证券代码：300729 证券简称：乐歌股份 公告编号：2024-022债券代码：123072 债券简称：乐歌转债
乐歌人体工学科技股份有限公司2023年度财务决算报告
乐歌人体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务决算报告审计工作已经完成，由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2023年度财务决算报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 |
| 营业收入（元） | 3,901,707,615.76 | 3,208,306,091.16 | 21.61% | 2,871,283,657.02 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 633,692,409.69 | 218,729,016.16 | 189.72% | 184,676,666.65 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 251,954,154.87 | 103,948,752.34 | 142.38% | 109,356,500.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 819,500,926.26 | 335,380,769.21 | 144.35% | 265,418,174.66 |
| 基本每股收益（元/股） | 2.03 | 0.71 | 185.92% | 0.56 |
| 稀释每股收益（元/股） | 2.02 | 0.70 | 188.57% | 0.56 |
| 加权平均净资产收益率 | 23.15% | 10.66% | 12.49% | 10.60% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 资产总额（元） | 6,797,907,884.75 | 5,988,727,838.46 | 13.51% | 4,032,067,491.90 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,037,067,510.58 | 2,452,598,498.61 | 23.83% | 1,905,361,265.32 |
二、基本财务状况、经营成果情况和现金流量情况分析
（一）财务状况分析
1、资产项目重大变化情况分析
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减（%） |
| 资产总计 | 6,797,907,884.75 | 5,988,727,838.46 | 13.51% |
| 交易性金融资产 | 245,201,312.62 | 369,816,484.62 | -33.70% |
| 应收账款 | 252,951,644.87 | 182,676,094.99 | 38.47% |
| 其他流动资产 | 167,676,012.33 | 119,864,918.86 | 39.89% |
| 长期股权投资 | 65,283,575.70 | 51,898,166.34 | 25.79% |
| 固定资产 | 1,919,552,845.63 | 849,465,159.83 | 125.97% |
| 在建工程 | 452,012,602.32 | 510,544,009.79 | -11.46% |
| 使用权资产 | 1,093,437,116.29 | 1,052,914,705.98 | 3.85% |
| 持有待售资产 | 42,069,816.71 | 298,444,421.56 | -85.90% |
| 其他非流动资产 | 38,861,565.89 | 80,277,325.33 | -51.59% |
| 其他应收款 | 37,735,269.60 | 21,553,156.09 | 75.08% |
报告期末公司资产总额6,797,907,884.75元，较上年末增加809,180,046.29元，增长13.51%。变动情况说明如下
(1) 报告期末交易性金融资产较上年末下降33.70%，主要系浮动利率理财减少
所致；
(2) 报告期末应收账款较上年末增长38.47%，主要系营收增加所致；
(3) 报告期末其他流动资产较上年末增长39.89%，主要系预缴税金增加；
(4) 报告期末长期股权投资较上年末增长25.79%，主要系对宁波数智跨境物流
有限公司追加投资所致；
(5) 报告期末固定资产较上年末增长125.97%，主要系船、广西工厂从在建工程
转固定资产所致；
(6) 报告期末在建工程较上年末下降11.46%，主要系船、广西工厂从在建工程
转固定资产所致；
(7) 报告期末使用权资产较上年末增长3.85%，主要系海外仓租赁仓库所致；
(8) 报告期末持有待售资产较上年末下降85.90%，主要系本期海外仓库已出售
所致；
(9) 报告期末其他非流动资产较上年末下降51.59%，主要系长期信用证保证金
减少所致。
(10) 报告期末其他应收款较上年末增长75.08%，主要系应收出口退税增加所
致。
2、负债项目重大变化情况分析
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减（%） |
| 负债合计 | 3,760,834,334.56 | 3,536,112,580.54 | 6.36% |
| 短期借款 | 580,043,767.61 | 902,307,275.82 | -35.72% |
| 合同负债 | 66,246,538.03 | 56,367,472.98 | 17.53% |
| 长期借款 | 782,993,106.00 | 587,418,690.86 | 33.29% |
| 租赁负债 | 1,035,280,090.27 | 973,055,474.02 | 6.39% |
| 应付票据 | 162,221,322.41 | 89,782,331.38 | 80.68% |
| 其他应付款 | 54,688,698.22 | 23,885,685.74 | 128.96% |
| 递延收益 | 40,963,750.37 | 22,537,312.66 | 81.76% |
| 递延所得税负债 | 87,720,269.68 | 25,262,135.39 | 247.24% |
报告期末公司负债总额3,760,834,334.56元，较上年末增加224,721,754.02元，增长6.36%。变动情况说明如下：
(1) 报告期末短期借款较上年末同比减少35.72%，主要系质押借款减少所致；
(2) 报告期末合同负债较上年末同比增加17.53%，主要系预收货款增加所致；
(3) 报告期末长期借款较上年末同比增加33.29%，主要系信用借款增加所致；
(4) 报告期末租赁负债较上年末同比增长6.39%，主要系海外仓融资租赁增加所
致；
