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倍杰特:集团股份有限公司2022年半年度报告(更新后) 下载公告
公告日期:2022-08-25

倍杰特集团股份有限公司

2022年半年度报告

2022年8月25日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人权秋红、主管会计工作负责人张磊及会计机构负责人(会计主管人员)刘然声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的重大风险因素。公司面临的风险与应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”的“十一、公司未来发展的展望”相关内容。敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

一、公司简介 ...... 7

二、联系人和联系方式 ...... 7

三、其他情况 ...... 7

四、主要会计数据和财务指标 ...... 8

五、境内外会计准则下会计数据差异 ...... 8

六、非经常性损益项目及金额 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

一、报告期内公司从事的主要业务 ...... 10

二、核心竞争力分析 ...... 13

三、主营业务分析 ...... 15

四、非主营业务分析 ...... 17

五、资产及负债状况分析 ...... 17

六、投资状况分析 ...... 18

七、重大资产和股权出售 ...... 22

八、主要控股参股公司分析 ...... 22

九、公司控制的结构化主体情况 ...... 23

十、公司面临的风险和应对措施 ...... 23

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 ...... 24

第四节 公司治理 ...... 25

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ...... 25

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ...... 25

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 ...... 25

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ...... 25

第五节 环境和社会责任 ...... 26

一、重大环保问题情况 ...... 26

二、社会责任情况 ...... 27

第六节 重要事项 ...... 28

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 ...... 28

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ...... 28

三、违规对外担保情况 ...... 28

四、聘任、解聘会计师事务所情况 ...... 28

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ...... 28

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ...... 28

七、破产重整相关事项 ...... 28

八、诉讼事项 ...... 28

九、处罚及整改情况 ...... 29

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ...... 29

十一、重大关联交易 ...... 29

十二、重大合同及其履行情况 ...... 30

十三、其他重大事项的说明 ...... 32

十四、公司子公司重大事项 ...... 32

第七节 股份变动及股东情况 ...... 33

一、股份变动情况 ...... 33

二、证券发行与上市情况 ...... 34

三、公司股东数量及持股情况 ...... 34

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% ...... 36

五、董事、监事和高级管理人员持股变动 ...... 36

六、控股股东或实际控制人变更情况 ...... 36

第八节 优先股相关情况 ...... 37

第九节 债券相关情况 ...... 38

第十节 财务报告 ...... 39

一、审计报告 ...... 39

二、财务报表 ...... 39

三、公司基本情况 ...... 56

四、财务报表的编制基础 ...... 58

五、重要会计政策及会计估计 ...... 58

六、税项 ...... 79

七、合并财务报表项目注释 ...... 80

八、合并范围的变更 ...... 104

九、在其他主体中的权益 ...... 105

十、公允价值的披露 ...... 108

十一、关联方及关联交易 ...... 109

十二、承诺及或有事项 ...... 110

十三、资产负债表日后事项 ...... 111

十四、母公司财务报表主要项目注释 ...... 112

十五、补充资料 ...... 118

备查文件目录

(一)经公司法定代表人签名并盖章的2022年半年度报告文本;

(二)载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表文本;

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

(四)其他相关资料。

以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。

释义

释义项释义内容
公司、本公司、倍杰特、倍杰特集团倍杰特集团股份有限公司
河南倍杰特河南倍杰特环保技术有限公司
山东倍杰特山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司
天津倍杰特天津倍杰特中沙水务有限公司
原平分公司倍杰特集团股份有限公司原平分公司
乌海倍杰特乌海市倍杰特环保有限公司
鄂尔多斯倍杰特鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司
五原倍杰特五原县倍杰特环保有限公司
永润天成宁夏永润天成能源有限公司
宁夏新洁源宁夏新洁源水环境工程有限公司
国合绿色国合绿色(北京)工程技术研究院有限公司
中水环保内蒙古中水环保科技有限公司
天耀能源内蒙古天耀能源高新技术有限公司
京润环保北京京润环保股份有限公司
股东大会倍杰特集团股份有限公司股东大会
董事会倍杰特集团股份有限公司董事会
监事会倍杰特集团股份有限公司监事会
管理层对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董事、监事和高级管理人员
公司章程倍杰特集团股份有限公司章程
交易所深圳证券交易所
中国证监会中国证券监督管理委员会
报告期2022年01月01日至2022年06月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称倍杰特股票代码300774
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称倍杰特集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)倍杰特
公司的外文名称(如有)BGT Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)BGT Group
公司的法定代表人权秋红

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名权思影王明鸽
联系地址北京市北京经济技术开发区荣华中路8号院8号楼4层501(北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团)北京市北京经济技术开发区荣华中路8号院8号楼4层501(北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团)
电话010-67986889010-67986889
传真010-67986816010-67986816
电子信箱bgtwater@bgtwater.combgtwater@bgtwater.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2021年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)419,219,109.74312,277,412.3534.25%
归属于上市公司股东的净利润(元)79,326,943.9372,195,549.339.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)74,022,884.4570,018,694.935.72%
经营活动产生的现金流量净额(元)-14,037,266.32-143,637,278.5290.23%
基本每股收益(元/股)0.19410.1962-1.07%
稀释每股收益(元/股)0.19410.1962-1.07%
加权平均净资产收益率5.47%6.18%-0.71%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)2,246,244,593.021,992,873,198.2112.71%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,435,518,178.181,437,943,966.25-0.17%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,209,289.71主要为政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益5,442,813.00主要为理财产品的公允价值变动及理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-41,374.00
减:所得税影响额1,306,669.23
合计5,304,059.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求:

(一)业务领域介绍

公司自成立以来,一直专注于水处理领域,是国内专业化程度较高的环保高新技术企业之一。公司主营业务聚焦于污水资源化再利用和水深度处理,依托自主研发的高含盐废水零排放分盐技术、中水高效回用工艺技术、高盐复杂废水减量化工艺技术等一系列核心技术,为客户提供水处理解决方案、运营管理及技术服务、商品制造与销售服务。公司业务的主要市场领域示意图如下(蓝色环节为公司业务覆盖领域):

(二)主营业务介绍

公司聚焦污水资源化再利用和水深度处理领域,为客户提供技术研发、咨询设计、系统集成、项目管理、核心设备制造、投资运营、装置清洗、故障诊断等全方位、一体化综合服务。公司将主营业务划分为水处理解决方案、运营管理及技术服务、商品制造与销售三部分。具体情况介绍如下:

1、水处理解决方案

水处理解决方案主要针对大型工业与市政企业水处理需求,为客户提供方案设计、设备制造、系统集成、安装施工、调试、试运行等综合服务,根据客户的不同项目需求,实施全过程或若干阶段服务的承包。按业务模式,水处理解决方案主要分为EP和EPC两种业务。EP业务为客户提供水处理系统的方案设计、设备制造、系统集成、设备安装服务,不涉及土建施工;EPC业务公司提供的工程承包服务除EP业务涵盖的内容外,还包含土建施工服务。按水处理市场领域,即是否包含污水资源化再利用目的,将水处理解决方案划分为污水资源化再利用和水深度处理。

公司为客户提供的水处理解决方案主要包括以下水处理工程系统:

序号系统名称功能、工艺简介
1净水处理系统对自然水体进行净化处理,经过混凝澄清、过滤、消毒等工艺处理,处理后供给工业企业使用。
2锅炉补给水处理系统一般进水来自净水处理系统出水,经过膜处理、离子交换等组合工艺,达到锅炉进水技术指标要求。
3凝结水处理系统凝结水主要包括汽轮机内蒸汽做功后的凝结水、各种加热后凝结的水和锅炉补给水,由于凝结水易受污染,容易危害锅炉和汽轮机的安全,故要对凝结水进行处理,去除其杂质。
4高难度污水处理系统化工企业产出的高含盐难处理的生化废水需要通过物理、化学、生化等高级处理工艺进行处理,才能达到排放标准。
5中水回用系统市政或工业污水厂处理后的达标排放水一般称之为“中水”,中水需经过中水回用系统进一步深度处理,满足工厂工艺用水要求,实现中水回用。
6高盐水减量化及零排放系统对化工类企业排放的高浓盐水处理,降低高浓盐水水量,实现高浓盐水减量化和水资源循环利用,并进一步实现分盐资源化。

2、运营管理及技术服务

公司凭借过硬的技术实力和良好的服务品质,为客户提供运营管理服务以及设计、研发、现场技术指导、装置清洗、问题诊断等服务。

运营管理是公司主营业务的重要构成部分。公司凭借自主研发的核心技术和专业的技术人员,依靠项目建设过程中树立的良好品牌形象以及与客户建立的友好合作关系,结合公司完善的配套服务体系,承接和运营客户的水处理项目。

报告期内,公司的运营管理项目承接方式主要通过:①以BOT、PPP等方式取得;②因提供的EPC、EP等水处理解决方案的质量、技术获得了客户的认可,从而得以继续托管运营该项目或相关客户其他水处理项目。

3、商品制造与销售

公司设有专业的生产制造基地。公司在为水处理解决方案提供核心设备的同时,也对外直接销售公司生产制造、加工或外购的水处理设备、药剂及配套设备。公司商品制造与销售业务主要包含超滤装置、反渗透装置、浓缩装置、加药装置、容器及滤芯等水处理设备及配套设备的加工和销售,各类设备的配件、药剂、膜等备品备件和水处理剂的销售等。

(三)经营模式

公司主要业务包括水处理解决方案、运营管理及技术服务以及商品制造与销售三大板块。

1、水处理解决方案

公司依靠在污水资源化再利用及水深度处理领域积累的核心技术和丰富项目经验,为客户提供一体化的水处理解决方案,主要包括方案设计、设备制造、系统集成、建安装施工、调试、试运行等内容。公司以EP、EPC等主要模式承担各类水处理环保项目工程,通过提供水处理系统及工程项目建设获得收入。

2、运营管理及技术服务

公司接受业主委托为其水处理系统设施提供运营与管理服务,同时通过BOT、PPP等模式参与水务投资并承担运营期的运营与管理服务。公司根据处理的水量和水价,或根据合同预定按项目实际发生的运营管理费用和约定的利润指标收取服务费用,实现盈利。委托运营管理合同周期一般为1至3年,以BOT、PPP等模式投资运营项目的周期一般为5至30年。此外,公司为客户提供设计服务、研发服务、现场技术指导、问题诊断及故障处理、膜在线和离线清洗等技术服务,收取技术服务费。

3、商品制造与销售

公司对外直接销售水处理设备装置(不包含运用在水处理解决方案工程项目上的设备)、药剂、备品备件等,进一步增加公司的收入和利润来源。

(四)报告期主要业务概述

报告期内,公司持续聚焦工业污水资源化再利用及水深度处理细分领域,经营业绩稳步攀升,实现营业收入41,921.91万元,较上年同期上升34.25%,实现归属于上市公司股东的净利润7,932.69万元,较上年同期增长9.88%。

报告期内,公司营业收入较归母净利润增长较快,主要原因包括:1、公司整体毛利水平比上年同期有所下滑,毛利率由上年同期的35%下滑至本期的29.40%;2、公司承接的山西合成生物产业园项目和东景污水项目尚在建设阶段,尚未与业主结算和收款,计提的工程履约进度减值准备比上年增加965.25万元。

报告期内,公司水处理解决方案业务实现营业收入32,835.60万元,比上年同期增长45.30%,水处理解决方案业

务毛利率29.46%,比上年同期减少2.46%,主要是由于部分原材料价格上涨,公司营业成本比上年略有增加;公司运营及技术服务业务实现收入8,214.46万元,比上年同期增加13.85%,运营及技术服务业务毛利率27.26%,比上年同期下降18.31%,主要原因为公司运营的乌海项目,由于当地能耗限制,客户产能受限,排水减少,公司进行技术改造,本报告期处理的污水量减少,运营收入减少,毛利率下滑;同时,公司2021年11月投入运营的泓博污水运营项目,由于部

分收益计入了财务费用,对运营毛利率造成了影响。

截止报告期末,公司总资产224,624.46万元,较上年同期增长12.71%,公司归母净资产143,551.82万元,较上年同期减少0.17%,主要是本期向股东分配现金股利8,175.27万元导致。

公司作为国家级高新技术企业,倍杰特以技术立司、以技术强司,高度重视自主研发和技术创新工作,目前,倍杰特已累计取得发明专利44项,实用新型专利106项,包括PCT国际专利2项。可以针对不同领域、不同地域的不同水质的工业废水处理项目的难点、痛点,公司以客户需求为出发点,依托自主研发出高含盐废水零排放分盐技术、中水高效回用工艺技术、高盐复杂废水减量化工艺技术、含酚含盐废水达标排放技术、高效提标技术等一系列核心技术,为客户提供采取定制化方案解决不同的水处理问题。工业企业乃至工业园区综合水处理领域最能体现水处理企业技术实力和综合服务能力,公司作为中国煤炭加工利用协会《煤化工副产工业硫酸钠》团体标准参编单位,以石油化工、煤化工领域水处理业务为拓展点,严控业务各环节的质量水平,不断进行技术创新,提高技术水平和综合服务能力,并持续拓展服务领域,倍杰特传统优势领域主要集中在煤化工、石油化工、电力行业、市政等行业,未来,公司将继续积极拓宽服务领域,如氢能、光伏等新能源领域、生物环保新材料领域、焦化废水零排放、工业园区废水综合解决方案以及盐湖提锂领域。

