药石科技
2024年半年报股票代码:300725公告编号:2024-062
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杨民民、主管会计工作负责人吴奕斐及会计机构负责人(会计主管人员)吴奕斐声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。公司是全球药物研发领域创新型化学产品和服务供应商。主营业务包括药物分子砌块的研发、工艺开发、生产和销售;基于药物分子砌块的药物发现技术平台建设和技术转让;基于药物分子砌块的中间体、原料药开发和生产服务以及制剂开发和生产服务(CDMO)。公司未来经营中可能面对的风险有:药物研发市场需求下降的风险、行业政策变化的风险、市场竞争加剧的风险、环保和安全生产风险、质量控制风险、汇率波动风险等,提请投资者注意。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 34
第五节 环境和社会责任 ...... 35
第六节 重要事项 ...... 45
第七节 股份变动及股东情况 ...... 58
第八节 优先股相关情况 ...... 64
第九节 债券相关情况 ...... 65
第十节 财务报告 ...... 69
备查文件目录
(一)经公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件。
(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点:公司证券事务部办公室。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
药石科技、本公司、公司 | 指 | 南京药石科技股份有限公司 |
报告期、本期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
美国药石 | 指 | PHARMABLOCK(USA),INC. |
山东药石 | 指 | 公司全资子公司山东药石药业有限公司 |
浙江晖石 | 指 | 公司全资子公司浙江晖石药业有限公司 |
富润凯德 | 指 | 公司全资子公司南京富润凯德生物医药有限公司 |
诺维科思 | 指 | 南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙) |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
小分子药物 | 指 | 俗称化学药物,即化学结构明确的具有预防、治疗、诊断疾病,或为了调节人体功能、提高生活质量、保持身体健康的特殊化学品。化学药物是以小分子化合物作为其物质基础,以药效发挥的功效(生物效应)作为其应用基础 |
药物分子砌块 | 指 |
用于设计和构建药物活性物质从而研发的小分子化合物,一般分子量小300,具有结构新颖、品种多样等特点
医药中间体 | 指 | 原料药工艺步骤中产生的须经过进一步分子变化或精制等才能成为原料药的一种物料,广义上所称医药中间体泛指原料药之前的各类化合物 |
RSM | 指 | Registered starting material,注册起始物料 |
API | 指 | Active Pharmaceutical Ingredient,药物活性成分,也称原料药,通过化学合成、植物提取或者生物技术等方法所制备,但病人无法直接服用,一般再经过添加辅料、加工,制成可直接使用的制剂 |
制剂 | 指 | 能供人体直接使用的最终药物形式 |
DS/DP一体化项目 | 指 | 原料药/制剂一体化项目 |
先导化合物 | 指 | 对某个靶标或生物模型呈现一定活性和选择性的化合物。一般具有新颖的化学结构,其理化性质、药代性质和安全性等满足一定的要求,具有类药性和可开发性。先导化合物一般不能直接成为药物,需要对其化学结构进行优化,使上述性质达到最佳配置。先导化合物的质量直接影响新药研发的速度和成功率 |
苗头化合物 | 指 | 对特定靶标或作用环节具有初步活性的化合物。一般具有非特异作用、药代动力学不合理、理化性质差、毒副作用大、作用机制不明及获得专利的可能性等问题,需要经过结构的修饰或衍变达到先导化合物的标准 |
CRO | 指 | Contract Research Organization 合同定制研发机构,主要为制药企业及生物技术公司提供临床前药物发现、临床前研究和临床试验等服务的机构 |
CMO | 指 | Contract Manufacture Organization 合同加工外包机构,主要是接受制药公司的委托,提供产品生产时所需要的工艺开发、配方开发、临床试验用药、化学或生物合成的原料药生产、中间体制造、制剂生产(如粉剂、针剂)以及包装等服务 |
CDMO | 指 | Contract Development and Manufacturing Organization 合同定制开发和生产企业,主要为跨国制药企业以及生物技术公司提供医药特别是创新药的工艺研发及制备、工艺优化、放大生产、注册和验证批生产以及商业化生产等定制研发生产服务 |
CRDMO | 指 | 合同研究、开发与生产 |
CMC | 指 | Chemistry, Manufacturing, and Controls 化学成分生产和控制,新药研发过程中生产工艺、杂质研究、质量研究、稳定性研究等药学研究资料的收集及控制工作 |
临床阶段 | 指 | 与商业化阶段相对应,新药获批前的研究开发阶段 |
商业化阶段 | 指 | 与新药临床阶段相对应的,药物正式获批上市后的阶段 |
TPD | 指 | Targeted protein degradation,靶向蛋白降解技术,可通过机体自身的蛋白清理系统(包括泛素蛋白酶体系统和溶酶体降解系统)去除致病靶蛋白 |
ADC | 指 | antibody-drug conjugate抗体偶联药物,是由具有靶向特异性的单抗和具有高毒性的小分子结合而成的新药,与单抗和小分子药物相比,具有特异性高和毒性低的特征 |
合成路线 | 指 | 从特定原料转化到所需产品的单步或者多步单元反应过程。关于合成路线一般结合具体产品讨论 |
高通量筛选 | 指 | 以分子水平和细胞水平的实验方法为基础,以微板形式作为实验工具载体,以自动化操作系统执行试验过程,以灵敏快速的检测仪器采集实验结果数据,以计算机分析处理实验数据,在同一时间检测数以千万的样品,并以得到的相应数据库支持运转的技术体系 |
虚拟筛选 | 指 | 在进行生物活性筛选前,在计算机上对化合物分子进行预筛选,以降低实际筛选化合物数目,同时提高苗头化合物发现概率,也称计算机模拟筛选 |
药代动力学 | 指 | 药物代谢动力学(Pharmacokinetic)是定量研究药物在生物体内吸收、分布、代谢和排泄规律,并运用数学原理和方法阐述血药浓度随时间变化的规律的一门学科 |
理化性质 | 指 | 化合物的物理化学性质,例如水溶性、解离性、分配性、化学稳定性和多晶性等 |
GMP | 指 | Good Manufacturing Practice,是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求,形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境,及时发现生产过程中存在的问题,加以改善 |
FDA | 指 | Food and Drug Administration 美国食品药品监督管理局 |
NMPA | 指 | 国家药品监督管理局 |
CDE | 指 | 国家药品监督管理局药品审评中心 |
IND | 指 | 研究性新药(Investigational New Drug, IND)的临床试验申报,指在进行临床试验前必须进行的研究性新药及申请相关阶段 |
NDA | 指 | New Drug Application,以新药上市为目的注册申请 |
MAH | 指 | Marketing Authorization Holder,上市许可持有人制度 |
EHS | 指 | 环境 Environment、健康Health、安全Safety的缩写 |
PMI | 指 | Product Mass Intensity,即化学反应中投入的原料质量和产出的产物质量的比值 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 药石科技 | 股票代码 | 300725 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 南京药石科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 药石科技 | ||
公司的外文名称(如有) | PharmaBlock Sciences (Nanjing), Inc. | ||
公司的法定代表人 | 杨民民 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 吴奕斐 | 陆晋 |
联系地址 | 南京江北新区华盛路81号 | 南京江北新区华盛路81号 |
电话 | 025-86918230 | 025-86918230 |
传真 | 025-86918262 | 025-86918262 |
电子信箱 | ir@pharmablock.com | ir@pharmablock.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 744,866,670.76 | 844,058,257.07 | -11.75% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 98,691,499.36 | 113,890,999.33 | -13.35% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 67,613,939.87 | 108,277,231.25 | -37.55% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 137,075,990.05 | 113,637,509.03 | 20.63% |
基本每股收益(元/股) | 0.50 | 0.57 | -12.28% |
稀释每股收益(元/股) | 0.49 | 0.57 | -14.04% |
加权平均净资产收益率 | 3.43% | 4.19% | -0.76% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 4,726,199,473.90 | 5,104,032,178.39 | -7.40% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,866,784,085.46 | 2,832,277,233.21 | 1.22% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 12,984,701.85 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 7,047,610.14 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 16,085,153.50 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 458,308.83 | |
减:所得税影响额 | 5,498,214.83 |
合计 | 31,077,559.49 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司从事的主要业务
公司是全球医药研发和制造领域创新化学产品和服务供应商,致力于通过研发和生产过程中的化学和低碳技术的创新,帮助合作伙伴提高新药发现及开发效率,确保产品质量的稳定,持续降低研发和生产成本,并积极推动行业的绿色、可持续发展。公司的业务源自自主设计、合成的新颖、独特且具有前瞻性的分子砌块,这些分子砌块对药物发现的推进起到关键作用;随着运用这些分子砌块的候选化合物进入临床开发和商业化阶段,公司成功开发了数千种分子砌块产品的放大工艺,并实现规模化生产,从而帮助客户迅速推进药物开发项目。凭借在分子砌块领域的深厚积累、客户的高度信赖,以及上游原料供应和化学经验等独特优势,公司不断拓展业务领域,为药物发现提供化学研发服务,为临床前、临床开发和商业化项目提供高效、高品质的中间体、原料药和药物制剂的工艺开发和生产服务。同时,公司整合多年来在连续流化学、微填充床技术、催化技术、智能制造等前沿技术上的能力积累,积极探索生物医药领域绿色、安全和智能化的先进制造及服务模式,促进行业创新发展。
分子砌块:经过多年精心耕耘,凭借在药物分子砌块领域卓越的设计、合成和供应能力,获得了业界广泛认可。目前,公司已为全球医药研发企业构建了一个品类多样、结构新颖、性能高效的药物分子砌块库,满足几乎所有小分子药物研发需求,并拓展到新分子实体领域,包括多肽、寡核苷酸、ADC和靶向蛋白降解药物等。通过使用、组合这些分子砌块,可以帮助新药研发企业在药物发现阶段快速获得大量候选化合物用于筛选和评估,并高效发现化合物结构和活性关系,最终确定临床候选物,从而极大地降低新药研制的周期和经济成本。为了满足客户在新药研发项目进入开发及
商业化阶段时更高量级的需求,公司在继续扩充实验室级别分子砌块种类的同时,不断加强药物分子砌块工艺研发及生产能力,已实现数千种产品的规模化生产和供应。化学研发服务:凭借专业的化学能力,以及迅速获取大量新颖、独特分子砌块的资源优势,药石科技搭建了一个高效、优质的研发服务平台。该平台为全球制药和生物技术客户提供高效、优质、高性价比的有机合成和药物化学服务,通过苗头化合物发现、优化,和先导化合物优化等解决方案,有力推动临床前候选药物的发现进程。此外,该平台还整合了一套高效工具,包括基于碎片分子库(FBDD)、DNA编码化合物库(DELT)、超大容量特色虚拟化合物库(AIDD)等先进技术,为客户的药物研发工作提供了强有力的支持。
开发和生产服务:为了向客户提供更加全面、稳定的优质服务,公司打造了高水准的一站式生物医药CDMO(合同开发和生产组织)服务平台。该平台致力于为药物研发制造企业提供高效、高品质的中间体、原料药和药物制剂的工艺开发和生产服务,覆盖从临床前研究到临床开发,直至商业化阶段全生命周期。公司围绕CMC(化学、生产、控制)各个环节布局了工艺研发验证、结晶工艺、固态研究、分析研发、质量控制、GMP生产、低碳技术、法规注册等综合能力。
(二)公司所处的行业情况
公司为全球医药研发和制造提供创新化学产品和服务,属于医药研发生产服务行业CXO(CRO、CDMO、CMO),该行业为创新药行业的研发和生产活动提供外包服务,其受创新药行业景气度影响较大,同时受到全球产业链转移趋势、产能格局等多项因素影响。
1、中国CXO持续赋能全球医药创新,已成为全球产业链不可或缺的一环
创新药物的研发上市对于提升人类健康水平、满足人类健康需求至关重要,但整个药物研发过程冗长而复杂,分工高度精细化,需要集成大量不同的能力。为了维持利润率,创新药企业越来越趋向于将资源和精力集中在核心业务上,而将其他研发工作不断拆解、组合。降低成本、缩短周期、提高成功率是全球药物研发和生产企业的共同刚需。CXO是医药专业分工的产物,CRO发挥各个环节的专业优势与灵活性,使药企能够将资源集中于发展自身核心研发业务(疾病
机理研究及新药靶点的发现等),提高研发效率,缩短研发周期;CDMO专业性强,具有资产规模效应,生产和研发效率高,成本更加可控,有利于降低药企的固定成本,提高经营灵活性。
近二十年来,受到研发、环保、人力等成本上升压力的影响,CXO产业由欧美成熟市场向亚洲新兴市场转移。国内CXO企业依托庞大且高质量的工程师团队,在我国药政环境全面支持创新,加入ICH药物质量监管体系接轨国际及创新性企业融资渠道拓宽等一系列有利因素的促进下,进入快速成长期。特别是2020年以来,CXO 行业部分公司迎来海外大订单,叠加生物医药投融资高涨催生的强劲研发需求,行业加速发展并深度参与全球创新药产业链竞争,业已成为全球生物医药产业链不可或缺的一环。
2、医药领域新技术、新需求持续涌现,给CXO行业带来新发展机遇
由于新技术领域的突破以及更多更好药物的出现,更广泛的用药受益群体以及用药获益时间的延长带来全球创新药的空间持续提升,如:ADC 作为“精准化疗”,有替代传统化疗的趋势,ADC联合肿瘤免疫治疗也将展现出更大的价值;自身免疫相关的创新药物如泛 JAK/JAK1 选择性抑制剂、Tyk2 抑制剂等临床结果优异,未被满足的临床需求巨大;以GLP-1RA为代表减重药物需求旺盛,新疗法、新适应症领域不断打开市场空间;在易产生耐药的靶点以及尚未有靶向药物获批上市的靶标领域上,TPD基于独特的作用机制,有望实现突围。CXO行业持续拓展新兴领域,有望锚定生物制药下一个未来。
3、全球医药投融资出现改善迹象,创新研发投入将驱动行业长期增长
全球医药健康领域的投融资在2021年达到顶峰,2022年开始回落,2023年全球医疗健康产业总融资规模退回至2019年水平。根据医药魔方的统计数据:2024年上半年全球创新药领域一级市场共发生412起融资事件(海外254起,国内158起),同比下降12.5%(海外-9.3%,国内-17.3%);从融资金额看,全球融资金额共151.61亿美元(海外
134.09亿美元,国内21.52亿美元),同比上涨15.3%(海外23.2%,国内-17.6%),海外创新药投资已逐步呈现抬头趋势。近期,随着国务院《全链条支持创新药发展实施方案》等支持创新医药高质量发展举措正深入推进,国内创新药投融资也有望逐步回暖,驱动行业长期增长。
二、核心竞争力分析
(一)结构新颖、多样化分子砌块夯实创新源头
公司核心团队有着丰富的新药研发工作经验,对小分子药物结构的性质和发展趋势有深刻了解。团队通过十几年来持续、系统地研究和跟踪药物化学的发展趋势,对药物研发领域的最新动向、市场和行业需求有深刻的理解和预判。凭借自身在药物化学、分子模拟和有机合成方面的强大技术优势,设计开发了一个包含20多万种独特新颖的用于化学相关药物研发的药物分子砌块库。以“启迪药物设计、加速新药发现”为目的,通过以市场和科学驱动的设计策略确保产品的前瞻性、新颖性、多样性和有效性,使其设计、供应的分子砌块能够帮助药物化学家在实际研发中丰富化合物的结构, 扩大专利空间;改善化合物理化性质、活性和选择性,以及生物安全性等条件,极大提高苗头化合物和先导化合物的发现和优化效率。
在分子砌块业务中,公司采取以系列为主的研发模式,系统性构建研发团队对特定结构的合成知识和能力,形成了系列产品合成技术优势,63个化合物系列覆盖小分子药物研发主要领域,可以快速响应客户需求。截至目前,公司已
经完成超过4.5万砌块化合物的自主合成,在三元环、四元环、桥环、螺环、五元脂肪环、六元脂肪环、芳香杂环等领域处于行业领导地位;同时,实时跟踪全球研发热点,快速开发和供应氘代药物分子、TPD、ADC、多肽和寡核苷酸等新化学实体相关的新颖分子砌块。公司运用不对称合成、酶催化反应、光化学和电化学合成技术、氟代反应、C-H活化和连续流反应等一系列先进的化学合成技术,开发了具有特殊结构/药效团的饱和环分子骨架、新型芳香杂环分子骨架,进一步加强库的多样性、新颖性和类药性,帮助药物化学家探索结构-活性关系(SAR)和结构-性质关系(SPR),加速新药研发的效率。
公司具备完善的合成、工艺开发和生产能力,稳定的原料供应管理,可持续供应从克级、公斤级到吨级的分子砌块产品,支持新药研发、开发至商业化需求,为客户项目的推进提供重要保障。
(二)一体化药物发现、开发及商业化服务能力满足客户全面需求
在目前国内外新药研发企业的发展模式下,客户对合作伙伴的一体化解决方案能力更为关注。公司以分子砌块为核心资源,拉通了从药物发现、药物开发到商业化,以及从分子砌块、中间体、原料药到制剂,直至申报注册的两个一体化协同解决方案。公司尤其着眼于客户新药研发项目推进过程中遇到的痛点和挑战性难题,一方面通过设计、合成创新分子砌块助力客户新药设计、加速新药发现速度,另一方面从CMC各个模块提升药物开发和生产效率,满足客户对项目交付的合规、时间和成本的要求,助推客户完成从IND到NDA的申报。
公司不断优化一体化项目管理体系,以速度、成本和风险控制为关键指标,精准有效地把握不同开发阶段的关键点,平衡资源、时间投入和法规的要求,从而将开发效率最大化,在合规及合理控制新药开发风险的前提下,以合理的成本及优质的服务高效有序地完成项目执行和交付,为客户成功申报提供了保障。
公司通过研发能力、技术转移和生产能力构筑的系统性能力保障项目快速高效地进行研发到生产的推进,实现客户项目的高效率及高质量交付。从和众多客户达成的全面合作中可以看到,公司在新药研发各个环节上的协同服务能力正在受到越来越多客户的信任。
(三)基于分子砌块建立的独特的化学、供应链、成本控制及客户积累优势
基于分子砌块领域积累的产品和化学技术能力,向下游延伸至中间体、原料药的开发和生产,在工艺路线设计、供应链管理、生产成本优化等方面形成独特优势。在临床前到临床早期开发阶段,团队凭借在分子砌块领域建立的对化合物和化学反应及技术的知识和经验积累,可以为RSM、中间体及API快速设计更加优越的工艺路线,满足后期开发生产过程中对质量、安全、环保、及成本控制的要求,降低客户项目到后期需要更改路线带来的风险;在后期开发生产阶段,客户对稳定的供应链管理和持续的成本控制有更高要求,公司的分子砌块供应可成为坚实的后盾,为项目提供更为灵活、可靠的原料供应链选择,并且在控制GMP生产成本的同时,从前端分子砌块的工艺优化中寻求更大的成本降低空间。
CDMO与分子砌块业务共享产业链,公司通过分子砌块业务已储备大量优质客户资源,可以为客户提供从药物发现到开发及商业化,从分子砌块到中间体、原料药、制剂的全面服务。近三年已有数百家客户由公斤级以下分子砌块业务向公斤级以上分子砌块业务以及更深入的CMC业务合作导流。
(四)化学创新和低碳技术创新解决行业痛点,为客户提供长远价值
公司得以长期发展的根基在于持续创新。通过化学创新,提升药物研发效率;通过低碳技术创新,降低药物生产的综合成本,并促进绿色、可持续的医药制造模式,满足全社会对医药化工行业的诉求。
在化学创新方面,公司从成立初期就聚焦于药物化学及合成化学创新,尤其在数万种分子砌块合成过程中积累了丰富经验和专业知识,合成化学能力受到行业的广泛认可,这种专业能力使我们能够针对高度复杂、有挑战性的分子设计出高效的合成路线,并实现高效交付;随着客户新药研发项目的推进,药石科技又延伸至工艺化学创新,以帮助客户在更短的时间内,确定效率、收率更高,三废及危险风险更小的生产工艺,更快推进临床前到临床开发的进程。
在绿色化学和低碳技术创新方面,公司整合内部资源组建了创新技术中心(TIC),建立了以连续流化学、微填充床技术、生物催化、金属催化、智能制造等为核心的前沿技术平台,在为客户提供更加高效、优质、和低成本的服务同时,推动绿色工艺的创新,降低生产过程中的碳排放,促进企业和医药研发制造行业的可持续发展。公司开创性地通过微填充床设备实现连续流化学在氢化和氧化反应中的特色应用,在与全球知名CDMO公司的激烈角逐中,蝉联2024年美国化学学会(ACS)CMO绿色化学卓越奖。
在连续流技术方面,经过多年技术迭代,公司自主设计制造了不同持液体积、不同材质及不同混合机理的连续流生产设备,掌握了近60余种反应类型的连续流技术应用。除了反应单元的经验积累,连续流技术团队还有针对性地建立连续后处理技术能力,并凭借这一技术优势,开发了多步连续反应串联使用的工艺,实现连续反应技术多个吨级项目生产应用。我们持续提升连续流技术先进性,巩固行业领先地位:在实验室研发方面,团队使用内部设计制造的半自动化工艺参数筛选平台,显著提升了工艺开发的效率。在分析检测技术方面,在线检测技术(PAT)获得了普及应用,在提升研发效率的同时保障了生产过程的稳定合规。在产能方面,2022年浙江晖石生产基地502连续化生产GMP车间正式启用,我们持续扩充和优化该车间生产设备,提升公司规模化连续生产能力,并多次成功通过客户审计。在连续流生产安全方面,我们设置了专门的连续工艺安全评估小组,结合已有的工艺安全评估设备和评估体系,进一步完善针对连续工艺的安全保障体系。
在微填充床技术方面,公司自主开发的高效气-液-固三相混合微填充床技术在业界处于领先地位,该技术目前已成功应用于20多种不同的加氢反应类型,并实现多个十吨级以上商业化项目交付。2023年开始,公司也交付其他类型的气液固三相反应,2024 ACS CMO绿色化学卓越奖获奖工艺中就包括连续微填充床氧化的内容。前述的连续流技术的共性技术包括连续后处理、PAT、连续工艺的合规安全管理等也都在微填充床技术领域获得了应用。我们持续深化微填充床技术创新与合规能力,通过工艺、催化剂、设备开发的系统性优化和工程性开发,不断地拓展技术前沿。
在合成生物学技术方面,公司目前常备酶总数量已超过700种,内部发酵生产的酶覆盖了绝大多数的生产项目。技术团队持续加强针对酶活性及选择性的进化技术,对多种酶进行定向进化,形成了全新的IP空间,并储备了大量的突变文库,可供快速的拓展筛选。在酶生产方面搭建了7L、100L和500L等不同规模的高密度发酵装置,满足了不同规模和菌种的发酵需求,开发了适用不同酶的固定化技术,提高了酶的稳定性,降低了后处理难度,促进了酶的工业化应用。
在金属催化技术方面,公司储备了各种贵金属和非贵金属催化剂,常备催化剂总数量超过500种,其中超过100种自制催化剂已成功应用于公斤及以上级别生产项目。技术团队开发建立了催化剂的半理性设计研究平台,在持续加强快速研发非均相催化剂能力的基础上,我们强化了催化剂生产工艺研究,以更加适配医药化工领域的客户要求。团队可
以在相对短的时间内实现新款催化剂的工艺开发和稳定量产。通过催化剂再生和贵金属回收技术,持续降低非均相催化剂成本的使用成本,支持催化加氢的应用。
在创新设备方面,技术团队在工艺化学、化学工程、机械设计、电气自动化等多专业交互的通力协作下,在前期工作的基础上,重点开展了各项设备的集成化与标准化研究,在公司内部实现小型设备的快速普及,实现了连续流和微填充床工艺参数摸索工作的自动化,赋能其他团队,提升了整体的研发效能。连续两年的美国化学会CMO卓越绿色化学奖的成功案例中,先进的集成化合规设备是先进工艺实现落地生产的不可或缺的载体。
在绿色可持续发展方面,我们聚焦于解决医药制造领域的环保痛点,实现节能减排的绿色发展目标。新组建的绿色发展团队一方面将积极利用先进的连续流和催化技术开发三废处置及资源回收的新工艺、新设备,为行业提供新的绿色解决方案;另一方面对化学工艺和连续流、微填充床、酶催化等新技术进行优化升级,聚焦于节能减排运用,持续提升公司的技术先进性和市场竞争力。
在数字化方面,借助公司前期在药物发现领域人工智能技术积淀与人才建设,我们进一步扩充专业人员,组建了数字化部,研究范围覆盖从原子到大分子,再到介观流体;平台能力包括密度泛函计算、分子动力学模拟、流体力学模拟、AI赋能各项新技术等,将支持公司各技术平台自动化升级和数字化发展,实现智能研发。在此基础上,数字化团队还将赋能制造环节和企业管理,助力公司迈向智能制造和智能管理的新蓝海。
(五)完善的综合管理体系为业务可持续发展奠定基础
公司作为全球医药研发和制造领域创新化学产品和服务供应商,始终以高质量、高要求执行各项标准,建立了完整、成熟的管理体系,包含质量管理、EHS管理、供应链管理、信息化管理、知识产权及商业秘密保护等,为公司在国际范围内持续扩展业务奠定坚实基础。
公司恪守现行国内外GMP法规及ICH指导原则等,建立了适合药物从研发设计到商业化生产各阶段的质量管理体系(QMS),将质量源于设计(QbD)和适合药物开发阶段的理念、工具和方法融入到整个药品生命周期,落实并推进集团各个场地、业务模块在相适应的质量管理体系框架下高效协作。公司原料药生产基地浙江晖石早在2019年7月就以零缺陷顺利通过了美国FDA现场检查,并分别于2021年10月和2023年9月顺利通过了中国药监机构注册现场检查暨生产场地GMP符合性检查。截至2024年6月末,公司已累计通过4次药政监管机构检查和240余次国内外大中型制药企业的质量审计,充分验证了CDMO服务的质量管理体系和 cGMP 商业化生产能力,完善的质量管理为客户提供高质量CMC活动提供了有力保障。
公司已建立了高标准的且获得国际认可的EHS体系,并不断优化绿色可持续发展实践。公司始终贯彻“源头设计、过程管控、末端处理”环保理念和“合规为先,技术推动”的安全管理理念。在源头设计中,公司尤其关注工艺路线的PMI和原子经济型,并通过化学与低碳技术的创新和应用,在工艺设计之初就将安全、绿色环保纳入考虑;在生产过程积极倡导精益化管理、提升产品生产效率;末端处理时采用科学、经济、高效的综合环保处理技术,全面提升能资源使用效率、降低碳排放强度,持续减轻对环境的影响,实现可持续发展。例如,在工艺路线设计时严格控制PMI,以此来评估产品工艺的效率和可持续性,并指导工艺条件优化;选择更加经济环境友好的溶剂,通过技术手段尽可能实现物料资源化利用,减少污染物的排放。公司搭建了高标准的工艺安全实验室并获得CNAS认证,实验室配备了RC1、ARC、C80、DSC、电导率测试、摩擦撞击测试等业内一流评估设备,同时还独立开发了工艺安全信息数据库,实现测试流程及数据
智能化管理,从源头上控制工艺风险、实现生产本质安全。公司EHS管理体系已经经过多个全球大型制药公司依照PSCI(Pharmaceutical Supply Chain Initiative,制药供应链倡议)框架的审计,审计报告可供PSCI成员企业查阅。公司持续推动企业信息化、数字化转型升级,从业务数据管理、项目运营管理、数字工厂管理、智能审批管理以及信息安全入手,通过智能终端、移动终端系统的应用,全面提升工作效率,让决策有依据,信息安全有保障。公司实施严格的信息安全管理流程,运用信息技术手段,确保客户及公司关键技术和商业信息安全,2023年1月通过ISO/IEC27001:13信息安全管理体系认证。
公司构建高效、稳定和可持续发展的供应链体系,制定并执行严格的管理机制,实现供应链全流程管理,自主研发SRM(供应商管理系统)与电子采购平台能多方面考察供应商的能力,控制采购风险、降低采购成本,实现采购信息化和标准化,提升采购效率;运用WMS(仓储物流管理系统)、WCS(仓储控制系统),提高仓储管理数字化水平,及时调整库存策略以提高物料周转率,提升供应链管理柔性,确保核心物料稳定及时供应。
公司依据《企业知识产权合规管理体系要求》(GB/T 29490-2023)的要求,建立了一套“可行、实效、系统、准确、简明”的知识产权管理体系。公司在研发、生产、供应链、信息系统、人员管理、物理安全措施等各个维度,持续提升公司知识产权保护能力,切实保护客户及自身知识产权,通过了多个全球大型制药和生物技术公司以及第三方机构的客户审计。报告期内,公司对信息化业务系统灾难恢复、变更控制、IT支持业务连续计划等信息安全制度进行完善,增强风险应对能力。
(六)可持续发展的人才梯队保障项目的高效执行
人才优势在全球创新药研发及其辐射相关服务领域都极为重要。公司作为全球创新药研发合作伙伴,从创始之初就已经将人才战略作为发展重点。公司对中长期业务发展的战略部署以及对人才培养和激励的各项举措,吸引了大批高素质人才的加入,并形成了可持续发展的人才梯队。
第一,高层管理及业务带头人,包括杨民民博士、赵树海博士、陈志红博士、章世杰博士、沙德智博士、李静博士等各个专业领域的科学家,覆盖药物发现和CDMO的各个能力模块,拥有良好的专业背景,并在全球知名制药企业或CDMO公司积累了丰富的技术和管理经验,对新药研发全流程有着深刻洞察。
第二,技术骨干组成的中坚力量,通过多年的培育,公司组成了一支具有核心技术竞争力的专业技术团队,涵盖有机化学、药物化学、应用化学、分析化学、制药工程、化学工程、工艺安全、药物制剂等各个方面,通过业务带头人及外部专家进行系统性的培训和有针对性的专项指导,以及公司长效激励机制,技术骨干快速成长,在行业中已树立起药石青年专家形象。
第三,近几年,公司从海内外知名高校吸引了1,000多位优秀本、硕、博毕业生,药石独有的培养模式帮助他们快速成长为建设公司的新锐力量。截至报告期末,公司共有员工2,330名,按专业构成划分:研发技术人员1,407名,生产人员520名、销售人员50名、行政管理人员158名、财务人员26名、其他169名;按教育程度划分:博士127名、硕士520名、本科990名、大专693名。
三、主营业务分析
概述
三、主营业务分析
(一)经营情况讨论与分析
报告期内,受前期生物医药投融资下滑对需求端的影响,公司实现营业收入7.45亿元,较去年同期下降11.75%。公司着眼长远发展,加快美国工艺研发中心和GMP设施等海外布局,加大新化学实体药物开发生产能力与低碳技术能力建设,报告期固定资产折旧金额6,263.39万元,较去年同期上涨19.84%。公司合理控制人员规模,优化提升人员结构,人力资源支出29,743.13万元,与去年同期基本持平。公司持续推进精益化生产,拉通研发和生产体系,提升交付能力,运用新技术推动项目的成本降低,积极应对订单端价格下降带来的不利影响。尽管公司采取各种措施控制各项成本费用,但由于公司目前仍处于管线积累与优化阶段,各项固定成本及开支难以与收入端保持同比调整,报告期内毛利率40.87%,较去年同期略有下降。报告期内,公司加强销售费用、管理费用管控,除部分发生调整的业务外,继续保持对各项新技术较高的研发投入,2024年上半年研发费用率8.45%。报告期,公司可转债利息支出2,457.00万元,较去年同期小幅上涨4.17%。受上述因素影响,本报告期归属于上市公司股东的净利润下降至9,869.15万元,同比下降
13.35%。公司加大客户信用管理与销售回款管理,优化资金使用,提升供应链效率管理水平,经营活动产生的现金流量净额1.37亿元,较去年同期提升20.63%。公司聚焦客户需求,加强业务和市场拓展能力,随着海外创新药投融资逐步企稳,截止报告期末,公司在手订单金额同比增长超过20%。
(二)报告期主要经营情况
1、客户及管线
公司持续扩大全球客户合作,2024年上半年,公司活跃客户726家,同比增长8.77%;持续拓展有潜力的优质客户,新增客户137家,同比增长34.31%;加大重点客户覆盖,CDMO业务新增2家大型跨国制药企业客户,来自大型跨国制药企业收入2.16亿,同比增长45.84%,收入占营业收入的比例29.03%;来自中小生物医药公司等客户收入
5.29亿元,同比下降24.03%,收入占营业收入的比例70.97%。
报告期内来自中国客户的收入2.09亿元,占公司营业收入28.01%;来自北美客户的收入4.46亿元,占公司营业收入59.88%;来自欧洲客户的收入0.64亿元,占公司营业收入8.58%;来自日本、韩国及其他地区客户的收入0.26亿元,占公司营业收入3.53%。
报告期内,公司服务早期(临床前至临床II期)项目数量超过1200个;临床III期及商业项目数量35个。
2、药物研究阶段的产品和服务
报告期内,公司药物研究阶段的产品和服务营业收入1.66亿元,同比增长0.80%,其中分子砌块(用于药物发现)收入1.42亿元,同比下降10.06%,化学研发服务(CRO)收入0.24亿元,因前期基数较小,同比增长258.00%。
(1)分子砌块(用于药物发现)
公司的特色分子砌块业务专注于解决药物化学领域的痛点,具有结构新颖、成药性高、合成壁垒高和合成效率高等特征,在小分子药物研发的早期阶段具有非常重要的作用,经过多年积累,目前已设计超过20万种分子砌块。
报告期内,公司持续研发满足市场需求和引导市场需求的自研前沿产品,依托内部不断完善的人工智能算法模型,突破分子砌块设计依赖传统人力进行专利收集、分析以及进一步设计的限制,进一步优化核心分子砌块产品的新颖性和实用性,提升了国际竞争力。
公司以客户需求为导向,从产品搜索、产品订购、产品应用等多方面,帮助客户更便捷、更有效地使用药石科技的分子砌块产品,继2023年推出全新的产品网站后,报告期内升级了产品网站手机端功能,提升客户产品查询和订购效率,进一步改善用户体验。
报告期内,公司根据市场环境变化,调整优化市场策略:①加强海外市场拓展,完善区域市场布局,上半年已经完成瑞士子公司设立,目前正在进行欧洲分子砌块库房建设及市场销售团队的建设。②注重于终端客户的开发,尤其是对进入全球新药研发TOP100的客户开发,上半年新增与两家全球TOP 10药企采购系统对接,订单数量有明显提升。
③着力开发高校和科研院所市场,提升市场覆盖广度。
(2)化学研发服务
公司充分发挥新颖独特分子砌块库的技术优势,结合业界领先的药物化学能力、计算机辅助药物设计(CADD)能力,为客户提供全方位解决方案。报告期内,公司持续拓展“分子砌块助力的FTE”业务,利用积累的多样化分子砌块,帮助客户加快药物发现速度和降低药物发现的成本,受到客户的广泛好评。报告期内,面向创新生物科技公司客户需求的定向共价小分子库设计和合成业务获得客户认可,并已展开了进一步合作。依托内部人工智能研发平台,团队开发的自主知识产权的DEL筛选自动化数据分析平台,大大提高了筛选数据分析的效率和准确率,针对目前受到广泛关注的多肽以及拟肽类药物,充分利用内部非天然氨基酸优势,持续扩充短肽类DEL子库。公司CADD团队支持药化团队,在多个创新药物研发项目上获得客户好评,有效地帮助客户项目推进,完善了新颖药物化学服务商业模式,进一步提高收入能力。化学研发服务平台为全球制药和生物技术客户提供高效、优质、高性价比的化学服务能力得到验证,2024年上半年公司化学研发服务业务量与2023年全年持平。
报告期内,公司科学家参加了Drug Discovery on Chemistry、AACR等国际药物研发学术会议,进一步提升产品和服务市场影响力,扩展国际客户群体。
3、药物开发及商业化阶段的产品和服务
报告期内,公司药物开发及商业化阶段的产品和服务营业收入5.78亿元,同比下降14.83%,其中分子砌块(用于药物开发和生产)收入2.37亿元,同比下降6.35%,药物开发和生产服务(CDMO)收入3.41亿元,同比下降
19.89%。
(1)分子砌块(用于药物开发和生产)
具备一流的工艺开发和生产能力,能在临床及商业化阶段持续、稳定、合规供应分子砌块产品是公司相较竞争对手的鲜明特色。分子砌块工艺开发团队与CDMO工艺开发团队紧密协作,不断提升交付质量、交付效率和客户满意度,报告期内,在多个跨国制药企业客户的业务上取得显著突破,订单数量有明显增长。在运营管理方面,致力于提高生产效率和质量控制水平,以确保产品质量的稳定和可靠性,并通过不断优化供应链管理,降低成本,更好地满足了客户和市场需求。在创新方面,致力于新路线开发和创新工艺探索,以及新技术的应用(如连续流、固定床氢化、酶催化、金属催化和电化学等),以提供更具竞争力的产品和解决方案,满足市场的不断变化和客户的多样需求。
(2)药物开发和生产服务(CDMO)
公司不断完善CMC一体化服务能力,提升CDMO全球布局。公司横跨中美两地的一体化CMC服务平台发挥协同效应,快速响应当地客户的需求,提供高效服务,以增强对全球市场变化的适应能力和应对潜在风险的灵活性。报告期内,美国药石Hatfield和West Chester工艺研发中心通过FTE服务模式与当地客户更快更紧密地开展合作,引入了多个API服务项目,GMP项目服务能力得到客户的认可;同时,连续流化学、微填充床加氢技术和固态化学能力也进一步增强,提升了客户服务粘性。
公司CDMO业务能力得到了跨国制药企业的进一步认可,在为一家全球TOP 10制药公司的API项目服务中,工艺开发团队运用多种创新技术优化了生产工艺,在不影响产品质量的同时,大大降低了成本,满足后续商业化生产需求。鉴于先前多个项目成功交付的记录,报告期内公司通过了该客户的严苛的质量审计,并达成临床后期API开发生产合作,具有里程碑意义。
报告期内,依托公司临床前至商业化生产一站式制剂研发生产服务平台,公司制剂开发和生产团队以CDMO、CRO、CMO等多样化合作模式与客户开展合作,报告期内新承接订单21个,交付订单11个,其中制剂CMO项目有望转化为商业化订单。交付及正在进行的项目中,海外客户的项目数量占比近50%。此外,山东药石制剂生产基地持续加强合规体系建设,顺利通过1次官方审计,5次客户审计。
4、新化学实体药物
公司依托在化学小分子领域多年积累的技术优势与独特资源,延伸服务链条,布局新兴业务领域,在 TPD(靶向蛋白降解药物)、ADC(抗体偶联药物)、寡核苷酸、多肽等领域为客户提供解决方案。
在靶向蛋白降解药物领域,公司已经建立了从研发、API和制剂开发以及GMP生产的一站式服务。一方面,团队不断丰富研发蛋白降解剂所需要的多样化的CRBN配体和刚性连接子,可大幅度提高客户早期研发过程中的筛选效率。报告期内,公司设计的结构多样化的CRBN配体,获得市场高度响应,证明了公司的设计理念和客户的真实需求高度吻合。另一方面,在靶向蛋白降解药物工艺开发和生产方面,公司客户提供API和制剂早期开发到中后期优化和生产的一系列服务,凭借前期优异的项目交付经验,报告期内新签千万元级订单。
在抗体偶联药物领域,公司持续提升ADC化学部分CMC服务能力,包括linker-payload合成和ADC大分子偶联等能力。报告期内,获得了首个ADC linker-payload的CMC注册申报服务合同,并在较短时间内完成了GLP毒理批次和GMP临床批次生产,受到客户好评。同时,基于公司丰富的分子砌块资源和分子设计经验,上半年为客户开发了多个具有专利空间的改造型payload。
在多肽药物领域,报告期内,公司高纯度的Fmoc保护的非天然氨基酸库的储备持续增长,支持多肽固相合成、纯化与冻干、分析测试等设备可满足客户多样化研究与开发需求。公司目前已具备完善的FTE/FFS/工艺开发服务能力,可以为全球多肽药物研究者提供包括链状/环状化学合成多肽、多肽修饰和多肽偶联物(PDC)研发服务,报告期内多肽相关业务订单金额超过千万元。在寡核苷酸领域,报告期内,公司持续设计多样化的核苷、亚磷酰胺单体、递送技术等相关分子砌块,目前可提供产品种类已经超过500种,相关产品与服务得到全球多个重点客户的认可。
5、低碳技术
公司始终致力于通过研发和生产过程中的化学和低碳技术创新,探索和拓展绿色化学应用,在帮助合作伙伴提高新药研发效率的同时,促进医药绿色发展。在创新化学技术方面初步形成了四大交付平台(连续流、微填充床、合成生物学、金属催化)加三大赋能平台(绿色发展技术、数字化技术、创新设备技术)的战略阵型。
(1)连续流技术
报告期内,连续流团队完成了近百个公斤级以上项目的交付,其中包括20个百公斤以上项目。团队深化电化学合成能力的建设,运用该技术向某跨国制药企业完成一个40kg的产品交付,使用一步转化替代了传统的三步合成工艺,极大地降低了成本和三废产出,获得了客户高度赞誉。团队将连续流技术与臭氧化技术相结合,可以实现了对反应的精准控制,很好地解决了臭氧化强放热难题,同时避免了有毒废物的产出,获评“南京市清洁生产先进技术”。
(2)微填充床技术
报告期内,微填充床技术团队完成了111个公斤级以上项目的交付,其中包括20个百公斤级以上的项目。微填充床团队和金属催化团队合力攻关,为某重要国外客户完成了一站式连续加氢工艺开发和生产,使用廉价金属催化剂实现了连续加氢的还原胺化,实现了传统化学和釜式加氢无法达到的杂质控制水平和总收率。
报告期内,公司专注于连续流技术创新的全资子公司迈晟科技发布了首台商用实验室级微填充床连续加氢设备,帮助合作伙伴更便捷地探索连续流加氢创新应用。
(3)合成生物学
报告期内,酶催化技术团队持续开发小分子化合物的酶工艺路线,本期共成功完成了49个公斤级以上项目,包括10个百公斤以上项目,远超去年同期水平。高通量筛选技术持续提质扩容,极大地提升了定向进化的效率,上半年实现了超50%的定向进化项目成功率。特别是上半年首次获得了大型跨国制药企业的酶定向进化服务订单,显示了国际客户对团队技术的认可。
(4)金属催化
报告期内,金属催化技术团队产量再创新高,共交付了超400公斤的微填充床加氢催化剂,高效支持了微填充床加氢项目的生产。同时,还开始了高压釜加氢使用的粉末催化剂的研发和生产,报告期内完成了600多公斤催化剂的生产,进一步加强了公司的定制化的加氢技术能力。技术团队持续开展均相催化剂的研发,在Cu催化某特定反应和不对称还原催化剂领域持续取得突破,使用高通量筛选平台和自主设计的新型配体实现了这两个技术的生产项目的应用。前者为贵金属催化偶联反应提供了替代解决方案,后者则与酶催化的不对称合成互补,进一步加强了公司的不对称合成能力。
6、ESG管理