(5) 报告期末应付票据较上年末同比增长80.68%，主要系银行承兑汇票增加所
致；
(6) 报告期末其他应付款较上年末同比增长128.96%，主要系应付工程设备款增
加所致；
(7) 报告期末递延收益较上年末同比增长81.76%，主要系与资产相关/与收益相
关政府补助增加所致；
(8) 报告期末递延所得税负债较上年末同比增长247.24%，主要系房产处置递延
纳税增加所致。
3、股东权益变化情况分析
单位：人民币元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减（%） |
| 所有者权益合计 | 3,037,073,550.19 | 2,452,615,257.92 | 23.83% |
| 资本公积 | 1,198,706,115.46 | 1,247,286,282.76 | -3.89% |
| 其他综合收益 | 24,439,776.48 | 14,583,126.27 | 67.59% |
| 未分配利润 | 1,380,941,831.32 | 852,171,473.26 | 62.05% |
报告期末股东权益总额3,037,073,550.19元，较上年末增加
584,458,292.27元，增长23.83%。变动情况说明如下：
(1) 报告期末资本公积较上年末同比下降3.89%，主要系公司向全体股东权益分
派所致；
(2) 报告期末其他综合收益较上年末同比增加67.59%，主要系外币报表折算差额增加；
(3) 报告期末未分配利润较上年末同比增长62.05%，主要系公司销售增加，合
并净利润增加所致。
（二）经营成果
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减（%） |
| 营业收入 | 3,901,707,615.76 | 3,208,306,091.16 | 21.61% |
| 营业成本 | 2,476,504,084.79 | 2,104,367,445.17 | 17.68% |
| 管理费用 | 163,249,324.06 | 119,203,086.15 | 36.95% |
| 研发费用 | 144,829,352.23 | 143,778,352.33 | 0.73% |
| 财务费用 | 37,421,487.76 | 29,125,509.36 | 28.48% |
| 其他收益 | 55,469,861.21 | 85,522,879.03 | -35.14% |
| 投资收益 | -23,654,726.57 | -129,552.66 | -18158.77% |
| 公允价值变动收益 | -1,825,545.53 | -11,490,665.38 | 84.11% |
| 资产处置收益 | 515,720,818.04 | 66,036,565.19 | 680.96% |
| 利润总额 | 795,625,502.61 | 268,891,514.48 | 195.89% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 633,692,409.69 | 218,729,016.16 | 189.72% |
| 基本每股收益 | 2.03 | 0.71 | 185.92% |
报告期归属于上市公司股东的净利润633,692,409.69元，较上年末增加414,963,393.53元，增加189.72%。变动情况说明如下：
(1) 营业收入较上年同期增长21.61%，主要原因是公司国际市场开拓，仓储物
流服务业务收入增长；
(2) 营业成本较上年同期增长17.68%，主要原因是成本随收入增长；
(3) 管理费用较上年同期增长36.95%，主要在原因是企业规模增长所致；
(4) 研发费用较上年同期增长0.73%，主要在原因是随业务增长，研发投入增
加；
(5) 财务费用较上年同期增长28.48%，主要原因是主要系租赁负债利息费用增
加所致；
(6) 其他收益较上年同期下降35.14%，主要原因收到政府补贴减少；
(7) 投资收益较上年同期下降18158.77%，主要原因是处置交易性金融资产产生投资损失；
(8) 公允价值变动收益较上年同期增长84.11%，主要原因是本期远期锁汇金额
因汇率变动的公允价值变动；
(9) 资产处置收益较上年同期增长680.96%，主要原因是境外仓库处置收益增
加；
(10) 利润总额、归属于上市公司净利润、基本每股收益本报告期较去年同期
增长195.89%、189.72%、185.92%，主要原因是营收增加、境外仓库处置收益增加。
（三）现金流量情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 819,500,926.26 | 335,380,769.21 | 144.35% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -448,206,394.30 | -847,081,385.66 | -47.09% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -59,137,643.32 | 494,753,135.18 | -111.95% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 318,056,194.44 | -30,005,060.52 | 1160.01% |
(1) 经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期增长144.35%，主要原因
是收入增长公司销售商品、提供劳务收到的现金增加；
(2) 投资活动产生的现金流量净流出本报告期较上年同期减少47.09%，主要原
因本期处置固定资产、无形资产收回的现金增加；
(3) 筹资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期减少111.95%，主要原因
是本期偿还债务现金支出增加；
(4) 现金及现金等价物净增加额本报告期较上年同期增加1,160.01%，主要原因
本期销售商品、提供劳务、处置固定资产收到的现金增加。
三、主要财务指标
1、偿债能力指标
2023年资产负债率55.32%，流动比率1.72，速动比率1.30，总体财务状况
良好，偿债能力较强。
2、营运能力指标
2023年应收账款周转率为17.91次，同比增长6.48%，公司应收账款管理较好，销售回款稳定；存货周转率为5.22次，同比增加24.29%，存货周转情况较好；本报告期收入同比增长21.61%，营业利润同比增加195.46%，净利润同比增加189.69%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增加
142.38%。
3、现金流量指标
本报告期经营活动现金流量净额819,500,926.26元，每股经营活动现金净流量为2.62元，经营活动现金流量较好。
乐歌人体工学科技股份有限公司董事会
2024年4月18日