目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—78页
审 计 报 告
天健审〔2020〕2658号
无锡蠡湖增压技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了无锡蠡湖增压技术股份有限公司（以下简称蠡湖股份公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蠡湖股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蠡湖股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8。
截至2019年12月31日，蠡湖股份公司存货账面余额为人民币406,533,052.96元，跌价准备为人民币15,394,519.82元，账面价值为人民币391,138,533.14元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。蠡湖股份公司管理层（以下简称管理层）在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对存货盘点进行监盘并关注残次破损的存货是否被识别、是否存在长期呆滞的存货；
(3) 对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并实施分析程序，判断是否存在较长库龄的存货减值风险；
(4) 对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，重新计算存货的可变现净值，将其与成本进行比较，复核了管理层计算的存货跌价准备计提金额及相关会计处理；
(5) 检查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(二)1。
蠡湖股份公司的营业收入主要来自于生产、销售压气机壳和涡轮壳。2019年度，蠡湖股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币1,207,311,477.01元。
公司确认收入的具体方法及时点为：发往国内外寄存库的订单，公司根据客户实际领用量，收到客户发来的领用量记录后确认收入；直接发往客户的订单，内销部分根据客户订单要求完成产品生产后发货，并经客户确认后确认收入，外销部分根据客户订单要求完成产品生产后发货，产品经海关申报后装船离港，取得提单后确认收入。
由于营业收入是蠡湖股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、出库单及客户确认单据或领用清单做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
(5) 向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项的余额；
(6) 针对期末存放在寄存库、客户尚未领用的产品，选取部分寄存库执行监盘程序；针对期末已发货但在途的产品，从中选取样本，核查至会计记录、出库单及期后客户确认记录，并向主要代理运输方实施函证程序，询证期末在途存货；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蠡湖股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
蠡湖股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督蠡湖股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蠡湖股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蠡湖股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就蠡湖股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：顾海营
二〇二〇年四月二十日
无锡蠡湖增压技术股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
无锡蠡湖增压技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原无锡蠡湖叶轮制造有限公司（以下简称蠡湖叶轮有限公司），蠡湖叶轮有限公司系经无锡市郊区对外贸易经济合作局批准，由无锡市蠡湖实业公司和信和（泰国）集团有限公司共同出资组建，于1994年4月11日在国家工商行政管理局登记注册，取得注册号为工商企合苏锡字第02817号的企业法人营业执照，成立时注册资本87万美元。蠡湖叶轮有限公司以2014年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年8月26日在江苏省无锡工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省无锡市。公司现持有统一社会信用代码为913202006079522354的营业执照，注册资本215,316,977.00元，股份总数215,316,977股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股86,277,825股，无限售条件的流通股份A股129,039,152股。公司股票已于2018年10月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属内燃机及配件制造业。主要经营活动为涡轮增压器零部件的研发、生产和销售，经营进出口业务。产品主要有：压气机壳、涡轮壳。本财务报表业经公司2020年4月20日第二届董事会第十九次会议批准对外报出。本公司将无锡市蠡湖铸业有限公司(以下简称蠡湖铸业公司)1家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——信用风险特征组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 15 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 融资租入设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件使用权 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售压气机壳、涡轮壳等产品。
(1) 发往国内外寄存库的订单，公司根据客户实际领用量，收到客户发来的领用量记录，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 直接发往客户的订单，内销部分根据客户订单要求完成产品生产后发货，并经客户确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销部分根据客户订单要求完成产品生产后发货，产品经海关申报后装船离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十三) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十四) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 471,124,395.62 | 应收票据 | 52,960,038.20 |
| 应收账款 | 418,164,357.42 | ||
| 应付票据及应付账款 | 362,875,260.08 | 应付票据 | 132,827,668.63 |
| 应付账款 | 230,047,591.45 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 320,249,824.58 | 320,249,824.58 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,042,465.75 | -50,042,465.75 | |
| 应收票据 | 52,960,038.20 | -52,960,038.20 | |
| 应收款项融资 | 52,960,038.20 | 52,960,038.20 | |
| 其他流动资产 | 309,636,006.53 | -270,207,358.83 | 39,428,647.70 |
| 短期借款 | 405,140,712.00 | 1,153,271.52 | 406,293,983.52 |
| 其他应付款 | 2,096,049.12 | -1,153,271.52 | 942,777.60 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 92,648,018.92 | 摊余成本 | 92,648,018.92 |
| 理财产品 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 50,042,465.75 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 320,249,824.58 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（可供出售类资产） | 270,207,358.83 | |||
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 52,960,038.20 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 52,960,038.20 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 418,164,357.42 | 摊余成本 | 418,164,357.42 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 3,109,818.51 | 摊余成本 | 3,109,818.51 |
| 短期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 405,140,712.00 | 摊余成本 | 406,293,983.52 |
| 应付票据 | 摊余成本（其他金融负债） | 132,827,668.63 | 摊余成本 | 132,827,668.63 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融负债） | 230,047,591.45 | 摊余成本 | 230,047,591.45 |
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 2,096,049.12 | 摊余成本 | 942,777.60 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本（其他金融负债） | 22,970,199.48 | 摊余成本 | 22,970,199.48 |
| 长期应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 12,880,300.30 | 摊余成本 | 12,880,300.30 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 92,648,018.92 | 92,648,018.92 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 52,960,038.20 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -52,960,038.20 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 应收账款 | 418,164,357.42 | 418,164,357.42 | ||
| 其他应收款 | 3,109,818.51 | 3,109,818.51 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 566,882,233.05 | -52,960,038.20 | 513,922,194.85 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 50,042,465.75 | |||
