无锡蠡湖增压技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
无锡蠡湖增压技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原无锡蠡湖叶轮制造有限公司（以下简称蠡湖叶轮有限公司），蠡湖叶轮有限公司系经无锡市郊区对外贸易经济合作局批准，由无锡市蠡湖实业公司和信和（泰国）集团有限公司共同出资组建，于 1994年 4 月 11 日在国家工商行政管理局登记注册，取得注册号为工商企合苏锡字第 02817 号的
企业法人营业执照，成立时注册资本 87 万美元。蠡湖叶轮有限公司以 2014 年 3 月 31 日为
基准日，整体变更为股份有限公司，于 2014 年 8 月 26 日在江苏省无锡工商行政管理局登记
注册，总部位于江苏省无锡市。公司现持有统一社会信用代码为 913202006079522354 的营
业执照，注册资本 215,316,977.00 元，股份总数 215,316,977 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 161,486,977 股，无限售条件的流通股份 A 股 53,830,000 股。公司股票已于 2018 年 10 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属内燃机及配件制造业。主要经营活动为涡轮增压器零部件的研发、生产和销售， 经营进出口业务。产品主要有：压气机壳、涡轮壳。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 23 日第二届董事会第十三次会议批准对外报出。本
公司将无锡市蠡湖铸业有限公司(以下简称蠡湖铸业公司)1 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准
| 单项金额重大的判断依据或金额 标准 | 金额 500 万元以上（含）或应收款项账面余额 10%以上 的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)
具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 应收融资租赁保证金组合 | 经测试未发生减值的不计提坏账准备，经测试发生减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 |
| 母公司合并范围内关联往来组合 |
(2) 账龄分析法
账 龄
| 账 龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1 年以内（含,下同） | 5 | 5 |
| 1-2 年 | 15 | 15 |
| 2-3 年 | 30 | 30 |
| 3-4 年 | 50 | 50 |
| 4-5 年 | 80 | 80 |
| 5 年以上 | 100 | 100 |
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大但风险较大的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的， 以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货1.
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。3.
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法(1)
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易 ”。属于 “一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易 ”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)
个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 融资租入设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上 （含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
软件使用权
| 软件使用权 | 10 |
3.
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
1. 收入确认原则(1)
销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售压气机壳、涡轮壳等产品。
(1) 发往国内外寄存库的订单，公司根据客户实际领用量，收到客户发来的领用量记录， 且
产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的成本能够可靠地计量；
(2) 直接发往客户的订单，内销部分根据客户订单要求完成产品生产后发货，并经客户确认，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销部分根据客户订单要求完成产品生产后发货，产品经海关申报后装船离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
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原列报报表项目及金额
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 77,877,581.37 | 应收票据及应收账款 | 385,039,027.07 |
| 应收账款 | 307,161,445.70 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 3,598,729.49 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 3,598,729.49 | ||
| 固定资产 | 500,189,354.83 | 固定资产 | 500,219,901.99 |
| 固定资产清理 | 30,547.16 | ||
| 在建工程 | 53,816,086.00 | 在建工程 | 53,816,086.00 |
| 工程物资 | |||
| 应付票据 | 99,536,324.68 | 应付票据及应付账款 | 276,469,712.17 |
| 应付账款 | 176,933,387.49 | ||
| 应付利息 | 812,355.14 | 其他应付款 | 1,958,961.54 |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 1,146,606.40 | ||
长期应付款
| 长期应付款 | 17,477,624.96 | 长期应付款 | 17,477,624.96 |
| 专项应付款 | |||
| 管理费用 | 79,600,318.49 | 管理费用 | 43,166,885.90 |
| 研发费用 | 36,433,432.59 | ||
| 收到其他与经营活动 有关的现金[注] | 46,210,198.28 | 收到其他与经营 活动有关的现金 | 57,134,098.28 |
| 收到其他与投资活动 有关的现金[注] | 13,723,900.00 | 收到其他与投资 活动有关的现金 | 2,800,000.00 |
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 10,923,900.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 | 1.2%/12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
[注]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），自2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率的，税率调整为16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠1.
增值税公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，1-8 月退税率分别为 13%、15%、17%，9-12
月退税率分别为 13%、16%。
2. 企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2016 年 11 月 25 日下发《关于江苏省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕133 号)，公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201632000153 的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税 2016 年-2018 年减按 15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释1.
货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 52,102.74 | 19,030.99 |
| 银行存款 | 27,766,299.42 | 35,940,766.74 |
| 其他货币资金 | 64,829,616.76 | 29,620,564.57 |
| 合 计 | 92,648,018.92 | 65,580,362.30 |
(2) 其他说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 64,829,616.76 | 29,620,564.57 |
| 小 计 | 64,829,616.76 | 29,620,564.57 |
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 | 50,042,465.75 | |
| 其中：其他[注] | 50,042,465.75 | |
| 合 计 | 50,042,465.75 |
[注]：系保本浮动收益类理财产品，浮动收益与汇率波动挂钩。
3. 应收票据及应收账款(1)
明细情况
(2) 应收票据 1)
明细情况
2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 20,972,297.28 |
| 小 计 | 20,972,297.28 |
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 120,108,870.37 | |
| 小 计 | 120,108,870.37 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 52,960,038.20 | 77,877,581.37 |
| 应收账款 | 418,164,357.42 | 307,161,445.70 |
| 合 计 | 471,124,395.62 | 385,039,027.07 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 52,960,038.20 | 52,960,038.20 | 77,877,581.37 | 77,877,581.37 | ||
| 小 计 | 52,960,038.20 | 52,960,038.20 | 77,877,581.37 | 77,877,581.37 | ||
1) 明细情况
① 类别明细情况
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种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 | 441,195,998.33 | 100.00 | 23,031,640.91 | 5.22 | 418,164,357.42 |
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 | |||||
| 小 计 | 441,195,998.33 | 100.00 | 23,031,640.91 | 5.22 | 418,164,357.42 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 | 323,967,752.39 | 100.00 | 16,806,306.69 | 5.19 | 307,161,445.70 |
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 323,967,752.39 | 100.00 | 16,806,306.69 | 5.19 | 307,161,445.70 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 436,785,727.87 | 21,839,286.40 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,612,693.72 | 541,904.06 | 15.00 |