报告期内,为进一步提升公司在ESG领域的治理和管理水平,健全ESG管理体系,公司董事会下设的“战略委员会”更名为“战略与ESG委员会”,明确作为公司ESG工作的最高管理机构,负责制定公司的可持续发展目标与规划,对公司ESG重要事项进行审议、评估与监督。公司聚焦责任运营、绿色发展、携手并进、和谐共融四个重要领域,构建了公司ESG 战略:以责任和科学决策引领,通过持续创新,不断改进和完善,与整个价值链携手合作,共创可持续发展的美好未来。报告期内,公司承诺加入SBTi(Science-based Targets initiative,科学碳目标倡议)获得接受,将设定科学碳目标,推进自主减排和能源转型。公司持续优化社会责任管理体系,深化社会责任实践,通过GB/T 39604-2020社会责任管理体系认证。公司组织开展了ESG专项培训,培训对象覆盖公司董事、监事、高管及ESG相关责任部门,并在内部持续进行ESG文化宣贯,将可持续发展理念、合规文化清晰地传递每一位员工及内外部利益相关者。2024年上半年,公司搭建全集团的ESG风险管理体系,开展“风险识别-风险评估-风险监督与管控”等相关工作,以提高风险管控水平,降低组织运营风险。公司ESG方面的长足进步得到广泛认可,获得CPHI颁发的“ESG责任企业奖”,Wind ESG评级较2023年提升2个等级至AA级,位居行业前列。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 744,866,670.76 | 844,058,257.07 | -11.75% | 主要受生物医药投融资下滑以及市场竞争加剧对需求端的影响 |
营业成本 | 440,405,050.85 | 475,390,933.61 | -7.36% | 主要系销售收入下降、相应的营业成本下降 |
销售费用 | 29,051,056.02 | 27,093,765.77 | 7.22% | 主要系本期公司继续销售推广、推动业务稳健增长 |
管理费用 | 94,301,313.87 | 100,879,023.60 | -6.52% | 主要系本期公司持续推动降本增效、加强费用管控 |
财务费用 | 12,157,782.52 | 2,489,839.47 | 388.30% | 主要系汇兑损益受美元汇率波动影响 |
所得税费用 | 12,038,236.25 | 6,989,792.00 | 72.23% | 主要系研发费用下降,减少加计扣除税收优惠 |
研发投入 | 62,912,695.90 | 92,468,805.87 | -31.96% | 主要系本期公司业务布局调整 |
经营活动产生的现金流量净额 | 137,075,990.05 | 113,637,509.03 | 20.63% | 主要系公司加强对销售回款、以及材料款项支付的监控,提高资金效率 |
投资活动产生的现金流量净额 | 93,786,128.67 | -294,828,505.57 | -131.81% | 主要系公司理财产品投资变动影响 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -469,119,983.32 | 178,776,400.23 | -362.41% | 主要系公司本期偿还银行借款 |
现金及现金等价物净增加额 | -225,009,847.03 | 23,719,176.53 | -1,048.64% | 主要系公司本期筹资活动现金流出影响 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分产品或服务 | ||||||
药物研究阶段的产品和服务 | 166,376,270.96 | 58,658,645.67 | 64.74% | 0.80% | 11.37% | -3.35% |
药物开发及商业化阶段的产品和服务 | 578,097,736.53 | 381,610,950.61 | 33.99% | -14.83% | -9.70% | -3.75% |
分地区 | ||||||
国内 | 208,346,303.50 | 151,555,988.14 | 27.26% | -33.39% | -20.07% | -12.13% |
国外 | 536,127,703.99 | 288,713,608.14 | 46.15% | 0.96% | 1.07% | -0.06% |
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 283,261,862.11 | 5.99% | 511,185,834.99 | 10.02% | -4.03% | 货币资金较年初减44.59%,主要系本期公司偿还银行借款 |
应收账款 | 399,728,065.84 | 8.46% | 473,627,475.75 | 9.28% | -0.82% | 应收账款较年初减少15.60%,主要系本期销售款项收回 |
合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
存货 | 823,296,772.58 | 17.42% | 724,787,638.24 | 14.20% | 3.22% | 存货较年初增加13.59%,主要系公司为在手订单备库增加 |
投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
长期股权投资 | 386,301.77 | 0.01% | 489,573.87 | 0.01% | 0.00% | 长期股权投资较年初减少21.09%,主要系公司投资的联营公司亏损所致 |
固定资产 | 1,490,866,616.02 | 31.54% | 1,494,945,589.17 | 29.29% | 2.25% | 无重大变化 |
在建工程 | 229,011,883.35 | 4.85% | 256,229,488.86 | 5.02% | -0.17% | 在建工程较年初减少10.62%,主要系房屋、车间转固所致 |
使用权资产 | 4,193,634.82 | 0.09% | 2,169,671.42 | 0.04% | 0.05% | 使用权资产较年初增加93.28%,主要系本期公司新增房屋租赁 |
短期借款 | 110,000.00 | 0.00% | 236,504,955.52 | 4.63% | -4.63% | 短期借款较年初减少99.95%,主要系本期公司偿还银行借款 |
合同负债 | 45,976,920.40 | 0.97% | 32,575,889.48 | 0.64% | 0.33% | 合同负债较年初增加41.14%,主要系销售预收 |
款增加 | ||||||
长期借款 | 67,767,216.12 | 1.43% | 50,034,657.53 | 0.98% | 0.45% | 长期借款较年初增加35.44%,主要系长期借款的流动性划分影响 |
租赁负债 | 987,953.08 | 0.02% | 228,266.34 | 0.00% | 0.02% | 租赁负债较年初增加332.81%,主要系本期公司新增房屋租赁 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 105,350,863.65 | 83,210.50 | 590,061,280.28 | 584,829,484.82 | 110,665,869.61 | |||
2.衍生金融资产 | 272,431.80 | 272,431.80 | ||||||
4.其他权益工具投资 | 4,993,295.05 | 4,993,295.05 | ||||||
金融资产小计 | 110,344,158.70 | 355,642.30 | 590,061,280.28 | 584,829,484.82 | 115,931,596.46 | |||
上述合计 | 110,344,158.70 | 355,642.30 | 590,061,280.28 | 584,829,484.82 | 115,931,596.46 | |||
金融负债 | 8,339,159.75 | -8,285,555.24 | 53,604.51 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金6,000.00元系ETC押金;
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
59,735,985.73 | 313,134,120.61 | -80.92% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位:元
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
其他 | 60,000,000.00 | 91,726.02 | 120,000,000.00 | 90,000,000.00 | 90,091,726.02 | 募集资金 | |||
其他 | 45,350,863.65 | 263,916.28 | 470,061,280.28 | 494,829,484.82 | 20,846,575.39 | 自有资金 | |||
其他 | 4,993,295.05 | 4,993,295.05 | 自有资金 | ||||||
合计 | 110,344,158.70 | 355,642.30 | 0.00 | 590,061,280.28 | 584,829,484.82 | 0.00 | 0.00 | 115,931,596.46 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
(1) 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位:万元
募集资金总额 | 93,736.63 |
报告期投入募集资金总额 | 971.18 |
已累计投入募集资金总额 | 54,004.12 |
报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
累计变更用途的募集资金总额 | 29,533.89 |
累计变更用途的募集资金总额比例 | 31.51% |
募集资金总体使用情况说明 |
2020年向特定对象发行股票募集资金总体使用情况:
报告期内,公司实际使用募集资金9,711,828.85元。截止2024年6月30日,公司累计使用募集资金540,041,163.02元,其中项目投入募集资金260,568,697.35元,补充流动资金279,472,465.67元(含销户转出用于一般补流金额16,397.90元);累计收到理财收益27,180,074.96元,累计收到利息收入扣除手续费净额3,493,632.92元,期末募集资金余额为418,722,722.06元。
(2) 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||||
南京研发中心升级改造项目 | 否 | 30,300 | 30,300 | 30,300 | 642.85 | 20,178.26 | 66.59% | 2025年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
药物制剂生产基地建设项目 | 是 | 6,027.68 | 35,200 | 6,027.68 | 328.33 | 5,878.61 | 97.53% | 2023年12月01日 | -337.69 | -337.69 | 不适用 | 否 |
补充流动资金 | 否 | 27,875.06 | 28,000 | 27,875.06 | 0 | 27,947.25 | 100.26% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
年产155吨创新药及关键中间体CDMO建设项目 | 否 | 29,533.89 | 0 | 29,533.89 | 0 | 0 | 0.00% | 2026年07月01日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
承诺投资项目小计 | -- | 93,736.63 | 93,500 | 93,736.63 | 971.18 | 54,004.12 | -- | -- | -337.69 | -337.69 | -- | -- |
超募资金投向 | ||||||||||||
不适用 | ||||||||||||
合计 | -- | 93,736.63 | 93,500 | 93,736.63 | 971.18 | 54,004.12 | -- | -- | -337.69 | -337.69 | -- | -- |
分项 | 1、南京研发中心升级改造项目:公司于2024年8月16日召开了第三届董事会第三十五会议、第三届监事会 |
目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 第二十次会议,审议并通过《关于部分募集资金投资项目增加实施地点并延期的议案》,根据国际医药市场发展和公司实际经营状况,结合公司目前募投项目的实施建设进度,同意本项目实施地点在原“南京市江北新区学府路10号”的基础上,再增加一处“南京市江北新区药谷大道11号加速器二期09栋1-2层”,通过研发中心提档升级,开展包括先导化合物、临床候选化合物、新化学实体等各类新药化合物的开发转让,基于本项目建设的关键药物发现技术平台为客户提供的药物化学研究,客户定制特色化合物开发等业务,以满足创新药物的研发和技术合作需求,多渠道拓展本项目收入来源。因项目增加实施地点涉及相关行政审批手续办理、实验室改造、设备订购与安装等流程,为更加科学合理、有效地使用募集资金,将项目达到预定可使用状态日期延期至2025年12月31日。 2、药物制剂生产基地建设项目:本项目已经变更,项目剩余募集资金系尚待支付的合同尾款、质保金等;除使用募集资金部分外,该项目剩余建设内容将根据客户拓展、项目储备及研发进度等情况灵活调整,以公司自有资金分阶段投入建设。 3、补充流动资金:未设置预期效益指标。 4、年产155吨创新药及关键中间体CDMO建设项目:项目正在进行前期准备工作,因仍处于建设期,目前暂未实现效益。 |
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 未发生重大变化 |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
公司使用募集资金908.07万元置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金及已支付发行费用自有资金,其中自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额为843.92万元;上述募集资金置换经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具中天运[2020]核字第90541号《南京药石科技股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 根据2023年4月21日召开的第三届董事会第十六次会议、第三次监事会第十三次会议,2024年4月23日召开的第三届董事会第三十次会议、第三次监事会第十八次会议,审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意在不影响正常经营的情况下,使用额度不超过人民币50,000万元闲置募集资金和额度不超过45,000万元暂时闲置募集资金用于购买安全性高、流动性好的现金管理产品,截至2024年6月30日,公司使用暂时闲置募集资金购买的保本型人民币理财产品尚未到期的金额为40,262.46万元。尚未使用的其它募集资金存放在公司募集资金专用账户上。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
(3) 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
年产155吨创新药及关键中间体CDMO建设项目 | 药物制剂生产基地建设项目 | 29,533.89 | 0 | 0 | 0.00% | 2026年07月01日 | 0 | 不适用 | 否 |
合计 | -- | 29,533.89 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 由于山东药石药业有限公司负责实施的“药物制剂生产基地建设项目”固体制剂车间已经部分建成,后续拟建设的注射剂车间及相关配套设施建设和维护成本较高,特殊剂型、复杂制剂等高端注射剂型的开发周期较长,而公司截至目前储备的制剂CDMO项目以口服固体制剂居多。公司在综合并审慎考虑整体发展战略前提下,为维护公司及全体股东利益,提高募集资金的使用效率,尽早获得募集资金投资项目的收益,公司决定将该募集资金项目用途进行变更,在扣除该项目相关采购服务合同的尾款后,将剩余募集资金投入至子公司浙江晖石药业有限公司负责实施的新增募集资金投资项目“年产155吨创新药及关键中间体 CDMO 建设项目”。公司2023年4月21日召开的第三届董事会第十六次会议及5月12日召开的2022年度股东大会审议通过了《关于部分募投项目变更暨新增募集资金投资项目的议案》同意公司“药物制剂生产基地建设项目”变更,并将该项目剩余资金投入“年产155吨创新药及关键中间体 CDMO 建设项目”。上述变更的详细情况见公司2023年4月22日在指定信息披露媒体巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的《关于部分募投项目变更暨新增募集资金投资项目的公告》(公告编号:2023-038)。 | ||||||||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 年产155吨创新药及关键中间体CDMO建设项目正在进行前期准备工作,因仍处于建设期,目前暂未实现效益。 | ||||||||
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1) 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 募集资金 | 40,000 | 40,000 | 0 | 0 |
银行理财产品 | 自有资金 | 75,380 | 47,200 | 0 | 0 |
合计 | 115,380 | 87,200 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
(2) 衍生品投资情况
?适用 □不适用1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用
单位:万元
衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
远期外汇合约 | 23,981.08 | 24,815 | -801.31 | 0 | 44,020 | 67,450 | 1,420 | 0.50% |
合计 | 23,981.08 | 24,815 | -801.31 | 0 | 44,020 | 67,450 | 1,420 | 0.50% |
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 未发生重大变化 | |||||||
报告期实际损益情况的说明 | 报告期内确认衍生品投资损益-171.88万元 | |||||||
套期保值效果的说明 | 公司遵循汇率中性理念,以保值为宗旨,平滑汇率波动带来的影响 | |||||||
衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | (一)存在的风险:公司进行远期结汇及期权业务遵循稳健原则,不进行以投机的盈利为目的的外汇交易,所有业务均以正常生产经营为基础,以规避和防范汇率风险为目的,但在进行衍生品业务时仍会存在一定的风险;(1)汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,衍生品确认书约定的汇率低于实际汇率时,将造成汇兑损失;(2)内部控制风险:衍生品外汇交易专业性较强,操作复杂程度较高,存在因内控制度不完善导致的风险; (二)风险控制措施:为避免汇率大幅波动对公司带来汇兑损失,公司将加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环境的变化,适时调整操作策略,最大限度的避免汇兑损失。 | |||||||
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披 | 衍生品公允价值来源为公司开展衍生品交易业务的对手方银行出具的估值报告。 |
露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | |
涉诉情况(如适用) | 不适用 |
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2024年04月24日 |
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有) | 2024年05月17日 |
2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
(3) 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
美国药石 | 子公司 | 新型药物分子砌块的研发、销售及海外市 | 83,222,250.00 | 412,209,631.62 | 110,819,429.37 | 154,589,433.91 | 6,729,799.65 | 6,685,766.44 |
场拓展 | ||||||||
山东药石 | 子公司 | 医药中间体生产、销售;货物及技术进出口业务 | 99,000,000.00 | 181,345,792.42 | 139,014,510.71 | 29,449,515.83 | -538,419.25 | 323,803.45 |
富润凯德 | 子公司 |
生物医药专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;生物医药中间体(除药品)研发、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
5,000,000.00 | 119,393,748.33 | 55,929,123.23 | 44,635,390.03 | 6,677,662.33 | 6,206,014.82 | |||
浙江晖石 | 子公司 | 原料药、中间体等的CDMO业务,主要包括原料药、关键中间体等的工艺开发、中试、规模化生产等 | 500,000,000.00 | 1,145,495,785.45 | 600,684,828.82 | 305,414,114.36 | 33,944,634.08 | 32,009,836.80 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG | 新设 | 尚未开展运营 |
主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、药物研发市场需求下降的风险
公司是全球药物研发领域创新型化学产品和服务供应商,主要从事药物分子砌块的研发、工艺开发、生产和销售;基于药物分子砌块的药物发现技术平台建设和技术转让;基于药物分子砌块的药物开发和生产服务 (CDMO)。过往,受益于全球医药市场持续增长,创新药研发投入加大以及研发外包比例的增加,带动公司产品和服务需求增加。如未来全球医药市场增长放缓,客户推迟研发项目进度或者削减研发项目,公司收入增长将受到限制,经营业绩将受到负面影响。应对措施:公司加大研发投入,拓展业务链条,提高技术及服务水平,不断提升综合服务能力,提高公司市场竞争力。
2、行业政策变化的风险
长期以来,医药产业在国内外均受到较为严格的监管。在欧美等发达国家市场,医药产业的监管体系、政策法规已经相对成熟;在国内,随着医药卫生体制改革的逐渐深入,相关产业政策和监管体系也日趋完善。公司同时面向国内外市场开展业务,如不能及时跟踪国内外监管政策变化,并根据监管要求及时调整经营战略和提升管理水平,适应各市场的政策、法规变化,可能对公司经营生产造成不利影响。
应对措施:公司密切关注医药政策动向并积极落实国家政策,根据监管要求及时调整经营战略和提升管理水平,减少因政策变化对公司经营生产造成的不利影响。
3、市场竞争加剧风险
公司药物分子砌块凭借领域卓越的设计、合成和供应能力,获得了业界广泛认可。同时,进一步拓展业务范围和规模,打造了高水准的一站式生物医药CDMO服务平台,为新药研发企业提供药物工艺研究、开发和生产服务。虽然公司具有较强的技术优势和人才优势,但是随着国内外新的潜在竞争者加入,公司将面临市场竞争加剧的风险。
应对措施:加强研发技术团队建设,提高核心技术竞争力,积极拓展国内外客户,提升服务质量,增强抵御市场竞争风险。
4、环保和安全生产风险
公司在研发和生产过程中会产生废气、废水、废渣或其他污染物,如果处理方式不当,可能会对周围环境产生不利影响。公司自设立以来一直高度重视环境保护和安全生产工作,建立了一系列管理制度并有效执行,未发生重大安全生产事故和环保事故。但是,随着公司业务规模的逐步扩大,环保及安全生产方面的压力也在增大,可能会存在因设备故障、人为操作不当、自然灾害等不可抗力事件导致的安全环保方面事故的风险。
应对机制:公司一直注重环境保护和安全生产,近年来不断加大环保设施投入,提升管理水平,确保安全生产,做好环境保护。
5、质量控制风险
公司的产品主要用于药物的研发、生产,其质量直接或间接影响客户药物研发的进展和最终药品的质量,产品质量是公司能否进一步发展的根本。由于影响公司产品质量的因素众多,且公司产品品种繁多,原材料采购、生产、存储和运输过程都可能出现导致产品质量问题的风险。同时,随着公司经营规模的不断扩大、产业链环节逐步增多、产品种类的进一步增长,公司产品质量控制的难度也日益增大,如果公司产品质量控制能力不能适应经营规模的增长以及客户对产品质量的严格要求,将会对公司的经营及业绩产生不利影响。
应对机制: 按照质量管理要求建立了适合药品从研发到生产各阶段的质量管理体系,强化日常质量管理。
6、汇率波动风险
受下游客户地域分布影响,公司向境外销售产品及提供服务收入比例较高,销售合同通常以美元等外币计算。近年来,我国政府一直在推动人民币汇率形成机制方面的改革,增强人民币汇率弹性,汇率的波动会对公司的盈利带来正面或负面的影响,公司的经营成果面临汇率波动带来的风险。
应对机制:公司对汇率实时监控,采取套期保值交易等的方式降低汇率波动风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2024年04月24日 | “进门财经”路演平台 | 网络平台线上交流 | 机构 | 由兴业证券、国盛证券、开源证券、广发证券、平安证券、中泰证券、华创证券联合组织,线上100余家机构或个人投资者参会 | 2023年度经营情况介绍 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
2024年05月07日 | 价值在线投资者关系互动平台 | 网络平台线上交流 | 个人 | 线上投资者 | 2023年度经营情况介绍 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 27.79% | 2024年05月17日 | 2024年05月17日 | 具体内容详见巨潮网发布的公告:2024-043 |
2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 23.93% | 2024年05月27日 | 2024年05月27日 | 具体内容详见巨潮网发布的公告:2024-045 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
朱经伟 | 高管 | 解聘 | 2024年04月23日 | 个人原因 |
朱经伟 | 董事 | 离任 | 2024年05月17日 | 个人原因 |
陈谌 | 董事 | 聘任 | 2024年05月17日 | 工作需要 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
在生产经营过程中,公司严格遵守中国《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》,美国《清洁水法案(Clean Water Act)》《清洁空气法案(Clean Air Act)》等适用于各运营所在地的法律法规要求。环境保护行政许可情况
1.2023年3月,南京药石华盛路厂区《创新药物分子砌块研发、工艺研究和开发平台建设项目》完成了环保验收,并在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统上进行了信息填报。
2.2023年12月,浙江上虞生产基地《浙江晖石药业有限公司年产155吨创新药及关键中间体CDMO建设项目》取得环境影响报告书审查意见。
3.2024年4月,山东德州生产基地重新申请的排污许可证(编号:91371400573948704K001P),审核完成,已取证,有效期限:自2024年05月24日至2029年05月23日止。
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
南京药石(学府路厂区) | 废水 | COD | 间接排放 | 1 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4中三级标准 | 0.438 t | 7.03 t/a | 无 |
南京药石(学府路厂区) | 废水 | 氨氮 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中B等级 | 0.046 t | 0.44 t/a | 无 |
南京药石(学府路厂区) | 废水 | pH值 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中B等级 | / | / | 无 |
南京药石(学府路厂区) | 废水 | 总磷 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中 | 0.008 t | 0.13 t/a | 无 |
B等级 | ||||||||||
南京药石(学府路厂区) | 废水 | 悬浮物 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中B等级 | 0.222 t | 1.66 t/a | 无 |
南京药石(学府路厂区) | 废气 | VOCs | 处理后直接排放 | 4 | 实验室废气排放口 | 实验室废气排放口 | 《制药工业大气污染物排放标准》(DB32/4042-2021) | 0.013 t | 0.838 t/a | 无 |
南京药石(华盛路厂区) | 废水 | COD | 间接排放 | 1 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4中三级标准 | 1.634 t | 13.203 t/a | 无 |
南京药石(华盛路厂区) | 废水 | 氨氮 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中B等级 | 0.094t | 0.604 t/a | 无 |
南京药石(华盛路厂区) | 废水 | pH值 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中B等级 | / | / | 无 |
南京药石(华盛路厂区) | 废水 | 总磷 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中B等级 | 0.046 t | 0.130 t/a | 无 |
南京药石(华盛路厂区) | 废水 | 悬浮物 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2015)表1中B等级 | 0.366 t | 3.234 t/a | 无 |
南京药石(华盛路厂区) | 废气 | VOCs | 处理后直接排放 | 10 | 实验室废气排放口 | 实验室废气排放口 | 《制药工业大气污染物排放标准》(DB32/4042-2021) | 1.110 t | 2.613 t/a | 无 |
南京药石(华盛路厂区) | 废气 | VOCs | 处理后直接排放 | 1 | 污水处理站 | 污水站废气排放口 | 《制药工业大气污染物排放标准》(DB32/4042-2021) | 0.013 t | 0.072 t/a | 无 |
山东药石 | 废水 | COD | 间接排放 | 1 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | 3.63t | 24.57473t/a | 无 |
山东药石 | 废水 | 氨氮 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | 0.358t | 2.211726t/a | 无 |
山东药石 | 废水 | pH值 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 五日生化需氧量 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 总磷(以P计) | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 总氮(以N计) | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 色度 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 悬浮物 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 二氯甲烷 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 总有机碳 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废水 | 急性毒性 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 平原中设水务有限公司污水委托处理协议 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 甲醇 | 处理后直接排放 | 1 | 生产车间 | 生产车间 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | VOCs | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | 0.07774t | 0.864t/a | 无 |
山东药石 | 废气 | 二氯甲烷 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 四氢呋喃 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 正己烷 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 氨(氨气) | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 制药工业大气污染物排放标准GB 37823-2019 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 苯系物 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 制药工业大气污染物排放标准GB 37823-2019 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 甲苯 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 环氧氯丙烷 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 总挥发性有机物 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 制药工业大气污染物排放标准GB 37823-2019 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 氯化氢 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 生产车间 | 生产车间 | 制药工业大气污染物排放标准GB37823-2019 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | VOCs | 处理后直接排放 | 1 | 环保站 | 环保站 | 制药工业大气污染物排放标准GB37823-2019 | 0..09702t | 4.32t/a | 无 |
山东药石 | 废气 | 硫化氢 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 有机化工企业污水处理厂(站)挥发性有机物及恶臭污染物排放标准DB37/3161-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 苯系物 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 有机化工企业污水处理厂(站)挥发性有机物及恶臭污染物排放标准DB37/3161-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 氨(氨气) | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 有机化工企业污水处理厂(站)挥发性有机物及恶臭污染物排放标准DB37/3161-2018 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | 臭气浓度 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | 环保站 | 环保站 | 有机化工企业污水处理厂(站)挥发性有机物及恶臭 | / | / | 无 |
污染物排放标准DB37/3161-2018 | ||||||||||
山东药石 | 废气 | 颗粒物 | 处理后直接排放 | 5 | 制剂车间 | 制剂车间 | 区域性大气污染物综合排放标准DB37/2376-2019 | / | / | 无 |
山东药石 | 废气 | VOCs | 处理后直接排放 | 1 | 制剂车间实验室 | 制剂车间实验室 | 挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业DB37/2801.6-2018 | / | / | 无 |
浙江晖石 | 废水 | 化学需氧量 | 间接排放 | 1 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水综合排放标准》GB8978-1996 | 4.1037118t | 14.544t | 无 |
浙江晖石 | 废水 | 氨氮 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》DB33/887-2013 | 0.1066752t | 2.727t | 无 |
浙江晖石 | 废水 | 总氮 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水排入城镇下水道水质标准》GB/T 31962-2015 | / | / | 无 |
浙江晖石 | 废水 | 氯苯类 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水综合排放标准》GB8978-1996 | / | / | 无 |
浙江晖石 | 废水 | 总磷 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值》DB33/887-2013 | / | / | 无 |
浙江晖石 | 废水 | 可吸附有机卤化物 | 间接排放 | 同上使用同一排放口 | 污水处理站 | 污水处理站 | 《污水综合排放标准》GB8978-1996 | / | / | 无 |
浙江晖石 | 废气 | 挥发性有机物 | 处理后直接排放 | 1 | RTO废气排放口 | RTO废气排放口 | 《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》DB332015-2016 | 0.1722t | 7.53t | 无 |
浙江晖石 | 废气 | 二氧化硫 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | RTO废气排放口 | RTO废气排放口 | 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996 | 0.181t | 3t | 无 |
浙江晖石 | 废气 | 氮氧化物 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | RTO废气排放口 | RTO废气排放口 | 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996 | 1.0568t | 9.36t | 无 |
浙江晖石 | 废气 | 非甲烷总烃 | 处理后直接排放 | 同上使用同一排放口 | RTO废气排放口 | RTO废气排放口 | 《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》 | / | / | 无 |
DB332015-2016 | ||||||||||
浙江晖石 | 废气 | 非甲烷总烃 | 处理后直接排放 | 1 | 504车间低浓废气排放口 | 504车间低浓废气排放口 | 《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》DB332015-2016 | 0.0074t | / | 无 |
浙江晖石 | 废气 | 非甲烷总烃 | 处理后直接排放 | 1 | 507车间低浓废气排放口 | 507车间低浓废气排放口 | 《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》DB332015-2016 | 0.00902t | / | 无 |
浙江晖石 | 废气 | 非甲烷总烃 | 处理后直接排放 | 1 | 501车间废气排放口 | 501车间废气排放口 | 《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》DB332015-2016 | / | / | 无 |
浙江晖石 | 废气 | 非甲烷总烃 | 处理后直接排放 | 1 | 污水站废气排放口 | 污水站废气排放口 | 《化学合成类制药工业大气污染物排放标准》DB332015-2016 | / | / | 无 |
对污染物的处理
1、污水处理方面
(1)南京药石学府路厂区主要废水包含实验废水、清洗废水、真空泵废水、冷凝废水等生产废水和生活污水,目前厂区建有160m?/d的废水处理站,采用“水解酸化+接触氧化”的废水处理工艺,废水在厂内处理后接管进入盘城污水处理厂,深度处理后达标排放。
(2)南京药石华盛路厂区主要废水有实验设备清洗废水、萃取分液废水、冷凝管冷却废水、真空泵废水、车间清洗废水、废气处理废水、分析仪器废水和生活污水,目前厂区建有200m?/d的废水处理站,采用“三相三维电解+UBF+水解酸化+好氧+MBR”的废水处理工艺,废水在厂内处理后接管进入盘城污水处理厂,深度处理后达标排放。