| 加：自其他流动资产(原CAS22)转入 | 270,207,358.83 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 320,249,824.58 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 50,042,465.75 | 270,207,358.83 | 320,249,824.58 | |
| 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 52,960,038.20 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 52,960,038.20 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 52,960,038.20 | 52,960,038.20 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 405,140,712.00 | |||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 1,153,271.52 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 406,293,983.52 | |||
| 应付票据 | 132,827,668.63 | 132,827,668.63 | ||
| 应付账款 | 230,047,591.45 | 230,047,591.45 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 2,096,049.12 | |||
| 减; 转入短期借款（应付利息） | -1,153,271.52 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 942,777.60 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,970,199.48 | 22,970,199.48 | ||
| 长期应付款 | 12,880,300.30 | 12,880,300.30 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 805,962,520.98 | 805,962,520.98 |
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 23,031,640.91 | 23,031,640.91 | ||
| 其他应收款 | 123,518.39 | 123,518.39 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%/12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
[注]：根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，1-4月退税率分别为13%、16%，5-12月退税率分别为13%。
2. 企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2020年1月7日下发《关于江苏省2019年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕16号)，公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201932004016的高新技术企业证书，发证日期为2019年11月22日，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税2019年-2021年减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 110,707.28 | 52,102.74 |
| 银行存款 | 125,560,517.58 | 27,766,299.42 |
| 其他货币资金 | 56,683,280.02 | 64,829,616.76 |
| 合 计 | 182,354,504.88 | 92,648,018.92 |
(2) 其他说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 56,683,280.02 | 64,829,616.76 |
| 定期存款 | 80,057,777.79 | |
| 小 计 | 136,741,057.81 | 64,829,616.76 |
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 60,037,333.33 | 320,249,824.58 |
| 其中：理财产品 | 60,037,333.33 | 320,249,824.58 |
| 合 计 | 60,037,333.33 | 320,249,824.58 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2之说明。
(2) 其他说明
截至2019年12月31日，公司尚未到期的理财产品情况如下：
| 序号 | 购买方 | 签约方 | 产品名称 | 产品类型 | 购买金额 (万元) | 投资期限 | 年化收益率[注] | 资金 类型 | |
| 起始 日期 | 到期 日期 | ||||||||
| 1 | 本公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司无锡南长支行 | 利多多公司19JG3487期人民币对公结构性存款 | 保本浮动收益型 | 1,000.00 | 2019/12/17 | 2020/03/16 | 1.60% | 自有资金 |
| 2 | 利多多公司19JG3486期人民币对公结构性存款 | 保本浮动收益型 | 1,000.00 | 2019/12/17 | 2020/02/14 | 3.80% | 自有资金 | ||
| 3 | 利多多公司19JG3478期人民币对公结构性存款 | 保本浮动收益型 | 4,000.00 | 2019/12/17 | 2020/03/24 | 1.60% | 自有资金 | ||
| 合 计 | 6,000.00 | ||||||||
[注]：根据公司与上海浦东发展银行股份有限公司无锡南长支行签订的《对公结构性存款产品合同(适用于挂钩金融衍生品的结构性存款)》，公司购买的上述保本浮动收益型结构性存款相关收益率仅为预期收益率，非固定收益。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 600,000.00 | 100.00 | 30,000.00 | 5.00 | 570,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 600,000.00 | 100.00 | 30,000.00 | 5.00 | 570,000.00 |
| 合 计 | 600,000.00 | 100.00 | 30,000.00 | 5.00 | 570,000.00 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票组合 | 600,000.00 | 30,000.00 | 5.00 |
| 小 计 | 600,000.00 | 30,000.00 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||||||
| 小 计 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||||||
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 466,405,907.17 | 100.00 | 24,443,115.60 | 5.24 | 441,962,791.57 |
| 合 计 | 466,405,907.17 | 100.00 | 24,443,115.60 | 5.24 | 441,962,791.57 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 441,195,998.33 | 100.00 | 23,031,640.91 | 5.22 | 418,164,357.42 |
| 合 计 | 441,195,998.33 | 100.00 | 23,031,640.91 | 5.22 | 418,164,357.42 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 461,653,391.57 | 23,082,669.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,416,695.79 | 512,504.37 | 15.00 |
| 2-3年 | 573,427.39 | 172,028.22 | 30.00 |
| 3-4年 | 165,644.67 | 82,822.34 | 50.00 |
| 4-5 年 | 18,283.29 | 14,626.63 | 80.00 |
| 5年以上 | 578,464.46 | 578,464.46 | 100.00 |
| 小 计 | 466,405,907.17 | 24,443,115.60 | 5.24 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 23,031,640.91 | 1,411,474.69 | 24,443,115.60 | |||||
| 小 计 | 23,031,640.91 | 1,411,474.69 | 24,443,115.60 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 346,377,398.74 | 74.27 | 17,382,818.35 |
| 客户二 | 28,837,431.83 | 6.18 | 1,442,840.88 |
| 客户三 | 25,244,253.60 | 5.41 | 1,330,098.71 |
| 客户四 | 23,697,170.03 | 5.08 | 1,184,858.50 |
| 客户五 | 10,061,754.06 | 2.16 | 503,087.70 |
| 小 计 | 434,218,008.26 | 93.10 | 21,843,704.14 |
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 62,782,367.65 | 62,782,367.65 | ||||
| 合 计 | 62,782,367.65 | 62,782,367.65 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 52,960,038.20 | 52,960,038.20 | ||||
| 合 计 | 52,960,038.20 | 52,960,038.20 | ||||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 62,782,367.65 | ||
| 小 计 | 62,782,367.65 | ||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,940,023.44 |
| 小 计 | 6,940,023.44 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 76,663,798.92 |
| 小 计 | 76,663,798.92 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 5,979,531.82 | 90.17 | 5,979,531.82 | 11,494,485.32 | 98.67 | 11,494,485.32 | ||
| 1-2 年 | 537,096.61 | 8.10 | 537,096.61 | 150,624.65 | 1.29 | 150,624.65 | ||
| 2-3 年 | 110,325.93 | 1.66 | 110,325.93 | 4,425.73 | 0.04 | 4,425.73 | ||
| 3 年以上 | 4,425.73 | 0.07 | 4,425.73 | |||||
| 合 计 | 6,631,380.09 | 100.00 | 6,631,380.09 | 11,649,535.70 | 100.00 | 11,649,535.70 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4,505,607.46元，占预付款项期末余额合计数的比例为67.94%。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 298,977.74 | 100.00 | 31,768.88 | 10.63 | 267,208.86 |
