江西金力永磁科技股份有限公司
二〇二〇年度审计报告（合并）
江西金力永磁科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2021]第 ZC10078 号
江西金力永磁科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西金力永磁科技股份有限公司（以下简称金力永磁）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了金力永磁 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于金力永磁，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
江西金力永磁科技股份有限公司 审计报告 信会师报字[2021]第 ZC10078 号
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关键审计事项 审计应对程序
1、应收账款坏账准备
2020 年 12 月 31 日，金力永磁应收账款余额
我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要
762,221,250.21 元，坏账准备金额 19,153,856.79 元。
有：
金力永磁根据应收账款的可回收性为判断基
（1）测试管理层与应收账款日常管理及可回收性评
础确定坏账准备。应收账款期末价值的确定需要管
估相关的关键内部控制。
理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期
（2）复核管理层对应收账款可回收性进行评估的相
未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层
关考虑及客观证据。
运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准
财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准
备的应收账款，组合信用风险特征及账龄分析，评价
备确定为关键审计事项。
管理层坏账准备计提的合理性。
关于应收账款坏账准备会计政策见附注三（十）；
（4）检查客户资料、历史支付及期后收款情况。
关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五（四）。
2、营业收入
我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
（1）了解、评估并测试与收入及成本相关的内部控
2020 年 度 ， 金 力 永 磁 营 业 收 入
制。
2,419,306,740.55 元，其中钕铁硼磁性材料销售收
（2）分析产品毛利率。
入 2,288,664,323.16 元。
（3）比较销售数量与生产能力。
金力永磁销售钕铁硼磁性材料包含常规销售、
（4）核查与收入相关各项经营指标，分析异常变动情
寄售模式，并含有出口业务。各种销售方式下收入
况并与同行业比较。
确认的具体方式不同。收入确认涉及管理层重要的
（5）检查重要客户收入确认依据，及重要合同和关键
会计判断和会计估计，包含对货物交付时点的确
合同条款。
认；对合同后续义务的判断及成本的估计；收入及
（6）选取重要客户检查收入确认依据如销售合同、销
成本金额的确认。鉴于其对财务报表的重要性，我
售出库单、货运物流单等，核查业务的真实性。
们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。
（7）结合寄售模式下仓库存货的盘点，核对销售数量
关于收入确认的会计政策见附注三（二十五）；关
与结转成本的存货数量。
于收入及成本金额披露见附注五（三十七）。
（8）挑选重要客户及本期新增客户函证，并检查回函
金额不一致的情况。
3、关联交易
2020 年度，金力永磁存在关联方将其与金力
我们针对关联方交易执行的审计程序主要有：
永磁签订的框架合同中部分采购数量转让给第三
（1）了解、评估并测试与关联方交易相关的内部控
方的情况。
制。
直接关联交易披露，金力永磁关联方销售总额
（2）获取公司股东会、董事会对关联交易金额的批
69,869,911.49 元；比照关联交易披露，金力永磁关
准，并检查与实际执行的差异。
联方销售总额为 642,866,591.96 元。鉴于本期关联
（3）检查关联方资料，评估交易的必要性及真实性。
方交易金额较大，我们将关联方交易确定为关键审
（4）比较与关联方签订协议跟与非关联方签订协议
计事项。
的主要条款，并检查其中的差异情况。
关于直接关联方交易金额披露见附注十（五）；
（5）检查与关联方交易的实际执行情况，并与协议条
关于金力永磁关联方将框架合同中部分采购数量
款比较。
转让给第三方及比照关联交易披露情况见附注十
（6）评价管理层对关联方及关联方交易的列报。
（八）。
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四、其他信息
金力永磁管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括金力永磁 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金力永磁的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金力永磁的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对金力永磁持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致金力永磁不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就金力永磁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：黄春燕（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄 越
中国上海 2021 年 3 月 18 日
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合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 756,746,092.77 778,829,707.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五（二） 2,654,060.00 1,931,863.00
衍生金融资产
应收票据 五（三） 206,238,863.83 83,666,146.01
应收账款 五（四） 743,067,393.42 704,773,201.23
应收款项融资 五（五） 39,499,287.94 50,782,358.95
预付款项 五（六） 56,706,454.00 9,583,362.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（七） 14,722,563.69 1,578,284.66
买入返售金融资产
存货 五（八） 924,987,322.64 637,311,455.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（九） 15,162,036.32 7,799,327.39
流动资产合计 2,759,784,074.61 2,276,255,707.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五（十） 10,772,387.82 12,511,134.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五（十一） 514,590,684.92 384,935,682.06
在建工程 五（十二） 47,983,278.62 38,105,030.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十三） 83,500,533.91 34,713,702.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 五（十四） 16,698,211.00 15,761,542.07
递延所得税资产 五（十五） 17,949,123.97 7,835,014.76
其他非流动资产 五（十六） 87,042,376.39 56,119,307.62
非流动资产合计 778,536,596.63 549,981,414.61
资产总计 3,538,320,671.24 2,826,237,122.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江西金力永磁科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五（十七） 178,280,092.02 299,551,694.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（十八） 285,367,798.35 234,019,056.92
应付账款 五（十九） 363,572,584.55 241,620,845.03
预收款项 五（二十） 28,431,103.75
合同负债 五（二十一） 18,044,924.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十二） 39,300,017.58 28,480,244.07
应交税费 五（二十三） 20,282,141.60 7,664,865.29
其他应付款 五（二十四） 100,625,582.85 11,549,760.66
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十五） 200,990,120.14 21,063,812.73
其他流动负债 五（二十六） 64,481,240.84
流动负债合计 1,270,944,502.88 872,381,383.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五（二十七） 267,444,750.41 248,800,000.00
应付债券 五（二十八） 343,571,885.21 322,026,734.51
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十九） 58,031,646.92 35,576,551.75
递延所得税负债 五（十五） 30,696,914.96 17,076,031.41
其他非流动负债
非流动负债合计 699,745,197.50 623,479,317.67
负债合计 1,970,689,700.38 1,495,860,700.96
所有者权益：
股本 五（三十） 415,976,749.00 413,424,188.00
其他权益工具 五（三十一） 107,343,029.41 107,464,114.83
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十二） 472,448,775.51 382,078,171.07
减：库存股 五（三十三） 54,949,392.00
其他综合收益 五（三十四） 3,498,965.83 3,255,923.64
专项储备
盈余公积 五（三十五） 88,478,168.10 62,368,031.12
一般风险准备
未分配利润 五（三十六） 534,659,297.32 361,762,424.36
归属于母公司所有者权益合计 1,567,455,593.17 1,330,352,853.02
少数股东权益 175,377.69 23,568.07
所有者权益合计 1,567,630,970.86 1,330,376,421.09
负债和所有者权益总计 3,538,320,671.24 2,826,237,122.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 2 页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 711,364,783.15 752,500,578.83
交易性金融资产 2,654,060.00 1,931,863.00
衍生金融资产
应收票据 十五（一） 206,238,863.83 83,666,146.01
应收账款 十五（二） 764,774,822.93 727,819,305.94
应收款项融资 十五（三） 39,499,287.94 50,782,358.95
预付款项 64,263,314.65 19,619,126.30
其他应收款 十五（四） 10,827,615.80 9,703,851.94
存货 914,826,613.47 628,032,193.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,726,204.30 4,708,720.67
流动资产合计 2,727,175,566.07 2,278,764,145.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五（五） 187,501,192.61 63,811,098.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 477,276,586.52 347,023,546.71
在建工程 43,374,891.98 37,571,390.19
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,806,525.28 30,725,928.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,206,910.88 13,819,982.04
递延所得税资产 20,656,204.57 10,231,541.80
其他非流动资产 44,909,584.09 57,389,486.47
非流动资产合计 818,731,895.93 560,572,973.87
资产总计 3,545,907,462.00 2,839,337,119.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 3 页
江西金力永磁科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 178,280,092.02 299,551,694.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 270,013,133.94 233,194,959.78
应付账款 364,990,470.19 235,626,224.59
预收款项 23,243,296.88
合同负债 2,313,842.43
应付职工薪酬 36,572,161.65 26,083,899.69
应交税费 19,858,650.27 7,653,310.71
其他应付款 100,440,033.52 11,391,952.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,990,120.14 21,063,812.73
其他流动负债 61,177,713.51
流动负债合计 1,234,636,217.67 857,809,152.15
非流动负债：
长期借款 267,444,750.41 248,800,000.00
应付债券 343,571,885.21 322,026,734.51
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 58,031,646.92 35,576,551.75
递延所得税负债 30,696,914.96 17,076,031.41
其他非流动负债
非流动负债合计 699,745,197.50 623,479,317.67
负债合计 1,934,381,415.17 1,481,288,469.82
所有者权益：
股本 415,976,749.00 413,424,188.00
其他权益工具 107,343,029.41 107,464,114.83
其中：优先股
永续债
资本公积 472,448,775.51 382,078,171.07
减：库存股 54,949,392.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,478,168.10 62,368,031.12
未分配利润 582,228,716.81 392,714,144.64
所有者权益合计 1,611,526,046.83 1,358,048,649.66
负债和所有者权益总计 3,545,907,462.00 2,839,337,119.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,419,306,740.55 1,696,838,476.01
其中：营业收入 五（三十七） 2,419,306,740.55 1,696,838,476.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,146,779,544.21 1,517,856,116.31
其中：营业成本 五（三十七） 1,834,941,457.52 1,330,740,477.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十八） 9,138,064.16 5,897,648.38
销售费用 五（三十九） 27,038,613.60 25,408,317.59
管理费用 五（四十） 95,156,699.74 54,869,236.73
研发费用 五（四十一） 103,175,034.50 64,307,709.38
财务费用 五（四十二） 77,329,674.69 36,632,726.43
其中：利息费用 58,632,350.02 37,949,311.54
利息收入 6,991,486.11 4,459,364.40
加：其他收益 五（四十三） 17,082,500.62 9,832,201.45
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十四） 3,963,550.06 -350,922.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,738,746.51 -646,984.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（四十五） 722,197.00 1,188,029.45
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十六） -6,952,531.03 -7,327,853.30
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十七） -5,443,523.29 -3,874,602.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十八） -372,579.89 120,005.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 281,526,809.81 178,569,217.36
加：营业外收入 五（四十九） 1,106,686.04 1,379,670.85
减：营业外支出 五（五十） 3,950,193.93 1,237,958.11
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 278,683,301.92 178,710,930.10
减：所得税费用 五（五十一） 34,001,838.33 22,122,800.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 244,681,463.59 156,588,129.99
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 244,681,463.59 156,588,129.99
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 244,483,670.62 156,880,220.48
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 197,792.97 -292,090.49
六、其他综合收益的税后净额 197,058.84 -5,848.57
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 243,042.19 -6,813.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 243,042.19 -6,813.22
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 243,042.19 -6,813.22
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -45,983.35 964.65
七、综合收益总额 244,878,522.43 156,582,281.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 244,726,712.81 156,873,407.26
归属于少数股东的综合收益总额 151,809.62 -291,125.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五（五十二） 0.59 0.38
（二）稀释每股收益（元/股） 五（五十二） 0.59 0.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五（六） 2,417,568,014.95 1,690,400,770.41
减：营业成本 十五（六） 1,840,892,476.68 1,330,248,040.06
税金及附加 8,650,244.76 5,757,527.46
销售费用 36,431,789.43 25,110,289.20
管理费用 62,512,925.74 33,545,803.30
研发费用 102,820,915.41 68,636,825.98
财务费用 75,524,275.32 36,131,789.80
其中：利息费用 58,632,342.67 37,949,167.78
利息收入 7,199,036.68 4,645,495.98
加：其他收益 16,700,021.62 9,685,580.63
投资收益（损失以“-”号填列） 十五（七） 4,042,217.77 -222,847.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,554,225.97 -496,552.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 722,197.00 1,188,029.45
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,082,353.79 -8,204,726.65
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,443,523.29 -3,874,602.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） -122,442.11 158,725.46
