计12,169,318----12,169,318
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积18,340,63514,284,06232,624,697
任意盈余公积1,217,2901,217,290
合计19,557,92514,284,062--33,841,987
项目2017年度2016年度提取或分配比例%
调整前上年年末未分配利润136,740,7872,600,289
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润136,740,7872,600,289
加:本年归属于母公司所有者的净利润154,771,265144,608,900
减:提取法定盈余公积14,284,06210,468,402
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利129,480,199
其他448,110
年末未分配利润147,299,681136,740,787
其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额666,8884,233,515

其他:系本公司子公司天一星辰处置对驼峰科技的长期股权投资,但不丧失控制权的情况下处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,由于资本溢价不足冲减,故调整了留存收益。

27、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
主营业务收入669,098,740571,265,331
其他业务收入
营业成本77,920,97264,060,962
业务名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
金融信息服务607,550,20774,097,449486,042,11860,444,441
广告46,085,6432,270,95457,216,6212,684,710
保险经纪15,272,0141,540,32127,996,540911,050
其他190,87612,24810,05220,761
合计669,098,74077,920,972571,265,33164,060,962
项 目本期发生额上期发生额
残疾人保证金1,950,689832,033
车船使用税11,5505,604
房产税666,252156,450
土地使用税1,0833,785
印花税192,318178,975
城市维护建设税2,094,3042,547,604
教育费附加1,495,9311,819,717
文化事业附加费910,1491,318,481
合 计7,322,2766,862,649
项 目本期发生额上期发生额
职工薪酬162,631,196126,544,559
广告宣传及网络推广费127,958,18178,491,700
积分奖励37,486,85153,110,855
房租及物业费7,152,8676,074,760
差旅费6,895,5594,158,532
折旧及摊销5,637,1833,074,255
服务费2,513,4262,862,013
办公费1,691,7371,801,528
其他费用41,42357,772
合 计352,008,423276,175,974
项 目本期发生额上期发生额
研发费用32,208,32247,302,132
职工薪酬14,972,84112,391,781
办公费7,366,6636,975,302
中介机构费5,094,9954,051,215
技术服务费7,978,3776,537,823
租赁及物业管理费4,201,3083,855,890
折旧费与摊销5,821,5963,543,864
差旅费2,648,2851,236,718
邮电通讯费886,208200,581
税费33,624
其他337,211127,739
合 计81,515,80686,256,669
项目本期发生额上期发生额
利息支出
减:利息收入708,5701,057,658
手续费及其他1,582,0781,380,323
合计873,508322,665
项目本期发生额上期发生额
坏账损失776,24244,614
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,000-6,104
项目本期发生额上期发生额
银行理财产品取得的投资收益17,692,99919,810,779
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益50,370-1,039,173
处置可供出售金融资产取得的投资收益-295,403
股息收入148,50027,535
合计17,891,86918,503,738
项 目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)-264,1714,349,027
补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
即征即退增值税6,745,708与收益相关
南海项目奖励款3,000,000与收益相关
合计9,745,708----
项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助7,610,886
无法支付的应付款项82,34982,349
其他6,3042,9006,304
合 计88,6537,613,78688,653
补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关说明
即征即退增值税--7,610,886与收益相关见说明