(1)聚焦主营业务,实现可持续增长

公司持续聚焦污水资源化再利用和零排放细分领域,充分发挥公司在工业污水资源化再利用、高含盐废水零排放、分盐等领域的技术优势和项目经验,持续布局全国市场,结合国家政策导向,持续布局不同行业领域,扩大市场份额。倍杰特传统优势领域主要集中在煤化工、石油化工、电力行业、市政等行业,2021年,公司积极拓宽服务领域,如氢能、光伏等新能源领域、生物环保新材料领域、焦化废水零排放、工业园区废水综合解决方案以及盐湖提锂领域。以上领域市场广阔,政策要求迫切,公司多年的技术开发和项目经验,确立良好的品牌形象和行业地位,公司将全力打造成技术型高精尖工业废水零排放领先企业,同时实现企业的稳步增长和可持续发展。在工业废水零排放和资源化再利用方面,未来,公司仍将持续关注煤化工、石油化工、新能源、新材料、焦化等领域大型工业废水零排放及工业园区废水综合治理方案方向,以BOT/BOO/EPC等模式获取更大的增长,为企业带来良好的经济效益和稳定的现金流。

(2)强化技术创新、不断提高核心竞争力

倍杰特深耕工业废水资源化再利用领域18年,一直以解决客户难点、痛点为业务目标,不断进行研发投入,公司目前技术团队超100人,占公司总人数的25.94%。截止本报告披露日,已累计取得发明专利44项、实用新型专利106项,包括PCT国际专利2项;倍杰特为客户解决困难为着力点,利用领先技术为客户提供低成本、稳定的项目建设、运营管理,随着公司标杆项目和优秀案例的不断成功,特别是高盐水零排放、废水资源化再利用等领域形成了品牌效应,成为相关领域客户的首选。

公司作为中国煤炭加工利用协会《煤化工副产工业硫酸钠》团体标准参编单位,以石油化工、煤化工领域水处理厂为拓展点,紧抓业务各环节的质量水平。工业企业乃至工业园区水处理领域是最能体现水处理企业技术实力和综合服务能力的领域。公司自2008年开始成立废水资源化再利用事业部,主攻零排放和高盐水分盐等课题,并于2014年投运了国内第一套全自主产权煤化工零排放项目,运行成本由国际上的百元/吨降至11元/吨,真正实现了“用得起的零排放”,同期开始零排放分盐研究,于2017年投运了行业内第一套煤矿+煤化工高盐水零排放分盐项目,年产11万吨工业级一等品盐,目前运行稳定,是行业内标杆项目。对技术研发的不断投入、以技术优势降低项目成本,真正的解决客户痛点、难点,高端的项目累积为公司带来良好的业界口碑、品牌形象,进一步提升了综合服务能力。

(3)持续拓宽服务领域,寻找业绩增长点

积极拓展盐湖提锂业务,助力公司业绩快速增长。公司以自主研发的高含盐废水零排放分盐技术、中水高效回用工艺技术、高盐复杂废水减量化工艺技术等一系列核心技术为依托,不断开拓公司核心技术应用及服务领域,寻找业绩增长点。

2021年12月中标西藏扎布耶盐湖万吨提锂项目的提锂核心设备全部5个标段,合同金额2.76亿元,是公司多年来深入研究高含盐废水提盐工艺的成果,目前该项目全部设备已通过业主及其相关方厂内验收,项目团队已前往项目现场进行安装、调试。作为一家具备综合性水处理方案的总承包供应商,凭借多年高盐水分盐项目的建设和运营经验,在水处理系统建设及运营效果和成本、整体工艺的合理性和全部设备运行的经济性等方面具有更多的优势。目前,我国锂盐

湖资源储量丰富,盐湖卤水资源占90%,主要集中在青海和西藏地区。在碳中和、碳达峰引领的绿色能源时代,势必加大对盐湖锂资源的开发,盐湖提锂技术前景广阔。倍杰特将利用自身技术和经验优势,持续拓展相关业务。

(4)拓宽融资渠道,踏上资本市场新征程

2021年8月公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板挂牌上市,拓宽了公司的融资渠道,募集资金的到位加快了公司投资项目的投资进度,优化了公司的资本结构,增强了公司的核心竞争力和抵御市场风险的能力,为公司未来持续、健康发展提供有力支撑。

(5)提升治理水平,保护投资者利益

公司根据中国证监会、深圳证券交易所等关于上市公司规范运作的监管法律、规则变更要求,进一步增强规范运作意识,提高上市公司透明度和信息披露质量,依法合规地做好信息披露工作;积极组织中介机构对公司董事、监事、高级管理人员等开展集体培训学习,有效加强了内部控制制度建设,增强了公司合规运作管理水平。通过法定信息披露以及股东大会、投资者交流会、业绩说明会、交易所互动易问答、咨询电话等交流方式,建立起与资本市场良好的沟通机制,全方位、多角度向投资者传递了公司实际的生产经营情况,有效维护了广大中小投资者的合法权益。 未来,面对国内外环境的深刻变化,国内疫情率先得到有效控制。加快经济建设,全面贯彻新发展理念,构建新发展格局,推动高质量发展,中国经济逆风而上,以强大的韧性实现了“十四五”良好开局。资本市场整体运行平稳,并与实体经济结构调整后的新格局形成呼应,整体呈现良性互动的发展趋势,水环境治理发展前景广阔。报告期内,公司坚持聚焦主业,增加研发投入,扩充研发团队,优化产品功能,完善售后服务,整体呈现良好的增长态势。

二、核心竞争力分析

公司自成立以来专注于污水资源化再利用及水深度处理领域,公司及公司的工程项目先后获得新华网颁发的“2015中国能源绿色环保杰出企业”和“最佳绿色环保奖”,中国企业绿色产业峰会颁发的“中国绿色环保产业品牌企业”,中国石油化工集团公司颁发的“2015 年度中国石化重点工程项目优秀设计团队”、“2016 年度优质工程奖”、“2018年中国石化科学技术进步二等奖”,水利部综合事业局颁发的“2019年昆仑科技奖二等奖”,水业企业评选“2021年度工业及园区水处理领域领先企业-高盐废水零排放年度领跑企业”等荣誉。公司立足石油化工、煤化工等行业,并不断扩展到了盐湖提锂、新能源、新材料、焦化废水、生物化工、医药等领域,一直专注于污水资源化再利用及零排放领域,以突出的技术优势和综合服务能力确立了行业领先地位,完成了多个业内标杆性的水处理解决方案。

公司自2008年开始成立废水资源化再利用事业部,主攻零排放和高盐水分盐等课题,并于2014年投运了国内第一套全自主产权煤化工零排放项目,运行成本由国际上的百元/吨降至11元/吨,实现了“用得起的零排放”,同期开始零排放分盐研究,于2017年投运大型零排放分盐结晶项目——中煤远兴综合水处理项目,年产11万吨工业级一等品盐,目前运行稳定,是行业内标杆项目,该项目采用的工艺被评定为“总体达到国际先进水平,部分单元达到国际领先水平”。目前,倍杰特依托自主研发的高含盐废水零排放分盐技术成功从高盐废水中先后提出硫酸钠、氯化钠、碳酸钠。

2021年,公司承接了东华工程科技股份有限公司的西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂项目东华公司-西藏碳酸锂-沉锂碳酸钠回收纳滤系统、一段纳滤系统、纳滤预处理系统、碳酸钠回收纳滤系统及多级纳滤系统5个标段,并于2021年12月与东华工程科技股份有限公司签订了相关合同,合同总价2.73亿元。倍杰特依托在高盐水分盐领域的技术沉淀和丰富经验,大大降低了盐湖提锂项目的投资成本和运行成本,未来公司将持续加大研发投入,为国家能源战略贡献力量。

公司多年来专注于污水资源化再利用及水深度处理领域,在行业经验、市场地位、客户、产品及品牌、质量控制、售后服务等方面形成了较强的竞争优势,已成为国内同行业内具有领先地位的企业。

1、强大的自主研发和创新能力

公司作为高新技术企业,以技术立司、以技术强司。公司高度重视自主研发和技术创新工作,在着力解决工业及市政水处理系统存在实际问题的过程中,不断进行技术研发与升级,已形成包括“高盐复杂废水减量化工艺技术”、“高含盐废水零排放分盐技术”、“中水高效回用工艺技术”等一系列自主研发的核心技术,截至本报告披露日,公司拥有发明专利44项、实用新型专利106项,其中PCT国际专利2项。雄厚的技术研发能力奠定了倍杰特行业领先地位。

2、全方位、一体化的综合服务能力

公司深耕水处理领域多年,具备全方位、一体化的综合服务能力。公司成立以来已经完成了数百个水处理解决方案项目,其中包含许多业内典型项目,业务范围涵盖煤化工、石油化工、电力、市政等领域。公司通过众多项目经验,积累了丰富的技术资料和水处理解决方案项目实例资料,形成了丰富的数据库,极大地强化了专项设计、改进和创新能力,有效提升了公司提供整套水处理系统的能力。凭借公司丰富的项目经验、优秀的研发设计队伍和运营队伍、自有的生产制造基地和清洗车间,能够为客户提供技术研发、咨询设计、系统集成、核心设备制造、项目管理、投资运营、药剂及备品备件销售、装置清洗、故障诊断等全方位、一体化综合服务,增强了公司的市场竞争力。

3、良好的业内口碑和品牌形象

在日益受到关注的环保领域,良好的品牌形象是企业参与市场竞争的因素之一。公司自成立以来,累计服务客户数百家,并累积了包括中国石化、中沙石化、中天合创、中煤集团、国家电投等众多高端客户资源,成为国内工业领域领先的水处理解决方案提供商。近年来,公司及公司项目所获的各项荣誉与奖项如下:

序号获奖情况颁发单位获奖时间
1昆仑科技奖二等奖水利部综合事业局2019年
2中国石化科技进步二等奖中国石油化工集团公司2018年
3中国石油化工集团公司2016年优质工程奖中国石油化工集团公司2017年
4中国水业“星光奖”工程之星青岛国际水大会2017年
52015年度中国石化重点工程项目优秀设计团队奖中国石油化工集团公司2016年
62015年度中国石化重点工程项目优秀设计经理奖中国石油化工集团公司2016年
7中国绿色环保产业品牌企业中国企业绿色产业峰会2015年
8最佳绿色环保奖第七届中国企业社会责任峰会-新华网2015年
92015中国能源绿色环保杰出企业新华网2015年

公司董事长权秋红女士在水处理行业尤其是工业水治理领域做出了诸多贡献,先后获得新华网颁发的“2015碧水蓝天中国环保高峰论坛年度环保人物”、“第七届中国企业社会责任峰会杰出企业家奖”、“中国绿色环保产业突出贡献人物”等荣誉。

公司凭借一系列先进的核心技术和典型业绩,在污水资源化再利用及水深度处理领域树立了良好的业内口碑和品牌形象。

4、专业的生产制造基地

公司在子公司河南倍杰特设立了标准化、模块化的生产线,负责各类水处理设备及配套设备的组装加工,是业内少有的具备自主生产制造能力的公司。公司生产制造的各类水处理设备是公司强大技术研发能力的实物载体。自有的生产制造基地不仅是公司一体化、全方位服务能力的重要一环,亦是构筑公司核心竞争力的重要部分,具体体现如下:

(1)自有的生产制造基地保障了公司生产供应和产品质量:作为行业内少有的拥有自有的生产制造基地的公司,公司能够按照实际业务需要以及业务规划制定生产计划并严格履行,保障各项产品的及时供应;其次,公司对生产质量严格把控,能够保障产品质量的稳定性。

(2)使公司在业务承揽过程中具备成本优势:较生产环节外包的企业,公司在招投标过程或其他业务承揽过程中,能够以更低的成本获取业务,有利于公司业务拓展。

(3)为公司的研发设计提供良好的实践基地:公司将研发与生产密切结合,自有的生产基地为公司的研发提供良好的实践基地,又能够为公司的研发提供及时的反馈,有利于公司不断改进相关研发设计方案,加速形成研发成果。