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 297,551,504.81 189,700,654.10
加：营业外收入 1,081,248.26 1,141,403.17
减：营业外支出 3,840,098.47 1,234,727.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 294,792,654.60 189,607,330.13
减：所得税费用 33,691,284.77 21,998,281.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 261,101,369.83 167,609,048.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 261,101,369.83 167,609,048.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 261,101,369.83 167,609,048.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,172,675,610.69 1,443,404,376.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十三） 78,716,968.69 64,174,124.59
经营活动现金流入小计 2,251,392,579.38 1,507,578,501.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,786,018,352.38 1,173,728,445.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 271,405,767.17 216,956,146.03
支付的各项税费 49,897,876.00 28,726,071.36
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十三） 42,237,768.57 45,329,435.92
经营活动现金流出小计 2,149,559,764.12 1,464,740,099.25
经营活动产生的现金流量净额 101,832,815.26 42,838,401.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 839,902,452.57 251,028,809.55
取得投资收益收到的现金 5,708,630.65 296,061.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,674,500.00 1,371,027.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 851,285,583.22 252,695,898.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 183,833,999.53 119,160,836.54
投资支付的现金 839,908,786.65 254,304,169.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五（五十三） 35,680,200.00
投资活动现金流出小计 1,059,422,986.18 373,465,005.92
投资活动产生的现金流量净额 -208,137,402.96 -120,769,107.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 54,949,392.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 455,256,121.29 845,381,692.07
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 510,205,513.29 845,381,692.07
偿还债务支付的现金 378,477,290.56 452,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,770,208.81 68,834,737.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十三） 1,960,000.00
筹资活动现金流出小计 454,207,499.37 521,274,737.28
筹资活动产生的现金流量净额 55,998,013.92 324,106,954.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -986,570.31 1,442,687.19
五、现金及现金等价物净增加额 -51,293,144.09 247,618,936.73
加：期初现金及现金等价物余额 644,304,805.59 396,685,868.86
六、期末现金及现金等价物余额 593,011,661.50 644,304,805.59
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,148,175,781.50 1,410,565,230.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 78,485,317.10 63,608,169.12
经营活动现金流入小计 2,226,661,098.60 1,474,173,399.44
购买商品、接受劳务支付的现金 1,804,892,678.58 1,173,400,394.33
支付给职工以及为职工支付的现金 239,523,459.87 190,363,425.64
支付的各项税费 47,830,070.75 27,231,944.74
支付其他与经营活动有关的现金 27,735,071.59 40,242,676.22
经营活动现金流出小计 2,119,981,280.79 1,431,238,440.93
经营活动产生的现金流量净额 106,679,817.81 42,934,958.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 806,672,452.57 245,028,809.55
取得投资收益收到的现金 5,602,777.82 273,705.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5,674,500.00 1,371,027.98
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 817,949,730.39 246,673,542.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
103,532,650.40 111,773,525.00
的现金
投资支付的现金 931,923,106.65 267,704,169.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,035,455,757.05 379,477,694.38
投资活动产生的现金流量净额 -217,506,026.66 -132,804,151.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 54,949,392.00
取得借款收到的现金 455,256,121.29 845,381,692.07
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 510,205,513.29 845,381,692.07
偿还债务支付的现金 378,477,290.56 452,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,770,201.46 68,834,737.28
支付其他与筹资活动有关的现金 1,960,000.00
筹资活动现金流出小计 454,207,492.02 521,274,737.28
筹资活动产生的现金流量净额 55,998,021.27 324,106,954.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -986,570.31 1,442,687.19
五、现金及现金等价物净增加额 -55,814,757.89 235,680,448.69
加：期初现金及现金等价物余额 618,799,774.18 383,119,325.49
六、期末现金及现金等价物余额 562,985,016.29 618,799,774.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 8 页
江西金力永磁科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 备 险准备
一、上年年末余额 413,424,188.00 107,464,114.83 382,078,171.07 3,255,923.64 62,368,031.12 361,762,424.36 1,330,352,853.02 23,568.07 1,330,376,421.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 413,424,188.00 107,464,114.83 382,078,171.07 3,255,923.64 62,368,031.12 361,762,424.36 1,330,352,853.02 23,568.07 1,330,376,421.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,552,561.00 -121,085.42 90,370,604.44 54,949,392.00 243,042.19 26,110,136.98 172,896,872.96 237,102,740.15 151,809.62 237,254,549.77
（一）综合收益总额 243,042.19 244,483,670.62 244,726,712.81 151,809.62 244,878,522.43
（二）所有者投入和减少资本 2,552,561.00 -121,085.42 90,370,604.44 54,949,392.00 37,852,688.02 37,852,688.02
1．所有者投入的普通股 2,541,600.00 52,407,792.00 54,949,392.00
2．其他权益工具持有者投入资本 10,961.00 -121,085.42 440,601.25 330,476.83 330,476.83
3．股份支付计入所有者权益的金额 37,522,211.19 37,522,211.19 37,522,211.19
4．其他
（三）利润分配 26,110,136.98 -71,586,797.66 -45,476,660.68 -45,476,660.68
1．提取盈余公积 26,110,136.98 -26,110,136.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -45,476,660.68 -45,476,660.68 -45,476,660.68
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 415,976,749.00 107,343,029.41 472,448,775.51 54,949,392.00 3,498,965.83 88,478,168.10 534,659,297.32 1,567,455,593.17 175,377.69 1,567,630,970.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 413,424,188.00 382,078,171.07 3,262,736.86 45,607,126.23 267,119,769.45 1,111,491,991.61 -3,685,306.09 1,107,806,685.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 413,424,188.00 382,078,171.07 3,262,736.86 45,607,126.23 267,119,769.45 1,111,491,991.61 -3,685,306.09 1,107,806,685.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 107,464,114.83 -6,813.22 16,760,904.89 94,642,654.91 218,860,861.41 3,708,874.16 222,569,735.57
（一）综合收益总额 -6,813.22 156,880,220.48 156,873,407.26 -291,125.84 156,582,281.42
（二）所有者投入和减少资本 107,464,114.83 107,464,114.83 4,000,000.00 111,464,114.83
1．所有者投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 107,464,114.83 107,464,114.83 107,464,114.83
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,760,904.89 -62,237,565.57 -45,476,660.68 -45,476,660.68
1．提取盈余公积 16,760,904.89 -16,760,904.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -45,476,660.68 -45,476,660.68 -45,476,660.68
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 413,424,188.00 107,464,114.83 382,078,171.07 3,255,923.64 62,368,031.12 361,762,424.36 1,330,352,853.02 23,568.07 1,330,376,421.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 413,424,188.00 107,464,114.83 382,078,171.07 62,368,031.12 392,714,144.64 1,358,048,649.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 413,424,188.00 107,464,114.83 382,078,171.07 62,368,031.12 392,714,144.64 1,358,048,649.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,552,561.00 -121,085.42 90,370,604.44 54,949,392.00 26,110,136.98 189,514,572.17 253,477,397.17
（一）综合收益总额 261,101,369.83 261,101,369.83
（二）所有者投入和减少资本 2,552,561.00 -121,085.42 90,370,604.44 54,949,392.00 37,852,688.02
1．所有者投入的普通股 2,541,600.00 52,407,792.00 54,949,392.00
2．其他权益工具持有者投入资本 10,961.00 -121,085.42 440,601.25 330,476.83
3．股份支付计入所有者权益的金额 37,522,211.19 37,522,211.19
4．其他
（三）利润分配 26,110,136.98 -71,586,797.66 -45,476,660.68
1．提取盈余公积 26,110,136.98 -26,110,136.98
2．对所有者（或股东）的分配 -45,476,660.68 -45,476,660.68
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 415,976,749.00 107,343,029.41 472,448,775.51 54,949,392.00 88,478,168.10 582,228,716.81 1,611,526,046.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 413,424,188.00 382,078,171.07 45,607,126.23 287,342,661.23 1,128,452,146.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 413,424,188.00 382,078,171.07 45,607,126.23 287,342,661.23 1,128,452,146.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 107,464,114.83 16,760,904.89 105,371,483.41 229,596,503.13
（一）综合收益总额 167,609,048.98 167,609,048.98
（二）所有者投入和减少资本 107,464,114.83 107,464,114.83
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 107,464,114.83 107,464,114.83
4．其他
（三）利润分配 16,760,904.89 -62,237,565.57 -45,476,660.68
1．提取盈余公积 16,760,904.89 -16,760,904.89
2．对所有者（或股东）的分配 -45,476,660.68 -45,476,660.68
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 413,424,188.00 107,464,114.83 382,078,171.07 62,368,031.12 392,714,144.64 1,358,048,649.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第 12 页
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二○二○年度
财务报表附注
江西金力永磁科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
江西金力永磁科技股份有限公司（原江西金力永磁科技有限公司，以下简称“公司”或“本
公司”）由江西瑞德创业投资有限公司投资组建，于 2008 年 8 月 19 日在赣州市工商行
政管理局办理工商登记，取得注册号为 360703110000115 企业法人营业执照，注册资本
为人民币 2,000 万元整。本次出资业经江西中审会计师事务所有限责任公司赣州分所以
赣中审虔验字[2008]86 号验资报告予以审验。
2008 年 8 月 20 日公司注册资本变更为 10,000 万元，变更后的注册资本业经江西中审会
计师事务所有限责任公司赣州分所以赣中审虔验字[2008]100 号验资报告予以审验，本
次新增注册资本为 8,000 万元，实收资本为零，本次新增注册资本后江西瑞德创业投资
有限公司认缴 9,999 万元、黄长元认缴 1 万元，公司变更为有限责任公司。
经公司 2008 年 8 月 28 日股东会决议通过，黄长元认缴的人民币 1 万元转由江西瑞德创
业投资有限公司认缴，公司变更为有限责任公司(法人独资)。2008 年 9 月 2 日，江西瑞
德创业投资有限公司出资 1,800 万元，并经华昇会计师事务所有限公司以[2008]第 79 号
验资报告予审验； 2008 年 9 月 28 日，江西瑞德创业投资有限公司出资 6,200 万元，并
经华昇会计师事务所有限公司以[2008]第 89 号验资报告予审验，本次新增实收资本后
江西瑞德创业投资有限公司认缴 10,000 万元、实际出资 10,000 万元。
2009 年 2 月 17 日江西瑞德创业投资有限公司与新疆金风科技股份有限公司(以下简称
“金风科技”)及赣州稀土矿业有限公司(以下简称“赣州稀土矿业”)签署股权转让协议，将
持有的 34%及 10%的股权分别转让给金风科技及赣州稀土矿业。
2010 年 5 月，金风科技将持有的本公司 34%股权经评估作价后以股权出资成立金风投
资控股有限公司，本公司股东金风科技变更为金风投资控股有限公司。
2011 年 8 月 17 日经股东会决议和修改后的章程规定，新增注册资本 1,111 万元，本次
新增实收资本由新疆虔石股权投资管理有限合伙企业认缴并于 2011 年 8 月 24 日之前一
次性缴足；本次增资业经赣州中浩会计师事务所有限公司以[2011]第 0232 号验资报告
予审验。
2015 年 4 月 30 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字[2015]第 410383
号”《审计报告》，确认截至 2014 年 12 月 31 日止，账面资产净值为人民币 264,722,288.36
元。
财务报表附注第 1 页
江西金力永磁科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2015 年 5 月 25 日，赣州市国资委出具“赣市国资产权字[2015]6 号”《关于赣州稀土矿业
有限公司持有部分股权无偿划转的批复》，同意赣州稀土矿业将持有本公司 9%的股权
无偿划转给赣州稀土集团有限公司。
2015 年 6 月 1 日，公司召开 2015 年第三次临时股东会并通过决议，同意赣州稀土矿业
将持有本公司 9%的股权无偿划转给赣州稀土集团有限公司。公司就上述变更事宜向赣
州市工商行政管理局办理工商变更手续。
2015 年 6 月 3 日，公司通过股东会决议，按 1.7648:1 的比例将公司净资产折为股份 15,000
万股，每股面值 1 元，剩余净资产人民币 114,722,288.36 元计入资本公积金。
2015 年 6 月 4 日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，公司全体发起人签署《公
司章程》。
2015 年 6 月 29 日，本公司取得赣州市工商行政管理局核发的注册号为 360703110000115
的《企业法人营业执照》。公司股权结构为江西瑞德创业投资有限公司出资 7,560 万元，
占注册资本的 50.40%；金风投资控股有限公司出资 4,590 万元，占注册资本的 30.60%；
赣州稀土集团有限公司出资 1,350 万元，占注册资本的 9.00%；新疆虔石股权投资管理
有限合伙企业出资 1,500 万元，占注册资本的 10.00%。
2015 年 10 月 26 日，根据本公司之《江西金力永磁科技股份有限公司 2015 年第四次临
时股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司向北京金禾永磁投资管理中心（有限合
伙）、上海尚颀德连投资中心（有限合伙）、北京南车华盛创业投资企业（有限合伙）发
行 16,670,000.00 股新股，发行价为每股人民币 4.7990 元，共取得资金合计人民币
