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西菱动力：2019年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2020-04-24
北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层联系电话: telephone:+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288
ShineWing certified public accountants9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China传真: facsimile:+86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2020CDA90027成都西菱动力科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了成都西菱动力科技股份有限公司（以下简称西菱动力公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西菱动力公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西菱动力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

信永中和会计师事务所

营业收入确认事项

营业收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注六、34所述，西菱动力公司2019年营业收入为52,500.71万元，因营业收入金额重大且为公司关键业绩指标，因此我们将营业收入确认作为关键审计事项。我们针对营业收入确认实施的主要程序包括： （1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效； （2）通过审阅主要销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了营业收入确认政策； （3）对收入实施分析性复核程序，包括分析主要产品年度、月度及季节收入波动、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动； （4）实施细节测试程序，检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品

四、其他信息

西菱动力公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括西菱动力公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估西菱动力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西菱动力公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西菱动力公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊

可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西菱动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西菱动力公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就西菱动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： 黄志芬 （项目合伙人）
中国注册会计师：陈彬
中国 北京二○二〇年四月二十二日
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金六.1150,274,809.8986,902,855.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产六.251,026,817.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据六.365,391,281.74
应收账款六.4185,522,224.37123,958,961.18
应收款项融资六.558,671,722.60
预付款项六.664,291,697.0461,118,042.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六.72,620,265.651,216,201.35
其中：应收利息2,349,940.4781,930.93
应收股利
买入返售金融资产
存货六.8146,097,109.08167,184,491.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产六.91,634,114.26
其他流动资产六.109,235,548.24252,819,511.99
流动资产合计667,740,194.41760,225,460.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产六.11420,622,140.02388,471,323.72
在建工程六.12352,248,628.53219,797,591.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产六.1374,176,347.3856,132,453.66
开发支出-
商誉六.142,381,241.53
长期待摊费用六.15276,771.85
递延所得税资产六.166,090,564.206,484,433.75
其他非流动资产六.179,440,953.499,440,953.49
非流动资产合计865,236,647.00680,326,756.04
资产总计1,532,976,841.411,440,552,216.09
合并资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
短期借款六.18112,620,186.3350,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据六.19119,851,429.16112,886,666.90
应付账款六.20112,948,108.2875,029,870.61
预收款项六.21945,648.18849,827.20
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬六.2231,535,645.0728,956,328.01
应交税费六.232,033,520.934,285,300.90
其他应付款六.241,571,706.471,396,188.97
其中：应付利息74,312.5060,472.22
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债六.254,517,643.8419,224,301.03
其他流动负债六.26-975,660.60
流动负债合计386,023,888.26293,604,144.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款六.27-3,715,862.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益六.286,637,940.904,939,878.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计6,637,940.908,655,741.69
负 债 合 计392,661,829.16302,259,885.91
股东权益：
股本六.29160,000,000.00160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积六.30603,194,429.78603,194,429.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备六.311,647,907.68547,915.57
盈余公积六.3225,458,418.2324,615,667.88
一般风险准备
未分配利润六.33350,327,599.04349,934,316.95
归属于母公司股东权益合计1,140,628,354.731,138,292,330.18
少数股东权益-313,342.48
股东权益合计1,140,315,012.251,138,292,330.18
负债和股东权益总计1,532,976,841.411,440,552,216.09
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金80,752,889.2963,846,797.25
交易性金融资产31,014,981.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据65,391,281.74
应收账款十六.1185,172,729.35123,781,634.56
应收款项融资58,671,722.60
预付款项90,299,563.7429,661,892.50
其他应收款十六.2157,154,401.32186,511,189.50
其中：应收利息106,993.3781,930.93
应收股利
存货116,015,775.44143,370,124.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产1,634,114.26
其他流动资产5,005,683.34147,986,674.02
流动资产合计724,087,747.00762,183,708.18
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十六.3179,279,412.32177,279,412.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产238,712,867.96197,658,356.03
在建工程89,846,462.2091,386,095.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产29,212,342.8129,386,330.57
开发支出-
长期待摊费用276,771.85
递延所得税资产4,943,410.574,342,003.23
其他非流动资产9,440,953.499,440,953.49
非流动资产合计551,712,221.20509,493,151.59
资 产 总 计1,275,799,968.201,271,676,859.77
母公司资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
短期借款80,000,000.0050,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据161,156,415.49165,895,235.76
应付账款58,838,456.5038,640,298.90
预收款项874,715.79819,906.81
合同负债
应付职工薪酬18,205,736.8816,992,438.17
应交税费238,306.121,467,533.17
其他应付款1,405,690.4415,262,610.16
其中：应付利息74,312.5060,472.22
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,517,643.8418,568,075.13
其他流动负债975,660.60
流动负债合计325,236,965.06308,621,758.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款-3,715,862.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,700,177.074,000,752.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计5,700,177.077,716,614.98
负 债 合 计330,937,142.13316,338,373.68
股东权益:
股本160,000,000.00160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积602,948,743.25602,948,743.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备1,329,900.41233,063.94
盈余公积25,458,418.2324,615,667.88
未分配利润155,125,764.18167,541,011.02
股东权益合计944,862,826.07955,338,486.09
负债和股东权益总计1,275,799,968.201,271,676,859.77
合并利润表
2019年度
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入525,007,098.15521,047,721.93
其中:营业收入六.34525,007,098.15521,047,721.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本506,480,043.22465,307,773.74
其中：营业成本六.34419,079,189.62373,429,007.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加六.356,017,424.496,216,831.36
销售费用六.3618,857,542.8115,822,697.42
管理费用六.3731,043,366.6540,145,681.87
研发费用六.3824,227,581.1122,969,118.16
财务费用六.397,254,938.546,724,437.05
其中：利息费用4,585,061.685,186,954.28
利息收入3,510,778.493,039,143.16
加：其他收益六.431,555,460.2411,238,398.22
投资收益（损失以“－”号填列）六.442,032,730.2510,674,707.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六.454,241,683.02-
信用减值损失（损失以“-”号填列）六.40-3,512,205.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）六.41-3,522,524.09-5,924,571.65
资产处置收益（损失以“-”号填列）六.4239,123.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列）19,361,321.7671,728,482.30
加：营业外收入六.463,601,422.644,141,444.77
减：营业外支出六.47136.7825,133.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22,962,607.6275,844,793.64
减：所得税费用六.481,785,756.649,157,190.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）21,176,850.9866,687,602.67
（一）按经营持续性分类21,176,850.9866,687,602.67
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）21,176,850.9866,687,602.67
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类21,176,850.9866,687,602.67
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）21,236,032.4466,687,602.67
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-59,181.46
六、其他综合收益的税后净额--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额21,176,850.9866,687,602.67
归属于母公司股东的综合收益总额21,236,032.4466,687,602.67
归属于少数股东的综合收益总额-59,181.46-
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.130.43
（二）稀释每股收益0.130.43
母公司利润表
2019年度
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注2019年度2018年度
一、营业收入十六.4529,276,658.06521,962,755.69
减：营业成本十六.4449,305,810.24414,462,723.03
税金及附加2,880,522.773,078,120.17
销售费用18,857,542.8115,822,697.42
管理费用23,151,566.8126,837,938.81
研发费用22,432,050.2121,936,193.08
财务费用8,152,141.486,889,116.93
其中：利息费用2,541,181.553,493,707.95
利息收入644,633.941,244,399.24
加：其他收益1,391,400.901,666,207.74
投资收益（损失以“－”号填列）十六.51,074,131.627,049,260.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）3,745,463.84
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3,499,597.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,966,404.24-5,403,842.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）39,123.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列）4,281,141.6436,247,592.35
加：营业外收入3,588,081.724,011,600.11
减：营业外支出134.575,133.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）7,869,088.7940,254,059.03
减：所得税费用-558,414.723,883,433.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）8,427,503.5136,370,625.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）8,427,503.5136,370,625.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额8,427,503.5136,370,625.53
合并现金流量表
2019年度
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金452,957,408.78593,315,759.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还757,367.04781,165.06
收到其他与经营活动有关的现金六.497,829,451.5318,843,170.78
经营活动现金流入小计461,544,227.35612,940,095.23
购买商品、接受劳务支付的现金247,331,926.02297,562,948.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金124,764,285.48140,747,088.38
支付的各项税费28,972,731.6554,452,297.98
支付其他与经营活动有关的现金六.4922,468,366.0727,287,981.24
经营活动现金流出小计423,537,309.22520,050,316.23
经营活动产生的现金流量净额38,006,918.1392,889,779.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金979,000,000.00760,000,000.00
取得投资收益收到的现金8,555,038.508,575,364.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额96,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计987,651,038.50768,575,364.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金208,611,249.14132,512,237.84
投资支付的现金783,000,000.001,007,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,638,660.77
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计993,249,909.911,139,512,237.84
投资活动产生的现金流量净额-5,598,871.41-370,936,873.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-479,679,245.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金251,717,288.6581,010,847.28
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六.4931,460,000.0023,998,975.21
筹资活动现金流入小计283,177,288.65584,689,067.77
偿还债务所支付的现金181,014,132.55213,194,808.78
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金21,860,196.5527,812,311.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六.4931,645,583.9573,141,270.56
筹资活动现金流出小计234,519,913.05314,148,390.68
筹资活动产生的现金流量净额48,657,375.60270,540,677.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,467.92758,179.94
五、现金及现金等价物净增加额81,063,954.40-6,748,237.43
加：期初现金及现金等价物余额55,442,855.4962,191,092.92
六、期末现金及现金等价物余额136,506,809.8955,442,855.49
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金444,238,344.85588,392,198.11
收到的税费返还757,367.04781,165.06
收到其他与经营活动有关的现金7,080,409.986,783,991.15
经营活动现金流入小计452,076,121.87595,957,354.32
购买商品、接受劳务支付的现金368,817,724.05480,923,724.95
支付给职工以及为职工支付的现金76,788,162.6087,851,117.01
支付的各项税费20,324,229.0235,978,388.75
支付其他与经营活动有关的现金22,389,287.3025,634,059.58
经营活动现金流出小计488,319,402.97630,387,290.29
经营活动产生的现金流量净额-36,243,281.10-34,429,935.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金733,000,000.00650,000,000.00
取得投资收益收到的现金5,034,380.966,716,049.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额96,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计738,130,380.96656,716,049.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金64,706,541.1637,595,892.20
投资支付的现金620,000,000.00794,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,000,000.00162,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计686,706,541.16993,595,892.20
投资活动产生的现金流量净额51,423,839.80-336,879,842.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-479,679,245.28
取得借款收到的现金99,771,630.3050,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金31,460,000.0019,657,000.00
筹资活动现金流入小计131,231,630.30549,336,245.28
偿还债务支付的现金58,313,800.00117,051,908.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,860,196.5526,638,613.95
支付其他与筹资活动有关的现金30,427,583.9560,207,062.15
筹资活动现金流出小计110,601,580.50203,897,584.88
筹资活动产生的现金流量净额20,630,049.80345,438,660.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,483.54758,179.94
五、现金及现金等价物净增加额35,816,092.04-25,112,938.52
加：期初现金及现金等价物余额32,386,797.2557,499,735.77
六、期末现金及现金等价物余额68,202,889.2932,386,797.25