38、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他6,44124,4446,441
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税26,164,87935,273,653
递延所得税调整-3,405,520-10,813,823
合计22,759,35924,459,830
项 目本期发生额上期发生额
利润总额176,152,131167,977,801
按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*15%)26,422,82025,196,670
某些子公司适用不同税率的影响640,657-2,384,994
无须纳税的收入-238,626-951,361
不可抵扣的费用4,094,4983,568,450
利用以前年度税务亏损-8,050,045-983,273
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1,310,1462,656,661
税率变动对递延所得税的影响-704,547
研发加计扣除-1,420,091-1,937,776
所得税费用22,759,35924,459,830
项 目本期发生额上期发生额
利息收入652,745973,028
往来款收款9,421150,000
押金保证金1,749,497
个人所得税返还53,44458,481
生育津贴577,142248,377
与收益相关的政府补助3,000,000
其他利得1,0128
合 计6,043,2611,429,894
项 目本期发生额上期发生额
费用支付191,859,511142,649,397
往来款支付18,986,30730,956,946
支付押金保证金502,318356,000
保险经纪业务保证金及利息5,010,4721,002,559
支付生育津贴674,463
合 计217,033,071174,964,902
项 目本期发生额上期发生额
预付购房款164,547,856
购房保证金2,000,000
预付装修款39,000
预付固定资产采购款1,864,350
合 计1,903,350166,547,856
项 目本期发生额上期发生额
处置子公司部分股权(未丧失控制权)收到的价款700,000
项 目本期发生额上期发生额
天一精选基金其他份额持有人赎回868,025
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润153,392,772143,517,971
加:资产减值准备776,24244,614
固定资产折旧6,484,6774,539,831
无形资产摊销2,398,468869,547
长期待摊费用摊销3,702,1812,816,217
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)264,171-4,349,027
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-15,0006,104
财务费用(收益以“-”号填列)-55,43284,316
投资损失(收益以“-”号填列)-17,891,869-18,503,738
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-3,405,520-10,592,542
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-221,281
存货的减少(增加以“-”号填列)-499,463
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2,025,351-12,842,078
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)27,418,32273,184,119
其他
经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,053
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额504,654,685527,073,239
减:现金的期初余额527,073,239487,676,511
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-22,418,55439,396,728
项目期末金额期初金额
一、现金
其中:库存现金285,851230,054
可随时用于支付的银行存款503,182,521524,805,253
可随时用于支付的其他货币资金1,186,3132,037,932
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额504,654,685527,073,239

2、广东指北针成立:2017年7月,经佛山市南海区工商行政管理局批准,本公司成立全资孙公司广东指北针,统一社会信用代码为91440605MA4WUPPJXG;广东指北针注册资本为1,000万元,实收资本为1,000万元;经营范围为:其他未列明商务服务(机构商务代理服务、公司礼仪服务、个人商务服务、各种项目的策划服务与公关服务、大型活动组织服务);市场调查;会议及展览服务;社会经济咨询(不含投资及教育咨询服务);其他技术推广服务(其他技术开发、咨询、交流、转让、推广服务);软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;自有房地产经营活动;广告服务。

(七)在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称主要经 营地注册地业务性质持股比例%取得方式
直接间接
天一星辰广州市北京市证券投资咨询100同一控制下企业合并
上海及时雨上海市上海市咨询服务100设立
上海创投上海市上海市投资100设立
广州指南针广州市广州市通讯技术开发、服务991设立
指南针保险经纪北京市北京市保险经纪100设立
指南针技术服务北京市北京市技术推广服务等100设立
康帕思商务北京市北京市商务服务100设立
广东指南针佛山市佛山市商务服务100设立
广东指北针佛山市佛山市商务服务100设立
驼峰科技北京市北京市技术开发50.15设立

入合并范围。2017年9月,天一精选1期基金份额持有人詹从赞(出资100万元,持有10%的份额)将其持有的基金份额赎回,截至2017年12月31日,本公司持有天一精选1期基金100%的份额,2018年1月16日,本公司作为唯一份额持有人的天一精选1期基金清盘(清盘基准日为2018年1月12日),基金清盘资金于2018年1月17日汇入本公司。

(八)金融工具及风险管理

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险)。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、银行理财产品投资和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,2017年12月31日欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的100%(2016年12月31日:100%);本公司其他应收款中,2017年12月31日欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.30%(2016年12月31日:

84.98%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。

期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

项目期末
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
金融资产:
货币资金510,667,718510,667,718
应收账款3,508,9403,508,940
其他应收款5,905,1695,905,169
其他流动资产33,470,58333,470,583
其他非流动资产13,742,97713,742,977
金融资产合计567,295,387567,295,387
金融负债:
应付账款39,398,88339,398,883
应付职工薪酬38,809,00738,809,007
应付股利9,7879,787
其他应付款5,752,9345,752,934
金融负债和合计83,970,61183,970,611
项目期初
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
金融资产:
货币资金528,075,798528,075,798
应收账款3,830,2203,830,220
其他应收款10,698,87010,698,870
其他流动资产21,717,22721,717,227
其他非流动资产165,222,690165,222,690
金融资产合计729,544,805729,544,805
金融负债:
应付账款58,426,63558,426,635
应付职工薪酬29,190,06629,190,066
应付股利9,7879,787
其他应付款4,559,3114,559,311
金融负债和或有负债合计92,185,79992,185,799