80,000,000.00 元，其中增加注册资本人民币 16,670,000.00 元，上述变更业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第 450163 号验资报告验证。
根据本公司 2016 年 2 月 19 日之《江西金力永磁科技股份有限公司 2016 年第三次临时
股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司向华融证券股份有限公司、中信证券股份
有限公司、中国国际金融股份有限公司、华泰证券股份有限公司、南京车库红茶投资管
理有限公司、三鹰（北京）投资咨询有限公司、江西南昌城发投资有限公司发行 5,000,000
股新股，发行价为每股人民币 9.000 元，增加注册资本人民币 5,000,000.00 元。本次增
资业经立信会计师事务（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第 450018 号验资报告予审
验。
根据本公司 2016 年 9 月 13 日之《江西金力永磁科技股份有限公司 2016 年第四次临时
股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 10,387,094.00 元，
向中国—比利时直接股权投资基金、建银国际资本管理（天津）有限公司、扬州尚颀并
购成长产业基金合伙企业（有限合伙）、盐城尚颀王狮汽车后市场产业投资基金（有限
合伙）、弘湾资本管理有限公司发行 10,387,094.00 股新股，每股面值 1.00 元，每股发行
价人民币 15.5000 元,变更后的注册资本为人民币 182,057,094.00 元。上述变更业经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第 450189 号验资报告验证。
财务报表附注第 2 页
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二○二○年度
财务报表附注
根据本公司 2016 年 11 月 25 日之《江西金力永磁科技股份有限公司 2016 年第六次临时
股东大会决议》及修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 3,855,000.00 元，向
毛华云等 26 名发行对象发行 3,855,000.00 股新股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民
币 4.5990 元,变更后的注册资本为人民币 185,912,094.00 元。上述变更业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第 450209 号验资报告验证。
根据本公司 2017 年 3 月 21 日股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册
资本人民币 185,912,094.00 元，由资本公积-股本溢价转增股本，转增基准日期为 2016
年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 371,824,188.00 元。上述变更业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第 ZC10284 号验资报告验证。
2018 年度经本公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于江西金力永磁科技股份
有限公司修订首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市方案的议案》，并经中国
证券监督管理委员会《关于核准江西金力永磁科技股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可【2018】1379 号）的核准，本公司公开发行 41,600,000 股，每股面值 1.00
元，每股发行价人民币 5.39 元，变更后的注册资本为人民币 413,424,188.00 元。上述变
更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第 ZC10470 号验资报告验
证。
根据公司于 2020 年 8 月 26 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《2020 年
限制性股票激励计划(草案)》，以及公司于 2020 年 9 月 8 日召开的第二届董事会第二十
五次会议和第二届监事会第二十次会议决议，公司通过向 218 名股权激励对象定向发行
第一类限制性股票 254.16 万股。上述限制性股票的授予价格为每股 21.62 元，此次授予
应收股款合计 54,949,392.00 元。截至 2020 年 9 月 8 日止，公司已收到 218 名股权激励
对象缴纳的 2,541,600.00 股股票的股款合计人民币 54,949,392.00 元，其中计入股本人民
币 2,541,600.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民币 52,407,792.00 元。另，根据公司
第二届董事会第九次会议决议、2018 年年度股东大会决议、第二届董事会第十二次会
议决议、第二届董事会第十五次会议决议，公司申请发行可转换公司债券总额不超过人
民币 43,500.00 万元，共计 435 万张。2019 年 10 月 14 日，中国证券监督管理委员会《关
于核准江西金力永磁科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
【2019】1853 号）核准公司向社会公开发行面值总额人民币 43,500.00 万元可转换公司
债券，转股期限自 2020 年 5 月 7 日至 2025 年 10 月 31 日，初始转股价格为 41.20 元。
由于 2020 年 5 月 14 日公司实施 2019 年度权益分派方案，因此转股价格调整至 41.09
元，开始执行日为 2020 年 5 月 15 日。截至 2020 年 9 月 8 日，公司可转换公司债券 3,622.00
张转为股份，导致增加股本 8,788.00 元。变更后的注册资本为人民币 415,974,576.00 元。
上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2020]第 ZC10509 号验资
报告验证。
2020 年 9 月 9 日至 2020 年 12 月 31 日期间，公司可转换公司债券 896 张转为股份，导
致股本增加 2,173.00 元。
财务报表附注第 3 页
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二○二○年度
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 415,976,749.00 元，实收资本为
415,976,749.00 元。
本公司统一信用代码 913607006779749909。
注册地址：江西省赣州市经济技术开发区工业园。
经营范围：研发、生产各种磁性材料及相关磁组件；国内一般贸易；自营和代理各类商
品和技术的进出口及进出口业务的咨询服务（实行国营贸易管理的货物除外）。(依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 18 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力，
无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注第 4 页
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二○二○年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中
的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买
方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，
是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间
发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该
部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报
表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第 5 页
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二○二○年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数
和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进
损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收
益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益
变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事
项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
财务报表附注第 6 页
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二○二○年度
财务报表附注
会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第 7 页
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标。
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标。
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础
上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本
计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
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1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键
管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资
成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易
价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金
融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止。
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方。
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
财务报表附注第 10 页
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的
信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
财务报表附注第 11 页
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资
产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。
按组合计量预期信用损失的应收款项：
项目 确定组合的依据
应收账款-信用风险特征组合 账龄组合
应收账款-账龄组合预期信用损失率：
账龄 预期信用损失率
1 年以内（含 1 年） 1%
1-2 年 10%
2-3 年 50%
3 年以上 100%
其他金融资产参照上述应收账款的预期信用损失率。
其中应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。应收银行承兑
汇票、应收银行利息等信用等级较高，按单项认定信用损失金额。
(十一) 存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净
值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资
产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
财务报表附注第 13 页
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资
产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公
积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原
因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投
资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投
资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
财务报表附注第 14 页
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所
有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的
除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零
为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确
认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例
结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法
核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
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权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用
权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收
益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务
报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。
不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 采用年限平均法 5-10 年 5% 19-9.5%
房屋建筑物 采用年限平均法 20-40 年 5% 4.75-2.375%
器具工具家具 采用年限平均法 5-10 年 5% 19-9.5%
运输设备 采用年限平均法 4-6 年 5% 23.75-15.83%
电子设备 采用年限平均法 4-6 年 5% 23.75-15.83%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注第 17 页
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差
额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 使用权有效期 年限平均法
软件 10 年 年限平均法
非专利技术 10 年 年限平均法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产。
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司无研发费用资本化形成的无形资产。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
摊销年限：
项目 预计使用寿命
车间改造工程 3年
注塑磁项目 6年
专业服务费 6年
办公室装修费 3年
其他超过一年的待摊费用 3年
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(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金
计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原
计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对
于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数
量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确
认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替
代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的
经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成
分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中
存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之
间的差额。
财务报表附注第 23 页
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确
定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公
司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、本公司确认收入的具体方法
常规销售收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定地点，按照合同要求验收合格并
取得客户签收单时确认收入。
寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客
户领用后，公司在收到客户对账单时确认收入。
出口产品收入确认标准（FOB 模式）：公司在将产品运送至双方约定的港口，并按照约
定办妥报关手续且货物离岸后确认收入。
3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司无此情况。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
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（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠地计量。
（4）相关的经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
常规销售收入确认标准：公司在将产品运送至双方约定地点，按照合同要求验收合格并
取得客户签收单时确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已经转移。
寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客
户领用后，公司在收到客户对账单时确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已
经转移。
出口产品收入确认标准（FOB 模式）：公司在将产品运送至双方约定的港口，并按照约
定办妥报关手续且货物离岸后确认收入，此时与商品所有权有关的风险及报酬已经转移。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第 25 页
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(二十七) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用
或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲
减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他
综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当
期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
财务报表附注第 26 页
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认。
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时
性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁
期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等
经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期
财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损
益列报。
(三十一) 其他重要会计政策和会计估计
本公司无需要披露的其他重要会计政策和会计估计。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首
次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。
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财务报表附注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执
行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项
目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则未产生影响。
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/
（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 减少 21,556,504.70 元。 减少 2,521,894.85 元。
合同负债 增加 18,044,924.95 元。 增加 2,313,842.43 元。
其他流动负债 增加 3,511,579.75 元。 增加 208,052.42 元。
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号，
以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包