(3)山东药石的废水主要为生产废水、设备和地面冲洗水、循环水排污水及生活污水,目前建有一期处理能力为50m?/d的综合污水处理站,处理工艺采用“调节池+水解酸化+UASB+A/O",新建二期废水处理设施,处理量260m?/d,处理工艺采用“调节池+水解酸化+A/O"已经投入使用,公司产生的废水经厂区环保站处理后排入平原中设水务有限公司,深度处理后达标排放。
(4)浙江晖石的废水主要来源于生产车间工艺废水、研究院实验室废水、食堂及洗手间生活污水,目前建有处理能力为800m?/d的综合污水处理站,采用预处理精馏脱溶、三效蒸发脱盐、氧化破氰、ZVI氧化、水解酸化、IC、两级A/O、FBR、沉淀池处理,满足《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准后排放至绍兴市上虞区水处理发展有限责任公司。
2、废气处理方面
(1)南京药石学府路厂区废气来源主要为实验室投料、反应、分离、干燥过程的挥发废气和真空废气,经活性炭吸附处理后达标排放。
(2)南京药石华盛路厂区废气来源主要为实验室投料、反应、分离、干燥过程的挥发废气和真空废气,采用SDG+UV光催化+活性炭吸附的工艺处理;溶剂回收楼废气采用UV光催化+活性炭吸附的工艺处理;氢化反应楼、仓储区域废气采用二级活性炭吸附处理,均达标排放。
(3)山东药石废气来源为生产车间和环保站。生产工艺废气采用“碱液吸收、水吸收、树脂吸附”后达标排放,工艺废气排放执行《挥发性有机物排放标准第6部分:有机化工行业》DB37/2801.6-2018;环保站废气处理工艺采用“二级碱液吸收塔、活性炭吸附”处理后达标排放;废气排放执行《有机化工企业污水处理厂(站)挥发性有机物及恶臭污染物排放标准》DB37/3161-2018。
(4)浙江晖石的废气主要来源于生产车间工艺废气、废水处理产生的废气、固废处理产生的废气,生产车间低浓废气采用水吸收、碱液吸收、活性炭吸附处理;生产车间高浓废气采用二级冷凝、酸液吸收、碱液吸收、水吸收、树脂吸附、膜吸附、RTO焚烧处理,废水处理产生的废气采用碱液吸收、氧化分解,水吸收处理,危废库产生的废气采用碱液吸收、氧化分解处理。
3、危险固体废物和一般工业固体废物处理方面
(1)南京药石学府路厂区生产经营过程中产生的危险废物主要为实验室废物、废溶剂/首次清洗水、试剂空瓶、废硅胶/硅藻土、废活性炭、污水站污泥等,全部委托有资质的公司处置。生活垃圾委托环卫部门处理。
(2)南京药石华盛路厂区生产经营过程中产生的危险废物主要为废包装材料、废溶剂类、废干燥剂、精馏/蒸馏废馏分、废硅胶/硅藻土、废催化剂、不合格品、过期失效化学品、废导热油、实验室垃圾、废活性炭、污水站污泥等,委托有资质的公司进行处置。生活垃圾委托环卫部门处理。
(3)山东药石药业生产过程产生一般工业固体废物由环卫部门清运处理,产生危险废物主要为废液、废溶剂、废活性炭、包装废弃物、污水站污泥等,均委托有资质的机构处置,并严格按照山东省危险废物监管平台要求进行网上审批转运。
(4)浙江晖石生产经营过程产生一般工业固体废物由环卫部门清运处理,危险废物包括:废盐、废渣、废水处理产生的污泥、废活性炭、沾染活性物品的废包装材料、废活性炭、脚料、废保温材料等,危险废物均委托具有资质的单位进行处置,储存、运输、处理均满足国家标准。
4、噪声处理方面
(1)南京药石生产经营过程中产生的噪声污染源主要是机械设备运转时的固有声音。公司主要采取选用低噪音设备,设备安装时采用减振基础;在建筑上采用隔音吸声设计,设备管道安装设置缓冲装置、橡胶减振垫等措施,使噪声降至噪声卫生标准和厂界噪声标准以下。
(2)山东药石噪声主要来源为生产车间。厂界噪声执行《工业企业厂界噪声排放标准》(GB12348-2008)中表1中3类标准。噪声源主要为水环真空泵、离心机、冷冻机、空压机、鼓风机及各种机械泵等,采取基础减振、建筑隔声、增加隔音棉、距离衰减等综合治理措施对噪声进行控制。
(3)浙江晖石生产经营过程中产生的噪声污染源主要是机械设备运转时的固有声音。公司主要采取选用低噪音设备,设备安装时采用基础减震;在建筑上采用隔音吸声设计和设置隔音间,设备管道安装设置缓冲装置、橡胶减振垫等措施,厂界环境噪声昼夜间值符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB 12348-2008表1中3类区限值要求。公司对以上废水、废气、一般工业固体废物和危险固体废物的处理、噪声控制等均符合国家环保规定,排放的污染物符合国家、所在省市规定的污染物排放标准和主要污染物总量控制指标,不存在环境问题,也未发生重大环境污染事故。环境自行监测方案
1.南京药石年初制定了年度环境监测方案,现已经按照监测计划执行。南京药石废水排放安装有在线监测,由第三方运营维护。南京药石委托资质单位对公司的废水、有组织废气、无组织废气、噪声、土壤及地下水进行第三方监测。
2.山东药石年初制定了年度环境监测方案,现已经按照监测计划执行。山东药石废水排放安装有在线监测,由第三方运营维护。山东药石委托资质单位对公司的废水、有组织废气、无组织废气、噪声、土壤及地下水进行第三方监测。
3.浙江晖石年初制定了年度环境监测方案,现已经按照监测计划执行。浙江晖石废水排放安装有在线监测,由第三方运营维护。浙江晖石委托资质单位对公司的废水、有组织废气、无组织废气、噪声、土壤及地下水进行第三方监测。突发环境事件应急预案
1.南京药石学府路厂区突发环境事件应急预案已经于2023年修订并备案,备案编号320117-2023-138-L;
2.南京药石华盛路厂区突发环境事件应急预案已经于2022年底编制完成并通过专家评审,2023年初完成备案,备案编号320117-2022-230-M;
3.山东药石突发环境事件应急预案已经于2022年修订及评审备案完毕,备案编号371426-2022-003-M;
4.浙江晖石突发环境事件应急预案已经于2023年修订及评审备案完毕,备案编号330604-2023-174-H;环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司主动将碳达峰碳中和目标转化为行动,把绿色低碳发展理念融入企业生产经营全过程,合理加强环境治理和保护的投入以及积极承担缴纳环境保护税的义务。2023年司环保累计投入超6,306.23万元报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息
公司高度重视环境保护工作,将EHS管理体系覆盖研发、生产服务全过程。报告期内,公司积极响应国家环保政策,开展企业自查工作,严格遵守国家颁布的法律、法规及相关行业规范。公司始终遵循绿色发展理念,认真落实各项环保管理制度,不断推进节能减排与环境保护工作。同时,公司也将环境保护理念融入并落实到战略决策和业务各个层面,共同助力社会和谐发展。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
1.南京场地实验室通风系统优化控制项目:通过对通风橱风阀系统性校验,排风机运行频率优化、闲置通风设备停用和实验室强排使用管控等,大大减少通风设备的电能消耗。通过落实以上管控措施,上半年已节约电能约67.4万度,预计全年节约用电170.4万度。
2.浙江晖石地下自来水管网、消防水管网改造项目:公司年初完成对地下的自来水管网提升改造至厂区管廊桥架,同时启动对消防水管网提升改造,大大减少地下自来水管网和消防管网的因渗漏而造成自来水消耗量。通过本项目实施,上半年已节约水1万吨,预计全年节约用水5万吨。
3.山东药石循环水系统改善项目:通过两组循环水系统进行并网改造,在保证循环用水供应的前提下,停用1台循环水泵(功率:37kw)。本项目在4月初完成并投入使用,上半年已节约用电5万度,预计全年节约用电30万度。其他环保相关信息无
二、社会责任情况
(1)股东及债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定,依法召开股东大会。报告期内,公司不断完善法人治理结构,保障股东知情权、参与权及分红权的实现,积极实施现金分红政策,确保股东投资回报;不断完善内控体系及治理结构,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息;通过投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流,建立良好的互动平台。同时,公司的财务政策稳健,资产、资金安全,在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。报告期内,公司无大股东及关联方占用公司资金情形,亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形,公司无任何形式的对外担保事项。
(2)职工权益保护
公司始终坚持“以人为本”的核心价值观,尊重员工人格,关注员工健康、安全和满意度,保障员工合法权益,致力于培育员工的认同感和归属感,实现员工与企业共同成长。为员工提供健康、安全的工作环境;尊重和保护员工权益,严格贯彻执行《劳动合同法》《社会保险法》等各项法律法规;不断完善具有吸引力和竞争性的福利体系;改善员工工作环境,定期发放劳保用品和节日礼品;持续优化员工关怀体系,努力为员工提供更好的工作环境及更多的人文关怀。
公司遵循“平等、互利”原则,积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系,注重与各相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台。公司建立了良好的销售及服务网络,通过公司网站和服务电话等多种渠道及时接收客户和消费者的反馈,了解客户和消费者的需求,提高客户和消费者对产品的满意度。
(3)环境保护与可持续发展
公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作,设有专职部门负责清洁生产和节能减排等各项工作,每年对环保设施进行必要的投入,保证了环保治理设施运行正常,对危险固体废弃物交由有资质的单位进行无害化处理,生产
和生活污水经过公司内部的污水处理站处理、市政污水处理厂处理,达标后排放。公司建立健全了环保应急机制,编制了应急预案,配备了应急救援器材,组织员工定期培训和演练,提高员工的应急处置能力。多年来,在各级环保部门抽查中,公司各项监测结果均合格。公司定期组织全员培训,提升全员“高效生产,节能降耗”意识,实现可持续发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 周全 | 股份减持承诺 | 1、转让条件本人在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本人根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分发行人股票。3、锁定期满后两年内拟减持股份的数量本人在所持公司股份的锁定期满后两年内,若本人进行减持,则每12个月通过集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式拟减持股份数量不超过本人持有的公司股份数量的20%。4、未来股份转让价格本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。5、公告承诺未来本人减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本人的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。6、未来股份转让的期限自本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。7、未履行承诺需要承担的责任如本人未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本人保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | 2018年10月30日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨民民 | 股份减持承诺 | 1、转让条件本人在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定,且股份转让不会影响本人对公司的实际控制地位。2、转让方式本人根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分发行人股票。3、锁定期满后两年内拟减持股份的数量本人在所持公司股份的锁定期满后两年内,若本人进行减持,则每12个月通过集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式拟减持股份数量不超过本人持有的公司股份数量的10%。4、未来股份转让价格本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。5、公告承诺未来本人减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本人的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。6、未来股份转让的期限自本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。7、未履行承诺需要承担的责任如本人未按照本持股意向的承诺转让股份,除 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本人保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吴希罕 | 股份减持承诺 | 1、转让条件本人在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本人根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分发行人股票。3、锁定期满后两年内拟减持股份的数量本人在所持公司股份的锁定期满后两年内,若本人进行减持,则每12个月通过集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式拟减持股份数量不超过本人持有的公司股份数量的20%。4、未来股份转让价格本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。5、公告承诺未来本人减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本人的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。6、未来股份转让的期限自本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。7、未履行承诺需要承担的责任如本人未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本人保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 股份减持承诺 | 1、转让条件本单位在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本单位根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分发行人股票。3、锁定期满后两年内拟减持股份的数量本单位在所持公司股份的锁定期满后两年内,若本单位进行减持,则每12个月通过集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式拟减持股份数量不超过本单位持有的公司股份数量的50%。4、未来股份转让价格本单位在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。5、公告承诺未来本单位减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本单位的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。本单位合计持有公司股份低于5%以下时除外。6、未来股份转让的期限自本单位做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。7、未履行承诺需要承担的责任如本单位未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本单位还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本单位保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 南京安鈀生物科技合伙企业(有限合伙) | 股份减持承诺 | 1、转让条件本单位在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本单位根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分发行人股票。3、锁定期满后两年内拟减持股份的数量本单位在所持公司股份的锁定期满后两年内,若本单位进行减持,则每12个月通过集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式拟减持股份数量不超过本单位持有的公司股份数量的50%。4、未来股份转让价格本单位在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。5、公告承诺未来本单位减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本单位的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。本单位合计持有公司股份低于5%以下时除外。6、未来股份转让的期限自本单位做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。7、未履行承诺需要承担的责任如本单位未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本单位还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本单位保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 上海国弘开元投资中心(有限合伙) | 股份减持承诺 | 1、转让条件本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本单位/本公司/本人根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分或全部发行人股票。3、未来股份转让价格本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。4、公告承诺未来本单位/本公司/本人减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本单位的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。本单位/本公司/本人合计持有公司股份低于5%以下时除外。5、未来股份转让的期限自本单位/本公司/本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。6、未履行承诺需要承担的责任如本单位/本公司/本人未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本单位/本公司/本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本单位保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 江苏省恒川投资管理有限公司 | 股份减持承诺 | 1、转让条件本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本单位/本公司/本人根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分或全部发行人股票。3、未来股份转让价格本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的, | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。4、公告承诺未来本单位/本公司/本人减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本单位的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。本单位/本公司/本人合计持有公司股份低于5%以下时除外。5、未来股份转让的期限自本单位/本公司/本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。6、未履行承诺需要承担的责任如本单位/本公司/本人未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本单位/本公司/本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本单位保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 北京恒通博远投资管理中心(有限合伙) | 股份减持承诺 | 1、转让条件本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本单位/本公司/本人根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分或全部发行人股票。3、未来股份转让价格本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。4、公告承诺未来本单位/本公司/本人减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本单位的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。本单位/本公司/本人合计持有公司股份低于5%以下时除外。5、未来股份转让的期限自本单位/本公司/本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。6、未履行承诺需要承担的责任如本单位/本公司/本人未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本单位/本公司/本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本单位保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 王瑞琦;吴耀军;赵建光;中留联创(北京)投资管理有限公司 | 股份减持承诺 | 1、转让条件本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期已届满,股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式本单位/本公司/本人根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分或全部发行人股票。3、未来股份转让价格本单位/本公司/本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的,减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整。4、公告承诺未来本单位/本公司/本人减持股份时,将至少提前3个交易日通过深圳证券交易所将本单位的转股意向予以公告,并明确预计减持的股份数量。本单位/本公司/本人合计持有公司股份低于5%以下时除外。5、未来股份转让的期限自本单位/本公司/本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不超过6个月。6、未履行承诺需 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
要承担的责任如本单位/本公司/本人未按照本持股意向的承诺转让股份,除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外,本单位/本公司/本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人,本单位保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起20日内将该等收入上缴发行人。 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨民民 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 公司控股股东、实际控制人杨民民承诺:"1、截止本承诺函出具之日,本人未直接或间接投资于任何与发行人存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营也没有为他人经营与发行人相同或类似的业务;本人与发行人不存在同业竞争。今后本人也不会采取控股、参股、联营、合营、合作或其他任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与发行人主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动,亦不生产任何与发行人产品相同或相似的产品。2、若发行人认为本人从事了对发行人的业务构成竞争的业务,本人将及时转让或者终止该等业务。若发行人提出受让请求,本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给发行人。 3、如果本人将来可能获得任何与发行人产生直接或者间接竞争的业务机会,本人将立即通知发行人并尽力促成该等业务机会按照发行人能够接受的合理条款和条件首先提供给发行人。 4、自本承诺函出具日始,如发行人进一步拓展其产品和业务范围,本人保证将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争;若出现可能与发行人拓展后的产品或业务产生竞争的情形,本人保证按照包括但不限于以下方式退出与发行人的竞争:(1)停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;(2)停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;(3)将相竞争的业务纳入到发行人来经营;(4)将相竞争的业务转让给无关联的第三方;(5)其他对维护发行人权益有利的方式。5、本人将保证合法、合理地运用股东权利及控制关系,不采取任何限制或影响发行人正常经营或损害发行人其他股东利益的行为。6、本人确认本承诺函旨在保障发行人及发行人全体股东权益而做出,本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如因本人违反本承诺而导致发行人遭受损失、损害和开支,将由本人予以全额赔偿。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨民民 | 其他承诺 | 本人将采取一切必要的合理措施,促使发行人按照股东大会审议通过的分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程(草案)》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人采取的措施包括但不限于:1、根据《公司章程(草案)》中规定的利润分配政策及分红回报规划,督促相关方提出利润分配预案;2、在审议发行人利润分配预案的股东大会上,本人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票;3、督促发行人根据相关决议实施利润分配。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董海军;杨民民;曾咏梅 | 其他承诺 | 本人将采取一切必要的合理措施,促使发行人按照股东大会审议通过的分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程(草案)》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了 |
人采取的措施包括但不限于:1、根据《公司章程(草案)》中规定的利润分配政策及分红回报规划,提出利润分配预案;2、在审议发行人利润分配预案的董事会上,对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票;3、督促发行人根据相关决议实施利润分配。 | 该项承诺。 | |||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 陈娟;吴娟娟;吴万亮 | 其他承诺 | 本人将采取一切必要的合理措施,促使发行人按照股东大会审议通过的分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程(草案)》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人采取的措施包括但不限于:1、根据《公司章程(草案)》中规定的利润分配政策及分红回报规划,督促相关方提出利润分配预案;2、在审议发行人利润分配预案的监事会上,对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票;3、督促发行人根据相关决议实施利润分配。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | SHUHAI ZHAO;董海军;揭元萍;李辉;吴希罕 | 其他承诺 | 本人将采取一切必要的合理措施,促使发行人按照股东大会审议通过的分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程(草案)》的相关规定,严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人采取的措施包括但不限于:1、根据《公司章程(草案)》中规定的利润分配政策及分红回报规划,督促相关方提出利润分配预案;2、督促发行人根据相关决议实施利润分配。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 南京药石科技股份有限公司 | 其他承诺 | 南京药石科技股份有限公司(简称"发行人")承诺发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,经有权部门认定之日起20 个交易日内,本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。若公司已发行但尚未上市,回购价格为发行价并加算银行同期存款利息;若公司已发行上市,回购价格以公司股票发行价格和有关违法事实被确认之日前二十个交易日公司股票收盘价格均价的孰高者确定(若公司股票因派发现金红利、送股、转增股本等除息、除权行为,上述发行价格将相应进行除息、除权调整,新股数量亦相应进行除权调整)。发行人承诺,如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨民民 | 其他承诺 | 本人杨民民作为南京药石科技股份有限公司(简称"发行人")的控股股东、实际控制人,承诺发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。本人承诺,如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将依法购回已转让的原限售股份(若公司股票因派发现金红利、送股、转增股本等除息、除权行为,回购的股份包括原限售股份及其派生股份),并督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股及其派生股份。本人承诺,如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | SHUHAI ZHAO;陈娟;董海军;揭元萍;李辉;吴娟娟;吴万亮;吴希罕;杨民民;曾咏梅 | 其他承诺 | 南京药石科技股份有限公司(简称"发行人")的全体董事、监事、高级管理人员承诺发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺,如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。 | 2017年11月10日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨民民 | 关于公司填补被摊薄即期回报措施相关承诺 | 1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;2、本承诺出具日后至本次向不特定对象发行可转换公司债券发行实施完毕前,若中国证券监督管理委员会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且本承诺相关内容不能满足中国证券监督管理委员会等证券监管机构的该等规定时,本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺;3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2021年05月14日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 全体董监高 | 关于公司填补被摊薄即期回报措施相关承诺 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、未来公司如实施股权激励,本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本承诺出具日后至本次向不特定对象发行可转换公司债券发行实施完毕前,若中国证券监督管理委员会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且本承诺相关内容不能满足中国证券监督管理委员会等证券监管机构的该等规定时,本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺;7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2021年05月14日 | 长期有效 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
股权激励承诺 | 公司2022年股权激励对象 | 股权激励披露文件虚假记载 | 本人承诺1.公司2022年限制性股票激励计划因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,未行使权益应当统一作废,已经行使权益 | 2022年06月20日 | 2026年6月19日 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了 |
等情况下所得利益返还公司的承诺 | 的,本人将自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。 2、本人符合《上市公司股权激励管理办法》的规定,不存在《南京药石科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要公告前6个月内知悉内幕信息而买卖公司股票的内幕交易行为或泄露内幕信息而导致内幕交易发生的情形; 3、本人参与股权激励计划的资金来源合法合规,不存在违反法律、行政法规及中国证监会的相关规定的情况,南京药石科技股份有限公司不存在向本人提供贷款、贷款担保或其他任何形式的财务资助的情形、计划或安排。 | 该项承诺。 | ||||
股权激励承诺 | 公司 | 2022年限制性股票激励计划披露文件不存在虚假记载等的承诺 | 公司承诺1.2022年限制性股票激励计划相关信息披露文件真实、准确、完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 2.不为激励对象依股权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。 | 2022年06月20日 | 2026年6月19日 | 截至本报告期末,承诺人严格遵守了该项承诺。 |
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 长期有效 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值(万元) | 转让资产的评估价值(万元)(如有) | 转让价格(万元) | 关联交易结算方式 | 交易损益(万元) | 披露日期 | 披露索引 |
Myrobalan Therapeutics Holding, | 联营企业 | 出售股权 | 迈巴制药回购其向美国药石发行的1,000, | 回购定价参考了标的公司近期融资的估值 | 0 | 1,301.25 | 现金支付 | 1,301.25 | 2024年05月31日 | 具体详见公司2024年5月31日于巨潮资讯 |
Inc. | 000股优先股(Series Seed Preferred Shares)及12,083,350股普通股权益(Common Shares,包括已归属权益Vested Common Share及未归属权益Unvested Common Shars) | 及公司在其发展过程中的作用并经交易各方友好协商一致,符合公开、公平、公正的原则 | 网披露的《关于签订<股份回购协议>等协议暨关联交易进展公告》 | ||
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有) | 回购定价参考了标的公司近期融资的估值及公司在其发展过程中的作用,定价机制和条款公平合理。 | ||||
对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 公司实现股权投资退出,同时保留了相关业务潜在收益,为公司及股东创造潜在业务及收益。 | ||||
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况 | 不适用 |
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
浙江晖石药业有限公司 | 2024年04月24日 | 8,000 | 2023年06月30日 | 连带责任担保 | 2024/6/30 | 是 | 否 | |||
浙江晖石药业有限公 | 2024年04月24日 | 7,150 | 2023年07月01日 | 连带责任担保 | 2024/7/1 | 是 | 否 |
司 | ||||||||||
浙江晖石药业有限公司 | 2024年04月24日 | 8,000 | 2023年08月04日 | 10 | 连带责任担保 | 2024/8/4 | 否 | 否 | ||
南京富润凯德生物医药有限公司 | 2024年04月24日 | 2,000 | 2024年06月17日 | 2,000 | 连带责任担保 | 2026/6/17 | 否 | 否 | ||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 50,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 2,010 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 50,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 2,010 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 50,000 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 2,010 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 50,000 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 2,010 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 0.70% | |||||||||
其中: |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位:元
合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 31,211,339.00 | 15.63% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 40,950.00 | 40,950.00 | 31,252,289.00 | 15.65% |
1、国家持股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 31,157,714.00 | 15.60% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 40,950.00 | 40,950.00 | 31,198,664.00 | 15.63% |
其中:境内法人持股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
境内自然人持股 | 31,157,714.00 | 15.60% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 40,950.00 | 40,950.00 | 31,198,664.00 | 15.63% |
4、外资持股 | 53,625.00 | 0.03% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 53,625.00 | 0.03% |
其中:境外法人持股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
境外自然人持股 | 53,625.00 | 0.03% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 53,625.00 | 0.03% |
二、无限售条件股份 | 168,453,295.00 | 84.37% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -40,926.00 | -40,926.00 | 168,412,369.00 | 84.35% |
1、人民币普通股 | 168,453,295.00 | 84.37% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -40,926.00 | -40,926.00 | 168,412,369.00 | 84.35% |
2、境内上市的外资股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
4、其 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
他 | |||||||||