成都西菱动力科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目
归属于母公司股东权益少数股东权益股东 权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险 准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年年末余额160,000,000.00---603,194,429.78--547,915.5724,615,667.88-349,934,316.95-1,138,292,330.18
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他--
二、本年年初余额160,000,000.00---603,194,429.78--547,915.5724,615,667.88-349,934,316.951,138,292,330.18
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------1,099,992.11842,750.35-393,282.09-313,342.482,022,682.07
（一）综合收益总额-21,236,032.44-59,181.4621,176,850.98
（二）股东投入和减少资本-------------
1.股东投入的普通股---
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配--------842,750.35--20,842,750.35-20,000,000.00
1.提取盈余公积842,750.35-842,750.35-
2.提取一般风险准备-
3.对股东的分配-20,000,000.00-20,000,000.00
4.其他-
（四）股东权益内部结转-------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他-
（五）专项储备-------1,099,992.11----1,099,992.11
1.本年提取3,794,584.683,794,584.68
2.本年使用-2,694,592.57-2,694,592.57
（六）其他-254,161.02-254,161.02
四、本年年末余额160,000,000.00---603,194,429.78--1,647,907.6825,458,418.23-350,327,599.04-313,342.481,140,315,012.25
法定代表人： 魏晓林 主管会计工作负责人： 杨浩 会计机构负责人：王先锋
项 目2018年度
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险 准备未分配利润
其他权益工具
优先股永续债其他
一、上年年末余额120,000,000.00---170,827,765.55---20,978,605.33-310,883,776.83-622,690,147.71
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额120,000,000.00---170,827,765.55---20,978,605.33-310,883,776.83-622,690,147.71
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）40,000,000.00---432,366,664.23--547,915.573,637,062.55-39,050,540.12-515,602,182.47
（一）综合收益总额66,687,602.6766,687,602.67
（二）股东投入和减少资本40,000,000.00---432,366,664.23-------472,366,664.23
1.股东投入的普通股40,000,000.00432,366,664.23472,366,664.23
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配--------3,637,062.55--27,637,062.55--24,000,000.00
1.提取盈余公积3,637,062.55-3,637,062.55-
2.提取一般风险准备-
3.对股东的分配-24,000,000.00-24,000,000.00
4.其他-
（四）股东权益内部结转-------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他-
（五）专项储备-------547,915.57----547,915.57
1.本年提取3,993,646.163,993,646.16
2.本年使用-3,445,730.59-3,445,730.59
（六）其他-
四、本年年末余额160,000,000.00---603,194,429.78--547,915.5724,615,667.88-349,934,316.95-1,138,292,330.18
法定代表人： 魏晓林 主管会计工作负责人： 杨浩 会计机构负责人：王先锋
2019年度
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目2019年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额160,000,000.00---602,948,743.25--233,063.9424,615,667.88167,541,011.02955,338,486.09
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额160,000,000.00---602,948,743.25--233,063.9424,615,667.88167,541,011.02955,338,486.09
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------1,096,836.47842,750.35-12,415,246.84-10,475,660.02
（一）综合收益总额-8,427,503.518,427,503.51
（二）股东投入和减少资本-----------
1.股东投入的普通股---
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配--------842,750.35-20,842,750.35-20,000,000.00
1.提取盈余公积842,750.35-842,750.35-
2.对股东的分配-20,000,000.00-20,000,000.00
3.其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他-
（五）专项储备-------1,096,836.47--1,096,836.47
1.本年提取2,484,697.202,484,697.20
2.本年使用-1,387,860.73-1,387,860.73
（六）其他-
四、本年年末余额160,000,000.00---602,948,743.25--1,329,900.4125,458,418.23155,125,764.18944,862,826.07
法定代表人： 魏晓林 主管会计工作负责人： 杨浩 会计机构负责人：王先锋
母公司股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司单位：人民币元
项 目2018年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额120,000,000.00170,582,079.0220,978,605.33158,807,448.04470,368,132.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额120,000,000.00---170,582,079.02---20,978,605.33158,807,448.04470,368,132.39
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）40,000,000.00432,366,664.23--233,063.943,637,062.558,733,562.98484,970,353.70
（一）综合收益总额36,370,625.5336,370,625.53
（二）股东投入和减少资本40,000,000.00432,366,664.23472,366,664.23
1.股东投入的普通股40,000,000.00432,366,664.23
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-
（三）利润分配3,637,062.55-27,637,062.55-24,000,000.00
1.提取盈余公积3,637,062.55-3,637,062.55-
2.对股东的分配-24,000,000.00-24,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备233,063.94233,063.94
1.本年提取2,566,475.122,566,475.12
2.本年使用-2,333,411.18-2,333,411.18
（六）其他
四、本年年末余额160,000,000.00---602,948,743.25--233,063.9424,615,667.88167,541,011.02955,338,486.09
法定代表人： 魏晓林 主管会计工作负责人： 杨浩 会计机构负责人：王先锋

成都西菱动力科技股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

成都西菱动力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系由成都市西菱汽车配件有限责任公司整体变更设立的股份公司。本公司取得成都市工商行政管理局核发的91510100716037634G号企业法人营业执照，本公司现有注册资本为16,000万元，法定代表人：魏晓林，公司注册地址：成都市青羊区腾飞大道298号。经中国证券监督管理委员会《关于核准成都西菱动力科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2017]2167号）核准，本集团首次公开发行人民币普通股（A股）4000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币12.90元/股，股票发行募集资金总额为人民币516,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币43,633,335.77元，实际募集资金净额为人民币472,366,664.23元，其中新增注册资本（股本）为人民币40,000,000.00元，新增资本公积为人民币432,366,664.23元。募集资金已于2018年1月10日汇入指定账户。上述募集资金到位情况经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2017CDA30339号验资报告。

本公司属汽车制造行业，主要从事汽车零配件生产加工业务。公司的经营范围为：研发、生产、加工、销售汽车配件、摩托车配件、机电产品、涡轮增压器、叶轮、涡轮、精密铸件；批发零售钢材、塑料制品；货物进出口、道路普通货物运输；航空器零件、部件、地面设备、航海装备零部件、橡胶塑料制品、其他机械零部件及模具的研发、制造、销售、维修、技术服务；机电设备、电子元器件的设计、制造、销售；技术及管理咨询；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品包括发动机用零件凸轮轴、连杆和皮带轮等。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司、成都西菱动力部件有限公司（以下简称“西菱动力部件”）、四川嘉益嘉科技有限公司（以下简称“嘉益嘉科技”）、成都西菱新动能科技有限公司（以下简称“西菱新动能”）、成都西菱航空科技有限公司（以下简称“西菱航空”）五家公司。报告期内合并财务报表范围与上年相比，增加三家：其中本年因投资设立增加西菱新动能、西菱航空二家，因非同一控制下合并增加嘉益嘉科技一家。

详见本财务报表附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本集团以12个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

6. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。其他货币资金中3个月以上的保证金存款不作为现金等价物确认，3个月以下的保证金存款作为现金等价物确认。

7. 外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

8. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决 定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

9. 应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：①承兑人为商业银行的银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；②承兑人为商事主体的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。

10. 应收款项

应收款项包括应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

（1）本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

（2）应收款项分类及坏账准备计提方法

本集团计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测，需要单独计提的则按下述①中所述方法处理。其次，考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提，需要单独计提的则按下述③中所述方法处理。除上述以外的应收款项，应按照信用风险特征组合计提的，按下述②中所述方法处理。

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；融资租赁保证金计提比列为5%

②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法
融资租赁保证金组合回收可能性极高，基本不存在回收风险，出于谨慎性考虑，按5%的比例计提坏账准备
账龄组合按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内关联方组合无回收风险，不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