括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或
联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企
业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营
企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集
中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问
题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第
13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会
〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定
施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫
情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会
计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对
2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
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财务报表附注
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售
费用合计人民币 0.00 元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
140,605.80 元，不足冲减的部分计入投资收益人民币 0.00 元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生额变更。
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 28,431,103.75 -28,431,103.75 -28,431,103.75
合同负债 25,757,096.14 25,757,096.14 25,757,096.14
其他流动负债 2,674,007.61 2,674,007.61 2,674,007.61
各项目调整情况的说明：无。
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 23,243,296.88 -23,243,296.88 -23,243,296.88
合同负债 20,569,289.27 20,569,289.27 20,569,289.27
其他流动负债 2,674,007.61 2,674,007.61 2,674,007.61
各项目调整情况的说明：无。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 5%、13%、21%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%-25%
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西金力永磁科技股份有限公司 15%
赣州劲力磁材加工有限公司 25%
金力稀土永磁（香港）有限公司
16.5%
（JL MAG RARE-EARTH (HONG KONG) CO.LIMITED）
JLMAG Rare-earth CO.Europe B.V. 20%-25%
JL MAG RARE-EARTH JAPAN 15.00%-23.40%
江西金力粘结磁有限公司 25%
金力永磁（宁波）投资有限公司 25%
JL MAG RARE-EARTH (U.S.A.) INC. 21%
金力永磁（宁波）科技有限公司 25%
金力永磁（包头）科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
2013 年 1 月 10 日，财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于赣州市执行西部大
开发税收政策问题的通知》(财税[2013]4 号)规定，为贯彻落实《国务院关于支持赣南
等原中央苏区振兴发展的若干意见》(国发[2012]21 号)，准予赣州市执行西部大开发税
收政策，自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在赣州市的鼓励类产业的内资
企业和外商投资企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司符合上述规定的条件，
享受企业所得税减按 15%征收的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 163,432.27 209,168.34
银行存款 612,848,229.23 664,095,637.25
其他货币资金 143,734,431.27 114,524,901.80
合计 756,746,092.77 778,829,707.39
其中：存放在境外的款项总额 10,953,903.27 10,892,266.33
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 121,627,963.61 91,013,087.44
锁汇业务保证金 14,193,256.59 17,374,756.68
冻结存款 20,000,000.00 20,000,000.00
履约保证金 7,913,211.07
信用证保证金 6,137,057.68
合计 163,734,431.27 134,524,901.80
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,654,060.00 1,931,863.00
的金融资产
其中：衍生金融资产 2,654,060.00 1,931,863.00
合计 2,654,060.00 1,931,863.00
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 87,667,521.22 68,217,500.00
商业承兑汇票 119,769,032.94 15,616,940.13
减：商业承兑汇票坏账准备 1,197,690.33 168,294.12
合计 206,238,863.83 83,666,146.01
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 416,512,462.38
商业承兑汇票 60,969,661.09
合计 416,512,462.38 60,969,661.09
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4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 749,626,446.28 705,469,756.76
1至2年 431,315.02 1,252,280.03
2至3年 1,098,056.18 10,462,180.03
3 年以上 11,065,432.73 603,252.70
小计 762,221,250.21 717,787,469.52
减：坏账准备 19,153,856.79 13,014,268.29
合计 743,067,393.42 704,773,201.23
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 762,221,250.21 100.00 19,153,856.79 2.51 743,067,393.42 717,787,469.52 100.00 13,014,268.29 1.81 704,773,201.23
其中：
账龄组合 762,221,250.21 100.00 19,153,856.79 2.51 743,067,393.42 717,787,469.52 100.00 13,014,268.29 1.81 704,773,201.23
合计 762,221,250.21 100.00 19,153,856.79 743,067,393.42 717,787,469.52 100.00 13,014,268.29 704,773,201.23
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 749,626,446.28 7,496,264.47 1.00
1至2年 431,315.02 43,131.50 10.00
2至3年 1,098,056.18 549,028.09 50.00
3 年以上 11,065,432.73 11,065,432.73 100.00
合计 762,221,250.21 19,153,856.79
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 13,014,268.29 13,014,268.29 13,205,395.32 7,065,806.82 19,153,856.79
合计 13,014,268.29 13,014,268.29 13,205,395.32 7,065,806.82 19,153,856.79
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 77,055,936.00 10.11 770,559.36
第二名 59,282,087.90 7.78 592,820.88
第三名 56,461,784.96 7.41 564,617.85
第四名 36,063,854.48 4.73 360,638.54
第五名 35,748,250.79 4.69 357,482.51
合计 264,611,914.13 34.72 2,646,119.14
6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 39,499,287.94 50,809,816.05
减：商业承兑汇票坏账准备 27,457.10
合计 39,499,287.94 50,782,358.95
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2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
背书或贴现应收票据 50,782,358.95 50,782,358.95
已质押应收票据 39,499,287.94 39,499,287.94
合计 50,782,358.95 39,499,287.94 50,782,358.95 39,499,287.94
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 56,574,799.86 99.77 9,518,435.95 99.32
1至2年 103,525.35 0.18 52,945.71 0.55
2至3年 24,180.45 0.04 11,981.16 0.13
3 年以上 3,948.34 0.01
合计 56,706,454.00 100.00 9,583,362.82 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
包头市三隆稀有金属材料有限责任公司 48,000,000.00 84.65
格林美供应链管理(上海)有限公司 3,922,035.40 6.92
德清晶格磁电科技有限公司 788,273.44 1.39
广东先导先进材料股份有限公司 203,628.32 0.36
上海德奥菲进出口有限公司 160,000.00 0.28
合计 53,073,937.16 93.60
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 14,722,563.69 1,578,284.66
合计 14,722,563.69 1,578,284.66
财务报表附注第 35 页
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财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 14,336,564.50 1,362,267.27
1至2年 567,627.59 255,155.62
2至3年 37,000.00
3 年以上 281,336.52 649,823.27
小计 15,222,528.61 2,267,246.16
减：坏账准备 499,964.92 688,961.50
合计 14,722,563.69 1,578,284.66
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,222,528.61 100.00 499,964.92 3.28 14,722,563.69 2,267,246.16 100.00 688,961.50 30.39 1,578,284.66
其中：
账龄组合 15,222,528.61 100.00 499,964.92 3.28 14,722,563.69 2,267,246.16 100.00 688,961.50 30.39 1,578,284.66
合计 15,222,528.61 100.00 499,964.92 14,722,563.69 2,267,246.16 100.00 688,961.50 1,578,284.66
财务报表附注第 36 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,336,564.50 143,365.64 1.00
1至2年 567,627.59 56,762.76 10.00
2至3年 37,000.00 18,500.00 50.00
3 年以上 281,336.52 281,336.52 100.00
合计 15,222,528.61 499,964.92
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 688,961.50 688,961.50
上年年末余额在本期 688,961.50 688,961.50
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 143,365.64 143,365.64
本期转回 332,362.22 332,362.22
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 499,964.92 499,964.92
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 2,267,246.16 2,267,246.16
上年年末余额在本期 2,267,246.16 2,267,246.16
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 14,336,564.50 14,336,564.50
本期终止确认 1,381,282.05 1,381,282.05
其他变动
期末余额 15,222,528.61 15,222,528.61
财务报表附注第 37 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 688,961.50 143,365.64 332,362.22 499,964.92
合计 688,961.50 143,365.64 332,362.22 499,964.92
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
供应商及客户往来 2,023,584.88 189,527.72
押金及保证金 12,306,127.87 1,500,605.01
职工往来 126,500.00 339,051.38
其他 766,315.86 238,062.05
合计 15,222,528.61 2,267,246.16
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
宁波江北高新产业园开发建设有限公司 押金及保证金 11,410,000.00 1 年以内 74.95 114,100.00
广东华商律师事务所 供应商及客户往来 1,443,396.20 1 年以内 9.48 14,433.96
立信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所 供应商及客户往来 580,188.68 1 年以内 3.81 5,801.89
赣州经济技术开发区党群工作部 押金及保证金 432,150.00 1-2 年 2.84 43,215.00
赣州龙源环保产业经营管理有限公司 押金及保证金 225,000.00 3 年以上 1.48 225,000.00
合计 14,090,734.88 92.56 402,550.85
（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第 38 页
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(八) 存货
1、存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
成本减值准备
原材料 313,960,818.83 313,960,818.83 226,857,745.43 226,857,745.43
库存商品 291,301,116.73 2,066,726.67 289,234,390.06 216,768,135.51 2,895,621.78 213,872,513.73
在产品 112,918,733.84 944,892.82 111,973,841.02 114,047,021.58 113,342.76 113,933,678.82
发出商品 176,502,753.28 176,502,753.28 69,043,274.81 69,043,274.81
委托加工物资 28,361,093.10 28,361,093.10 12,030,277.71 12,030,277.71
在途物资 4,954,426.35 4,954,426.35 1,573,965.49 1,573,965.49
合计 927,998,942.13 3,011,619.49 924,987,322.64 640,320,420.53 3,008,964.54 637,311,455.99
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,895,621.78 2,895,621.78 4,611,973.23 5,440,868.34 2,066,726.67
在产品 113,342.76 113,342.76 831,550.06 944,892.82
合计 3,008,964.54 3,008,964.54 5,443,523.29 5,440,868.34 3,011,619.49
财务报表附注第 39 页
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3、存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣及认证增值税 14,309,659.36 6,776,697.85
其他 852,376.96 1,022,629.54
合计 15,162,036.32 7,799,327.39
(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 末余额
资 资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
联营企业
四川江铜稀土磁材有限公司 9,661,566.20 -1,554,225.97 8,107,340.23
赣州协鑫超能磁业有限公司 2,849,568.13 -184,520.54 2,665,047.59
合计 12,511,134.33 -1,738,746.51 10,772,387.82
(十一) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 514,590,684.92 384,935,682.06
固定资产清理
合计 514,590,684.92 384,935,682.06
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2、固定资产情况
项目 机器设备 房屋建筑物 器具工具家具 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 354,026,182.84 167,529,593.38 29,873,066.59 5,164,553.85 4,149,562.50 560,742,959.16
（2）本期增加金额 127,435,192.80 38,278,681.50 13,620,139.95 2,240,364.28 1,546,996.87 183,121,375.40
—购置 1,616,290.56 -818,232.41 728,121.33 182,159.94 1,708,339.42
—在建工程转入 125,818,902.24 38,278,681.50 14,438,372.36 1,512,242.95 1,364,836.93 181,413,035.98
（3）本期减少金额 14,870,068.32 1,135,703.42 1,494,614.21 218,435.07 17,718,821.02
—处置或报废 14,870,068.32 1,135,703.42 1,494,614.21 218,435.07 17,718,821.02
（4）期末余额 466,591,307.32 205,808,274.88 42,357,503.12 5,910,303.92 5,478,124.30 726,145,513.54
2．累计折旧
（1）上年年末余额 130,705,909.76 27,594,995.08 12,931,731.23 2,212,561.55 2,362,079.48 175,807,277.10
（2）本期增加金额 33,011,899.72 6,156,246.33 5,194,933.35 1,098,792.44 739,834.85 46,201,706.69
—计提 33,011,899.72 6,156,246.33 5,194,933.35 1,098,792.44 739,834.85 46,201,706.69
（3）本期减少金额 8,109,766.22 762,925.13 1,373,950.51 207,513.31 10,454,155.17
—处置或报废 8,109,766.22 762,925.13 1,373,950.51 207,513.31 10,454,155.17
（4）期末余额 155,608,043.26 33,751,241.41 17,363,739.45 1,937,403.48 2,894,401.02 211,554,828.62
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 310,983,264.06 172,057,033.47 24,993,763.67 3,972,900.44 2,583,723.28 514,590,684.92
（2）上年年末账面价值 223,320,273.08 139,934,598.30 16,941,335.36 2,951,992.30 1,787,483.02 384,935,682.06