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

(十)关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例%
广州展新广州市技术开发、数据服务4,00047.5847.58
关联方名称与本公司关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6,858,5336,352,831
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数期初数
资产负债表日后第1年1,171,66011,258,962
资产负债表日后第2年944,6909,322,878
资产负债表日后第3年101,0407,374,176
以后年度43,8005,043,629
合 计2,261,19032,999,645

租赁付款额大幅度减少。截至2017年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响中华卫星电视(集团)有限公司股权转让案件本公司子公司上海创投与北京阿原世纪传媒科技股份有限公司(以下简称阿原世纪)分别于2008年3月1日、2008年3月10日先后签订了《股份转让协议(一)》以及《股权转让协议(二)》,上海创投合计受让了阿原世纪持有的中华卫星电视(集团)有限公司(以下简称中华卫视)1,000万股(澳门币)股份,转让价格为人民币1,500万元,并在澳门商业及动产登记局办理了变更手续。

2008年6月4日,上海创投与大中华国际实业(深圳)有限公司(以下简称大中华)签订了《股份转让协议(三)》,将其持有的中华卫视600万股(澳门币)股份转让给大中华,转让价格为人民币1,500万元,并在澳门商业及动产登记局办理了变更手续。亚太影视媒体服务有限公司(“亚太影视”)、华通泰丰卫星网络资讯有限公司(“华通泰丰”)、Asia Broadband Network Pte Ltd,(“Asia Broadband Network”)针对中华卫视、黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投、大中华向澳门初级法院提起宣告之诉,诉讼请求:(一)宣告所有关于由黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华在中华卫视取得股权的法律行为和之后相关行为无效;或(二)请求黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华连带赔偿亚太影视、华通泰丰和Asia Broadband Network财产损失不低于澳门币760万元(合计);同时赔偿亚太影视、华通泰丰和Asia Broadband Network非财产利益损失澳门币240万元(合计)。

澳门初级法院于2013年12月6日作出《判决书》,宣告黄益腾、阿原世纪于2008年3月5日取得中华卫视股份,黄益腾于2008年3月17日及2008年4月10日分别将中华卫视票面值澳门币1,000万元和500万元股份转让予大中华,阿原世纪于2008年3月17日将中华卫视面值澳门币3,000万元股份转让予大中华,阿原世纪于2008年3月18日将中华卫视面值澳门币1,000万元股份转让予上海创投,以及上海创投于2008年6月6日将中华卫视面值澳门币600万元股份转让予大中华的行为无效;命令注销前述股权转让在商业及动产登记局的相关登记;裁定三名原告提出的其他请求不成立。

上海创投委托澳门方盛律师事务所于2014年1月8日提起上诉,上诉意见认为上海创投已经按照《股份转让协议(一)》及《股权转让协议(二)》向阿原世纪支付了全部股份转让价款并在商业和动产登记局办理了变更登记,上海创投应为善意第三人,其受让、持有并转让中华卫视股份的行为应为有效,《判决书》在事实认定和法律适用上存在较大瑕疵。2015年4月23日,澳门中级法院就上诉作出裁定,撤销一审判决,发回重审。截至2017年12

月31日,该案尚在审理过程中。本公司已经对上述资产全额计提了减值准备600万元。

(十二)资产负债表日后事项

1、天一精选1期基金赎回

具体情况详见附注(七)、说明(3)。

2、爱心公益捐赠

2018年1月3日,本公司向中华社会救助基金会捐赠货币资金100万元。

3、天一星辰广东分公司注销

本公司子公司天一星辰广东分公司于2018年1月22日经广东省广州市荔湾区工商行政管理局批准注销。截至2018年2月8日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

(十三)其他重要事项

1、未分配利润转增股本

根据2016年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2016年12月31日总股本21,861.98万股为基数,以截止2016年12月31日累计未分配利润向全体股东按每10股转增5.92262股,共计转增12,948.0199万股,每股面值1元,计增加股本12,948.0199万元,转增后注册资本增加至34,809.9999万元,上述出资于2017年3月24日经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2017)第110ZC0116号验资报告予以验证,并于2017年3月28日在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。

2、重大资产购买

具体情况详见附注(五)、11。

3、政府补助

采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种 类金额列报项目计入当期损益的金额
天一星辰软件企业实际税负超过3%即征即退增值税6,745,708其他收益6,745,708
南海项目奖励款3,000,000其他收益3,000,000
合计9,745,708--9,745,708