| 2-3 年 | 180,638.18 | 54,191.45 | 30.00 |
| 3-4 年 | 37,957.49 | 18,978.75 | 50.00 |
| 4-5 年 | 8,504.09 | 6,803.27 | 80.00 |
| 5 年以上 | 570,476.98 | 570,476.98 | 100.00 |
| 小 计 | 441,195,998.33 | 23,031,640.91 | 5.22 |
2) 本期计提坏账准备 6,225,334.22 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 413,086,033.24 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 93.63%，相应计提的坏账准备合计数为 20,686,158.20 元。
4. 预 付 款 项
(1) 账龄分析
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 8,821,140.43 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 75.72%。
5. 其他应收款 (1)
明细情况 1) 类
别明细情况
(续上表)
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种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 | |||||
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 11,494,485.32 | 98.67 | 11,494,485.32 | 4,743,408.21 | 99.07 | 4,743,408.21 | ||
| 1-2 年 | 150,624.65 | 1.29 | 150,624.65 | 44,417.53 | 0.93 | 44,417.53 | ||
| 2-3 年 | 4,425.73 | 0.04 | 4,425.73 | |||||
| 合 计 | 11,649,535.70 | 100.00 | 11,649,535.70 | 4,787,825.74 | 100.00 | 4,787,825.74 | ||
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 | 3,233,336.90 | 100.00 | 123,518.39 | 3.82 | 3,109,818.51 |
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 3,233,336.90 | 100.00 | 123,518.39 | 3.82 | 3,109,818.51 |
账准备
| 账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 | 4,025,114.68 | 100.00 | 426,385.19 | 10.59 | 3,598,729.49 |
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,025,114.68 | 100.00 | 426,385.19 | 10.59 | 3,598,729.49 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,894,850.60 | 94,742.53 | 5.00 |
| 1-2 年 | 109,468.37 | 16,420.26 | 15.00 |
| 2-3 年 | 10,766.83 | 3,230.05 | 30.00 |
| 3-4 年 | 18,251.10 | 9,125.55 | 50.00 |
| 小 计 | 2,033,336.90 | 123,518.39 | 6.07 |
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收融资租赁保证金组合 | 1,200,000.00 | ||
| 小 计 | 1,200,000.00 | ||
(2) 本期计提坏账准备-302,866.80 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余 额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为 关联方 |
| 出口退税款 | 出口退税款 | 1,337,579.50 | 一年以内 | 41.37 | 66,878.98 | 否 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 中介机构上市费用 | 1,556,603.78 | |
| 出口退税款 | 1,337,579.50 | |
| 押金保证金 | 1,228,000.00 | 1,428,000.00 |
| 应收暂付款 | 599,680.57 | 862,280.70 |
| 其他 | 68,076.83 | 178,230.20 |
| 合 计 | 3,233,336.90 | 4,025,114.68 |
苏州国发融资租赁有限公司
| 苏州国发融资租赁有限公司 | 押金保证金 | 1,200,000.00 | 1-2 年 | 37.11 | 否 | |
| 中信银行股份有限公司无锡五爱支行 | 应收暂付款 | 103,520.37 | 1 年以内 | 3.20 | 5,176.02 | 否 |
| 无锡市欧力亚科技有限公司 | 应收暂付款 | 92,468.37 | 1-2 年 | 2.86 | 13,870.26 | 否 |
| 无锡胡埭工业园物业管理有限公司 | 押金保证金 | 39,600.00 | 1 年以内 | 1.22 | 1,980.00 | 否 |
| 小 计 | 2,773,168.24 | 85.76 | 87,905.26 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 98,477,249.51 | 98,477,249.51 | 56,547,902.41 | 56,547,902.41 | ||
| 在产品 | 33,598,826.54 | 33,598,826.54 | 47,230,997.95 | 47,230,997.95 | ||
| 库存商品 | 175,728,828.32 | 7,500,333.14 | 168,228,495.18 | 136,808,615.21 | 7,732,143.00 | 129,076,472.21 |
| 周转材料 | 897,027.89 | 897,027.89 | 756,876.67 | 756,876.67 | ||
| 合 计 | 308,701,932.26 | 7,500,333.14 | 301,201,599.12 | 241,344,392.24 | 7,732,143.00 | 233,612,249.24 |
(2) 存货跌价准备 1)
明细情况
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 计提存货跌价 准备的依据 | 本期转回存货 跌价准备的原因 | 本期转销存货 跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 成本与可变现净值 孰低原则计提 | —— | 库存商品销售出库 |
7. 其他流动资产(1)
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,732,143.00 | 2,984,489.19 | 3,216,299.05 | 7,500,333.14 | ||
| 小 计 | 7,732,143.00 | 2,984,489.19 | 3,216,299.05 | 7,500,333.14 | ||
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 39,428,647.70 | 6,548,519.69 |
银行理财产品
| 银行理财产品 | 270,207,358.83 | |
| 合 计 | 309,636,006.53 | 6,548,519.69 |
(2) 其他说明
截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未到期的理财产品情况如下：
| 序号 | 购买方 | 签约方 | 产品名称 | 产品类型 | 购买金额 (万元) | 投资期限 | 年化收益率 [注] | 资金类型 | |
| 起始 日期 | 到期 日期 | ||||||||
| 1 | 本公司 | 东吴证券股份有限公司 | 至尊宝 56 天 183 期 | 本金保障型 收益凭证 | 1,000.00 | 2018/11/30 | 2019/01/25 | 4.15% | 募集资金 |
| 2 | 本公司 | 至尊宝 56 天 184 期 | 本金保障型 收益凭证 | 1,000.00 | 2018/12/03 | 2019/01/28 | 4.15% | 募集资金 | |
| 3 | 本公司 | 至尊宝 91 天 188 期 | 本金保障型 收益凭证 | 1,000.00 | 2018/11/30 | 2019/03/01 | 4.20% | 募集资金 | |
| 4 | 本公司 | 至尊宝 91 天 189 期 | 本金保障型 收益凭证 | 1,000.00 | 2018/12/03 | 2019/03/04 | 4.20% | 募集资金 | |
| 5 | 本公司 | 至尊宝 182 天 187 期 | 本金保障型 收益凭证 | 2,000.00 | 2018/11/30 | 2019/05/31 | 4.25% | 募集资金 | |
| 6 | 本公司 | 江苏银行股份有限公司无锡蠡园支 行 | 可提前终止结构性 存款 | 保本非固定 期限型 | 8,000.00 | 2018/11/30 | 2019/01/02 | 3.65% | 募集资金 |
| 7 | 本公司 | 可提前终止结构性 存款 | 保本非固定 期限型 | 13,000.00 | 2018/11/30 | 2019/02/28 | 4.00% | 募集资金 | |
| 合计 | 27,000.00 | ||||||||
[注]：根据公司与东吴证券股份有限公司签订的《收益凭证业务客户协议书》，公司购买的东吴证券股份有限公司上述本金保障型收益凭证均为固定收益，公司期末根据上述固定收益率计提收益 207,358.83 元；公司购买的江苏银行股份有限公司无锡蠡园支行上述保本非固定期限型结构性存款相关收益率仅为预期收益率，非固定收益。
8. 固 定 资 产
(1) 明细情况
(2) 固定资产 1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 526,119,294.17 | 500,189,354.83 |
| 固定资产清理 | 154,987.53 | 30,547.16 |
| 合 计 | 526,274,281.70 | 500,219,901.99 |
项 目
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 融资租入 固定资产 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 217,621,171.85 | 15,365,350.01 | 432,165,268.18 | 7,419,425.76 | 55,487,298.66 | 728,058,514.46 |
| 本期增加金额 | 2,838,009.17 | 774,025.92 | 67,160,722.71 | 557,516.72 | 19,125,853.82 | 90,456,128.34 |
| 1) 购置 | 2,838,009.17 | 774,025.92 | 44,195,413.88 | 557,516.72 | 48,364,965.69 | |
| 2) 在建工程转入 | 22,965,308.83 | 19,125,853.82 | 42,091,162.65 | |||
| 本期减少金额 | 1,358,291.92 | 1,358,291.92 | ||||
| 1) 处置或报废 | 1,358,291.92 | 1,358,291.92 | ||||
| 期末数 | 220,459,181.02 | 16,139,375.93 | 497,967,698.97 | 7,976,942.48 | 74,613,152.48 | 817,156,350.88 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 41,994,734.98 | 9,753,146.38 | 168,774,539.34 | 5,757,346.83 | 1,589,392.10 | 227,869,159.63 |