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3、公司期末无暂时闲置的固定资产。
4、公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。
5、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 7,586,773.51
合计 7,586,773.51
6、公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十二) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 47,983,278.62 38,105,030.95
合计 47,983,278.62 38,105,030.95
2、在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂区建筑 28,037,841.03 28,037,841.03 12,010,656.89 12,010,656.89
待安装检验设备 19,945,437.59 19,945,437.59 26,094,374.06 26,094,374.06
合计 47,983,278.62 47,983,278.62 38,105,030.95 38,105,030.95
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计投 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定 工程进
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 入占预算比 本化累 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 度
金额 例(%) 计金额 金额 (%)
新建年产 1,300 吨 自筹及募
202,345,800.00 9,346,137.46 44,308,410.79 47,655,702.20 5,998,846.05 71.06 90.00%
高性能磁钢项目 集资金
生产线自动化升级 自筹及募
50,203,000.00 589,380.52 589,380.52 48.93 100.00%
改造项目 集资金
智能制造工厂升级 自筹及募
383,699,800.00 5,355,769.94 74,665,975.02 75,710,571.50 4,311,173.46 21.46 65.00%
改造项目 集资金
包头厂区工程 575,000,000.00 4,295,997.25 4,295,997.25 0.75 2.00% 自筹
合计 14,701,907.40 123,859,763.58 123,955,654.22 14,606,016.76
4、公司本期无计提在建工程减值准备情况。
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(十三) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 37,189,183.39 3,092,340.15 4,000,000.00 44,281,523.54
（2）本期增加金额 50,365,680.30 4,489.41 50,370,169.71
—购置 50,365,680.30 4,489.41 50,370,169.71
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 87,554,863.69 3,096,829.56 4,000,000.00 94,651,693.25
2．累计摊销
（1）上年年末余额 7,498,468.01 2,036,019.38 33,333.33 9,567,820.72
（2）本期增加金额 995,612.04 187,726.62 399,999.96 1,583,338.62
—计提 995,612.04 187,726.62 399,999.96 1,583,338.62
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,494,080.05 2,223,746.00 433,333.29 11,151,159.34
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 79,060,783.64 873,083.56 3,566,666.71 83,500,533.91
（2）上年年末账面价值 29,690,715.38 1,056,320.77 3,966,666.67 34,713,702.82
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造工程 11,584,816.22 7,656,370.31 6,881,637.12 12,359,549.41
注塑磁项目 1,556,210.64 504,717.00 1,051,493.64
专业技术服务费 381,243.09 111,583.32 269,659.77
办公室装修费 29,831.30 29,831.30
其他超过一年的待摊费用 2,209,440.82 1,806,793.70 998,726.34 3,017,508.18
合计 15,761,542.07 9,463,164.01 8,526,495.08 16,698,211.00
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益 58,031,646.92 8,704,747.04 35,576,551.75 5,336,482.76
坏帐准备 20,369,117.64 3,055,367.64 13,357,120.90 2,003,568.14
存货跌价准备 3,011,619.49 451,742.92 3,008,964.54 451,344.68
预提利息 726,231.26 108,934.69 290,794.52 43,619.18
股份支付 37,522,211.19 5,628,331.68
合计 119,660,826.50 17,949,123.97 52,233,431.71 7,835,014.76
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧摊销时间性差异 204,646,099.73 30,696,914.96 113,840,209.39 17,076,031.41
合计 204,646,099.73 30,696,914.96 113,840,209.39 17,076,031.41
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 440,724.90 526,607.64
可抵扣亏损 30,245,858.22 23,500,057.99
合计 30,686,583.12 24,026,665.63
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 2,970,851.60
2021
2022 1,925,966.06 1,925,966.06
2023 7,529,607.47 7,529,607.47
2024 11,073,632.86 11,073,632.86
2025 9,716,651.83
合计 30,245,858.22 23,500,057.99
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购
87,042,376.39 87,042,376.39 56,119,307.62 56,119,307.62
置款
合计 87,042,376.39 87,042,376.39 56,119,307.62 56,119,307.62
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(十七) 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 178,280,092.02 299,551,694.84
合计 178,280,092.02 299,551,694.84
2、公司无已逾期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 285,367,798.35 234,019,056.92
合计 285,367,798.35 234,019,056.92
(十九) 应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 348,534,317.12 240,965,531.58
1-2 年 14,704,337.19 408,176.97
2-3 年 194,815.93 130,190.21
3 年以上 139,114.31 116,946.27
合计 363,572,584.55 241,620,845.03
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海阳东钢结构有限公司 2,195,359.20 未到期结算
赣州溢之远钢材有限公司 2,690,817.67 未到期结算
合计 4,886,176.87
(二十) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,917,962.41
2-3 年 4,594,271.34
3 年以上 21,918,870.00
合计 28,431,103.75
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(二十一) 合同负债
1、合同负债情况
项目 期末余额
1 年以内 18,021,827.60
1-2 年 23,097.35
合计 18,044,924.95
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
因收到现金而增加的金额（不包含
销售磁钢预收款 18,021,827.60
本年已确认为收入的金额）
合计 18,021,827.60
(二十二) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,480,244.07 270,116,926.26 259,307,383.95 39,289,786.38
离职后福利-设定提存计划 10,937,006.12 10,926,774.92 10,231.20
辞退福利 65,986.22 65,986.22
合计 28,480,244.07 281,119,918.60 270,300,145.09 39,300,017.58
2、短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 27,620,769.54 241,114,312.15 230,229,910.52 38,505,171.17
（2）职工福利费 76,752.00 13,297,815.53 13,279,848.02 94,719.51
（3）社会保险费 6,382,691.07 6,342,937.53 39,753.54
其中：医疗保险费 4,942,290.73 4,942,290.73
工伤保险费 158,586.34 158,586.34
生育保险费 146,417.58 145,871.48 546.10
其他 1,135,396.42 1,096,188.98 39,207.44
（4）住房公积金 338,210.00 4,996,183.50 5,334,393.50
（5）工会经费和职工教育经费 444,512.53 4,325,924.01 4,120,294.38 650,142.16
合计 28,480,244.07 270,116,926.26 259,307,383.95 39,289,786.38
3、设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 10,606,661.23 10,596,430.03 10,231.20
失业保险费 330,344.89 330,344.89
合计 10,937,006.12 10,926,774.92 10,231.20
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(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 18,667,950.86 6,498,827.74
房产税 562,489.87 359,091.90
城市维护建设税 18,915.13 196,594.20
个人所得税 499,064.55 190,600.21
土地使用税 193,728.04 189,158.01
教育费附加 8,106.07 84,254.68
地方教育税费附加 5,404.30 56,169.77
印花税 117,208.25 78,619.58
增值税 192,201.17 3,074.09
环境保护税 17,073.36 8,475.11
合计 20,282,141.60 7,664,865.29
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 5,610.00 5,610.00
其他应付款项 100,619,972.85 11,544,150.66
合计 100,625,582.85 11,549,760.66
1、应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 5,610.00 5,610.00
合计 5,610.00 5,610.00
其他说明：超过一年未支付的应付股利原因为 2017 年度利润分派实施中，无法与部
分股东取得联系，现金分红无法发放。
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 75,497,144.76 8,629,655.47
1-2 年 1,379,886.01 1,465,903.78
2-3 年 855,114.50 1,173,300.01
3 年以上 22,887,827.58 275,291.40
合计 100,619,972.85 11,544,150.66
财务报表附注第 48 页
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西银河风力发电有限公司 21,918,870.00 未支付
宜宾汇思磁材设备有限公司 1,029,823.61 保证金
其他说明：
1、本期 1 年以内金额大幅增加主要为限制性股票回购义务增加 54,949,392.00 元。
2、广西银河风力发电有限公司 21,918,870.00 元账龄超过一年，系由上年末预收款
项期末余额重分类至其他应付款列报。
2012 年 3 月，公司与广西银河签订《销售合同》，约定向广西银河销售磁钢 25,920.00
万元，并于 2012 年 4 月和 5 月预收货款 2,592.00 万元。2013 年 4 月，公司与广西
银河签订《补充协议》，约定变更销售价格，合同金额调整为 20,088.00 万元，广西
银河于 2013 年和 2014 年分别提货 301.32 万元和 98.79 万元。2016 年 6 月，公司与
广西银河签订《补充协议》，约定提货时间延长至 2017 年 6 月 30 日，任何一方违反
原合同、补充协议，违约方应支付守约方合同总金额 20%的违约金；2017 年 6 月，
公司与广西银河签订《补充协议》，约定提货时间延长至 2018 年 6 月 30 日，任何一
方违反原合同、补充协议，违约方应支付守约方合同总金额 20%的违约金。2018 年
7 月 1 日，广西银河就上述合同向广西北海市中级人民法院提起诉讼，法院一审判
决解除公司与广西银河签订的《销售合同》，并由公司返还广西银河预付款项
21,918,870 元及利息，承担部分受理费、诉讼保全费等。公司已对前述判决提起上
诉，广西壮族自治区高级人民法院于 2020 年 5 月 8 日进行了开庭审理，2020 年 11
月 26 日二审判决维持一审判决“解除公司与广西银河签订的《销售合同》，并由公
司返还广西银河预付款项 21,918,870 元及利息，承担部分受理费、诉讼保全费等；
广西银河向本公司支付违约金 100 万元”。2020 年 12 月 31 日案件正在执行中，公
司因此将预收广西银河风力发电有限公司预收款项重分类至其他应付款列报。
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 200,000,000.00 20,440,000.00
一年内到期的应付债券 990,120.14 333,018.21
一年内到期的长期应付款 290,794.52
合计 200,990,120.14 21,063,812.73
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
已贴未到期商业承兑汇票 60,969,661.09
待转销项税额 3,511,579.75
合计 64,481,240.84
财务报表附注第 49 页
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(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 167,369,750.41 205,580,000.00
保证借款 100,075,000.00
抵押借款 43,220,000.00
合计 267,444,750.41 248,800,000.00
其他说明，包括利率区间：公司长期借款的利率区间 2.70%~4.35%。
(二十八) 应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 343,571,885.21 322,026,734.51
合计 343,571,885.21 322,026,734.51
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2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提利 转入一年内 本期 可转债转股
债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 溢折价摊销 期末余额
期限 发行 息 到期 偿还 减少
金力转债 100.00 2019-11-1 6年 435,000,000.00 322,026,734.51 2,175,181.69 990,120.14 20,690,683.30 330,594.15 343,571,885.21
合计 435,000,000.00 322,026,734.51 2,175,181.69 990,120.14 20,690,683.30 330,594.15 343,571,885.21
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（1）中国证券监督管理委员会于 2019 年 10 月 9 日出具了《关于核准江西金力永磁科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
【2019】1853 号），核准公司向社会公开发行面值总额 43,500 万元可转换公司债券。
（2）债券期限：本次发行的可转换公司债券期限为发行之日起 6 年，自 2019 年 11 月 1 日起。
（3）票面利率：第一年 0.4%、第二年 1.0%、第三年 1.5%、第四年 2.0%、第五年 3.0%、第六年 4.0%。
（4）转股期限：本次发行的可转债转股期自次可转债发行结束之日（2019 年 11 月 7 日）满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。（即 2020
年 5 月 7 日至 2025 年 10 月 31 日止）
（5）转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为 41.20 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十
个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情况，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公
司 A 股股票交易均价。转股价格历次调整详见：附注五（三十二）资本公积注 1。
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(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 35,576,551.75 30,630,000.00 8,174,904.83 58,031,646.92
合计 35,576,551.75 30,630,000.00 8,174,904.83 58,031,646.92
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 与收益相关
2009 年重点产业振兴和技术改造
2,453,960.73 2,445,885.73 8,075.00 与资产相关
800 万专项资金
赣州市财政局技术改造项目资金 548,893.92 302,385.00 246,508.92 与资产相关
年产 4000 吨高性能电机磁钢及
1,031,567.46 333,150.74 698,416.72 与资产相关
1000 台高效节能电机项目
赣州稀土开发利用综合试点产业
6,331,792.53 2,949,395.40 3,382,397.13 与资产相关
技术成果转化及产业化项目资金
市西城区 FL-01-2 地块（56393 平
4,640,063.29 112,486.32 4,527,576.97 与资产相关
米) 补贴款
金岭西大道以南、工业一路南以西
4,003,990.88 94,956.36 3,909,034.52 与资产相关
（47635 平米）补贴款
电力专线建设费用补助资金 4,889,861.27 786,052.31 4,103,808.96 与资产相关
2015 年产业转型升级项目中央基
9,252,734.17 1,039,442.97 8,213,291.20 与资产相关
建投资预算拨款
2019 年省级工业企业技术改造项
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
目资金
2019 年赣州市智能制造专项资金 1,123,687.50 111,150.00 1,012,537.50 与资产相关
智能制造工厂升级改造项目资金 30,630,000.00 30,630,000.00 与资产相关
合计 35,576,551.75 30,630,000.00 8,174,904.83 58,031,646.92
财务报表附注第 52 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 413,424,188.00 2,541,600.00 10,961.00 2,552,561.00 415,976,749.00
其他说明：
1、本年股本变动情况详见本附注“一、公司的基本情况”。
2、其他变动为公司可转债因转股减少 4,518 张，转股数量为 10,961 股。
(三十一) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券权益部分 4,350,000 107,464,114.83 4,518 121,085.42 4,345,482 107,343,029.41
合计 4,350,000 107,464,114.83 4,518 121,085.42 4,345,482 107,343,029.41
