2021年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于中信出版集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2022)第2914号
(第一页，共二页)
中信出版集团股份有限公司董事会：
我们审计了中信出版集团股份有限公司(以下简称“中信出版”)2021年12月31日的合并及公司资产负债表、2021年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于2022年3月29日出具了报告号为普华永道中天审字(2022)第10101号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是中信出版管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2021年12月31日止年度中信出版控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式(2021年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号—业务办理》的要求，中信出版编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是中信出版管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
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普华永道中天特审字(2022)第2914号
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根据我们的工作程序，我们没有发现后附由中信出版编制的截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为中信出版披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
| 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2022年3月29日 | 注册会计师 注册会计师 | —————————— 赵 娟(项目合伙人) —————————— 李 海 凝 |
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2021年12月31日止年度
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单位：人民币元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2021年期初 占用资金余额 | 2021年度占用 累计发生金额 (不含利息) | 2021年度 占用资金的利息 (如有) | 2021年度偿还 累计发生金额 | 2021年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国中信有限公司 | 控股股东 | 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初 往来资金余额 | 2021年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2021年度 往来资金的利息(如有) | 2021年度偿还 累计发生金额 | 2021年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国中信集团有限公司 | 最终控制方 | 应收账款 | - | 1,456,080.21 | - | 1,411,884.74 | 44,195.47 | 应收货款 | 经营性往来 |
| 中信医疗健康产业集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | - | 389.40 | - | - | 389.40 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 杭州整形医院有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | - | 864.59 | - | 52.84 | 811.75 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信惠州医院有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | - | 605.21 | - | 37.00 | 568.21 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信资产管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 108,710.20 | 26,504.10 | - | 130,167.70 | 5,046.60 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信云网有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 预付账款 | 167,452.84 | 678,372.16 | - | 258,378.80 | 587,446.20 | 预付技术开发款 | 经营性往来 | |
| 中信泰富能源投資有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 674.25 | 10,533.60 | - | 10,533.60 | 674.25 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 宝泰有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 680.00 | 105,097.56 | - | 105,097.56 | 680.00 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 万富投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 16.50 | 5,918.94 | - | 407.90 | 5,527.54 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 协连投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 416.00 | 27,867.50 | - | 27,867.50 | 416.00 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信金属集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | - | 52,666.41 | - | 2,600.00 | 50,066.41 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中国中信有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 388,497.54 | 1,464,056.54 | - | 1,852,554.08 | - | 应收货款 | 经营性往来 |
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)截至2021年12月31日止年度
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| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初 往来资金余额 | 2021年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2021年度 往来资金的利息(如有) | 2021年度偿还 累计发生金额 | 2021年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中信京城大厦有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 2,487,307.08 | 9,249,444.26 | - | 10,187,916.21 | 1,548,835.13 | 应收货款 | 经营性往来 |
| 预付账款 | 219,450.43 | 775,518.57 | - | 969,553.28 | 25,415.72 | 预付房租 | 经营性往来 | |||
| 其他应收款 | 183,638.37 | 208,871.04 | - | 101,584.80 | 290,924.61 | 应收押金及保证金 | 经营性往来 | |||
| 中信旅游集团有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 预付账款 | 3,050.00 | - | - | - | 3,050.00 | 预付货款 | 经营性往来 | |
| 中信信托有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 9,725.10 | 363,116.70 | - | 369,167.20 | 3,674.60 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信建设有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 19,507.37 | 154,886.62 | - | 169,553.98 | 4,840.01 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信财务有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 银行存款 | 1,363,380,265.70 | 1,458,039,843.87 | 27,452,595.27 | 1,236,570,862.96 | 1,612,301,841.88 | 资金存放 | 经营性往来 | |
| 中信银行股份有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 银行存款 | 253,341,109.79 | 3,755,266,638.38 | 1,793,951.74 | 3,830,178,100.20 | 180,223,599.71 | 资金存放 | 经营性往来 | |
| 交易性金融资产 | 100,226,805.56 | 1,025,500,000.00 | 6,879,844.97 | 1,132,606,650.53 | - | 购买理财产品 | 经营性往来 | |||
| 应收账款 | 635,271.36 | 36,502,864.71 | - | 34,595,879.86 | 2,542,256.21 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 预付账款 | 262,500.00 | 262,500.00 | - | 525,000.00 | - | 预付房租 | 经营性往来 | |||
| 中信工程设计建设有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 2,860.50 | 126,439.35 | - | 25,876.80 | 103,423.05 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中国中海直有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | - | 9,585.32 | - | 660.55 | 8,924.77 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信资源控股有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 1,779.05 | 2,151.20 | - | 2,151.20 | 1,779.05 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信控股有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 343,309.05 | 3,854,427.47 | - | 2,728,643.27 | 1,469,093.25 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 10,000.00 | - | - | 10,000.00 | - | 应收押金及保证金 | 经营性往来 |
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)截至2021年12月31日止年度
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| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初 往来资金余额 | 2021年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2021年度 往来资金的利息(如有) | 2021年度偿还 累计发生金额 | 2021年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中信城市开发运营有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 1,274.00 | 3,434,037.57 | - | 2,704,298.23 | 731,013.34 | 应收货款 | 经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 中店信集商贸有限责任公司 | 重要的非全资子公司 | 一年内到期的非流动资产 | 20,607,808.22 | 21,051,240.29 | 950,000.03 | - | 42,609,048.54 | 资金拆借 | 非经营性往来 |
| 债权投资 | 10,607,808.22 | 9,900,000.00 | 543,432.07 | 21,051,240.29 | - | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 总计 | — | — | — | 1,753,009,917.13 | 6,328,530,521.57 | 37,619,824.08 | 6,276,596,721.08 | 1,842,563,541.70 | — | — |
本表已于2022年3月29日获董事会批准。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：