倍杰特生产制造基地

5、优秀、稳定的人才队伍

优秀、稳定的人才队伍是公司核心竞争力的重要组成部分。公司自成立之始就重视人才队伍建设,经过人才培养及引进,已建立了一支技术覆盖面全、业务能力突出的技术研发、运营管理与销售推广团队。公司的人才队伍具备很强的创新意识、不断进取的开拓精神和高度的市场敏感性,在长期实践中积累了丰富的行业经验,对行业发展拥有前瞻性的认识和把握。报告期内,公司人才队伍稳定,核心技术人员未发生变动,为公司持续发展提供了有力保障。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入419,219,109.74312,277,412.3534.25%主要为公司业务规模增长导致
营业成本295,972,645.40202,990,612.5345.81%主要为公司业务规模增长导致
销售费用2,569,551.742,737,747.45-6.14%
管理费用14,589,415.4912,056,919.2221.00%主要为公司业务规模增长导致
财务费用-6,108,248.79-208,869.542,824.43%主要为公司投资的特许经营权项目确认未确认融资收益导致
所得税费用7,081,489.8210,476,655.61-32.41%主要为太原子公司享受三免三减半税收优惠导致
研发投入12,165,135.389,042,301.9234.54%主要为公司业务规模增长增加研发投入导致
经营活动产生的现金流量净额-14,037,266.32-143,637,278.52-89.95%主要为公司本期大量利用票据付款,同时加强回款导致
投资活动产生的现金27,777,422.25-177,625,948.12-115.86%主要为泓博项目在上年完
流量净额工,本年投资活动减少导致
筹资活动产生的现金流量净额8,547,268.00主要为子公司吸收投资和分配股利导致
现金及现金等价物净增加额22,287,423.93-321,263,226.64-106.94%主要为经营活动和投资活动现金流程减少导致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
水处理解决方案328,355,973.91231,613,393.1529.46%45.30%50.56%-2.46%
运营管理及技术82,144,609.1359,748,054.4827.26%13.83%52.12%-18.31%
商品制造与销售8,718,526.703,934,030.1754.88%-38.29%-60.18%24.80%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求:

报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况
业务类型新增订单确认收入订单期末在手订单
数量金额(万元)已签订合同尚未签订合同数量确认收入金额(万元)数量未确认收入金额(万元)
数量金额(万元)数量金额(万元)
EPC320,830.6928,530.69112,300427,799.71737,305.41
EP718,037.7335,319.5412,718.2333,712.332388,474.61
合计1038,868.42513,850.19525,018.23731,512.0530125,780.02
报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况(订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且金额超过5000万元)
项目名称订单金额(万元)业务类型项目执行进度本期确认收入(万元)累计确认收入 (万元)回款金额 (万元)项目进度是否达预期,如未达到披露原因
山西合成生物产业园项目44,700EPC53.77%21,268.1621,268.166,400按计划进行
扎布耶盐湖提锂项目27,383.94EP005,476.79按计划进行
报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况
业务类型新增订单尚未执行订单处于施工期订单处于运营期订单
数量投资金额已签订合同尚未签订合同数量投资金额数量本期完成本期确认未完成投数量运营收入
(万元)数量投资金额(万元)数量投资金额(万元)(万元)的投资金额(万元)收入金额(万元)资金额(万元)(万元)
BOT110,80011,495.611,323.5514,242.4656,982.2
合计110,80011,495.611,323.5514,242.4656,982.2
报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况(投资金额占公司最近一个会计年度经审计净资产30%以上且金额超过5000万元)
项目名称业务类型执行进度报告内投资金额(万元)累计投资金额(万元)未完成投资金额(万元)确认收入(万元)进度是否达预期,如未达到披露原因
报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况(运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且金额超过1000万元,或营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润10%以上且金额超过100万)
项目名称业务类型产能定价依据营业收入 (万元)营业利润 (万元)回款金额 (万元)是否存在不能正常履约的情形,如存在请详细披露原因

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金182,676,274.768.13%161,243,300.468.09%0.04%
应收账款414,173,699.7118.44%301,003,074.2215.10%3.34%主要为本期收入增加应收款项增加导致
合同资产239,219,204.1110.65%59,969,803.753.01%7.64%主要为本期合同履约进度增加导致
存货127,673,499.575.68%76,807,932.823.85%1.83%主要为公司项目进度增加尚未结算导致
长期股权投资37,739,755.071.68%38,957,201.611.95%-0.27%
固定资产74,876,921.193.33%68,133,040.593.42%-0.09%
在建工程43,547,109.121.94%38,069,641.821.91%0.03%
合同负债146,176,747.346.51%96,686,937.314.85%1.66%主要为在建项目预收合同款项导致
应收款项融资6,295,836.710.28%81,436,314.214.09%-3.81%主要为期初银行承兑汇票本期支
付导致
一年内到期的非流动资产56,683,714.522.52%57,585,552.662.89%-0.37%
长期应收款205,079,507.509.13%244,248,420.4712.26%-3.13%主要为泓博项目转入应收款导致
其他非流动资产108,386,827.014.83%101,146,162.355.08%-0.25%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)369,550,644.671,838,548.161,415,500,000.001,471,099,122.57315,790,070.26
上述合计369,550,644.671,838,548.161,415,500,000.001,471,099,122.57315,790,070.26
金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至本报告期末,公司资产权利受限的资产如下:

项目期末账面价值受限原因
货币资金29,419,690.98各类保证金、冻结资金
合计29,419,690.98--

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
31,425,965.16143,255,260.95-78.06%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
环保新材料项目(一期)自建新材料5,789,761.2535,376,333.57募集资金3.77%0.000.00未完工2021年7月28日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
合计------5,789,761.2535,376,333.57----0.000.00------

4、以公允价值计量的金融资产

?适用 □不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益其他变动期末金额资金来源
其他0.001,838,548.160.001,415,500,000.001,471,099,122.573,604,264.840.00315,790,070.26自有资金、募集资金
合计0.001,838,548.160.001,415,500,000.001,471,099,122.573,604,264.840.00315,790,070.26--

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集资金总额14,696.3
报告期投入募集资金总额527.92
已累计投入募集资金总额3,165.4
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意倍杰特集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2061号文)核准,截至2021年7月28日,本公司已发行人民币普通股40,876,366.00股,每股发行价格4.57元,共募集资金人民币186,804,992.62元,扣除不含税承销费人民币26,603,773.59元,实际收到货币资金人民币160,201,219.03元,扣除其他不含税发行费用13,238,169.50元,实际募集资金净额146,963,049.53元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2021年7月28日出具了“信会师报字[2021]第ZG11742号”《验资报告》。 截至2022年6月30日,公司本期使用募集资金为527.92万元,累计使用募集资金3,165.40万元。扣除累计已使用募集资金,公司募集资金余额为11,572.87万元(包括2022年1-6月公司募集资金专用账户利息3.27万元);截至2022年6月30日,公司募集资金专户余额为1,572.87万元,与尚未使用募集资金余额差异为人民币10,000.00万元,为公司以闲置募集资金用于现金管理的、期末尚未到期的资金10,000.00万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
环保新材料项目(一期)14,696.314,696.3527.923,165.421.54%2022年12月31日00不适用
承诺投资项目小计--14,696.314,696.3527.923,165.4--------
超募资金投向
合计--14,696.314,696.3527.923,165.4----00----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)本公司不存在未达到计划进度或预计收益的情况和原因。
项目可行性发生重大本公司2022年1-6月不存在募集资金投资项目可行性发生重大变化的情况。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具的“信会师报字[2021]第ZG11784号”《关于倍杰特集团股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的专项说明的专项鉴证报告》,截至2021年8月16日,公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目环保新材料项目(一期)的实际投资金额为23,034,499.64元,以自筹资金预先支付发行费用共计人民币3,027,805.14元。 公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》,同意公司使用募集资金置换截至2021年8月16日预先投入募投项目的自筹资金23,034,499.64元及已支付的发行费用3,027,805.14元(不含增值税)。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2022年6月30日,除进行现金管理尚未到期的10,000万元闲置募集资金外,其他募集资金按照《募集资金三方监管协议》要求存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况本公司 2022年1-6月募集资金使用及披露中不存在问题或其他情况。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金126,25011,00000
银行理财产品募集资金5,00010,00000
券商理财产品自有资金10,00010,00000
其他类自有资金30030000
合计141,55031,30000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
倍杰特(太原)水务有限公司子公司污水处理运营300000000342,761,433.71282,946,651.3838,431,058.3324,946,690.5924,946,654.25

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

(一) 公司发展战略和经营计划

未来,公司将继续紧抓国家“双碳”机遇,践行绿色发展理念,大力推进工业企业及工业园区废水资源化再利用以及零排放。持续深耕煤化工、石油化工、电力行业、市政等领域,并利用高盐水废水零排放分盐技术等核心技术在盐湖提锂、工业园区废水综合治理领域、新能源、新材料、生物化工、焦化废水领域不断拓宽公司发展之路。以上领域市场广阔,政策要求迫切,公司多年的技术开发和项目经验,确立良好的品牌形象和行业地位,将助力公司完成技术型高精尖工业废水零排放领先企业的使命,实现企业的稳步增长、高质量的可持续发展。

1、资源化利用引领企业发展之道

近年来我国水处理行业技术水平显著提高,在给水处理、污水处理等相关领域应用方面,技术已经相对成熟,传统子领域的竞争相对激烈。随着国家政策对循环经济的号召进一步增强,尤其是2021年,国家发改委、生态环境部等十部委联合印发了《关于推进污水资源化利用的指导意见》,推动资源化利用成为行业发展方向,由于高效的资源化利用技术难度大,掌握该项技术的水处理企业有望发挥先发优势,进一步巩固行业地位,提升自身利润水平。

作为污水资源化利用和水深度处理的领先企业,倍杰特能够依托核心技术及一体化的综合服务能力,为客户提供定制化、集成化的水处理整体解决方案。倍杰特所处行业发展前景广阔,公司核心技术及发展战略与国家产业政策、行业发展方向十分契合,公司发展的行业背景持续向好。

2、行业发展机遇远大于挑战

水处理系统建设及运营效果和成本取决于污水处理整体工艺的合理性和全部设备运行的经济性。对于整体水系统效果和运营成本而言,单项技术能提高单项工艺质量或降低其成本,更重要的是将各项核心技术集成运用,以整体角度统筹考虑,实现水系统整体的高效、低成本运行。

各水处理工程项目的环境条件、水质条件、处理水量以及客户的运行要求差异较大,这就要求设计水处理方案时对各方面因素进行统筹考虑,每个水处理方案都是针对特定水处理项目的定制化技术运用。

随着国家在水资源的保护和利用领域的政策力度不断加大,行业标准不断提升以及社会各界对于水资源的保护和利用的重视程度不断加深,虽然当前相关配套政策有待加强、市场机制有待进一步完善,但行业未来发展前景十分广阔,随着相关政策不断落实,水处理行业即将迈入高速度、高质量发展的阶段,发展机遇远大于挑战。

(二)可能面对的风险和措施

1、客户集中和依赖大项目风险

公司自成立以来,一直专注于水处理领域,主营业务聚焦于污水资源化再利用和零排放。报告期内,公司的客户主要集中在规模较大的石油化工、煤化工、焦化废水等下游行业,单个项目规模较大且合同金额高,因此,公司主要业务

客户集中度较高且对大型项目具有一定依赖性,可能导致公司经营业绩受到不利影响。公司需持续维持原有客户的合作关系,并不断持续拓展新服务领域、新客户及新的大型项目。

2、应收账款余额及占比较高风险

公司的主营业务当中,水处理解决方案业务的建设规模大、建设周期长,通常按照进度分阶段收取工程款,同时约定一定比例的质保金,且各个项目的结算条款有所不同;运营管理业务的具体结算条款在相关协议中约定。受宏观经济增速放缓以及行业竞争激烈的影响,公司应收账款账期可能变长;同时,随着公司业务规模扩大,应收账款余额及占比可能继续保持较高水平,从而影响公司的经营性现金流入。尽管公司主要客户为大型企业,资金实力较强且公司设置专人专岗负责应收账款的催收,资金回收有保障,但若公司客户的经营状况或资信状况发生变化,或者公司采取的收款措施不力,可能存在部分应收账款不能及时回收的风险,发生坏账的可能性相应增大,并可能影响公司经营业绩和造成公司资产损失。

3、投资项目风险

公司投资项目尽管在投资前对项目的必要性和可行性已经进行了充分论证,但不排除受国家产业政策、宏观经济环境、市场环境等因素变化的影响,可能出现项目不能按期进行、后期回款拖延等情况,最终导致项目运行周期长,不能及时达到预期的效益。

4、公司规模扩大导致的管理风险

随着公司业务拓展和公司规模的不断扩大,公司经营呈现技术多样化、业务模式多样化特征,管理的广度和深度在逐步加大,对管理的要求越来越高。若公司在组织架构、人力资源及财务管理等方面不能适应规模迅速扩张的需要,管理制度等未能得到及时调整和完善,将对公司的高效运营造成不利影响,使公司面临一定的管理风险。

5、新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成短期影响的风险

2020年1月以来,国内外各地陆续出现新型冠状病毒肺炎疫情。为配合疫情防控,公司经营受到短期影响,主要包括工程项目施工现场延期开工、业务拓展进展延后、交通受限导致原材料采购运输和产成品交付延期、生产及运营员工无法及时返岗等方面。目前,公司在手订单充沛,各项经营活动正常有序开展。若公司及其主要客户、主要供应商和在手项目所在地区后续发生疫情复发情况,则可能对公司生产经营和盈利水平产生不利影响。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2022年03月03日公司会议室电话沟通机构上海申银万国证券研究所有限公司 莫龙庭 安信证券股份有限公司 郭雪 东腾创新投资股份有限公司 王安亚公司基本经营情况、主营业务核心优势、工业高难污水处理及废水资源化再利用的行业发展现状及公司发展战略及方向等情况。详见公司2022年3月7日披露于巨潮资讯网的投资者关系活动记录表
2022年06月08日公司会议室电话沟通机构东北证券股份有限公司 廖浩祥 参加“倍杰特交流会”的投资者公司基本经营情况、主营业务核心优势、工业高难污水处理及废水资源化再利用的行业发展现状及公司发展战略及方向等情况。详见公司2022年6月9日披露于巨潮资讯网的投资者关系活动记录表