其他说明：公司可转债因转股减少 4,518 张，转股数量为 10,961 股。
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）（注 1） 380,011,546.07 52,848,393.25 432,859,939.32
其他资本公积（注 2） 2,066,625.00 37,522,211.19 39,588,836.19
合计 382,078,171.07 90,370,604.44 472,448,775.51
财务报表附注第 53 页
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：根据公司于 2020 年 8 月 26 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《2020 年限制性股票激励计划(草案)》，以及公司于 2020 年 9
月 8 日召开的第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十次会议决议，公司通过向 218 名股权激励对象定向发行第一类限制性股票 254.16
万股。上述限制性股票的授予价格为每股 21.62 元，此次授予应收股款合计 54,949,392.00 元。截至 2020 年 9 月 8 日止，公司已收到 218 名股权激
励对象缴纳的 2,541,600.00 股股票的股款合计人民币 54,949,392.00 元，其中计入股本人民币 2,541,600.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民币
52,407,792.00 元。另，根据公司第二届董事会第九次会议决议、2018 年年度股东大会决议、第二届董事会第十二次会议决议、第二届董事会第十
五次会议决议，公司申请发行可转换公司债券总额不超过人民币 43,500.00 万元，共计 435 万张。2019 年 10 月 14 日，中国证券监督管理委员会
《关于核准江西金力永磁科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2019】1853 号）核准公司向社会公开发行面值总额人
民币 43,500.00 万元可转换公司债券，转股期限自 2020 年 5 月 7 日至 2025 年 10 月 31 日，初始转股价格为 41.20 元。由于 2020 年 5 月 14 日公司
实施 2019 年度权益分派方案，因此转股价格调整至 41.09 元，开始执行日为 2020 年 5 月 15 日。2020 年 9 月 22 日公司已完成向 218 名激励对象
定向发行第一类限制性股票 254.16 万股的登记手续，因此转股价格调整至 41.97 元，开始执行日为 2020 年 9 月 22 日。截至 2020 年 12 月 31 日，
公司可转换公司债券 4,518 张转为股份，导致增加股本 10,961.00 元，资本公积（股本溢价）增加 440,601.25 元。
注 2：资产负债表日，本公司根据限制性股票激励计划以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入管理费用、研发费用和其他资本公积。相关情况详见附注“十一、股份支付”。
(三十三) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
2020 年限制性股票激励计划第一类限制性股票回购义务 54,949,392.00 54,949,392.00
合计 54,949,392.00 54,949,392.00
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司于 2020 年 8 月 26 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《2020 年限制性股票激励计划(草案)》，以及公司于 2020 年 9 月 8 日
召开的第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十次会议决议，公司通过向 218 名股权激励对象定向发行第一类限制性股票 254.16 万股。
上述限制性股票的授予价格为每股 21.62 元，此次授予应收股款合计 54,949,392.00 元。截至 2020 年 9 月 8 日止，公司已收到 218 名股权激励对象
缴纳的 2,541,600.00 股股票的股款合计人民币 54,949,392.00 元，其中计入股本人民币 2,541,600.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民币 52,407,792.00
元。根据企业会计准则相关规定分别增加库存股、其他应付款-限制性股票回购义务 54,949,392.00 元。
(三十四) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合收 减：所得 税后归属于少 期末余额
税后归属于母公司
发生额 合收益当期转入损益 益当期转入留存收益 税费用 数股东
将重分类进损益的其他综合收益 3,255,923.64 197,058.84 243,042.19 -45,983.35 3,498,965.83
其中：外币财务报表折算差额 3,255,923.64 197,058.84 243,042.19 -45,983.35 3,498,965.83
其他综合收益合计 3,255,923.64 197,058.84 243,042.19 -45,983.35 3,498,965.83
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(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,368,031.12 62,368,031.12 26,110,136.98 88,478,168.10
合计 62,368,031.12 62,368,031.12 26,110,136.98 88,478,168.10
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 361,762,424.36 267,119,769.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 361,762,424.36 267,119,769.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 244,483,670.62 156,880,220.48
减：提取法定盈余公积 26,110,136.98 16,760,904.89
应付普通股股利 45,476,660.68 45,476,660.68
期末未分配利润 534,659,297.32 361,762,424.36
(三十七) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,288,664,323.16 1,733,961,084.09 1,630,116,617.20 1,277,464,549.98
其他业务 130,642,417.39 100,980,373.43 66,721,858.81 53,275,927.82
合计 2,419,306,740.55 1,834,941,457.52 1,696,838,476.01 1,330,740,477.80
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,246,160.61 1,847,182.65
教育费附加 2,318,685.72 1,319,416.18
房产税 1,745,193.69 1,417,675.14
土地使用税 907,102.18 756,632.04
印花税 857,796.47 513,355.28
环境保护税 58,106.09 36,817.09
车船使用税 5,019.40 6,570.00
合计 9,138,064.16 5,897,648.38
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 10,010,781.19 9,291,686.31
交通运输费 9,807,570.75 7,489,970.76
业务招待费 3,410,510.00 2,368,686.59
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项目 本期金额 上期金额
参展宣传费 353,496.55 2,013,588.35
差旅费 877,864.55 1,368,907.72
样品费 753,892.81 814,701.36
办公费 87,052.21 239,228.89
租赁费 352,504.26 172,609.22
折旧与摊销费用 35,828.66 33,230.56
其他 1,349,112.62 1,615,707.83
合计 27,038,613.60 25,408,317.59
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 44,098,035.04 32,131,218.83
股权激励 27,522,894.86
中介费用 9,082,885.71 7,605,570.99
差旅费 988,553.39 2,562,486.98
折旧与摊销费用 3,064,937.95 2,540,383.66
租赁费 1,997,168.17 1,505,606.30
车辆使用费 428,418.20 1,042,077.11
广告宣传费 1,035,629.62 1,500,380.86
业务招待费 1,257,074.19 1,311,914.31
办公费 1,374,776.14 902,177.17
修理费 517,689.72 811,181.43
其他 3,788,636.75 2,956,239.09
合计 95,156,699.74 54,869,236.73
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费 55,761,048.77 27,802,686.64
职工薪酬 27,525,774.59 24,480,620.07
股权激励 9,999,316.33
机物料消耗 4,023,827.84 6,258,501.32
折旧和摊销费 2,853,941.86 2,703,066.79
燃料与动力 1,409,112.06 1,063,118.80
差旅费 364,138.59 592,805.82
测试加工化验费 86,788.44 33,015.09
其他 1,151,086.02 1,373,894.85
合计 103,175,034.50 64,307,709.38
财务报表附注第 57 页
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(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 58,632,350.02 37,949,311.54
减：利息收入 6,991,486.11 4,459,364.40
现金折扣 13,719,707.33 3,118,493.55
汇兑损益 10,564,243.41 -851,000.56
其他 1,404,860.04 875,286.30
合计 77,329,674.69 36,632,726.43
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 17,068,891.80 9,829,639.72
代扣个人所得税手续费 13,608.82 2,561.73
合计 17,082,500.62 9,832,201.45
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
赣州稀土开发利用综合试点产业技术成果转化及产业化
2,949,395.40 679,043.32 与资产相关
项目资金
2009 年重点产业振兴和技术改造 800 万专项资金 2,445,885.73 443,788.87 与资产相关
外贸发展扶持资金经济 2,434,590.85 211,024.00 与收益相关
出口奖励 2,319,100.00 与收益相关
其他奖励 2,208,908.00 178,800.00 与收益相关
产业转型升级项目中央基建投资预算拨款 1,039,442.97 1,039,442.96 与资产相关
赣州经济技术开发区党群工作部学徒培训及招工补贴 997,280.28 481,400.00 与收益相关
电力专线建设费用补助资金 786,052.31 786,052.32 与资产相关
社保及稳岗补贴 477,118.34 595,124.29 与收益相关
年产 4000 吨高性能电机磁钢及 1000 台高效节能电机项
333,150.74 311,914.92 与资产相关
目
赣州市财政局技术改造项目资金 302,385.00 453,393.86 与资产相关
政府抗疫基金 178,789.50 与收益相关
专利专项资金及经费补贴 150,000.00 130,600.00 与收益相关
赣州市章贡区工业和信息化局 2019 年用电补贴 123,200.00 与收益相关
市西城区 FL-01-2 地块（56393 平米) 补贴款 112,486.32 112,486.32 与资产相关
2019 年赣州市智能制造专项资金 111,150.00 46,312.50 与资产相关
金岭西大道以南、工业一路南以西（47635 平米）补贴
94,956.36 94,956.36 与资产相关
款
赣州经开区企业招工宣传补贴 5,000.00 与收益相关
赣州经济技术开发区财政局 2018 年企业奖励 3,150,000.00 与收益相关
省级工业转型升级补助 1,000,000.00 与收益相关
财务报表附注第 58 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
入规上户省市级奖励 70,000.00 与收益相关
赣州市章贡区工业和信息化局用气成本补贴 45,300.00 与收益相关
合计 17,068,891.80 9,829,639.72
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,738,746.51 -646,984.09
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,702,296.57 119,644.77
理财产品产生的投资收益 176,416.45
合计 3,963,550.06 -350,922.87
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 722,197.00 1,188,029.45
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
722,197.00 1,188,029.45
收益
合计 722,197.00 1,188,029.45
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -1,029,396.21 354,618.73
应收账款坏账损失 -6,139,588.50 -7,960,909.88
应收款项融资减值损失 27,457.10 -27,457.10
其他应收款坏账损失 188,996.58 305,894.95
合计 -6,952,531.03 -7,327,853.30
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,443,523.29 -3,874,602.23
合计 -5,443,523.29 -3,874,602.23
(四十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 -372,579.89 120,005.16 -372,579.89
合计 -372,579.89 120,005.16 -372,579.89
财务报表附注第 59 页
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财务报表附注
(四十九) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
无法支付的款项 1,127,286.78
违约金 1,000,000.00 13,966.39 1,000,000.00
其他 106,686.04 238,417.68 106,686.04
合计 1,106,686.04 1,379,670.85 1,106,686.04
(五十) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,632,000.00 756,374.00 1,632,000.00
非流动资产毁损报废
1,004,031.72 414,438.14 1,004,031.72
损失
罚款及滞纳金 1,100.08 67,145.97 1,100.08
其他 1,313,062.13 1,313,062.13
合计 3,950,193.93 1,237,958.11 3,950,193.93
(五十一) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 30,999,622.76 6,029,314.46
递延所得税费用 3,506,774.34 16,093,485.65
上年企业所得税汇算清缴补计 -504,558.77
合计 34,001,838.33 22,122,800.11
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 278,683,301.92
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 41,802,495.29
子公司适用不同税率的影响 -1,060,190.28
调整以前期间所得税的影响 -504,558.77
非应税收入的影响 124,804.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 322,921.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,754,833.11
研发费用加计扣除对税额的影响 -10,442,429.90
税率变动对期初递延所得税资产的调整 3,962.55
所得税费用 34,001,838.33
财务报表附注第 60 页
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财务报表附注
(五十二) 每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 244,483,670.62 156,880,220.48
本公司发行在外普通股的加权平均数 414,275,719.08 413,424,188.00
基本每股收益 0.59 0.38
其中：持续经营基本每股收益 0.59 0.38
终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在
外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润
244,483,670.62 156,880,220.48
（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀
414,275,719.08 413,424,188.00
释）
稀释每股收益 0.59 0.38
其中：持续经营稀释每股收益 0.59 0.38
终止经营稀释每股收益
(五十三) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
汇票保证金及退税款等 24,699,892.20 46,932,224.51
收到政府补助 39,523,986.97 8,332,248.29
收到利息收入 6,991,486.11 4,288,523.91
其他 7,501,603.41 4,621,127.88
合计 78,716,968.69 64,174,124.59
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的银行汇票等 643,833.49 14,545,602.84
付现费用 41,593,935.08 30,783,833.08
合计 42,237,768.57 45,329,435.92
财务报表附注第 61 页
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财务报表附注
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
投资意向保证金 12,840,200.00
土地竞买保证金 22,840,000.00
合计 35,680,200.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借款担保费 1,960,000.00
合计 1,960,000.00
(五十四) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 244,681,463.59 156,588,129.99
加：信用减值损失 6,952,531.03 7,327,853.30
资产减值准备 5,443,523.29 3,874,602.23
固定资产折旧 46,201,706.69 39,733,433.38
无形资产摊销 1,583,338.62 955,229.21
长期待摊费用摊销 8,526,495.08 6,204,881.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
372,579.89 294,432.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,004,031.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -722,197.00 -1,188,029.45
财务费用（收益以“－”号填列） 59,604,048.14 37,949,311.54
投资损失（收益以“－”号填列） -3,963,550.06 350,922.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,114,109.21 -982,545.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,620,883.55 17,076,031.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -287,678,521.60 -39,977,241.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -230,530,302.58 -310,844,507.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,850,894.11 125,475,897.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,832,815.26 42,838,401.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 593,011,661.50 644,304,805.59
