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开立医疗:2022年年度财务报告 下载公告
公告日期:2023-04-12

深圳开立生物医疗科技股份有限公司

2022年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2023年04月10日
审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号天健审【2023】3-120号
注册会计师姓名康雪艳、孙惠

审计报告正文

一、审计意见

我们审计了深圳开立生物医疗科技股份有限公司(以下简称开立医疗公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了开立医疗公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于开立医疗公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注

截至2022年12月31日,开立医疗公司应收账款账面余额为人民币291,936,356.37元,坏账准备为人民币93,247,919.09元,账面价值为人民币198,688,437.28元。

开立医疗公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,

管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;

(6) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;

(7) 了解开立医疗公司的信用政策,对合同签订及信用政策的执行进行了解;

(8) 获取主要客户的合同,对结算方式进行核实;对主要客户的应收账款进行函证,获取国外客户应收账款在中国出口信用保险公司的投保明细; (9) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注

截至2022年12月31日,开立医疗公司存货账面余额为人民币621,217,466.65元,跌价准备为人民币106,834,831.59元,账面价值为人民币514,382,635.06元。

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较;

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;

(6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估开立医疗公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

开立医疗公司治理层(以下简称治理层)负责监督开立医疗公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对开立医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致开立医疗公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就开立医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人)康雪艳中国·杭州 中国注册会计师:孙惠二〇二三年四月十日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳开立生物医疗科技股份有限公司

2022年12月31日

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1,337,206,870.791,269,492,227.25
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产419,451,990.06145,238,467.56
衍生金融资产0.000.00
应收票据1,361,822.001,707,496.40
应收账款198,688,437.28208,394,312.72
应收款项融资0.000.00
预付款项11,961,589.1117,247,293.93
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款17,042,069.9638,756,675.96
其中:应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货514,382,635.06440,520,953.65
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产5,624,000.005,187,000.00
其他流动资产8,590,592.785,731,695.52
流动资产合计2,514,310,007.042,132,276,122.99
非流动资产:
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款16,734,259.5719,533,108.17
长期股权投资0.000.00
其他权益工具投资8,202,777.008,202,777.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产375,597,428.9870,415,106.34
在建工程181,297,478.95373,392,493.29
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产37,658,336.2938,870,588.38
无形资产169,371,419.22179,061,387.82
开发支出0.000.00
商誉160,444,153.86146,406,690.15
长期待摊费用13,749,444.204,749,089.65
递延所得税资产30,322,404.9232,332,773.40
其他非流动资产36,528,435.5615,117,640.52
非流动资产合计1,029,906,138.55888,081,654.72
资产总计3,544,216,145.593,020,357,777.71
流动负债:
短期借款180,973,610.5528,548,191.31
向中央银行借款0.00
拆入资金0.00
交易性金融负债2,884,039.2763,820.02
衍生金融负债
应付票据1,757,177.641,450,500.55
应付账款229,672,694.53230,073,025.84
预收款项
合同负债100,131,752.7052,323,754.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬130,868,682.15114,529,394.29
应交税费26,868,373.3631,133,988.43
其他应付款56,871,119.7383,552,412.83
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债10,825,894.5712,878,350.49
其他流动负债8,564,283.771,279,849.80
流动负债合计749,417,628.27555,833,288.08
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款43,316,317.46
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债27,091,327.9626,001,759.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益26,907,544.7433,367,584.83
递延所得税负债997,025.446,657,446.93
其他非流动负债
非流动负债合计54,995,898.14109,343,109.10
负债合计804,413,526.41665,176,397.18
所有者权益:
股本427,861,745.00429,771,745.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,037,811,019.901,011,446,247.35
减:库存股27,979,584.00
其他综合收益18,573,588.012,715,701.53
专项储备
盈余公积153,612,731.38118,319,732.25
一般风险准备
未分配利润1,101,943,534.89820,907,538.40
归属于母公司所有者权益合计2,739,802,619.182,355,181,380.53
少数股东权益
所有者权益合计2,739,802,619.182,355,181,380.53
负债和所有者权益总计3,544,216,145.593,020,357,777.71

法定代表人:陈志强 主管会计工作负责人:罗曰佐 会计机构负责人:徐婷婷

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金829,567,860.711,162,013,086.69
交易性金融资产368,717,175.95145,238,467.56
衍生金融资产
应收票据1,361,822.001,707,496.40
应收账款309,703,046.27277,767,226.13
应收款项融资
预付款项9,109,796.1713,685,555.51
其他应收款609,805,613.90179,340,281.53
其中:应收利息
应收股利
存货452,234,887.83379,582,875.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产5,624,000.005,187,000.00
其他流动资产
流动资产合计2,586,124,202.832,164,521,989.19
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款16,734,259.5719,533,108.17
长期股权投资356,089,988.92354,054,458.72
其他权益工具投资8,202,777.008,202,777.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产354,589,527.7349,941,443.19
在建工程66,761,781.59309,287,396.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产8,216,530.009,050,601.42
无形资产117,782,704.04125,778,514.07
开发支出
商誉
长期待摊费用1,496,401.423,333,486.71
递延所得税资产22,350,224.4027,565,127.88
其他非流动资产26,945,066.277,889,174.09
非流动资产合计979,169,260.94914,636,087.42
资产总计3,565,293,463.773,079,158,076.61
流动负债:
短期借款180,973,610.5528,548,191.31
交易性金融负债2,884,039.2763,820.02
衍生金融负债
应付票据1,757,177.641,450,500.55
应付账款196,991,686.32212,009,171.82
预收款项
合同负债93,967,663.8946,320,249.92
应付职工薪酬111,618,179.3999,332,745.56
应交税费17,180,553.9623,756,649.05
其他应付款88,063,449.16100,285,962.33
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,460,189.496,003,132.42
其他流动负债8,404,852.991,162,967.05
流动负债合计706,301,402.66518,933,390.03
非流动负债:
长期借款43,316,317.46
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债3,617,016.022,084,237.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益26,824,017.9532,459,090.41
递延所得税负债961,803.326,657,446.93
其他非流动负债
非流动负债合计31,402,837.2984,517,092.45
负债合计737,704,239.95603,450,482.48
所有者权益:
股本427,861,745.00429,771,745.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,037,811,019.901,011,446,247.35
减:库存股27,979,584.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积153,612,731.38118,319,732.25
未分配利润1,208,303,727.54944,149,453.53
所有者权益合计2,827,589,223.822,475,707,594.13
负债和所有者权益总计3,565,293,463.773,079,158,076.61

3、合并利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业总收入1,762,648,981.931,444,597,628.09
其中:营业收入1,762,648,981.931,444,597,628.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,419,492,200.011,212,285,382.60
其中:营业成本584,041,436.64471,205,582.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加15,221,786.3111,523,233.93
销售费用423,163,991.07366,527,327.19
管理费用97,998,237.4390,847,507.02
研发费用328,957,726.84263,058,793.06
财务费用-29,890,978.289,122,938.67
其中:利息费用3,704,806.135,553,851.45
利息收入17,835,555.365,834,028.90
加:其他收益94,748,572.4377,728,300.91
投资收益(损失以“-”号填列)9,254,370.1711,837,057.67
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3,932,049.213,165,913.24
信用减值损失(损失以“-”号填列)-19,913,976.99-10,280,757.02
资产减值损失(损失以“-”号填列)-40,141,025.72-98,908,039.78
资产处置收益(损失以“-”号填列)-744,349.85-191,163.09
三、营业利润(亏损以“-”号填列)382,428,322.75215,663,557.42
加:营业外收入109,425.0840,045,358.76
减:营业外支出595,345.531,498,290.55
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)381,942,402.30254,210,625.63
减:所得税费用12,130,688.566,966,013.50
五、净利润(净亏损以“-”号填列)369,811,713.74247,244,612.13
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)369,811,713.74247,244,612.13
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润369,811,713.74247,244,612.13
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额15,857,886.48-4,881,804.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额15,857,886.48-4,881,804.40
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益15,857,886.48-4,881,804.40
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额15,857,886.48-4,881,804.40
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额385,669,600.22242,362,807.73
归属于母公司所有者的综合收益总额385,669,600.22242,362,807.73
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益0.860.62
(二)稀释每股收益0.860.62

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:陈志强 主管会计工作负责人:罗曰佐 会计机构负责人:徐婷婷