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年年度股东大会年度股东大会71.36%2022年05月10日2022年05月11日详见巨潮咨询网(http://www.cninfo.com.cn/)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2021年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
天津倍杰特中沙水务有限公司COD处理达标后管输到中沙总外排口1个装置车间污水排放口2730天津倍杰特中沙水务有限公司处理后的污水经在线监测达标后经管道输入中沙总排口排出,中沙公司排污许可证申领时已包含天津倍杰特中沙水务有限公司的污水总量。因此,天津倍杰特中沙水务有限公司不申请排放总量。不适用达标
天津倍杰特中沙水务有限公司总氮处理达标后管输到中沙总外排口1个装置车间污水排放口910不适用达标
天津倍杰特中沙水务有限公司总磷处理达标后管输到中沙总外排口1个装置车间污水排放口0.070.3不适用达标
天津倍杰特中沙水务有限公司氨氮处理达标后管输到中沙总外排口1个装置车间污水排放口1.31.5(3.0)不适用达标
天津倍杰特中沙水务有限公司PH处理达标后管输到中沙总外排口1个装置车间污水排放口6~96~9不适用达标

防治污染设施的建设和运行情况以上重点排污单位已建设完成并进入运营阶段,自投入运行以来,建立健全了管理机构,完善了管理制度和运行操作规程,污水处理设施全面正常运行,充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能,各排污单位的排污情况均达到了各自的国家标准,且运行稳定。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况以上重点排污单位均具有环境影响评价报告和环境保护行政许可证书。突发环境事件应急预案以上重点排污单位均根据环保部《关于印发企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)的通知》编制了突发环境事件应急预案,预案中阐述了公司突发环境事件的应急救援工作原则、应急救援工作程序、应急救援工作处置措施,是指导公司突发环境事件应急管理工作的纲领性文件和行动准则。环境自行监测方案以上重点排污单位均具有环境自行监测方案,重点排污单位结合《国家环保总局令第28号污染源自动监控管理办法》,根据自身项目情况和执行的国家排放标准,对本排污单位管辖的污染源进行在线监测工作。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司在稳健经营、努力创造利润的同时,努力平衡经济、环境和社会三者的关系,在不断发展的同时,重视履行社会责任,通过不断对社会做贡献,充分体现企业的社会价值,提升企业的形象和认知度,进而提高企业的综合竞争力。

(1)股东权益保护

公司自上市以来一直将股东尤其是中小股东的利益放在公司治理的重中之重,通过不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度,深入开展治理活动,充分保障投资者的各项权益。公司管理层与全体员工齐心协力努力创造优良的业绩,提升公司的内在价值,为投资者创造良好的投资回报。

(2)职工权益保护

公司重视职工权益,严格按照《公司法》、《劳动合同法》等法律法规的要求,保护职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司建立了完善的人力资源管理体系,在为职工提供良好的工作环境与职业发展机会的同时,通过薪酬、年度奖励以及多种福利制度,吸引优秀人才。

(3)供应商、客户和消费者权益保护

公司根据采购实际工作的需要,建有完善的供应商评价体系,严格把控原材料采购的每一环节;同时通过与供应商签订采购合同,明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情权、质询权等权益。公司秉承“致力于解决客户难点、痛点”的经营理念,与很多客户建立了长期、持续的良好合作关系,以客户需求的快速响应和提供优质持续的服务模式,提高客户满意度,切实的履行了对客户的社会责任。

(4)社会公益

公司自成立以来,不忘初心,始终坚守社会责任,积极参与社会公益事业和各项公益活动。公司通过开展内部员工帮扶活动,尽自己所能为社会做出积极贡献。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼合计8项,均为合同纠纷。4,752.13审理中无重大影响不适用2022年08月24日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明报告期内,公司存在租赁其他公司资产的事项,主要为公司办公场地租赁、员工宿舍租赁等,租金价格公允,公司与出租方均不存在关联关系,对公司的生产经营、财务状况不构成重大影响。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
内蒙古中水环保科技有限公司2021年08月28日8,0000内蒙古中水环保科技有限公司提供反担保10年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的8,000报告期末实际对外0
对外担保额度合计(A3)担保余额合计(A4)
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)0报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)0
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)8,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)0
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例0.00%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

采用复合方式担保的具体情况说明不适用。

3、日常经营重大合同

单位:万元

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发是否存在合同无法履行的重
生重大变化大风险
倍杰特集团股份有限公司中铁建发展集团有限公司44,700.002021年12月09日21,268.1621,268.16不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

公司于2022年4月14日召开2022年第二次总经理办公会,审议通过《关于转让参股子公司股权的议案》,同意公司按照截至审计基准日2022年1月31日国和绿色(北京)工程技术研究院有限公司(以下简称“国和绿色)经审计净资产值并经各方友好协商确定,倍杰特以62.47万元转让其持有的国和绿色(北京)工程技术研究院有限公司40%股权,本次转让完成后,公司不再持有国和绿色股权。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份370,385,07990.61%370,385,07990.61%
1、国家持股
2、国有法人持股13,6230.00%13,6230.00%
3、其他内资持股370,357,25590.61%370,357,25590.61%
其中:境内法人持股66,502,29116.27%66,502,29116.27%
境内自然人持股303,854,96474.34%303,854,96474.34%
4、外资持股14,2010.00%14,2010.00%
其中:境外法人持股14,0160.00%14,0160.00%
境外自然人持股1850.00%1850.00%
二、无限售条件股份38,378,5819.39%38,378,5819.39%
1、人民币普通股38,378,5819.39%38,378,5819.39%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数408,763,660100.00%408,763,660100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数10,308报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
权秋红境内自然人43.38%177,338,1040177,338,1040
张建飞境内自然人14.93%61,035,422061,035,4220
权思影境内自然人11.41%46,639,109046,639,1090
千牛环保(宁夏)股权投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人4.72%19,277,978019,277,9780
天津仁爱智恒企业管理有限公司境内非国有法人4.42%18,050,500018,050,5000
国投创合(杭州)创业投资管理有限公司-杭州创合精选创业投资合伙企业(有限合伙)其他1.77%7,220,20007,220,2000
武汉光谷人才创新投资合伙境内非国有法人1.63%6,642,60006,642,6000
企业(有限合伙)
广东广垦太证私募股权投资基金管理有限公司-北京广垦太证投资中心(有限合伙)其他0.95%3,898,90003,898,9000
天津润达国际贸易有限公司境内非国有法人0.88%3,610,10003,610,1000
北京丰图投资有限责任公司-宁波丰图汇锦投资中心(有限合伙)其他0.88%3,610,10003,610,1000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明权秋红、张建飞、权思影是公司的共同实际控制人。其中权秋红女士与张建飞先生为夫妻关系,与权思影女士为母女关系,张建飞先生与权思影女士为继父女关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11)不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
深圳前海富瑞方得基金管理有限公司-富瑞方得曙光一号私募证券投资基金2,014,023.00人民币普通股2,014,023.00
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.915,647.00人民币普通股915,647.00
深圳前海富瑞方得私募证券基金管理有限公司-富瑞方得曙光二号私募证券投资基金657,000.00人民币普通股657,000.00
#陈元峰608,526.00人民币普通股608,526.00
伍立锋578,000.00人民币普通股578,000.00
中国工商银行股份有限公司-汇添富中证环境治理指数型证券投资基金(LOF)498,600.00人民币普通股498,600.00
#王素兵475,000.00人民币普通股475,000.00
#陈栋473,700.00人民币普通股473,700.00
#袁调英391,900.00人民币普通股391,900.00
中信证券股份有限公司376,952.00人民币普通股376,952.00
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关公司未知前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
联关系或一致行动的说明
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)上述公司前10名无限售流通股股东中陈元峰通过投资者信用证券账户持有本公司股票390,000股;股东王素兵通过投资者信用证券账户持有本公司股票361,800股;股东陈栋通过投资者信用证券账户持有本公司股票473,700股;股东袁调英通过投资者信用证券账户持有本公司股票383,400股。

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:倍杰特集团股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金182,676,274.76161,243,300.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产315,790,070.26369,550,644.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款414,173,699.71301,003,074.22
应收款项融资6,295,836.7181,436,314.21
预付款项43,600,674.1419,724,549.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款15,160,650.434,449,498.36
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货127,673,499.5776,807,932.82
合同资产239,219,204.1159,969,803.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产56,683,714.5257,585,552.66
其他流动资产28,825,063.9724,260,967.02
流动资产合计1,430,098,688.181,156,031,637.63
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款205,079,507.50244,248,420.47
长期股权投资37,739,755.0738,957,201.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产74,876,921.1968,133,040.59
在建工程43,547,109.1238,069,641.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产329,151,317.65331,457,254.36
开发支出
商誉
长期待摊费用1,946,087.222,467,598.88
递延所得税资产15,418,380.0812,362,240.50
其他非流动资产108,386,827.01101,146,162.35
非流动资产合计816,145,904.84836,841,560.58
资产总计2,246,244,593.021,992,873,198.21
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据29,709,171.1049,507,197.99
应付账款385,841,976.06282,438,363.22
预收款项
合同负债146,176,747.3496,686,937.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬5,172,112.999,661,768.27
应交税费33,151,440.1215,577,031.70
其他应付款7,349,115.782,701,503.19
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债74,763,244.0068,898,289.62
流动负债合计682,163,807.39525,471,091.30
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债9,372,054.418,484,257.95
递延收益3,724,000.003,773,000.00
递延所得税负债558,691.00221,240.39
其他非流动负债
非流动负债合计13,654,745.4112,478,498.34
负债合计695,818,552.80537,949,589.64
所有者权益:
股本408,763,660.00408,763,660.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积512,182,844.93512,182,844.93
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积67,623,024.6767,623,024.67
一般风险准备
未分配利润446,948,648.58449,374,436.65
归属于母公司所有者权益合计1,435,518,178.181,437,943,966.25
少数股东权益114,907,862.0416,979,642.32
所有者权益合计1,550,426,040.221,454,923,608.57
负债和所有者权益总计2,246,244,593.021,992,873,198.21

法定代表人:权秋红 主管会计工作负责人:张磊 会计机构负责人:刘然

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金152,390,504.7179,218,744.28
交易性金融资产210,388,265.62276,926,580.53
衍生金融资产
应收票据
应收账款390,452,928.55319,001,475.96
应收款项融资3,039,833.2174,706,314.21
预付款项30,566,357.6516,416,306.17
其他应收款102,675,798.5779,672,000.17
其中:应收利息
应收股利
存货103,258,729.2069,822,571.20
合同资产241,213,987.3559,969,803.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产54,166,450.54
其他流动资产3,100,434.4713,842,840.00
流动资产合计1,237,086,839.331,043,743,086.81
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款244,248,420.47
长期股权投资650,927,875.23485,737,718.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产29,710,378.2530,605,688.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,114,469.2018,019,613.52
开发支出
商誉
长期待摊费用1,856,970.722,325,012.36
递延所得税资产8,584,843.627,223,535.36
其他非流动资产111,170,474.77103,929,810.12
非流动资产合计819,365,011.79892,089,798.13
资产总计2,056,451,851.121,935,832,884.94
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据29,709,171.1049,507,197.99
应付账款373,029,452.35256,547,201.22
预收款项
合同负债145,775,361.5096,559,622.26
应付职工薪酬2,025,067.025,329,348.17
应交税费30,312,458.5213,842,629.67
其他应付款159,343,713.15133,409,623.37
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债40,647,821.4668,881,738.67
流动负债合计780,843,045.10624,077,361.35
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债3,261,759.933,261,759.93
递延收益
递延所得税负债208,239.8461,727.30
其他非流动负债
非流动负债合计3,469,999.773,323,487.23
负债合计784,313,044.87627,400,848.58
所有者权益:
股本408,763,660.00408,763,660.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积509,223,869.64509,223,869.64
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积67,403,743.3467,403,743.34
未分配利润286,747,533.27323,040,763.38
所有者权益合计1,272,138,806.251,308,432,036.36
负债和所有者权益总计2,056,451,851.121,935,832,884.94