财务报表附注第 62 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 644,304,805.59 396,685,868.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,293,144.09 247,618,936.73
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 593,011,661.50 644,304,805.59
其中：库存现金 163,432.27 209,168.34
可随时用于支付的银行存款 592,848,229.23 644,095,637.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 593,011,661.50 644,304,805.59
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 163,734,431.27 保证、冻结存款
应收款项融资 39,499,287.94 已质押应收票据
合计 203,233,719.21
(五十六) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 75,626,992.81
其中：美元 7,092,936.67 6.5249 46,280,702.48
欧元 3,387,627.67 8.0250 27,185,712.06
港币 121,278.41 0.8416 102,072.76
日元 32,552,747.00 0.063236 2,058,505.51
应收账款 59,262,513.73
其中：美元 2,441,790.89 6.5249 15,932,441.39
欧元 5,399,385.96 8.0250 43,330,072.34
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
财务报表附注第 63 页
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子公司名称 主要经营地 记账本位币
金力稀土永磁（香港）有限公司（JL MAG
香港 港币
RARE-EARTH (HONG KONG) CO.LIMITED）
JLMAG Rare-earth CO. (Europe) B.V 荷兰 欧元
JL MAG RARE-EARTH JAPAN 日本 日元
JL MAG RARE-EARTH (U.S.A.) INC. 美国 美元
(五十七) 政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益
资产负债表 用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
列报项目 本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
赣州稀土开发利用综合试点产业技术
11,030,000.00 递延收益 2,949,395.40 679,043.32 其他收益
成果转化及产业化项目资金
2009 年重点产业振兴和技术改造 800
8,000,000.00 递延收益 2,445,885.73 443,788.87 其他收益
万专项资金
产业转型升级项目中央基建投资预算
12,750,000.00 递延收益 1,039,442.97 1,039,442.96 其他收益
拨款
电力专线建设费用补助资金 3,634,580.00 递延收益 786,052.31 786,052.32 其他收益
年产 4000 吨高性能电机磁钢及 1000
3,800,000.00 递延收益 333,150.74 311,914.92 其他收益
台高效节能电机项目
赣州市财政局技术改造项目资金 4,000,000.00 递延收益 302,385.00 453,393.86 其他收益
市西城区 FL-01-2 地块（56393 平米)
8,011,564.92 递延收益 112,486.32 112,486.32 其他收益
补贴款
2019 年赣州市智能制造专项资金 1,170,000.00 递延收益 111,150.00 46,312.50 其他收益
金岭西大道以南、工业一路南以西
6,778,125.40 递延收益 94,956.36 94,956.36 其他收益
（47635 平米）补贴款
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
外贸发展扶持资金经济 2,434,590.85 2,434,590.85 211,024.00 其他收益
出口奖励 2,319,100.00 2,319,100.00 其他收益
其他奖励 2,208,908.00 2,208,908.00 178,800.00 其他收益
赣州经济技术开发区党群工作
997,280.28 997,280.28 481,400.00 其他收益
部学徒培训及招工补贴
社保及稳岗补贴 477,118.34 477,118.34 595,124.29 其他收益
政府抗疫基金 178,789.50 178,789.50 其他收益
专利专项资金及经费补贴 150,000.00 150,000.00 130,600.00 其他收益
财务报表附注第 64 页
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二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
赣州市章贡区工业和信息化局
123,200.00 123,200.00 其他收益
2019 年用电补贴
赣州经开区企业招工宣传补贴 5,000.00 5,000.00 其他收益
赣州经济技术开发区财政局
3,150,000.00 其他收益
2018 年企业奖励
省级工业转型升级补助 1,000,000.00 其他收益
入规上户省市级奖励 70,000.00 其他收益
赣州市章贡区工业和信息化局
45,300.00 其他收益
用气成本补贴
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
2020 年 1 月 15 日新设全资子公司金力永磁（宁波）科技有限公司、2020 年 8 月 18 日
新设全资子公司金力永磁（包头）科技有限公司，本期纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
赣州劲力磁材加工有限公司 赣州 赣州 工业 100.00 设立
金力稀土永磁（香港）有限公司（JL MAG 香港 香港 贸易 100.00 设立
财务报表附注第 65 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
RARE-EARTH (HONG KONG) CO.LIMITED）
JLMAG Rare-earth CO. (Europe) B.V 荷兰 荷兰 贸易 85.00 同一控制下企业合并
JL MAG RARE-EARTH JAPAN 日本 日本 贸易 100.00 设立
江西金力粘结磁有限公司 赣州 赣州 工业 80.00 设立
金力永磁（宁波）投资有限公司 宁波 宁波 投资 100.00 设立
JL MAG RARE-EARTH (U.S.A.) INC. 美国 美国 贸易 100.00 设立
金力永磁（宁波）科技有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 设立
金力永磁（包头）科技有限公司 包头 包头 工业 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：本公司无此类情况。
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣告分 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 派的股利 权益余额
江西金力粘结磁有限公司 20.00% -540,987.84 1,217,658.65
财务报表附注第 66 页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西金力粘结
4,550,745.90 15,020,960.75 19,571,706.65 7,383,413.37 6,100,000.00 13,483,413.37 4,678,127.08 15,397,242.54 20,075,369.62 5,182,137.15 6,100,000.00 11,282,137.15
磁有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
江西金力粘结磁有限公司 6,339,188.98 -2,704,939.19 -2,704,939.19 422,752.12 2,438,671.27 -5,016,669.33 -5,016,669.33 -2,563,308.86
财务报表附注第 67 页
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财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司无此类情况。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司无此类情况。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司无此类情况。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 10,772,387.82 12,511,134.33
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,738,746.51 -646,984.09
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,738,746.51 -646,984.09
其他说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响：
本公司之子公司金力永磁（宁波）投资有限公司投资 300 万元给赣州协鑫超能磁业有限
公司，占该公司增资后 15%的股权。同时有权在该公司董事会中委派一位董事，从而
能够对该公司产生重大影响。
2、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司本期无此类事项。
3、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司本期无此类事项。
4、与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司本期无此类事项。
5、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司本期无此类事项。
财务报表附注第 68 页
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(四) 重要的共同经营
本公司本期无此类事项。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司本期无此类事项。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是
董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的
程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风
险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约
而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策
以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信
用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时
持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注第 69 页
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于未来到期日超过 1 年的银行长期借款。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远
期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 2,654,060.00 2,654,060.00
以公允价值计量且其变动计入当期
2,654,060.00 2,654,060.00
损益的金融资产
衍生金融资产 2,654,060.00 2,654,060.00
◆应收款项融资 39,499,287.94 39,499,287.94
持续以公允价值计量的资产总额 2,654,060.00 39,499,287.94 42,153,347.94
财务报表附注第 70 页
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(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
依据本公司与招商银行股份有限公司赣州分行签订《“随心展”总协议书》约定中实际
执行部分在资产负债表日的预估远期汇率计算而来。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
公司期末第三层次公允价值计量资产为已质押银行承兑应收票据，报表列报在应收款项
融资，因已质押应收票据距票据到期日较短，公司采用了应收票据到期日金额为作为公
允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
江西瑞德创业投资 江西省南昌市高新区
实业投资 2,000.00 36.35 36.35
有限公司 火炬大街 201 号
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
赣州协鑫超能磁业有限公司 联营企业
四川江铜稀土磁材有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南方稀土国际贸易有限公司 赣州稀土集团有限公司的子公司
赣州稀土友力科技开发有限公司 赣州稀土集团有限公司的子公司
江西离子型稀土工程技术研究有限公司 赣州稀土集团有限公司的子公司
金风科技河北有限公司 新疆金风科技股份有限公司的子公司
北京金风科创风电设备有限公司 新疆金风科技股份有限公司的子公司
新疆金风科技股份有限公司 金风投资控股有限公司之控股股东
财务报表附注第 71 页
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(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
南方稀土国际贸易有限公司 材料采购 154,154,531.99 142,873,166.60
南方稀土国际贸易有限公司 委托加工 296,381.90
四川江铜稀土磁材有限公司 委托加工 473,871.46 1,390,886.52
江西离子型稀土工程技术研究有限公司 材料采购 375,221.24 391,379.31
江西离子型稀土工程技术研究有限公司 委托加工 92,522.52 60,623.21
赣州稀土友力科技开发有限公司 材料采购 3,852,389.38 209,592.22
赣州稀土友力科技开发有限公司 委托加工 223,803.01
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
金风科技河北有限公司 销售商品 69,414,459.39 35,590,600.32
赣州协鑫超能磁业有限公司 销售商品 260,265.49 68,151.59
赣州协鑫超能磁业有限公司 受托加工、电费 102,274.61
新疆金风科技股份有限公司 提供劳务 92,912.00
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
赣州协鑫超能磁业有限公司 房屋 65,544.03 43,740.00
3、关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 31,777,247.08 12,944,779.01
其他说明：公司本期实施股票激励计划，本期计入关键管理人员薪酬的股份支付金额为
17,170,275.91 元，关键管理人员本期其他薪酬为 14,606,971.17 元。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
金风科技河北有限公司 28,148,870.32 281,488.70 30,832,387.62 308,323.88
北京金风科创风电设备有限公司 5,933,017.05 5,933,017.05 2,966,508.53
赣州协鑫超能磁业有限公司 294,100.00 2,941.00
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期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
赣州协鑫超能磁业有限公司 122,938.30 1,229.38
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
南方稀土国际贸易有限公司 36,002,539.00 11,074,778.75
江西南方稀土高技术股份有限公司 29,058,203.54
四川江铜稀土磁材有限公司 135,310.03
赣州协鑫超能磁业有限公司 200,783.53
应付票据
南方稀土国际贸易有限公司 39,791,332.41 34,866,216.60
(七) 关联方承诺
本公司没有于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承
诺事项。
(八) 其他
报告期内，关联方新疆金风科技股份有限公司（以下简称“金风科技”）与公司签订了
多份框架合同（以下简称“框架合同”），由公司向金风科技及其附属企业供应磁钢产
品。框架合同约定了产品的技术规格和质量标准，以及采购单价、采购数量和采购总价
等信息。金风科技根据其自身与中国中车股份有限公司下属企业及南京汽轮电机长风新
能源股份有限公司的风力发电机采购合同，将相应的磁钢采购总数量的部分转让给中国
中车股份有限公司下属企业及南京汽轮电机长风新能源股份有限公司采购。金风科技指
定采购模式下公司向中国中车附属企业及南京汽轮电机长风新能源股份有限公司销售
比照关联交易披露，见下表：
客户 内容 本期发生额 上期发生额
西安中车永电捷力风能有限公司 风力发电机磁钢 202,836,101.96 299,726,386.60
江苏中车电机有限公司 风力发电机磁钢 192,771,811.23 171,899,065.85
包头中车电机有限公司 风力发电机磁钢 74,607,117.61 61,157,493.20
哈密中车新能源电机有限公司 风力发电机磁钢 46,309,348.56 46,321,020.00
南京汽轮电机长风新能源股份有限公司 风力发电机磁钢 43,426,394.28 39,196,877.28
山东中车电机有限公司 风力发电机磁钢 82,915,818.32 15,929,552.48
合计 642,866,591.96 634,230,395.41
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：
项目 授予情况
第一次授予第一类限制性股票 2,541,600 股/54,949,392.00 元
第一次授予第二类限制性股票 5,292,400 股/114,421,688.00 元
第二次授予部分预留第二类限制性股票 200,000 股/4,324,000.00 元
合计 8,034,000 股 173,695,080.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额：无。
公司本期失效的各项权益工具总额：无。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：
解除限售期
项目
第 1 个解除限售期 第 2 个解除限售期 第 3 个解除限售期
解除限售 40%，即 解除限售 30%，即 解除限售 30%，即
第一次授予第一类限制
1,016,640 股 762,480 股/16,484,817.60 762,480 股/16,484,817.60
性股票（注 1）
/21,979,756.80 元 元 元
归属期
项目
第 1 个归属期 第 2 个归属期 第 3 个归属
归属比例 40%，即 归属比例 30%，即 归属比例 30%，即
第一次授予第二类限制
2,116,960 股 1,587,720 股 1,587,720 股
性股票（注 2）
/45,768,675.20 元 /34,326,506.40 元 /34,326,506.40 元
第二次授予预留部分第 归属比例 40%，即 归属比例 30%，即 归属比例 30%，即
二类限制性股票（注 3） 80,000 股/1,729,600.00 元 60,000 股/1,297,200.00 元 60,000 股/1,297,200.00 元
其他说明：
注 1：公司本股票激励计划授予的第一类限制性股票 254.16 万股已于 2020 年 8 月 26
日授予 218 名激励对像，解除限售期为自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日
至授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日止解除限售 40%；自授予登记完成
之日起 24 个月后的首个交易日至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日止解
除限售 30%；自授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日至授予登记完成之日起 48
个月内的最后一个交易日止解除限售 30%。
注 2：公司本股票激励计划授予的第二类限制性股票 529.24 万股已于 2020 年 8 月 26
日授予 219 名激励对像，归属期为自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日至授
予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日止归属 40%；自授予登记完成之日起 24
个月后的首个交易日至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日止归属 30%；
自授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日至授予登记完成之日起 48 个月内的最后
一个交易日止归属 30%。
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注 3：公司本股票激励计划授予的第二类限制性股票预留部分 20 万股已于 2020 年 10
月 29 日授予 5 名激励对像，归属期为自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日至
授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日止归属 40%；自授予登记完成之日起
24 个月后的首个交易日至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日止归属 30%；
