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华宝股份:2018年度财务决算报告 下载公告
公告日期:2019-03-13

华宝香精股份有限公司2018年度财务决算报告

华宝香精股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)2018年度财务报表经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具普华永道中天审字(2019)第10051号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是:“华宝香精股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华宝香精2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量”。现将2018年度合并口径财务决算的相关内容报告如下:

一、 主要财务数据和指标

单位:人民币万元

主要经营数据2018年度2017年度变动金额变动幅度
营业收入216,907.44219,772.61-2,865.18-1.30%
营业利润141,763.59135,551.716,211.884.58%
利润总额141,733.41135,665.736,067.684.47%
归属于上市股东的净利润117,569.33114,805.112,764.222.41%
归属于上市股东的扣除非经常性损益的净利润106,459.08103,420.233,038.852.94%
经营活动产生的现金流量净额126,757.41144,215.36-17,457.95-12.11%

报告期内,公司营业收入基本保持稳定,面对市场环境压力,公司积极进行产品结构优化及营销策略升级,在巩固核心竞争力的基础上,加大市场开拓力度,在保证核心业务稳健发展的基础上,积极拓展食品配料等产品市场;报告期内,公司经营利润及归属上市公司股东的净利润均有所上升。

单位:人民币万元

主要财务状况数据2018.12.312017.12.31变动金额变动幅度
总资产962,708.21622,079.05340,629.1554.76%
总负债52,571.1550,344.792,226.364.42%
归属于上市公司股东的净资产898,863.05560,446.87338,416.1860.38%
归属于上市公司股东的每股净资产(元)14.5910.114.4844.34%

公司经营稳健,财务状况良好,总资产及归属于上市公司股东的所有者权益增长主要由于募集资金及归属于上市公司股东的净利润增加所致。

主要财务指标2018年度2017年度变动金额变动幅度
资产负债率5.46%8.09%下降2.63个百分点
流动比率(倍)15.189.19增加5.98倍
速动比率(倍)14.448.54增加5.89倍
应收账款周转率3.122.55增加0.57次
存货周转率1.371.40减少0.03次
销售毛利率77.64%78.44%下降0.8个百分点
销售净利率55.03%53.08%上升1.95个百分点
基本每股收益(元/股)1.942.07-0.13-6.28%
加权平均净资产收益率14.57%22.29%下降7.71个百分点
每股经营活动现金净流量2.062.60-0.54-20.90%

1. 偿债能力指标:报告期末公司资产负债率为5.46%,流动比率为15.18,速动比率为14.44。公司具有充足的偿债能力。

2. 营运能力指标:报告期内,公司应收账款周转率为3.12,去年同期为2.55,由于公司自2017年逐步加强对客户的应收账款管理,应收账款回款保持良好状态,应收账款余额进一步降低,周转效率提高;公司存货周转率为1.37,去年同期为1.40,基本保持持平。

3. 盈利能力指标:报告期内,公司综合毛利率为77.64%,较去年同期保持稳定,销售净利率55.03%,较去年同期略有上升。基本每股收益为1.94元,加权平均净资产收益率为14.57%。较上年同期下降主要由于公司上市发行新股、股本增加所致。公司整体保持了良好的盈利能力。

4. 现金流量指标:报告期内,公司每股经营活动现金净流量为2.06元,去年为2.60元,减少0.54元,公司经营性现金流充足,每股经营活动现金净流量下降主要受到公司上市发行新股、股本增加影响。

上述财务状况、经营成果及现金流量情况表明,公司偿债能力充足,盈利能力强,经营活动现金净流量稳定,公司保持稳健财务政策的同时,将继续提高资金使用效率,为股东创造更好的收益。

二、 财务状况、经营成果和现金流量情况分析

(一) 资产变动情况

单位:人民币万元

项目2018.12.312017.12.31变动金额变动幅度
货币资金611,674.14324,682.60286,991.5488.39%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产27,429.82-27,429.82100.00%
应收账款及应收票据74,534.9488,754.42-14,219.48-16.02%
预付款项1,135.21739.94395.2753.42%
其他应收款5,282.381,663.143,619.24217.61%
存货38,640.0632,329.466,310.6019.52%
其他流动资产35,333.029,221.4926,111.52283.16%
流动资产794,029.56457,391.06336,638.5173.60%
长期股权投资5,276.945,793.54-516.60-8.92%
固定资产24,395.7227,562.11-3,166.39-11.49%
在建工程7,666.81296.517,370.302485.68%
无形资产6,634.647,190.81-556.17-7.73%
商誉119,455.07119,455.07-0.00%
长期待摊费用893.38376.38517.00137.36%
递延所得税资产4,269.223,921.11348.118.88%
其他非流动资产86.8692.46-5.60-6.05%
非流动资产168,678.65164,688.003,990.652.42%
资产总额962,708.21622,079.05340,629.1554.76%

公司2018年末资产总额为96.27亿,其中流动资产79.40亿,非流动资产16.87亿。报告期末资产总额较上年末增加34.06亿,增幅54.76%,主要由于公司流动资产增加所致,非流动资产保持稳定。

公司流动资产中,货币资金余额较大,维持较高的流动资产占比。主要原因包括:1)公司经营业绩稳定、收入及毛利率水平较高,销售回款情况良好,使得货币资金来源比较充足;2)2018年度公司通过公开发行股票募集资金23.12亿元。同时,为提高资金的收益率,本年度公司适量购入银行理财产品等,因此,报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他流动资产余额有所增加。

公司应收账款及应收票据余额较上年末下降约1.42亿。公司主要客户为知名的大中型企业,客户信誉良好、支付能力较强。自2017年开始,为更好应对市场变化风险,公司进一步加强客户信用管理,严格执行应收账款回款政策,使应收账款及应收票据余额进一步下降,为公司提供了稳定的经营资金来源。