| 本期增加金额 | 10,436,774.84 | 2,223,657.58 | 44,419,732.89 | 570,359.40 | 6,125,375.91 | 63,775,900.62 |
| 1) 计提 | 10,436,774.84 | 2,223,657.58 | 44,419,732.89 | 570,359.40 | 6,125,375.91 | 63,775,900.62 |
| 本期减少金额 | 608,003.54 | 608,003.54 | ||||
| 1) 处置或报废 | 608,003.54 | 608,003.54 | ||||
| 期末数 | 52,431,509.82 | 11,976,803.96 | 212,586,268.69 | 6,327,706.23 | 7,714,768.01 | 291,037,056.71 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 168,027,671.20 | 4,162,571.97 | 285,381,430.28 | 1,649,236.25 | 66,898,384.47 | 526,119,294.17 |
| 期初账面价值 | 175,626,436.87 | 5,612,203.63 | 263,390,728.84 | 1,662,078.93 | 53,897,906.56 | 500,189,354.83 |
2) 融资租入固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 专用设备 | 74,613,152.48 | 7,714,768.01 | 66,898,384.47 | |
| 小 计 | 74,613,152.48 | 7,714,768.01 | 66,898,384.47 |
(3) 固定资产清理
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用设备 | 154,987.53 | 30,547.16 |
| 合 计 | 154,987.53 | 30,547.16 |
9. 在建工程
(1) 明细情况
第 40 页 共 74 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产 600 万件汽车涡轮增压器压气机壳产品建 设项目-土建工程 | 38,484,324.20 | 38,484,324.20 | 3,260,314.73 | 3,260,314.73 | ||
| 融资租入设备 | 7,008,620.69 | 7,008,620.69 | 1,804,957.85 | 1,804,957.85 | ||
| 预付设备款 | 106,436,559.71 | 106,436,559.71 | 41,347,234.55 | 41,347,234.55 | ||
| 胡埭厂房扩建 | 10,656,312.97 | 10,656,312.97 | 7,403,578.87 | 7,403,578.87 | ||
| 合 计 | 162,585,817.57 | 162,585,817.57 | 53,816,086.00 | 53,816,086.00 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产 600 万件汽车涡轮增压器压气机壳产品项目建设工 程—土建工程 | 5,137.10 万元 | 3,260,314.73 | 35,224,009.47 | 38,484,324.20 | ||
| 融资租入设备 | 1,804,957.85 | 24,329,516.66 | 19,125,853.82 | 7,008,620.69 | ||
| 预付设备款 | 41,347,234.55 | 88,054,633.99 | 22,965,308.83 | 106,436,559.71 | ||
| 胡埭厂房扩建 | 7,403,578.87 | 3,252,734.10 | 10,656,312.97 | |||
| 小 计 | 53,816,086.00 | 150,860,894.22 | 42,091,162.65 | 162,585,817.57 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占 预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资 本化率(%) | 资金来源 |
| 年产 600 万件汽车涡轮增压器压气机壳产品建设项 目—土建工程 | 74.91 | 80.00 | 募集资金 | |||
| 融资租入设备 | 自筹资金 | |||||
| 预付设备款 | 自筹资金/募集资金 | |||||
| 胡埭厂房扩建 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
10. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
账面原值
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 50,589,472.50 | 4,634,669.54 | 55,224,142.04 |
| 本期增加金额 | 1,238,896.38 | 1,238,896.38 | |
| 1) 购置 | 1,238,896.38 | 1,238,896.38 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 50,589,472.50 | 5,873,565.92 | 56,463,038.42 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,189,290.45 | 1,302,561.50 | 6,491,851.95 |
| 本期增加金额 | 1,016,468.40 | 535,445.79 | 1,551,914.19 |
| 1) 计提 | 1,016,468.40 | 535,445.79 | 1,551,914.19 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 6,205,758.85 | 1,838,007.29 | 8,043,766.14 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 44,383,713.65 | 4,035,558.63 | 48,419,272.28 |
| 期初账面价值 | 45,400,182.05 | 3,332,108.04 | 48,732,290.09 |
11. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 装修费 | 4,683,117.70 | 7,353,616.33 | 1,797,597.31 | 10,239,136.72 |
| 模具费 | 5,834,887.89 | 2,526,780.09 | 4,349,604.53 | 4,012,063.45 |
| 合 计 | 10,518,005.59 | 9,880,396.42 | 6,147,201.84 | 14,251,200.17 |
12. 递延所得税资产、递延所得税负债(1)
未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,716,033.82 | 2,207,405.07 | 17,202,814.06 | 2,580,422.11 |
| 国外仓视同销售 | 46,085,610.70 | 6,912,841.61 | 27,462,587.86 | 4,119,388.18 |
| 递延收益 | 2,085,989.81 | 312,898.47 | 3,487,489.73 | 523,123.46 |
合 计
| 合 计 | 62,887,634.33 | 9,433,145.15 | 48,152,891.65 | 7,222,933.75 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产公允价值变动损益 | 42,465.75 | 6,369.86 | ||
| 固定资产折旧 | 22,758,192.56 | 3,413,728.88 | ||
| 合 计 | 22,800,658.31 | 3,420,098.74 | ||
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 15,815,940.23 | 7,335,635.63 |
| 可抵扣亏损 | 17,412,839.52 | 23,066,645.90 |
| 小 计 | 33,228,779.75 | 30,402,281.53 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2018 年 | 5,653,806.38 | ||
| 2019 年 | 7,727,396.49 | 7,727,396.49 | |
| 2020 年 | 9,685,443.03 | 9,685,443.03 | |
| 小 计 | 17,412,839.52 | 23,066,645.90 |
13. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 软件购置款 | 744,367.49 | |
| 合 计 | 744,367.49 |
14. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 124,800,000.00 | 89,205,200.00 |
| 保证及抵押借款 | 195,273,800.00 | 164,668,400.00 |
保证及质押借款
| 保证及质押借款 | 3,595,197.33 | |
| 保证、质押及抵押借款 | 85,066,912.00 | 51,293,470.00 |
| 合 计 | 405,140,712.00 | 308,762,267.33 |
15. 应付票据及应付账款(1)
明细情况
(2) 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 132,827,668.63 | 99,536,324.68 |
| 小 计 | 132,827,668.63 | 99,536,324.68 |
(3) 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 202,359,341.97 | 142,180,750.61 |
| 工程设备款 | 21,648,088.26 | 32,023,723.21 |
| 运输费 | 1,360,606.28 | 1,403,078.64 |
| 其他 | 4,679,554.94 | 1,325,835.03 |
| 小 计 | 230,047,591.45 | 176,933,387.49 |
16. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 359,203.23 | 118,510.46 |
| 合 计 | 359,203.23 | 118,510.46 |
17. 应付职工薪酬(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 132,827,668.63 | 99,536,324.68 |
| 应付账款 | 230,047,591.45 | 176,933,387.49 |
| 合 计 | 362,875,260.08 | 276,469,712.17 |
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 24,547,709.63 | 224,651,106.87 | 222,843,435.24 | 26,355,381.26 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,216,952.00 | 16,591,316.00 | 16,268,671.00 | 1,539,597.00 |
| 合 计 | 25,764,661.63 | 241,242,422.87 | 239,112,106.24 | 27,894,978.26 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 23,897,196.63 | 203,904,623.73 | 202,600,611.10 | 25,201,209.26 |
| 职工福利费 | 6,709,691.87 | 6,709,691.87 | ||
| 社会保险费 | 650,513.00 | 8,321,724.19 | 8,219,175.19 | 753,062.00 |
| 其中：医疗保险费 | 493,007.00 | 6,713,521.00 | 6,580,381.00 | 626,147.00 |