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业收入1,677,887,562.171,370,464,914.28
减:营业成本568,209,314.48467,073,872.52
税金及附加14,255,660.6110,523,040.61
销售费用405,860,788.86351,768,250.10
管理费用77,431,214.0863,460,433.14
研发费用310,448,315.71245,888,480.34
财务费用-27,321,462.716,756,899.05
其中:利息费用3,704,806.134,776,762.14
利息收入14,009,433.745,212,827.99
加:其他收益90,068,281.7974,575,375.07
投资收益(损失以“-”号填列)8,416,528.3611,159,564.59
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-4,166,863.323,165,913.24
信用减值损失(损失以“-”号填列)-19,380,418.96-9,613,167.68
资产减值损失(损失以“-”号填列)-38,316,550.83-93,972,829.58
资产处置收益(损失以“-”号填列)-788,638.46344.37
二、营业利润(亏损以“-”号填列)364,836,069.72210,309,138.53
加:营业外收入109,161.0340,044,478.76
减:营业外支出487,730.201,156,803.43
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)364,457,500.55249,196,813.86
减:所得税费用11,527,509.293,882,772.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列)352,929,991.26245,314,041.34
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)352,929,991.26245,314,041.34
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额352,929,991.26245,314,041.34
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,957,754,294.451,584,739,612.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还133,600,215.9396,984,848.70
收到其他与经营活动有关的现金45,399,492.3745,251,824.13
经营活动现金流入小计2,136,754,002.751,726,976,285.15
购买商品、接受劳务支付的现金673,611,666.42587,291,146.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金633,006,170.05528,755,682.31
支付的各项税费136,343,274.40105,162,254.03
支付其他与经营活动有关的现金220,537,338.93202,777,286.20
经营活动现金流出小计1,663,498,449.801,423,986,369.23
经营活动产生的现金流量净额473,255,552.95302,989,915.92
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金13,048,567.2414,728,949.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额525,281.53168,828.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金984,953,070.91927,867,999.53
投资活动现金流入小计998,526,919.68942,765,777.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金190,323,062.07152,245,657.80
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,242,261,458.00718,986,000.00
投资活动现金流出小计1,432,584,520.07871,231,657.80
投资活动产生的现金流量净额-434,057,600.3971,534,119.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金772,113,201.10
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金222,147,638.4028,652,544.53
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计222,147,638.40800,765,745.63
偿还债务支付的现金116,349,581.17381,571,307.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金57,759,388.885,541,882.01
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金44,258,027.8956,326,609.97
筹资活动现金流出小计218,366,997.94443,439,798.98
筹资活动产生的现金流量净额3,780,640.46357,325,946.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11,401,310.87-8,338,795.41
五、现金及现金等价物净增加额54,379,903.89723,511,186.37
加:期初现金及现金等价物余额1,267,769,427.25544,258,240.88
六、期末现金及现金等价物余额1,322,149,331.141,267,769,427.25

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,814,474,004.801,461,372,344.66
收到的税费返还127,987,436.6096,984,848.70
收到其他与经营活动有关的现金43,821,686.8342,801,299.90
经营活动现金流入小计1,986,283,128.231,601,158,493.26
购买商品、接受劳务支付的现金666,301,742.49561,327,306.58
支付给职工以及为职工支付的现金509,747,328.99447,983,501.25
支付的各项税费125,457,836.8097,370,732.75
支付其他与经营活动有关的现金209,979,348.69257,161,852.35
经营活动现金流出小计1,511,486,256.971,363,843,392.93
经营活动产生的现金流量净额474,796,871.26237,315,100.33
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金12,210,725.4314,051,456.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额302,514.3015,470.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金596,191,612.91770,167,999.53
投资活动现金流入小计608,704,852.64784,234,925.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金136,217,847.3094,303,475.57
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金803,000,000.00561,286,000.00
投资活动现金流出小计939,217,847.30655,589,475.57
投资活动产生的现金流量净额-330,512,994.66128,645,450.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金772,113,201.10
取得借款收到的现金222,147,638.4028,652,544.53
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计222,147,638.40800,765,745.63
偿还债务支付的现金116,349,581.17381,571,307.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金57,759,388.884,764,792.70
支付其他与筹资活动有关的现金544,632,565.9248,359,213.38
筹资活动现金流出小计718,741,535.97434,695,313.08
筹资活动产生的现金流量净额-496,593,897.57366,070,432.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,299,188.88-4,039,603.34
五、现金及现金等价物净增加额-343,010,832.09727,991,379.80
加:期初现金及现金等价物余额1,162,013,086.69434,021,706.89
六、期末现金及现金等价物余额819,002,254.601,162,013,086.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额429,771,745.001,011,446,247.3527,979,584.002,715,701.53118,319,732.25820,907,538.402,355,181,380.532,355,181,380.53
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额429,771,745.001,011,446,247.3527,979,584.002,715,701.53118,319,732.25820,907,538.402,355,181,380.532,355,181,380.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,910,000.0026,364,772.55-27,979,584.0015,857,886.4835,292,999.13281,035,996.49384,621,238.65384,621,238.65
(一)综合收益总15,857,886.48369,811,713.74385,669,600.22385,669,600.22
(二)所有者投入和减少资本-1,910,000.0026,364,772.55-27,979,584.0052,434,356.5552,434,356.55
1.所有者投入的普通股-1,910,000.00-26,069,584.00-27,979,584.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额52,434,356.5552,434,356.5552,434,356.55
4.其他
(三)利润分配35,292,999.13-88,775,717.25-53,482,718.12-53,482,718.12
1.提取盈余公积35,292,999.13-35,292,999.13
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-53,482,718.12-53,482,718.12-53,482,718.12
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额427,861,745.001,037,811,019.9018,573,588.01153,612,731.381,101,943,534.892,739,802,619.182,739,802,619.18

上期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额403,835,500.00297,555,812.0055,978,650.007,597,505.9393,788,328.12598,194,330.401,344,992,826.451,344,992,826.45
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额403,835,500.00297,555,812.0055,978,650.007,597,505.9393,788,328.12598,194,330.401,344,992,826.451,344,992,826.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)25,936,245.00713,890,435.35-27,999,066.00-4,881,804.4024,531,404.13222,713,208.001,010,188,554.081,010,188,554.08
(一)综合收益总额-4,881,804.40247,244,612.13242,362,807.73242,362,807.73
(二)所有者投入和减少资本25,936,245.00713,890,435.35-27,999,066.00767,825,746.35767,825,746.35
1.所有者投入的普通股25,936,245.00715,120,656.35-27,999,066.00769,055,967.35769,055,967.35
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,230,221.00-1,230,221.00-1,230,221.00
4.其他
(三)利润分配24,531,404.13-24,531,404.13
1.提取盈余公积24,531,404.13-24,531,404.13
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额429,771,745.001,011,446,247.3527,979,584.002,715,701.53118,319,732.25820,907,538.402,355,181,380.532,355,181,380.53

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额429,771,745.001,011,446,247.3527,979,584.00118,319,732.25944,149,453.532,475,707,594.13
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额429,771,745.001,011,446,247.3527,979,584.00118,319,732.25944,149,453.532,475,707,594.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号-1,910,000.0026,364,772.55-27,979,584.0035,292,999.13264,154,274.01351,881,629.69
填列)
(一)综合收益总额352,929,991.26352,929,991.26
(二)所有者投入和减少资本-1,910,000.0026,364,772.55-27,979,584.0052,434,356.55
1.所有者投入的普通股-1,910,000.00-26,069,584.00-27,979,584.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额52,434,356.5552,434,356.55
4.其他
(三)利润分配35,292,999.13-88,775,717.25-53,482,718.12
1.提取盈余公积35,292,999.13-35,292,999.13
2.对所有者(或股东)的分配-53,482,718.12-53,482,718.12
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额427,861,745.001,037,811,019.90153,612,731.381,208,303,727.542,827,589,223.82

上期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额403,835,500.00297,555,812.0055,978,650.0093,788,328.12723,366,816.321,462,567,806.44
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额403,835,500.00297,555,812.0055,978,650.0093,788,328.12723,366,816.321,462,567,806.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)25,936,245.00713,890,435.35-27,999,066.0024,531,404.13220,782,637.211,013,139,787.69
(一)综合收益总额245,314,041.34245,314,041.34
(二)所有者25,936,245.00713,890,435.35-27,999,066.00767,825,746.35
投入和减少资本
1.所有者投入的普通股25,936,245.00715,120,656.35-27,999,066.00769,055,967.35
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,230,221.00-1,230,221.00
4.其他
(三)利润分配24,531,404.13-24,531,404.13
1.提取盈余公积24,531,404.13-24,531,404.13
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额429,771,745.001,011,446,247.3527,979,584.00118,319,732.25944,149,453.532,475,707,594.13

三、公司基本情况

深圳开立生物医疗科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系深圳市开立科技有限公司(以下简称开立科技公司),开立科技公司系由黄增达、陈彦文、陈新共同出资组建,于2002年9月27日在深圳市工商行政管理局登记注册,取得注册号为440301103617854的营业执照。开立科技公司成立时注册资本300.00万元。开立科技公司以2014年10月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2014年12月31日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300743219767A的营业执照,注册资本42,786.1745万元,股份总数42,786.1745万股(每股面值1元)。其中,无限售条件的流通股份:A股42,786.1745万股。公司股票已于2017年4月6日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医疗器械行业。主要经营活动为:医疗诊断及治疗设备的自主研发、生产与销售。产品主要有:医用超声诊断设备、医用电子内窥镜设备及耗材等。本财务报表业经公司2023年4月10日第三届董事会第十一次会议批准对外报出。