自授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日至授予登记完成之日起 48 个月内的最后
一个交易日止归属 30%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》和
《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的相关规定，以授予日收盘价确定授予
日限制性股票的公允价值，并最终确认本激励计划的股份支付费用。每股限制性股票的
股份支付=限制性股票公允价值-授予价格。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司根据个人层面绩效考核完成情况、
公司层面业绩考核完成情况和受激励员工本期实际离职及预计未来离职情况等综合计
算确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：89,930,003.19 元（其中 52,407,792.00
元计入资本溢价（股本溢价）、37,522,211.19 元计入其他资本公积）。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：37,522,211.19 元。
其他说明：2020 年 9 月 8 日，公司召开第二届董事会第二十五次会议与第二届监事会
第二十次会议，审议通过了《关于调整 2020 年限制性股票激励计划相关事项的议案》。
在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，激励对象温珍伟因个人原因离职，已不
符合激励资格。根据公司 2020 年第二次临时股东大会的授权，公司董事会将 2020 年限
制性股票激励计划授予激励对象由 222 人调整为 221 人，激励计划授予的限制性股票总
量由 825.50 万股减为 825.20 万股，已授予的限制性股票数量由 783.70 万股减为 783.40
万股，其中第一类限制性股票授予的激励对象由 219 人调整为 218 人，已授予的限制性
股票数量由 254.22 万股调整为 254.16 万股；第二类限制性股票授予的激励对象由 220
人调整为 219 人，已授予的第二类限制性股票数量由 529.48 万股调整为 529.24 万股，
预留授予的第二类限制性股票数量不变。
(三) 以现金结算的股份支付情况：无。
(四) 股份支付的修改、终止情况：无。
财务报表附注第 75 页
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
(1)本公司（即卖方）与北京金风科创风电设备有限公司（即买方）签订多份销售合同，
合同约定货物总价的 5%为尾款，作为质保金，买方在收卖方出具的质量履约保函后支
付尾款。2020 年 12 月 31 日，中国农业银行股份有限公司赣州分行为本公司开立的买
方为受益人的保函合计 4,374,732.80 元，保函有效期为 2020 年 12 月 31 日至 2023 年 10
月 11 日。
(2)本公司（即卖方）与江苏中车电机有限公司（即买方）签订了多份磁钢销售合同，
合同中约定货款的 5%为尾款，作为质保金，买方在收卖方出具的质量履约保函后支付
尾款。2020 年 6 月 17 日，中国农业银行股份有限公司赣州分行为本公司开立的买方为
受益人的保函合计 33,633,965.77 元，保函有效期为 2020 年 6 月 17 日至 2025 年 4 月 16
日。
(二) 或有事项
1、2017 年 1 月 6 日，本公司与游正岗共同设立江西金力粘结磁有限公司（以下简称“金
力粘结磁”），双方签订股东协议，在 2022 年之前，当以下两个前提情况同时达成，存
在公司对少数股东游正岗所持的 20%的股权进行收购的潜在可能性：1、当金力粘结磁
的相关利润达到一定指标时；2、公司未来的董事会、股东大会（如需）审议通过同意
执行相关收购。具体约定进行收购的利润指标及估值方法如下所示：
（1）在 2022 年之前，金力粘结磁的年度经审计净利润超过 2,000 万元时，以该年度经
审计净利润的 10 倍市盈率计算。
（2）若 2022 年之前，金力粘结磁的年度经审计净利润未达到 2,000 万元时，当 2021 年
金力粘结磁净利润在 1,500 万-2,000 万人民币之间、1,000 万-1,500 万人民币之间及 500
万-1,000 万人民币之间时，公司将分别以 2021 年度经审计净利润的 9 倍、7 倍及 5 倍
市盈率计算。
相关收购事项在 2022 年 1 月 31 日之前由游正岗向公司以书面请求提出，在 2022 年 6
月 30 日之前完成，若未进行书面请求，则相关权利可延续至下一年，相关的财务及估
值基础以 2022 年数据为准。
2、2019 年 2 月 20 日，本公司全资子公司金力永磁（宁波）投资有限公司（以下简称
“金力投资”）与赣州协鑫超能磁业有限公司（以下简称“协鑫超能”）及其股东签署协
议约定，在金力投资完成对协鑫超能增资 300 万元持股 15%后，根据实际情况，另行
协商是否进行后续交易。后续交易的条件：
财务报表附注第 76 页
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若协鑫超能 2020 年及以后年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润大于 1,000 万元
且少于 2,000 万元，金力投资（或金力投资指定的第三方）可参考按 9 倍市盈率或同期
资本市场的状况及协鑫超能的未来发展和盈利能力收购其他股东持有的协鑫超能剩余
股权。
若协鑫超能 2020 年及以后年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润大于及等于
2,000 万元，参考的市盈率为 10 倍。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无法估计影
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
响数的原因
2020 年 11 月 12 日收到中
截至 2021 年 1 月 8 日止，公司本次向特定对象发行股票总
国证券监督管理委员会出
数量为 15,725,922 股，发行价格为 33.13 元/股，实际募集
具的《关于同意江西金力永
资金总额为人民币 520,999,795.86 元（大写：伍亿贰仟零
股票和债 磁科技股份有限公司向特
玖拾玖万玖仟柒佰玖拾伍点捌陆元），扣除本次发行费用 ——
券的发行 定对象发行股票注册的批
（不含税）人民币 9,362,619.98 元后，实际募集资金净额
复》（证监许可〔2020〕2901
为人民币 511,637,175.88 元，其中：新增股本人民币
号），同意公司向特定对象
15,725,922.00 元，资本公积人民币 495,911,253.88 元。
发行股票的注册申请。
(二) 利润分配情况
每 10 股派 2.00 元现金红利（含税）、以资本公积向
拟分配的利润或股利
全体股东每 10 股转增 6 股
每 10 股派 2.00 元现金红利（含税）、以资本公积向
经审议批准宣告发放的利润或股利
全体股东每 10 股转增 6 股
2021 年 3 月 18 日公司第二届董事会第三十次会议通过了《关于 2020 年度利润分配预
案的议案》。公司 2020 年度利润分配预案为：以利润分派股权登记日总股本为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积向
全体股东每 10 股转增 6 股。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，
公司股本若因股权激励授予行权、新增股份上市、可转债转股、股份回购等事项发生变
化，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整，按照转增比例不变的原则对
转增股份总额进行调整，即保持每 10 股派发现金红利 2 元（含税），相应变动现金红
利分配总额，保持每 10 股转增 6 股，相应变动转增股份总额。
(三) 销售退回
本公司本期没有需要披露的该事项。
财务报表附注第 77 页
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(四) 划分为持有待售的资产和处置组
本公司本期没有划分为持有待售的资产和处置组。
十四、其他重要事项
本公司本期无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 87,667,521.22 68,217,500.00
商业承兑汇票 119,769,032.94 15,616,940.13
减：商业承兑汇票坏账准备 1,197,690.33 168,294.12
合计 206,238,863.83 83,666,146.01
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 416,512,462.38
商业承兑汇票 60,969,661.09
合计 416,512,462.38 60,969,661.09
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 771,553,142.75 728,755,613.30
1至2年 431,315.02 1,244,620.84
2至3年 1,098,056.18 10,462,180.03
3 年以上 11,065,432.73 603,252.70
小计 784,147,946.68 741,065,666.87
减：坏账准备 19,373,123.75 13,246,360.93
合计 764,774,822.93 727,819,305.94
财务报表附注第 78 页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 784,147,946.68 100.00 19,373,123.75 2.47 764,774,822.93 741,065,666.87 100.00 13,246,360.93 1.79 727,819,305.94
其中：
账龄组合 784,147,946.68 100.00 19,373,123.75 2.47 764,774,822.93 741,065,666.87 100.00 13,246,360.93 1.79 727,819,305.94
合计 784,147,946.68 100.00 19,373,123.75 764,774,822.93 741,065,666.87 100.00 13,246,360.93 727,819,305.94
财务报表附注第 79 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 771,553,142.75 7,715,531.43 1.00
1至2年 431,315.02 43,131.50 10.00
2至3年 1,098,056.18 549,028.09 50.00
3 年以上 11,065,432.73 11,065,432.73 100.00
合计 784,147,946.68 19,373,123.75
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 13,246,360.93 13,246,360.93 13,424,662.28 7,297,899.46 19,373,123.75
合计 13,246,360.93 13,246,360.93 13,424,662.28 7,297,899.46 19,373,123.75
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 77,055,936.00 9.83 770,559.36
第二名 59,282,087.90 7.56 592,820.88
第三名 56,461,784.96 7.20 564,617.85
第四名 36,063,854.48 4.60 360,638.54
第五名 35,748,250.79 4.56 357,482.51
合计 264,611,914.13 33.75 2,646,119.14
6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 39,499,287.94 50,809,816.05
减：商业承兑汇票坏账准备 27,457.10
合计 39,499,287.94 50,782,358.95
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2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
背书或贴现应收票据 50,809,816.05 50,809,816.05
已质押应收票据 39,499,287.94 39,499,287.94
合计 50,809,816.05 39,499,287.94 50,809,816.05 39,499,287.94
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 10,827,615.80 9,703,851.94
合计 10,827,615.80 9,703,851.94
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1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 4,190,782.91 6,838,959.86
1至2年 6,012,489.69 2,601,136.86
2至3年 2,535,000.00 1,184,517.00
3 年以上 1,098,913.11 135,156.27
小计 13,837,185.71 10,759,769.99
减：坏账准备 3,009,569.91 1,055,918.05
合计 10,827,615.80 9,703,851.94
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,837,185.71 100.00 3,009,569.91 21.75 10,827,615.80 10,759,769.99 100.00 1,055,918.05 9.81 9,703,851.94
其中：
账龄组合 13,837,185.71 100.00 3,009,569.91 21.75 10,827,615.80 10,759,769.99 100.00 1,055,918.05 9.81 9,703,851.94
合计 13,837,185.71 100.00 3,009,569.91 10,827,615.80 10,759,769.99 100.00 1,055,918.05 9,703,851.94
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,190,782.91 41,907.83 1.00
1至2年 6,012,489.69 601,248.97 10.00
2至3年 2,535,000.00 1,267,500.00 50.00
3 年以上 1,098,913.11 1,098,913.11 100.00
合计 13,837,185.71 3,009,569.91
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 1,055,918.05 1,055,918.05
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,120,820.20 2,120,820.20
本期转回 167,168.34 167,168.34
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,009,569.91 3,009,569.91
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
上年年末余额 10,759,769.99 10,759,769.99
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 4,190,782.91 4,190,782.91
本期终止确认 1,113,367.19 1,113,367.19
其他变动
期末余额 13,837,185.71 13,837,185.71
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 1,055,918.05 2,120,820.20 167,168.34 3,009,569.91
合计 1,055,918.05 2,120,820.20 167,168.34 3,009,569.91
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
内部往来及借款 10,408,803.79 9,448,518.50
押金及保证金 553,248.18 735,904.70
职工往来 126,500.00 339,051.38
供应商及客户往来 2,023,584.88 182,734.30
其他 725,048.86 53,561.11
合计 13,837,185.71 10,759,769.99
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
1 年以内、1-3
江西金力粘结磁有限公司 内部往来及借款 9,605,362.04 69.42 2,851,302.38
年、3 年以上
广东华商律师事务所 供应商及客户往来 1,443,396.20 1 年以内 10.43 14,433.96
赣州劲力磁材加工有限公司 内部往来及借款 803,441.75 1 年以内 5.81 8,034.42
立信会计师事务所（特殊普通合
供应商及客户往来 580,188.68 1 年以内 4.19 5,801.89
伙）广东分所
赣州经济技术开发区党群工作部 押金及保证金 432,150.00 1-2 年 3.12 43,215.00
合计 12,864,538.67 92.97 2,922,787.65
（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 194,229,790.00 14,835,937.62 179,393,852.38 68,985,470.00 14,835,937.62 54,149,532.38
对联营、合营企业投资 8,107,340.23 8,107,340.23 9,661,566.20 9,661,566.20
合计 202,337,130.23 14,835,937.62 187,501,192.61 78,647,036.20 14,835,937.62 63,811,098.58
1、对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
金力永磁（宁波）投资有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
赣州劲力磁材加工有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 14,835,937.62
江西金力粘结磁有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
金力稀土永磁（香港）有限公司
（JLMAG RARE-EARTH(HONG 11,985,470.00 5,244,320.00 17,229,790.00
KONG)CO. LIMITED）
金力永磁（宁波）科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
金力永磁（包头）科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 68,985,470.00 125,244,320.00 194,229,790.00 14,835,937.62
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被投资单 上年年末余 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提
追加 减少 其 期末余额 备期末
位 额 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值
投资 投资 他 余额
益 调整 变动 或利润 准备
联营企业
四川江铜
稀土磁材 9,661,566.20 -1,554,225.97 8,107,340.23
有限公司
合计 9,661,566.20 -1,554,225.97 8,107,340.23
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,285,492,844.38 1,740,047,690.53 1,621,789,873.14 1,275,408,593.18
其他业务 132,075,170.57 100,844,786.15 68,610,897.27 54,839,446.88
合计 2,417,568,014.95 1,840,892,476.68 1,690,400,770.41 1,330,248,040.06
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(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,554,225.97 -496,552.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,596,443.74 119,644.77
理财产品产生的投资收益 154,060.28
合计 4,042,217.77 -222,847.17
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,376,611.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
17,068,891.80
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,702,296.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 722,197.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,839,476.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,608.82
小计 20,290,906.41
所得税影响额 -2,935,471.42
少数股东权益影响额（税后） -3,587.88
合计 17,351,847.11
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
代扣个人所得税手续费 13,608.82
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 17.13 0.59 0.59
扣除非经常性损益后的净利润 15.91 0.55 0.55
江西金力永磁科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年三月十八日
财务报表附注第 86 页
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| 公告日期:2021-03-19 |
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| 附件：公告原文 |
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