（3）预期信用损失计量。

本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款等预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款等减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款等减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款等无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款等单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款等外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款等违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款等预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料、低值易耗品和包装物领用或发出，月末按加权平均法确定其发出的实际成本；库存商品按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资是对子公司的投资。本公司对子公司投资采用成本法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

13. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、模具和其他设备等，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物20-403-52.375-4.85
2机器设备5-103-59.50-19.40
3运输设备5-103-59.50-19.40
4办公设备5-103-59.50-19.40
5模具2-5319.40-48.50
6其他设备5-103-59.50-19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团融资租入的固定资产主要为机器设备。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

14. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

15. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

16. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置或产品等期间确认为开发阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

17. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

18. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为房屋装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费用的摊销年限按租赁合同剩余年限。

19. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

20. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

21. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：

（1）销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

销售商品收入确认时点：以客户实际使用数量为准，每月客户向公司出具开票清单，公司根据开票清单确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

22. 政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收

到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

24. 租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

25. 持有待售

（1） 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2） 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3） 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（6） 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（7）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（8）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（9） 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（10） 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

26. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

27. 安全生产费

根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）文件第八条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本集团安全生产费用计提标准为：机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①上年度销售收入不超过1000万元的，按照4%提取；②上年度销售收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；③上年度销售收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；④上年度销售收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

28. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
本集团根据财会[2019]6号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》，公司适用执行企业会计准则的非金融企业在 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间按文件要求财务报表格式列报。第二届董事会第二十四次会议审议通过详见下“1）”
2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第22经第二届董事会第二详见下“（3）”
会计政策变更的内容和原因审批程序备注
号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》及《企业会计准则第37号-金融工具列报》，根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则。十次会议通过

1）2018年受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表：

①合并资产负债表

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款189,350,242.92应收票据
应收账款123,958,961.18
应收款项融资65,391,281.74
应付票据及应付账款187,916,537.51应付票据112,886,666.90
应付账款75,029,870.61
一年内到期的非流动资产1,634,114.26其他非流动资产11,075,067.75
其他非流动资产9,440,953.49
一年内到期的非流动负债684,761.01递延收益6,600,300.44
其他流动负债975,660.60
递延收益4,939,878.83

②母公司资产负债表

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款189,172,916.30应收票据
应收账款123,781,634.56
应收款项融资65,391,281.74
应付票据及应付账款204,535,534.66应付票据165,895,235.76
应付账款38,640,298.90
一年内到期的非流动资产1,634,114.26其他非流动资产11,075,067.75
其他非流动资产9,440,953.49
一年内到期的非流动负债28,535.11递延收益5,004,947.83
其他流动负债975,660.60
递延收益4,000,752.12

（2）重要会计估计变更

本公司报告期内无重要会计估计变更。

（3）2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况说明

①合并资产负债表

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
交易性金融资产249,315,369.43249,315,369.43
其他流动资产252,819,511.993,504,142.56-249,315,369.43

②母公司资产负债表

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
交易性金融资产144,546,509.59144,546,509.59
其他流动资产147,986,674.023,440,164.43-144,546,509.59

五、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税产品销售收入16%、13%。出口销售按免、抵、退税收管理办法执行。
城市维护建设税应缴流转税5%、7%
教育费附加应缴流转税3%
地方教育费附加应缴流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%

2. 税收优惠

（1）本公司2018年9月14日继续取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201851000395，有效期三年。报告期内企业所得税按高新技术企业优惠税率15%计缴。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令63号）、《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财政[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012第12号），及四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2013]500号文确认成都西菱动力部件有限公司（以下简称西菱动力部件）主营业务为国家鼓励类产业项目，经四川省成都市大邑县国家税务局《企业所得税优惠申请审批（确认）表》确认，西菱动力部件2012年－2020年享受西部大开发企业所得税优惠政策。因此报告期企业所得税按西部大开发企业所得税优惠税率15%计缴。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目年末余额年初余额
项目年末余额年初余额
现金
银行存款120,784,987.5339,337,986.69
其他货币资金29,489,822.3647,564,868.80
合计150,274,809.8986,902,855.49
其中：存放在境外的款项总额

（1）本集团其他货币资金系银行承兑汇票保证金13,168,000.00元，信用证保证金3,204,172.80元,协定存款13,117,649.56元。

（2）本集团年末货币资金中，受到限制资金为3个月以上的保证金13,768,000.00元。

（3）本集团2019年末持有的银行存款包括可以随时提前支取的定期存款。

2. 交易性金融资产

项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产51,026,817.54249,315,369.43
其中：理财产品51,026,817.54249,315,369.43
合计51,026,817.54249,315,369.43

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

3. 应收票据

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

4. 应收账款

（1）应收账款按账龄列示

账龄年末余额
1年以内（含1年）194,269,267.00
1-2年711,278.87
2-3年176,492.50
3-4年229,717.06
4-5年351,086.09
5年以上645,851.17
小计196,383,692.69
减：应收账款坏账准备10,861,468.32
合计185,522,224.37

（2）应收账款分类

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款196,283,148.2799.9510,760,923.905.48185,522,224.37
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款100,544.420.05100,544.42100.00-
合计196,383,692.69100.0010,861,468.32185,522,224.37

（续表）

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款131,213,079.7899.927,254,118.605.53123,958,961.18
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款100,000.000.08100,000.00100.00
合计131,313,079.78100.007,354,118.60123,958,961.18

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄年末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内194,269,267.009,713,463.365
1-2年711,278.8771,127.8910
2-3年176,492.5035,298.5020
3-4年229,717.06114,858.5350
4-5年351,086.09280,868.8780
5年以上545,306.75545,306.75100
合计196,283,148.2710,760,923.90

2） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称年末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
北京福田环保动力股份有限公司100,000.00100,000.00100预计不能收回
A.P.A INDUSTRIES INC544.42544.42100预计不能收回
合计100,544.42100,544.42——

（续表）

单位名称年初余额
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
北京福田环保动力股份有限公司100,000.00100,000.00100预计不能收回
合计100,000.00100,000.00——

（3）计提、转回（或收回）的坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备7,354,118.603,507,349.72--10,861,468.32
合计7,354,118.603,507,349.72--10,861,468.32

（4）本年实际核销的应收账款：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额
第一名客户61,013,175.321年以内31.073,050,658.77
第二名客户48,849,481.921年以内24.872,442,474.10
第三名客户37,401,781.741年以内，1-2年19.051,870,204.54
第四名客户10,791,361.591年以内5.50539,568.08
第五名客户8,782,965.341年以内4.47439,148.27
合计166,838,765.9184.968,342,053.76

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

（8）所有权受限制的应收账款：详见附注50.所有权或使用权受到限制的资产所述

5. 应收款项融资

项目年末余额年初余额
应收票据58,671,722.6065,391,281.74
合计58,671,722.6065,391,281.74

（1）应收票据种类

项目年末余额年初余额
银行承兑汇票57,580,328.8565,391,281.74
商业承兑汇票1,148,835.53
减：信用减值损失57,441.78
合计58,671,722.6065,391,281.74

（2）年末已用于质押的应收票据：详见50.所有权或使用权受到限制的资产

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票181,959,295.97
合计181,959,295.97

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

（5）按坏账计提方法分类列示

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备
银行承兑汇票57,580,328.8598.0457,580,328.85
商业承兑汇票1,148,835.531.9657,441.785.001,091,393.75
合计58,729,164.38100.0057,441.7858,671,722.60

1)按单项计提应收票据坏账准备：无

2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄年末余额
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内1,148,835.5357,441.785
合计1,148,835.5357,441.78

（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回转销或核销
应收票据坏账准备57,441.7857,441.78
合计57,441.7857,441.78

（7）本年实际核销的应收票据：无

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

6. 预付款项

（1）预付款项账龄

项目年末余额年初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内61,669,666.5795.9257,435,560.9093.98
1－2年1,087,376.551.691,894,615.383.10
2－3年479,682.520.751,289,860.932.11
3年以上1,054,971.401.64498,005.030.81
合计64,291,697.04100.0061,118,042.24100.00

本集团账龄超过1年的预付款项主要为对方未供货或未取得发票结算所致。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称与本集团关系年末余额占预付款项年末余额合计数的比例（%）账龄未结算原因
第一名设备供应商12,196,270.7818.971年以内预付设备款，尚未到货
第二名设备供应商10,665,267.9816.591年以内预付设备款，尚未到货
第三名能源供应商3,402,603.115.291年以内预缴电费
第四名材料供应商3,314,000.005.151年以内尚未结算
第五名设备供应商2,841,888.894.421年以内预付设备款，尚未到货
合计32,420,030.7650.42

7. 其他应收款

项目年末余额年初余额
应收利息2,349,940.4781,930.93
其他应收款270,325.181,134,270.42
合计2,620,265.651,216,201.35

7.1应收利息

项目年末余额年初余额
定期存款99,707.1281,930.93
大额存单2,250,233.35
合计2,349,940.4781,930.93

7.2其他应收款

（1）其他应收款按账龄列示

账龄年末余额
1年以内（含1年）267,744.79
1-2年8,550.23
2-3年
3-4年16,544.82
4-5年367,081.42
5年以上1,493,828.65
小计2,153,749.91
减：其它应收款坏账准备1,883,424.73
合计270,325.18