| 工伤保险费 | 107,601.00 | 932,561.19 | 975,115.19 | 65,047.00 |
| 生育保险费 | 49,905.00 | 675,642.00 | 663,679.00 | 61,868.00 |
| 住房公积金 | 4,431,268.00 | 4,030,158.00 | 401,110.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,283,799.08 | 1,283,799.08 | ||
| 小 计 | 24,547,709.63 | 224,651,106.87 | 222,843,435.24 | 26,355,381.26 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,185,776.00 | 16,168,037.00 | 15,852,448.00 | 1,501,365.00 |
| 失业保险费 | 31,176.00 | 423,279.00 | 416,223.00 | 38,232.00 |
| 小 计 | 1,216,952.00 | 16,591,316.00 | 16,268,671.00 | 1,539,597.00 |
18. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 3,203,875.80 | 4,505,974.56 |
| 代扣代缴个人所得税 | 61,774.72 | 9,137.38 |
| 城市维护建设税 | 447,986.18 | 359,069.63 |
| 房产税 | 451,115.21 | 456,217.98 |
| 土地使用税 | 123,699.75 | 123,699.75 |
| 教育费附加 | 191,994.08 | 204,847.40 |
地方教育附加
| 地方教育附加 | 127,995.98 | 74,925.95 |
| 印花税 | 198,043.96 | 36,563.82 |
| 合 计 | 4,806,485.68 | 5,770,436.47 |
19. 其他应付款(1)
明细情况
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 45,718.75 | |
| 短期借款应付利息 | 1,153,271.52 | 766,636.39 |
| 小 计 | 1,153,271.52 | 812,355.14 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付暂收款 | 656,052.51 | 414,579.99 |
| 其他 | 286,725.09 | 732,026.41 |
| 小 计 | 942,777.60 | 1,146,606.40 |
20. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款[注] | 22,970,199.48 | 15,891,333.15 |
| 合 计 | 22,970,199.48 | 45,891,333.15 |
[注]：详见本期财务报表附注十二其他重要事项之说明。
21. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 1,153,271.52 | 812,355.14 |
| 其他应付款 | 942,777.60 | 1,146,606.40 |
| 合 计 | 2,096,049.12 | 1,958,961.54 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 融资租赁[注] | 12,880,300.30 | 17,477,624.96 |
| 合 计 | 12,880,300.30 | 17,477,624.96 |
[注]：详见本期财务报表附注十二其他重要事项之说明。
22. 递延收益(1)
明细情况
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损 益金额[注 1] | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 新型汽车汽油机增压器 关键零部件产业化项目 | 14,551,916.75 | 1,401,499.92 | 13,150,416.83 | 与资产相关 | |
| 汽油涡轮增压器不锈钢 涡轮壳项目 | 7,776,333.37 | 1,137,999.96 | 6,638,333.41 | 与资产相关 | |
| 35KV 变电站外线线路建 设补助 | 1,743,589.73 | 102,564.12 | 1,641,025.61 | 与资产相关 | |
| 年产 60 万件汽油涡轮增压器不锈钢涡轮壳技术 改造项目 | 8,950,500.00 | 918,000.00 | 8,032,500.00 | 与资产相关 | |
| 市政公共基础设施配套 费用返还[注 2] | 1,743,900.00 | 1,743,900.00 | 与资产相关 | ||
| 燃料电池关键零部件与 系统控制技术开发项目 | 367,000.00 | 367,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 34,766,239.85 | 367,000.00 | 3,927,064.00 | 31,206,175.85 |
[注 1]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目其他之政府补助说明。
[注 2]：根据中共无锡市滨湖区委员会、无锡市滨湖区人民政府文件《关于进一步加强无锡经济开发区入驻工业项目建设管理的若干意见》(锡滨委发〔2014〕66 号)，公司 2017年度收到无锡市滨湖区财务局拨付的胡埭厂房扩建项目相关的市政公共基础设施配套费返还 174.39 万元，计入递延收益。截至 2018 年 12 月 31 日，上述项目尚未完工，故该项递延收益尚未开始摊销。
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 34,766,239.85 | 367,000.00 | 3,927,064.00 | 31,206,175.85 | 项目补助资金 |
| 合 计 | 34,766,239.85 | 367,000.00 | 3,927,064.00 | 31,206,175.85 |
23. 股 本 (1)
明细情况
(2) 其他说明
根据公司 2016 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1420
号文核准，公司本期向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 5,383 万股，每股面值 1 元，募集资金净额为 443,209,670.30 元，其中计入股本 53,830,000.00 元，计入资本公积(股本溢价)389,379,670.30 元。上述新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕361 号）。
24. 资本公积(1)
明细情况
(2) 其他说明
股本溢价本期增加详见本财务报表附注五(一)23 股本之说明。
25. 盈余公积(1)
明细情况
(2) 其他说明
本期增加系根据 2019 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十三次会议审议通过的 2018 年
度利润分配预案，按 2018 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 11,735,866.92
元。
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项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 161,486,977 | 53,830,000 | 53,830,000 | 215,316,977 | |||
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 272,434,452.34 | 389,379,670.30 | 661,814,122.64 | |
| 合 计 | 272,434,452.34 | 389,379,670.30 | 661,814,122.64 |
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 22,737,261.51 | 11,735,866.92 | 34,473,128.43 | |
| 合 计 | 22,737,261.51 | 11,735,866.92 | 34,473,128.43 |
26. 未分配利润
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项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 146,781,860.03 | 59,588,514.91 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 80,075,873.10 | 97,998,737.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,735,866.92 | 10,805,392.51 |
| 期末未分配利润 | 215,121,866.21 | 146,781,860.03 |
(二) 合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 4,173,232.01 | 3,388,501.43 |
| 教育费附加 | 1,788,528.01 | 1,452,214.91 |
| 地方教育附加 | 1,192,351.93 | 968,143.34 |
| 印花税 | 458,607.54 | 296,661.61 |
| 房产税 | 1,812,793.55 | 1,799,068.29 |
| 土地使用税 | 494,799.00 | 494,799.00 |
| 车船税 | 9,883.96 | 11,150.40 |
| 合 计 | 9,930,196.00 | 8,410,538.98 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,081,359,066.97 | 796,676,855.80 | 869,815,521.75 | 623,016,758.16 |
| 其他业务收入 | 38,588,711.86 | 39,853,924.95 | 33,709,556.43 | 32,811,366.16 |
| 合 计 | 1,119,947,778.83 | 836,530,780.75 | 903,525,078.18 | 655,828,124.32 |
仓储费
| 仓储费 | 1,473,948.28 | 1,422,217.61 |
| 运费 | 14,359,537.02 | 9,348,439.31 |
| 质量保证费 | 832,397.03 | 1,934,552.45 |
| 检验费 | 1,097,416.00 | 1,323,440.17 |
| 职工薪酬 | 2,089,482.11 | 1,556,193.80 |
| 差旅费 | 747,226.19 | 594,727.35 |
| 市场推广费 | 24,751,017.22 | 11,601,714.16 |
| 其他 | 1,457,417.47 | 949,767.23 |
| 合 计 | 46,808,441.32 | 28,731,052.08 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 22,444,701.47 | 19,275,574.26 |
| 办公费 | 3,494,021.67 | 2,657,427.75 |
| 长期资产摊销 | 4,077,323.09 | 3,588,333.14 |
| 中介机构费 | 4,786,844.59 | 1,825,504.81 |
| 修理费 | 15,128,134.06 | 11,430,214.15 |
| 业务招待费 | 3,431,199.13 | 1,769,974.69 |
| 差旅费 | 1,290,190.07 | 861,156.04 |
| 其他 | 2,109,784.75 | 1,758,701.06 |
| 合 计 | 56,762,198.83 | 43,166,885.90 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 27,458,642.58 | 23,933,789.06 |
| 材料费用 | 9,615,369.47 | 6,027,477.05 |
| 燃料与动力 | 1,950,657.30 | 1,658,380.09 |
| 折旧与摊销 | 4,080,650.58 | 3,204,248.93 |