| 其中：其他应收款 | 298,977.74 | 100.00 | 31,768.88 | 10.63 | 267,208.86 |
| 合 计 | 298,977.74 | 100.00 | 31,768.88 | 10.63 | 267,208.86 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,233,336.90 | 100.00 | 123,518.39 | 3.82 | 3,109,818.51 |
| 其中：其他应收款 | 3,233,336.90 | 100.00 | 123,518.39 | 3.82 | 3,109,818.51 |
| 合 计 | 3,233,336.90 | 100.00 | 123,518.39 | 3.82 | 3,109,818.51 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 298,977.74 | 31,768.88 | 10.63 |
| 其中：1年以内 | 261,377.74 | 13,068.88 | 5.00 |
| 2-3 年 | 17,000.00 | 5,100.00 | 30.00 |
| 3-4 年 | 9,600.00 | 4,800.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 11,000.00 | 8,800.00 | 80.00 |
| 小 计 | 298,977.74 | 31,768.88 | 10.63 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 94,742.53 | 16,420.26 | 12,355.60 | 123,518.39 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -2,550.00 | 2,550.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -81,673.65 | -13,870.26 | 3,794.40 | -91,749.51 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 期末数 | 13,068.88 | 18,700.00 | 31,768.88 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 出口退税款 | 1,337,579.50 | |
| 押金保证金 | 28,000.00 | 1,228,000.00 |
| 应收暂付款 | 217,964.03 | 599,680.57 |
| 其他 | 53,013.71 | 68,076.83 |
| 合 计 | 298,977.74 | 3,233,336.90 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 代垫员工承担宿舍费用 | 应收暂付款 | 92,853.66 | 1年以内 | 31.06 | 4,642.68 |
| 代扣代缴工伤保险 | 应收暂付款 | 88,842.47 | 1年以内 | 29.72 | 4,442.12 |
| 无锡市欧力亚科技有限公司 | 其他 | 30,802.92 | 1年以内 | 10.30 | 1,540.15 |
| 无锡霞达物业管理有限公司 | 押金保证金 | 23,000.00 | [注] | 7.69 | 9,900.00 |
| 代扣代缴住房公积金 | 应收暂付款 | 19,455.90 | 1年以内 | 6.51 | 972.79 |
| 小 计 | 254,954.95 | 85.28 | 21,497.74 |
[注]：其中2-3年17,000.00元，4-5年6,000.00元。
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 137,452,641.66 | 137,452,641.66 | 98,477,249.51 | 98,477,249.51 | ||
| 在产品 | 44,427,244.53 | 44,427,244.53 | 33,598,826.54 | 33,598,826.54 | ||
| 库存商品 | 223,749,872.39 | 15,394,519.82 | 208,355,352.57 | 175,728,828.32 | 7,500,333.14 | 168,228,495.18 |
| 周转材料 | 903,294.38 | 903,294.38 | 897,027.89 | 897,027.89 | ||
| 合 计 | 406,533,052.96 | 15,394,519.82 | 391,138,533.14 | 308,701,932.26 | 7,500,333.14 | 301,201,599.12 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,500,333.14 | 10,526,351.27 | 2,632,164.59 | 15,394,519.82 | ||
| 小 计 | 7,500,333.14 | 10,526,351.27 | 2,632,164.59 | 15,394,519.82 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货 跌价准备的原因 | 本期转销存货 跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | —— | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待抵扣增值税进项税额 | 24,963,912.82 | 39,428,647.70 |
| 预缴企业所得税 | 9,013,453.54 | |
| 合 计 | 33,977,366.36 | 39,428,647.70 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2之说明。
10. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 694,050,815.98 | 526,119,294.17 |
| 固定资产清理 | 21,837.50 | 154,987.53 |
| 合 计 | 694,072,653.48 | 526,274,281.70 |
(2) 固定资产
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 融资租入 固定资产 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 220,459,181.02 | 16,139,375.93 | 497,967,698.97 | 7,976,942.48 | 74,613,152.48 | 817,156,350.88 |
| 本期增加金额 | 76,258,017.09 | 3,915,963.77 | 237,439,890.84 | 983,164.00 | 318,597,035.70 | |
| 1) 购置 | 3,915,963.77 | 47,932,660.62 | 983,164.00 | 52,831,788.39 |
| 2) 在建工程 转入 | 76,258,017.09 | 114,894,077.74 | 191,152,094.83 | |||
| 3) 融资租赁 到期转入 | 74,613,152.48 | 74,613,152.48 | ||||
| 本期减少金额 | 3,943,579.84 | 379,160.68 | 74,613,152.48 | 78,935,893.00 | ||
| 1) 处置或报废 | 3,943,579.84 | 379,160.68 | 4,322,740.52 | |||
| 2) 融资租赁 到期转出 | 74,613,152.48 | 74,613,152.48 | ||||
| 期末数 | 296,717,198.11 | 20,055,339.70 | 731,464,009.97 | 8,580,945.80 | 1,056,817,493.58 | |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 52,431,509.82 | 11,976,803.96 | 212,586,268.69 | 6,327,706.23 | 7,714,768.01 | 291,037,056.71 |
| 本期增加金额 | 11,408,668.66 | 2,558,205.49 | 67,730,105.17 | 494,874.09 | 3,544,124.74 | 85,735,978.15 |
| 1) 计提 | 11,408,668.66 | 2,558,205.49 | 56,471,212.42 | 494,874.09 | 3,544,124.74 | 74,477,085.40 |
| 2) 融资租赁 到期转入 | 11,258,892.75 | 11,258,892.75 | ||||
| 本期减少金额 | 2,387,261.86 | 360,202.65 | 11,258,892.75 | 14,006,357.26 | ||
| 1) 处置或报废 | 2,387,261.86 | 360,202.65 | 2,747,464.51 | |||
| 2) 融资租赁 到期转出 | 11,258,892.75 | 11,258,892.75 | ||||
| 期末数 | 63,840,178.48 | 14,535,009.45 | 277,929,112.00 | 6,462,377.67 | 362,766,677.60 | |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 232,877,019.63 | 5,520,330.25 | 453,534,897.97 | 2,118,568.13 | 694,050,815.98 | |
| 期初账面价值 | 168,027,671.20 | 4,162,571.97 | 285,381,430.28 | 1,649,236.25 | 66,898,384.47 | 526,119,294.17 |
(3) 固定资产清理
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用设备 | 21,837.50 | 154,987.53 |
| 小 计 | 21,837.50 | 154,987.53 |
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产600万件汽车涡轮 | 38,484,324.20 | 38,484,324.20 | ||||
| 增压器压气机壳产品建设项目-土建工程 | ||||||
| 融资租入设备 | 7,008,620.69 | 7,008,620.69 | ||||
| 胡埭厂房扩建 | 10,656,312.97 | 10,656,312.97 | ||||
| 预付设备款 | 61,276,246.52 | 61,276,246.52 | 106,436,559.71 | 106,436,559.71 | ||
| 研发中心建设项目 | 2,061,559.20 | 2,061,559.20 | ||||
| 合 计 | 63,337,805.72 | 63,337,805.72 | 162,585,817.57 | 162,585,817.57 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产600万件汽车涡轮增压器压气机壳产品项目建设工程—土建工程 | 5,137.10万元 | 38,484,324.20 | 13,266,285.19 | 51,750,609.39 | ||
| 融资租入设备 | 7,008,620.69 | 7,008,620.69 | ||||
| 胡埭厂房扩建 | 10,656,312.97 | 9,180,884.59 | 19,837,197.56 | |||
| 预付设备款 | 106,436,559.71 | 67,395,354.00 | 112,555,667.19 | 61,276,246.52 | ||
| 研发中心建设项目 | 3,450.00万元 | 2,061,559.20 | 2,061,559.20 | |||