本公司将上海爱声生物医疗科技有限公司、上海威尔逊光电仪器有限公司(以下简称威尔逊公司)、上海和一医疗仪器有限公司(以下简称和一医疗公司)、哈尔滨开立科技有限公司、开立生物医疗科技(武汉)有限公司、BioproberCorporation、Sonowise,Inc.、Sonoscape Medical(Hong Kong) Co.,Ltd、Opticare Co.,Ltd、广东开立医疗科技有限公司、开立生物医疗科技(成都)有限公司、株式会社ソノスケイプジャパン、SonoScape Medical Netherlands B.V.、SonoScape Medical India Private Limited、ООО "СОНОСКЕЙП МЕДИЦИНА РУС"、SonoScapeMedical Germany GmbH、SonoScape US Inc.、MEDISCAPE MEDICAL MEXICO、SONOSCAPE MALAYSIA SDN. BHD.、深圳立拓生物科技有限公司、SONOSCAPE MEDICAL SINGAPORE PTE. LTD.、SONOSCAPE MEDICAL RO S.R.L.共22家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,子公司Bioprober Corporation、Sonowise,Inc.、SonoscapeMedical(Hong Kong) Co.,Ltd、Opticare Co.,Ltd、株式会社ソノスケイプジャパン、SonoScape Medical NetherlandsB.V.、SonoScape Medical India Private Limited、ООО "СОНОСКЕЙП МЕДИЦИНА РУС"、SonoScape Medical Germany GmbH、SonoScape US Inc.、MEDISCAPE MEDICAL MEXICO、SONOSCAPE MALAYSIA SDN. BHD.、SONOSCAPE MEDICAL SINGAPORE PTE. LTD.、SONOSCAPE MEDICAL RO S.R.L.等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部

分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方往来组合合并范围内的关联方欠款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——备用金组合款项性质
其他应收款——业绩补偿款组合款项性质
其他应收款——应收出口退税款组合款项性质
其他应收款——账龄组合账龄
长期应收款——员工贷款组合款项性质

(3) 采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方往来组合客户类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——

债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物年限平均法20-5010.001.80-3.00
机器设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
运输工具年限平均法5-1010.009.00-18.00
电子及办公设备年限平均法2-1010.009.00-45.00
其他设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
自有房屋装修年限平均法5-100.0010.00-20.00

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利技术、专有技术及软件等,按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权30-50
专利技术10-12
专有技术10-17
软件3-10

(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求

31、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 医疗器械产品业务

公司医疗器械产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品的控制权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:FOB和CIF模式下,公司根据合同或订单的约定将产品出口报关,取得船运公司、航运公司或陆运公司出具的提单或客户签收文件,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;EXW模式下,公司在工厂或其他指定地点将货物交给购货方

或其指定的承运人处置后,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品控制权已转移,商品的法定所有权已转移。

(2) 维修服务业务

按照与客户签订的维修合同中约定的服务期限分期确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13.00%、6.00%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7.00%、5.00%、1.00%
企业所得税应纳税所得额6.50%-35.00%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%、1.00%
土地使用税计税面积5元/m?、9元/m?、18元/m?
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴1.20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司10.00%
威尔逊公司、上海爱声生物医疗科技有限公司15.00%
和一医疗公司20.00%
Sonowise,Inc.联邦税:15.00%-35.00%、州税:8.25%
Bioprober Corporation联邦税:15.00%-35.00%、州税:6.50%
Sonoscape Medical(Hong Kong) Co.,Ltd、 Opticare Co.,Ltd8.25%、16.50%
株式会社ソノスケイプジャパン国家法人税15.00%-25.50%
SonoScape Medical Netherlands B.V.20.00%、25.00%
ООО "СОНОСКЕЙП МЕДИЦИНА РУС"20.00%
SonoScape Medical India Private Limited26.00%
SonoScape Medical Germany GmbH15.00%
SonoScape US Inc.21.00%
SONOSCAPE MALAYSIA SDN. BHD.24.00%
MEDISCAPE MEDICAL MEXICO30.00%
SONOSCAPE MEDICAL SINGAPORE PTE. LTD.17.00%
SONOSCAPE MEDICAL RO S.R.L.16.00%
除上述以外的其他纳税主体25.00%

2、税收优惠

1. 增值税

根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。

2. 企业所得税

公司于2021年12月23日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202144201329,认定有效期三年(2021-2023年),本公司为国家鼓励的重点软件企业,重点软件企业资质每年需经相关政府部门进行认定。根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定,以及《关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》(发改高技〔2023〕287号)的相关条件,根据以往年度认定的历史经验以及本公司的实际情况,公司2013年-2021年一直享受国家规划布局内重点软件企业的10.00%的所得税税率优惠,本公司认为本年度能够持续取得重点软件企业认定,因此2022年度企业所得税税率暂按10.00%执行。 子公司威尔逊公司于2020年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202031005250,认定有效期三年(2020-2022年),因此2022年度按15.00%的税率计缴企业所得税。 子公司上海爱声生物医疗科技有限公司于2020年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR202031004499,认定有效期三年(2020-2022年),因此2022年度按15.00%的税率计缴企业所得税。 根据国家财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022年9月22日,财政部、税务总局、科技部联合下发了《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局 科技部公告 2022 年第 28号),“一、高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除……”。公司执行上述税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金172,584.05457,842.35
银行存款1,336,034,286.741,267,311,584.90
其他货币资金1,000,000.001,722,800.00
合计1,337,206,870.791,269,492,227.25
其中:存放在境外的款项总额52,145,435.0535,236,535.50

其他说明:

期末银行存款中有14,050,452.65元系大额存单计提的利息部分,有641.00元是未对账冻结;6,446.00元是外币账户封存,不收不付,使用受限;其他货币资金有1,000,000.00元为保函保证金,使用受限;期初其他货币资金有1,722,800.00元为保函保证金,使用受限。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产419,451,990.06145,238,467.56
其中:
理财产品419,451,990.06145,238,467.56
其中:
合计419,451,990.06145,238,467.56

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,361,822.001,707,496.40
合计1,361,822.001,707,496.40

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据1,361,822.00100.00%1,361,822.001,707,496.40100.00%1,707,496.40
其中:
银行承兑汇票1,361,822.00100.00%1,361,822.001,707,496.40100.00%1,707,496.40
合计1,361,822.00100.00%1,361,822.001,707,496.40100.00%1,707,496.40

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合1,361,822.00

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明:

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,780,671.770.61%1,780,671.77100.00%1,780,671.770.63%1,780,671.77100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款290,155,684.6099.39%91,467,247.3231.52%198,688,437.28279,647,862.3899.37%71,253,549.6625.48%208,394,312.72
其中:
合计291,936,356.37100.00%93,247,919.0931.94%198,688,437.28281,428,534.15100.00%73,034,221.4325.95%208,394,312.72

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海博盾生物科技有限公司1,335,021.771,335,021.77100.00%无法收回
乌鲁木齐市红山医疗器械有限公司445,650.00445,650.00100.00%无法收回
合计1,780,671.771,780,671.77

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合290,155,684.6091,467,247.3231.52%
合计290,155,684.6091,467,247.32

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)174,081,289.34
1至2年17,315,681.22
2至3年25,324,427.58
3年以上75,214,958.23
3至4年20,892,385.28
4至5年32,270,839.08
5年以上22,051,733.87
合计291,936,356.37

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备1,780,671.771,780,671.77
按组合计提坏账准备71,253,549.6620,225,337.566,360.1018,000.0091,467,247.32
合计73,034,221.420,225,337.56,360.1018,000.0093,247,919.0
369

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名13,630,000.004.67%3,109,000.00
第二名7,587,669.342.60%379,383.47
第三名6,880,467.632.36%3,384,510.05
第四名5,600,500.001.92%280,025.00
第五名5,192,555.031.78%259,627.75
合计38,891,192.0013.33%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内10,940,630.8091.47%16,771,880.7297.24%
1至2年849,333.427.10%475,413.212.76%
2至3年171,624.891.43%
合计11,961,589.1117,247,293.93

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
第一名1,333,739.6411.15
第二名1,119,377.279.36
第三名700,000.005.85

第四名

第四名324,475.002.71
第五名225,000.001.88
小 计3,702,591.9130.95

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款17,042,069.9638,756,675.96
合计17,042,069.9638,756,675.96

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
业绩补偿款21,811,162.44
押金保证金9,056,535.1211,711,232.32
应收出口退税款11,504,371.1910,166,301.94
备用金153,397.83
其他2,035,004.52610,282.87
合计22,595,910.8344,452,377.40

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额129,810.5578,018.605,487,872.295,695,701.44
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-92,765.9092,765.90
——转入第三阶段-51,472.3551,472.35
本期计提147,566.2266,219.63-355,646.42-141,860.57
2022年12月31日余额184,610.87185,531.785,183,698.225,553,840.87

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)15,196,588.20
1至2年1,855,318.02
2至3年514,723.46
3年以上5,029,281.15
3至4年818,020.42
4至5年1,964,500.31
5年以上2,246,760.42
合计22,595,910.83

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5,695,701.44-141,860.575,553,840.87
合计5,695,701.44-141,860.575,553,840.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名应收出口退税款11,504,371.191年以内50.91%
第二名押金保证金1,027,163.231年以内、3年以上4.55%903,475.90
第三名押金保证金768,066.751-2年3.40%76,806.68
第四名押金保证金744,000.003年以上3.29%744,000.00
第五名押金保证金717,803.001-2年3.18%71,780.30
合计14,761,404.1765.33%1,796,062.88