(2)南海项目奖励款:根据本公司与佛山市南海区投资促进局签订的”指南针公司项目投资协议书”,本公司在佛山市南海区成立项目公司,2017年12月31日前,项目公司从业人员达到500人以上或办公面积在8,000平方米(含)以上的,或一次性固定资产投资规模达0.5亿元以上的,一次性给予500万元奖励。本年度广东指南针获得佛山市南海区财政国库支付中心拨付的先期奖励款300万元。

(十四)母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类披露

种类期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00012.67436,000100
按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,005,00087.33150,25052,854,750
合计3,441,000100586,25017.042,854,750
种类期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00011.52436,000100
按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,350,00088.483,350,000
合计3,786,000100436,00011.523,350,000
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
中航证券有限公司436,000436,000100预计无法收回
账龄期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内3,005,000100150,25052,854,750
账龄期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内3,350,0001003,350,000
单位名称应收账款 期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备 期末余额
第一创业证券股份有限公司2,800,00081.37140,000
中航证券有限公司436,00012.67436,000
长江证券股份有限公司205,0005.9610,250
合计3,441,000100586,250
种类期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中:账龄组合749,0960.28330,97144.18418,125
合并范围内应收款项264,843,71399.72264,843,713
组合小计265,592,809100330,9710.12265,261,838
单项金额不重大并单项计提的其他应收款5,4000.005,20096.30200
合计265,598,209100336,1710.13265,262,038
种类期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中:账龄组合349,6820.23144,89141.44204,791
经营发生的备用金、押金、保证金、合并范围内应收款项149,176,90399.77149,176,903
组合小计149,526,585100144,8910.10149,381,694
合计149,526,585100144,8910.10149,381,694

账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内360,02648.0618,0015342,025
1至2年55,0007.3416,5003038,500
2至3年75,20010.0437,6005037,600
3年以上258,87034.56258,870100
合计749,096100330,97144.18418,125
账龄期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内134,20038.38134,200
1至2年
2至3年14,3584.102,8722011,486
3至4年65,28818.6719,5863045,702
4至5年22,3376.398,9344013,403
5年以上113,49932.46113,499100
合计349,682100144,89141.44204,791
项目期末账面余额期初账面余额
押金、保证金、备用金409,7884,513,190
合并范围内往来264,843,713144,663,713
往来款及其他344,708349,682
合计265,598,209149,526,585
单位名称是否为关联方款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
康帕思商务合并范围内往来款260,080,0002年以内97.92
指南针保险经纪合并范围内往来款4,763,7131年以内1.79
百度时代网络技术(北京)有限公司押金保证金222,0001年以内0.0811,100
江苏京东信息技术有限公司押金保证金103,2291年以内0.045,161
北京市海定区人民法院往来款83,4993年以上0.0383,499
合计----265,252,441--99.8699,760
项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资300,790,759300,790,759200,790,759200,790,759
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提 减值准备减值准备 期末余额
上海创投61,309,03361,309,033
指南针保险经纪50,000,00050,000,000
天一星辰39,481,72639,481,726
广州指南针9,900,0009,900,000
上海及时雨100,000100,000
指南针技术服务10,000,00010,000,000
康帕思商务30,000,00030,000,000
广东指南针100,000,000100,000,000
合计200,790,759100,000,000--300,790,759----
项 目本期发生额上期发生额
主营业务收入649,331,672533,603,957
其他业务收入
营业成本69,149,25141,649,221
项 目本期发生额上期发生额
银行理财产品取得的投资收益11,467,76218,084,487
处置可供出售金融资产取得的投资收益196,278
股息收入11,700
合 计11,467,76218,292,465

(十五)补充资料

1、非经常性损益明细表

项 目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-264,171
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)3,000,000
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益15,000
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益50,370
股息收入148,500
委托他人投资或管理资产的损益17,692,999
除上述各项之外的其他营业外收入和支出82,212
非经常性损益总额20,724,910
减:非经常性损益的所得税影响数2,345,287
非经常性损益净额18,379,623
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数67,359
非经常性损益(归属于母公司)18,312,264
报告期利润加权平均净资产每股收益
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润33.330.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润29.390.39

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司董事会秘书办公室


  附件:公告原文
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