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入419,219,109.74312,277,412.35
其中:营业收入419,219,109.74312,277,412.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本321,570,446.61228,452,218.60
其中:营业成本295,972,645.40202,990,612.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,381,947.381,833,507.02
销售费用2,569,551.742,737,747.45
管理费用14,589,415.4912,056,919.22
研发费用12,165,135.389,042,301.92
财务费用-6,108,248.79-208,869.54
其中:利息费用
利息收入521,117.90400,473.10
加:其他收益3,327,448.49477,264.45
投资收益(损失以“-”号填列)2,386,818.304,456,585.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,217,446.54-254,203.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)1,838,548.16440,096.08
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,588,945.55-129,896.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,534,505.06-2,513,750.26
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)94,078,027.4786,555,493.43
加:营业外收入68.72915.05
减:营业外支出41,442.722,047,030.24
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)94,036,653.4784,509,378.24
减:所得税费用7,081,489.8210,476,655.61
五、净利润(净亏损以“-”号填列)86,955,163.6574,032,722.63
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)86,955,163.6574,032,722.63
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润79,326,943.9372,195,549.33
2.少数股东损益7,628,219.721,837,173.30
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额86,955,163.6574,032,722.63
归属于母公司所有者的综合收益总额79,326,943.9372,195,549.33
归属于少数股东的综合收益总额7,628,219.721,837,173.30
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.19410.1962
(二)稀释每股收益0.19410.1962

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:权秋红 主管会计工作负责人:张磊 会计机构负责人:刘然

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入384,300,894.06260,306,768.10
减:营业成本281,038,343.64178,594,254.71
税金及附加796,818.27305,892.72
销售费用1,225,356.641,000,295.85
管理费用9,245,977.857,912,195.33
研发费用12,077,508.729,042,301.92
财务费用-138,519.25-94,998.08
其中:利息费用
利息收入350,540.39312,419.21
加:其他收益2,264,484.45383,633.46
投资收益(损失以“-”号填列)1,778,660.513,630,207.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,509,842.92-254,203.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)723,845.09248,365.76
信用减值损失(损失以“-”号填列)459,116.70-129,896.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,534,505.06-2,020,491.88
资产处置收益(损失以“-”号填列)-20,688,862.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列)55,058,147.5865,658,644.62
加:营业外收入68.20
减:营业外支出41,437.062,027,979.72
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)55,016,778.7263,630,664.90
减:所得税费用9,557,276.838,423,768.94
四、净利润(净亏损以“-”号填列)45,459,501.8955,206,895.96
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)45,459,501.8955,206,895.96
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额45,459,501.8955,206,895.96
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金214,266,054.37107,397,342.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2,118,158.78333,739.42
收到其他与经营活动有关的现金5,715,797.1915,663,512.10
经营活动现金流入小计222,100,010.34123,394,594.46
购买商品、接受劳务支付的现金138,194,366.75139,229,720.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金40,272,058.2130,030,981.07
支付的各项税费29,511,023.8624,978,060.47
支付其他与经营活动有关的现金28,159,827.8472,793,110.82
经营活动现金流出小计236,137,276.66267,031,872.98
经营活动产生的现金流量净额-14,037,266.32-143,637,278.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,471,099,122.571,421,600,000.00
取得投资收益收到的现金3,604,264.844,972,577.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,474,703,387.411,426,572,577.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,425,965.1652,038,525.14
投资支付的现金1,425,500,000.001,552,160,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,446,925,965.161,604,198,525.14
投资活动产生的现金流量净额27,777,422.25-177,625,948.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金90,300,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金90,300,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计90,300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金81,752,732.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计81,752,732.00
筹资活动产生的现金流量净额8,547,268.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额22,287,423.93-321,263,226.64
加:期初现金及现金等价物余额130,969,159.85588,914,733.87
六、期末现金及现金等价物余额153,256,583.78267,651,507.23

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金193,996,563.8581,377,521.55
收到的税费返还1,945,844.70169,408.48
收到其他与经营活动有关的现金49,632,276.2089,241,876.82
经营活动现金流入小计245,574,684.75170,788,806.85
购买商品、接受劳务支付的现金103,187,455.16144,443,288.07
支付给职工以及为职工支付的现金18,250,666.6914,684,689.86
支付的各项税费26,842,013.1118,816,786.57
支付其他与经营活动有关的现金82,137,881.3356,443,606.89
经营活动现金流出小计230,418,016.29234,388,371.39
经营活动产生的现金流量净额15,156,668.46-63,599,564.54
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,170,613,077.291,219,000,000.00
取得投资收益收到的现金3,835,200.484,091,460.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额257,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,431,448,277.771,223,091,460.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,670,559.3339,976,121.66
投资支付的现金1,280,200,000.001,304,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,292,870,559.331,344,176,121.66
投资活动产生的现金流量净额138,577,718.44-121,084,661.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金81,752,732.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计81,752,732.00
筹资活动产生的现金流量净额-81,752,732.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额71,981,654.90-184,684,225.86
加:期初现金及现金等价物余额50,994,613.67408,366,539.90
六、期末现金及现金等价物余额122,976,268.57223,682,314.04

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额408,763,660.00512,182,844.9367,623,024.67449,374,436.651,437,943,966.2516,979,642.321,454,923,608.57
加:会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
同一控制下企业合并0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额408,763,660.000.000.000.00512,182,844.930.000.000.0067,623,024.670.00449,374,436.650.001,437,943,966.2516,979,642.321,454,923,608.57
三、本期增0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0-0.0-97,95,
减变动金额(减少以“-”号填列)00000000002,425,788.0702,425,788.07928,219.72502,431.65
(一)综合收益总额79,326,943.9379,326,943.937,628,219.7286,955,163.65
(二)所有者投入和减少资本0.0090,300,000.0090,300,000.00
1.所有者投入的普通股0.0090,300,000.0090,300,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4.其他0.000.00
(三)利润分配-81,752,732.00-81,752,732.00-81,752,732.00
1.提取盈余公积0.000.00
2.提取一般风险准备0.000.00
3.对所有者(或股东)的分配-81,752,732.00-81,752,732.00-81,752,732.00
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.00
(五)专项储备0.000.00
1.本期提取0.000.00
2.本期使用0.000.00
(六)其他0.000.00
四、本期期末余额408,763,660.000.000.000.00512,182,844.930.000.000.0067,623,024.670.00446,948,648.580.001,435,518,178.18114,907,862.041,550,426,040.22

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额367,887,294.00405,626,473.9052,333,147.71290,242,467.881,116,089,383.4915,989,849.751,132,079,233.24
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期367,880.000.000.00405,620.000.000.0052,3330.00290,240.001,116,15,9891,132,
初余额7,294.006,473.90,147.712,467.88089,383.49,849.75079,233.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)469,687.5072,195,549.3372,665,236.831,837,173.3074,502,410.13
(一)综合收益总额72,195,549.3372,195,549.331,837,173.3074,032,722.63
(二)所有者投入和减少资本469,687.50469,687.50469,687.50
1.所有者投入的普通股0.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额469,687.50469,687.50469,687.50
4.其他0.000.00
(三)利润分配0.000.00
1.提取盈余公积0.000.00
2.提取一般风险准备0.000.00
3.对所有者(或股东)的分配0.000.00
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受0.00.0
益计划变动额结转留存收益00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.00
(五)专项储备0.000.00
1.本期提取0.000.00
2.本期使用0.000.00
(六)其他0.000.00
四、本期期末余额367,887,294.000.000.000.00406,096,161.400.000.000.0052,333,147.710.00362,438,017.210.001,188,754,620.3217,827,023.051,206,581,643.37

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额408,763,660.00509,223,869.6467,403,743.34323,040,763.381,308,432,036.36
加:会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额408,763,660.000.000.000.00509,223,869.640.000.000.0067,403,743.34323,040,763.380.001,308,432,036.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-36,293,230.110.00-36,293,230.11
(一)综合45,4545,45
收益总额9,501.899,501.89
(二)所有者投入和减少资本0.00
1.所有者投入的普通股0.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.00
4.其他0.00
(三)利润分配-81,752,732.00-81,752,732.00
1.提取盈余公积0.00
2.对所有者(或股东)的分配-81,752,732.00-81,752,732.00
3.其他0.00
(四)所有者权益内部结转0.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5.其他综合收益结转留存收益0.00
6.其他0.00
(五)专项储备0.00
1.本期提取0.00
2.本期使用0.00
(六)其他0.00
四、本期期末余额408,763,660.000.000.000.00509,223,869.640.000.000.0067,403,743.34286,747,533.270.001,272,138,806.25

上期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额367,887,294.00402,667,498.6152,113,866.38185,431,870.711,008,100,529.70
加:会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额367,887,294.000.000.000.00402,667,498.610.000.000.0052,113,866.38185,431,870.710.001,008,100,529.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)0.000.000.000.00469,687.500.000.000.000.0055,206,895.960.0055,676,583.46
(一)综合收益总额55,206,895.9655,206,895.96
(二)所有者投入和减少资本469,687.50469,687.50
1.所有者投入的普通股0.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额469,687.50469,687.50
4.其他0.00
(三)利润分配0.00
1.提取盈0.00
余公积
2.对所有者(或股东)的分配0.00
3.其他0.00
(四)所有者权益内部结转0.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5.其他综合收益结转留存收益0.00
6.其他0.00
(五)专项储备0.00
1.本期提取0.00
2.本期使用0.00
(六)其他0.00
四、本期期末余额367,887,294.000.000.000.00403,137,186.110.000.000.0052,113,866.38240,638,766.670.001,063,777,113.16

三、公司基本情况

倍杰特集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”、“倍杰特”)于2004年10月12日取得了北京市工商行政管理局通州分局颁发的注册号为1103022753963的企业法人营业执照。2018年11月5日,经北京市工商行政管理局大兴分局核准,公司名称由倍杰特国际环境技术股份有限公司变更为倍杰特集团股份有限公司。本公司注册资本为1,000万元,股东实际出资额为人民币1,000万元,其中:权秋红认缴人民币700万元,占注册资本的70%,出资方式为货币700万元;张建飞认缴人民币300万元,占注册资本的30%,出资方式为货币300万元,权秋红、张建飞缴纳的实收资本合计人民币1,000万元,实收资本占注册资本的100%。2009年3月,根据股东会决议和修改后的公司章程,本公司新增注册资本人民币3,000万元,由股东权秋红于2009年3月13日之前缴足,其中:权秋红实际出资人民币3,000万元,认缴人民币3,000万元为注册资本,新增实收资本占新增注册资本的100%,由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司进行审验并出具汇验海字(2009)第0103号验资报告书。2012年7月12日,根据股东会决议和修改后的公司章程,公司新增注册资本人民币2,010万元,由股东张建飞、股东权思影(曾用名“卢慧诗”)于2012年7月20日之前缴足,其中:张建飞实际出资人民币1,010万元,认缴人民币1,010万元为注册资本,占新增注册资本

的50.25%;权思影(曾用名“卢慧诗”)实际出资人民币1,000万元,认缴人民币1,000万元为注册资本,占新增注册资本的49.75%;新增实收资本占新增注册资本的100%,由北京华通德信会计师事务所有限公司进行审验并出具华审验字[2012]第12021号验资报告书。2013年3月,根据股东会决议和修改后的公司章程,公司新增注册资本5,000万元,由股东权秋红、股东张建飞、股东权思影(曾用名“卢慧诗”)认缴,其中:权秋红认缴非专利技术3,078万元,实际以非专利技术方式出资3,078万元,占新增注册资本的61.56%;张建飞认缴非专利技术1,090万元,实际以非专利技术方式出资1,090万元,占新增注册资本的21.80%;权思影(曾用名“卢慧诗”)认缴非专利技术832万元,实际以非专利技术方式出资832万元,占新增注册资本的16.64%;新增实收资本占新增注册资本的100%,由北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司进行审验并出具东鼎字[2013]第05-362号验资报告书。2015年5月28日,根据股东会决议和修改后的公司章程,公司将5,000万元的非专利技术出资替换为等额的货币出资,由股东权秋红、股东张建飞、股东权思影(曾用名“卢慧诗”)缴足,股东权秋红以货币方式出资3,078万元,股东张建飞以货币方式出资1,090万元,股东权思影(曾用名“卢慧诗”)以货币方式出资832万元。截至2016年12月31日,本公司股东持股情况如下:权秋红出资人民币6,778万元,占注册资本的61.56%;张建飞出资人民币2400万元,占注册资本的21.80%;权思影(曾用名“卢慧诗”)出资人民币1,832万元,占注册资本的16.64%。

2015年8月18日,倍杰特召开股东会,全体股东共同签署股东会决议,一致同意将公司整体变更为股份有限公司。全体股东一致同意以经审阅的2015年6月30日的账面净资产折合成股份公司股本共计11,010万股,每股面值1元人民币,净资产大于股本部分计入资本公积金。全体股东一致同意各发起人按照其在倍杰特的出资比例持有相应数额的股份,其中,发起人股东权秋红持股6,778万股,持股比例61.56%;发起人股东张建飞持股2,400万股,持股比例21.80%;发起人股东权思影(曾用名“卢慧诗”)持股1,832万股,持股比例16.64%。

2017年10月16日,公司经2017年第十次临时股东大会议决议、董事会第十九次会议审议通过,公司增加股本人民币16,990万元,由资本公积和未分配利润转增股本,变更后注册资本为人民币28,000万元。本次增资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字[2018]第ZG10004号验资报告予以验证。

根据公司2017年第十二次临时股东大会审议决议和修改后的章程规定,公司定向增资48,689.62万元,其中增加股本8,788.73万元,增加资本公积金 39,900.89万元。增资完成后,注册资本变更为36,788.73万元。本次增资于2018年1月3日经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字[2018]第ZG10003号验资报告予以验证。

