关于华宝香精股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2019)第0618号
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华宝香精股份有限公司董事会：
我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝股份公司”)2018年12月31日的合并及公司资产负债表、2018年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于2019年3月12日出具了报告号为普华永道中天审字(2019)10051号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是华宝股份公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2018年12月31日止年度华宝香精公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)的要求及参照深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项》(2019年2月修订)规定的资金占用情况汇总格式，华宝香精公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是华宝香精公司管理层的责任。
普华永道中天特审字(2019)第0618号
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我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核
对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由华宝香精公司编制的截至2018年12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为华宝香精公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师会计师事务所(特殊普通合伙) 林崇云
中国?上海市 注册会计师2019年3 月12日 裘小莹
华宝香精股份有限公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至2018年12月31日止年度
单位： 人民币元
| 非经营性 资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年期初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额(不含利息） | 2018年度占用资金的利息(如有) | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 无 | |||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 无 | |||||||||
| 总计 | 无 | |||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年期初往来资金余额 | 2018年度往来累计发生金额(不含利息） | 2018年度往来资金的利息(如有) | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 广东省金叶科技开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 其他应收款 | - | 4,700,000 | - | - | 4,700,000 | 应收公司股利 | 经营性往来 |
| 鹰潭中投科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应收账款 | 1,573,635 | 20,773,678 | - | 21,230,422 | 1,116,891 | 货物销售 | 经营性往来 | |
| 鹰潭华煜生物科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应收账款 | - | 1,785,194 | - | 780,509 | 1,004,685 | 货物销售 | 经营性往来 | |
| 广东嘉豪食品有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应收账款 | - | 412,800 | - | 328,200 | 84,600 | 货物销售 | 经营性往来 | |
| 盐城市春竹香料有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应付账款 | 505,132 | 2,526,922 | - | 2,107,950 | 924,104 | 货物采购 | 经营性往来 | |
| 广东省肇庆香料厂有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应付账款 | 3,618,040 | 4,450,660 | - | 5,796,000 | 2,272,700 | 货物采购 | 经营性往来 | |
| 永州山香香料有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应付账款 | - | 23,800 | - | 23,800 | - | 货物采购 | 经营性往来 | |
| 上海华千贸易有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应付账款 | - | 144,125 | - | 2,625 | 141,500 | 货物采购 | 经营性往来 | |
| 江西省华宝芯荟科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应付账款 | - | 3,682,700 | - | 889,700 | 2,793,000 | 货物采购 | 经营性往来 | |
| 鹰潭味之家食品有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 应付账款 | - | 12,931 | - | - | 12,931 | 货物采购 | 经营性往来 | |
| 上海华宝生物科技有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 其他应付款 | - | 430,178 | - | 215,089 | 215,089 | 房屋租赁 | 经营性往来 | |
| 飞嘉创业化工（深圳）有限公司 | 受同一最终控制方控制的其他企业 | 其他应付款 | - | 53,400 | - | 53,400 | - | 购买汽车 | 经营性往来 | |
华宝香精股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年期初往来资金余额 | 2018年度往来累计发生金额(不含利息） | 2018年度往来资金的利息(如有) | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 新疆华宝天然生物科技股份有限公司 | 本公司的子公司 | 其他应收款 | 10,000,000 | - | 398,750 | 10,398,750 | - | 关联方借款 | 非经营性往来 |
| 青岛华宝香精有限公司 | 本公司的子公司 | 其他应收款 | 4,532,286 | - | - | - | 4,532,286 | 关联方借款 | 非经营性往来 | |
| 广州华宝食品有限公司 | 本公司的子公司 | 其他应收款 | 33,100,000 | 76,571 | - | 76,571 | 33,100,000 | 关联方借款 | 非经营性往来 | |
| 上海华臻食品科技发展有限公司 | 本公司的子公司 | 其他应收款 | 2,033,128 | - | - | - | 2,033,128 | 关联方借款 | 非经营性往来 | |
| 上海嘉萃生物科技有限公司 | 本公司的子公司 | 其他应收款 | - | 96,581 | - | - | 96,581 | 代垫社保公积金 | 非经营性往来 | |
| F&G BOTSWANA(PTY) LTD. | 本公司的子公司 | 其他应收款 | 147,035 | 294,456 | - | 294,407 | 147,084 | 代垫社保公积金 | 非经营性往来 | |
| 拉萨味天下食品有公司 | 本公司的子公司 | 其他应收款 | - | 554,186 | - | 247,164 | 307,022 | 代垫社保公积金 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人及其控制的法人 | 无 | |||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | 无 | |||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | 55,509,256 | 40,018,182 | 398,750 | 42,444,587 | 53,481,601 | -- | -- |
本表已于2019年3月12日获董事会批准。