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料159,362,322.1322,135,643.57137,226,678.56137,146,228.0819,761,316.61117,384,911.47
在产品29,501,298.2229,501,298.2223,366,068.1123,366,068.11
库存商品276,240,448.0370,067,176.91206,173,271.12251,956,999.2249,614,082.73202,342,916.49
发出商品23,894,828.6723,894,828.6712,264,127.0112,264,127.01
半成品95,038,883.1313,432,815.8381,606,067.3076,611,660.6014,116,411.9662,495,248.64
委托加工物资37,179,686.471,199,195.2835,980,491.1923,422,657.28754,975.3522,667,681.93
合计621,217,466.65106,834,831.59514,382,635.06524,767,740.3084,246,786.65440,520,953.65

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料19,761,316.616,469,766.134,095,439.1722,135,643.57
库存商品49,614,082.7329,382,377.628,929,283.4470,067,176.91
半成品14,116,411.963,508,493.224,192,089.3513,432,815.83
委托加工物资754,975.35780,388.75336,168.821,199,195.28
合计84,246,786.6540,141,025.7217,552,980.78106,834,831.59

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出
半成品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出

委托加工物资

委托加工物资相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出
库存商品库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值期初计提存货跌价准备的存货本期售出

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款5,624,000.005,187,000.00
合计5,624,000.005,187,000.00

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税7,691,909.104,654,849.92
预缴企业所得税848,541.351,027,175.07
其他50,142.3349,670.53
合计8,590,592.785,731,695.52

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额

在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
合计0.000.00

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
员工无息借款[注]12,775,000.00638,750.0012,136,250.0014,325,000.00716,250.0013,608,750.004.75%-4.90%
员工低息借款[注]6,340,000.00317,000.006,023,000.008,640,000.00432,000.008,208,000.00
其中:未实现融资收益-1,424,990.43-1,424,990.43-2,283,641.83-2,283,641.83
合计17,690,009.57955,750.0016,734,259.5720,681,358.171,148,250.0019,533,108.17

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,148,250.001,148,250.00
2022年1月1日余额在本期
本期计提-192,500.00-192,500.00
2022年12月31日余额955,750.00955,750.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明:

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
浙江深博医疗技术有限公司8,202,777.008,202,777.00
上海深博医疗器械有限公司0.000.00
合计8,202,777.008,202,777.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

浙江深博医疗技术有限公司和上海深博医疗器械有限公司是专注于乳腺癌超声智能扫描分析系统的公司,其中由于股权结构调整,公司根据合约持有上海深博医疗器械有限公司股权对应的出资暂未实际缴纳。公司持有浙江深博医疗技术有限公司和上海深博医疗器械有限公司的股权为长期持有、不以出售为目的,根据合约按照比例承担投资风险。

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明:

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产375,597,428.9870,415,106.34
合计375,597,428.9870,415,106.34

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子及办公设备其他设备自有房屋装修合计
一、账面原值:
1.期初余额13,805,952.98123,012,989.354,517,066.9726,798,924.648,742,153.92176,877,087.86
2.本期增加金额271,116,244.9314,613,757.91963,811.3011,178,910.12413,557.4631,952,785.78330,239,067.50
(1)购置13,442,399.63963,811.3011,136,295.25413,330.1525,955,836.33
(2)在建工程转入271,116,244.93390,367.2831,952,785.78303,459,397.99
(3)企业合并增加
(4)存货转入599,911.91599,911.91
(5)报表折算差异181,079.0942,614.87227.31223,921.27
3.本期减少金额5,699,301.99531,128.18418,592.65102,654.206,751,677.02
(1)处置或报废5,699,301.99531,128.18418,592.65102,654.206,751,677.02
4.期末余额284,922,197.91131,927,445.274,949,750.0937,559,242.119,053,057.1831,952,785.78500,364,478.34
二、累计折旧
1.期初余额251,877.5678,433,902.843,211,196.2918,320,342.555,787,204.98106,004,524.22
2.本期增加金额5,304,066.1413,630,343.46431,817.724,203,475.26451,461.6724,021,164.25
(1)计提5,304,066.1413,472,494.57431,817.724,153,480.69451,435.1523,813,294.27
(2)报表折算差异157,848.8949,994.5726.52207,869.98
3.本期减少金额4,791,318.05478,015.36287,664.6149,245.875,606,243.89
(1)处置或报废4,791,318.05478,015.36287,664.6149,245.875,606,243.89
4.期末余额5,555,943.7087,272,928.253,164,998.6522,236,153.206,189,420.78124,419,444.58
三、减值准备
1.期初余额457,457.30457,457.30
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额109,852.52109,852.52
(1)处置或报废109,852.52109,852.52
4.期末余额347,604.78347,604.78
四、账面价值
1.期末账面价值279,366,254.2144,306,912.241,784,751.4415,323,088.912,863,636.4031,952,785.78375,597,428.98
2.期初账面价值13,554,075.4244,121,629.211,305,870.688,478,582.092,954,948.9470,415,106.34

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备392,035.3932,675.44347,604.7811,755.17暂时闲置固定资产主要系口罩产品相关的设备

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物2,460,800.46房产证办理中

其他说明:

(5) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程181,297,478.95373,392,493.29
合计181,297,478.95373,392,493.29

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
医疗器械产业基地建设项目5,688,792.675,688,792.67266,720,733.07266,720,733.07
松山湖开立医疗器械产研项目71,828,691.8071,828,691.8063,921,936.0763,921,936.07
总部基地建设项目60,707,147.5960,707,147.5939,229,192.4939,229,192.49
开立医疗高端医疗器械研发生产基地项目42,691,518.8342,691,518.83
其他381,328.06381,328.063,520,631.663,520,631.66
合计181,297,478.95181,297,478.95373,392,493.29373,392,493.29

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
医疗器械产业基地建设项目338,494,100.00266,720,733.0736,495,390.42297,527,330.825,688,792.6789.58%98.12%4,906,150.64262,280.274.83%募股资金
松山湖开立医疗器械产585,499,600.0063,921,936.077,906,755.7371,828,691.8012.27%12.27%募股资金
研项目
总部基地建设项目255,106,100.0039,229,192.4921,477,955.1060,707,147.5923.80%23.80%募股资金
开立医疗高端医疗器械研发生产基地项目280,000,000.0042,691,518.8342,691,518.8315.25%15.25%其他
合计1,459,099,800.00369,871,861.63108,571,620.08297,527,330.82180,916,150.894,906,150.64262,280.27

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明:

(4) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值:
1.期初余额60,952,918.9960,952,918.99
2.本期增加金额19,503,862.8319,503,862.83
(1) 租入19,503,862.8319,503,862.83
3.本期减少金额27,359,420.7327,359,420.73
(1) 处置27,359,420.7327,359,420.73
4.期末余额53,097,361.0953,097,361.09
二、累计折旧
1.期初余额22,082,330.6122,082,330.61
2.本期增加金额17,749,149.0217,749,149.02
(1)计提17,749,149.0217,749,149.02
3.本期减少金额24,392,454.8324,392,454.83
(1)处置24,392,454.8324,392,454.83
4.期末余额15,439,024.8015,439,024.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37,658,336.2937,658,336.29
2.期初账面价值38,870,588.3838,870,588.38

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术专有技术软件合计
一、账面原值:
1.期初余额166,243,083.2441,164,286.2832,904,442.6817,088,034.96257,399,847.16
2.本期增加金额83,018.042,520,492.001,931,592.001,417,230.475,952,332.51
(1)购置83,018.041,417,230.471,500,248.51
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)报表折算差异2,520,492.001,931,592.004,452,084.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额166,326,101.2843,684,778.2834,836,034.6818,505,265.43263,352,179.67
二、累计摊销
1.期初余额17,327,090.3320,338,766.4730,904,992.217,768,159.8676,339,008.87
2.本期增加金额6,213,347.684,609,566.681,931,592.002,887,794.7515,642,301.11
(1)计提6,213,347.682,703,449.652,887,794.7511,804,592.08
(2) 报表折算差异1,906,117.031,931,592.003,837,709.03
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额23,540,438.0124,948,333.1532,836,584.2110,655,954.6191,981,309.98
三、减值准备
1.期初余额1,999,450.471,999,450.47
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,999,450.471,999,450.47
四、账面价值
1.期末账面价值142,785,663.2718,736,445.137,849,310.82169,371,419.22
2.期初账面价值148,915,992.9120,825,519.819,319,875.10179,061,387.82

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明:

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的报表折算处置
Sonowise,Inc.151,975,984.7014,037,463.71166,013,448.41
上海威尔逊光电仪器有限公司及上海和一医疗仪器有限公司334,965,772.57334,965,772.57
合计486,941,757.2714,037,463.71500,979,220.98

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
Sonowise,Inc.76,916,871.5676,916,871.56
上海威尔逊光电仪器有限公司及上海和一医疗仪器有限公司263,618,195.56263,618,195.56
合计340,535,067.12340,535,067.12