2021年6月15日,经中国证券监督管理委员会《关于同意倍杰特集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监许可【 2021 】2061号文批准,公司首次公开发行人民币普通股4,087.64万股,股本变更为40,876.37万元。2021年7月28日经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字[2021]第ZG11742号验资报告予以股本增资验证。2021年8月4日在深圳证券交易所上市,所属行业为“N77 生态保护和环境治理业 ”。2021年10月13日公司已完成工商注册变更登记。

统一社会信用代码:911101157667548264

法定代表人:权秋红

注册地/总部地址:北京市北京经济技术开发区荣华中路8号院8号楼4层501(北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团)本公司主要经营活动:技术推广、转让、咨询、服务;环保水处理设备的销售、维修;技术检测、环境监测;销售化工产品(不含危险化学品);工程勘察设计;建筑工程项目管理;货物进出口;清洗服务;投资管理;施工总承包;专业承包;水污染治理;污水处理;污水处理设施运营管理。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

公司的营业期限为2004年10月12日至2054年10月11日。

本公司的实际控制人为权秋红、张建飞及权思影。

本财务报表业经公司董事会于2022年8月24日批准报出。

截至2022年6月30日止,本公司合并财务报表范围内分、子公司如下:

子公司名称是否纳入合并财务报表范围
2022.6.302021.12.31
倍杰特集团股份有限公司原平分公司
河南倍杰特环保技术有限公司
山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司
天津倍杰特中沙水务有限公司
乌海市倍杰特环保有限公司
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司
宁夏永润天成能源有限公司
五原县倍杰特环保有限公司
倍杰特(太原)水务有限公司
倍杰特(晋城)水务有限公司
倍杰特(大同)水务有限公司

报告期内,公司合并报表财务范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的相关规定编制。

2、持续经营

本公司财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了根据本公司及各子公司的实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定的若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、(27)收入”

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

会计年度采用公历年度,即自公历1月1日至12月31日为一个完整会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

记账本位币采用人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

A、 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B、 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C、 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D、 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(14)长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合具有较低的信用风险,一般不计提减值准备
商业承兑汇票组合以应收票据的账龄作为信用风险特征

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。具体如下:

(1)应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策

(2)应收款项

除了单项评估信用风险的应收账款外,本公司基于应收账款、其他应收款交易对象关系作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策

组合分类预期信用损失会计估计政策

合并内关联方往来组合

合并内关联方往来组合具有较低的信用风险,一般不计提减值准备
账龄组合以应收账款、其他应收款的账龄作为信用风险特征

(3)合同资产

组合分类预期信用损失会计估计政策
工程履约进度项目组合在结算前按照5%的预计信用损失率计提损失准备,结算后转入应收账款计提损失准备
工程质保金组合信用期内按照5%的预计信用损失率计提损失准备,发生逾期后转入应收账款计提损失准备
BOT、PPP履约进度项目结算后转入长期应收款,参照长期应收款计提损失准备政策

(4)长期应收款

信用期内一般不计提损失准备,发生逾期后转入应收账款计提损失准备。本公司基于所有合理且有依据的信息,对应收票据账龄组合、应收款项账龄组合的损失准备的计提比例进行估计如下:

账龄计提比例
1年以内(含1年)5.00
1-2年10.00

2-3年

2-3年30.00
3-4年100.00

4-5年

4-5年100.00
5年以上100.00

10、存货

1、存货分类为:原材料、库存商品、在产品、工程施工、合同履约成本等。

2、发出存货的计价方法:存货发出时按个别认定法、先进先出法计价、加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为

执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法

(2)包装物采用一次转销法

11、合同资产

合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、(9)金融工具”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。

12、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

--该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。--该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。--该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

13、持有待售资产

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资

的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

(1) 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-350.054.75%-2.71%
机器设备年限平均法5-100.0519.00%-9.50%
电子办公设备年限平均法3-50.0531.67%-19.00%
运输设备年限平均法4-50.0523.75%-19.00%

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用。

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

(2) 内部研究开发支出会计政策

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

5年或10年

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

不适用。

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。-或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

26、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:

(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;

(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;

(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;

(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;

(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

27、收入

收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

28、政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

--商誉的初始确认;--既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

--纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;--递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

(1)租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、(十九)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五-(9)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五-(9)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“五-(27)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五-(9)金融工具”。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五-(9)金融工具”。2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额,2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间计入损益;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

2、融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

31、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

32、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、9%、6%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%
房产税按照房屋原值的70%为纳税基准1.2%
教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计费基础3%
地方教育费附加以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计费基础2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
河南倍杰特环保技术有限公司25%
山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司25%
天津倍杰特中沙水务有限公司25%
乌海市倍杰特环保有限公司25%
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司25%
宁夏永润天成能源有限公司25%
五原县倍杰特环保有限公司25%
倍杰特(太原)水务有限公司25%
倍杰特(晋城)水务有限公司25%
倍杰特(大同)水务有限公司25%

2、税收优惠

1、企业所得税优惠及批文

(1)2011年11月21日,经北京市科委、财政局、国家税务局、地方税务局批准,本公司母公司被认定为高新技术企业,证书编号:GR201111000832。2020年10月21日,本公司取得了通过高新技术企业复审后的高新技术企业证书,编号:GR202011003584,有效期为3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,本公司母公司在报告期内按照15%的税率计算企业所得税。

(2)根据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部 税务总局公告2022年第13号第一条、第六条,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据本公司之子公司鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司与宁夏永润天成能源有限公司在本报告期符合小型微利企业标准并享受税收优惠。

(3)根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)中规定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。财政部税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》,财税[2018]99

号税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。本公司为研发污水达标排放及零排放等新工艺发生的研发支出在本报告期享受研究开发费用加计扣除75%的优惠。

(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税[2009]166 号)等规定,自从事环境保护项目(污水处理)的所得第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司乌海市倍杰特环保有限公司自2018年1月1日起可享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠,子公司五原县倍杰特环保有限公司自2019年1月1日起可享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠,子公司倍杰特(太原)水务有限

公司自2022年1月1日起可享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠。

2、增值税优惠及批文

(1)根据《财政部、国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税[2015]78 号)的规定,本公司之子公司乌海市倍杰特环保有限公司自 2018年 4 月 1 日享受增值税即征即退政策,本公司部分运营项目自 2018年 6月 26 日享受增值税即征即退政策,本公司之子公司天津倍杰特中沙水务有限公司自 2018年8月 1日享受增值税即征即退政策,子公司倍杰特(太原)水务有限公司在本报告期内享受增值税即征即退政策,符合该政策的增值税退税比例均为70%。

(2)根据《财政部、国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税[2015]78 号)的规定,本公司之分公司倍杰特集团股份有限公司原平分公司在本报告期内享受增值税即征即退政策,符合该政策的增值税退税比例为70%。

(3)根据《财政部、国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》(财税[2001]97号)的规定,本公司之子公司天津倍杰特中沙水务有限公司自 2018年6月 1日起享受污水处理费免征增值税优惠政策。可享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
银行存款153,256,583.78130,969,169.85
其他货币资金29,419,690.9830,274,130.61
合计182,676,274.76161,243,300.46
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额29,419,690.9830,274,130.61

其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金14,593,552.015,291,490.20

信用证保证金

信用证保证金10,993.71
履约保证金4,446,138.9715,071,646.70
冻结资金10,380,000.009,900,000.00
合计29,419,690.9830,274,130.61

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产315,790,070.26369,550,644.67
其中:
其他315,790,070.26369,550,644.67
其中:
合计315,790,070.26369,550,644.67

其他说明:

其他为理财产品。

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款460,902,628.96100.00%46,728,929.2310.14%414,173,699.71346,819,887.43100.00%45,816,813.2113.21%301,003,074.22
其中:
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款460,902,628.96100.00%46,728,929.2310.14%414,173,699.71346,819,887.43100.00%45,816,813.2113.21%301,003,074.22
合计460,902,628.96100.00%46,728,929.2310.14%414,173,699.71346,819,887.43100.00%45,816,813.2113.21%301,003,074.22

按组合计提坏账准备:46,728,929.23

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收账款组合1460,902,628.9646,728,929.2310.14%
合计460,902,628.9646,728,929.23

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)360,668,502.26
1至2年43,283,060.40
2至3年46,548,383.17
3年以上10,402,683.13
3至4年2,837,167.24
4至5年3,453,031.08
5年以上4,112,484.81
合计460,902,628.96

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄组合45,816,813.212,849,590.281,937,474.2646,728,929.23
合计45,816,813.212,849,590.281,937,474.2646,728,929.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司113,058,365.7424.53%6,337,957.41
清徐泓博污水处理有限公司56,434,180.8312.24%2,821,709.04
中铁建发展集团有限公司55,035,668.0811.94%2,751,783.40
西安市建总工程集团有限公司32,499,999.977.05%1,625,000.00
内蒙古盛祥投资有限公司30,832,560.626.69%9,249,768.19
合计287,860,775.2462.45%

4、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据6,295,836.7181,436,314.21
合计6,295,836.7181,436,314.21

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用

项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据81,436,314.21109,598,886.97184,739,364.476,295,836.71
合计81,436,314.21109,598,886.97184,739,364.476,295,836.71

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

公司应收款项融资为公司收到客户支付的银行承兑汇票。

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内39,654,024.4190.95%16,904,995.5485.71%
1至2年2,474,117.875.67%1,446,048.457.33%
2至3年848,358.711.95%696,636.893.53%
3年以上624,173.151.43%676,868.583.43%
合计43,600,674.1419,724,549.46

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
(元)
北京中水新华国际工程咨询有限公司3,000,000.006.88%
共荣商事株式会社2,498,317.365.73%
宁夏慧宇鼎诺环境科技有限公司2,448,000.005.61%
蓝星东丽膜科技(北京)有限公司1,532,469.003.51%
日东(中国)新材料有限公司1,323,040.003.03%
合计10,801,826.3624.77%

其他说明:

6、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款15,160,650.434,449,498.36
合计15,160,650.434,449,498.36

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收款15,160,650.434,449,498.36
合计15,160,650.434,449,498.36

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额646,529.451,441,492.322,088,021.77
2022年1月1日余额在本期
本期计提858,424.17
本期转回181,594.64
2022年6月30日余额1,323,358.981,441,492.322,764,851.30

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)14,809,080.16
1至2年1,109,089.87
2至3年134,062.00
3年以上1,873,269.70
3至4年407,257.38
4至5年24,520.00
5年以上1,441,492.32
合计17,925,501.73

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
倍杰特集团股份有限公司2,088,021.77858,424.17181,594.642,764,851.30
合计2,088,021.77858,424.17181,594.642,764,851.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
北京京润环保科技股份有限公司股权收购诚意金10,000,000.001年以内55.79%500,000.00
洪阳冶化工程科技有限公司保证金及押金1,000,000.005年以上5.58%1,000,000.00
山西石涅招标代理有限责任公司保证金及押金800,500.001年以内4.47%40,025.00
北京新生汇供应链信息技术有限公司保证金及押金540,000.001年以内3.01%27,000.00
内蒙古中煤远兴能源化工有限公司保证金及押金535,094.002-3年2.99%35,528.20
合计12,875,594.0071.83%1,602,553.20

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料27,195,529.827,195,529.85,473,541.625,473,541.62
99
在产品3,952,986.743,952,986.745,464,213.675,464,213.67
库存商品249,817.65249,817.651,937,203.561,937,203.56
周转材料22,212.3822,212.3818,320.3818,320.38
合同履约成本96,252,952.9196,252,952.9163,914,653.5963,914,653.59
合计127,673,499.57127,673,499.5776,807,932.8276,807,932.82

8、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程履约进度项目210,355,677.0910,617,523.02199,738,154.0719,297,649.17964,882.4618,332,766.71
工程质保金41,559,000.042,077,950.0039,481,050.0443,828,460.042,191,423.0041,637,037.04
合计251,914,677.1312,695,473.02239,219,204.1163,126,109.213,156,305.4659,969,803.75

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因
工程履约进度项目191,058,027.90本期合同履约未与客户结算增加导致
合计191,058,027.90——

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

?适用 □不适用按组合计提减值准备:

单位:元

名称期末余额减值准备计提比例(%)
工程履约进度项目210,355,677.0910,617,523.025.00
工程质保金41,559,000.042,077,950.005.00
合计251,914,677.1312,695,473.02--

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
工程履约进度项目9,652,640.56按信用政策计提
工程质保金113,473.00按信用政策计提
合计9,652,640.56113,473.00——

其他说明

9、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款56,683,714.5257,585,552.66
合计56,683,714.5257,585,552.66

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

10、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
税费重分类28,825,063.9724,260,967.02
合计28,825,063.9724,260,967.02

其他说明:

11、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
特许经营权投资款205,079,507.50205,079,507.50244,248,420.47244,248,420.47
合计205,079,507.50205,079,507.50244,248,420.47244,248,420.47