（2）其他应收款分类

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款295,943.8413.7425,618.668.66270,325.18
其中：融资租赁保证金组合
账龄组合295,943.8413.7425,618.668.66270,325.18
单项金额不重大但单项计提坏账准备1,857,806.0786.261,857,806.07100.00-
合计2,153,749.91100.001,883,424.73270,325.18

（续表）

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,212,462.8139.4978,192.396.451,134,270.42
其中：融资租赁保证金组合700,000.0022.8035,000.005.00665,000.00
账龄组合512,462.8116.6943,192.398.43469,270.42
单项金额不重大但单独计提坏账准备1,857,818.0760.511,857,818.07100.00
合计3,070,280.88100.001,936,010.461,134,270.42

1）按组合计提坏账准备的其他应收款

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄年末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内267,744.7913,387.235
1-2年8,550.23855.0210
2-3年20
3-4年16,544.828,272.4150
4-5年80
账龄年末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
5年以上3,104.003,104.00100
合计295,943.8425,618.66

2）单项金额不重大但单独计提坏账的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
济南四机科技发展有限公司700,000.00700,000.00100.00无法收回
其他等49家公司1,157,806.071,157,806.07100.00无法收回
合计1,857,806.071,857,806.07

（3）计提、转回（或收回）坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备1,936,010.4620,705.7773,291.501,883,424.73
合计1,936,010.4620,705.7773,291.501,883,424.73

（4）本年核销的其他应收款：无

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额
融资租赁保证金700,000.00
职工备用金102,606.36134,002.78
出口退税应退税额52,072.40262,960.99
其他1,999,071.151,973,317.11
合计2,153,749.913,070,280.88

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称与本集团关系款项 性质年末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额
第一名非关联方设备款项700,000.005年以上32.50700,000.00
第二名仓储服务供应商仓储损失赔偿款367,081.424-5年17.04367,081.42
第三名非关联方代扣代缴53,140.381年以内2.472,657.02
第四名非关联方出口退税52,072.401年以内2.422,603.62
第五名非关联方代扣代缴38,435.321年以内1.781,921.77
合计1,210,729.5256.211,074,263.83

（7）涉及政府补助的应收款项：无

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

8. 存货

（1）存货分类

项目年末余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料23,116,258.111,726,504.6121,389,753.50
在产品38,035,454.61974,609.8037,060,844.81
库存商品79,997,062.7310,610,664.7869,386,397.95
包装物388,979.039,506.52379,472.51
低值易耗品16,869,318.741,800,571.8415,068,746.90
委托加工物资2,811,893.412,811,893.41
合计161,218,966.6315,121,857.55146,097,109.08

（续表）

项目年初余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料23,294,010.141,754,270.6221,539,739.52
在产品29,045,181.39808,706.0728,236,475.32
库存商品108,900,216.578,709,823.33100,190,393.24
包装物310,479.806,751.71303,728.09
低值易耗品17,298,564.911,522,211.5915,776,353.32
委托加工物资1,137,802.311,137,802.31
合计179,986,255.1212,801,763.32167,184,491.80

（2）存货跌价准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
计提其他转回或转销其他转出
原材料1,754,270.62232,456.88260,222.891,726,504.61
在产品808,706.07203,709.0337,805.30974,609.80
库存商品8,709,823.332,684,165.36783,323.9110,610,664.78
包装物6,751.713,344.49589.689,506.52
低值易耗品1,522,211.59398,848.33120,488.081,800,571.84
合计12,801,763.323,522,524.09-1,202,429.86-15,121,857.55

9. 一年内到期的非流动资产

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

10. 其他流动资产

项目年末余额年初余额
留抵增值税5,298,584.52758,141.33
预缴所得税3,936,963.722,746,001.23
合计9,235,548.243,504,142.56

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

11. 固定资产

项目年末账面价值年初账面价值
固定资产420,622,140.02388,471,323.72
合计420,622,140.02388,471,323.72

（1） 固定资产明细表

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备模具其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额169,692,449.53476,152,369.265,379,345.095,580,059.9441,945,775.689,883,099.59708,633,099.09
2.本年增加金额1,110,383.1180,957,503.14202,300.86698,869.007,318,360.85942,348.9291,229,765.88
（1）购置1,110,383.118,595,304.68202,300.86698,869.003,918,619.47942,348.9215,467,826.04
（2）在建工程转入72,362,198.463,399,741.3875,761,939.84
3.本年减少金额4,477,382.68399,389.424,876,772.10
（1）处置或报废315,494.98399,389.42714,884.40
（2）更新改造4,161,887.704,161,887.70
4.年末余额170,802,832.64552,632,489.725,182,256.536,278,928.9449,264,136.5310,825,448.51794,986,092.87
二、累计折旧
1.年初余额26,052,431.73253,521,520.173,682,678.463,745,599.4127,350,734.584,849,122.16319,202,086.51
2.本年增加金额5,420,695.9344,621,149.37349,844.64729,123.946,107,471.461,236,920.5258,465,205.86
（1）计提5,420,695.9344,621,149.37349,844.64729,123.946,107,471.461,236,920.5258,465,205.86
3.本年减少金额3,909,471.53353,556.854,263,028.38
（1）处置或报废62,185.80353,556.85415,742.65
（2）更新改造3,847,285.733,847,285.73
4.年末余额31,473,127.66294,233,198.013,678,966.254,474,723.3533,458,206.046,086,042.68373,404,263.99
三、减值准备
1.年初余额227,821.44729.95731,137.47959,688.86
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额227,821.44729.95731,137.47959,688.86
四、账面价值
1.年初账面价值143,640,017.80222,403,027.651,696,666.631,833,730.5813,863,903.635,033,977.43388,471,323.72
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备模具其他设备合计
2.年末账面价值139,329,704.98258,171,470.271,503,290.281,803,475.6415,074,793.024,739,405.83420,622,140.02

（2）固定资产抵押情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物132,461,168.2925,005,709.17107,455,459.12
机器设备44,060,535.6040,016,578.644,043,956.96
合计176,521,703.8965,022,287.81111,499,416.08

本集团抵押的固定资产系作为短期银行借款及银行最高额抵押合同的抵押物，详细情况见本财务报表附注六、50所有权或使用权受限的资产所述。

（3）暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
办公设备4,854.704,026.22729.9698.52
机器设备1,009,153.79646,782.44227,821.44134,549.91
模具1,905,256.101,162,227.31731,137.4711,891.32
合计2,919,264.591,813,035.97959,688.87146,539.75

（4）通过售后租回租入的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备22,138,004.767,799,565.7614,338,439.00
合计22,138,004.767,799,565.7614,338,439.00

（5）通过融资租赁租入的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备31,161,937.80755,676.9630,406,260.84
合计31,161,937.80755,676.9630,406,260.84

（6）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间
食堂1,957,615.30正在办理2020年内
综合楼11,082,615.20正在办理2020年内
棒料车间547,729.81正在办理2020年内
钢结构厂房21,879,467.54正在办理2020年内
合计35,467,427.85

12. 在建工程

（1）在建工程明细表

项目年末余额
账面余额减值准备账面价值
总部厂房工程1,792,033.621,792,033.62
大邑三期生产基地二期厂房工程1,902,344.831,902,344.83
发动机凸轮轴精加工产品扩产项目27,338,690.4227,338,690.42
发动机皮带轮生产线技术改造项目95,522,329.8095,522,329.80
在安装机器设备130,707,007.15130,707,007.15
研发中心建设项目9,446,428.219,446,428.21
大邑三期生产基地三期厂房工程57,608,940.9257,608,940.92
航空结构件制造生产线项目22,301,892.9322,301,892.93
涡轮增压器生产线项目（一期）5,628,960.655,628,960.65
合计352,248,628.53-352,248,628.53

（续表）

项目年初余额
账面余额减值准备账面价值
总部厂房工程178,406.49178,406.49
大邑三期生产基地二期厂房工程1,345,392.431,345,392.43
发动机凸轮轴精加工产品扩产项目70,846,800.3570,846,800.35
发动机皮带轮生产线技术改造项目65,774,395.9265,774,395.92
发动机连杆生产线技术改造项目2,564,020.462,564,020.46
在安装机器设备28,474,287.3128,474,287.31
研发中心建设项目11,184,852.6511,184,852.65
大邑三期生产基地三期厂房工程39,429,435.8139,429,435.81
合计219,797,591.42219,797,591.42

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额
转入固定资产其他减少
总部厂房工程178,406.491,613,627.13--1,792,033.62
大邑三期生产基地二期厂房工程1,345,392.43556,952.40--1,902,344.83
发动机凸轮轴精加工产品扩产项目70,846,800.3512,979,900.8556,488,010.78-27,338,690.42
发动机皮带轮生产线技术改造项目65,774,395.9234,794,578.225,046,644.34-95,522,329.80
发动机连杆生产线技术改造项目*12,564,020.464,528,451.233,942,438.033,150,033.66
在安装机器设备28,474,287.31108,227,316.715,994,596.87-130,707,007.15
研发中心建设项目11,184,852.652,551,825.384,290,249.82-9,446,428.21
大邑三期生产基地三期厂房工程39,429,435.8118,179,505.11--57,608,940.92
航空结构件制造生产线项目22,301,892.9322,301,892.93
工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额
转入固定资产其他减少
涡轮增压器生产线项目（一期）5,628,960.655,628,960.65
合计219,797,591.42211,363,010.6175,761,939.843,150,033.66352,248,628.53

