证券代码：300743 证券简称：天地数码 公告编号：2019-019
杭州天地数码科技股份有限公司关于2018年前三季度会计差错更正的公告
杭州天地数码科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月9日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2018年前三季度会计差错更正的议案》。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司现将前期会计差错更正如下：
一、会计差错的性质及原因
根据《关于下达2016年度南湖区第二批产业发展专项资金的通知》（嘉南财〔2017〕258号）,公司全资子公司浙江天浩数码科技有限公司于2018年1月8日收到政府补助205.86万元，上述补助全部计入了2018年第一季度财务报表、半年度报告、三季度报告的合并财务报表的其他收益中。
在编制公司年报的过程中，经与年审会计师事务所内部充分论证，认为该补助属于资产相关的政府补助。根据《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，上述政府补助应当确认递延收益,自相关资产形成并可供使用时起,在相关资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。
为真实、客观、公允地反映公司财务状况，公司现就该事项进行会计差错更正，对2018年半年度报告、2018年第三季度报告涉及的部分财务数据进行更正。
二、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表的影响
（1）对2018年3月31日合并资产负债表的影响
| 项目 | 调整前 | 影响数 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 2,512,078.14 | 467,473.75 | 2,979,551.89 |
| 递延收益 | 3,075,643.47 | 1,869,895.00 | 4,945,538.47 |
| 未分配利润 | 102,401,665.85 | -1,402,421.25 | 100,999,244.60 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 172,340,857.43 | -1,402,421.25 | 170,938,436.18 |
（2）对2018年6月30日合并资产负债表的影响
| 项目 | 调整前 | 影响数 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 2,987,030.89 | 454,607.50 | 3,441,638.39 |
| 递延收益 | 3,024,918.46 | 1,818,430.00 | 4,843,348.46 |
| 未分配利润 | 109,965,441.13 | -1,363,822.50 | 108,601,618.63 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 385,957,181.84 | -1,363,822.50 | 384,593,359.34 |
（3）对2018年9月30日合并资产负债表的影响
| 项目 | 调整前 | 影响数 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 3,431,000.44 | 441,741.25 | 3,872,741.69 |
| 递延收益 | 2,908,431.34 | 1,766,965.00 | 4,675,396.34 |
| 未分配利润 | 102,339,853.89 | -1,325,223.75 | 101,014,630.14 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 379,253,633.51 | -1,325,223.75 | 377,928,409.76 |
2、对合并利润表及主要会计指标的影响
（1）对2018年1-3月合并利润表及主要会计指标的影响
| 项目 | 调整前 | 影响数 | 调整后 |
| 其他收益 | 2,146,635.01 | -1,869,895.00 | 276,740.01 |
| 所得税费用 | 2,240,123.20 | -467,473.75 | 1,772,649.45 |
| 净利润 | 11,077,885.60 | -1,402,421.25 | 9,675,464.35 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 10,944,099.51 | -1,402,421.25 | 9,541,678.26 |
| 归属于母公司所有者的综合收益 | 10,477,175.71 | -1,402,421.25 | 9,074,754.46 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.22 | -0.03 | 0.19 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.22 | -0.03 | 0.19 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.55% | -0.82% | 5.73% |
（2）对2018年1-6 月合并利润表及主要会计指标的影响
| 项目 | 调整前 | 影响数 | 调整后 |
| 其他收益 | 2,217,360.02 | -1,818,430.00 | 398,930.02 |
| 所得税费用 | 3,562,280.30 | -454,607.50 | 3,107,672.80 |
| 净利润 | 20,138,190.43 | -1,363,822.50 | 18,774,367.93 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 20,243,340.94 | -1,363,822.50 | 18,879,518.44 |
| 归属于母公司所有者的综合收益 | 20,344,060.09 | -1,363,822.50 | 18,980,237.59 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.37 | -0.02 | 0.35 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.37 | -0.02 | 0.35 |
| 加权平均净资产收益率 | 8.44% | -0.55% | 7.89% |
（3）对2018年1-9月合并利润表及主要会计指标的影响
| 项目 | 调整前 | 影响数 | 调整后 |
| 其他收益 | 3,333,847.14 | -1,766,965.00 | 1,566,882.14 |
| 所得税费用 | 4,328,845.55 | -441,741.25 | 3,887,104.30 |
| 净利润 | 25,951,842.07 | -1,325,223.75 | 24,626,618.32 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 25,705,353.70 | -1,325,223.75 | 24,380,129.95 |
| 归属于母公司所有者的综合收益 | 26,654,752.65 | -1,325,223.75 | 25,329,528.90 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.44 | -0.02 | 0.42 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.44 | -0.02 | 0.42 |
| 加权平均净资产收益率 | 8.93% | -0.44% | 8.49% |
更正后的《2018年半年度报告》及其摘要、《2018年第三季度报告》详见公司同日于巨潮资讯网上披露的相关文件。
三、相关审核和批准程序
（一）2019年4月9日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于2018年前三季度会计差错更正的议案》，同意本次会计差错更正。详见公司于同日于巨潮资讯网上披露的《第二届董事会第十四次会议决议公告》。
（二）2019年4月9日，公司第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于2018年前三季度会计差错更正的议案》，同意本次会计差错更正。详见公司于同日于巨潮资讯网上披露的《第二届监事会第十二次会议决议公告》。
四、董事会、监事会及独立董事意见
（一）董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，有利于改进和提高公司会计工作质量，能够更加准确的反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次会计差错更正事项。
（二）监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正事项，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的规定。
（三）独立董事意见
独立董事认为：公司本次会计差错更正事项，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。我们一致同意上述会计差错更正事项。同时提醒公司进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。
五、备查文件
1、第二届董事会第十四次会议决议；
2、第二届监事会第十二次会议决议；
3、独立董事关于第二届董事会第十四次会议相关事项的独立意见。特此公告。
杭州天地数码科技股份有限公司
董事会2019年4月9日