三、股份总数 | 199,664,634.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 24.00 | 24.00 | 199,664,658.00 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1.离任董事新增高管锁定股
2024年5月,公司新聘任1名董事陈谌直接持有的无限售条件股份40,950股转为高管锁定股,增加有限售条件股份中境内自然人持股40,950股。
2.可转债转股
2024年1-6月,可转债共计转换股票24股,新增股份总额24股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
公司于2023年10月30日召开了第三届董事会第二十五会议、第三届监事会第十六次会议,审议并通过《关于回购公司部分股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份,用于实施员工持股计划或股权激励计划。
公司于2023年11月21日首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施本次回购股份。具体情形详见公司 2023 年11月21日披露于巨潮资讯网的《关于首次回购公司股份的公告》。
截至2024年5月30日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份836,090股,占公司总股本的比例为0.4187%,最高成交价为46.00元/股,最低成交价为24.63元/股,支付金额为30,025,737.46元(不含交易费用)。
公司回购方案已实施完毕,回购股份数量为836,090股。本次回购的股份全部存放于公司回购专用证券账户中,存放期间不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券、质押等相关权利。公司本次回购股份拟用于员工持股计划或股权激励,本次回购的股份如未能在本次回购完成后36个月内实施上述用途,未使用部分将依法予以注销。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
陈谌 | 0 | 0 | 40,950 | 40,950 | 高管锁定股 | 新聘任高管,增加高管锁定股40,950股 |
合计 | 0 | 0 | 40,950 | 40,950 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 33,173 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 | ||||
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
杨民民 | 境内自然人 | 20.69% | 41,307,019.00 | 0.00 | 30,980,264.00 | 10,326,755.00 | 质押 | 10,300,000 | |
周全 | 境内自然人 | 2.93% | 5,849,090.00 | 0.00 | 0.00 | 5,849,090.00 | 不适用 | 0 | |
河南省恒通博远创业投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2.82% | 5,621,792.00 | -158,400.00 | 0.00 | 5,621,792.00 | 质押 | 4,590,000 | |
南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2.71% | 5,404,744.00 | 0.00 | 0.00 | 5,404,744.00 | 不适用 | 0 | |
中国农业银行股份有限公司-大成睿享混合型证券投资基金 | 其他 | 2.05% | 4,089,533.00 | 1,441,200.00 | 0.00 | 4,089,533.00 | 不适用 | 0 | |
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.23% | 2,452,812.00 | 1,194,240.00 | 0.00 | 2,452,812.00 | 不适用 | 0 |
诸金荣 | 境内自然人 | 0.98% | 1,952,672.00 | 302,300.00 | 0.00 | 1,952,672.00 | 不适用 | 0 |
中国光大银行股份有限公司-大成策略回报混合型证券投资基金 | 其他 | 0.85% | 1,687,280.00 | 584,480.00 | 0.00 | 1,687,280.00 | 不适用 | 0 |
吴万亮 | 境内自然人 | 0.71% | 1,420,128.00 | 0.00 | 0.00 | 1,420,128.00 | 不适用 | 0 |
张春德 | 境内自然人 | 0.68% | 1,363,937.00 | 1,132,837.00 | 0.00 | 1,363,937.00 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 杨民民先生为南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,所以杨民民先生与南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙)为一致行动人。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11) | 无 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
杨民民 | 10,326,755.00 | 人民币普通股 | 10,326,755.00 | |||||
周全 | 5,849,090.00 | 人民币普通股 | 5,849,090.00 | |||||
河南省恒通博远创业投资合伙企业(有限合伙) | 5,621,792.00 | 人民币普通股 | 5,621,792.00 | |||||
南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙) | 5,404,744.00 | 人民币普通股 | 5,404,744.00 | |||||
中国农业银行股份有限公司-大成睿享混合型证券投资基金 | 4,089,533.00 | 人民币普通股 | 4,089,533.00 | |||||
香港中央结算有限公司 | 2,452,812.00 | 人民币普通股 | 2,452,812.00 | |||||
诸金荣 | 1,952,672.00 | 人民币普通股 | 1,952,672.00 | |||||
中国光大银行股份有限公司-大成策略回报混合型证券投资基金 | 1,687,280.00 | 人民币普通股 | 1,687,280.00 | |||||
吴万亮 | 1,420,128.00 | 人民币普通股 | 1,420,128.00 | |||||
张春德 | 1,363,937.00 | 人民币普通股 | 1,363,937.00 | |||||
前10名无限售流通股股东之间,以及 | 杨民民先生为南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,所以杨民民先生与南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙)为一致行动人。 |
前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | |
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 公司股东诸金荣通过普通证券账户持有公司股票0股,通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票1,952,672股,实际合计持有1,952,672股。 |
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化?适用 □不适用
单位:股
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
中国银行股份有限公司-华宝中证医疗交易型开放式指数证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
上海银行股份有限公司-银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
(1)本次发行的可转换公司债券的初始转股价格92.98元/股。
(2)2022年5月19日召开的公司2021年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》:同意董事会对1名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票41,600股限制性股票进行回购注销。该部分限制性股票回购注销事宜已于2022年6月1日办理完成,公司股份总数由199,699,696股变更为199,658,096股。由于本次回购注销限制性股票数量较少,药石转债的转股价格未进行调整,仍为92.98元/股。
(3)2022年5月19日召开的公司2021年度股东大会,审议通过了《关于2021年度利润分配预案的议案》:
以199,658,096股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税),不送红股、不进行公积金转增股本。该分红方案于2022年6月13日除权除息。根据可转换公司债券相关规定,药石转债的转股价格于2021年6月13日起由原来的92.98元/股调整为92.88元/股。
(4)2023年1月16日,公司召开第三届董事会第十三次会议,审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。鉴于公司2023年第一次临时股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价为78.39元/股,股东大会召开前一个交易日公司股票交易均价为81.54元/股。修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日
公司股票交易均价和前一个交易日的公司股票交易均价之间的较高者,因此公司本次向下修正后的“药石转债”转股价格应不低于81.54元/股。
(5)2023年5月12日召开的公司2022年度股东大会,审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》:
以199,664,217股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税),不送红股、不进行公积金转增股本。该分红方案于2023年6月13日除权除息。根据可转换公司债券相关规定,药石转债的转股价格于2023年6月13日起由原来的81.54元/股调整为81.44元/股。
(6)2024年5月27日,公司召开第三届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。鉴于公司2024年第一次临时股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价为33.99元/股,股东大会召开前一个交易日公司股票交易均价为31.54元/股。修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的公司股票交易均价之间的较高者,因此公司向下修正后的“药石转债”转股价格应不低于33.99元/股,董事会最终决定将“药石转债”的转股价格向下修正为34.20元/股。
(7)2024年5月17日,南京药石科技股份有限公司召开2023年度股东大会,审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》,具体方案为:截至2024年3月31日公司的总股本为199,664,658股,扣除公司回购专用证券账户已回购股份836,090股后,分配股份基数为198,828,568股,向全体股东每10股派发现金红利3.10元(含税),不进行资本公积金转增股本和送红股,该分红方案于2024年6月14日除权除息。根据可转换公司债券相关规定,药石转债的转股价格于2023年6月14日起由原来的34.20元/股调整为33.89元/股。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量(张) | 发行总金额(元) | 累计转股金额(元) | 累计转股数 (股) | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
药石转债 | 2022年10月26日至2028年4月19日 | 11,500,000 | 1,150,000,000.00 | 606,700.00 | 6,562.00 | 0.00% | 1,149,393,300.00 | 99.95% |
3、前十名可转债持有人情况
序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量(张) | 报告期末持有可转债金额(元) | 报告期末持有可转债占比 |
1 | 中国建设银行股份有限公司-易方达双债增强债券型证券投资基金 | 其他 | 681,287 | 68,128,700.00 | 5.93% |
2 | 兴业银行股份有限公司-广发集裕债券型证券投资基金 | 其他 | 500,000 | 50,000,000.00 | 4.35% |
3 | 中国农业银行股份有限公司-南方希元可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 427,817 | 42,781,700.00 | 3.72% |
4 | 西北投资管理(香港)有限公司-西北飞龙基金有 | 境外法人 | 399,994 | 39,999,400.00 | 3.48% |
限公司 | |||||
5 | 基本养老保险基金一零五组合 | 其他 | 330,731 | 33,073,100.00 | 2.88% |
6 | 中国农业银行股份有限公司-鹏华可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 318,740 | 31,874,000.00 | 2.77% |
7 | 中国银行股份有限公司-南方昌元可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 286,532 | 28,653,200.00 | 2.49% |
8 | 易方达稳健回报固定收益型养老金产品-交通银行股份有限公司 | 其他 | 277,747 | 27,774,700.00 | 2.42% |
9 | 富国富益进取固定收益型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 227,595 | 22,759,500.00 | 1.98% |
10 | 华夏人寿保险股份有限公司-自有资金 | 其他 | 210,957 | 21,095,700.00 | 1.84% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
(1)可转债报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标及同期对比变动情况详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
(2)2024年6月28日,中证鹏元资信评估股份有限公司对公司及本次发行的可转换公司债券的2024年跟踪评级结果为:本期债券信用等级维持为AA,发行主体信用等级维持为AA,评级展望维持为稳定?本次评级结果较前次未发生调整。
(3)公司资信情况良好,资产负债结构合理,银行等金融机构对公司的综合授信充足,公司能快速有效获得金融机构的融资支持。公司经营稳定、业绩良好,能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。同时,公司将加大募投项目的运营管理,进一步提升公司的盈利能力。未来,如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形,公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元
项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
流动比率 | 4.06 | 2.67 | 52.06% |
资产负债率 | 39.34% | 44.51% | -5.17% |
速动比率 | 1.31 | 1.03 | 27.18% |
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
扣除非经常性损益后净利润 | 6,761.39 | 10,827.72 | -37.55% |
EBITDA全部债务比 | 10.15% | 7.95% | 2.20% |
利息保障倍数 | 12.40 | 12.25 | 1.22% |
现金利息保障倍数 | 14.12 | 10.58 | 33.46% |
EBITDA利息保障倍数 | 19.44 | 17.60 | 10.45% |
贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | |
利息偿付率 | 100.00% | 100.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:南京药石科技股份有限公司
2024年06月30日
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 283,261,862.11 | 511,185,834.99 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 110,938,301.41 | 105,350,863.65 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 399,728,065.84 | 473,627,475.75 |
应收款项融资 | 100,000.00 | 30,000.00 |
预付款项 | 7,139,691.58 | 11,943,446.64 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 6,285,753.19 | 2,624,168.97 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 823,296,772.58 | 724,787,638.24 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 842,885,350.66 | 988,200,226.50 |
流动资产合计 | 2,473,635,797.37 | 2,817,749,654.74 |
非流动资产: |
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 386,301.77 | 489,573.87 |
其他权益工具投资 | 4,993,295.05 | 4,993,295.05 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 1,490,866,616.02 | 1,494,945,589.17 |
在建工程 | 229,011,883.35 | 256,229,488.86 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 4,193,634.82 | 2,169,671.42 |
无形资产 | 107,671,076.84 | 109,416,504.88 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | 356,185,571.87 | 356,185,571.87 |
长期待摊费用 | 8,265,196.08 | 10,142,720.43 |
递延所得税资产 | 33,756,194.37 | 38,609,259.91 |
其他非流动资产 | 17,233,906.36 | 13,100,848.19 |
非流动资产合计 | 2,252,563,676.53 | 2,286,282,523.65 |
资产总计 | 4,726,199,473.90 | 5,104,032,178.39 |
流动负债: | ||
短期借款 | 110,000.00 | 236,504,955.52 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | 53,604.51 | 8,339,159.75 |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 55,215,391.98 | 85,295,989.14 |
应付账款 | 220,674,892.23 | 193,405,458.64 |
预收款项 | 119,523.84 | 156,666.66 |
合同负债 | 45,976,920.40 | 32,575,889.48 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 59,311,915.61 | 78,269,243.51 |
应交税费 | 17,213,203.26 | 43,815,980.70 |
其他应付款 | 2,904,039.47 | 3,035,483.67 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 206,776,039.20 | 373,412,483.66 |
其他流动负债 | 1,311,267.69 | 1,280,871.70 |
流动负债合计 | 609,666,798.19 | 1,056,092,182.43 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 67,767,216.12 | 50,034,657.53 |
应付债券 | 1,109,187,193.13 | 1,088,450,369.15 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 987,953.08 | 228,266.34 |
长期应付款 | 900,000.00 | 900,000.00 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 48,665,771.00 | 51,737,089.25 |
递延所得税负债 | 22,240,456.92 | 24,312,380.48 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 1,249,748,590.25 | 1,215,662,762.75 |
负债合计 | 1,859,415,388.44 | 2,271,754,945.18 |
所有者权益: | ||
股本 | 199,664,658.00 | 199,664,634.00 |
其他权益工具 | 126,598,574.79 | 126,598,795.08 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,096,738,040.78 | 1,090,367,489.34 |
减:库存股 | 30,041,755.01 | 20,032,773.57 |
其他综合收益 | -2,752,120.09 | -3,354,229.36 |
专项储备 | 699,598.76 | 276,638.46 |
盈余公积 | 99,832,317.00 | 99,832,317.00 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 1,376,044,771.23 | 1,338,924,362.26 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,866,784,085.46 | 2,832,277,233.21 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 2,866,784,085.46 | 2,832,277,233.21 |
负债和所有者权益总计 | 4,726,199,473.90 | 5,104,032,178.39 |
法定代表人:杨民民 主管会计工作负责人:吴奕斐 会计机构负责人:吴奕斐
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 242,497,628.81 | 448,637,997.47 |
交易性金融资产 | 110,864,558.49 | 80,500,400.67 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 625,369,332.18 | 722,420,255.79 |
应收款项融资 | 100,000.00 | |
预付款项 | 40,189,376.51 | 6,239,964.04 |
其他应收款 | 319,953,349.68 | 366,431,412.44 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 657,821,277.08 | 619,960,117.00 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 714,876,721.26 | 871,268,581.76 |
流动资产合计 | 2,711,672,244.01 | 3,115,458,729.17 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 982,159,505.95 | 981,240,508.05 |
其他权益工具投资 | 4,993,295.05 | 4,993,295.05 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 608,024,527.07 | 634,865,472.95 |
在建工程 | 38,717.22 | 1,593,523.69 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 324,032.07 | 391,073.19 |
无形资产 | 21,170,694.72 | 21,946,228.44 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | 24,301,971.75 | 24,301,971.75 |
长期待摊费用 | 2,769,524.24 | 2,934,682.18 |
递延所得税资产 | 36,231,212.68 | 29,928,423.36 |
其他非流动资产 | 10,184,193.83 | 9,419,990.15 |
非流动资产合计 | 1,690,197,674.58 | 1,711,615,168.81 |
资产总计 | 4,401,869,918.59 | 4,827,073,897.98 |
流动负债: | ||
短期借款 | 135,497,177.74 | |
交易性金融负债 | 53,604.51 | 8,339,159.75 |
衍生金融负债 |
应付票据 | 67,684,457.85 | 160,835,102.24 |
应付账款 | 281,439,293.23 | 225,431,538.54 |
预收款项 | ||
合同负债 | 39,737,882.77 | 27,275,221.00 |
应付职工薪酬 | 38,596,052.14 | 49,255,979.34 |
应交税费 | 12,791,978.72 | 28,537,687.74 |
其他应付款 | 28,182,069.31 | 27,904,145.65 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 202,737,532.82 | 371,564,822.05 |
其他流动负债 | 1,283,887.73 | 1,280,558.78 |
流动负债合计 | 672,506,759.08 | 1,035,921,392.83 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 47,767,216.12 | 50,034,657.53 |
应付债券 | 1,109,187,193.13 | 1,088,450,369.15 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 198,494.21 | 228,266.34 |
长期应付款 | 900,000.00 | 900,000.00 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 38,927,344.11 | 41,551,013.01 |
递延所得税负债 | 6,215,787.17 | 7,487,621.06 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 1,203,196,034.74 | 1,188,651,927.09 |
负债合计 | 1,875,702,793.82 | 2,224,573,319.92 |
所有者权益: | ||
股本 | 199,664,658.00 | 199,664,634.00 |
其他权益工具 | 126,598,574.79 | 126,598,795.08 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,361,820,467.52 | 1,355,449,916.08 |
减:库存股 | 30,041,755.01 | 20,032,773.57 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 99,832,317.00 | 99,832,317.00 |
未分配利润 | 768,292,862.47 | 840,987,689.47 |
所有者权益合计 | 2,526,167,124.77 | 2,602,500,578.06 |
负债和所有者权益总计 | 4,401,869,918.59 | 4,827,073,897.98 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入 | 744,866,670.76 | 844,058,257.07 |
其中:营业收入 | 744,866,670.76 | 844,058,257.07 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 649,725,951.01 | 705,562,849.81 |
其中:营业成本 | 440,405,050.85 | 475,390,933.61 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 10,898,051.85 | 7,240,481.49 |
销售费用 | 29,051,056.02 | 27,093,765.77 |
管理费用 | 94,301,313.87 | 100,879,023.60 |
研发费用 | 62,912,695.90 | 92,468,805.87 |
财务费用 | 12,157,782.52 | 2,489,839.47 |
其中:利息费用 | 30,449,852.19 | 32,225,393.71 |
利息收入 | 6,221,903.31 | 8,502,297.82 |
加:其他收益 | 1,775,022.17 | |
投资收益(损失以“—”号填列) | 20,031,118.36 | 16,981,528.91 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -425,362.53 | -1,084,081.96 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“—”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | 8,641,197.54 | -41,579,248.22 |
信用减值损失(损失以“—”号填列) | 3,805,076.34 | -2,554,427.26 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -25,518,399.75 | -20,584,518.67 |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | ||
三、营业利润(亏损以“—”号填列) | 103,874,734.41 | 90,758,742.02 |
加:营业外收入 | 6,990,131.65 | 30,334,956.18 |
减:营业外支出 | 135,130.45 | 212,921.34 |
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) | 110,729,735.61 | 120,880,776.86 |
减:所得税费用 | 12,038,236.25 | 6,989,792.00 |
五、净利润(净亏损以“—”号填列) | 98,691,499.36 | 113,890,984.86 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | 98,691,499.36 | 113,890,984.86 |
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列) | 98,691,499.36 | 113,890,999.33 |
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列) | -14.47 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 602,109.27 | 3,876,953.12 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 602,109.27 | 3,876,953.12 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 602,109.27 | 3,876,953.12 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 602,109.27 | 3,876,953.12 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 99,293,608.63 | 117,767,937.98 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 99,293,608.63 | 117,767,952.45 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -14.47 | |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.50 | 0.57 |
(二)稀释每股收益 | 0.49 | 0.57 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:杨民民 主管会计工作负责人:吴奕斐 会计机构负责人:吴奕斐
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 694,580,024.99 | 783,837,794.89 |
减:营业成本 | 543,910,201.09 | 558,611,969.67 |
税金及附加 | 5,323,765.78 | 3,033,907.84 |
销售费用 | 8,214,164.10 | 4,921,066.50 |
管理费用 | 63,690,659.24 | 67,833,294.44 |
研发费用 | 37,863,305.26 | 67,705,927.73 |
财务费用 | 5,590,721.37 | 364,897.94 |
其中:利息费用 | 30,428,532.48 | 29,881,522.24 |
利息收入 | 12,162,577.76 | 7,749,894.76 |
加:其他收益 | 556,130.61 | |
投资收益(损失以“—”号填列) | 4,664,590.35 | 16,194,135.98 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -425,362.53 | -1,084,081.96 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
净敞口套期收益(损失以“—”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“—”号填列) | 8,649,713.06 | -41,408,794.39 |
信用减值损失(损失以“—”号填列) | -29,312,062.64 | -14,824,305.25 |
资产减值损失(损失以“—”号填列) | -30,885,775.11 | -8,036,365.69 |
资产处置收益(损失以“—”号填列) | 55,760.54 | |
二、营业利润(亏损以“—”号填列) | -16,284,435.04 | 33,291,401.42 |
加:营业外收入 | 5,837,084.56 | 29,461,736.49 |
减:营业外支出 | -48,945.89 | 200,934.95 |
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列) | -10,398,404.59 | 62,552,202.96 |
减:所得税费用 | 725,332.02 | 3,222,789.15 |
四、净利润(净亏损以“—”号填列) | -11,123,736.61 | 59,329,413.81 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) | -11,123,736.61 | 59,329,413.81 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值 |
变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | -11,123,736.61 | 59,329,413.81 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 849,430,859.73 | 743,915,474.91 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 24,049,641.94 | 61,295,212.25 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 13,890,272.76 | 41,943,911.94 |
经营活动现金流入小计 | 887,370,774.43 | 847,154,599.10 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 335,446,333.28 | 357,597,224.42 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 316,790,669.52 | 315,810,872.52 |
支付的各项税费 | 60,782,191.34 | 25,402,069.96 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 37,275,590.24 | 34,706,923.17 |
经营活动现金流出小计 | 750,294,784.38 | 733,517,090.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | 137,075,990.05 | 113,637,509.03 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 1,581,979,205.78 | 568,529,536.99 |
取得投资收益收到的现金 | 16,744,256.51 | 18,065,610.87 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 253,549.82 | 240,004.17 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 1,598,977,012.11 | 586,835,152.03 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 59,735,985.73 | 209,663,657.60 |
投资支付的现金 | 1,434,462,797.71 | 672,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 10,992,100.00 | |
投资活动现金流出小计 | 1,505,190,883.44 | 881,663,657.60 |
投资活动产生的现金流量净额 | 93,786,128.67 | -294,828,505.57 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 20,009,904.75 | 387,034,500.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 20,009,904.75 | 387,034,500.00 |
偿还债务支付的现金 | 405,660,300.00 | 175,128,552.11 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 73,460,606.63 | 32,287,807.56 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,008,981.44 | 841,740.10 |