（续表）

工程名称预算数 (万元)工程累计投入占预算比例（%）工程 进度（%）利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率资金 来源
总部厂房工程50035.8440自筹
大邑三期生产基地二期厂房工程2,195.00112.3299自筹
发动机凸轮轴精加工产品扩产项目9,687.0686.9585191.8862.085.32%自筹+募集
发动机皮带轮生产线技术改造项目16,203.4663.1870自筹+募集
发动机连杆生产线技术改造项目*11,500.0099100自筹+募集
研发中心建设项目7,700.0017.8425自筹+募集
大邑三期生产基地三期厂房工程6,100.0094.4495自筹
航空结构件制造生产线项目8,815.0025.330自筹
涡轮增压器生产线项目（一期）4,000.0014.0720自筹
合计56,700.52—191.8862.085.32%

*1：2019年5月，本公司终止首次公开发行募集资金投资项目“发动机连杆生产线技术改造项目”，相关设备将配套其它项目。

13. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.年初余额65,442,639.371,182,729.3066,625,368.67
2.本年增加金额19,200,000.00597,168.1619,797,168.16
（1）购置19,200,000.00597,168.1619,797,168.16
3.本年减少金额
4.年末余额84,642,639.371,779,897.4686,422,536.83
二、累计摊销
1.年初余额10,180,348.33312,566.6810,492,915.01
2.本年增加金额1,614,588.12138,686.321,753,274.44
项目土地使用权软件合计
（1）计提1,614,588.12138,686.321,753,274.44
3.本年减少金额
4.年末余额11,794,936.45451,253.0012,246,189.45
三、减值准备
四、账面价值
1.年初账面价值55,262,291.04870,162.6256,132,453.66
2.年末账面价值72,847,702.921,328,644.4674,176,347.38

（2）无形资产抵押情况

项目账面原值累计摊销减值准备账面价值
土地使用权63,229,386.5210,628,379.4752,601,007.05
合计63,229,386.5210,628,379.4752,601,007.05

本集团抵押的无形资产系作为短期银行借款的抵押物，详细情况见本财务报表附注

六、50所有权或使用权受限的资产所述。

（3）未办妥产权证书的土地使用权

项目账面价值未办妥产权证书原因
大邑三期生产基地三期厂房土地使用权18,816,000.00尚在办理当中
合计18,816,000.00

14. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额
企业合并形成的其他处置其他
四川嘉益嘉科技有限公司2,381,241.532,381,241.53
合计2,381,241.532,381,241.53

2019年11月，本公司与自然人薛峰、林平签订《关于四川嘉益嘉科技有限公司股权转让的协议》，约定薛峰、林平以200万元的价格向本公司转让所持四川嘉益嘉科技有限公司60%的股权，本次股权转让后本公司持有嘉益嘉科技60%的股权，成为嘉益嘉科技控股股东。交易完成后，本公司持有嘉益嘉科技60%股权，该交易构成非同一控制下企业合并，合并日为2019 年12月1 日，合并对价为人民币2,000,000.00 元，由此形成商誉人民币2,381,241.53 元。

（2） 商誉减值准备

本公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，由于嘉益嘉科技所产生的主要现金流均独立于本集团其他子公司资产，所以我们将嘉益嘉科技与商誉相关的资产作为一个资产组，资产组的组成与购买日所确定的资产组一致，本公司将企业合并时取得的可辨认净资产公允价值与支付对价的差额分摊到资产组相应的资产项目，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生减值。嘉益嘉科技与商誉相关的资产包括净流动资产，2019年末嘉益嘉科技商誉账面价值为2,381,241.53元，资产组组合账面金额为3,185,379.68元（含商誉金额）。可收回金额采用资产组组合的预计未来现金流量的现值，根据5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，嘉益嘉科技的主要产品为油服产品等，根据对未来市场各产品的销量、单价行情的判断，预测期嘉益嘉科技的营业收入增长率为16.22%-451.59%，假设永续增长率为0。嘉益嘉科技资产组现金流量预测所采用的折现率为12.51%（税前）。经测算预计未来现金流量的现值为433.49万元，高于嘉益嘉科技资产组组合账面价值，本公司认为收购嘉益嘉科技形成的商誉不存在减值。

15. 长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
装修费用316,310.6839,538.83276,771.85
合计316,310.6839,538.83276,771.85

16. 递延所得税资产

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备28,861,810.394,329,271.5623,051,581.243,457,737.18
应付职工薪酬1,638,103.98245,715.607,240,689.201,086,103.39
政府补助5,511,432.71826,714.914,787,668.31718,150.25
内部交易未实现利润4,592,414.20688,862.138,149,619.531,222,442.93
合计40,603,761.286,090,564.2043,229,558.286,484,433.75

17. 其他非流动资产

项目年末余额年初余额
未确认售后租回损益9,440,953.4911,075,067.75
合计9,440,953.4911,075,067.75

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

18. 短期借款

（1）短期借款分类

借款类别年末余额年初余额
信用借款10,000,000.0020,000,000.00
抵押借款70,000,000.0030,000,000.00
质押借款32,620,186.33
合计112,620,186.3350,000,000.00

（2）年末抵押借款为本公司以房屋建筑物、土地和机器设备为抵押借款7000万元，资产受限情况详见附注六50.所有权或使用权受限的资产。年末质押借款为本公司以保证金4,498,960.03元为质押给银行开出银行承兑汇票并贴现32,620,186.33元。

19. 应付票据

票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票119,851,429.16112,886,666.90
合计119,851,429.16112,886,666.90

年末无已到期未支付的应付票据。将于1年内到期的票据金额为119,851,429.16元。

20. 应付账款

（1）应付账款

项目年末余额年初余额
合计112,948,108.2875,029,870.61
其中：1年以上10,431,092.988,841,473.91

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因
透波过滤科技（上海）有限公司935,162.80尚未结算
无锡市精鼎橡胶模具厂342,128.21尚未结算
白城中一精锻股份有限公司323,078.24尚未结算
浙江明泰标准件有限公司219,220.00尚未结算
杭州钰友精密机械有限公司271,794.88尚未结算
成都泰昌金属有限责任公司243,385.66尚未结算
合计2,334,769.79

21. 预收款项

项目年末余额年初余额
合计945,648.18849,827.20
项目年末余额年初余额
其中：1年以上537,394.22455,730.90

22. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬28,956,328.01120,940,949.38118,361,632.3231,535,645.07
离职后福利-设定提存计划11,156,082.7811,156,082.78
合计28,956,328.01132,097,032.16129,517,715.1031,535,645.07

（2）短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴21,715,638.81107,899,443.24106,842,111.9022,772,970.15
职工福利费2,706,961.322,706,961.32
社会保险费5,815,882.435,815,882.43
其中：医疗保险费4,405,023.324,405,023.32
工伤保险费408,584.47408,584.47
生育保险费606,662.41606,662.41
大病医疗保险395,612.23395,612.23
住房公积金2,400,697.092,400,697.09
工会经费和职工教育经费7,240,689.202,117,965.30595,979.588,762,674.92
合计28,956,328.01120,940,949.38118,361,632.3231,535,645.07

（3）设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险10,697,538.2910,697,538.29
失业保险费458,544.49458,544.49
合计11,156,082.7811,156,082.78

23. 应交税费

项目年末余额年初余额
增值税48,577.511,063,298.54
企业所得税1,694,382.062,706,930.68
个人所得税144,993.12199,271.06
城市维护建设税2,428.8795,891.95
房产税57,418.7857,418.78
教育费附加1,457.3354,641.01
地方教育费附加971.5536,427.34
印花税65,097.7047,346.80
项目年末余额年初余额
水资源税15,270.3023,257.90
环境保护税2,923.71816.84
合计2,033,520.934,285,300.90

24. 其他应付款

项目年末余额年初余额
应付利息74,312.5060,472.22
其他应付款1,497,393.971,335,716.75
合计1,571,706.471,396,188.97

24.1应付利息

项目年末余额年初余额
短期借款应付利息74,312.5060,472.22
合计74,312.5060,472.22

24.2其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额
代扣员工款项382,132.55382,132.55
代收代付款132,583.73168,903.08
待支报销款760,414.49702,221.41
其他222,263.2082,459.71
合计1,497,393.971,335,716.75

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因
服装押金364,017.55员工入职培训费押金，员工离职时偿还
合计364,017.55

25. 一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额
一年内到期的长期应付款4,517,643.8418,539,540.02
合计4,517,643.8418,539,540.02

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

26. 其他流动负债

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

27. 长期应付款

款项性质年末余额年初余额
长期应付款3,715,862.86
合计3,715,862.86

27.1长期应付款

款项性质年末余额年初余额
应付融资租赁款4,606,695.7123,474,445.93
减：将于一年内支付的融资租赁款4,606,695.7119,708,417.57
减：未确认融资费用89,051.871,219,043.05
加：将于一年内摊销的未确认融资费用89,051.871,168,877.55
净值合计3,715,862.86

28. 递延收益

（1）递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助4,787,668.311,743,000.001,019,235.605,511,432.71
未确认售后租回损益1,812,632.13686,123.941,126,508.19
合计6,600,300.441,743,000.001,705,359.546,637,940.90