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合的构成收购Sonowise单体业务与应用彩超数字波束技术生产的系列产品产业链上海威尔逊光电仪器有限公司及上海和一医疗仪器有限公司
资产组或资产组组合的账面价值290,918,002.9843,487,117.95
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法89,096,576.8571,347,577.01
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值380,014,579.83114,834,694.96
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,Sonowise,Inc.现金流量预测使用的折现率12.21%(2021年度:13.26%),威尔逊公司及和一医疗公司现金流量预测使用的折现率12.92%(2021年度:13.26%),预测期以后的现金流量根据增长率0.00%(2021年度:0.00%)推断得出。 减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)出具的《资产评估报告》(北方亚事评报字[2023]第01-317号),上海威尔逊光电仪器有限公司及上海和一医疗仪器有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为14,553.24万元,账面价值11,483.47万元,商誉并未出现减值损失。Sonowise,Inc.对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。商誉减值测试的影响

其他说明:

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1,946,392.0012,478,002.782,516,780.6911,907,614.09
其他2,802,697.65667,492.421,628,359.961,841,830.11
合计4,749,089.6513,145,495.204,145,140.6513,749,444.20

其他说明:

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备198,947,673.1720,216,582.84155,012,801.2323,251,920.19
内部交易未实现利润38,130,614.746,994,204.9327,271,402.674,090,710.40
递延收益26,907,544.742,694,930.8233,267,618.764,990,142.81
交易性金融资产、负4,166,863.30416,686.33
债公允价值变动
合计268,152,695.9530,322,404.92215,551,822.6632,332,773.40

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动234,814.1335,222.123,191,817.07478,772.56
业绩补偿款41,191,162.446,178,674.37
固定资产一次性扣除9,618,033.21961,803.32
合计9,852,847.34997,025.4444,382,979.516,657,446.93

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产30,322,404.9232,332,773.40
递延所得税负债997,025.446,657,446.93

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损109,101,014.02118,149,893.79
资产减值准备9,940,118.8511,384,608.76
递延收益99,966.07
商誉减值准备340,535,067.12340,535,067.12
固定资产减值准备347,604.78457,457.30
合计459,923,804.77470,626,993.04

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2022年9,442,049.06
2023年19,121,069.7319,121,069.73
2024年24,009,409.9824,009,409.98
2025年22,931,776.1122,931,776.11
2026年34,134,448.1134,134,448.11
2027年934,591.40
2031年7,969,718.698,511,140.80
合计109,101,014.02118,149,893.79

其他说明:

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款20,452,768.7520,452,768.759,748,363.749,748,363.74
预付工程款13,016,386.8813,016,386.885,369,276.785,369,276.78
预付软件款3,059,279.933,059,279.93
合计36,528,435.5636,528,435.5615,117,640.5215,117,640.52

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
信用借款180,973,610.5528,548,191.31
合计180,973,610.5528,548,191.31

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债2,884,039.2763,820.02
其中:
衍生金融负债2,884,039.2763,820.02
其中:
合计2,884,039.2763,820.02

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,757,177.641,450,500.55
合计1,757,177.641,450,500.55

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付货款150,012,111.85145,329,721.17
应付设备款664,068.34832,631.63
应付工程款74,804,816.8979,355,649.99
其他4,191,697.454,555,023.05
合计229,672,694.53230,073,025.84

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
中建二局第一建筑工程有限公司10,091,212.58尚需结算后支付的工程价款
合计10,091,212.58

其他说明:

37、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款100,131,752.7052,323,754.52
合计100,131,752.7052,323,754.52

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬114,351,669.98618,704,939.57602,412,771.99130,643,837.56
二、离职后福利-设定提存计划177,724.3132,527,072.1732,479,951.89224,844.59
合计114,529,394.29651,232,011.74634,892,723.88130,868,682.15

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴113,317,292.80566,756,252.68550,934,769.04129,138,776.44
2、职工福利费856,760.5118,815,435.0118,747,457.92924,737.60
3、社会保险费114,820.6719,869,887.5019,485,251.65499,456.52
其中:医疗保险费113,097.2918,087,890.2117,705,071.12495,916.38
工伤保险费1,723.38742,518.46741,736.072,505.77
生育保险费1,039,478.831,038,444.461,034.37
4、住房公积金62,796.0013,054,813.4913,036,742.4980,867.00
5、工会经费和职工教育经费208,550.89208,550.89
合计114,351,669.98618,704,939.57602,412,771.99130,643,837.56

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险172,338.7231,825,283.6631,779,591.28218,031.10
2、失业保险费5,385.59701,788.51700,360.616,813.49
合计177,724.3132,527,072.1732,479,951.89224,844.59

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税15,299,917.1020,487,863.86
企业所得税4,684,559.465,575,117.24
个人所得税4,523,642.232,637,088.41
城市维护建设税1,291,262.421,310,808.01
教育费附加566,817.84574,075.09
地方教育附加377,878.56382,716.73
其他124,295.75166,319.09
合计26,868,373.3631,133,988.43

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款56,871,119.7383,552,412.83
合计56,871,119.7383,552,412.83

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
限制性股票回购款25,369,929.60
押金保证金22,590,000.0019,567,940.70
待付员工报销款10,978,899.159,820,048.87
待付补贴款(人才安居)225,257.55802,808.20
待付费用款22,427,686.9127,445,598.46
其他649,276.12546,087.00
合计56,871,119.7383,552,412.83

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债10,825,894.5712,878,350.49
合计10,825,894.5712,878,350.49

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额8,564,283.771,279,849.80
合计8,564,283.771,279,849.80

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款43,316,317.46
合计43,316,317.46

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计——

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明:

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁负债本金31,442,996.5931,617,051.15
未确认融资费用-4,351,668.63-5,615,291.27
合计27,091,327.9626,001,759.88

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助33,367,584.831,740,000.008,200,040.0926,907,544.74尚未结转收益
合计33,367,584.831,740,000.008,200,040.0926,907,544.74

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
高端彩色多普勒超声成像仪器及换能器产业化项目发展专项资金374,022.03336,579.4037,442.63与资产相关
特殊用途彩超及探头临床验证发展专项资金补助441,594.32205,384.49236,209.83与资产相关
高端彩色多普勒超声成像仪器及换能器技改项目178,500.01178,500.010.00与资产相关
资助款
高性能医学医疗设备专项项目17,749,767.26563,286.4817,186,480.78与资产相关
高清电子内窥镜系统研发和产业化项目1,532,911.22288,833.631,244,077.59与资产相关
高性能彩色超声成像设备产业链建设项目3,789,192.262,611,346.581,177,845.68与资产相关
高解析度光学及超声复合电子内窥镜系统1,973,593.74170,618.471,802,975.27与资产相关
人工智能的医疗影像诊断系统关键技术研发专项资金2,669,509.57191,200.002,478,309.57与资产相关
爱声血管内超声成像设备(IVUS)项目补贴款4,952.001,730.763,221.24与资产相关
血管内超声诊断导管注册临床试验研究23,997.37240,000.00245,798.0418,199.33与资产相关
超高频线阵医用超声换能器71,016.708,910.4862,106.22与资产相关
微型超弹专项资金29,333.3329,333.33与资产相关
活检钳临床再评价及性能优化研究专项资金779,195.02779,195.02与资产相关
深圳市医用内窥镜工程技术研究中心项目1,500,000.001,500,000.002,589,323.40410,676.60与收益相关
阵列式超声内镜探头及多功能内窥成像技术研发项目2,250,000.002,250,000.00与收益相关
小 计33,367,584.831,740,000.008,200,040.0926,907,544.74

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数429,771,745.00-1,910,000.00-1,910,000.00427,861,745.00

其他说明:

2022年5月19日,公司2021年度股东大会审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,由于公司2021年度实际业绩未达限制性股票激励第三期的解锁条件,同时由于部分员工已离职不具备激励对象资格,公司对已获授但尚未解锁和已离职股权激励对象共285名所持已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购,以授予价格回购注销限制性股票共计1,910,000股,相应减少库存股27,979,584.00元、减少资本公积26,069,584.00元。本次减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具《验资报告》(天健验〔2022〕3-48号)。

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)957,389,624.3826,069,584.00931,320,040.38
其他资本公积54,056,622.9752,434,356.55106,490,979.52
合计1,011,446,247.3552,434,356.5526,069,584.001,037,811,019.90

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1) 股本溢价本期减少26,069,584.00元的情况详见本财务报表附注之说明。 2) 根据公司2022年第一次临时股东大会,公司于2022年实施第二类限制性股票激励方案,共授予186名员工7,064,000股股票,公司2022年度应确认股份支付金额为52,434,356.55元,同时确认资本公积-其他资本公积。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励27,979,584.0027,979,584.00
合计27,979,584.0027,979,584.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

库存股本期减少27,979,584.00元的情况详见本财务报表附注之说明。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益2,715,701.5315,857,886.4815,857,886.4818,573,588.01
其中:权益法下可转损益的其他综合收益2,715,701.5315,857,886.4815,857,886.4818,573,588.01
其他综合收益合计2,715,701.5315,857,886.4815,857,886.4818,573,588.01

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积118,319,732.2535,292,999.13153,612,731.38
合计118,319,732.2535,292,999.13153,612,731.38