筹资活动现金流出小计 | 489,129,888.07 | 208,258,099.77 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -469,119,983.32 | 178,776,400.23 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13,248,017.57 | 26,133,772.84 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -225,009,847.03 | 23,719,176.53 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 508,271,709.14 | 1,137,950,381.03 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 283,261,862.11 | 1,161,669,557.56 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 836,722,271.55 | 760,366,279.02 |
收到的税费返还 | 24,049,641.94 | 61,295,212.25 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 10,857,732.67 | 37,236,318.34 |
经营活动现金流入小计 | 871,629,646.16 | 858,897,809.61 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 611,127,390.28 | 577,070,261.26 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 181,967,297.66 | 186,106,991.56 |
支付的各项税费 | 25,317,730.14 | 5,456,367.89 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 26,931,952.72 | 48,466,828.86 |
经营活动现金流出小计 | 845,344,370.80 | 817,100,449.57 |
经营活动产生的现金流量净额 | 26,285,275.36 | 41,797,360.04 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 1,549,125,702.74 | 415,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 14,407,345.21 | 17,278,217.94 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,142,706.49 | 79,996.36 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 24,000,000.00 | 41,892,140.78 |
投资活动现金流入小计 | 1,592,675,754.44 | 474,250,355.08 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,747,673.25 | 69,291,962.53 |
投资支付的现金 | 1,423,268,729.75 | 636,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 10,992,100.00 | 50,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 1,450,008,503.00 | 755,291,962.53 |
投资活动产生的现金流量净额 | 142,667,251.44 | -281,041,607.45 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 317,014,500.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 317,014,500.00 | |
偿还债务支付的现金 | 304,760,300.00 | 93,748,800.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 73,439,286.92 | 29,904,089.68 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,008,981.44 | |
筹资活动现金流出小计 | 388,208,568.36 | 123,652,889.68 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -388,208,568.36 | 193,361,610.32 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13,115,672.90 | 22,680,068.97 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -206,140,368.66 | -23,202,568.12 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 448,637,997.47 | 994,734,207.29 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 242,497,628.81 | 971,531,639.17 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 199,664,634.00 | 126,598,795.08 | 1,090,367,489.34 | 20,032,773.57 | -3,354,229.36 | 276,638.46 | 99,832,317.00 | 1,338,924,362.26 | 2,832,277,233.21 | 2,832,277,233.21 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 |
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 199,664,634.00 | 126,598,795.08 | 1,090,367,489.34 | 20,032,773.57 | -3,354,229.36 | 276,638.46 | 99,832,317.00 | 1,338,924,362.26 | 2,832,277,233.21 | 2,832,277,233.21 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 24.00 | -220.29 | 6,370,551.44 | 10,008,981.44 | 602,109.27 | 422,960.30 | 0.00 | 37,120,408.97 | 34,506,852.25 | 34,506,852.25 | |||||
(一)综合收益总额 | 602,109.27 | 98,691,499.36 | 99,293,608.63 | 99,293,608.63 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 24.00 | -220.29 | 6,370,551.44 | 10,008,981.44 | -3,638,626.29 | -3,638,626.29 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 24.00 | 2,116.64 | 10,008,981.44 | -10,006,840.80 | -10,006,840.80 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | -220.29 | -220.29 | -220.29 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 6,046,344.37 | 6,046,344.37 | 6,046,344.37 | ||||||||||||
4.其他 | 322,090.43 | 322,090.43 | 322,090.43 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -61,571,090.39 | -61,571,090.39 | -61,571,090.39 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -61,571,090.3 | -61,571,090.3 | -61,571,090.3 |
9 | 9 | 9 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 422,960.30 | 422,960.30 | 422,960.30 | ||||||||||||
1.本期提取 | 2,900,852.10 | 2,900,852.10 | 2,900,852.10 | ||||||||||||
2.本期使用 | 2,477,891.80 | 2,477,891.80 | 2,477,891.80 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 199,664,658.00 | 126,598,574.79 | 1,096,738,040.78 | 30,041,755.01 | -2,752,120.09 | 699,598.76 | 99,832,317.00 | 1,376,044,771.23 | 2,866,784,085.46 | 2,866,784,085.46 |
上年金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 199,66 | 126,60 | 1,074, | -4,8 | 96,995 | 1,164, | 2,657, | 5.86 | 2,657, |
4,217.00 | 2,617.07 | 873,437.96 | 66,460.88 | ,628.93 | 366,542.87 | 635,982.95 | 635,988.81 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 199,664,217.00 | 126,602,617.07 | 1,074,873,437.96 | -4,866,460.88 | 96,995,628.93 | 1,164,366,542.87 | 2,657,635,982.95 | 5.86 | 2,657,635,988.81 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 283.00 | -2,610.41 | 11,104,328.30 | 3,876,953.12 | 1,207,863.47 | 93,924,559.03 | 110,111,376.51 | -14.47 | 110,111,362.04 | ||||||
(一)综合收益总额 | 3,876,953.12 | 113,890,999.33 | 117,767,952.45 | -14.47 | 117,767,937.98 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 283.00 | -2,610.41 | 11,104,328.30 | 11,102,000.89 | 11,102,000.89 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 283.00 | 24,253.68 | 24,536.68 | 24,536.68 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | -2,610.41 | -2,610.41 | -2,610.41 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 11,080,074.62 | 11,080,074.62 | 11,080,074.62 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -19,966,440.30 | -19,966,440.30 | -19,966,440.30 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -19,966,440.30 | -19,966,440.30 | -19,966,440.30 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 1,207,863.47 | 1,207,863.47 | 1,207,863.47 | ||||||||||||
1.本期提取 | 2,754,199.08 | 2,754,199.08 | 2,754,199.08 | ||||||||||||
2.本期使用 | 1,546,335.61 | 1,546,335.61 | 1,546,335.61 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 199,664,500.00 | 126,600,006.66 | 1,085,977,766.26 | -989,507.76 | 1,207,863.47 | 96,995,628.93 | 1,258,291,101.90 | 2,767,747,359.46 | -8.61 | 2,767,747,350.85 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年半年度 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减: | 其他 | 专项 | 盈余 | 未分 | 其他 | 所有 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 配利润 | 者权益合计 | |||
一、上年年末余额 | 199,664,634.00 | 126,598,795.08 | 1,355,449,916.08 | 20,032,773.57 | 99,832,317.00 | 840,987,689.47 | 2,602,500,578.06 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 199,664,634.00 | 126,598,795.08 | 1,355,449,916.08 | 20,032,773.57 | 99,832,317.00 | 840,987,689.47 | 2,602,500,578.06 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 24.00 | -220.29 | 6,370,551.44 | 10,008,981.44 | -72,694,827.00 | -76,333,453.29 | ||||||
(一)综合收益总额 | -11,123,736.61 | -11,123,736.61 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 24.00 | -220.29 | 6,370,551.44 | 10,008,981.44 | -3,638,626.29 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 24.00 | 2,116.64 | 10,008,981.44 | -10,006,840.80 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | -220.29 | 0.00 | -220.29 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 6,046,344.37 | 6,046,344.37 | ||||||||||
4.其他 | 322,090.43 | 322,090.43 | ||||||||||
(三)利润分配 | -61,571,090.39 | -61,571,090.39 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -61,571,090.39 | -61,571,090.39 | ||||||||||
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 199,664,658.00 | 126,598,574.79 | 1,361,820,467.52 | 30,041,755.01 | 99,832,317.00 | 768,292,862.47 | 2,526,167,124.77 |
上期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 199,664,217.00 | 126,602,617.07 | 1,335,130,755.18 | 96,995,628.93 | 779,248,243.56 | 2,537,641,461.74 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 199,664,217.00 | 126,602,617.07 | 1,335,130,755.1 | 96,995,628.93 | 779,248,243.56 | 2,537,641,461.7 |
8 | 4 | |||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 283.00 | -2,610.41 | 15,929,437.82 | 22,704,470.13 | 38,631,580.54 | |||||||
(一)综合收益总额 | 59,329,413.81 | 59,329,413.81 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 283.00 | -2,610.41 | 11,104,328.30 | 11,102,000.89 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 283.00 | 24,253.68 | 24,536.68 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | -2,610.41 | -2,610.41 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 11,080,074.62 | 11,080,074.62 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -19,966,440.30 | -19,966,440.30 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -19,966,440.30 | -19,966,440.30 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | 4,825,109.52 | -16,658,503.38 | -11,833,393.86 | |||||||||
四、本期期末余额 | 199,664,500.00 | 126,600,006.66 | 1,351,060,193.00 | 96,995,628.93 | 801,952,713.69 | 2,576,273,042.28 |
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
南京药石科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系2006年12月由药本(香港)新药研发有限公司出资组建,注册资本500.00万美元,出资分五期实缴,第一期200.00万美元实收资本经江苏天业会计师事务所有限公司审验,并出具苏天业验[2007]0104号验资报告验证;第二期50.00万美元实收资本经江苏昌宏会计师事务所有限公司审验并出具苏昌宏会验[2007]040号验资报告验证;第三期50.00万美元实收资本经江苏昌宏会计师事务所有限公司审验并出具苏昌宏会验[2007]045号验资报告验证;第四期75.00万美元实收资本经江苏天业会计师事务所有限公司审验并出具苏天业验[2007]0832号验资报告验证;第五期125.00万美元实收资本经江苏昌宏会计师事务所审验并出具苏昌宏会验[2007]051号验资报告验证。
2008年公司申请增加注册资本65.00万美元,第一期增资20.00万美元于2008年12月完成,由江苏昌宏会计师事务所审验并出具苏昌宏会验[2008]042号验资报告验证。第二期增资45.00万美元于2010年3月完成,由江苏昌宏会计师事务所审验并出具苏昌宏会验[2010]017号验资报告验证。
2014年10月,药本(香港)新药研发有限公司将所持公司38.9%的股权转让给杨民民、32.35%的股权转让给吴耀军、12.75%的股权转让给张骥、9%的股权转让给吴希罕、4.5%的股权转让给南京安鈀生物科技合伙企业(有限合伙)、2.5%转让给南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙),股权变更后公司类型由外商投资企业变更为内资企业。变更后资本结构如下:
编号 | 股东姓名 | 出资额(万元) | 出资比例(%) |
1 | 杨民民 | 1,652.3520 | 38.90 |
2 | 吴耀军 | 1,374.1282 | 32.35 |
3 | 张骥 | 541.5807 | 12.75 |
4 | 吴希罕 | 382.2922 | 9.00 |
编号 | 股东姓名 | 出资额(万元) | 出资比例(%) |
5 | 南京安鈀生物科技合伙企业(有限合伙) | 191.1461 | 4.50 |
6 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 106.1923 | 2.50 |
合计 | 4,247.6915 | 100.00 |
2014年12月,股东张骥将持有的公司12%的股权转让给上海国弘开元投资中心(有限合伙);吴耀军将持有公司9.10%的股权转让给南京金茂中医药产业创业投资合伙企业(有限合伙);吴耀军将持有公司8.00%的股权转让给赵建光;张骥、吴耀军和南京诺维科思分别将其持有公司0.75%的股权、0.25%的股权、1.00%的股权转让给南京高新药谷开发建设有限公司;杨民民、吴希罕和南京安鈀生物科技合伙企业(有限合伙)分别将其持有公司1.00%的股权、
0.50%的股权、0.50%的股权转让给中留联创(北京)投资管理有限公司。
股权转让完成后,公司出资结构如下:
编号 | 股东姓名 | 出资额(万元) | 出资比例(%) |
1 | 杨民民 | 1,609.8751 | 37.90 |
2 | 吴耀军 | 637.1537 | 15.00 |
3 | 吴希罕 | 361.0538 | 8.50 |
4 | 南京安鈀生物科技合伙企业(有限合伙) | 169.9077 | 4.00 |
5 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 63.7154 | 1.50 |
6 | 上海国弘开元投资中心(有限合伙) | 509.7230 | 12.00 |
7 | 南京金茂中医药产业创业投资合伙企业(有限合伙) | 386.5399 | 9.10 |
8 | 赵建光 | 339.8153 | 8.00 |
9 | 南京高新药谷开发建设有限公司 | 84.9538 | 2.00 |
10 | 中留联创(北京)投资管理有限公司 | 84.9538 | 2.00 |
合计 | 4,247.6915 | 100.00 |
2015年5月,公司股东会决议同意南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙)向公司增资1,000.00万元,增加注册资本471.9657万元。本次增资已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天衡验字(2015)02104号验资报告验证。
2015年9月30日,公司股东会决议同意更正前期会计差错将注册资本调增0.25万元;同时股东吴耀军将其持有本公司9.00%的股权转让给北京恒通博远投资管理中心(有限合伙);南京高新药谷开发建设有限公司将其持有本公司
1.80%的股权转让给江苏省恒川投资管理有限公司;南京金茂中医药产业创业投资合伙企业(有限合伙)将其持有本公司8.19%的股权转让给江苏省恒川投资管理有限公司。
本次变更后,公司出资结构如下:
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
1 | 杨民民 | 1,609.9699 | 34.11 |
2 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 535.6848 | 11.35 |
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
3 | 上海国弘开元投资中心(有限合伙) | 509.7530 | 10.80 |
4 | 江苏省恒川投资管理有限公司 | 471.5215 | 9.99 |
5 | 北京恒通博远投资管理中心(有限合伙) | 424.7916 | 9.00 |
6 | 吴希罕 | 361.0750 | 7.65 |
7 | 赵建光 | 339.8353 | 7.20 |
8 | 吴耀军 | 212.3996 | 4.50 |
9 | 南京安钯生物科技合伙企业(有限合伙) | 169.9177 | 3.60 |
10 | 中留联创(北京)投资管理有限公司 | 84.9588 | 1.80 |
合计 | 4,719.9072 | 100.00 |
2015年10月,公司股东会决议同意自然人王瑞琦向公司增资2,100.00万元,增加注册资本220.2623万元。本次增资已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天衡验字(2015)02105号验资报告验证,增资后出资情况如下:
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
1 | 杨民民 | 1,609.9699 | 32.59 |
2 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 535.6848 | 10.84 |
3 | 上海国弘开元投资中心(有限合伙) | 509.7530 | 10.32 |
4 | 江苏省恒川投资管理有限公司 | 471.5215 | 9.54 |
5 | 北京恒通博远投资管理中心(有限合伙) | 424.7916 | 8.60 |
6 | 吴希罕 | 361.0750 | 7.31 |
7 | 赵建光 | 339.8353 | 6.88 |
8 | 吴耀军 | 212.3996 | 4.30 |
9 | 南京安钯生物科技合伙企业(有限合伙) | 169.9177 | 3.44 |
10 | 中留联创(北京)投资管理有限公司 | 84.9588 | 1.72 |
11 | 王瑞琦 | 220.2623 | 4.46 |
合计 | 4,940.1695 | 100.00 |
2015年11月,经公司股东会决议,公司整体变更设立为股份公司,经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天衡审字(2015)02163号审计报告审定,公司截至2015年10月31日止的净资产为人民币143,004,384.40元,各股东以截至期末余额止的持股比例享有的净资产按按2.86008769:1的比例折合股本5,000.00万股,其余人民币93,004,384.40元计入资本公积。变更后公司注册资本为人民币5,000.00万元,股本结构如下:
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
1 | 杨民民 | 1,629.4682 | 32.5894 |
2 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 542.1725 | 10.8434 |
3 | 上海国弘开元投资中心(有限合伙) | 515.9266 | 10.3185 |
4 | 江苏省恒川投资管理有限公司 | 477.2321 | 9.5446 |
5 | 北京恒通博远投资管理中心(有限合伙) | 429.9363 | 8.5987 |
6 | 吴希罕 | 365.4480 | 7.3090 |
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
7 | 赵建光 | 343.9511 | 6.8790 |
8 | 王瑞琦 | 222.9299 | 4.4586 |
9 | 吴耀军 | 214.9720 | 4.2994 |
10 | 南京安钯生物科技合伙企业(有限合伙) | 171.9756 | 3.4395 |
11 | 中留联创(北京)投资管理有限公司 | 85.9877 | 1.7198 |
合计 | 5,000.0000 | 100.00 |
2015年12月,根据公司2015年第一次临时股东大会决议,审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司挂牌后股票转让方式的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》、《关于制定〈信息披露管理制度〉的议案》、《关于制定〈投资者关系管理制度〉的议案》、《关于审议公司最近两年一期审计报告及财务报表的议案》、《关于确认公司最近两年一期关联交易的议案》、《关于修改〈南京药石科技股份有限公司章程〉的议案》等议案。2016年4月21日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具“股转系统函[2016]3260号”《关于同意南京药石科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,转让方式为协议转让。
2016年7月,经公司2016年第三次临时股东大会决议,增加注册资本500.00万元,新增注册资本由自然人吴希罕、王瑞琦缴纳。本次增资已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天衡验字(2016)00140号验资报告验证。本次变更后,公司股本结构如下:
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
1 | 杨民民 | 1,629.4682 | 29.6267 |
2 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 542.1725 | 9.8577 |
3 | 上海国弘开元投资中心(有限合伙) | 515.9266 | 9.3805 |
4 | 江苏省恒川投资管理有限公司 | 477.2321 | 8.6769 |
5 | 北京恒通博远投资管理中心(有限合伙) | 429.9363 | 7.8170 |
6 | 吴希罕 | 555.4480 | 10.0991 |
7 | 赵建光 | 343.9511 | 6.2537 |
8 | 王瑞琦 | 532.9299 | 9.6896 |
9 | 吴耀军 | 214.9720 | 3.9086 |
10 | 南京安钯生物科技合伙企业(有限合伙) | 171.9756 | 3.1268 |
11 | 中留联创(北京)投资管理有限公司 | 85.9877 | 1.5634 |
合计 | 5,500.0000 | 100.0000 |
2016年8月,公司股东王瑞琦通过协议转让的方式将其所持有公司192.00万元股本转让给南京安钯生物科技合伙企业(有限合伙)。本次变更后,公司股本结构如下:
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
1 | 杨民民 | 1,629.4682 | 29.6267 |
2 | 南京诺维科思生物科技合伙企业(有限合伙) | 542.1725 | 9.8577 |
序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 出资比例 |
3 | 上海国弘开元投资中心(有限合伙) | 515.9266 | 9.3805 |
4 | 江苏省恒川投资管理有限公司 | 477.2321 | 8.6769 |
5 | 北京恒通博远投资管理中心(有限合伙) | 429.9363 | 7.8170 |
6 | 吴希罕 | 555.4480 | 10.0991 |
7 | 赵建光 | 343.9511 | 6.2537 |
8 | 王瑞琦 | 340.9299 | 6.1987 |
9 | 吴耀军 | 214.9720 | 3.9086 |
10 | 南京安钯生物科技合伙企业(有限合伙) | 363.9756 | 6.6177 |
11 | 中留联创(北京)投资管理有限公司 | 85.9877 | 1.5634 |
合计 | 5,500.0000 | 100.0000 |
2017年6月,根据公司2017年度第四次临时股东大会决议,审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票终止挂牌相关事宜的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》等议案。2017年6月14日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具“股转系统函[2017]3123号”《关于同意南京药石科技股份有限公司终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意公司股票自2017年6月16日起在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。2017年11月,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1918号文《关于核准南京药石科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司首次公开发行人民币普通股18,333,334股,并于2017年11月10日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司在境内首次公开发行人民币普通股A股股票的募集资金总额计人民币207,533,340.88元,扣除承销费等发行费用(不含本次公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额)人民币24,809,355.36元,贵公司募集资金净额为人民币182,723,985.52元(大写人民币壹亿捌仟贰佰柒拾贰万叁仟玖佰捌拾伍元伍角贰分),其中计入股本人民币18,333,334.00元、计入资本公积人民币164,390,651.52元。公司注册资本变更为人民币73,333,334.00元,公司本次变更的注册资本已经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中天运[2017]验字第90092号验资报告验证。经历次股权变更后,截至2024年6月30日,公司实收资本为人民币199,664,658.00元。
2、企业法人工商登记情况
企业统一社会信用代码:913201917937313394;公司实际经营地:南京市江北新区华盛路81号。法定代表人:杨民民;实收资本为人民币199,664,658.00元;公司类型:股份有限公司(上市)。公司属于科学研究和技术服务业中的研究和试验发展行业,主要经营范围:生物医药专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;生物医药中间体(除药品)研发、生产、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;实业投资;投资服务与咨询;投资管理;化学药制剂、化学原料药研发、生产和销售(按许可证经营);电子商务技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:第二类增值电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:机械设备研发;机械设备销
售;专用设备修理;专用设备制造(不含许可类专业设备制造);工业自动控制系统装置制造;工业自动控制系统装置销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
3、其他
本财务报表经本公司董事会于2024年8月16日决议批准报出。本期合并范围的变更,具体详见“本附注九、合并范围的变更”。本公司本期纳入合并范围的子公司共10户,详见本附注十“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至本报告期末财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见“37.收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥5,000,000 |
重要的在建工程 | 投资预算金额较大,或当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上 |
账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 金额≥5,000,000 |
账龄超过1年的重要合同负债 | 金额≥5,000,000 |
账龄超过1年的重要其他应付款 | 金额≥5,000,000 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下:
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
(1)一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(2)多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时
对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
(1)一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(2)多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时,购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本,合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损益。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
(1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下:
在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方,否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务,还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
1、共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方,应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
2、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方,应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采取与交易发生日期即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
①发行方或债务人发生重大财务困难;
②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
13、应收账款
1、应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。
对于应收款项,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司依据信用风险特征将金融工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下:
项 目 | 组合类别 | 确定依据 |
应收账款、合同资产 | 账龄组合 | 根据账龄及款项性质确定 |
应收票据、应收款项融资 | 银行承兑汇票:财务公司承兑汇票、商业承兑汇票 | 根据票据类型确定 |
其他应收款 | 账龄组合 | 根据账龄及款项性质确定 |
本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行分组,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收款项——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:
账龄 | 应收账款、合同资产 预期信用损失率(%) | 应收票据预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率(%) |
1年以内 | 5 | 5 | 5 |
1至2年 | 10 | 10 | 10 |
账龄 | 应收账款、合同资产 预期信用损失率(%) | 应收票据预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率(%) |
2至3年 | 30 | 30 | 30 |
3至4年 | 50 | 50 | 50 |
4至5年 | 80 | 80 | 80 |
5年以上 | 100 | 100 | 100 |
2、如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
16、合同资产
17、存货
1、存货分类
本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本计价,原材料发出时采用加权平均法计价;产成品以实际成本计价,按加权平均法结转营业成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料采取领用时一次摊销的办法。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、初始投资成本确定
(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
(2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
