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欧普康视:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-10

欧普康视科技股份有限公司

2019年年度报告

股票代码:300595股票简称:欧普康视

2020年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陶悦群、主管会计工作负责人卫立治及会计机构负责人(会计主管人员)尹茵、王静、陈艳、丁伯明声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1.国家行业政策的变化和产品法律风险

公司的主营产品为三类医疗器械,属于许可经营产品。如果国家对于医疗器械生产和经营的政策改变,可能对公司的经营计划产生影响。医疗器械的使用具有一定的安全风险。角膜塑形镜直接接触角膜并且每天配戴,产品质量和验配质量不合格,或者用户护理不当,都可能引发不良反应,并有可能造成对用户的伤害,从而可能影响公司财务状况和声誉。为应对以上风险,公司通过全面落实ISO13485医疗器械质量管理体系管控产品质量,通过加强技术培训、技术支持和督查管控验配质量,通过加强医生对用户的护理培训和定期复查管控护理质量,通过推出自主研发的护理产品和安全监控产品,通过建立角膜感

染防控及诊疗体系等措施,降低风险的发生。

2.主要原材料供应商较为集中的风险

公司十几年来一直使用美国博士伦供应的原材料,双方合作关系良好,达到了共同发展的效果,这一稳定的合作关系在报告期内得以继续,双方达成了长期的供货合同,保障了供货及价格稳定性。为减少主要原材料供应商较为集中的风险,公司已和生产同种原材料的其它厂商达成合作协议,作为备用供货商。

3.竞争加剧的风险

目前,虽然总体市场在扩大,品牌竞争也在加剧,经国家药监局批准注册的角膜塑形镜除公司生产的产品外,另有1个国内和7个进口品牌,可能影响公司的经营计划。公司将通过产品定期创新升级和进一步个性化、技术培训和支持、营销规范和营销政策支持、品牌宣传、投资并购等多种措施,提高公司产品的竞争力。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以404,638,680为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增5股。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 16

第五节 重要事项 ...... 39

第六节 股份变动及股东情况 ...... 61

第七节 优先股相关情况 ...... 69

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 70

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 71

第十节 公司治理 ...... 77

第十一节 公司债券相关情况 ...... 83

第十二节 财务报告 ...... 84

第十三节 备查文件目录 ...... 228

释义

释义项

释义项释义内容
公司、本公司、欧普康视欧普康视科技股份有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
国元证券、保荐机构国元证券股份有限公司
容诚、容诚会计师、会计师、审计机构容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
控股股东、实际控制人陶悦群先生
律师、天禾律师所安徽天禾律师事务所
股东大会欧普康视科技股份有限公司股东大会
董事会欧普康视科技股份有限公司董事会
监事会欧普康视科技股份有限公司监事会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
元、万元人民币元,人民币万元
角膜接触镜是一种戴在眼球角膜上,用于矫正视力、保护眼睛等用途的镜片。根据材料的软硬通常分为硬性角膜接触镜和软性角膜接触镜等。
软性角膜接触镜角膜接触镜中的类型之一,是需要支撑以保持形状的角膜接触镜,简称软镜。具有矫正屈光不正等用途。具备良好初戴舒适性。
硬性角膜接触镜角膜接触镜中的类型之一,其最终形态在正常条件下不需要支撑即可保持形状的角膜接触镜,简称硬镜。具有矫正屈光不正、角膜散光等用途。具备优良的光学性能,不影响泪液交换,并对不规则角膜(如圆锥角膜)的屈光矫正有良好的效果。
RGPCL/RGPRigid Gas Permeable Contact Lens的英文缩写,中文涵义是硬性透气性接触镜。
角膜塑形镜一种特殊的硬性角膜接触镜,用于改变角膜的几何形态,暂时性地改变角膜屈光度。用于提高裸眼视力,具有可逆性、非手术物理矫正近视功能,可以控制或减缓近视发展。
高透氧/超高透氧单位厚度的镜片材料允许氧气通过的能力,用透氧系数DK值来表示。对于角膜塑形镜,目前执行的行业标准将DK值大于90的分类为高透氧系数材料。超高透氧材料有着更高的DK值,是角膜接触镜材料未来的发展趋势。