| 小 计 | 162,585,817.57 | 91,904,082.98 | 191,152,094.83 | 63,337,805.72 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产600万件汽车涡轮增压器压气机壳产品建设项目—土建工程 | 100.74 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 融资租入设备 | 自筹资金 | |||||
| 胡埭厂房扩建 | 自筹资金 | |||||
| 预付设备款 | 自筹资金/募集资金 | |||||
| 研发中心建设项目 | 5.98 | 5.00 | 募集资金 | |||
| 小 计 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 50,589,472.50 | 5,873,565.92 | 56,463,038.42 |
| 本期增加金额 | 615,022.71 | 615,022.71 | |
| 1) 购置 | 615,022.71 | 615,022.71 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 50,589,472.50 | 6,488,588.63 | 57,078,061.13 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 6,205,758.85 | 1,838,007.29 | 8,043,766.14 |
| 本期增加金额 | 1,016,468.40 | 611,495.32 | 1,627,963.72 |
| 1) 计提 | 1,016,468.40 | 611,495.32 | 1,627,963.72 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 7,222,227.25 | 2,449,502.61 | 9,671,729.86 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 43,367,245.25 | 4,039,086.02 | 47,406,331.27 |
| 期初账面价值 | 44,383,713.65 | 4,035,558.63 | 48,419,272.28 |
13. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 装修及其他零星工程 | 10,239,136.72 | 9,469,468.16 | 3,290,740.49 | 16,417,864.39 |
| 模具费 | 4,012,063.45 | 5,555,110.59 | 4,314,977.08 | 5,252,196.96 |
| 合 计 | 14,251,200.17 | 15,024,578.75 | 7,605,717.57 | 21,670,061.35 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,330,472.15 | 2,749,570.83 | 14,716,033.82 | 2,207,405.07 |
| 国外仓视同销售 | 47,882,319.63 | 7,182,347.93 | 46,085,610.70 | 6,912,841.61 |
| 递延收益 | 3,267,828.99 | 490,174.35 | 2,085,989.81 | 312,898.47 |
| 合 计 | 69,480,620.77 | 10,422,093.11 | 62,887,634.33 | 9,433,145.15 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动损益 | —— | —— | 42,465.75 | 6,369.86 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 37,333.33 | 5,600.01 | ||
| 固定资产折旧 | 61,495,979.52 | 9,224,396.93 | 22,758,192.56 | 3,413,728.88 |
| 合 计 | 61,533,312.85 | 9,229,996.94 | 22,800,658.31 | 3,420,098.74 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 21,568,882.15 | 15,815,940.23 |
| 可抵扣亏损 | 26,579,196.30 | 17,412,839.52 |
| 小 计 | 48,148,078.45 | 33,228,779.75 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 7,727,396.49 | ||
| 2020年 | 9,685,443.03 | 9,685,443.03 | |
| 2021年 | |||
| 2022年 | |||
| 2023年 | 16,893,753.27 | ||
| 小 计 | 26,579,196.30 | 17,412,839.52 |
15. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 保证借款 | 414,731,422.31 | 125,075,271.61 |
| 保证及抵押借款 | 195,520,611.82 | |
| 保证及质押借款 | 18,023,925.00 | |
| 保证、质押及抵押借款 | 85,698,100.09 | |
| 合 计 | 432,755,347.31 | 406,293,983.52 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2之说明。
16. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 119,732,198.35 | 132,827,668.63 |
| 合 计 | 119,732,198.35 | 132,827,668.63 |
17. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 137,722,380.45 | 202,359,341.97 |
| 工程设备款 | 28,521,558.42 | 21,648,088.26 |
| 运输费 | 1,043,677.39 | 1,360,606.28 |
| 其他 | 5,219,381.17 | 4,679,554.94 |
| 合 计 | 172,506,997.43 | 230,047,591.45 |
18. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 4,428.26 | 359,203.23 |
| 合 计 | 4,428.26 | 359,203.23 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 26,355,381.26 | 234,351,339.44 | 229,614,449.78 | 31,092,270.92 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,539,597.00 | 17,176,821.12 | 17,317,578.69 | 1,398,839.43 |
| 合 计 | 27,894,978.26 | 251,528,160.56 | 246,932,028.47 | 32,491,110.35 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 25,201,209.26 | 210,647,932.15 | 205,972,748.01 | 29,876,393.40 |
| 职工福利费 | 6,830,256.30 | 6,830,256.30 | ||
| 社会保险费 | 753,062.00 | 9,083,377.93 | 9,053,678.41 | 782,761.52 |
| 其中：医疗保险费 | 626,147.00 | 7,480,802.11 | 7,462,616.78 | 644,332.33 |
| 工伤保险费 | 65,047.00 | 817,185.03 | 811,624.26 | 70,607.77 |
| 生育保险费 | 61,868.00 | 785,390.79 | 779,437.37 | 67,821.42 |
| 住房公积金 | 401,110.00 | 5,028,323.00 | 4,997,767.00 | 431,666.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 2,761,450.06 | 2,760,000.06 | 1,450.00 | |
| 小 计 | 26,355,381.26 | 234,351,339.44 | 229,614,449.78 | 31,092,270.92 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,501,365.00 | 16,685,836.28 | 16,830,715.20 | 1,356,486.08 |
| 失业保险费 | 38,232.00 | 490,984.84 | 486,863.49 | 42,353.35 |
| 小 计 | 1,539,597.00 | 17,176,821.12 | 17,317,578.69 | 1,398,839.43 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 3,203,875.80 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 189,609.59 | 61,774.72 |
| 城市维护建设税 | 360,789.21 | 447,986.18 |
| 房产税 | 531,672.18 | 451,115.21 |
| 土地使用税 | 102,201.00 | 123,699.75 |
| 教育费附加 | 153,441.40 | 191,994.08 |
| 地方教育附加 | 102,846.03 | 127,995.98 |
| 印花税 | 28,600.40 | 198,043.96 |
| 合 计 | 1,469,159.81 | 4,806,485.68 |
21. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 应付暂收款 | 574,922.54 | 656,052.51 |
| 其他 | 292,021.59 | 286,725.09 |
| 合 计 | 866,944.13 | 942,777.60 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)2之说明。
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期应付款 | 22,970,199.48 | |
| 合 计 | 22,970,199.48 |
23. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 融资租赁 | 12,880,300.30 | |
| 合 计 | 12,880,300.30 |
24. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 31,206,175.85 | 3,574,596.50 | 27,631,579.35 | 项目补助资金 | |
| 合 计 | 31,206,175.85 | 3,574,596.50 | 27,631,579.35 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型汽车汽油机增压器关键零部件产业化项目 | 13,150,416.83 | 1,401,499.92 | 11,748,916.91 | 与资产相关 | |
| 汽油涡轮增压器不锈钢涡轮壳项目 | 6,638,333.41 | 1,137,999.96 | 5,500,333.45 | 与资产相关 | |
| 35KV变电站外线线路建设补助 | 1,641,025.61 | 102,564.12 | 1,538,461.49 | 与资产相关 | |
| 年产60万件汽油涡轮增压器不锈钢涡轮壳技术改造项目 | 8,032,500.00 | 918,000.00 | 7,114,500.00 | 与资产相关 |