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

12、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
国合绿色(北京)工程技术研究院有限公司843,527.44388.08843,915.52
内蒙古中水环保科技有限公司37,455,229.18-1,510,231.0035,944,998.18
内蒙古天耀能源高新技术有限公司658,444.99292,396.38950,841.37
小计38,957,201.61-1,217,446.5437,739,755.07
合计38,957,201.61-1,217,446.5437,739,755.07

其他说明

1、内蒙古中水环保科技有限公司,成立于2021年4月6日,内蒙古自治区鄂尔多斯市,注册资本10,530.74万人民币。股东内蒙古天河水务有限公司持股 62.78%、倍杰特持股37.22%。

2、内蒙古天耀能源高新技术有限公司成立于2021年04月25日,注册地为内蒙古自治区鄂尔多斯市,注册资本10000万人民币,股东内蒙古天耀科技环保有限公司持股35%、中合建石油天然气化工有限公司持股33%、公司之子公司鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司持股32%。

13、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产74,876,921.1968,133,040.59
合计74,876,921.1968,133,040.59

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额75,031,001.659,298,129.5210,779,185.773,126,448.8198,234,765.75
2.本期增加金额8,203,181.95183,941.60589,716.81248,867.519,225,707.87
(1)购置183,941.60589,716.81248,867.511,022,525.92
(2)在8,203,181.958,203,181.95
建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额83,234,183.609,482,071.1211,368,902.583,375,316.32107,460,473.62
二、累计折旧
1.期初余额13,462,764.256,545,193.407,730,521.372,363,246.1430,101,725.16
2.本期增加金额1,293,804.51534,773.25434,023.39219,226.132,481,827.27
(1)计提1,293,804.51534,773.25434,023.39219,226.132,481,827.27
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额14,756,568.767,079,966.658,164,544.762,582,472.2732,583,552.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值68,477,614.842,402,104.483,204,357.82792,844.0574,876,921.19
2.期初账面价值61,568,237.402,752,936.123,048,664.40763,202.6768,133,040.59

14、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程43,547,109.1238,069,641.82
合计43,547,109.1238,069,641.82

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
环保新材料项目(一期)35,376,333.5735,376,333.5729,586,572.3229,586,572.32
矿山环境工程项目0.000.007,191,436.197,191,436.19
乌海污水管网926,962.85926,962.85419,999.11419,999.11
乌海中水技改7,243,812.707,243,812.70871,634.20871,634.20
合计43,547,109.1243,547,109.1238,069,641.8238,069,641.82

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
环保新材料项目(一期)960,000,000.0029,586,572.325,789,761.2535,376,333.573.77%3.77%募股资金
矿山环境工程项目8,203,181.957,191,436.191,011,745.768,203,181.950.00100.00%100%其他
乌海污水管网1,719,942.95419,999.11506,963.74926,962.8553.89%53.89%其他
乌海中水技改17,991,325.99871,634.206,372,178.507,243,812.7040.26%40.26%其他
合计987,914,450.8938,069,641.8213,680,649.258,203,181.9543,547,109.12

15、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件合计
一、账面原值
1.期初余额29,459,378.25341,319,553.951,596,071.66372,375,003.86
2.本期增加金额5,745,923.925,745,923.92
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入5,745,923.925,745,923.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额29,459,378.25347,065,477.871,596,071.66378,120,927.78
二、累计摊销
1.期初余额3,996,314.3636,375,470.49545,964.6540,917,749.50
2.本期增加金额294,593.767,644,861.09112,405.788,051,860.63
(1)计提294,593.767,644,861.09112,405.788,051,860.63
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账25,168,470.1303,045,146.937,701.23329,151,317.
面价值32965
2.期初账面价值25,463,063.89304,944,083.461,050,107.01331,457,254.36

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2,045,876.00427,795.461,618,080.54
员工激励款421,722.8893,716.20328,006.68
合计2,467,598.88521,511.661,946,087.22

其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备62,681,004.989,063,367.4851,557,554.368,399,874.37
内部交易未实现利润27,258,490.234,338,174.9912,375,786.342,081,141.35
未实现融资收益345,345.1386,336.28
预计负债9,372,054.412,016,837.618,484,257.951,794,888.50
合计99,311,549.6215,418,380.0872,762,943.7812,362,240.50

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动2,790,070.26558,691.001,049,567.69221,240.39
合计2,790,070.26558,691.001,049,567.69221,240.39

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产15,418,380.0812,362,240.50
递延所得税负债558,691.00221,240.39

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2,527,456.72
可抵扣亏损6,416,031.371,311,277.91
合计8,943,488.091,311,277.91

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2025273,629.31546,983.39
2026764,294.52764,294.52
20275,378,107.54
合计6,416,031.371,311,277.91

其他说明

18、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同履约成本98,603,549.9498,603,549.9491,274,297.7891,274,297.78
合同资产9,835,028.49491,751.429,343,277.079,928,278.49496,413.929,431,864.57
预付排污权有偿使用费440,000.00440,000.00440,000.00440,000.00
合计108,878,578.43491,751.42108,386,827.01101,642,576.27496,413.92101,146,162.35

其他说明:

19、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票29,709,171.1049,507,197.99
合计29,709,171.1049,507,197.99

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

20、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内317,860,299.39197,007,258.70
1-2年15,957,271.6136,757,290.48
2-3年32,315,543.8735,661,888.30
3年以上19,708,861.1913,011,925.74
合计385,841,976.06282,438,363.22

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
内蒙古绰勒水利水电有限责任公司32,073,394.50未结算
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司5,059,420.37未结算
天津海盛石化建筑安装工程有限公司3,889,073.78未结算
中化二建集团有限公司1,651,376.15未结算
固莱(上海)环保设备有限公司1,543,946.90未结算
沈阳工业安装工程股份有限公司1,019,241.95未结算
合计45,236,453.65

其他说明:

21、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
水处理解决方案144,070,314.8495,458,605.74
商品制造与销售486,469.53703,788.20
运营管理及技术服务1,619,962.97524,543.37
合计146,176,747.3496,686,937.31

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

22、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9,390,624.0932,516,035.3937,023,333.074,883,326.41
二、离职后福利-设定提存计划271,144.183,266,367.543,248,725.14288,786.58
合计9,661,768.2735,782,402.9340,272,058.215,172,112.99

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9,093,834.3126,209,114.2930,747,749.264,555,199.34
2、职工福利费0.002,421,748.972,421,748.970.00
3、社会保险费155,801.921,880,085.851,863,880.90172,006.87
其中:医疗保险费137,038.751,659,887.821,646,926.51150,000.06
工伤保险费4,052.3173,918.1771,958.096,012.39
生育保险费14,710.86146,279.86144,996.3015,994.42
4、住房公积金124,286.001,926,141.001,878,946.00171,481.00
5、工会经费和职工教育经费16,701.8678,945.28111,007.94-15,360.80
合计9,390,624.0932,516,035.3937,023,333.074,883,326.41

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险263,212.323,151,675.843,135,340.48279,547.68
2、失业保险费7,931.86114,691.70113,384.669,238.90
合计271,144.183,266,367.543,248,725.14288,786.58

其他说明

23、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税29,237,262.48588,998.11
企业所得税3,441,551.1414,426,536.92
个人所得税128,115.25131,466.14
城市维护建设税83,496.94128,749.56
教育费附加35,784.0155,177.98
房产税113,602.83112,433.41
土地使用税68,156.8168,082.88
地方教育费附加23,856.2736,785.58
印花税10,435.5228,801.12
地方水利建设基金及其他9,178.87
合计33,151,440.1215,577,031.70

其他说明

24、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款7,349,115.782,701,503.19
合计7,349,115.782,701,503.19

(1) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款198,880.17478,466.68
待付的报销款项及代收款6,045,583.321,672,036.51
押金及保证金1,104,652.29551,000.00
合计7,349,115.782,701,503.19

25、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税74,763,244.0068,898,289.62
合计74,763,244.0068,898,289.62

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明:

26、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3,052,727.463,052,727.46详见或有事项
产品质量保证6,319,326.955,431,530.49需满足合同约定经营期满移交资产时的必 要条件
合计9,372,054.418,484,257.95

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

27、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3,773,000.0049,000.003,724,000.00河南郑州招商引资领导小组颁发的发展扶持资金
合计3,773,000.0049,000.003,724,000.00

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增本期计入本期计入本期冲减其他变动期末余额与资产相
补助金额营业外收入金额其他收益金额成本费用金额关/与收益相关
环保行业扶持基金3,773,000.0049,000.003,724,000.00与资产相关

其他说明:

28、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数408,763,660.00408,763,660.00

其他说明:

29、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)508,973,313.68508,973,313.68
其他资本公积3,209,531.253,209,531.25
合计512,182,844.93512,182,844.93

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

30、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积67,623,024.6767,623,024.67
合计67,623,024.6767,623,024.67

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

31、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润449,374,436.65290,242,467.88
调整后期初未分配利润449,374,436.65290,242,467.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润79,326,943.9372,195,549.33
对所有者(或股东)的分配81,752,732.00
期末未分配利润446,948,648.58362,438,017.21

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务419,219,109.74295,972,645.40312,277,412.35202,990,612.53
合计419,219,109.74295,972,645.40312,277,412.35202,990,612.53

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型419,219,109.74419,219,109.74
其中:
水处理解决方案328,355,973.91328,355,973.91
运营管理及技术服务82,144,609.1381,769,590.54
商品制造与销售8,718,526.709,093,545.29
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,265,900,343.81元,其中,672,571,367.03元预计将于2022年度确认收入,812,934,442.97元预计将于2023年度确认收入,1,780,394,533.81元预计将于2024年及以后年度确认收入。其他说明

33、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税486,340.72202,825.99
教育费附加208,986.41106,121.48
房产税467,940.63350,841.29
土地使用税968,306.36968,380.29
车船使用税9,711.6911,028.99
印花税84,581.0065,173.91
地方教育税附加139,324.2870,747.67
水利建设基金16,756.2958,387.40
合计2,381,947.381,833,507.02

其他说明:

34、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
差旅费18,538.0556,625.82
职工薪酬2,244,322.502,406,156.35
运输费47,339.45101,451.38
业务招待费63,478.0222,841.93
办公费17,264.4711,539.79
折旧费74,341.9667,919.67
其他104,267.2971,212.51
合计2,569,551.742,737,747.45

其他说明:

35、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9,482,313.536,808,667.35
折旧及摊销2,243,088.542,073,644.46
差旅费43,324.05415,497.75
办公费594,303.48696,974.88
租赁费及水电费261,888.60249,213.69
业务招待费128,865.08522,139.62
中介费1,625,564.820.00
修理费185,993.38119,212.90
咨询服务费0.00519,759.88
股份支付0.00469,687.50
其他24,074.01182,121.19
合计14,589,415.4912,056,919.22

其他说明

36、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
材料设备6,924,450.354,131,304.83
人工费4,937,898.104,371,564.09
其他302,786.93539,433.00
合计12,165,135.389,042,301.92

其他说明

37、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用
减:利息收入521,117.90400,473.10
汇兑损益16,597.16
其他-5,603,487.68191,603.56
合计-6,108,248.79-208,869.54

其他说明

38、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
税收返还2,118,158.78122,517.20
政府补助1,209,289.71354,747.25

39、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1,217,446.54-254,203.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,604,264.844,710,789.54
合计2,386,818.304,456,585.73

其他说明40、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1,838,548.16440,096.08
合计1,838,548.16440,096.08

其他说明:

41、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-676,829.53-129,896.32
应收账款坏账损失-912,116.02
合计-1,588,945.55-129,896.32

其他说明

42、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-3,082,466.68
十二、合同资产减值损失-9,539,167.56912,818.55
十三、其他4,662.50-344,102.13
合计-9,534,505.06-2,513,750.26

其他说明:

43、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他68.72915.0568.72
合计68.72915.0568.72

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
0.00

其他说明:

44、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
行政罚款及滞纳金支出705.6629,314.22705.60
非流动资产毁损报废损失348.85
其他40,737.062,017,367.1740,737.06
合计41,442.722,047,030.2441,442.72

其他说明:

45、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9,800,178.7911,188,672.06
递延所得税费用-2,718,688.97-712,016.45
合计7,081,489.8210,476,655.61

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额94,036,653.47
按法定/适用税率计算的所得税费用14,105,498.02
子公司适用不同税率的影响-6,003,466.06
非应税收入的影响-2,127,978.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响850,287.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-68,338.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,344,526.89
其他-1,019,039.80
所得税费用7,081,489.82

其他说明:

46、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
投标保证金及往来款2,188,672.5715,167,598.92
政府补助1,209,289.7194,525.03
利息收入521,117.90400,473.10
其他1,796,717.01915.05
合计5,715,797.1915,663,512.10

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
投标保证金及往来款23,758,978.5162,933,138.04
费用支出3,957,707.257,813,291.39
其他443,142.082,046,681.39
合计28,159,827.8472,793,110.82