(4)非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,具有控制的采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
(1)确定对被投资单位具有共同控制的判断标准:两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
(2)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
②参与被投资单位的政策制定过程;
③向被投资单位派出管理人员;
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
(1) 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 10% | 3.00-4.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 3-12 | 10% | 7.50-30.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10% | 18.00 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10% | 18.00-30.00 |
25、在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化,计入内部研发项目资本化成本。30、长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日,本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格,其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格确定;如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值,以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时:①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算,主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据,以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的,应当将长期资产账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试,具体测试方法如下:
①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,确认可收回金额,按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失;②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认其可收回金额,按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分,首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法:根据商誉减值测试结果,对各项资产账面价值的抵减,应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理,计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
33、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等,将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
34、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1、股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1、一般原则
(1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:①公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;③公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;④公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤客户已接受该商品;⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
2、与公司取得收入的主要活动相关的具体原则
(1)按时点确认的收入
1)公司销售商品,属于在某一时点履行履约义务。本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。
A、国外销售
本公司将商品发运给客户,客户收货后物流提供收货信息,海关出具报关单,公司取得海关报关单及客户收货信息,完成合同约定后,相关产品的控制权转移,公司确认收入。
B、国内销售
本公司将商品发运给客户,客户收货后签具收货回单,公司取得客户回单,开具销售发票,完成合同约定后,相关产品的控制权转移,公司确认收入。
2)公司技术服务具体的收入确认标准为:因公司提供技术服务一般以最终完成某项特定技术成果为结束,故均在相关的技术服务已经完成后确认收入。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供劳务等服务,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益/客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
39、政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(1)与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
(3)与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
41、租赁
(1) 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
①租赁负债的初始计量金额;
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
③本公司发生的初始直接费用;
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(2)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司按照租赁准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价,按照租赁准则第十五条的规定重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、(二十七)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(十一)金融工具”。
(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、(十一)金融工具”。
(2) 作为出租方租赁的会计处理方法
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售价款及价外费用 | 13%、6%,出口退税率 13% |
城市维护建设税 | 应纳流转税 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳所得税额 | 详见下表 |
教育费附加 | 应纳流转税 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
南京富润凯德生物医药有限公司 | 15% |
PharmaBlock(USA),Inc. | 29.99%(其中联邦所得税是 21%,州所得税是 8.99%) |
南京天易生物科技有限公司 | 25% |
山东药石药业有限公司 | 15% |
PharmaBlock LLC | 29.99%(其中联邦所得税是 21%,州所得税是 8.99%) |
南京安纳康生物科技有限公司 | 25% |
浙江晖石药业有限公司 | 15% |
南京迈晟科技有限责任公司 | 25% |
PharmaBlock International Co.,Limited | 16.50% |
PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG | 18.20% |
2、税收优惠
(1)增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通知》(国税发[2004]64号)、《财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》(财税[2009]88号)、《财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》(财税[2018]123号)的相关规定,公司出口的产品免征出口销售环节增值税额,并对采购环节的增值税额,按规定的退税率计算后予以抵免退还,公司增值税出口退税率为13%。
“根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》:“一、下列项目免征增值税:……(二十六)纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”。公司的技术服务收入免征增值税。
根据财政部 税务总局公告2023年第43号《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》第一条:一、自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、子公司浙江晖石药业有限公司、南京富润凯德生物医药有限公司在2024年上半年申报享受了该政策。
(2)企业所得税
2023年11月6日,公司取得复审后的高新技术企业证书,证书编号:GR202332003318,有效期:三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)等相关规定,公司2024年1-6月所得税税率减按15%征收。
2023年11月29日,山东药石药业有限公司取得复审后的高新技术企业证书,证书编号为:GR202337001644,有效期:三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)等相关规定,公司2024年1-6月所得税税率减按15%征收。
2023年12月13日,南京富润凯德生物医药有限公司取得复审后的高新技术企业证书,证书编号:
GR202332012138,有效期:三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)等相关规定,公司2024年1-6月所得税税率减按15%征收。
2021年12月26日,浙江晖石药业有限公司取得高新技术企业证书,证书编号:GR202133006156,有效期:三年。2024年7月,公司已申请高新技术企业复审,截止报告日,公司尚未取得复审后的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)等相关规定,公司2024年1-6月所得税税率暂按15%征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 135,265.38 | 52,215.50 |
银行存款 | 282,987,795.71 | 505,988,689.45 |
其他货币资金 | 138,801.02 | 5,144,930.04 |
合计 | 283,261,862.11 | 511,185,834.99 |
其中:存放在境外的款项总额 | 21,666,140.28 | 43,610,039.78 |
其他说明
其他货币资金明细项目
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 2,914,125.85 | |
其他保证金 | 1,500,000.00 | |
证券账户 | 120,550.52 | 569,208.36 |
第三方支付平台账户-支付宝账户余额 | 18,250.50 | 161,595.83 |
合 计 | 138,801.02 | 5,144,930.04 |
公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的情况详见本附注“现金流量表补充资料”之“使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况”及“不属于现金及现金等价物的货币资金”之说明。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 110,938,301.41 | 105,350,863.65 |
其中: | ||
理财产品 | 110,665,869.61 | 105,350,863.65 |
衍生金融工具 | 272,431.80 |
其中: | ||
合计 | 110,938,301.41 | 105,350,863.65 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(4) 期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(6) 本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 393,988,362.59 | 474,590,437.10 |
1至2年 | 25,461,919.44 | 19,925,205.97 |
2至3年 | 2,347,885.11 | 5,780,835.30 |
3年以上 | 3,834,979.34 | 3,155,539.11 |
3至4年 | 1,395,385.79 | 1,257,706.10 |
4至5年 | 910,907.17 | 792,186.81 |
5年以上 | 1,528,686.38 | 1,105,646.20 |
合计 | 425,633,146.48 | 503,452,017.48 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 425,633,146.48 | 100.00% | 25,905,080.64 | 6.09% | 399,728,065.84 | 503,452,017.48 | 100.00% | 29,824,541.73 | 5.92% | 473,627,475.75 |
其中: |
账龄组合 | 425,633,146.48 | 100.00% | 25,905,080.64 | 6.09% | 399,728,065.84 | 503,452,017.48 | 100.00% | 29,824,541.73 | 5.92% | 473,627,475.75 |
合计 | 425,633,146.48 | 100.00% | 25,905,080.64 | 6.09% | 399,728,065.84 | 503,452,017.48 | 100.00% | 29,824,541.73 | 5.92% | 473,627,475.75 |
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 393,988,362.59 | 19,699,418.15 | 5.00% |
1至2年 | 25,461,919.44 | 2,546,191.94 | 10.00% |
2至3年 | 2,347,885.11 | 704,365.53 | 30.00% |
3至4年 | 1,395,385.79 | 697,692.90 | 50.00% |
4至5年 | 910,907.17 | 728,725.74 | 80.00% |
5年以上 | 1,528,686.38 | 1,528,686.38 | 100.00% |
合计 | 425,633,146.48 | 25,905,080.64 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款预期信用损失 | 29,824,541.73 | -3,919,461.09 | 25,905,080.64 | |||
合计 | 29,824,541.73 | -3,919,461.09 | 25,905,080.64 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户一 | 29,624,911.87 | 29,624,911.87 | 6.96% | 1,598,390.60 | |
客户二 | 22,137,702.74 | 22,137,702.74 | 5.20% | 1,106,885.14 | |
客户三 | 17,198,435.91 | 17,198,435.91 | 4.04% | 859,921.80 | |
客户四 | 16,539,886.89 | 16,539,886.89 | 3.89% | 1,078,783.89 | |
客户五 | 13,355,788.04 | 13,355,788.04 | 3.14% | 667,789.40 | |
合计 | 98,856,725.45 | 98,856,725.45 | 23.23% | 5,311,770.83 |
6、合同资产
(1) 合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按组合计提坏账准备类别个数:0按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
(5) 本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 100,000.00 | 30,000.00 |
合计 | 100,000.00 | 30,000.00 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4) 期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8) 其他说明
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 6,285,753.19 | 2,624,168.97 |
合计 | 6,285,753.19 | 2,624,168.97 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
股权转让款 | 4,988,760.00 | |
员工备用金及借款 | 197,800.00 | |
保证金、押金 | 772,848.36 | 1,242,680.20 |
其他 | 986,819.07 | 1,927,578.26 |
合计 | 6,946,227.43 | 3,170,258.46 |
2) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 6,183,524.84 | 2,244,576.00 |
1至2年 | 308,615.16 | 205,936.64 |
2至3年 | 14,850.00 | 254,130.29 |
3年以上 | 439,237.43 | 465,615.53 |
3至4年 | 243,871.91 | 242,000.00 |
4至5年 | 6,600.00 | 37,938.05 |
5年以上 | 188,765.52 | 185,677.48 |
合计 | 6,946,227.43 | 3,170,258.46 |
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款预期信用损失 | 546,089.49 | 114,384.75 | 660,474.24 | |||
合计 | 546,089.49 | 114,384.75 | 660,474.24 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
Myrobalan Therapeutics Holding,Inc. | 股权转让款 | 4,988,760.00 | 1年以内 | 71.82% | 249,438.00 |
南京生物医药谷建设发展有限公司 | 保证金、押金 | 246,000.00 | 1 年以内 26,000.00元;3-4 年220,000.00 元 | 3.54% | 111,300.00 |
浙江春晖环保能源有限公司 | 保证金、押金 | 150,000.00 | 5年以上 | 2.16% | 150,000.00 |
付君平 | 员工备用金及借款 | 100,000.00 | 1年以内 | 1.44% | 5,000.00 |
南京工大环境科技有限公司 | 保证金、押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.72% | 5,000.00 |
合计 | 5,534,760.00 | 79.68% | 520,738.00 |
7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
9、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 5,284,630.30 | 74.02% | 10,613,768.60 | 88.87% |
1至2年 | 1,585,101.01 | 22.20% | 743,090.90 | 6.22% |
2至3年 | 24,084.88 | 0.34% | 184,406.59 | 1.54% |
3年以上 | 245,875.39 | 3.44% | 402,180.55 | 3.37% |
合计 | 7,139,691.58 | 11,943,446.64 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为3,521,150.95元,占预付账款期末余额合计数的比例为49.32%。其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 82,441,379.36 | 1,154,399.83 | 81,286,979.53 | 71,871,605.51 | 1,062,228.03 | 70,809,377.48 |
在产品 | 340,145,958.21 | 340,145,958.21 | 225,573,194.57 | 225,573,194.57 | ||
库存商品 | 449,085,075.49 | 49,770,275.74 | 399,314,799.75 | 467,799,528.81 | 39,876,909.13 | 427,922,619.68 |
周转材料 | 2,549,035.09 | 2,549,035.09 | 482,446.51 | 482,446.51 | ||
合计 | 874,221,448.15 | 50,924,675.57 | 823,296,772.58 | 765,726,775.40 | 40,939,137.16 | 724,787,638.24 |
(2) 确认为存货的数据资源
单位:元
项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
(3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,062,228.03 | 92,171.80 | 1,154,399.83 | |||
库存商品 | 39,876,909.13 | 25,426,227.95 | 15,532,861.34 | 49,770,275.74 | ||
合计 | 40,939,137.16 | 25,518,399.75 | 15,532,861.34 | 50,924,675.57 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1) 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
(2) 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
理财产品 | 841,499,793.49 | 984,262,695.39 |
待摊费用 | 1,383,927.82 | 2,150,375.62 |
待抵扣进项税 | 1,629.35 | 1,536,178.24 |
其他 | 250,977.25 | |
合计 | 842,885,350.66 | 988,200,226.50 |
其他说明:
14、债权投资
(1) 债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2) 期末重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3) 减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4) 本期实际核销的债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
15、其他债权投资
(1) 其他债权投资的情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2) 期末重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3) 减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
南京华创高端技术产业化基地股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
药捷安康(南京)科技股份有限公司 | 193,295.05 | 193,295.05 | ||||||
南京科络思生物科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
南京泽维生物科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
南京派特美生科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
合计 | 4,993,295.05 | 4,993,295.05 |
本期存在终止确认
单位:元
项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
综合收益的原因
其他说明:
17、长期应收款
(1) 长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
上海领致生物医药有限公司 | 283,754.73 | -1.40 | 283,753.33 | |||||||||
南京凯图医药有限公司 | 205,819.14 | -425,361.13 | 322,090.43 | 102,548.44 | ||||||||
小计 | 489,573.87 | -425,362.53 | 322,090.43 | 386,301.77 | ||||||||
合计 | 489,573.87 | -425,362.53 | 322,090.43 | 386,301.77 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,490,866,616.02 | 1,494,945,589.17 |
合计 | 1,490,866,616.02 | 1,494,945,589.17 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 905,307,089.28 | 947,701,701.43 | 4,688,434.16 | 72,700,314.71 | 1,930,397,539.58 |
2.本期增加金额 | 43,820,666.13 | 16,897,354.05 | 9,640.81 | 3,491,421.93 | 64,219,082.92 |
(1)购置 | 1,284,693.97 | 9,070,333.68 | 7,840.71 | 1,278,027.06 | 11,640,895.42 |
(2)在建工程转入 | 42,147,396.89 | 7,616,858.02 | 2,151,209.68 | 51,915,464.60 | |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 388,575.27 | 210,162.35 | 1,800.10 | 62,185.19 | 662,722.91 |
3.本期减少金额 | 5,333,666.70 | 794,724.36 | 1,346.89 | 6,129,737.95 | |
(1)处置或报废 | 794,724.36 | 1,346.89 | 796,071.25 | ||
(2)其他 | 5,333,666.70 | 5,333,666.70 | |||
4.期末余额 | 943,794,088.71 | 963,804,331.12 | 4,698,074.97 | 76,190,389.75 | 1,988,486,884.55 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 117,725,552.13 | 269,606,798.94 | 3,057,929.86 | 45,061,669.48 | 435,451,950.41 |
2.本期增加金额 | 15,943,346.64 | 41,514,674.05 | 192,403.61 | 5,088,352.71 | 62,738,777.01 |
(1)计提 | 15,898,913.31 | 41,484,827.22 | 190,800.76 | 5,059,379.14 | 62,633,920.43 |
(2)其他 | 44,433.33 | 29,846.83 | 1,602.85 | 28,973.57 | 104,856.58 |
3.本期减少金额 | 569,246.69 | 1,212.20 | 570,458.89 | ||
(1)处置或报废 | 569,246.69 | 1,212.20 | 570,458.89 | ||
4.期末余额 | 133,668,898.77 | 310,552,226.30 | 3,250,333.47 | 50,148,809.99 | 497,620,268.53 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 810,125,189.94 | 653,252,104.82 | 1,447,741.50 | 26,041,579.76 | 1,490,866,616.02 |
2.期初账面价值 | 787,581,537.15 | 678,094,902.49 | 1,630,504.30 | 27,638,645.23 | 1,494,945,589.17 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 13,806,558.60 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 11,658,578.92 | 权证办理中 |
其他说明
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(6) 固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 229,011,883.35 | 256,229,488.86 |
合计 | 229,011,883.35 | 256,229,488.86 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
浙江上虞基地建设项目 | 211,178,392.23 | 211,178,392.23 | 191,704,212.86 | 191,704,212.86 | ||
美国药石房产及装修 | 2,348,093.17 | 2,348,093.17 | 49,750,698.04 | 49,750,698.04 | ||
浙江晖石零星工程 | 10,803,476.77 | 10,803,476.77 | 9,867,978.03 | 9,867,978.03 | ||
山东药石101车间改造 | 3,810,245.87 | 3,810,245.87 | 2,836,012.02 | 2,836,012.02 | ||
待安装或自研设备及其他 | 394,611.09 | 394,611.09 | 1,593,523.69 | 1,593,523.69 | ||
山东药石消防循环水池、废水收集池及泵房 | 477,064.22 | 477,064.22 | 477,064.22 | 477,064.22 | ||
合计 | 229,011,883.35 | 229,011,883.35 | 256,229,488.86 | 256,229,488.86 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
浙江上虞基地建设项目 | 556,150,000.00 | 191,704,212.86 | 19,474,179.37 | 211,178,392.23 | 99.93% | 95.00% | 2,743,840.03 | 其他 | ||||
美国药石房产及装修 | 118,281,090.00 | 49,750,698.04 | 3,275,352.28 | 49,362,963.90 | 1,314,993.25 | 2,348,093.17 | 99.24% | 99.24% | 其他 | |||
山东药石消防循环水池、废水收集池及泵房 | 8,299,700.00 | 477,064.22 | 477,064.22 | 66.91% | 85.00% | 其他 | ||||||
合计 | 682,730,790.00 | 241,931,975.12 | 22,749,531.65 | 49,362,963.90 | 1,314,993.25 | 214,003,549.62 | 2,743,840.03 | 0.00 | 0.00% |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
(5) 工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
(1) 使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 3,959,443.16 | 3,959,443.16 |
2.本期增加金额 | 2,980,303.64 | 2,980,303.64 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 6,939,746.80 | 6,939,746.80 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 1,789,771.74 | 1,789,771.74 |
2.本期增加金额 | 956,340.24 | 956,340.24 |
(1)计提 | 956,340.24 | 956,340.24 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 2,746,111.98 | 2,746,111.98 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 |
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 4,193,634.82 | 4,193,634.82 |
2.期初账面价值 | 2,169,671.42 | 2,169,671.42 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明:
26、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 105,893,173.89 | 12,114,236.12 | 19,614,024.98 | 137,621,434.99 | |
2.本期增加金额 | 12,253.87 | 1,058,606.45 | 1,070,860.32 | ||
(1)购置 | 1,058,368.33 | 1,058,368.33 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 12,253.87 | 238.12 | 12,491.99 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 105,905,427.76 | 12,114,236.12 | 20,672,631.43 | 138,692,295.31 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 18,373,308.70 | 3,486,111.04 | 6,345,510.37 | 28,204,930.11 | |
2.本期增加金额 | 1,172,350.23 | 656,900.82 | 987,037.31 | 2,816,288.36 | |
(1)计提 | 1,170,915.52 | 656,900.82 | 986,366.86 | 2,814,183.20 | |
(2)其他 | 1,434.71 | 670.45 | 2,105.16 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 19,545,658.93 | 4,143,011.86 | 7,332,547.68 | 31,021,218.47 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 86,359,768.83 | 7,971,224.26 | 13,340,083.75 | 107,671,076.84 | |
2.期初账面价值 | 87,519,865.19 | 8,628,125.08 | 13,268,514.61 | 109,416,504.88 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
单位:元
项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
山东药石药业有限公司 | 6,457,276.79 | 6,457,276.79 | ||||
南京安纳康生物科技有限公司 | 443,960.43 | 443,960.43 | ||||
南京药建康科医药科技有限公司 | 24,301,971.75 | 24,301,971.75 | ||||
浙江晖石药业有限公司 | 324,982,362.90 | 324,982,362.90 |
合计 | 356,185,571.87 | 356,185,571.87 |
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
合计 |
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
山东药石药业有限公司与商誉相关资产组 | 固定资产、无形资产(剔除非经营性资产) | 资产组是否独立地产生现金流入以及管理层对生产经营活动的管理确定 | 是 |
南京安纳康生物科技有限公司与商誉相关资产组 | 固定资产、无形资产、长期待摊费用、营运资金(剔除非经营性资产、负债) | 资产组是否独立地产生现金流入以及管理层对生产经营活动的管理确定 | 是 |
南京药建康科医药科技有限公司与商誉相关资产组 | 固定资产、无形资产、长期待摊费用、营运资金(剔除非经营性资产、负债) | 资产组是否独立地产生现金流入以及管理层对生产经营活动的管理确定 | 是 |
浙江晖石药业有限公司与商誉相关资产组 | 固定资产、无形资产、长期待摊费用等长期资产(剔除非经营性资产) | 资产组是否独立地产生现金流入以及管理层对生产经营活动的管理确定 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租赁房产装修摊销 | 1,580,581.41 | 866,280.08 | 417,071.72 | 2,029,789.77 | |
实验室装修 | 2,226,833.00 | 145,829.70 | 945,257.01 | 1,427,405.69 | |
厂区修理改造项目 | 5,531,318.53 | 1,370,112.24 | 4,161,206.29 | ||
其他装修改造 | 803,987.49 | 157,193.16 | 646,794.33 | ||
合计 | 10,142,720.43 | 1,012,109.78 | 2,889,634.13 | 8,265,196.08 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 67,159,295.80 | 10,073,894.37 | 61,825,615.20 | 9,273,842.28 |
内部交易未实现利润 | 51,259,360.67 | 7,688,904.10 | 69,767,698.27 | 10,465,154.74 |
可抵扣亏损 | 45,134,165.88 | 6,791,221.70 | 52,634,939.33 | 7,895,240.90 |
递延收益/长期应付款 | 50,111,225.39 | 7,516,683.81 | 53,250,725.47 | 7,987,608.82 |
租赁负债 | 2,184,398.98 | 327,659.85 | 2,214,171.11 | 332,125.67 |
交易性金融资产公允价值变动 | 9,052,203.63 | 1,357,830.54 | 17,701,916.67 | 2,655,287.50 |
合计 | 224,900,650.35 | 33,756,194.37 | 257,395,066.05 | 38,609,259.91 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 62,300,817.80 | 9,345,122.67 | 64,817,588.33 | 9,722,638.25 |
享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分 | 84,755,563.77 | 12,713,334.57 | 95,086,761.27 | 14,263,014.19 |
使用权资产 | 1,213,331.18 | 181,999.68 | 2,169,671.42 | 325,450.71 |