| 市政公共基础设施配套费用返还 | 1,743,900.00 | 14,532.50 | 1,729,367.50 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 31,206,175.85 | 3,574,596.50 | 27,631,579.35 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
25. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 215,316,977 | 215,316,977 | |||||
26. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 661,814,122.64 | 661,814,122.64 | ||
| 合 计 | 661,814,122.64 | 661,814,122.64 |
27. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 34,473,128.43 | 10,830,325.04 | 45,303,453.47 | |
| 合 计 | 34,473,128.43 | 10,830,325.04 | 45,303,453.47 |
28. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 215,121,866.21 | 146,781,860.03 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 106,135,593.22 | 80,075,873.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,830,325.04 | 11,735,866.92 |
| 应付普通股股利 | 12,919,018.62 | |
| 期末未分配利润 | 297,508,115.77 | 215,121,866.21 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,154,220,600.16 | 847,694,386.35 | 1,081,359,066.97 | 796,676,855.80 |
| 其他业务收入 | 53,090,876.85 | 53,158,194.51 | 38,588,711.86 | 39,853,924.95 |
| 合 计 | 1,207,311,477.01 | 900,852,580.86 | 1,119,947,778.83 | 836,530,780.75 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,943,259.58 | 4,173,232.01 |
| 教育费附加 | 1,260,214.41 | 1,788,528.01 |
| 地方教育附加 | 840,694.77 | 1,192,351.93 |
| 印花税 | 293,688.44 | 458,607.54 |
| 房产税 | 1,807,115.18 | 1,812,793.55 |
| 土地使用税 | 408,804.00 | 494,799.00 |
| 车船税 | 8,334.54 | 9,883.96 |
| 合 计 | 7,562,110.92 | 9,930,196.00 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运费 | 13,130,515.48 | 14,359,537.02 |
| 市场推广费 | 18,075,868.04 | 24,751,017.22 |
| 职工薪酬 | 2,187,982.49 | 2,089,482.11 |
| 仓储费 | 1,161,325.72 | 1,473,948.28 |
| 检验费 | 1,737,834.14 | 1,097,416.00 |
| 质量保证费 | 1,233,578.43 | 832,397.03 |
| 差旅费 | 778,744.86 | 747,226.19 |
| 其他 | 1,193,244.59 | 1,457,417.47 |
| 合 计 | 39,499,093.75 | 46,808,441.32 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 22,048,427.03 | 22,444,701.47 |
| 办公费 | 5,150,845.04 | 3,494,021.67 |
| 长期资产摊销 | 5,589,907.51 | 4,077,323.09 |
| 中介机构费 | 3,226,977.58 | 4,786,844.59 |
| 修理费 | 21,762,944.07 | 15,128,134.06 |
| 业务招待费 | 3,214,457.02 | 3,431,199.13 |
| 差旅费 | 386,025.16 | 1,290,190.07 |
| 其他 | 6,577,116.49 | 2,109,784.75 |
| 合 计 | 67,956,699.90 | 56,762,198.83 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 33,145,349.90 | 27,458,642.58 |
| 材料费用 | 11,879,029.05 | 9,615,369.47 |
| 燃料与动力 | 2,490,062.68 | 1,950,657.30 |
| 折旧与摊销 | 4,076,939.45 | 4,080,650.58 |
| 委外研发费用 | 1,910,057.61 | 879,331.81 |
| 其他费用 | 753,020.50 | 777,694.83 |
| 合 计 | 54,254,459.19 | 44,762,346.57 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 19,720,902.85 | 23,910,732.68 |
| 利息收入 | -1,429,779.92 | -888,661.92 |
| 手续费及其他 | 551,917.01 | 711,274.28 |
| 汇兑损益 | -2,541,386.90 | -2,596,684.62 |
| 合 计 | 16,301,653.04 | 21,136,660.42 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,574,596.50 | 3,560,064.00 | 3,574,596.50 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 4,828,120.00 | 2,297,894.00 | 4,828,120.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 262,076.21 | 262,076.21 | |
| 合 计 | 8,664,792.71 | 5,857,958.00 | 8,664,792.71 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品收益 | 8,342,540.87 | 207,164.39 |
| 票据贴现利息 | -1,959,265.69 | |
| 合 计 | 6,383,275.18 | 207,164.39 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 37,333.33 | 42,465.75 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 37,333.33 | 42,465.75 |
| 合 计 | 37,333.33 | 42,465.75 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -1,349,725.18 |
| 合 计 | -1,349,725.18 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | —— | -5,922,467.42 |
| 存货跌价损失 | -10,526,351.27 | -2,984,489.19 |
| 合 计 | -10,526,351.27 | -8,906,956.61 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -154,820.29 | -48,713.79 | -154,820.29 |
| 合 计 | -154,820.29 | -48,713.79 | -154,820.29 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 64,553.18 | 24,466.00 | 64,553.18 |
| 合 计 | 64,553.18 | 24,466.00 | 64,553.18 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 330,000.00 | 230,000.00 | 330,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,415,514.84 | 467,443.27 | 1,415,514.84 |
| 罚款支出 | 45,000.00 | 45,000.00 | 45,000.00 |
| 其他 | 870,781.05 | 184,254.72 | 870,781.05 |
| 合 计 | 2,661,295.89 | 926,697.99 | 2,661,295.89 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 10,386,097.66 | 18,981,080.25 |
| 递延所得税费用 | 4,820,950.24 | 1,209,887.34 |
| 合 计 | 15,207,047.90 | 20,190,967.59 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 121,342,641.12 | 100,266,840.69 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 18,201,396.17 | 15,040,026.10 |
| 加计扣除影响 | -3,236,488.35 | -1,112,337.36 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 319,026.59 | 727,380.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,242,538.30 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,165,651.79 | 5,535,898.03 |
| 所得税费用 | 15,207,047.90 | 20,190,967.59 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 184,962,206.00 | 29,620,564.57 |
| 政府补助 | 4,828,120.00 | 2,297,894.00 |
| 利息收入 | 1,372,002.13 | 888,467.48 |
| 其他 | 1,469,889.73 | 1,211,580.77 |
| 合 计 | 192,632,217.86 | 34,018,506.82 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 81,399,769.91 | 76,029,614.08 |
| 票据保证金 | 176,815,869.26 | 64,829,616.76 |
| 其他 | 2,021,624.66 | 1,742,435.58 |
| 合 计 | 260,237,263.83 | 142,601,666.42 |
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付融资租赁租金及手续费 | 37,567,161.71 | 21,184,638.72 |
| 支付募股费用 | 4,330,330.46 | |
| 合 计 | 37,567,161.71 | 25,514,969.18 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 106,135,593.22 | 80,075,873.10 |