公司非流动资产主要为商誉,主要由于以前年度并购产生,占资产总额比例约12.41%。报告期末,公司经营业绩平稳,现金流充裕,商誉相关资产组保持良好的盈利能力,相关商誉不存在减值风险。

(二) 负债及股东权益变动情况

单位:人民币万元

项目2018.12.312017.12.31变动金额变动幅度
应付账款及应付票据15,210.4514,773.99436.462.95%
预收款项332.19323.418.782.72%
应付职工薪酬3,699.673,881.37-181.70-4.68%
应交税费25,420.2525,458.88-38.63-0.15%
其他应付款5,120.551,966.623,153.92160.37%
其他流动负债2,539.953,341.67-801.72-23.99%
流动负债52,323.0649,745.942,577.125.18%
递延收益11.00120.00-109.00-90.83%
递延所得税负债237.09478.85-241.76-50.49%
非流动负债248.09598.85-350.76-58.57%
负债总额52,571.1550,344.792,226.364.42%
股本61,588.0055,429.006,159.0011.11%
资本公积460,631.76235,606.55225,025.2195.51%
其他综合收益2,718.25738.011,980.24268.32%
盈余公积30,794.0027,714.503,079.5011.11%
未分配利润343,131.04240,958.81102,172.2342.40%
归属于上市公司股东的所有者权益898,863.05560,446.87338,416.1860.38%
少数股东权益11,274.0111,287.39-13.38-0.12%
所有者权益总额910,137.06571,734.26338,402.8059.19%

公司2018年末负债总额为5.26亿,较上年末增长约4.42%,整体维持在较低水平。其中其他应付款期末余额略有增加,主要由于随着募集资金建设项目建设开展,相关工程及固定资产应付款项有所增加。

报告期末,公司所有者权益增加33.8亿,主要由于1)公司经营业务拥有较强的盈利能力,报告期内实现净利润11.9亿元;2)2018年3月公司通过A股公开发行股票募集资金23.12亿元。

(三) 利润表变动情况

单位:人民币万元

项目2018年度2017年度变动金额变动幅度
营业收入216,907.44219,772.61-2,865.18-1.30%
营业成本48,503.0847,376.371,126.712.38%
税金及附加3,324.014,507.75-1,183.73-26.26%
项目2018年度2017年度变动金额变动幅度
销售费用18,595.8813,608.424,987.4636.65%
管理费用19,084.1419,631.18-547.04-2.79%
研发费用14,974.0818,601.98-3,627.90-19.50%
财务费用-15,686.20-6,750.18-8,936.01132.38%
资产减值损失48.76749.03-700.26-93.49%
其他收益12,718.9614,083.38-1,364.42-9.69%
公允价值变动损益501.71-4,118.204,619.91-112.18%
投资收益202.203,494.39-3,292.19-94.21%
资产处置收益277.0444.06232.98528.71%
营业利润141,763.59135,551.716,211.884.58%
营业外收入81.39282.99-201.60-71.24%
营业外支出111.57168.97-57.40-33.97%
利润总额141,733.41135,665.736,067.684.47%
所得税费用22,363.7019,009.623,354.0817.64%
净利润119,369.71116,656.112,713.592.33%
归属于母公司所有者的净利润117,569.33114,805.112,764.222.41%

报告期内,公司经营情况稳定,净利润稳中有增。公司主营业务突出,食用香精是公司的核心产品,占营业收入比重达到92.56%,毛利率较为稳定,是公司利润的主要来源。在保持核心香精业务稳定发展的同时,公司食品配料业务也实现了增长,2018年度收入增幅达到26.74%。

报告期内,面对市场环境的压力,公司加大业务拓展投入,销售费用有所上升。公司坚持以市场需求为出发点,通过对国内外香精行业发展的新趋势、新技术、新领域的全面跟踪,寻求产品创新;同时,公司把握消费升级机遇,通过消费者洞察为客户发掘新的市场机会,提供创新型及前瞻性的整套解决方案。面对市场变化,公司不断优化核心产品结构,丰富产品系列,以满足客户的多样化需求,巩固行业领先地位。

报告期内,公司利息收入亦较去年同期有所增加。主要由于本年公司收到募集资金款项及经营性现金流充足,平均存款余额较高,利息收入有所增长。

(四) 现金流量变化情况

单位:人民币万元

项目2018年度2017年度变动金额变动幅度
经营活动产生的现金流量净额126,757.41144,215.36-17,457.95-12.11%
投资活动产生的现金流量净额-201,934.505,169.95-207,104.45-4,005.93%
项目2018年度2017年度变动金额变动幅度
筹资活动产生的现金流量净额217,019.37-38,388.96255,408.33665.32%
汇率变动对现金及现金等价物的影响1,613.15-744.732,357.88316.61%
现金及现金等价物增加额143,455.44110,251.6233,203.8230.12%
期末现金及现金等价物余额450,943.04307,487.60143,455.4446.65%

1. 报告期内,公司经营业绩稳定,主营业务获取现金的能力较强。自2017年开始,为更好应对市场变化风险,公司进一步加强客户信用管理,严格执行应收账款回款政策,使得公司应收账款余额逐年下降,周转效率有效提升,良好的回款状况为公司经营提供了充裕的资金来源。

2. 报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-201,934.50万元,主要为本期支付定期存款、购买银行理财产品所致。

3. 报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为218,039.37万元,同比增加667.97%,主要为本期公开发行股票募集资金增加所致。

华宝香精股份有限公司

董 事 会2019年3月12日


  附件:公告原文
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