等离子体处理

等离子体处理物体经过等离子状态的气体照射的过程,可以实现物体的超洁净清洗等效果。该技术可以使角膜塑形镜镜片的湿润性得到改善,能大幅减少镜片的湿润角,显著改善镜片表面湿润性,使配戴舒适性明显提高。
屈光不正屈光不正是指眼在不使用调节时,平行光线通过眼的屈光作用后,不能在视网膜上结成清晰的物像,而在视网膜前或后方成像。它包括远视、近视及散光。
泪液交换配戴硬性角膜接触镜时,泪液在镜片和角膜之间流动和排出,完成泪液的新陈代谢。
医疗器械经营许可证企业经营医疗器械的许可证书,由各地食品药品监督管理部门依照《医疗器械监督管理条例》的规定审核发放。
医疗器械生产许可证企业生产医疗器械的许可证书,由各地食品药品监督管理部门依照《医疗器械监督管理条例》的规定审核发放。
医疗器械注册证
I类医疗器械风险程度低,实行常规管理可以保证其安全、有效的医疗器械,实行产品备案管理。
II类医疗器械具有中度风险,需要严格控制以保证其安全、有效的医疗器械,实行产品注册管理。
III类医疗器械具有较高风险,需要采取特别措施严格控制管理以保证其安全、有效的医疗器械,实行产品注册管理。
PMMA聚甲基丙烯酸甲酯,相应的塑料统称聚丙烯酸类塑料,是一种开发较早的重要可塑性高分子材料,具有较好的透明性、化学稳定性。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称

股票简称欧普康视股票代码300595
公司的中文名称欧普康视科技股份有限公司
公司的中文简称欧普康视
公司的外文名称(如有)OVCTEK CHINA INC.
公司的外文名称缩写(如有)OVCTEK
公司的法定代表人陶悦群
注册地址合肥市高新区望江西路4899号
注册地址的邮政编码230088
办公地址合肥市高新区望江西路4899号
办公地址的邮政编码230088
公司国际互联网网址http://www.orthok.cn/
电子信箱autekchina@126.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名施贤梅李谚
联系地址安徽省合肥市高新区望江西路4899号安徽省合肥市高新区望江西路4899号
电话0551-629522080551-62952208
传真0551-653191810551-65319181
电子信箱autekcfo@126.comautekchina@126.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称证券时报、中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称

会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
签字会计师姓名毛伟、沈童、张欢欢

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
国元证券股份有限公司安徽省合肥市梅山路18号孔晶晶、刘俊2017年1月17日至2020年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

项目2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)646,903,716.16458,419,766.5041.12%311,629,075.06
归属于上市公司股东的净利润(元)306,889,255.38216,243,022.1241.92%150,858,703.52
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)267,205,466.84189,664,592.2340.88%134,965,417.39
经营活动产生的现金流量净额(元)275,365,341.16148,522,131.1285.40%144,709,478.21
基本每股收益(元/股)0.76890.544241.29%0.3804
稀释每股收益(元/股)0.76240.543540.28%0.3797
加权平均净资产收益率26.13%23.59%2.54%21.40%
项目2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
资产总额(元)1,606,021,278.371,227,718,370.4430.81%922,568,699.14
归属于上市公司股东的净资产(元)1,330,428,627.011,023,966,896.2329.93%804,979,107.56

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入121,047,109.63141,429,935.65222,512,171.68161,914,499.20
归属于上市公司股东的净利润50,503,031.7266,114,374.39112,738,233.7477,533,615.53

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润43,177,140.6454,690,162.87103,934,672.2265,403,491.11
经营活动产生的现金流量净额44,070,819.5446,416,701.80118,364,021.3066,513,798.52

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1.同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2.同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)1,014,850.44-64,734.18-17,242.13
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,495,042.195,349,668.103,943,147.70
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费121,359.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益40,056,506.1026,029,444.3115,073,290.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,358,111.45-80,800.27-99,176.69
减:所得税影响额7,061,658.554,562,385.233,128,565.97
少数股东权益影响额(税后)462,840.1992,762.84-473.05

合计

合计39,683,788.5426,578,429.8915,893,286.13--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

(一)公司主营业务

1.主要业务

欧普康视是一家专业于眼健康和近视防控技术与服务的高新技术企业,专注眼视光产品及相关配套产品的研发、生产、销售,以及眼视光服务,是国内首家上市的眼视光科技企业,业务包括眼科及视光医疗器械(产品)与医疗服务二大板块,目前主要业务为非手术视力矫正,逐步向“全面的眼视光产品研发制造及专业的眼视光医疗服务企业”发展。