| 加：资产减值准备 | 11,876,076.45 | 8,906,956.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 74,477,085.40 | 63,775,900.62 |
| 无形资产摊销 | 1,627,963.72 | 1,551,914.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,605,717.57 | 6,147,201.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 154,820.29 | 48,713.79 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,415,514.84 | 467,443.27 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -37,333.33 | -42,465.75 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 15,162,472.47 | 16,844,582.82 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -6,383,275.18 | -207,164.39 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -988,947.96 | -2,210,211.40 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 5,809,898.20 | 3,420,098.74 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -100,463,285.29 | -70,573,839.07 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -20,548,596.35 | -185,393,353.40 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -9,744,812.47 | 92,909,809.44 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 86,098,891.58 | 15,721,460.41 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 45,613,447.07 | 27,818,402.16 |
| 减：现金的期初余额 | 27,818,402.16 | 35,959,797.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,795,044.91 | -8,141,395.57 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 45,613,447.07 | 27,818,402.16 |
| 其中：库存现金 | 110,707.28 | 52,102.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 45,502,739.79 | 27,766,299.42 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 45,613,447.07 | 27,818,402.16 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 11,654,229.42 | 38,650,532.03 |
| 其中：支付货款 | 9,870,256.86 | 11,581,191.70 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 1,783,972.56 | 27,069,340.33 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：对各期末货币资金余额中的保证金和质押的定期存款不作为现金及现金等价物。
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 承兑汇票保证金 | 56,683,280.02 | 64,829,616.76 |
| 定期存款 | 80,057,777.79 | |
| 合 计 | 136,741,057.81 | 64,829,616.76 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 136,741,057.81 | 系承兑汇票保证金及期末未到期的定期存款 |
| 应收票据 | 6,940,023.44 | 质押用于开立承兑汇票 |
| 应收账款 | 20,808,357.85 | 质押用于借款 |
| 合 计 | 164,489,439.10 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,875,917.99 | ||
| 其中：美元 | 248,768.74 | 6.9762 | 1,735,460.48 |
| 欧元 | 81,850.55 | 7.8155 | 639,702.97 |
| 日元 | 52,392,050.00 | 0.064086 | 3,357,596.92 |
| 英镑 | 15,645.47 | 9.1501 | 143,157.62 |
| 应收账款 | 276,946,658.94 | ||
| 其中：美元 | 37,405,049.64 | 6.9762 | 260,945,107.30 |
| 欧元 | 1,639,979.63 | 7.8155 | 12,817,260.80 |
| 日元 | 9,299,275.53 | 0.064086 | 595,953.37 |
| 英镑 | 282,875.32 | 9.1501 | 2,588,337.47 |
| 短期借款 | 30,206,946.00 | ||
| 其中：美元 | 4,330,000.00 | 6.9762 | 30,206,946.00 |
| 应付账款 | 4,843,969.38 |
| 其中：美元 | 150,315.00 | 6.9762 | 1,048,627.50 |
| 欧元 | 346,324.88 | 7.8155 | 2,706,702.10 |
| 日元 | 16,987,170.00 | 0.064086 | 1,088,639.78 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 新型汽车汽油机增压器关键零部件产业化项目 | 13,150,416.83 | 1,401,499.92 | 11,748,916.91 | 其他收益 | 《关于加强转型升级项目（产业振兴和技术改造第二批）2014年中央预算内投资计划项目管理的通知》 | |
| 汽油涡轮增压器不锈钢涡轮壳项目 | 6,638,333.41 | 1,137,999.96 | 5,500,333.45 | 其他收益 | 《关于2014年工业强基工程实施方案的复函》(工信厅联〔2014〕121号) | |
| 35KV变电站外线线路建设补助 | 1,641,025.61 | 102,564.12 | 1,538,461.49 | 其他收益 | 《无锡经济开发区东区建设管理例会专题会议纪要》 | |
| 年产60万件汽油涡轮增压器不锈钢涡轮壳技术改造项目 | 8,032,500.00 | 918,000.00 | 7,114,500.00 | 其他收益 | 《关于拨付中央财政2017年工业转型升级（中国制造2025）资金的通知》(锡经信综合〔2017〕14号、锡财工贸〔2017〕80号) | |
| 市政公共基础设施配套费用返还 | 1,743,900.00 | 14,532.50 | 1,729,367.50 | 其他收益 | 《关于进一步加强无锡经济开发区入驻工业项目建设管理的若干意见》(锡滨委发〔2014〕66号) | |
| 小 计 | 31,206,175.85 | 3,574,596.50 | 27,631,579.35 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 上市扶持奖励资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 无锡市滨湖区地方金融监督管理局《关于兑付2018年度10家企业上市扶持奖励资金的通知》(锡滨金监〔2019〕10号) |
| 企业直接融资奖励资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 无锡市地方金融监督管理局、无锡市财政局《关于拨付2019年第一批企业直接融资奖励资金的通知》(锡金监〔2019〕53号、锡财金〔2019〕23号) |
| 科技发展计划（知识产权专项）经费 | 875,800.00 | 其他收益 | 无锡市科学技术局、无锡市财政局《关于下达2019年度无锡市科技发展资金第七批科技发展计划（知识产权专项）项目和经费的通知》(锡科计〔2018〕268号、锡财工贸〔2018〕117号) |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 无锡市经济和信息化委员会、无锡市财政局《关于拨付2018年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金的通知》(锡经信综合〔2018〕28号、锡财工贸〔2018〕133号) |
| 2018年下半年滨湖区企业职工岗位技能培训费补贴 | 436,000.00 | 其他收益 | 无锡市人力资源和社会保障局、无锡市财政局《关于印发《无锡市高技能人才培训补贴实施办法》的通知》(锡人社发〔2019〕94号) |
| 2018年下半年滨湖区人才引育专项补贴 | 412,100.00 | 其他收益 | 无锡市人力资源和社会保障局《关于发布2018年无锡市高技能人才培训紧急职业（工种）目录的通知》(锡人社发〔2018〕180号) |
| 现代产业资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 无锡市滨湖区工业和信息化局《关于兑现2018年度滨湖区现代产业发展政策资金的通知》(锡滨工信通﹝2019﹞3号) |
| 智能制造项目扶持资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 无锡市工业和信息化局、无锡市财政局《关于下达2019年度无锡市智能制造（第二批）项目扶持资金的通知》(锡工信综合〔2019〕19号、锡财工贸〔2019〕61号) |
| 无锡滨湖区商务局汇入 | 100,000.00 | 其他收益 | 中共无锡市滨湖区委员会《关于加快推进滨湖区现代产业发展的政策意见》(锡滨委发﹝2017﹞64号) |
| 科技发展计划（知识产权专项）经费 | 38,215.00 | 其他收益 | 无锡市科学技术局、无锡市财政局《关于下达2018年度无锡市科技发展资金第三批科技发展计划（知识产权专项）项目和经费的通知》(锡科计〔2018〕148号、锡财工贸〔2018〕46号) |
| 科技发展计划（知识产权专项）经费 | 10,000.00 | 其他收益 | 无锡市科学技术局、无锡市财政局《关于下达2018年度无锡市科技发展资金第五批科技发展计划（知识产权专项）项目和经费的通知》(锡科计〔2018〕238号、锡财工贸〔2018〕97号) |
| 其他 | 56,005.00 | ||
| 小 计 | 4,828,120.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为8,402,716.50元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 蠡湖铸业公司 | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）7。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的93.10%(2018年12月31日：93.63%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 432,755,347.31 | 439,274,432.89 | 439,274,432.89 | ||
| 应付票据 | 119,732,198.35 | 119,732,198.35 | 119,732,198.35 | ||