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期盈余公积增加35,292,999.13元,系根据公司章程规定按本期母公司实现净利润的10.00%计提法定盈余公积所致。

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润820,907,538.40598,194,330.40
调整后期初未分配利润820,907,538.40598,194,330.40
加:本期归属于母公司所有者的净利润369,811,713.74247,244,612.13
减:提取法定盈余公积35,292,999.1324,531,404.13
应付普通股股利53,482,718.12
期末未分配利润1,101,943,534.89820,907,538.40

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,751,918,740.29581,542,169.331,435,331,399.98469,209,713.30
其他业务10,730,241.642,499,267.319,266,228.111,995,869.43
合计1,762,648,981.93584,041,436.641,444,597,628.09471,205,582.73

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型1,762,648,981.931,762,648,981.93
其中:
彩超1,079,527,925.321,079,527,925.32
内窥镜及镜下治疗器具611,598,329.82611,598,329.82
配件及其他60,792,485.1560,792,485.15
其他业务收入10,730,241.6410,730,241.64
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类1,762,648,981.931,762,648,981.93
其中:
在某一时点确认收入1,753,015,865.661,753,015,865.66
在某一时段内确认收入9,633,116.279,633,116.27
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

(1) 医疗器械产品业务

公司医疗器械产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:FOB和CIF模式下,公司根据合同或订单的约定将产品出口报关,取得船运公司、航运公司或陆运公司出具的提单或客户签收文件,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;EXW模式下,公司在工厂或其他指定地点将货物交给购货方或其指定的承运人处置后,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

(2) 维修服务业务

按照与客户签订的维修合同中约定的服务期限分期确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为156,302,435.94元,其中,156,302,435.94元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明:

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8,440,534.476,180,221.76
教育费附加3,464,073.962,773,622.71
地方教育附加2,309,382.641,849,081.82
印花税及其他1,007,795.24720,307.64
合计15,221,786.3111,523,233.93

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬275,983,225.21240,868,072.07
差旅费28,358,339.2028,046,987.49
办公费用1,789,365.452,097,550.52
业务招待费14,510,036.5413,557,131.60
运保费、仓储费2,088,534.351,405,451.02
出口信用保险费7,051,068.366,097,623.44
市场推广费33,363,227.3242,019,543.57
租赁费及物业费6,669,038.954,367,181.12
股份支付24,710,585.48-5,092,477.71
其他28,640,570.2133,160,264.07
合计423,163,991.07366,527,327.19

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬51,996,670.8645,753,328.89
办公费用3,242,510.821,994,804.33
折旧摊销费13,519,898.6412,953,694.23
中介咨询费7,534,809.3810,322,085.43
租赁费及物业费8,974,069.885,390,762.82
股份支付5,430,584.257,965,948.87
其他7,299,693.606,466,882.45
合计97,998,237.4390,847,507.02

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬232,058,214.69191,594,495.32
材料费14,386,046.6313,806,507.37
科技合作费15,779,094.068,699,240.34
折旧摊销费13,145,174.6712,625,046.17
房租水电物业费7,660,181.366,057,809.00
交通差旅费2,241,871.502,174,313.72
办公费1,194,618.92955,741.27
咨询服务费4,320,825.424,991,600.89
检验注册费13,756,149.8117,927,369.97
股份支付16,614,733.57-3,260,946.14
其他7,800,816.217,487,615.15
合计328,957,726.84263,058,793.06

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出3,704,806.135,553,851.45
减:利息收入17,835,555.365,834,028.90
汇兑损益-17,968,527.477,050,537.33
银行手续费及其他2,208,298.422,352,578.79
合计-29,890,978.289,122,938.67

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助5,610,716.695,812,401.39
与收益相关的政府补助88,570,921.5171,032,004.68
代扣个人所得税手续费返还566,934.23883,894.84
合 计94,748,572.4377,728,300.91

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置金融工具取得的投资收益9,254,370.1711,837,057.67
合计9,254,370.1711,837,057.67

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1,048,009.943,191,817.09
交易性金融负债-2,884,039.27-25,903.85
合计-3,932,049.213,165,913.24

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-19,913,976.99-10,280,757.02
合计-19,913,976.99-10,280,757.02

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-40,141,025.72-61,927,985.11
十一、商誉减值损失-36,980,054.67
合计-40,141,025.72-98,908,039.78

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-36,722.53-191,163.09
使用权资产处置收益-707,627.320.00
合 计-744,349.85-191,163.09

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
业绩补偿款40,000,000.00
废品收入87,061.0344,478.7487,061.03
其他22,364.05880.0222,364.05
合计109,425.0840,045,358.76109,425.08

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠166,900.90
非流动资产毁损报废损失590,212.28357,102.42590,212.28
罚款支出333.00972,585.55333.00
其他4,800.251,701.684,800.25
合计595,345.531,498,290.55595,345.53

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用15,780,741.5716,457,089.69
递延所得税费用-3,650,053.01-9,491,076.19
合计12,130,688.566,966,013.50

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额381,942,402.30
按法定/适用税率计算的所得税费用38,194,240.23
子公司适用不同税率的影响1,077,721.61
调整以前期间所得税的影响-4,328,676.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响667,355.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,413,346.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响234,200.64
研发费用加计扣除-29,270,034.67
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化6,969,226.99
所得税费用12,130,688.56

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注之说明。

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到的利息收入13,145,066.474,584,081.46
政府补助19,938,544.6128,684,613.24
收往来款及收到职工归还备用金12,315,881.2911,983,129.43
合计45,399,492.3745,251,824.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现费用214,972,130.84197,765,233.89
往来款项及其他5,565,208.095,012,052.31
合计220,537,338.93202,777,286.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
理财产品到期收回963,141,908.47927,867,999.53
业绩补偿款21,811,162.44
合计984,953,070.91927,867,999.53

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品1,242,261,458.00718,986,000.00
合计1,242,261,458.00718,986,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
向特定对象发行股票费用2,176,841.29
限制性股票回购25,369,929.6030,608,720.40
长期租赁18,888,098.2923,541,048.28
合计44,258,027.8956,326,609.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润369,811,713.74247,244,612.13
加:资产减值准备60,055,002.71109,188,796.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,813,294.2717,962,043.86
使用权资产折旧17,749,149.0222,082,330.61
无形资产摊销11,804,592.0813,601,841.98
长期待摊费用摊销4,145,140.654,172,663.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)744,349.85191,163.09
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)590,212.28357,102.42
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)3,932,049.21-3,165,913.24
财务费用(收益以“-”号填列)-12,390,461.4513,892,646.86
投资损失(收益以“-”号填列)-9,254,370.17-11,837,057.67
递延所得税资产减少(增加以2,010,368.48-15,642,723.12
“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-5,660,421.496,151,646.93
存货的减少(增加以“-”号填列)-114,602,619.04-191,751,643.92
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-6,345,331.46455,655.44
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)74,418,527.7290,086,750.43
其他52,434,356.55
经营活动产生的现金流量净额473,255,552.95302,989,915.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,322,149,331.141,267,769,427.25
减:现金的期初余额1,267,769,427.25544,258,240.88
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额54,379,903.89723,511,186.37

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,322,149,331.141,267,769,427.25
其中:库存现金172,584.05457,842.36
可随时用于支付的银行存款1,321,976,747.091,267,311,584.89
三、期末现金及现金等价物余额1,322,149,331.141,267,769,427.25
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物52,145,435.0535,236,535.50

其他说明:

期末银行存款中有14,050,452.65元系大额存单计提的利息部分,不作为现金及现金等价物;有641.00元是未对账冻结;6,446.00元是外币账户封存,不收不付,使用受限;其他货币资金有1,000,000.00元为保函保证金,使用受限,期初其他货币资金有1,722,800.00元为保函保证金,使用受限。80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,000,000.00保函保证金
货币资金14,050,452.65大额存单计提的利息部分
货币资金7,087.00未对账冻结/外币账户封存
合计15,057,539.65

其他说明:

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金190,960,675.37
其中:美元22,730,949.506.9646158,311,970.89
欧元3,093,893.907.422922,965,665.03
港币180,785.810.8933161,495.97
卢布54,550,176.510.09425,138,626.63
卢比31,863,103.080.08412,679,686.97
日元22,766,172.000.05241,192,947.41
韩元160,200.000.0055881.10
澳元36,321.284.7138171,211.25
吉林特214,424.371.5772338,190.12
应收账款266,073,513.72
其中:美元34,532,512.086.9646240,505,133.63
欧元3,202,172.447.422923,769,405.80
港币112,670.900.8933100,648.91
卢布18,028,931.830.09421,698,325.38
应付账款32,645,306.95
其中:美元3,287,888.276.964622,898,826.65
欧元1,063,254.527.42297,892,431.98
卢比21,306,133.190.08411,791,845.80
日元750,510.000.052439,326.72
港币25,608.190.893322,875.80
长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应收款3,877,697.21
其中:美元24,867.136.9646173,189.61
欧元495,142.357.42293,675,392.15
卢比304,042.960.084125,570.01
卢布37,637.380.09423,545.44
其他应付款32,027,914.10
其中:美元4,061,644.646.964628,287,730.26
欧元426,204.357.42293,163,672.27
卢比6,852,829.450.0841576,322.96
卢布2,002.240.0942188.61