2.主要产品及其用途

角膜塑性镜是睡觉戴起床摘,既可以保持清晰的白天裸眼视力,又可以减缓近视的加深,被列入国家卫健委2018年6月发布的《近视防控指南》,受到眼科专家和用户的认可。公司主营产品为角膜塑性镜等硬性接触镜(隐形眼镜)以及配套护理产品,是目前国内最大的硬性接触镜研发与生产企业,也是全球领先的角膜塑性镜研发与生产企业。梦戴维角膜塑形镜是公司主营产品中的核心。“梦戴维”及“DreamVision”系列角膜塑形镜是一种用于矫正视力和控制近视加深的特殊硬性接触镜,根据用户的角膜几何形状和屈光度个性化设计制作,通过暂时性的改变角膜形态达到暂时性降低近视度数的效果,用户通常睡觉时配戴,起床后摘下,可以拥有一个完整白天的清晰裸眼视力。临床研究表明,长期配戴角膜塑形镜可以减少或消除旁中心远视离焦,减缓眼轴的增长,从而显著减缓近视度数的加深。DreamVision和梦戴维已成为这类产品中的知名品牌,产品具有智能化、个性化等特点,技术上领先,已进入全国除西藏以外30个省市中的900多家知名医疗机构,累计用户超过90万例。

3.经营模式

公司采用经销和直销相结合的模式。在经销渠道方面,公司拥有一批拥有相关医疗器械经营许可证的经销商,授权他们向某个特定区域,或某些眼视光服务机构销售公司的产品。而对于一些民营医院和公司(及子公司)所在区域的非民营医院,公司将产品直接销往医院。 公司为客户(经销商和医院)提供技术培训、规范经营培训、验配技术支持、规范性督查、产品售后服务、安全风险防范协助等专业化服务。

公司主营产品为个性化定制,客户通过公司自主开发的订单信息管理系统下达订单,该系统还包含产品的设计、生产、质检、物流,客户下单--订单审核--生产计划--加工--检验--发货完全在信息系统完成,实现了过程全追溯管理。

4.主要业绩驱动因素

报告期内,公司实现营业收入646,903,716.16元,同比增长41.12%;归属于上市公司股东的净利润306,889,255.38元,同比增长41.92%。报告期业绩增长的主要原因是公司核心角膜塑形镜的需求仍然处于上升通道中,公司产品具有个性化定制、矫正度数高、交货周期短等特点,同时公司在技术培训、验配支持、全国联网服务、安全保障等方面具有较强的竞争力。2019年度,公司继续投资入股一些经销机构并支持他们拓展营销服务终端,增加了销售量并提高了销售金额。

2019年,公司继续加强新的销售机构的开发与技术培训支持,部分以往较弱的区域增长较快。随着角膜塑形技术的推广与产品良好口碑的传播,推动了有更多的医生和用户尝试并接受这项技术,推动了销售的稳定增长。

(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及行业地位等

公司所处大行业为医疗器械行业,细分行业为硬性接触镜行业。世界卫生组织2017年研究报告称,目前中国近视患者人数多达6亿,几乎是中国总人口数量的一半。我国高中生和大学生的近视率均已超过七成,并逐年增加,青少年近视率高居世界第一,小学生的近视率也接近40%。近视发病率居高不下的原因与中国的教育观念有直接的关系。一方面,升学压力逼迫孩子们用大量时间读书、做作业、练考题,近距离用眼时间增加。另一方面,越来越多的科技产品(智能手机、平板电脑

等)使孩子们经常长时间注视电子屏幕,导致他们用眼强度大增,眨眼频率降低,造成视力减退。近视发病年龄不断降低、近视比例不断提高、近视度数不断加速的现象引起了中央的重视,2018年8月,习近平总书记就我国儿童青少年近视高发问题作出重要指示,要求有关方面结合深化教育改革,拿出有效的综合防治方案,共同呵护好孩子的眼睛,让他们拥有一个光明的未来。2018年8月31日,为贯彻落实习近平总书记关于学生近视问题的重要指示精神,切实加强新时代儿童青少年近视防控工作,经国务院同意,教育部、国家卫生健康委员会、国家体育总局、财政部、人力资源和社会保障部、国家市场监督管理总局、国家新闻出版署、国家广播电视总局等八部门联合印发《综合防控儿童青少年近视实施方案》,近视防控成为公共卫生中的重大课题。在2018年国家卫健委发布的《近视防治指南》中,角膜塑形镜被列为近视防控的有效方法之一。