| 应付账款 | 172,506,997.43 | 172,506,997.43 | 172,506,997.43 | ||
| 其他应付款 | 866,944.13 | 866,944.13 | 866,944.13 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 小 计 | 725,861,487.22 | 732,380,572.80 | 732,380,572.80 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 406,293,983.52 | 411,898,319.38 | 411,898,319.38 | ||
| 应付票据 | 132,827,668.63 | 132,827,668.63 | 132,827,668.63 | ||
| 应付账款 | 230,047,591.45 | 230,047,591.45 | 230,047,591.45 | ||
| 其他应付款 | 942,777.60 | 942,777.60 | 942,777.60 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,970,199.48 | 24,939,096.79 | 24,939,096.79 | ||
| 长期应付款 | 12,880,300.30 | 14,335,005.01 | 14,335,005.01 | ||
| 小 计 | 805,962,520.98 | 814,990,458.86 | 800,655,453.85 | 14,335,005.01 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币203,100,000.00元(2018年12月31日：人民币171,400,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 60,037,333.33 | 60,037,333.33 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 60,037,333.33 | 60,037,333.33 | ||
| 债务工具投资 | 60,037,333.33 | 60,037,333.33 | ||
| 2. 应收款项融资 | 62,782,367.65 | 62,782,367.65 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 122,819,700.98 | 122,819,700.98 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 根据公司与上海浦东发展银行股份有限公司无锡南长支行签订的《对公结构性存款产品合同(适用于挂钩金融衍生品的结构性存款)》约定的相关挂钩条件，结合相关变量情况，公司将截至2019年12月31日尚未到期的结构性存款购买成本，以及按预计收益率计算的截至期末计提的预期收益，确认其期末公允价值60,037,333.33元。
2. 对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股 | 母公司对本公司的表决 |
| 比例(%) | 权比例(%) | ||||
| 无锡市蠡湖至真投资有限公司(以下简称至真投资公司) | 无锡 | 投资 | 722,458.00 | 34.75 | 34.75 |
(2) 本公司最终控制方
王洪其、徐建伟、王晓君分别持有至真投资公司63.00%、13.05%、6.44%的股权，合计持有至真投资公司82.49%的股权，王晓君直接持有公司2.96%的股权，王洪其担任公司董事长、总经理，王晓君担任公司董事、副总经理、董事会秘书，徐建伟担任公司副总经理、蠡湖铸业公司董事兼总经理，王洪其与王晓君系父女，徐建伟与王晓君系夫妻，因此，王洪其、徐建伟、王晓君为公司最终控制方。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 蒋明慧 | 实际控制人王洪其之妻、至真投资公司总经理 |
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
(1) 公司短期借款接受关联方担保情况
| 担保方 | 担保金额(万元) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 至真投资公司 | 500.00 | 2019/01/24 | 2020/01/22 | 否 |
| 1,500.00 | 2019/01/29 | 2020/01/28 | 否 | |
| 1,200.00 | 2019/02/27 | 2020/02/27 | 否 | |
| 770.00 | 2019/08/29 | 2020/5/18 | 否 | |
| 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 | 1,000.00 | 2019/01/11 | 2020/01/08 | 否 |
| 600.00 | 2019/01/17 | 2020/01/14 | 否 | |
| 1,000.00 | 2019/01/17 | 2020/01/14 | 否 | |
| 950.00 | 2019/02/19 | 2020/02/14 | 否 | |
| 950.00 | 2019/03/18 | 2020/03/17 | 否 | |
| 900.00 | 2019/03/27 | 2020/03/26 | 否 | |
| 600.00 | 2019/03/28 | 2020/03/26 | 否 | |
| 1,000.00 | 2019/04/19 | 2020/04/18 | 否 |
| 950.00 | 2019/04/29 | 2020/04/27 | 否 | |
| 950.00 | 2019/05/20 | 2020/05/19 | 否 | |
| 1,000.00 | 2019/07/01 | 2020/07/01 | 否 | |
| 950.00 | 2019/07/17 | 2020/7/16 | 否 | |
| 1,300.00 | 2019/07/29 | 2020/07/24 | 否 | |
| 400.00 | 2019/07/29 | 2020/07/24 | 否 | |
| 950.00 | 2019/08/14 | 2020/06/12 | 否 | |
| 950.00 | 2019/09/17 | 2020/06/16 | 否 | |
| 1,800.00 | 2019/10/31 | 2020/04/24 | 否[注] | |
| 950.00 | 2019/03/11 | 2020/03/06 | 否 | |
| 500.00 | 2019/03/15 | 2020/03/13 | 否 | |
| 500.00 | 2019/03/15 | 2020/03/14 | 否 | |
| 500.00 | 2019/07/17 | 2020/07/16 | 否 | |
| 950.00 | 2019/09/17 | 2020/07/16 | 否 | |
| 950.00 | 2019/10/25 | 2020/07/20 | 否 | |
| 900.00 | 2019/11/29 | 2020/11/27 | 否 | |
| 900.00 | 2019/12/11 | 2020/12/10 | 否 | |
| 800.00 | 2019/12/27 | 2020/12/15 | 否 | |
| 400.00 | 2019/12/27 | 2020/12/10 | 否 | |
| 2,500.00 | 2019/01/02 | 2020/01/01 | 否 | |
| 500.00 | 2019/07/18 | 2020/07/17 | 否 | |
| 1,500.00 | 2019/01/30 | 2020/01/29 | 否 | |
| 500.00 | 2019/02/26 | 2020/02/25 | 否 | |
| 560.00 | 2019/08/13 | 2020/08/12 | 否 | |
| 990.00 | 2019/05/30 | 2020/05/20 | 否 | |
| 990.00 | 2019/06/27 | 2020/06/19 | 否 | |
| 990.00 | 2019/06/28 | 2020/06/19 | 否 | |
| 400.00 | 2019/06/13 | 2020/06/13 | 否 | |
| 王洪其、蒋明慧 | 1,000.00 | 2019/01/04 | 2020/01/03 | 否 |
| 900.00 | 2019/02/19 | 2020/02/18 | 否 | |
| 1,000.00 | 2019/04/01 | 2020/03/27 | 否 | |
| 730.00 | 2019/09/27 | 2020/09/26 | 否 | |
| 1,011.55 | 2019/03/08 | 2020/03/07 | 否 | |
| 2,009.15 | 2019/05/31 | 2020/05/16 | 否 | |
| 小 计 | 43,150.70 |
[注]：该笔借款同时由本公司应收账款2,080.84万元质押提供担保。
(2) 公司开立承兑汇票接受关联方担保情况
| 担保方 | 担保金额(万元) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 | 1,109.45 | 2019/07/26 | 2020/01/26 | 否 |
| 567.98 | 2019/07/26 | 2020/01/26 | 否 | |
| 32.02 | 2019/07/29 | 2020/01/29 | 否 | |
| 126.13 | 2019/07/30 | 2020/01/30 | 否 | |
| 1,659.75 | 2019/08/29 | 2020/02/28 | 否 | |
| 330.00 | 2019/09/11 | 2020/03/11 | 否 | |
| 955.28 | 2019/09/24 | 2020/03/24 | 否 | |
| 300.00 | 2019/10/12 | 2020/04/12 | 否 | |
| 847.26 | 2019/11/07 | 2020/05/06 | 否 | |
| 614.36 | 2019/11/07 | 2020/05/07 | 否 | |
| 2,106.20 | 2019/12/09 | 2020/06/09 | 否 | |
| 587.49 | 2019/12/09 | 2020/06/09 | 否 | |
| 1,090.98 | 2019/12/30 | 2020/06/30 | 否 | |
| 952.32 | 2019/12/30 | 2020/06/30 | 否 | |
| 小 计 | 11,279.22 |
[注]：该等票据同时由本公司及子公司蠡湖铸业公司缴纳的承兑汇票保证金5,668.33万元质押提供担保。
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 746.20万元 | 561.60万元 |
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 每10股派发现金股利0.8元(含税)。 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 根据2020年4月20日公司第二届董事会第十九次会议审议通过的2019年度利润分配预案，以公司股本215,316,977股为基数，每10股派发现金股利0.8元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
| 受影响的具体情况 | 对财务状况和经营成果的影响 |
| (1) 对生产的影响 公司主要生产经营地位于江苏省，不属于重点疫区范围，公司已按计划复工生产。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
| (2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，除霍尼韦尔涡轮增压技术（武汉）有限公司外，公司无位于重点疫区的主要客户，但考虑到境内外疫情的发展形势，可能会对公司的销售产生一定的影响。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十二、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 压气机壳 | 663,548,945.51 | 427,067,475.33 |
| 涡轮壳 | 456,554,225.00 | 411,020,444.92 |