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用 子公司Bioprober Corporation经营地为美国华盛顿州贝尔维尤市,记账本位币为美元,报告期内记账本位币未发生变化。子公司Sonowise,Inc.经营地为美国加利福尼亚州圣何塞市,记账本位币为美元,报告期内记账本位币未发生变化。 子公司Sonoscape Medical(Hong Kong) Co.,Ltd经营地为香港,记账本位币为美元,报告期内记账本位币未发生变化。子公司株式会社ソノスケイプジャパン经营地为日本东京市,记账本位币为日元,报告期内记账本位币未发生变化。子公司Opticare Co.,Ltd经营地为香港,记账本位币为美元,报告期内记账本位币未发生变化。 子公司SonoScape Medical Netherlands B.V.经营地为荷兰阿姆斯特丹市,记账本位币为欧元,报告期内记账本位币未发生变化。

子公司SonoScape Medical India Private Limited经营地为印度新德里市,记账本位币为印度卢比,报告期内记账本位币未发生变化。 子公司ООО "СОНОСКЕЙП МЕДИЦИНА РУС"经营地为俄罗斯喀山市,记账本位币为俄罗斯卢布,报告期内记账本位币未发生变化。 子公司SonoScape Medical Germany GmbH经营地为德国杜塞尔多夫市,记账本位币为欧元,报告期内记账本位币未发生变化。 子公司SonoScape US Inc.经营地为美国得克萨斯州达拉斯市,记账本位币为美元,本期按照日常使用币种情况将本位币由欧元改为美元。 子公司SONOSCAPE MALAYSIA SDN. BHD.经营地为新加坡吉隆坡市,记账本位币为吉林特,报告期内记账本位币未发生变化。子公司SONOSCAPE MEDICAL RO S.R.L.经营地为罗马尼亚,记账本位币为列伊,报告期内记账本位币未发生变化。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助26,907,544.74递延收益8,200,040.09
与收益相关的政府补助85,981,598.11其他收益85,981,598.11

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海爱声生物医疗科技有限公司上海上海制造业100.00%设立
威尔逊公司上海上海制造业100.00%非同一控制下企业合并
和一医疗公司上海上海商业100.00%非同一控制下企业合并
哈尔滨开立科技有限公司哈尔滨哈尔滨软件业100.00%设立
开立生物医疗科技(武汉)有限公司武汉武汉软件业100.00%设立
Bioprober Corporation美国华盛顿州贝尔维尤市美国华盛顿州贝尔维尤市软件业100.00%设立
Sonowise,Inc.美国加利福尼亚州圣何塞市美国加利福尼亚州圣何塞市软件业100.00%非同一控制下企业合并
Sonoscape Medical(Hong Kong) Co.,Ltd香港香港软件业100.00%设立
Opticare Co.,Ltd香港香港软件业100.00%设立
广东开立医疗科技有限公司东莞东莞制造业100.00%设立
开立生物医疗科技(成都)有限公司成都成都软件业100.00%设立
株式会社ソノスケイプジャパン日本东京市日本东京市软件业100.00%设立
SonoScape Medical Netherlands B.V.荷兰阿姆斯特丹市荷兰阿姆斯特丹市商业100.00%设立
SonoScape Medical India Private Limited印度新德里市印度新德里市商业100.00%设立
ООО "СОНОСКЕЙП МЕДИЦИНА РУС"俄罗斯喀山市俄罗斯喀山市商业100.00%设立
SonoScape德国杜塞尔多德国杜塞尔多商业100.00%设立
Medical Germany GmbH夫市夫市
SonoScape US Inc.美国得克萨斯州达拉斯市美国得克萨斯州达拉斯市商业100.00%设立
MEDISCAPE MEDICAL MEXICO墨西哥墨西哥城墨西哥墨西哥城商业100.00%设立
SONOSCAPE MALAYSIA SDN. BHD.马来西亚吉隆坡马来西亚吉隆坡商业100.00%设立
深圳立拓生物科技有限公司深圳深圳制造业100.00%设立
SONOSCAPE MEDICAL SINGAPORE PTE. LTD.新加坡新加坡商业100.00%设立
SONOSCAPE MEDICAL RO S.R.L.罗马尼亚罗马尼亚商业100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明:

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或
营企业名称直接间接联营企业投资的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明:

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明:

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明:

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明:

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2022年12月31日,本公司应收账款的13.33%(2021年12月31日:14.31%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款180,973,610.55184,181,695.27184,181,695.27
交易性金融负债2,884,039.272,884,039.272,884,039.27
应付票据1,757,177.641,757,177.641,757,177.64
应付账款229,672,694.53229,672,694.53229,672,694.53
其他应付款56,871,119.7356,871,119.7356,871,119.73
一年内到期非流动负债10,825,894.5712,384,505.3512,384,505.35
租赁负债27,091,327.9631,442,996.5915,860,307.9515,582,688.64
小 计510,075,864.25519,194,228.38487,751,231.7915,860,307.9515,582,688.64
项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款71,864,508.7783,349,866.4031,388,465.506,869,424.5345,091,976.37
交易性金融负债63,820.0263,820.0263,820.02
应付票据1,450,500.551,450,500.551,450,500.55
应付账款230,073,025.84230,073,025.84230,073,025.84
其他应付款83,552,412.8383,552,412.8383,552,412.83
一年内到期非流动负债12,878,350.4914,359,304.8314,359,304.83
租赁负债26,001,759.8831,617,051.1531,617,051.15
小 计425,884,378.38444,465,981.62360,887,529.5738,486,475.6845,091,976.37

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2021年12月31日:人民币58,417,840.53元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币或开展包括但不限于外汇远期、外汇掉期、结构性远期、货币互换等外汇衍生品交易业务,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注之说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产419,451,990.06419,451,990.06
(1) 理财产品419,451,990.06419,451,990.06
(三)其他权益工具投资8,202,777.008,202,777.00
持续以公允价值计量的资产总额419,451,990.068,202,777.00427,654,767.06
(六)交易性金融负债2,884,039.272,884,039.27
衍生金融负债2,884,039.272,884,039.27
持续以公允价值计量的负债总额2,884,039.272,884,039.27
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末理财产品按照理财产品类型及银行提供的理财产品净值作为期末公允价值。 期末交易性金融负债按照银行提供的截至2022年12月31日公司购买该项金融衍生产品交易的估值数据作为公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资的公允价格为投资浙江深博医疗技术有限公司的初始投资成本。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析其他权益工具投资的公允价格为投资浙江深博医疗技术有限公司的初始投资成本。

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明:

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8,770,900.008,315,000.00

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

1. 行动一致承诺

为保障公司控制权的稳定性,陈志强与吴坤祥双方同意,在作为公司股东期间,处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会做出决议的事项时,均应采取一致行动。

2. 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

公司股东JIANREN YUAN、SHENGLAN ZHANG、陈昌荣、陈欣、陈志强、黄奕波、李浩、李居全、梁文昭、林齐华、刘映芳、罗曰佐、王捷、吴坤祥、中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、周文平承诺:将尽量避免与公司发生关联交易,并促使其关联方避免与公司发生关联交易。如果其或其关联方与公司之间的关联交易确有必要且无法避免时,其保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规、规范性文件、交易所规则、公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。 公司控股股东、实际控制人陈志强与吴坤祥承诺:本人目前不存在且不从事与公司主营业务相同或构成竞争的业务,也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与公司的主营业务相同、相近或构成竞争的业务。此外,本人承诺:(1) 将来不以任何方式从事,包括与他人合作直接或间接从事与公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务;(2) 将尽一切可能之努力使本人其他关联企业不从事与公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务;(3) 不控股于业务与公司相同、相似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;(4) 不向业务与公司相同、相似或在任何方面构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密;(5) 如果未来本人拟从事的业务可能与公司存在同业竞争,本人将本着公司优先的原则与公司协商解决。本人承诺,如果本人违反上述承诺并给公司带来经济损失的,本人将对公司因此受到的全部损失承担连带赔偿责任,同时本人因违反上述承诺所取得的收益归公司所有。本承诺函自出具之日起生效,并在本人作为公司控股股东和实际控制人的整个期间持续有效。本人以上承诺事项如发生变化,本人将立即通知公司和公司为本次上市聘请的中介机构。因上述承诺事项发生变化而需要重新签署承诺函的,本人将重新签署承诺函以替代本承诺函。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额7,064,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额83,160.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限授予的价格为15.425元/股;合同剩余期限:授予的限制性股票限售期为自上市之日(2022年3月4日)起12个月、24个月、36个月

其他说明:

限制性股票情况 2022年1月16日,公司召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议,2022年2月16日公司召开2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》。2022年3月4日公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议审议通过《关于调整 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》;公司于2022年3月4日授予186名股权激励对象合计7,064,000股第二类限制性股票,激励对象行权价为15.55元/股。公司《2022年限制性股票激励计划》规定,公司在激励计划草案公告日至激励对象获授限制性股票前,以及激励对象获授限制性股票后至归属前,公司有派息事项的应对限制性股票授予价格进行调整,调整后授予价格为15.425元/股。截至2022年12月31日,因部分激励对象离职及员工个人绩效考核原因,失效的股数为83,160股。截至2022年12月31日,本次第二类限制性股票激励尚未到达行权期。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法采用Black-Scholes模型计算权益工具的价值
可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额52,434,356.55
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额52,434,356.55