| 委外研发费用 | 879,331.81 | 555,428.58 |
其他费用
| 其他费用 | 777,694.83 | 1,054,108.88 |
| 合 计 | 44,762,346.57 | 36,433,432.59 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 23,910,732.68 | 20,940,339.59 |
| 利息收入 | -888,661.92 | -604,472.34 |
| 手续费及其他 | 711,274.28 | 628,806.17 |
| 汇兑损益 | -2,596,684.62 | 1,490,382.44 |
| 合 计 | 21,136,660.42 | 22,455,055.86 |
7. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 5,922,467.42 | -625,852.49 |
| 存货跌价损失 | 2,984,489.19 | 1,981,021.05 |
| 合 计 | 8,906,956.61 | 1,355,168.56 |
8. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,560,064.00 | 2,871,564.00 | 3,560,064.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,297,894.00 | 2,297,894.00 | |
| 合 计 | 5,857,958.00 | 2,871,564.00 | 5,857,958.00 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品收益 | 207,164.39 |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 | -772,000.00 | |
| 合 计 | 207,164.39 | -772,000.00 |
10. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 | 42,465.75 | -625,200.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -625,200.00 | |
| 合 计 | 42,465.75 | -625,200.00 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -48,713.79 | -234,262.25 | -48,713.79 |
| 合 计 | -48,713.79 | -234,262.25 | -48,713.79 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 4,970,044.38 | ||
| 其他 | 24,466.00 | 349,893.86 | 24,466.00 |
| 合 计 | 24,466.00 | 5,319,938.24 | 24,466.00 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 230,000.00 | 52,000.00 | 230,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 467,443.27 | 452,494.95 | 467,443.27 |
| 罚款支出 | 45,000.00 | 45,000.00 | |
| 其他 | 184,254.72 | 689.83 | 184,254.72 |
| 合 计 | 926,697.99 | 505,184.78 | 926,697.99 |
14. 所得税费用(1)
明细情况
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
第 52 页 共 74 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 100,266,840.69 | 113,199,475.10 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 25,066,710.17 | 28,299,868.78 |
| 税收优惠影响 | -13,460,645.06 | -10,597,684.68 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -695,789.55 | |
| 加计扣除影响 | -1,853,895.60 | -1,023,864.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,212,301.35 | 853,552.86 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 | -634,986.80 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 | 9,226,496.73 | -1,000,358.15 |
| 所得税费用 | 20,190,967.59 | 15,200,737.47 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 29,620,564.57 | 39,616,205.64 |
| 政府补助 | 2,297,894.00 | 15,893,944.38 |
| 利息收入 | 888,467.48 | 604,472.34 |
| 其他 | 1,211,580.77 | 1,019,475.92 |
| 合 计 | 34,018,506.82 | 57,134,098.28 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 18,981,080.25 | 15,413,196.42 |
| 递延所得税费用 | 1,209,887.34 | -212,458.95 |
| 合 计 | 20,190,967.59 | 15,200,737.47 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
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项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售费用 | 44,129,595.87 | 27,142,612.87 |
| 付现管理费用及研发费用 | 31,900,018.21 | 22,879,653.16 |
| 票据保证金 | 64,829,616.76 | 29,620,564.57 |
| 其他 | 1,742,435.58 | 1,048,068.38 |
| 合 计 | 142,601,666.42 | 80,690,898.98 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回购置土地保证金 | 2,800,000.00 | |
| 合 计 | 2,800,000.00 |
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到无锡滨湖区财政局中小企业转贷应急资金 | 60,000,000.00 | |
| 收回借款保证金 | 5,510,000.00 | |
| 合 计 | 65,510,000.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租赁保证金 | 1,200,000.00 | |
| 支付融资租赁租金及手续费 | 21,184,638.72 | 17,216,291.19 |
| 支付无锡滨湖区财政局中小企业转贷应急资金本息 | 60,072,000.00 | |
| 支付募股费用 | 4,330,330.46 | 1,556,603.78 |
| 合 计 | 25,514,969.18 | 80,044,894.97 |
6. 现金流量表补充资料 (1)
现金流量表补充资料
补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 80,075,873.10 | 97,998,737.63 |
| 加：资产减值准备 | 8,906,956.61 | 1,355,168.56 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 | 63,775,900.62 | 54,677,621.36 |
| 无形资产摊销 | 1,551,914.19 | 1,454,982.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,147,201.84 | 4,040,685.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) | 48,713.79 | 234,262.25 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 467,443.27 | 452,494.95 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -42,465.75 | 625,200.00 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 16,844,582.82 | 20,782,894.28 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -207,164.39 | 772,200.00 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -2,210,211.40 | -118,678.95 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 3,420,098.74 | -93,780.00 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -70,573,839.07 | -50,128,875.75 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -185,393,353.40 | -56,037,203.52 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 92,909,809.44 | 77,966,142.38 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,721,460.41 | 153,981,851.01 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 27,818,402.16 | 35,959,797.73 |
| 减：现金的期初余额 | 35,959,797.73 | 36,004,622.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -8,141,395.57 | -44,824.65 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 27,818,402.16 | 35,959,797.73 |
| 其中：库存现金 | 52,102.74 | 19,030.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 27,766,299.42 | 35,940,766.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 27,818,402.16 | 35,959,797.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 38,650,532.03 | 55,211,995.27 |
| 其中：支付货款 | 11,581,191.70 | 35,246,123.86 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 27,069,340.33 | 19,965,871.41 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：对各期末货币资金余额中的保证金和质押的定期存款不作为现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 承兑汇票保证金 | 64,829,616.76 | 29,620,564.57 |
| 合 计 | 64,829,616.76 | 29,620,564.57 |
项 目