（2）政府补助项目

政府补助项目年初金额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他变动年末金额与资产相关/与收益相关
汽车发动机关键零部件生产技术改造项目573,559.31146,440.68427,118.63与资产相关
适配加工中心成组（连杆）压装系统研制项目133,635.9232,727.36100,908.56与资产相关
发动机胀断连杆数控（单元）生产线装备研制项目413,461.21115,384.68298,076.53与资产相关
激光切割附注装夹系统技术研发与应用1,172,047.33305,813.64866,233.69与资产相关
汽车发动机关键零部件生产技术改造项目714,907.401,743,000.00192,953.522,264,953.88与资产相关
汽车发动机关键零部件生产技术改造项目590,019.0590,772.20499,246.85与资产相关
缸内直喷汽车发动机凸轮轴研发及产业化项目866,666.7299,999.96766,666.76与资产相关
政府补助项目年初金额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他变动年末金额与资产相关/与收益相关
办公系统信息化及凸轮轴生产线单元自动化项目125,141.2813,904.64111,236.64与资产相关
高性能涡轮增压冷激铸铁汽车发动机凸轮轴198,230.0921,238.92176,991.17与资产相关
合计4,787,668.311,743,000.001,019,235.605,511,432.71

年初余额与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注四28.重要会计政策和会计估计变更。

29. 股本

项目年初余额本年变动增减（+、-）年末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数160,000,000.00160,000,000.00

30. 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额
股本溢价597,164,009.63597,164,009.63
其他资本公积6,030,420.156,030,420.15
合计603,194,429.78603,194,429.78

31. 专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费547,915.573,794,584.682,694,592.571,647,907.68
合计547,915.573,794,584.682,694,592.571,647,907.68

32. 盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积24,615,667.88842,750.3525,458,418.23
合计24,615,667.88842,750.3525,458,418.23

本集团本年增加的盈余公积，系根据本公司章程规定，按照每年度实现净利润的10%计提的法定盈余公积。

33. 未分配利润

项目本年金额上年金额
项目本年金额上年金额
上年年末余额349,934,316.95310,883,776.83
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额349,934,316.95310,883,776.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润21,236,032.4466,687,602.67
减：提取法定盈余公积842,750.353,637,062.55
应付普通股股利20,000,000.0024,000,000.00
本年年末余额350,327,599.04349,934,316.95

34. 营业收入、营业成本

项目本年金额上年金额
主营业务收入517,218,623.17511,703,549.85
其他业务收入7,788,474.989,344,172.08
合计525,007,098.15521,047,721.93
主营业务成本418,752,155.51373,429,007.88
其他业务成本327,034.11
合计419,079,189.62373,429,007.88

（1）主营业务—按行业分类

行业名称本年金额上年金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
汽车发动机零配件517,218,623.17418,752,155.51511,703,549.85373,429,007.88
合计517,218,623.17418,752,155.51511,703,549.85373,429,007.88

（2）主营业务—按产品分类

行业名称本年金额上年金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
皮带轮154,090,010.02122,920,352.08159,500,202.68107,041,945.20
凸轮轴205,845,656.06175,025,807.97139,620,894.57123,564,077.36
连杆156,960,354.99120,384,881.64212,130,588.85142,305,893.45
其他322,602.10421,113.82451,863.75517,091.87
合计517,218,623.17418,752,155.51511,703,549.85373,429,007.88

（3）主营业务—按地区分类

行业名称本年金额上年金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
内销513,339,166.18416,140,576.93505,143,266.77369,096,807.23
外销3,879,456.992,611,578.586,560,283.084,332,200.65
合计517,218,623.17418,752,155.51511,703,549.85373,429,007.88

（4）前五名客户的营业收入

客户金额占营业收入总额的比例（%）
第一名135,483,956.4725.81
第二名125,767,508.5523.96
第三名88,842,116.4616.92
第四名53,375,804.4010.17
第五名30,600,623.495.83
合计434,070,009.3782.69

35. 税金及附加

项目本年金额上年金额
城市维护建设税1,018,752.761,396,046.51
教育费附加524,185.24792,909.29
地方教育费附加349,456.83528,606.22
车船税28,395.6017,847.60
房产税1,778,077.631,539,856.27
土地使用税1,697,721.341,147,721.34
印花税544,904.00688,236.17
水资源税63,993.90102,664.60
环境保护税11,937.192,943.36
合计6,017,424.496,216,831.36

36. 销售费用

项目本年金额上年金额
运输费8,150,627.496,327,547.54
仓储费2,080,447.142,204,678.89
质量损失2,040,287.351,497,125.54
职工薪酬2,643,604.462,272,362.70
业务招待费1,869,860.521,803,722.93
差旅费1,400,919.041,426,233.24
售后服务费62,917.9956,737.48
办公费76,901.0756,610.36
其他531,977.75177,678.74
合计18,857,542.8115,822,697.42

37. 管理费用

项目本年金额上年金额
职工薪酬18,966,431.6525,044,216.01
折旧费2,379,542.092,815,300.39
项目本年金额上年金额
物料摊销1,636,306.721,315,626.01
审计顾问费1,823,614.123,224,999.97
无形资产摊销1,696,288.521,233,179.04
差旅费452,702.061,220,059.73
办公费449,734.64748,764.61
车辆使用费408,255.21565,569.58
业务招待费1,280,422.141,597,020.02
办公楼及宿舍维修费50,651.55177,952.72
媒体宣传费887,252.41
其他1,899,417.951,315,741.38
合计31,043,366.6540,145,681.87

38. 研发费用

项目本年金额上年金额
材料费2,628,475.683,497,058.04
职工薪酬13,140,485.9411,144,622.35
水电费1,793,769.631,758,840.43
折旧费3,948,088.424,056,289.47
模具费961,474.861,219,278.46
检测费450,839.53465,619.64
咨询费17,664.15199,007.16
差旅费710,228.89336,249.87
办公费456,326.6473,562.14
修理费22,444.50
其他120,227.37196,146.10
合计24,227,581.1122,969,118.16

39. 财务费用

项目本年金额上年金额
利息费用4,585,061.685,186,954.28
减：利息收入3,510,778.493,039,143.16
加：汇兑损失751,387.26-140,442.72
加：其他支出5,429,268.094,717,068.65
合计7,254,938.546,724,437.05

40. 信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年金额上年金额
应收账款坏账损失-3,507,349.72
项目本年金额上年金额
其他应收款坏账损失52,585.73
应收票据坏账损失-57,441.78
合计-3,512,205.77

41. 资产减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年金额上年金额
坏账损失885,251.27
存货跌价损失-3,522,524.09-6,809,822.92
合计-3,522,524.09-5,924,571.65

42. 资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年 发生额上年 发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益39,123.1839,123.18
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益39,123.1839,123.18
合计39,123.1839,123.18

43. 其他收益

项目本年金额上年金额
递延收益转入*11,019,235.60943,445.67
工业扶持资金9,581,550.00
2017年成都院士创新工作站资金195,000.00
稳岗补贴*2406,796.50419,289.89
专利资助金8,000.00
代缴个税手续费返5,390.7281,112.66
其他零星补贴124,037.4210,000.00
合计1,555,460.2411,238,398.22

*1：递延收益转入的项目，对应的政府补助主要是针对资产或技术的补贴。*2：根据成都市人力资源和社会保障局、成都市财政局《关于失业保险基金支持企业稳岗补贴有关问题的通知》（成人社发[2017]16号），公司2019年收到稳岗补贴406,796.50元。

44. 投资收益

项目本年金额上年金额
项目本年金额上年金额
理财产品收益2,032,730.2510,674,707.54
合计2,032,730.2510,674,707.54

45. 公允价值变动收益

项目本年金额上年金额
交易性金融资产4,241,683.02
合计4,241,683.02

46. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产报废处置利得98,823.94
其中：固定资产报废处置利得98,823.94
政府补助3,599,640.004,019,360.003,599,640.00
其他1,782.6423,260.831,782.64
合计3,601,422.644,141,444.773,601,422.64

（2）政府补助明细

项目本年金额上年金额来源和依据与资产相关/ 与收益相关
上市挂牌区级奖励3,000,000.00
上市挂牌市级奖励*13,500,000.001,000,000.00成金发（2019）63号收益
其他各项补助99,640.0019,360.00收益
合计3,599,640.004,019,360.00

*1：根据成都市地方金融监督管理局《关于拨付2019年度市级金融业发展专项资金有关项目费用》的通知，公司2019年收到上市挂牌市级奖励350.00万元。

47. 营业外支出

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额
其他136.7825,133.43136.78
合计136.7825,133.43136.78

48. 所得税费用

项目本年金额上年金额
项目本年金额上年金额
当年所得税费用1,391,887.099,598,557.53
递延所得税费用393,869.55-441,366.56
合计1,785,756.649,157,190.97

49. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额
政府补助5,863,577.2115,054,712.55
银行存款利息收入1,324,564.583,161,588.55
员工备用金95,090.8256,813.12
其他546,218.92570,056.56
合计7,829,451.5318,843,170.78

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额
运费7,449,204.169,541,126.45
仓储费2,369,809.642,182,245.41
业务招待费1,803,090.453,598,003.56
差旅费4,620,830.023,758,295.89
审计咨询费2,048,505.004,329,207.47
汽车费用248,132.33588,605.74
办公费382,056.86238,136.64
研发支出375,384.25302,609.02
其他2,135,304.711,748,872.77
员工备用金777,328.49850,878.29
媒体宣传费150,000.00
手续费258,720.16
合计22,468,366.0727,287,981.24

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额
汇票保证金31,460,000.0023,998,975.21
合计31,460,000.0023,998,975.21

4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额
项目本年金额上年金额
汇票及信用证保证金13,768,000.0031,460,000.00
融资租赁款17,877,583.9533,824,108.28
中介费7,857,162.28
合计31,645,583.9573,141,270.56