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

47、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润86,955,163.6574,032,722.63
加:资产减值准备11,123,450.622,643,646.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,481,827.272,282,314.92
使用权资产折旧
无形资产摊销8,051,860.636,354,293.73
长期待摊费用摊销521,511.66639,946.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)348.85
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-1,838,548.16-440,096.08
财务费用(收益以“-”号填列)-5,805,255.00
投资损失(收益以“-”号填列)-2,386,818.30-4,456,585.73
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-3,056,139.58-812,969.63
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)337,450.61100,953.18
存货的减少(增加以“-”号填列)-220,580,462.04-25,899,659.86
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)30,603,445.03-207,100,162.30
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)79,521,890.465,720,503.43
其他33,356.833,297,465.07
经营活动产生的现金流量净额-14,037,266.32-143,637,278.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额153,256,583.78267,651,507.23
减:现金的期初余额130,969,159.85588,914,733.87
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额22,287,423.93-321,263,226.64

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金153,256,583.78130,969,159.85
可随时用于支付的银行存款153,256,583.78130,969,159.85
三、期末现金及现金等价物余额153,256,583.78130,969,159.85

其他说明:

48、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金29,419,690.98各类保证金、冻结资金
合计29,419,690.98

其他说明:

49、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
环保行业扶持基金3,724,000.00递延收益49,000.00
政府补助1,149,900.00其他收益1,149,900.00
稳岗补贴10,389.71其他收益10,389.71

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

报告期内,公司合并财务报表范围未发生变动。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
河南倍杰特环保技术有限公司郑州郑州环保工程100.00%设立及收购
山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司聊城聊城环保工程100.00%设立及收购
天津倍杰特中沙水务有限公司天津天津环保工程100.00%设立
乌海市倍杰特环保有限公司乌海乌海环保工程100.00%设立
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司鄂尔多斯鄂尔多斯环保工程100.00%设立
宁夏永润天成能源有限公司银川银川化工产品的销售100.00%收购
五原县倍杰特环保有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔环保工程63.00%设立
倍杰特(太原)水务有限公司太原太原生态保护和环境治理业65.00%设立
倍杰特(大同)水务有限公司大同大同环保工程90.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
倍杰特(太原)水务有限公司35.00%8,731,328.990.0099,031,327.98

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
倍杰特(太原)水务有限公司147,721,964.48195,039,469.23342,761,433.7159,814,782.330.0059,814,782.336,132,430.3733.876,132,464.245,132,467.115,132,467.11

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
倍杰特(太原)水务有限公司38,431,058.3324,946,654.250.00-267,355.38-2.87-52,389.54

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2021年12月27日经公司第三届董事会第三次会议审议通过倍杰特(太原)水务有限公司(以下简称“太原倍杰特”)拟进行增资扩股事项,注册资本由100万元增加增至30,000万元,新增注册资本29,900万元,其中公司以货币形式认缴新增出资19,400万元,同时引入投资者河北协同水处理技术有限公司(以下简称“河北协同”)以货币形式认缴新增出资10,500万元,公司作为太原倍杰特的原股东放弃对此部分新增资本的优先认购权。本次增资扩股前,太原倍杰特系公司于2021年10月28日依法出资注册成立的全资子公司,注册资本100万元,公司持有太原倍杰特100%股权;本次增资扩股后,太原倍杰特的注册资本变更为30,000万元,公司持有太原倍杰特65%股权,河北协同持有太原倍杰特35%股权。太原倍杰特于2022年3月8日完成工商变更。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

重要的合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
内蒙古中水环保科技有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯生态保护和环境治理业37.22%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
内蒙古中水环保科技有限公司内蒙古中水环保科技有限公司
流动资产14,297,416.2133,918,610.06
其中:现金和现金等价物2,399,523.797,427,610.35
非流动资产116,234,872.3083,048,499.91
资产合计130,532,288.51116,967,109.97
流动负债12,901,112.6410,278,354.84
非流动负债15,000,000.00
负债合计27,901,112.6410,278,354.84
少数股东权益
归属于母公司股东权益102,631,175.87106,688,755.13
按持股比例计算的净资产份额38,199,323.6639,714,206.29
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值35,944,998.1837,455,229.18
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用-18,847.89-14,811.56
所得税费用
净利润-4,057,579.26-664,178.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-4,057,579.26-664,178.81
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计843,915.52843,527.44
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润970.20-17,491.14
--综合收益总额970.20-17,491.14
联营企业:
投资账面价值合计950,841.37658,444.99
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润913,738.70-942,359.42
--综合收益总额913,738.70-942,359.42

其他说明

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产315,790,070.26315,790,070.26
(2)权益工具投资315,790,070.26315,790,070.26
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额期末余额对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动
计入损益计入其他综合收益
交易性金融资产313,951,522.101,838,548.16315,790,070.26
以公允价值计量且其变动计入当期损313,951,522.101,838,548.16315,790,070.26
益的金融资产
—其他313,951,522.101,838,548.16315,790,070.26
合计313,951,522.101,838,548.16315,790,070.26
其中:与金融资产有关的损益
与非金融资产有关的损益
1,838,548.16
315,790,070.26
315,790,070.26

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是权秋红、张建飞及权思影。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益--1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益--3、在合营安排或联营企业中的权益。。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
国合绿色(北京)工程技术研究院有限公司联营
内蒙古中水环保科技有限公司联营
内蒙古天耀能源高新技术有限公司联营

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
张建飞股东、董事、总经理
郭玉莲股东
卞荣琴股东
宋惠生股东

其他说明

5、关联交易情况

(1) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
权秋红、张建飞80,000,000.002021年12月14日2022年12月09日
权秋红、张建飞80,000,000.002021年09月14日2022年09月09日
权秋红、张建飞30,000,000.002021年12月18日2022年12月19日

关联担保情况说明

(2) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,831,399.813,480,625.87

6、关联方应收应付款项

(1) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债内蒙古中水环保科技有限公司26,546,672.9516,456,469.20
其他应付款郭玉莲85.00989.00
其他应付款卞荣琴5,356.8929,199.51
其他应付款宋惠生0.0027,804.40
其他流动负债内蒙古中水环保科技有限公司3,451,067.482,139,341.00

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1、2021年4月29日,根据宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院出具的(2021)宁0104执保378号财产保全纠纷执行实施类执行通知书,内蒙古天翔建筑安装有限责任公司(以下简称“天翔建筑”)申请冻结本公司名下价值990万元的财产已经保全完毕。本公司于2021年5月20日收到天翔建筑的民事诉讼状。根据该诉讼状,2018年11月11日,天翔建筑与本公司签订《建设工程施工专业分包合同》一份,承建“宝丰集团红四煤业有限公司矿井水处理一期工程”图纸范围内的土建施工,防水、防腐、保温、装饰装修等全部土建相关工程。截止目前,本公司尚拖欠工程款10,756,561.29元(不含质保金)未支付。天翔建筑请求依法判令本公司支付工程款10,756,561.29元(不含质保金),利息448,638.24元。根据本公司出具的《反诉状》,天翔建筑在施工过程中,多次违纪违规,造成工期严重延误、安全质量隐患频出的情况,请求依法判令天翔建筑支付工程项目违约金(含计划推延罚款、工期延误罚款、违反安全生产管理制度罚款、违反生产施工管理规范罚款、业主罚款等项)共计人民币4,232,700.00元。截至本报告披露日,该案件尚在审理之中。

2、本公司于2018年2月中标了青海大美甘河工业园区尾气综合利用制烯烃污水回用水总承包项目,于2018年4月与华陆工程科技有限责任公司签订了总承包项目合同,合同总额暂定3,766万元。截至本报告披露日,本公司收到合同款项1,838.60万元(含税),该项目因甲方原因延期交货,交货时间待甲方确定。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司于2022年4月14日召开2022年第二次总经理办公会,审议通过《关于转让参股子公司股权的议案》,同意公司按照2022年1月31日国和绿色(北京)工程技术研究院有限公司(以下简称“国和绿色)经审计净资产值并经各方友好协商确定,倍杰特以62.47万元转让其持有的国和绿色(北京)工程技术研究院有限公司40%股权,本次转让完成后,公司不再持有国和绿色股权。

2022年8月19日,经公司2022年第三次总经理办公会审议通过,同意公司出资1,500万元收购肖东、殷进、王典、高劼帆持有的北京京润环保股份有限公司(以下简称“京润环保”)1,369.1275万股股份,同时向京润环保增资1,500万元取得京润环保1,369.1275万股股份。本次交易完成后,公司将持有京润环保51%的股份,成为其控股股东。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款428,743,044.61100.00%38,290,116.0610.22%390,452,928.55358,446,318.62100.00%39,444,842.6611.00%319,001,475.96
其中:
账龄组合374,477,806.5987.34%38,290,116.0610.22%336,187,690.53313,475,989.7087.45%39,444,842.6612.58%274,031,147.04
关联组合54,265,238.0212.66%54,265,238.0244,970,328.9212.55%44,970,328.92
合计428,743,044.61100.00%38,290,116.0610.22%390,452,928.55358,446,318.62100.00%39,444,842.6611.00%319,001,475.96

按组合计提坏账准备:38,290,116.06

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内284,164,752.0014,208,237.605.00%
1至2年38,463,068.763,846,306.8810.00%
2至3年45,163,448.9413,549,034.6830.00%
3至4年320,235.02320,235.02100.00%
4至5年3,314,761.883,314,761.88100.00%
5年以上3,051,540.003,051,540.00100.00%
合计374,477,806.6038,290,116.06

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
关联方组合54,265,238.020.000.00%
合计54,265,238.020.00

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)338,429,990.01
1至2年38,463,068.76
2至3年45,163,448.94
3年以上6,686,536.90
3至4年320,235.02
4至5年3,314,761.88
5年以上3,051,540.00
合计428,743,044.61

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄组合39,444,842.661,154,726.6038,290,116.06
合计39,444,842.661,154,726.6038,290,116.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司113,058,365.7426.37%6,337,957.41
中铁建发展集团有限公司55,035,668.0812.84%2,751,783.40
西安市建总工程集团有限公司32,499,999.977.58%1,625,000.00
内蒙古盛祥投资有限公司30,832,560.627.19%9,249,768.19
中石化宁波工程有限公司21,889,710.405.11%1,094,485.52
合计253,316,304.8159.09%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款102,675,798.5779,672,000.17
合计102,675,798.5779,672,000.17

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收款102,675,798.5779,672,000.17
合计102,675,798.5779,672,000.17

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额555,485.041,242,095.401,797,580.44
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)102,316,539.61
1至2年1,083,756.92
2至3年134,062.00
3年以上1,634,630.38
3至4年370,384.98
4至5年22,150.00
5年以上1,242,095.40
合计105,168,988.91

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备1,797,580.44695,609.902,493,190.34
合计1,797,580.44695,609.902,493,190.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
乌海市倍杰特环保有限公司关联方67,105,753.301年以内63.81%
倍杰特(太原)水务有限公司关联方16,434,006.001年以内15.63%
北京京润环保科技股份有限公司定金10,000,000.001年以内9.51%500,000.00
五原县倍杰特环保有限公司关联方4,000,000.001年以内3.80%
洪阳冶化工程科技有限公司保证金及押金1,000,000.005年以上0.95%1,000,000.00
合计98,539,759.3093.70%1,500,000.00

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资614,138,961.53614,138,961.53447,438,961.53447,438,961.53
对联营、合营企业投资36,788,913.7036,788,913.7038,298,756.6238,298,756.62
合计650,927,875.23650,927,875.23485,737,718.15485,737,718.15

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司100,000,000.00100,000,000.00
河南倍杰特环保技术有限公司75,000,000.0075,000,000.00
天津倍杰特中沙水务有限公司60,000,000.0060,000,000.00
乌海市倍杰176,963,04176,963,04
特环保有限公司9.539.53
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司5,000,000.005,000,000.00
五原县倍杰特环保有限公司19,455,912.0019,455,912.00
宁夏永润天成能源有限公司10,020,000.0010,020,000.00
倍杰特(太原)水务有限公司1,000,000.00166,700,000.00167,700,000.00
合计447,438,961.53166,700,000.00614,138,961.53

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
国合绿色(北京)工程技术研究院有限公司843,527.44388.08843,915.52
内蒙古中水环保科技有限公司37,455,229.18-1,510,231.0035,944,998.18
小计38,298,756.62-1,509,842.9236,788,913.70
合计38,298,756.62-1,509,842.9236,788,913.70

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务384,300,894.06281,038,343.64260,306,768.10178,594,254.71
合计384,300,894.06281,038,343.64260,306,768.10178,594,254.71

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型384,300,894.06384,300,894.06
其中:
水处理解决方案328,355,973.91328,355,973.91
运营管理及技术服务48,847,962.4548,847,962.45
商品制造与销售7,096,957.707,096,957.70
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,704,114,150.84元,其中,671,277,476.63元预计将于2022年度确认收入,810,346,662.17元预计将于2023年度确认收入,222,490,012.04元预计将于2024及以后年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1,509,842.92-254,203.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,288,503.433,884,411.76
合计1,778,660.513,630,207.95

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,209,289.71主要为政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益5,442,813.00主要为理财产品的公允价值变动及理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-41,374.00
减:所得税影响额1,306,669.23
合计5,304,059.48--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润5.47%0.19410.1941
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.11%0.18110.1811

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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