交易性金融资产公允价值变动 | 8,515.53 | 1,277.33 | ||
合计 | 148,269,712.75 | 22,240,456.92 | 162,082,536.55 | 24,312,380.48 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 33,756,194.37 | 38,609,259.91 | ||
递延所得税负债 | 22,240,456.92 | 24,312,380.48 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 86,041,707.96 | 83,710,849.84 |
可抵扣亏损 | 20,148,976.44 | 20,153,039.30 |
合计 | 106,190,684.40 | 103,863,889.14 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 4,589,381.88 | 4,589,381.88 | |
2025年 | 3,387,820.73 | 3,387,820.73 | |
2026年 | 1,594,939.13 | 1,594,939.13 | |
2027年 | 1,232,213.26 | 1,232,213.26 | |
2028年 | 9,342,184.30 | 9,348,684.30 | |
2029年 | 2,437.14 | ||
合计 | 20,148,976.44 | 20,153,039.30 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产款 | 17,233,906.36 | 17,233,906.36 | 13,100,848.19 | 13,100,848.19 | ||
合计 | 17,233,906.36 | 17,233,906.36 | 13,100,848.19 | 13,100,848.19 |
其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 2,914,125.85 | 2,914,125.85 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 | ||||
固定资产 | 75,163,721.12 | 60,434,344.49 | 抵押 | 银行长期借款抵押 | ||||
无形资产 | 2,223,721.50 | 1,561,000.04 | 抵押 | 银行长期借款抵押 | ||||
其他流动资产 | 3,241,000.00 | 3,241,000.00 | 保证金购买的理财产品 | 银行承兑汇票保证金 | ||||
其他流动资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 质押 | 质押开具银行承兑汇票 |
货币资金 | 6,000.00 | 6,000.00 | 冻结 | ETC押金 | 15,877.96 | 15,877.96 | 冻结 | 5,000.00元 ETC 押金;10,877.96元久未使用账户只进不出 |
合计 | 6,000.00 | 6,000.00 | 133,558,446.43 | 118,166,348.34 |
其他说明:
32、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 100,000.00 | 10,000,000.00 |
信用借款 | 10,000.00 | 226,413,500.00 |
应付利息 | 91,455.52 | |
合计 | 110,000.00 | 236,504,955.52 |
短期借款分类的说明:
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 53,604.51 | 8,339,159.75 |
其中: | ||
衍生金融工具 | 53,604.51 | 8,339,159.75 |
合计 | 53,604.51 | 8,339,159.75 |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 55,215,391.98 | 85,295,989.14 |
合计 | 55,215,391.98 | 85,295,989.14 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付商品及劳务款 | 162,931,173.25 | 118,647,665.43 |
应付长期资产购置款 | 57,743,718.98 | 74,757,793.21 |
合计 | 220,674,892.23 | 193,405,458.64 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
南京诚创科技系统有限公司 | 5,092,844.32 | 工程款未支付 |
合计 | 5,092,844.32 |
其他说明:
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 2,904,039.47 | 3,035,483.67 |
合计 | 2,904,039.47 | 3,035,483.67 |
(1) 应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2) 应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付往来款 | 1,300.00 | 11,300.00 |
收取的押金及保证金 | 334,557.93 | 873,540.73 |
其他 | 2,568,181.54 | 2,150,642.94 |
合计 | 2,904,039.47 | 3,035,483.67 |
2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
38、预收款项
(1) 预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收房租款 | 119,523.84 | 156,666.66 |
合计 | 119,523.84 | 156,666.66 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收商品款 | 45,976,920.40 | 32,575,889.48 |
合计 | 45,976,920.40 | 32,575,889.48 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 77,353,702.00 | 283,642,109.43 | 302,258,004.56 | 58,737,806.87 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 915,541.51 | 13,789,192.78 | 14,130,625.55 | 574,108.74 |
合计 | 78,269,243.51 | 297,431,302.21 | 316,388,630.11 | 59,311,915.61 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 76,901,685.23 | 243,729,853.78 | 262,422,866.25 | 58,208,672.76 |
2、职工福利费 | 10,733,392.79 | 10,733,392.79 | ||
3、社会保险费 | 376,514.92 | 13,316,590.14 | 13,333,381.17 | 359,723.89 |
其中:医疗保险费 | 347,959.63 | 12,395,621.79 | 12,417,262.36 | 326,319.06 |
工伤保险费 | 28,555.29 | 468,089.56 | 463,465.11 | 33,179.74 |
生育保险费 | 452,878.79 | 452,653.70 | 225.09 | |
4、住房公积金 | 14,465,691.00 | 14,461,813.00 | 3,878.00 | |
5、工会经费和职工教育经费 | 75,501.85 | 1,396,581.72 | 1,306,551.35 | 165,532.22 |
合计 | 77,353,702.00 | 283,642,109.43 | 302,258,004.56 | 58,737,806.87 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 883,970.08 | 13,350,653.74 | 13,679,025.64 | 555,598.18 |
2、失业保险费 | 31,571.43 | 438,539.04 | 451,599.91 | 18,510.56 |
合计 | 915,541.51 | 13,789,192.78 | 14,130,625.55 | 574,108.74 |
其他说明:
41、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 7,119,896.65 | 19,199,688.33 |
企业所得税 | 5,029,307.25 | 15,699,679.03 |
个人所得税 | 1,276,563.60 | 1,678,603.01 |
城市维护建设税 | 309,493.73 | 1,156,713.82 |
教育费附加 | 240,198.23 | 949,526.25 |
房产税 | 2,411,550.20 | 3,617,745.65 |
土地使用税 | 553,036.88 | 963,979.22 |
印花税 | 272,878.62 | 547,409.71 |
其他 | 278.10 | 2,635.68 |
合计 | 17,213,203.26 | 43,815,980.70 |
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 200,620,637.00 | 367,532,264.07 |
一年内到期的租赁负债 | 4,176,749.54 | 1,985,904.77 |
一年内到期的应付债券利息 | 1,978,652.66 | 3,894,314.82 |
合计 | 206,776,039.20 | 373,412,483.66 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收商品款待转销项税 | 1,311,267.69 | 1,280,871.70 |
合计 | 1,311,267.69 | 1,280,871.70 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
合计 |
其他说明:
45、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 67,767,216.12 | 50,034,657.53 |
合计 | 67,767,216.12 | 50,034,657.53 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1) 应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付债券 | 1,111,165,845.79 | 1,092,344,683.97 |
减:一年内到期的应付债券 | -1,978,652.66 | -3,894,314.82 |
合计 | 1,109,187,193.13 | 1,088,450,369.15 |
(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股减少 | 期末列表重分类 | 期末余额 | 是否违约 |
药石转债 | 100.00 | 2022年04月20日 | 6年 | 1,150,000,000.00 | 1,092,344,683.97 | 3,831,313.51 | 20,738,735.16 | 5,746,966.50 | 1,920.35 | 1,978,652.66 | 1,109,187,193.13 | 否 | ||
合计 | 1,150,000,000.00 | 1,092,344,683.97 | 3,831,313.51 | 20,738,735.16 | 5,746,966.50 | 1,920.35 | 1,978,652.66 | 1,109,187,193.13 |
(3) 可转换公司债券的说明
注:经中国证券监督管理委员会《关于同意南京药石科技股份有限公司向不特定对象发行可转换 公司债券注册的批复》(证监许可[2022]622 号)同意,公司于2022年4月20日向不特定对象发行可转换公司债券1150万张,发行价格为每张面值100元人民币,按面值发行。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日(2022 年 10 月 26 日)起至可转债到期日(2028 年 4 月 19 日)止。2024年上半年公司发行的可转换公司债券共20张完成转股,转换为普通股24股。
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期租赁负债 | 5,164,702.62 | 2,214,171.11 |
减:一年内到期的租赁负债 | -4,176,749.54 | -1,985,904.77 |
合计 | 987,953.08 | 228,266.34 |
其他说明
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
专项应付款 | 900,000.00 | 900,000.00 |
合计 | 900,000.00 | 900,000.00 |
(1) 按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2) 专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
防试剂渗漏的聚合物敏感膜离子选择性电极研制经费 | 900,000.00 | 900,000.00 | |||
合计 | 900,000.00 | 900,000.00 |
其他说明:
注:2021年3月公司收到中国科学院烟台海岸带研究所转拨付项目补助450,000.00元。项目名称为防试剂渗漏的聚合物敏感膜离子选择性电极研制项目,该项目由中国科学院烟台海岸带研究所与南京药石科技股份有限公司合作研究,2023年6月公司收到第二笔补助450,000.00元,截止2024年6月30日,项目仍在实施过程中。
49、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 51,737,089.25 | 300,000.00 | 3,371,318.25 | 48,665,771.00 | |
合计 | 51,737,089.25 | 300,000.00 | 3,371,318.25 | 48,665,771.00 |
其他说明:
注1:公司实施BA2016006新型药物分子析片段的研发和产业化的研究项目,根据江苏省科技技术厅批复的江苏省科技成果转化专项资金项目合同,截至2020年末公司累计收到专项资金900万元。新增专项资金根据相关资产收益期摊销,2024年上半年计入营业外收入478,668.96元。注2:2019年公司收到南京市江北新区生命健康产业发展管理办公室项目财政扶持专项资金(四期)260万元。新增专项资金根据相关资产收益期摊销,2024年上半年计入营业外收入43,333.32元。注3:2020年公司收到南京市江北新区管理委员会拨付的2020年技术改造专项资金4630万元。新增专项资金根据相关资产收益期摊销,2024年上半年计入营业外收入2,314,999.98元。注4:2021年公司收到南京市江北新区生命健康产业发展管理办公室项目财政扶持专项资金520万元,新增专项资金根据相关资产收益期摊销,2024年上半年计入营业外收入86,666.64元。
注5:2021年公司收到2020年度智能化改造奖励关于年产450吨小分子高端药物及关键中间体技改项目补助资金44.49万元,2022年收到补助资金314.80万元,2023年收到补助资金572.21万元,新增专项资金根据相关资产收益期摊销,2024年上半年计入营业外收入388,124.93元。注6:2022年公司收到产业改造提升2.0版智能化改造项目奖励补助资金1,418,664.54元,新增专项资金根据相关资产收益期摊销,2024年上半年计入营业外收入59,524.42元。注7:2024年公司收到南京市江北新区生命健康产业发展管理办公室项目财政扶持专项资金30万元,新增专项资金根据相关资产收益期摊销,2024年上半年尚未开始摊销。
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 199,664,634.00 | 24.00 | 24.00 | 199,664,658.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的可转换公司债券的基本情况详见本财务报表附注“46、应付债券”之说明。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转债权益部分 | 11,493,953.00 | 126,598,795.08 | 20.00 | 220.29 | 11,493,933.00 | 126,598,574.79 | ||
合计 | 11,493,953.00 | 126,598,795.08 | 20.00 | 220.29 | 11,493,933.00 | 126,598,574.79 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
注:经中国证券监督管理委员会《关于同意南京药石科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2022]622 号)同意,公司于 2022 年 4 月 20 日向不特定对象发行可转换公司债券 1150 万张,发行价格为每
张面值 100 元人民币,按面值发行。本次发行的可转债权益部分价值为 126,665,399.05 元。2023 年度公司发行的可转换公司债券共 347 张完成转股,转换为普通股 417.00 股,对应减少可转债权益部分金额 3,821.99 元;2024年上半年共20张完成转股,转换为普通股24.00股,对应减少可转债权益部分金额220.29元。其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 924,233,032.52 | 2,116.64 | 924,235,149.16 | |
其他资本公积 | 166,134,456.82 | 6,368,434.80 | 172,502,891.62 | |
合计 | 1,090,367,489.34 | 6,370,551.44 | 1,096,738,040.78 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:本期其他资本公积增加中由本期股份支付计入其他资本公积的金额为 6,046,344.37元,具体情况说明见附注十五、股份支付;另 322,090.43元增加系公司持有的南京凯图医药有限公司股权投资受其他投资方增资导致资本公积增加所致。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本 | 20,032,773.57 | 10,008,981.44 | 30,041,755.01 | |
资本公积 | ||||
合计 | 20,032,773.57 | 10,008,981.44 | 30,041,755.01 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:截止2024年6月30日,公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施股份回购,回购股份数量329,790股,对应库存股金额10,008,981.44元。
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,354,229.36 | 602,109.27 | 602,109.27 | -2,752,120.09 | ||||
外币 | - | 602,109.2 | 602,109.27 | -2,752,120.09 |
财务报表折算差额 | 3,354,229.36 | 7 | ||||||
其他综合收益合计 | -3,354,229.36 | 602,109.27 | 602,109.27 | -2,752,120.09 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 276,638.46 | 2,900,852.10 | 2,477,891.80 | 699,598.76 |
合计 | 276,638.46 | 2,900,852.10 | 2,477,891.80 | 699,598.76 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 99,832,317.00 | 99,832,317.00 | ||
合计 | 99,832,317.00 | 99,832,317.00 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 1,338,924,362.26 | 1,164,366,542.87 |
调整后期初未分配利润 | 1,338,924,362.26 | 1,164,366,542.87 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 98,691,499.36 | 197,360,947.76 |
减:提取法定盈余公积 | 2,836,688.07 | |
应付普通股股利 | 61,571,090.39 | 19,966,440.30 |
期末未分配利润 | 1,376,044,771.23 | 1,338,924,362.26 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 744,474,007.49 | 440,269,596.28 | 843,837,709.26 | 475,260,034.85 |
其他业务 | 392,663.27 | 135,454.57 | 220,547.81 | 130,898.76 |
合计 | 744,866,670.76 | 440,405,050.85 | 844,058,257.07 | 475,390,933.61 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
药物研究阶段的产品和服务 | 166,376,270.96 | 58,658,645.67 | 166,376,270.96 | 58,658,645.67 | ||||
药物开发及商业化阶段的产品和服务 | 578,097,736.53 | 381,610,950.61 | 578,097,736.53 | 381,610,950.61 | ||||
其他 | 392,663.27 | 135,454.57 | 392,663.27 | 135,454.57 | ||||
按经营地区分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
国内销售 | 208,619,331.77 | 151,691,442.71 | 208,619,331.77 | 151,691,442.71 | ||||
国外销售 | 536,247,338.99 | 288,713,608.14 | 536,247,338.99 | 288,713,608.14 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
合同类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
按商品转让的时间分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按合同期限分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按销售渠道分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,312,902.30 | 864,240.16 |
教育费附加 | 1,877,110.28 | 743,453.25 |
房产税 | 3,864,337.33 | 3,645,676.00 |
土地使用税 | 695,131.42 | 695,131.42 |
车船使用税 | 379.84 | 2,776.53 |
印花税 | 843,308.75 | 517,078.06 |
其他 | 1,304,881.93 | 772,126.07 |
合计 | 10,898,051.85 | 7,240,481.49 |
其他说明:
63、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 48,990,333.67 | 55,603,815.46 |
折旧与摊销 | 13,054,204.76 | 11,867,986.96 |
物料及低值易耗品 | 1,374,042.52 | 1,024,030.71 |
办公费 | 5,603,931.51 | 5,420,866.76 |
汽车费用 | 1,361,554.71 | 1,717,362.17 |
业务招待费 | 718,609.07 | 725,488.34 |
差旅费 | 456,042.35 | 545,229.10 |
物业费 | 2,742,234.25 | 2,478,107.00 |
中介机构费 | 527,988.99 | 1,422,696.95 |
技术服务费 | 3,851,332.24 | 2,602,076.79 |
租赁费 | 587,379.06 | 546,548.74 |
董事会费 | 225,833.35 | 90,000.06 |
股份支付 | 6,046,344.37 | 11,080,074.62 |
保险费 | 1,693,368.46 | 648,357.77 |
其他 | 7,068,114.56 | 5,106,382.17 |
合计 | 94,301,313.87 | 100,879,023.60 |
其他说明
64、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 23,826,174.33 | 23,407,757.89 |
检测费 | 122,075.47 | 50,094.34 |
业务招待费 | 325,400.61 | 147,841.23 |
业务宣传费 | 1,217,466.42 | 1,633,327.61 |
差旅费 | 1,626,300.90 | 1,313,849.28 |
参展费 | 1,468,320.99 | 293,894.28 |
其他 | 465,317.30 | 247,001.14 |
合计 | 29,051,056.02 | 27,093,765.77 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 45,108,091.29 | 67,361,266.69 |
研发领料 | 7,122,392.85 | 11,070,752.03 |
折旧与摊销 | 6,040,278.91 | 7,128,382.76 |
差旅费 | 95,690.04 | 116,860.65 |
技术服务费 | 552,466.48 | 321,322.26 |
数据库使用费 | 834,647.01 | 2,415,079.68 |
检验费 | 403,385.36 | 1,691,770.98 |
其他 | 2,755,743.96 | 2,363,370.82 |
合计 | 62,912,695.90 | 92,468,805.87 |
其他说明
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 30,449,852.19 | 32,225,393.71 |
减:利息收入 | 6,221,903.31 | 8,502,297.82 |
手续费 | 657,832.34 | 1,446,812.55 |
汇兑损益 | -12,727,998.70 | -22,680,068.97 |
合计 | 12,157,782.52 | 2,489,839.47 |
其他说明
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
增值税进项税额加计抵减 | 1,151,927.48 | |
代扣代缴个人所得税手续费返还 | 328,790.69 | |
其他零星补贴 | 294,304.00 | |
合计 | 1,775,022.17 |
68、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 355,642.30 | -8,515,685.65 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 272,431.80 | -8,988,151.26 |
交易性金融负债 | 8,285,555.24 | -33,063,562.57 |
合计 | 8,641,197.54 | -41,579,248.22 |
其他说明:
70、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -425,362.53 | -1,084,081.96 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 13,012,524.93 | |
理财产品收益 | 7,443,955.96 | 18,065,610.87 |
合计 | 20,031,118.36 | 16,981,528.91 |
其他说明
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -114,384.75 | 31,477.52 |
应收账款坏账损失 | 3,919,461.09 | -2,585,904.78 |
合计 | 3,805,076.34 | -2,554,427.26 |
其他说明
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -25,518,399.75 | -9,203,094.54 |
六、在建工程减值损失 | -11,381,424.13 | |
合计 | -25,518,399.75 | -20,584,518.67 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 6,753,306.14 | 28,956,745.52 | 6,753,306.14 |
其他 | 236,825.51 | 1,378,210.66 | 236,825.51 |
合计 | 6,990,131.65 | 30,334,956.18 | 6,990,131.65 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 40,000.00 | ||
非流动资产报废损失合计 | 27,823.08 | 170,678.58 | 27,823.08 |
其中:固定资产报废损失 | 27,823.08 | 170,678.58 | 27,823.08 |
其他 | 107,307.37 | 2,242.76 | 107,307.37 |
合计 | 135,130.45 | 212,921.34 | 135,130.45 |
其他说明:
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 9,257,094.27 | 13,416,693.15 |
递延所得税费用 | 2,781,141.98 | -6,426,901.15 |
合计 | 12,038,236.25 | 6,989,792.00 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 110,729,735.61 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,609,460.34 |
子公司适用不同税率的影响 | -427,795.23 |
非应税收入的影响 | 63,804.38 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,859,823.07 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 368,826.63 |
技术开发费加计扣除影响 | -9,435,882.94 |
所得税费用 | 12,038,236.25 |
其他说明:
77、其他综合收益
详见附注附注七、57。
78、现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
往来款 | 1,972,808.85 | 1,197,455.53 |
利息收入 | 6,221,903.31 | 6,908,783.93 |
政府补助 | 5,457,010.06 | 32,045,652.17 |
其他 | 238,550.54 | 1,792,020.31 |
合计 | 13,890,272.76 | 41,943,911.94 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
差旅费 | 2,178,033.29 | 1,975,939.03 |
技术服务费 | 4,403,798.72 | 2,923,399.05 |
汽车费用 | 1,361,554.71 | 1,717,362.17 |
检测费 | 521,087.10 | 1,897,715.93 |
物业费 | 2,742,234.25 | 2,478,107.00 |
租赁费 | 587,379.06 | 546,548.74 |
办公费 | 5,337,573.54 | 5,195,820.32 |
业务招待费 | 1,044,009.68 | 873,329.57 |
中介服务费 | 527,988.99 | 1,422,696.95 |
会议费 | 170,907.14 | 177,541.53 |
数据库使用费 | 834,647.01 | 2,415,079.68 |
其他 | 17,566,376.75 | 13,083,383.20 |
合计 | 37,275,590.24 | 34,706,923.17 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2) 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的远期结汇现金 | 10,992,100.00 | |
合计 | 10,992,100.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
回购公司库存股 | 10,008,981.44 | |
租赁负债付款额 | 841,740.10 | |
合计 | 10,008,981.44 | 841,740.10 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
银行借款 | 654,071,877.12 | 20,009,904.75 | 387,853.12 | 405,660,300.00 | 311,481.87 | 268,497,853.12 |
应付股利 | 61,571,090.39 | 61,571,090.39 | ||||
应付债券 | 1,088,450,369.15 | 20,738,823.98 | 2,000.00 | 1,109,187,193.13 | ||
租赁负债 | 2,214,171.11 | 2,950,531.51 | 5,164,702.62 | |||
合计 | 1,744,736,417.38 | 81,580,995.14 | 24,077,208.61 | 467,231,390.39 | 313,481.87 | 1,382,849,748.87 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 98,691,499.36 | 113,890,984.86 |
加:资产减值准备 | 21,713,323.41 | 23,138,945.93 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 62,633,920.43 | 52,266,615.49 |
使用权资产折旧 | 956,340.24 | 889,299.10 |
无形资产摊销 | 2,814,183.20 | 2,507,031.20 |
长期待摊费用摊销 | 2,889,634.13 | 2,761,480.53 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 27,823.08 | 170,678.58 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -8,641,197.54 | 41,579,248.22 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 17,721,853.49 | 9,545,324.74 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -20,031,118.36 | -16,981,528.91 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 4,853,065.54 | -5,521,767.13 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -2,071,923.56 | -905,134.02 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -124,027,534.09 | -81,364,991.56 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 46,695,353.10 | -54,509,469.95 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 26,381,462.95 | 13,882,853.86 |
其他 | 6,469,304.67 | 12,287,938.09 |
经营活动产生的现金流量净额 | 137,075,990.05 | 113,637,509.03 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 283,261,862.11 | 1,161,669,557.56 |
减:现金的期初余额 | 508,271,709.14 | 1,137,950,381.03 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -225,009,847.03 | 23,719,176.53 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 283,261,862.11 | 508,271,709.14 |
其中:库存现金 | 135,265.38 | 52,215.50 |
可随时用于支付的银行存款 | 282,987,795.71 | 505,988,689.45 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 138,801.02 | 2,230,804.19 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 283,261,862.11 | 508,271,709.14 |
(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
银行存款 | 6,000.00 | 5,000.00 | ETC押金 |
银行存款 | 10,877.96 | 长期未使用账户 | |
合计 | 6,000.00 | 15,877.96 |
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
承兑汇票保证金 | 2,914,125.85 | 保证金 | |
合计 | 2,914,125.85 |
其他说明:
(7) 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 217,423,779.78 | ||
其中:美元 | 30,258,107.77 | 7.1268 | 215,643,482.46 |
欧元 | 128,750.33 | 7.6617 | 986,446.40 |
港币 | |||
瑞士法郎 | 99,891.90 | 7.9471 | 793,850.92 |
应收账款 | 232,732,514.58 | ||
其中:美元 | 32,233,134.35 | 7.1268 | 229,719,101.85 |
欧元 | 393,308.63 | 7.6617 | 3,013,412.73 |
港币 | |||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
交易性金融资产 | 73,742.92 | ||
其中:美元 | 10,347.27 | 7.1268 | 73,742.92 |
其他流动资产 | 703,631,490.59 | ||
其中:美元 | 98,730,354.52 | 7.1268 | 703,631,490.59 |
预付账款 | 12,963.65 | ||
其中:美元 | 1,819.00 | 7.1268 | 12,963.65 |
其他应收款 | 5,176,358.90 | ||
其中:美元 | 726,323.02 | 7.1268 | 5,176,358.90 |
应付账款 | 865,312.47 | ||
其中:美元 | 121,416.69 | 7.1268 | 865,312.47 |
合同负债 | 34,789,874.59 | ||
其中:美元 | 4,881,556.18 | 7.1268 | 34,789,874.59 |
其他应付款 | 202,224.43 | ||
其中:美元 | 28,375.21 | 7.1268 | 202,224.43 |
其他说明:
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用本公司合并财务报表中包含的PharmaBlock(USA),Inc.、PharmaBlock LLC主要经营地位于美国,因实际业务均在美国因而选择美元作为记账本位币。PharmaBlock International Co.,Limited选择美元作为记账本位币,但截止报告期末尚未开展业务。PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG选择瑞士法郎作为记账本位币,但截止报告期末尚未开展业务。