（2）合并现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润21,176,850.9866,687,602.67
加：资产减值损失3,522,524.093,536,903.21
信用减值损失3,512,205.77
固定资产折旧58,465,205.8657,789,567.66
无形资产摊销1,753,274.441,335,697.62
长期待摊费用摊销39,538.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）-39,123.18-98,823.94
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-4,241,683.02
财务费用（收益以“-”填列）4,585,061.685,186,954.28
投资损失（收益以“-”填列）-2,032,730.25
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）393,869.55-441,366.56
存货的减少（增加以“-”填列）18,767,288.497,265,602.76
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-58,511,869.4745,052,221.92
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-11,017,609.90-94,761,837.32
其他1,634,114.261,337,256.70
经营活动产生的现金流量净额38,006,918.1392,889,779.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额120,784,987.5339,337,986.69
减：现金的年初余额39,337,986.697,176,284.32
加：现金等价物的年末余额15,721,822.3616,104,868.80
减：现金等价物的期初余额16,104,868.8055,014,808.60
现金及现金等价物净增加额81,063,954.40-6,748,237.43

其他，系本集团融资租赁资产和售后租回资产未确认融资费用在本年的摊销额。

（3）现金和现金等价物

项目年末余额年初余额
现金120,784,987.5339,337,986.69
项目年末余额年初余额
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款120,784,987.5339,337,986.69
现金等价物15,721,822.3616,104,868.80
年末现金和现金等价物余额136,506,809.8955,442,855.49

50. 所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因
货币资金13,768,000.00银行承兑汇票及信用证保证金
应收款项融资2,200,445.29开具应付票据
固定资产156,244,115.92抵押借款、融资租赁、售后回租
无形资产52,601,007.05抵押借款
应收账款26,921,643.71银行授信质押

51. 外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金
其中：欧元41,600.007.8155325,124.80
美元84,929.936.9762592,488.18
应收账款
其中：美元35,532. 746.9762247,883.50
预付款项
其中：欧元441,600.007.81553,451,324.80

52. 政府补助

（1） 政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额
资产相关的政府补助1,743,000.00其他收益/递延收益43,575.00
收益相关的政府补助4,135,864.64其他收益/营业外收入4,135,864.64
合计5,878,864.644,179,439.64

（2） 政府补助退回情况:无

七、合并范围的变化

1、非同一控制下企业合并

（1）报告期发生的非同一控制下企业合并

1）一级子公司：四川嘉益嘉科技有限公司

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例累计持股比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润
%%
四川嘉益嘉科技有限公司2019年12月1日2,000,000.0060.0060.00购买2019年12月1日实施控制106,200.00-147,953.65

2019年11月，本公司与自然人薛峰、林平签订《关于四川嘉益嘉科技有限公司股权转让的协议》， 约定薛峰、林平以200万元的价格向本公司转让所持四川嘉益嘉科技有限公司60%的股权，本次股权转让后本公司持有嘉益嘉科技60%的股权，成为嘉益嘉科技控股股东。

①合并成本及商誉

项目四川嘉益嘉科技有限公司
现金2,000,000.00
合并成本合计2,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额-381,241.53
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2,381,241.53

②被购买方于购买日可辨认净资产、负债

项目四川嘉益嘉科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金361,339.23361,339.23
应收款项233,127.37233,127.37
预付账款448,390.00448,390.00
其他应收款56,232.4056,232.40
存货7,778.767,778.76
其他流动资产8,728.298,728.29
负债：
应付账款204,464.27204,464.27
预收款项64,638.0064,638.00
应付职工薪酬114,630.45114,630.45
其他应付款1,367,265.881,367,265.88
净资产-635,402.55-635,402.55
减：少数股东权益-254,161.02-254,161.02
取得的净资产-381,241.53-381,241.53

本次收购，因嘉益嘉科技资产规模较小，业务简单，故本公司未聘请专业评估机构，本公司认为以嘉益嘉科技账面资产价值作为公允价值代表了对其公允价值的最佳估计。

2.同一控制下企业合并：无

3.其他原因的合并范围变动：

（1）根据公司战略发展及业务需要，同时激励管理团队、促进公司新业务发展，公司与包括公司董事、监事及高级管理人员在内的三十三位自然人于2019年4月21日经协商签署了《发起人协议》，拟以自筹资金认缴出资人民币700万元，与三十三位自然人（认缴出资总计300万元人民币）于成都市青羊区共同投资设立成都西菱航空科技有限责任公司，从事军用飞机和民用客机零部件精密制造业务。

（2）根据公司战略发展及业务需要，同时激励管理团队、促进公司新业务发展，公司全资子公司成都西菱动力部件有限公司与包括公司董事、监事及高级管理人员在内的三十四位自然人于2019年10月8日经协商签署了《发起人协议》，拟以自筹资金认缴出资人民币700万元，与三十四位自然人（认缴出资总计300万元人民币）于四川省成都市大邑县晋原镇大安路368号共同投资设立成都西菱新动能科技有限公司，从事涡轮增压器的研发制造业务。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
西菱动力部件成都大邑成都大邑生产制造100.00投资设立
嘉益嘉科技成都成都研发、销售、技术服务60.00非同一控制下合并
西菱新动能成都成都大邑生产制造70.00投资设立
西菱航空成都成都生产制造70.00投资设立

九、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（1）市场风险

1）汇率风险。本集团进出口业务的主要结算币种为美元，承受汇率风险主要与美元有关，其它主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目年末金额年初金额
货币资金-欧元325,124.80
货币资金-美元592,488.18
应收账款－美元247,883.50406,565.19
预付账款－美元1,324,929.81
预付账款－欧元3,451,324.80
预收账款－美元34,111.41

2）利率风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2019年12月31日，本公司的带息债务合计为80,000,000.00元，其中人民币计价的固定利率合同金额为80,000,000.00元。3）价格风险。本集团以市场价格承接业务，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：166,838,765.91元。

（3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是通过资金计划管理，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团按资金计划周期需求，各以天、月度、季度、年度的频率刷新及统计各业务口子资金收付数据，提前做好资金计划，以确保债券到期有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目年末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产51,026,817.5451,026,817.54
合计51,026,817.5451,026,817.54

（续）

项目年初公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产249,315,369.43249,315,369.43
合计249,315,369.43249,315,369.43

2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目2019年12月31日 的公允价值估值技术输入值
交易性金融资产51,026,817.54本金加实际固定利率计算的累计应计利息购买产品市场实际收益率
合计51,026,817.54

3. 2019年度，本集团的金融资产的公允价值计量未发生各层次之间的转换。

十一、关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

本公司的控股股东为自然人魏晓林。魏晓林直接持有对公司的投资54,672,845.00元，占公司注册资本的34.1705%；同时，喻英莲（魏晓林之妻）持有对公司的投资37,593,004.00元，占公司注册资本的23.4956%；魏永春（魏晓林之子）持有对公司投资46,051.00元，占公司注册资本的0.0288%；魏晓林家庭合计持有和控制本公司57.6949%的投资，为公司的实际控制人。

（2） 实际控制人的所持股份或权益及其变化

控股股东持股金额持股比例（%）
年末余额年初余额年末比例年初比例
魏晓林54,672,845.0054,389,245.0034.170533.9933
喻英莲37,593,004.0037,593,004.0023.495623.4956
魏永春46,051.0046,051.000.02880.0288
合计92,311,900.0092,028,300.0057.694957.5177

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

3.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系
涂鹏本公司股东、董事、常务副总经理
杨浩本公司股东、财务总监、董事会秘书
文兴虎本公司股东、监事会主席
何相东本公司监事
王晓群本公司监事
胡建国本公司股东、本公司董事
冯清华本公司董事
张锡康本公司董事
贾男本公司独立董事
李大福本公司独立董事
吴传华本公司独立董事