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 64,829,616.76 | 系承兑汇票保证金 |
| 应收票据及应收账款 | 101,351,106.34 | 系借款及开立承兑汇票质押担保 |
| 固定资产 | 250,794,776.43 | 系借款抵押担保及融资租入设备 |
| 在建工程 | 7,008,620.69 | 系融资租入设备 |
| 无形资产 | 44,383,711.90 | 系借款抵押担保 |
| 合 计 | 468,367,832.12 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 6,454,594.61 | ||
| 其中：美元 | 414,514.14 | 6.8632 | 2,844,893.45 |
| 欧元 | 169,666.27 | 7.8473 | 1,331,422.12 |
| 日元 | 26,018,269.00 | 0.0619 | 1,610,530.85 |
| 英镑 | 76,960.10 | 8.6762 | 667,721.22 |
| 罗马尼亚列伊 | 16.00 | 1.6857 | 26.97 |
| 应收账款 | 281,811,647.39 | ||
| 其中：美元 | 37,423,607.23 | 6.8632 | 256,845,701.14 |
| 欧元 | 2,749,770.34 | 7.8473 | 21,578,272.79 |
| 日元 | 16,072,262.07 | 0.0619 | 994,873.02 |
| 英镑 | 275,788.99 | 8.6762 | 2,392,800.44 |
| 短期借款 | 81,740,712.00 | ||
| 其中：美元 | 11,910,000.00 | 6.8632 | 81,740,712.00 |
| 应付账款 | 6,644,095.38 | ||
| 其中：美元 | 1,200.00 | 6.8632 | 8,235.84 |
| 欧元 | 573,061.91 | 7.8473 | 4,496,988.73 |
| 日元 | 34,553,648.00 | 0.0619 | 2,138,870.81 |
3. 政府补助
(1)
明细情况
1) 与资产相关的政府补助
第 57 页 共 74 页
项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新 增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 新型汽车汽油机增压器关键零部件产业化项目 | 14,551,916.75 | 1,401,499.92 | 13,150,416.83 | 其他收益 | 《关于加强转型升级项目（产业振兴和技术改造第二批） 2014 年中央预算内投资计划 项目管理的通知》 | |
| 汽油涡轮增压器不锈钢涡轮壳项目 | 7,776,333.37 | 1,137,999.96 | 6,638,333.41 | 其他收益 | 《关于 2014 年工业强基工程实施方案的复函》(工信厅联 〔2014〕121 号) | |
| 35KV 变电站外线线 路建设补助 | 1,743,589.73 | 102,564.12 | 1,641,025.61 | 其他收益 | 《无锡经济开发区东区建设 管理例会专题会议纪要》 | |
| 年产 60 万件汽油涡轮增压器不锈钢涡轮壳技术改造项目 | 8,950,500.00 | 918,000.00 | 8,032,500.00 | 其他收益 | 《关于拨付中央财政 2017 年工业转型升级（ 中国制造 2025）资金的通知》(锡经信综合〔2017〕14 号、锡财工贸 〔2017〕80 号) | |
| 市政公共基础设施配套费用返还 | 1,743,900.00 | 1,743,900.00 | 《关于进一步加强无锡经济开发区入驻工业项目建设管理的若干意见》( 锡滨委发 〔2014〕66 号) | |||
| 小 计 | 34,766,239.85 | 3,560,064.00 | 31,206,175.85 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 上市融资奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 《关于拨付 2018 年第一批企业直接融资奖励资金的通知》(锡财金 〔2018〕17 号) |
| 2018 年度无锡市工业发展资 金扶持项目资金 | 400,000.00 | 其他收益 | 《关于下达 2018 年度无锡市工业发展资金（第二批）扶持项目资 金的通知》(锡经信综合〔2018〕13 号、锡财工贸〔2018〕51 号) |
| 燃料电池关键零部件与系统控制技术开发项目 | 367,000.00 | 其他收益 | 根据公司与同济大学签订的《国家重点研发计划-新能源汽车专项 “高比率燃料电池发动机关键技术研究与平台开发”〈合作协议书〉》，同济大学转付的燃料电池关键零部件与系统控制技术开发项目相关财政补助资金 367,000.00 元。 |
| 华庄街道扶持奖励 | 290,000.00 | 其他收益 | 《关于扶持实体经济发展的若干意见》（太湖城政发〔2016〕30 号） |
| 稳岗补贴 | 363,268.00 | 其他收益 | |
| 2018 年度江苏省知识产权创 造与运用专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 《关于下达 2018 年度江苏省知识产权创造与运用（企业知识产权 管理贯标奖补）专项资金的通知》(苏财教〔2018〕52 号) |
| 2018 年度无锡市工业口扶持 项目资金 | 120,000.00 | 其他收益 | 《关于下达 2018 年度无锡市工业口（第一批）扶持项目资金的通 知》（锡经信综合〔2018〕6 号；锡财工贸〔2018〕25 号） |
| 就业困难人员社会保险补贴 | 27,900.00 | 其他收益 |
知识产权专项资金补助
| 知识产权专项资金补助 | 20,830.00 | 其他收益 | 《市科技局市财政局关于下达 2017 年度无锡市科技发展资金第八批科技发展计划（知识产权专项）项目和经费的通知》（锡科贸 〔2017〕277 号、锡财工贸〔2017〕128 号） |
| 滨湖区第三、四季度残疾人两 项补贴 | 4,896.00 | 其他收益 | |
| 专利资助专项资金 | 4,000.00 | 其他收益 | 《市科技局市财政局关于省财政厅省知识产权局下达 2017 年度知识产权创造与运用（专利资助）专项资金的通知》（锡科计〔2017〕 200 号、锡财工贸〔2017〕94 号） |
| 小 计 | 2,297,894.00 |
(2)
本期计入当期损益的政府补助金额为 5,857,958.00 元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 蠡湖铸业公司 | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本
公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.
银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。2.
应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 93.63%(2017 年 12 月 31 日：92.51%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账
龄分析如下：
(续上表)
第 59 页 共 74 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2 年以上 | |||
| 应收票据及 应收账款 | 77,877,581.37 | 77,877,581.37 | |||
| 其他应收款 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |||
| 小 计 | 79,077,581.37 | 79,077,581.37 | |||
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2 年以上 | |||
| 应收票据及 应收账款 | 52,960,038.20 | 52,960,038.20 | |||
| 其他应收款 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |||
| 小 计 | 54,160,038.20 | 54,160,038.20 | |||
项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 短期借款 | 405,140,712.00 | 410,745,047.86 | 410,745,047.86 | ||
| 应付票据及应 付账款 | 362,875,260.08 | 362,875,260.08 | 362,875,260.08 | ||
| 其他应付款 | 2,096,049.12 | 2,096,049.12 | 2,096,049.12 | ||
| 一年内到期的 非流动负债 | 22,970,199.48 | 24,939,096.79 | 24,939,096.79 | ||
| 长期应付款 | 12,880,300.30 | 14,335,005.01 | 14,335,005.01 | ||
| 小 计 | 805,962,520.98 | 814,990,458.86 | 800,655,453.85 | 14,335,005.01 | |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 短期借款 | 308,762,267.33 | 313,897,531.63 | 313,897,531.63 | ||
| 应付票据及应 付账款 | 276,469,712.17 | 276,469,712.17 | 276,469,712.17 | ||
| 其他应付款 | 1,958,961.54 | 1,958,961.54 | 1,958,961.54 | ||
| 一年内到期的 非流动负债 | 45,891,333.15 | 47,539,901.50 | 47,539,901.50 | ||
| 长期应付款 | 17,477,624.96 | 20,940,475.00 | 20,940,475.00 | ||
| 小 计 | 650,559,899.15 | 660,806,581.84 | 639,866,106.84 | 20,940,475.00 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币171,400,000.00元
(2017年12月31日：人民币92,800,397.33元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。2.
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第 61 页 共 74 页
项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | ||||
| 结构性存款 | 50,042,465.75 | 50,042,465.75 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 50,042,465.75 | 50,042,465.75 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司与宁波银行股份有限公司无锡滨湖支行签订了《单位结构性存款产品协议》，购买上述结构性存款 50,000,000.00 元。根据上述协议及其说明书，该结构性存款为保本浮动收益性，浮动收益根据存款存续期间欧元/美元波动情况确定，期末按保底收益率计算其公允价值变动损益 42,465.75 元。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股 比例(%) | 母公司对本公司的表决 权比例(%) |
| 无锡市蠡湖至真投资有限公司 (以下简称至真投资公司) | 无锡 | 投资 | 722,458.00 | 34.75 | 34.75 |
2. 本公司的实际控制人
王洪其、徐建伟、王晓君分别持有至真投资公司 63.00%、13.05%、6.44%的股权，合计持有至真投资公司 82.49%的股权，王晓君直接持有公司 2.96%的股权，王洪其担任公司董事长、总经理，王晓君担任公司董事、副总经理、董事会秘书，徐建伟担任公司副总经理、蠡湖铸业公司董事兼总经理，王洪其与王晓君系父女，徐建伟与王晓君系夫妻，因此，王洪其、徐建伟、王晓君为公司实际控制人。
3. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
第 62 页 共 74 页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 蒋明慧 | 实际控制人王洪其之妻、至真投资公司总经理 |
(二) 关联交易情况1.