其他说明:

(1) 授予情况

2022年1月16日,公司召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议,2022年2月16日公司召开2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》。2022年3月4日公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议审议通过《关于调整 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》;公司于2022年3月4日授予186名股权激励对象合计7,064,000股第二类限制性股票,激励对象行权价为15.55元/股。公司《2022年限制性股票激励计划》规定,公司在激励计划草案公告日至激励对象获授限制性股票前,以及激励对象获授限制性股票后至归属前,公司有派息事项的应对限制性股票授予价格进行调整,调整后授予价格为15.425元/股。

截至2022年12月31日,因部分激励对象离职及员工个人绩效考核原因,失效的股数为83,160股。

(2) 限制性股票解锁时间安排

归属安排归属时间归属权益数量占授予权益总量的比例
第一个归属期自限制性股票授予之日起12个月后的首个交易日至限 制性股票授予之日起24个月内的最后一个交易日止40%
第二个归属期自限制性股票授予之日起 24 个月后的首个交易日至限 制性股票授予之日起36个月内的最后一个交易日止30%
第三个归属期自限制性股票授予之日起36个月后的首个交易日至限 制性股票授予之日起48个月内的最后一个交易日止30%

(3) 限制性股票解锁业绩考核要求

本次限制性股票解锁条件包含公司层面业绩考核要求和个人层面业绩考核要求。

① 公司层面业绩考核要求

本激励计划的考核年度为2022-2024年3个会计年度,每个会计年度考核一次,具体如下:

归属期业绩考核目标
第一个归属期以2020年度剔除商誉减值和股份支付费用后的净利润17,180.25万元为基数,2022年度剔除商誉减值和股份支付费用后的净利润增长率不低于35%; 或以2020年度毛利润77,281.05万元为基数,2022年度毛利润增长率不低于35%。
第二个归属期以2020年度剔除商誉减值和股份支付费用后的净利润17,180.25万元为基数,2023年度剔除商誉减值和股份支付费用后的净利润增长率不低于60%; 或以2020年度毛利润77,281.05万元为基数,2023年度毛利润增长率不低于65%。
第三个归属期以2020年度剔除商誉减值和股份支付费用后的净利润17,180.25万元为基数,2024年度剔除商誉减值和股份支付费用后的净利润增长率不低于85%; 或以2020年度毛利润77,281.05万元为基数,2024年度毛利润增长率不低于95%。

② 个人层面业绩考核要求

公司对激励对象中的营销骨干设定年度KPI(关键绩效指标),并根据KPI完成程度确定考核结果。其个人层面归属比例参照下表:

考核评级S、A+、ABB-、C
个人层面归属比例100.00%80.00%0%

公司对激励对象中营销骨干以外的激励对象个人层面归属比例参照下表:

考核评级S、A+、A、BB-、C
个人层面归属比例100.00%0%

激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的数量×个人层面归属比例。激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的,作废失效,不可递延至下一年度。截至2022年12月31日,本次第二类限制性股票激励尚未到达行权期。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利77,517,501.30
经审议批准宣告发放的利润或股利77,517,501.30

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

公司于2023年2月27日收购荟臻科技(上海)有限公司,并完成工商变更登记

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明:

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售医疗器械产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注之说明。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注之说明;

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项 目本期数上年同期数
短期租赁费用7,180,113.604,691,950.86
合 计7,180,113.604,691,950.86

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1,875,895.261,468,239.64
与租赁相关的总现金流出26,068,211.8928,232,999.14

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注之说明。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,780,671.770.44%1,780,671.77100.00%1,780,671.770.51%1,780,671.77100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款399,742,799.0899.56%90,039,752.8122.52%309,703,046.27348,346,000.6399.49%70,578,774.5020.26%277,767,226.13
其中:
合计401,523,470.85100.00%91,820,424.5822.87%309,703,046.27350,126,672.40100.00%72,359,446.2720.67%277,767,226.13

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海博盾生物科技有限公司1,335,021.771,335,021.77100.00%无法收回
乌鲁木齐市红山医疗器械有限公司445,650.00445,650.00100.00%无法收回
合计1,780,671.771,780,671.77

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合261,605,794.3290,039,752.8134.42%
合并范围内关联方往来组合138,137,004.76
合计399,742,799.0890,039,752.81

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)257,716,106.32
1至2年35,935,162.19
2至3年32,657,244.11
3年以上75,214,958.23
3至4年22,151,376.98
4至5年32,270,839.08
5年以上20,792,742.17
合计401,523,470.85

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备1,780,671.771,780,671.77
按组合计提坏账准备70,578,774.5019,454,618.216,360.1090,039,752.81
合计72,359,446.2719,454,618.216,360.1091,820,424.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名72,108,751.0817.96%
第二名34,118,377.938.50%
第三名17,748,475.064.42%
第四名13,630,000.003.39%3,109,000.00
第五名8,510,777.182.12%
合计146,116,381.2536.39%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款609,805,613.90179,340,281.53
合计609,805,613.90179,340,281.53

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来595,328,987.73143,501,674.28
业绩补偿款21,811,162.44
押金保证金5,775,205.157,939,409.47
应收出口退税款11,249,830.749,568,292.03
其他1,493,849.02466,701.30
合计613,847,872.64183,287,239.52

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额40,148.8349,599.703,857,209.463,946,957.99
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-15,636.2015,636.20
--转入第三阶段-49,475.2549,475.25
本期计提112,277.7515,511.74-32,488.7495,300.75
2022年12月31日余额136,790.3831,272.393,874,195.974,042,258.74

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)550,276,665.69
1至2年49,256,684.21
2至3年10,448,752.53
3年以上3,865,770.21
3至4年466,051.67
4至5年1,964,500.31
5年以上1,435,218.23
合计613,847,872.64

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3,946,957.9995,300.754,042,258.74
合计3,946,957.9995,300.754,042,258.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名合并关联方往来382,191,200.001年以内、1-2年、2-3年、3年以上62.26%
第二名合并关联方往来205,610,853.341年以内33.50%
第三名应收出口退税款11,249,830.741年以内1.83%
第四名合并关联方往来4,290,373.251-2年、2-3年0.70%
第五名合并关联方往来3,131,000.001年以内、1-2年、2-3年0.51%
合计606,473,257.3398.80%

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资657,161,545.54301,071,556.62356,089,988.92655,126,015.34301,071,556.62354,054,458.72
合计657,161,545.54301,071,556.62356,089,988.92655,126,015.34301,071,556.62354,054,458.72

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
Sonowise, Inc.132,682,236.72132,682,236.7276,916,871.56
Bioprober Corporation1,898,770.001,898,770.00
上海爱声生物医疗科技有限公司10,000,000.002,035,530.2012,035,530.20
开立生物医疗科技(武汉)有限公司10,000,000.0010,000,000.00
Sonoscape Medical (HongKong)Co.,Ltd6,670,900.006,670,900.00
威尔逊公司154,001,775.68154,001,775.68212,946,399.48
和一医疗公司8,105,776.328,105,776.3211,208,285.58
Opticare Co.,Ltd695,000.00695,000.00
广东开立医疗科技有限公司30,000,000.0030,000,000.00
合计354,054,458.722,035,530.20356,089,988.92301,071,556.62

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,667,593,310.71565,897,088.661,361,544,119.61466,488,121.42
其他业务10,294,251.462,312,225.828,920,794.67585,751.10
合计1,677,887,562.17568,209,314.481,370,464,914.28467,073,872.52

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

(1) 医疗器械产品业务

公司医疗器械产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品的控制权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:FOB和CIF模式下,公司根据合同或订单的约定将产品出口报关,取得船运公司、航运公司或陆运公司出具的提单或客户签收文件,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;EXW模式下,公司在工厂或其他指定地点将货物交给购货方或其指定的承运人处置后,已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品控制权已转移,商品的法定所有权已转移。

(2) 维修服务业务

按照与客户签订的维修合同中约定的服务期限分期确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为168,433,586.71元,其中,168,433,586.71元预计将于2023年度确认收入,0.00元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将于2025年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置金融工具取得的投资收益8,416,528.3611,159,564.59
合计8,416,528.3611,159,564.59

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-1,334,562.13
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)26,398,584.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益5,322,320.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出104,291.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目566,934.23
减:所得税影响额2,871,057.00
合计28,186,512.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目系:本期收到政府支付的缴纳个人所得税手续费返还566,934.23元。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用

项目涉及金额(元)原因
软件收入退税款67,783,053.50根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定,本公司享受销售自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策,即计税软件销售收入的13.00%,按照规定可申请退税。公司收到的软件收入退税款与主营业务密切相关、金额可确定,且能够持续取得,体现公司正常的经营业绩和盈利能力,因此属于经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润14.57%0.860.86
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.46%0.800.80

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


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