（二） 关联交易

1.关联担保情况

担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日年末担保是否已经履行完毕
本公司、魏晓林、喻英莲、魏永春西菱动力部件6,438,088.002014-3-312019-3-30是
魏晓林、喻英莲、魏永春、西菱动力部件本公司4,787,400.002014-4-252019-4-24是
魏晓林、喻英莲、魏永春、西菱动力部件本公司29,461,107.002014-6-62019-6-5是
魏晓林、喻英莲、魏永春、西菱动力部件本公司8,847,016.002014-8-152019-8-14是
魏晓林、喻英莲、魏永春、西菱动力部件本公司21,275,660.002014-10-222019-10-21是
魏晓林、喻英莲、魏永春、西菱动力部件本公司5,160,320.002014-10-222019-10-21是
本公司西菱动力部件6,296,280.002014-12-232019-12-22是
本公司、魏晓林、喻英莲、魏永春西菱动力部件9,153,876.002014-12-252019-12-24是
本公司、魏晓林、喻英莲、魏永春西菱动力部件4,494,420.002014-12-252019-12-24是
魏晓林、喻英莲、魏永春、西菱动力部件本公司1,594,384.002014-12-252019-12-24是
魏晓林、喻英莲、魏永春本公司13,515,600.002015-7-222019-7-21是
本公司、魏晓林、喻英莲、魏永春西菱动力部件11,590,000.002015-8-272019-8-26是
魏晓林、喻英莲、魏永春、西菱动力部件本公司11,590,000.002015-8-272019-8-26是
本公司、魏晓林、喻英莲、魏永春西菱动力部件11,832,000.002015-11-62020-11-5否
魏晓林、喻英莲、魏永春、西本公司9,645,618.002016-8-112021-8-10否
担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日年末担保是否已经履行完毕
菱动力部件
本公司、魏晓林、喻英莲、魏永春西菱动力部件22,579,920.002016-12-262020-12-25否
魏晓林、喻英莲、魏永春本公司7,351,608.002016-12-262020-12-25否
动力部件、魏晓林、喻英莲本公司29,180,000.002017-12-12021-12-1否
魏晓林、喻英莲本公司14,550,630.562017-4-202022-4-19否
动力部件本公司30,000,000.002018-8-162019-8-15是
动力部件本公司31,500,000.002018-6-292019-1-4是
动力部件本公司5,558,735.002018-9-52019-3-5是
动力部件本公司24,000,000.002018-12-182019-6-19是
动力部件本公司20,000,000.002019-1-212020-1-20否
动力部件本公司15,000,000.002019-1-22019-7-3是
动力部件本公司14,890,000.002019-1-282019-7-28是
动力部件本公司10,000,000.002019-3-62019-9-6是
动力部件本公司13,400,000.002019-6-52019-12-5是
动力部件本公司20,000,000.002019-8-12020-2-1否
动力部件本公司16,580,000.002019-9-42020-3-5否
动力部件本公司7,750,000.002019-10-92020-4-10否
本公司动力部件6,180,000.002019-11-12020-5-1否
动力部件本公司5,500,000.002019-11-52020-5-5否
动力部件本公司15,000,000.002019-12-192020-6-19否
动力部件本公司20,000,000.002019-12-172020-9-26否
动力部件本公司30,000,000.002019-11-152020-11-14否
本公司动力部件� 610,400.002019-11-202020-6-14否

2.关联资金拆借：无。

3.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计3,910,264.224,181,854.89

（三） 关联方往来余额

1.应收项目:无

2.应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额
其他应付款
魏永春108,911.42208,949.85
项目名称关联方年末余额年初余额
涂鹏15,360.8642,961.31
杨浩5,874.77
何相东3,037.8110,016.64
文兴虎5,015.00

十二、或有事项

截至2019年12月31日，本集团不存在需要披露的或有事项。

十三、承诺事项

项目名称年末余额年初余额
已签订的正在或准备履行的大额工程及固定资产采购合同127,155,100.00139,730,000.00
合计127,155,100.00139,730,000.00

十四、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

2020年4月22日第三届董事会第四次会议审议通过了《2019年度利润分配及资本公积转增预案》：公司2019年度以总股本160,000,000股为基数，按照每10股1.00元（含税）全体股东分配现金股利合计人民币16,000,000.00元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。本年度公司不送红股及进行资本公积转增。公司独立董事发表了明确同意意见。利润分配预案尚需提交公司股东大会审议批准。

2、除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项：无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

账龄年末余额
1年以内（含1年）193,901,377.50
1-2年711,278.87
2-3年176,492.50
3-4年229,717.06
4-5年351,086.09
5年以上645,851.17
小计196,015,803.19
应收账款坏账准备10,843,073.84
合计185,172,729.35

（2）应收账款分类

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款195,915,258.7799.9510,742,529.425.48185,172,729.35
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款100,544.420.05100,544.42100.00
合计196,015,803.19100.0010,843,073.84185,172,729.35

（续表）

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款131,026,420.1899.927,244,785.625.53123,781,634.56
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款100,000.000.08100,000.00100.00
合计131,126,420.18100.007,344,785.62123,781,634.56

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄年末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内193,901,377.509,695,068.885.00
1-2年711,278.8771,127.8910.00
2-3年176,492.5035,298.5020.00
3-4年229,717.06114,858.5350.00
4-5年351,086.09280,868.8780.00
5年以上545,306.75545,306.75100.00
合计195,915,258.7710,742,529.42

2） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称年末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
北京福田环保动力股份有限公司100,000.00100,000.00100预计不能收回
A.P.AINDUSTRIESINC544.42544.42100预计不能收回
单位名称年末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
合计100,544.42100,544.42

（续表）

单位名称年初余额
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
北京福田环保动力股份有限公司100,000.00100,000.00100预计不能收回
合计100,000.00100,000.00

（2）计提、转回（或收回）的坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备7,344,785.623,498,288.2210,843,073.84
合计7,344,785.623,498,288.2210,843,073.84

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本集团关系年末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 年末余额
第一名客户61,013,175.321年以内31.133,050,658.77
第二名客户48,849,481.921年以内24.922,442,474.10
第三名客户37,401,781.741年以内，1-2年19.081,870,204.54
第四名客户10,791,361.591年以内5.51539,568.08
第五名客户8,782,965.341年以内4.48439,148.27
合计166,838,765.9185.118,342,053.76

2.其他应收款

项目年末余额年初余额
应收利息106,993.3781,930.93
其他应收款157,047,407.95186,429,258.57
合计157,154,401.32186,511,189.50

2.1应收利息

项目年末金额年初金额
定期存款利息106,993.3781,930.93
合计106,993.3781,930.93

2.2其他应收款

（1）其他应收款按账龄列示

账龄年末余额
1年以内（含1年）157,040,343.43
1-2年8,192.23
2-3年
3-4年16,544.82
4-5年367,081.42
5年以上1,493,828.65
合计158,925,990.55
减：其他应收款坏账准备1,878,582.60
合计157,047,407.95

（2）其他应收款按组合分类

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款157,068,184.4898.8320,776.530.01157,047,407.95
其中：融资租赁保证金组合
账龄组合199,459.220.1320,776.5310.42178,682.69
合并范围内关联方组合156,868,725.2698.70156,868,725.26
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款1,857,806.071.171,857,806.07100.00
合计158,925,990.55100.001,878,582.60157,047,407.95

（续表）

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款186,506,155.7099.0176,897.136.48186,429,258.57
其中：融资租赁保证金组合700,000.000.3835,000.005.00665,000.00
账龄组合486,557.680.2641,897.138.61444,660.55
合并范围内关联方组合185,319,598.0298.36185,319,598.02
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款1,857,818.070.991,857,818.07100.00
合计188,363,973.77100.001,934,715.20186,429,258.57

1）按组合计提坏账准备的其他应收款

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄年末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内171,618.178,580.905
1-2年8,192.23819.2210
2-3年20
3-4年16,544.828,272.4150
4-5年80
5年以上3,104.003,104.00100
合计199,459.2220,776.53

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称年末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合156,868,725.26
合计156,868,725.26

2）单项金额不重大但单独计提坏账的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
济南四机科技发展有限公司700,000.00700,000.00100.00预计无法收回
其他等49家公司1,157,806.071,157,806.07100.00预计无法收回
合计1,857,806.071,857,806.07

（3）计提、转回（或收回）坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备1,934,715.2017,029.4073,162.001,878,582.60
合计1,934,715.2017,029.4073,162.001,878,582.60

（4）本年无核销的其他应收款。

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金700,000.00
职工备用金87,606.36134,002.78
关联方往来156,868,725.26185,319,598.02
出口退税应退税额262,960.99
其他1,969,658.931,947,411.98
合计158,925,990.55188,363,973.77

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称与本集团关系款项 性质年末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备 年末余额
第一名合并关联方关联方往来款155,218,725.261年以内97.67-
第二名合并关联方关联方往来款1,650,000.001年以内1.04-
第三名非关联方设备款项700,000.005年以上0.44700,000.00
第四名仓储服务商仓储损失赔偿367,081.424-5年0.23367,081.42
第五名非关联方代扣代缴53,140.381年以内0.032,657.02
合计157,988,947.0699.411,069,738.44

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资179,279,412.32179,279,412.32177,279,412.32177,279,412.32
合计179,279,412.32179,279,412.32177,279,412.32177,279,412.32

（2）对子公司投资

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
西菱动力部件177,279,412.32177,279,412.32
嘉益嘉科技2,000,000.002,000,000.00
合计177,279,412.322,000,000.00179,279,412.32

4、营业收入和营业成本

项目本年发生额上年发生额
主营业务收入518,959,790.88512,375,360.15
其他业务收入10,316,867.189,587,395.54
合计529,276,658.06521,962,755.69
主营业务成本444,191,306.50410,618,736.04
其他业务成本5,114,503.743,843,986.99
项目本年发生额上年发生额
合计449,305,810.24414,462,723.03

5、投资收益

项目本年金额上年金额
理财产品收益1,074,131.627,049,260.36
合计1,074,131.627,049,260.36

十七、财务报告批准

本财务报告于2020年4月22日由本公司董事会批准报出。

十八、财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2019年度非经常性损益如下：

项目本年金额上年金额
非流动资产处置损益39,123.1898,823.94
计入当期损益的政府补助5,155,100.2415,257,758.22
委托他人投资或管理资产的损益2,032,730.2510,674,707.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益4,241,683.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,645.86-1,872.60
小计11,470,282.5526,029,417.10
所得税影响额1,720,542.383,904,412.57
少数股东权益影响额（税后）
合计9,749,740.1722,125,004.53

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2019年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润报告期加权平均 净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润2019年度1.87%0.130.13
2018年度6.20%0.430.43
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2019年度1.01%0.070.07
2018年度4.15%0.280.28

成都西菱动力科技股份有限公司

公司法定代表人：魏晓林

主管会计工作负责人：杨浩

会计机构负责人：王先锋

二○二〇年四月二十二日
  附件：公告原文
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