82、租赁
(1) 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0 元;简化处理的短期租赁费用为2,287,324.86元;简化处理的低价值资产租赁费用为0 元;租赁负债计量的租赁付款额为0元;与租赁相关的现金流出总额为2,287,324.86元。涉及售后租回交易的情况
(2) 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
房屋租赁收入 | 252,015.92 | |
合计 | 252,015.92 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资薪酬 | 45,108,091.29 | 67,361,266.69 |
研发领料 | 7,122,392.85 | 11,070,752.03 |
折旧与摊销 | 6,040,278.91 | 7,128,382.76 |
差旅费 | 95,690.04 | 116,860.65 |
技术服务费 | 552,466.48 | 321,322.26 |
数据库使用费 | 834,647.01 | 2,415,079.68 |
检验费 | 403,385.36 | 1,691,770.98 |
其他 | 2,755,743.96 | 2,363,370.82 |
合计 | 62,912,695.90 | 92,468,805.87 |
其中:费用化研发支出 | 62,912,695.90 | 92,468,805.87 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 |
重要的资本化研发项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明:
(2) 合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
递延所得税负债 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6) 其他说明
2、同一控制下企业合并
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2) 合并成本
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的账面价值 | |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
子公司名称 | 设立时间 | 变更原因 |
PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG | 2024年5月 | 新设 |
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
PharmaBlock(USA),Inc. | 83,222,250.00 | 美国 | 美国 | 销售 | 100.00% | 设立 | |
南京富润凯德生物医药有限公司 | 5,000,000.00 | 南京 | 南京 | 药物研发 | 100.00% | 设立 | |
南京天易生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 南京 | 南京 | 药物研发、技术咨询服务及销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
山东药石药业有限公司 | 99,000,000.00 | 德州 | 德州 | 生产销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
PharmaBlock LLC | 17,204.75 | 美国 | 美国 | 100.00% | 设立 | ||
南京安纳康生物科技有限公司 | 6,000,000.00 | 南京 | 南京 | 药物研发、技术服务及咨询 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
浙江晖石药业有限公司 | 500,000,000.00 | 浙江上虞 | 浙江上虞 | 生产销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
南京迈晟科技有限责任公司 | 10,000,000.00 | 南京 | 南京 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
PharmaBlock International Co.,Limited | 906,200.00 | 香港 | 香港 | 100.00% | 设立 | ||
PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG | 822,270.00 | 瑞士 | 瑞士 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2) 重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
差额 | |
其中:调整资本公积 | |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或 |
营企业名称 | 直接 | 间接 | 联营企业投资的会计处理方法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2) 重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
财务费用 | ||
所得税费用 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
(3) 重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 |
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 386,301.77 | 489,573.87 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -425,362.53 | -1,084,081.96 |
--综合收益总额 | -425,362.53 | -1,084,081.96 |
其他说明
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期 | 本期末累积未确认的损失 |
分享的净利润)
其他说明
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 51,737,089.25 | 300,000.00 | 3,371,318.25 | 48,665,771.00 | 与资产相关 | ||
长期应付款 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 1,446,231.48 | |
营业外收入 | 6,753,306.14 | 28,956,745.52 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
1、金融工具的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。本公司对应收票据、应收账款余额等及收回情况进行持续监控,为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
(2)流动风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限,主要为1年以内,公司期末现金余额大于负债和可预见的支出,因此公司的流动性风险较低。
(3)市场风险
1)汇率风险
汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元应收账款等有关,由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为,该等美元
应收账款等于本公司总资产所占比例较小,故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日,本公司外币资产及外币负债的余额如下:
单位:万元
项目 | 资产(外币数) | 负债(外币数) | ||
期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | |
美元 | 16,196.01 | 13,836.62 | 503.13 | 520.41 |
欧元 | 52.21 | 102.35 | - | - |
瑞士法郎 | 9.99 | - | - | - |
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时,5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下:
单位:万元
本年利润增加/减少 | 美元影响 | |
期末余额 | 期初余额 | |
人民币贬值 | 5,592.00 | 4,715.73 |
人民币升值 | -5,592.00 | -4,715.73 |
单位:万元
本年利润增加/减少 | 欧元影响 | |
期末余额 | 期初余额 | |
人民币贬值 | 20.00 | 40.22 |
人民币升值 | -20.00 | -40.22 |
单位:万元
本年利润增加/减少 | 瑞士法郎影响 | |
期末余额 | 期初余额 | |
人民币贬值 | 3.97 | - |
人民币升值 | -3.97 | - |
2)利率风险-公允价值变动风险本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险,本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。3)利率风险-现金流量变动风险,本公司无以浮动利率计息的债务,因此管理层认为暂无该类风险。4)公允价值波动的风险
公司持有较多的交易性金融资产,因金融市场受宏观经济的影响较大,交易性金融资产产生的公允价值变动损益波动较大,投资的实际收益不可预期,将对公司非经常性损益产生较大的影响。公司制定了证券投资管理制度,对投资的范围、原则、审批权限、执行程序及责任人、风险控制措施、信息披露等方面均作了详细规定。同时,根据经济形势以及金融市场的变化适时介入,合理配置投资产品,适当的分散投资等来控制投资风险。
2、套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
套期类别 |
其他说明
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
(1) 转移方式分类
□适用 ?不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
(3) 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 110,938,301.41 | 110,938,301.41 | ||
(三)其他权益工具投资 | 4,993,295.05 | 4,993,295.05 | ||
应收款项融资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 110,938,301.41 | 5,093,295.05 | 116,031,596.46 | |
(六)交易性金融负债 | 53,604.51 | 53,604.51 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 53,604.51 | 53,604.51 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二次层次公允价值计量项目,本公司在确定公允价值时,优先选择权威第三方机构公布的推荐估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票,由于票据剩余期限较短,账面余额与公允价值相若,所以公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资核算的为非上市公司股权投资,被投资单位经营情况在原投资预期情况内,以原投资成本作为公允价值的确定基础。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
杨民民 | 23.40% | 23.40% |
本企业的母公司情况的说明股东杨民民直接持有公司20.69%的股份,并通过诺维科思间接控制公司2.71%的股份。本企业最终控制方是杨民民。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
杨民民 | 董事长 |
WENFANG MIAO | 12个月内曾任董事、总经理 |
XUDONG WEI | 12个月内曾任董事、副总经理 |
朱经伟 | 12个月内曾任董事、副总经理 |
高允斌 | 独立董事 |
金力 | 独立董事 |
WEIZHENG XU | 独立董事 |
余善宝 | 监事 |
张树强 | 监事 |
蔡杰 | 监事 |
CHEN ZHIHONG | 常务副总经理 |
SHIJIE ZHANG | 副总经理 |
JING LI | 副总经理 |
张敏月 | 副总经理 |
赵可 | 12个月内曾任副总经理 |
吴奕斐 | 财务负责人兼董事会秘书 |
吴娟娟 | 董事 |
揭元萍 | 董事 |
陈谌 | 董事 |
YU QIN | 杨民民配偶 |
南京诺维科思创业投资合伙企业(有限合伙) | 持股5%以上的公司股东、杨民民担任执行事务合伙人并直接持有14.94%出资份额 |
南京博必达创业投资合伙企业(有限合伙) | 杨民民控制的公司,直接持股79.65% |
南京药研达生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民任执行事务合伙人并直接持有17.75%出资份额 |
南京普惠天元创业投资合伙企业(有限合伙) | 杨民民任执行事务合伙人并直接持有1.13%持股份额 |
南京药智生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民任执行事务合伙人并直接持有93.33%出资份额 |
南京易格诺思生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民持有71.83%并担任执行事务合伙人(普通合伙人) |
南京易康达生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民持有48.18%份额并担任执行事务合伙人(普通合伙人) |
南京易欣达生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民持有85.33%份额并担任执行事务合伙人(普通合伙人) |
南京晶捷生物科技有限公司 | 杨民民直接持有42.42%股权并担任董事长;杨民民通过博必达控制25.01%出资额 |
晶捷(海南)生物科技有限公司 | 杨民民控制的企业晶捷生物持有100%股权 |
上海爱科百发生物医药技术股份有限公司 | 杨民民任独立董事 |
江苏集萃药康生物科技股份有限公司 | 杨民民任董事 |
Myrobalan Therapeutics Holding, Inc. | 杨民民曾经担任董事 |
Myrobalan Therapeutics, Inc. | Myrobalan Therapeutics Holding, Inc.的子公司 |
迈巴制药(南京)有限公司 | Myrobalan Therapeutics Holding, Inc.的孙公司 |
RETEX PHARMACEUTICALS, INC. | 杨民民任董事 |
南京奥宁生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民持有9.25%份额,海口市高新区晶语生物科技合伙企业(有限合伙)持股90%,杨民民配偶YU QIN持有0.75%份额并担任执行事务合伙人 |
南京诺令生物科技有限公司 | 杨民民配偶YU QIN任董事;杨民民控制的晶捷生物持有6.47%股份 |
Sanvita Limited | 杨民民配偶YU QIN持有100%股权并担任董事 |
南京诺益康生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民及配偶YU QIN控制的企业奥宁生物持有13.3333%份额并担任执行事务合伙人 |
南京圣瑞西健康科技有限公司 | 杨民民配偶YU QIN担任董事 |
南京捷立康医疗信息技术有限公司 | 杨民民控制的企业晶捷生物持有51%股权 |
海口市高新区晶宁瑞生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民子女担任执行事务合伙人 |
海口市高新区晶语生物科技合伙企业(有限合伙) | 杨民民子女担任执行事务合伙人 |
苏州海佳同康技术管理咨询有限公司 | WEIZHENG XU持股100%并担任执行董事兼总经理 |
苏州海达通科技创业投资有限公司 | WEIZHENG XU担任执行董事兼总经理 |
苏州滋康医药有限公司 | WEIZHENG XU担任执行董事兼总经理 |
苏州中徽纳米科技有限公司 | WEIZHENG XU担任执行董事兼总经理 |
苏州康润医药测试服务有限公司 | WEIZHENG XU担任执行董事兼总经理 |
苏州博达投资咨询合伙企业(有限合伙) | WEIZHENG XU担任执行事务合伙人 |
苏州康润医药有限公司 | WEIZHENG XU担任总经理 |
上海云讯财务咨询服务中心 | 高允斌控制的公司,持股100% |
上海均赋企业管理咨询服务中心 | 高允斌配偶杨菊控制的公司,持股100% |
江苏国瑞兴光税务咨询有限公司 | 高允斌持股90%并担任执行董事兼总经理;高允斌配偶杨菊出资比例10%并担任监事 |
江苏国瑞兴光税务师事务所有限公司 | 高允斌持股90%并担任执行董事兼总经理 |
天赋国瑞兴光(江苏)税务师事务所有限公司 | 高允斌担任总经理,执行董事,法定代表人 |
江苏天赋企业管理咨询有限公司 | 高允斌持股25% |
江苏天赋税务师事务所有限责任公司 | 高允斌担任董事长 |
江苏安税信息技术有限公司 | 上海均赋企业管理咨询服务中心持股90%;高允斌担任执行董事兼总经理 |
南京润杰财务咨询管理有限公司 | 高允斌弟弟任法定代表人 |
南京润杰税务咨询管理有限公司 | 高允斌弟弟任法定代表人 |
国浩律师(南京)事务所 | 金力任职单位 |
海南元石创业投资合伙企业(有限合伙) | 吴娟娟担任执行事务合伙人 |
南京鼎石生物技术有限公司 | 南京药石持股27.5% |
南京华创高端技术产业化基地股份有限公司 | 杨民民任董事 |
南京凯图医药有限公司 | 南京药石持股17% |
南京科络思生物科技有限公司 | 南京药石持股6.55788% |
江苏南创化学与生命健康研究院有限公司 | 南京药石持股22.03% |
南京派特美生科技有限公司 | 南京药石持股10.2203% |
南京泽维生物科技有限公司 | 南京药石持股15.4406% |
药捷安康(南京)科技股份有限公司 | 南京药石持股5.79% |
其他说明
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
苏州康润医药有限公司 | 采购商品及劳务 | 51,681.41 | |||
江苏南创化学与生命健康研究院有限公司 | 采购商品及劳务 | 155,630.05 | 1,900,000.00 | 否 | 38,050.00 |
南京晶捷生物科技有限公司 | 采购商品及劳务 | 10,684.50 | 4,700,000.00 | 否 | 28,014.16 |
南京圣瑞西健康科技有限公司 | 采购商品及劳务 | 71,797.34 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
Myrobalan Therapeutics, Inc. | 销售商品及劳务 | 9,160,926.09 | 1,842,663.47 |
迈巴制药(南京)有限公司 | 销售商品及劳务 | 1,585,000.13 | |
南京晶捷生物科技有限公司 | 销售商品及劳务 | 1,430,568.66 | 1,416,832.36 |
江苏南创化学与生命健康研究院有限公司 | 销售商品及劳务 | 116,997.66 | 5,551.85 |
RETEX PHARMACEUTICALS, INC. | 销售商品及劳务 | 2,734,721.15 | 968,440.43 |
南京凯图医药有限公司 | 销售商品及劳务 | 4,028,017.69 | 2,817,235.20 |
药捷安康(南京)科技股份有限公司 | 销售商品及劳务 | 934,971.15 | 20,010.28 |
南京泽维生物科技有限公司 | 销售商品及劳务 | 101,474.92 | |
南京科络思生物科技有限公司 | 销售商品及劳务 | 226,548.67 | |
南京派特美生科技有限公司 | 销售商品及劳务 | 1,468,299.44 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
浙江晖石药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年06月30日 | 2024年06月30日 | 是 |
浙江晖石药业有限公司 | 71,500,000.00 | 2023年07月01日 | 2024年07月01日 | 否 |
浙江晖石药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年08月04日 | 2024年08月04日 | 否 |
南京富润凯德生物医药有限公司 | 20,000,000.00 | 2024年06月17日 | 2026年06月17日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(5) 关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(8) 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 南京晶捷生物科技有限公司 | 2,312,451.50 | 115,622.58 | 974,973.38 | 48,748.67 |
应收账款 | 江苏南创化学与生命健康研究院有限公司 | 6,364.23 | 318.21 | 65,539.00 | 3,276.95 |
应收账款 | Myrobalan Therapeutics, Inc. | 10,935,617.64 | 546,780.88 | 9,953,238.99 | 497,661.95 |
应收账款 | 迈巴制药(南京)有限公司 | 1,795,894.46 | 89,794.72 | 1,457,919.62 | 72,895.98 |
应收账款 | 南京凯图医药有限公司 | 1,817,719.20 | 90,885.96 | 2,649,115.28 | 132,455.76 |
应收账款 | 南京派特美生科技有限公司 | 1,513,458.80 | 75,672.94 | 347,445.31 | 17,372.27 |
应收账款 | RETEX PHARMACEUTICALS, INC. | 1,864,562.05 | 93,228.10 | 2,600,457.44 | 130,022.87 |
应收账款 | 南京泽维生物科技有限公司 | 233,466.00 | 11,673.30 | 274,666.66 | 21,733.33 |
应收账款 | 南京科络思生物科技有限公司 | 180,309.73 | 9,015.49 | ||
应收账款 | 药捷安康(南京)科技股份有限公司 | 47,528.29 | 2,376.41 | ||
预付账款 | 南京圣瑞西健康科技有限公司 | 6,141.00 | |||
其他应收款 | Myrobalan Therapeutics Holding, Inc. | 4,988,760.00 | 249,438.00 |
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合同负债 | 南京科络思生物科技有限公司 | 70,754.72 | |
合同负债 | 江苏南创化学与生命健康研究院有限公司 | 300,870.12 | |
应付账款 | 江苏南创化学与生命健康研究院有限公司 | 72,090.00 | 63,424.98 |
应付账款 | 南京晶捷生物科技有限公司 | 4,401.90 | 2,316.10 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位:元
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
董事、高级管理人员、核心技术(业务)骨干 | 18,000 | 1,019,583.26 | ||||||
合计 | 18,000 | 1,019,583.26 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
董事、高级管理人员、核心技术(业务)骨干 | 51.43 | 2年 |
其他说明
1)基本情况2022年7月,根据南京药石科技股份有限公司2022年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》,2022年第三届董事会第七次会议审议通过的《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定以:2022年7月6日为授予日,以51.53元/股的价格向206名符合授予条件的激励对象授予第二类限制性股票人民币普通股(A 股)981,100.00股。授予的股票期权自授权日起有效期4年,达到公司业绩考核指标的前提下,激励对象在可行权日内按25%、25%、25%、25%的行权比例分四期行权。
2)实际归属情况本期尚未进行归属。3)归属期限和归属安排
归属安排 | 归属期间 | 归属比例 |
第一个归属期 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 25% |
第二个归属期 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 25% |
第三个归属期 | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 25% |
第四个归属期 | 自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 25% |
激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、配股而增加的权益同时受归属条件约束,且归属前不得转让、质押、抵押、担保或偿还债务等。届时,若相应部分的限制性股票不得归属的,则因前述原因获得的权益亦不得归属。
4)业绩考核要求
①公司业绩考核要求
本激励计划首次授予部分的限制性股票归属对应的考核年度为2022年-2025年四个会计年度,每个会计年度考核一次。公司业绩考核目标如下表所示:
归属安排 | 业绩考核目标 |
第一个归属期 | 以2021年为基数,公司2022年度营业收入增长率不低于20%。 |
第二个归属期 | 以2021年为基数,公司2023年度营业收入增长率不低于40%。 |
第三个归属期 | 以2021年为基数,公司2024年度营业收入增长率不低于60%。 |
第四个归属期 | 以2021年为基数,公司2025年度营业收入增长率不低于80%。 |
②个人绩效考核要求
所有激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核相关规定组织实施,届时根据以下考核结果中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量
考核结果 | 合格 | 不合格 |
个人层面归属比例 | 100% | 0% |
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值。 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日公司股票收盘价、无风险收益率、股息率、历史波动率 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期的每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 35,375,475.41 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,046,344.37 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位:元
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
董事、高级管理人员、核心技术(业务)骨干 | 6,046,344.37 | |
合计 | 6,046,344.37 |
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截止2024 年6月30日,公司无需披露的重大承诺事项和重大或有事项。
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2) 未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
(2) 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
(2) 报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。截止2024年6月30日,除上述事项外,公司不存在其他需披露的其他重要事项。
(4) 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 581,781,305.85 | 723,980,977.63 |
1至2年 | 74,149,192.33 | 29,942,155.63 |
2至3年 | 3,053,418.13 | 5,499,954.66 |
3年以上 | 8,633,966.60 | 8,388,152.87 |
3至4年 | 7,439,247.70 | 7,493,071.45 |
4至5年 | 429,009.84 | 469,415.00 |
5年以上 | 765,709.06 | 425,666.42 |
合计 | 667,617,882.91 | 767,811,240.79 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 667,617,882.91 | 100.00% | 42,248,550.73 | 6.33% | 625,369,332.18 | 767,811,240.79 | 100.00% | 45,390,985.00 | 5.91% | 722,420,255.79 |
其中: |
账龄组合 | 667,617,882.91 | 100.00% | 42,248,550.73 | 6.33% | 625,369,332.18 | 767,811,240.79 | 100.00% | 45,390,985.00 | 5.91% | 722,420,255.79 |
合计 | 667,617,882.91 | 100.00% | 42,248,550.73 | 6.33% | 625,369,332.18 | 767,811,240.79 | 100.00% | 45,390,985.00 | 5.91% | 722,420,255.79 |
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 581,781,305.85 | 29,089,065.28 | 5.00% |
1 至 2 年 | 74,149,192.33 | 7,414,919.23 | 10.00% |
2 至 3 年 | 3,053,418.13 | 916,025.44 | 30.00% |
3 至 4 年 | 7,439,247.70 | 3,719,623.85 | 50.00% |
4 至 5 年 | 429,009.84 | 343,207.87 | 80.00% |
5 年以上 | 765,709.06 | 765,709.06 | 100.00% |
合计 | 667,617,882.91 | 42,248,550.73 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 45,390,985.00 | -3,142,434.27 | 42,248,550.73 | |||
合计 | 45,390,985.00 | -3,142,434.27 | 42,248,550.73 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
PharmaBlock(USA),Inc. | 269,777,111.29 | 269,777,111.29 | 40.41% | 15,139,808.98 | |
客户二 | 28,850,686.97 | 28,850,686.97 | 4.32% | 1,529,008.29 | |
浙江晖石药业有限公司 | 23,568,670.71 | 23,568,670.71 | 3.53% | 4,218,644.50 | |
客户四 | 19,639,158.28 | 19,639,158.28 | 2.94% | 981,957.91 | |
客户五 | 17,198,435.91 | 17,198,435.91 | 2.58% | 859,921.80 | |
合计 | 359,034,063.16 | 359,034,063.16 | 53.78% | 22,729,341.48 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 319,953,349.68 | 366,431,412.44 |
合计 | 319,953,349.68 | 366,431,412.44 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来 | 389,759,349.76 | 403,417,707.37 |
保证金、押金 | 160,076.00 | 156,076.00 |
其他 | 300,581.68 | 669,789.92 |
合计 | 390,220,007.44 | 404,243,573.29 |
2) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 27,854,036.29 | 73,767,102.54 |
1至2年 | 201,309,543.95 | 326,219,843.52 |
2至3年 | 158,943,500.30 | 3,144,551.23 |
3年以上 | 2,112,926.90 | 1,112,076.00 |
3至4年 | 2,103,950.90 | 1,105,000.00 |
4至5年 | 5,000.00 | 5,600.00 |
5年以上 | 3,976.00 | 1,476.00 |
合计 | 390,220,007.44 | 404,243,573.29 |
3) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 37,812,160.85 | 37,812,160.85 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 32,454,496.91 | 32,454,496.91 | ||
2024年6月30日余额 | 70,266,657.76 | 70,266,657.76 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其他应收款预期信用损失 | 37,812,160.85 | 32,454,496.91 | 70,266,657.76 | |||
合计 | 37,812,160.85 | 32,454,496.91 | 70,266,657.76 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计 | 坏账准备期末余额 |
数的比例 | |||||
浙江晖石药业有限公司 | 往来 | 365,945,207.32 | 1年以内19,123,984.36元;1-2年193,005,242.4元;2-3年153,815,980.56元 | 93.78% | 66,401,517.63 |
南京安纳康生物科技有限公司 | 往来 | 3,100,000.00 | 2-3 年1,000,000.00元;3-4 年2,100,000.00 元 | 0.79% | 1,350,000.00 |
南京富润凯德生物医药有限公司 | 往来 | 14,990,422.70 | 1年以内8,375,130.20元;1-2 年6,615,292.50元 | 3.84% | 1,080,285.76 |
南京天易生物科技有限公司 | 往来 | 5,723,519.74 | 1-2 年1,600,000元;2-3 年4,123,519.74元 | 1.47% | 1,397,055.92 |
客户五 | 保证金、押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.01% | 5,000.00 |
合计 | 389,809,149.76 | 99.89% | 70,233,859.31 |
7) 因资金集中管理而列报于其他应收款其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 981,773,204.18 | 981,773,204.18 | 980,750,934.18 | 980,750,934.18 | ||
对联营、合营企业投资 | 386,301.77 | 386,301.77 | 489,573.87 | 489,573.87 | ||
合计 | 982,159,505.95 | 982,159,505.95 | 981,240,508.05 | 981,240,508.05 |
(1) 对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
PharmaBlock(USA),Inc. | 83,222,250.00 | 83,222,250.00 | ||||||
南京天易生物科技有限公司 | 2,735,499.70 | 2,735,499.70 | ||||||
南京富润凯德生物医药有限公司 | 4,990,000.00 | 4,990,000.00 | ||||||
山东药石药业有限公司 | 110,700,000.00 | 110,700,000.00 | ||||||
南京安纳康生物科技有限公 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
司 | ||||||||
浙江晖石药业有限公司 | 773,103,184.48 | 773,103,184.48 | ||||||
南京迈晟科技有限责任公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||
PharmaBlock Sciences (Switzerland) AG | 822,270.00 | 822,270.00 | ||||||
合计 | 980,750,934.18 | 1,022,270.00 | 981,773,204.18 |
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
上海领致生物医药有限公司 | 283,754.73 | -1.40 | 283,753.33 | |||||||||
南京凯图医药有限公司 | 205,819.14 | -425,361.13 | 322,090.43 | 102,548.44 | ||||||||
小计 | 489,573.87 | -425,362.53 | 322,090.43 | 386,301.77 | ||||||||
合计 | 489,573.87 | -425,362.53 | 322,090.43 | 386,301.77 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
(3) 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 692,171,293.68 | 541,616,171.27 | 783,837,794.89 | 558,611,969.67 |
其他业务 | 2,408,731.31 | 2,294,029.82 | ||
合计 | 694,580,024.99 | 543,910,201.09 | 783,837,794.89 | 558,611,969.67 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
按经营地区分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
合同类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
按商品转让的时间分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按合同期限分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按销售渠道分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -425,362.53 | -1,084,081.96 |
理财产品收益 | 5,089,952.88 | 17,278,217.94 |
合计 | 4,664,590.35 | 16,194,135.98 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 12,984,701.85 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 7,047,610.14 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 16,085,153.50 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 458,308.83 | |
减:所得税影响额 | 5,498,214.83 | |
合计 | 31,077,559.49 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 3.43% | 0.50 | 0.49 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.35% | 0.34 | 0.34 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他