关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
(1) 公司长、短期借款接受关联方担保情况
| 担保方 | 担保金额 | 担保 | 担保 | 担保是否已经履行完毕 |
| 起始日 | 到期日 | |||
| 王洪其、蒋明慧 | 20,000,000.00 | 2018-02-11 | 2019-01-15 | 否 |
| 10,000,000.00 | 2018-04-03 | 2019-03-28 | 否 | |
| 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 | 5,000,000.00 | 2018-01-22 | 2019-01-17 | 否 |
| 5,000,000.00 | 2018-02-02 | 2019-01-31 | 否 | |
| 10,000,000.00 | 2018-03-22 | 2019-03-22 | 否 | |
| 5,000,000.00 | 2018-05-18 | 2019-05-15 | 否 | |
| 10,000,000.00 | 2018-08-07 | 2019-02-06 | 否 | |
| 5,000,000.00 | 2018-09-28 | 2019-03-27 | 否 | |
| 20,000,000.00 | 2018-10-15 | 2019-04-14 | 否 | |
| 16,000,000.00 | 2018-11-01 | 2019-11-01 | 否 | |
| 至真投资公司、王洪其、蒋明慧[注 1] | 10,000,000.00 | 2018-01-03 | 2019-01-01 | 否 |
| 10,000,000.00 | 2018-01-26 | 2019-01-24 | 否 | |
| 9,000,000.00 | 2018-02-07 | 2019-02-05 | 否 |
| 6,000,000.00 | 2018-02-08 | 2019-02-06 | 否 | |
| 11,000,000.00 | 2018-03-06 | 2019-03-05 | 否 | |
| 11,000,000.00 | 2018-12-06 | 2019-12-05 | 否 | |
| 9,000,000.00 | 2018-12-12 | 2019-12-11 | 否 | |
| 至真投资公司、王洪其、蒋明慧[注 2] | 9,400,000.00 | 2018-01-08 | 2019-01-04 | 否 |
| 10,294,800.00 | 2018-02-06 | 2019-02-05 | 否 | |
| 8,579,000.00 | 2018-03-20 | 2019-03-19 | 否 | |
| 9,500,000.00 | 2018-03-26 | 2019-03-25 | 否 | |
| 9,500,000.00 | 2018-03-27 | 2019-03-26 | 否 | |
| 10,000,000.00 | 2018-04-24 | 2019-04-22 | 否 | |
| 9,500,000.00 | 2018-04-25 | 2019-04-24 | 否 | |
| 10,000,000.00 | 2018-04-28 | 2019-04-26 | 否 | |
| 9,500,000.00 | 2018-05-17 | 2019-05-15 | 否 | |
| 8,000,000.00 | 2018-05-29 | 2019-05-24 | 否 | |
| 7,000,000.00 | 2018-05-29 | 2019-05-24 | 否 | |
| 9,000,000.00 | 2018-06-15 | 2019-06-08 | 否 | |
| 9,500,000.00 | 2018-06-22 | 2019-02-19 | 否 | |
| 9,500,000.00 | 2018-06-25 | 2019-02-20 | 否 | |
| 至真投资公司、王洪其、蒋明慧[注 3] | 15,000,000.00 | 2018-08-29 | 2019-02-25 | 否 |
| 9,608,480.00 | 2018-09-21 | 2019-02-22 | 否 | |
| 7,200,000.00 | 2018-09-28 | 2019-03-27 | 否 | |
| 15,442,200.00 | 2018-10-12 | 2019-04-10 | 否 | |
| 20,795,496.00 | 2018-12-07 | 2019-04-29 | 否 | |
| 9,128,056.00 | 2018-12-20 | 2019-05-29 | 否 | |
| 7,892,680.00 | 2018-12-26 | 2019-06-21 | 否 |
[注 1]：该等借款同时由本公司专用设备提供抵押担保。
[注 2]：该等借款同时由本公司房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保。
[注 3]：该等借款同时由本公司房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，并由本公司以拥有的应收账款 11,711,564.44 美元质押提供担保。
(2) 公司开立承兑汇票接受关联方担保情况
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担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 | 担保 | 担保是否已经履行完毕 |
| 起始日 | 到期日 | |||
| 至真投资公司、王洪其[注 1] | 10,665,524.61 | 2018-07-31 | 2019-01-31 | 否 |
| 5,964,204.20 | 2018-10-24 | 2019-04-24 | 否 | |
| 6,642,715.96 | 2018-11-19 | 2019-05-19 | 否 | |
| 至真投资公司、王洪其、蒋明慧[注 2] | 10,642,628.37 | 2018-08-30 | 2019-02-28 | 否 |
| 3,665,252.91 | 2018-12-21 | 2019-06-21 | 否 | |
| 3,852,591.99 | 2018-12-24 | 2019-06-24 | 否 | |
| 456,330.88 | 2018-12-27 | 2019-06-27 | 否 | |
| 1,000,000.00 | 2018-01-24 | 2019-01-24 | 否 | |
| 4,994,009.40 | 2018-07-18 | 2019-01-18 | 否 | |
| 6,326,969.98 | 2018-07-31 | 2019-01-31 | 否 | |
| 10,544,533.00 | 2018-08-22 | 2019-02-22 | 否 | |
| 2,889,550.00 | 2018-09-29 | 2019-03-29 | 否 | |
| 9,309,416.43 | 2018-10-24 | 2019-04-24 | 否 | |
| 4,829,800.56 | 2018-10-31 | 2019-04-30 | 否 | |
| 12,664,373.58 | 2018-11-19 | 2019-05-19 | 否 | |
| 7,423,921.71 | 2018-12-21 | 2019-06-21 | 否 | |
| 5,980,352.15 | 2018-12-24 | 2019-06-24 | 否 | |
| 1,148,971.10 | 2018-12-27 | 2019-06-27 | 否 | |
| 9,471,184.78 | 2018-08-30 | 2019-02-28 | 否 |
[注 1]：该等银行承兑汇票同时由公司支付的 11,636,222.39 元承兑汇票保证金提供质押担保。
[注 2]：该等银行承兑汇票同时由公司支付的 47,425,407.67 元承兑汇票保证金提供质押担保。
(3) 公司融资租赁接受关联方担保情况详见本期财务报表附注十二其他重要事项之说
明。
2. 关键管理人员报酬
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 561.60 万元 | 415.71 万元 |
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 每 10 股派发现金股利 0.6 元(含税)。 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 根据2019 年4 月23 日公司第二届董事会第十三次会议 审议通过的 2018 年度利润分配预案，以公司股本 215,316,977 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.6 元 (含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 |
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
| 承租方 | 出租方 | 合同期限 | 租赁方式 | 租赁资产公允价值(含税) | 初始最低租赁付款额 | 初始未确认融资费用 |
| 本公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 2017-01-16 至 2020-01-16 | 直租 | 5,115,200.00 | 5,449,968.00 | 334,768.00 |
| 本公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 2017-02-14 至 2020-02-14 | 直租 | 13,359,000.00 | 14,201,760.00 | 842,760.00 |
| 本公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 2017-03-21 至 | 直租 | 18,868,600.00 | 19,910,148.00 | 1,041,548.00 |
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 压气机壳 | 688,681,398.60 | 436,117,045.45 |
| 涡轮壳 | 356,814,398.82 | 343,932,189.94 |
| 其他 | 35,863,269.55 | 16,627,620.41 |
| 小 计 | 1,081,359,066.97 | 796,676,855.80 |
| 2020-03-21 | ||||||
| 本公司 | 苏州国发融资租赁有限公司 | 2017-05-25 至 2020-05-24 | 直租 | 12,000,000.00 | 12,973,752.00 | 973,752.00 |
| 蠡湖铸 业公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 2016-11-14 至 2019-11-14 | 直租 | 4,890,000.00 | 5,159,928.00 | 269,928.00 |
| 蠡湖铸 业公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 2017-01-16 至 2020-01-16 | 直租 | 5,795,500.00 | 6,169,716.00 | 374,216.00 |
| 蠡湖铸 业公司 | 永赢金融租赁有限公司 | 2018-07-12 至 2021-04-12 | 直租 | 19,928,000.00 | 21,743,791.55 | 1,815,791.55 |
| 蠡湖铸 业公司 | 永赢金融租赁有限公司 | 2018-07-12 至 2021-04-12 | 直租 | 8,130,000.00 | 8,876,904.14 | 746,904.14 |
(续上表)
| 承租方 | 出租方 | 一年内到期的非流动负债列示 | 长期应付款列示 | 履约保证金 | 保证人 |
| 本公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 1,461,092.87 | 140,449.76 | 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 | |
| 本公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 3,678,270.27 | 229,884.25 | 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 | |
| 本公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 4,564,013.69 | 523,885.75 | 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 | |
| 本公司 | 苏州国发融资租赁有限公司 | 4,022,338.81 | 2,013,540.57 | 1,200,000.00 | 王洪其、王晓君 |
| 蠡湖铸 业公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 1,195,281.78 | 王洪其、蒋明慧 | ||
| 蠡湖铸 业公司 | 苏银金融租赁股份有限公司 | 1,637,640.27 | 122,425.00 | 王洪其、蒋明慧 | |
| 蠡湖铸 业公司 | 永赢金融租赁有限公司 | 3,745,016.41 | 6,744,573.07 | 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 | |
| 蠡湖铸 业公司 | 永赢金融租赁有限公司 | 2,666,545.38 | 3,105,541.90 | 至真投资公司、王洪其、蒋明慧 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释1.