| 其他 | 34,117,429.65 | 9,606,466.10 |
| 小 计 | 1,154,220,600.16 | 847,694,386.35 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 262,460,205.24 | 100.00 | 13,977,570.57 | 5.33 | 248,482,634.67 |
| 合 计 | 262,460,205.24 | 100.00 | 13,977,570.57 | 5.33 | 248,482,634.67 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 236,637,325.62 | 100.00 | 12,563,976.08 | 5.31 | 224,073,349.54 |
| 合 计 | 236,637,325.62 | 100.00 | 12,563,976.08 | 5.31 | 224,073,349.54 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 259,539,434.26 | 12,976,971.71 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,099,557.07 | 314,933.56 | 15.00 |
| 2-3年 | 71,568.65 | 21,470.60 | 30.00 |
| 3-4 年 | 165,644.67 | 82,822.34 | 50.00 |
| 4-5 年 | 13,141.13 | 10,512.90 | 80.00 |
| 5年以上 | 570,859.46 | 570,859.46 | 100.00 |
| 小 计 | 262,460,205.24 | 13,977,570.57 | 5.33 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,563,976.08 | 1,413,594.49 | 13,977,570.57 | |||||
| 小 计 | 12,563,976.08 | 1,413,594.49 | 13,977,570.57 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 163,959,823.06 | 62.47 | 8,249,079.93 |
| 客户二 | 28,837,431.83 | 10.99 | 1,442,840.88 |
| 客户三 | 22,520,953.60 | 8.58 | 1,193,933.71 |
| 客户四 | 19,884,235.20 | 7.58 | 994,211.76 |
| 客户五 | 7,283,282.94 | 2.78 | 364,164.15 |
| 小 计 | 242,485,726.63 | 92.40 | 12,244,230.43 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 74,190,303.56 | 100.00 | 25,049.45 | 0.03 | 74,165,254.11 |
| 其中：其他应收款 | 74,190,303.56 | 100.00 | 25,049.45 | 0.03 | 74,165,254.11 |
| 合 计 | 74,190,303.56 | 100.00 | 25,049.45 | 0.03 | 74,165,254.11 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,452,617.54 | 100.00 | 44,186.51 | 0.81 | 5,408,431.03 |
| 其中：其他应收款 | 5,452,617.54 | 100.00 | 44,186.51 | 0.81 | 5,408,431.03 |
| 合 计 | 5,452,617.54 | 100.00 | 44,186.51 | 0.81 | 5,408,431.03 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 74,025,714.51 | ||
| 账龄组合 | 164,589.05 | 25,049.45 | 15.22 |
| 其中：1年以内 | 126,989.05 | 6,349.45 | 5.00 |
| 2-3 年 | 17,000.00 | 5,100.00 | 30.00 |
| 3-4 年 | 9,600.00 | 4,800.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 11,000.00 | 8,800.00 | 80.00 |
| 小 计 | 74,190,303.56 | 25,049.45 | 0.03 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 17,110.65 | 16,420.26 | 10,655.60 | 44,186.51 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -2,550.00 | 2,550.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -10,761.20 | -13,870.26 | 5,494.40 | -19,137.06 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 6,349.45 | 18,700.00 | 25,049.45 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 74,025,714.51 | 3,775,318.32 |
| 押金保证金 | 28,000.00 | 1,228,000.00 |
| 应收暂付款 | 83,575.34 | 374,111.60 |
| 其他 | 53,013.71 | 75,187.62 |
| 合 计 | 74,190,303.56 | 5,452,617.54 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 蠡湖铸业公司 | 往来款 | 74,025,714.51 | 1年以内 | 99.78 | |
| 代垫员工承担宿舍费用 | 应收暂付款 | 61,703.86 | 1年以内 | 0.08 | 3,085.19 |
| 无锡市欧力亚科技有限公司 | 其他 | 30,802.92 | 1年以内 | 0.04 | 1,540.15 |
| 无锡霞达物业管理有限公司 | 押金保证金 | 23,000.00 | [注] | 0.03 | 9,900.00 |
| 代扣代缴住房公积金 | 应收暂付款 | 14,371.48 | 1年以内 | 0.02 | 718.57 |
| 小 计 | 74,155,592.77 | 99.95 | 15,243.91 |
[注]：其中2-3年17,000.00元，4-5年6,000.00元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | ||
| 合 计 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 蠡湖铸业公司 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 688,195,406.18 | 435,320,114.24 | 715,761,984.50 | 449,159,060.03 |
| 其他业务收入 | 61,061,936.85 | 61,012,201.55 | 52,272,841.87 | 52,371,957.05 |
| 合 计 | 749,257,343.03 | 496,332,315.79 | 768,034,826.37 | 501,531,017.08 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 22,897,607.81 | 21,868,829.68 |
| 材料费用 | 5,813,221.70 | 5,574,004.82 |
| 燃料与动力 | 2,281,914.83 | 1,676,024.77 |
| 折旧与摊销 | 2,602,856.83 | 2,592,332.32 |
| 委外研发费用 | 1,634,950.28 | 698,829.97 |
| 其他费用 | 569,643.97 | 528,736.69 |
| 合 计 | 35,800,195.42 | 32,938,758.25 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品收益 | 8,342,540.87 | 207,164.39 |
| 票据贴现利息 | -1,777,423.50 | |
| 合 计 | 6,565,117.37 | 207,164.39 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,570,335.13 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,402,716.50 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 8,437,651.99 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,181,227.87 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 262,076.21 | |
| 小 计 | 14,350,881.70 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,055,721.00 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 12,295,160.70 |
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还及增值税手续费返还262,076.21元。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.05 | 0.49 | 0.49 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.01 | 0.44 | 0.44 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 106,135,593.22 |
| 非经常性损益 | B | 12,295,160.70 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 93,840,432.52 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,126,726,094.28 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 12,919,018.62 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,172,257,796.70 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 9.05% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 8.01% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 106,135,593.22 |
| 非经常性损益 | B | 12,295,160.70 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 93,840,432.52 |
| 期初股份总数 | D | 215,316,977.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 215,316,977.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.49 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.44 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
无锡蠡湖增压技术股份有限公司
二〇二〇年四月二十日