应收票据及应收账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 43,605,164.41 | 49,967,561.74 |
| 应收账款 | 224,073,349.54 | 232,258,953.90 |
| 合 计 | 267,678,513.95 | 282,226,515.64 |
(2) 应收票据 1)
明细情况
2) 期末公司已质押的应收票据情况
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项 目
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 11,617,423.49 |
| 小 计 | 11,617,423.49 |
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 91,124,124.42 | |
| 小 计 | 91,124,124.42 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款 1)
明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 | 236,637,325.62 | 100.00 | 12,563,976.08 | 5.31 | 224,073,349.54 |
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 | |||||
| 小 计 | 236,637,325.62 | 100.00 | 12,563,976.08 | 5.31 | 224,073,349.54 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 43,605,164.41 | 43,605,164.41 | 49,967,561.74 | 49,967,561.74 | ||
| 合 计 | 43,605,164.41 | 43,605,164.41 | 49,967,561.74 | 49,967,561.74 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏 账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 | 245,118,154.35 | 100.00 | 12,859,200.45 | 5.25 | 232,258,953.90 |
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 245,118,154.35 | 100.00 | 12,859,200.45 | 5.25 | 232,258,953.90 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 234,558,077.33 | 11,727,903.87 | 5.00 |
| 1-2 年 | 1,294,092.91 | 194,113.94 | 15.00 |
| 2-3 年 | 180,638.18 | 54,191.45 | 30.00 |
| 3-4 年 | 33,141.13 | 16,570.57 | 50.00 |
| 4-5 年 | 899.09 | 719.27 | 80.00 |
| 5 年以上 | 570,476.98 | 570,476.98 | 100.00 |
| 小 计 | 236,637,325.62 | 12,563,976.08 | 5.31 |
2) 本期计提坏账准备-295,224.37 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 219,064,525.76 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 92.57%，相应计提的坏账准备合计数为 10,982,520.13 元。
2. 其他应收款(1)
明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项 计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 5,452,617.54 | 100.00 | 44,186.51 | 0.81 | 5,408,431.03 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备
| 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 5,452,617.54 | 100.00 | 44,186.51 | 0.81 | 5,408,431.03 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项 计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 10,323,498.49 | 100.00 | 420,995.69 | 4.08 | 9,902,502.80 |
| 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 10,323,498.49 | 100.00 | 420,995.69 | 4.08 | 9,902,502.80 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 342,212.92 | 17,110.65 | 5.00 |
| 1-2 年 | 109,468.37 | 16,420.26 | 15.00 |
| 2-3 年 | 10,766.83 | 3,230.05 | 30.00 |
| 3-4 年 | 14,851.10 | 7,425.55 | 50.00 |
| 小 计 | 477,299.22 | 44,186.51 | 9.26 |
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 母公司合并范围内关联往来组合 | 3,775,318.32 | ||
| 应收融资租赁保证金组合 | 1,200,000.00 | ||
| 小 计 | 4,975,318.32 | ||
2) 本期计提坏账准备-376,809.18 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 3,775,318.32 | 6,399,373.81 |
| 中介机构上市费用 | 1,556,603.78 |
押金保证金
| 押金保证金 | 1,228,000.00 | 1,428,000.00 |
| 应收暂付款 | 374,111.60 | 604,690.70 |
| 其他 | 75,187.62 | 334,830.20 |
| 合 计 | 5,452,617.54 | 10,323,498.49 |
5) 其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余 额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关 联方 |
| 无锡市蠡湖铸业有限公司 | 往来款 | 3,775,318.32 | 1 年以内 | 69.24 | 是 | |
| 苏州国发融资租赁有限公司 | 押金保证金 | 1,200,000.00 | 1-2 年 | 22.01 | 否 | |
| 无锡市欧力亚科技有限公司 | 应收暂付款 | 92,468.37 | 1-2 年 | 1.70 | 13,870.26 | 否 |
| 无锡胡埭工业园物业管理有限 公司 | 其他 | 39,600.00 | 1 年以内 | 0.73 | 1,980.00 | 否 |
| 无锡市霞达物业管理有限公司 | 押金保证金 | 23,000.00 | [注] | 0.42 | 5,550.00 | 否 |
| 小 计 | 5,130,386.69 | 94.10 | 21,400.26 |
[注]：期末余额中账龄 1-2 年 17,000.00 元、3-4 年 6,000.00 元。
3. 长期股权投资(1)
明细情况
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 蠡湖铸业公司 | 250,000,000.00 | 200,000,000.00 | 450,000,000.00 | |||
| 小 计 | 250,000,000.00 | 200,000,000.00 | 450,000,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释1.
营业收入/营业成本
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | ||
| 合 计 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | ||
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入
| 主营业务收入 | 715,761,984.50 | 449,159,060.03 | 689,384,614.22 | 473,126,433.43 |
| 其他业务收入 | 52,272,841.87 | 52,371,957.05 | 45,433,180.61 | 44,874,677.39 |
| 合 计 | 768,034,826.37 | 501,531,017.08 | 734,817,794.83 | 518,001,110.82 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 21,868,829.68 | 19,876,327.91 |
| 材料费用 | 5,574,004.82 | 4,800,025.50 |
| 燃料与动力 | 1,676,024.77 | 1,450,880.71 |
| 折旧与摊销 | 2,592,332.32 | 2,163,533.59 |
| 委外研发费用 | 698,829.97 | 231,570.65 |
| 其他费用 | 528,736.69 | 255,009.29 |
| 合 计 | 32,938,758.25 | 28,777,347.65 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 17,292,356.80 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 | -772,200.00 | |
| 银行理财产品收益 | 207,164.39 | |
| 合 计 | 207,164.39 | 16,520,156.80 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 | -516,157.06 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,857,958.00 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 | 249,630.14 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -434,788.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 5,156,642.36 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 582,804.91 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,573,837.45 |
(二) 净资产收益率及每股收益1.
明细情况
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.16 | 0.47 | 0.47 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 10.53 | 0.44 | 0.44 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 80,075,873.10 |
| 非经常性损益 | B | 4,573,837.45 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 75,502,035.65 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 603,440,550.88 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 | E | 443,209,670.30 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 2 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 报告期月份数 | I | 12 |
| 加权平均净资产 | J= D+A/2+ E×F/I-G×H/I | 717,346,765.81 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/J | 11.16% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/J | 10.53% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)
基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 80,075,873.10 |
| 非经常性损益 | B | 4,573,837.45 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 75,502,035.65 |
| 期初股份总数 | D | 161,486,977.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 53,830,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 2 |
| 因回购等减少股份数 | H |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I |
| 报告期缩股数 | J |
| 报告期月份数 | K 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 170,458,643.67 |
| 基本每股收益 | M=A/L 0. 47 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L 0.44 |
(2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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