公司产品主要针对青少年,其业务呈现明显的时间差异,寒暑假的业务优于学校上学期间,周末优于非周末。由于暑假时间长,下半年业务明显优于上半年。

公司是我国大陆地区首家获得国家食药监总局颁发的角膜塑形镜产品注册证的生产企业,也是首家眼视光研发、生产上市企业。十九年来,基于公司在眼视光领域持续不断的技术和行业经验积累,研发、生产和销售的硬性角膜接触镜类得到市场充分的信任,是国内医疗器械行业硬性角膜接触镜细分领域的领导企业。二、

二、主要资产重大变化情况

1.主要资产重大变化情况

主要资产

主要资产重大变化说明
股权资产本报告期长期股权投资期末余额 5,657.67万元,较上年末增长4,530.86%,主要系本期增加对外投资所致。
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程本报告期在建工程期末余额 658.32万元,较上年末增长62.06%,主要系本期新增眼科药品项目生产车间的施工所致。
投资性房地产本报告期投资性房地产期末余额1,957.50万元,较上年末增长1,096.65%,主要系本期将部分房产对外出租报表列报调整所致。
商誉本报告期商誉期末余额8,451.15万元,较上年末增长87.54%,主要系本期非同一控制下控股合并子公司所致。
长期待摊费用本报告期长期待摊费用期末余额1,969.33万元,较上年末增长83.65%,主要系本期新设公司装修费增加所致。
递延所得税资产本报告期递延所得税资产期末余额1,472.24万元,较上年末增长105.65%,主要系本期坏账准备、股份支付等可抵扣暂时性差异增加所致。

2.主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

(一)研发优势

公司历来高度重视研发,“创新领航”是发展纲领之一,不断优化,建立完善的研发创新体系,公司已拥有一系列与硬性角膜接触镜设计和生产相关、以及配套眼视光相关技术的完全自主知识产权,同时取得了角膜塑形镜和硬性角膜接触镜产品注册证。公司经过多年经营,积累了大量的产品临床使用经验和数据,为公司不断进行技术研发、产品创新和工艺提升提供了市场化导向支持和方向引领,保持同行业市场竞争领先地位。2019年上半年,企业自主研发生产的临床诊断泪液分泌障碍的泪液分泌检验滤纸的注册申请已取得产品注册证,2019年下半年,另有新产品完成注册检验进入临床试验周期。硬性角膜接触镜的延续注册获得了国家药监局的批准获得了新的注册证,另外国家药监局还批准了角膜塑形用硬性透气接触镜的许可事项变更注册,变更后去掉了原材料商品名,改用化学结构。2019年上半年,公司正式推出DreamVision产品系列的日戴角膜接触镜DreamVisionGP,将减少中周部远视离焦、不规则角膜验配简易化、减少镜片厚度以提高使用舒适性,以及智能化设计调整和自动化生产等技术特点融合一体。综合了日戴RGP所有优秀的技术优势和良好临床效果优势,兼具智慧验配和自动生产等特点,镜片设计更加轻薄,边缘设计更加贴合,初步推出后受到许多有经验的医生、验配技术人员的认可,用户也普遍反馈佩戴舒适度明显提高。公司推出了解决戴镜操作难点的“戴镜托”,成为验配师和戴镜者戴镜助手,缩短了新配戴者的适应周期,利于角膜塑形镜的推广与应用;2019年下半年,公司正式推出DreamVision环曲设计镜片,进一步丰富了DreamVision系列高端镜片系列。另同期上市的“镜特舒”硬镜超声清洗仪采用优选恒温设计,中高频空化、脱气排氧全方位超声清洗技术,使得硬性角膜接触镜的日常清洗真正实现自动清洗洁净,其智能化、人性化的设计和良好的清洗效果成功解决了用户日常保养清洗的便捷性。持续的研发创新和不断的眼视光领域新品推出,为公司长期稳定发展提供持续动力。2019年9月公司首次取得了“硬性接触镜护理液”产品注册证,实现了硬镜护理液的国产替代。硬性接触镜护理液是公司在角膜塑形镜、硬性角膜接触镜技术基础上研发的又一重要产品,该产品具备清洗、杀菌、除蛋白和存储的功能外,还兼备保湿效果,保障使用者的舒适、安全和健康。另一个重要产品“硬性接触镜湿润液”也将进入临床试验阶段。2019年,公司启动了硬镜新产品的研发工作并取得了进展。2019年,公司新组建了药品研发组启动了与近视防控相关的药品研发,药品生产车间也同步进行,为在医疗器械、医疗与视光服务之外开辟第三个业务板块做准备。2019年全年,公司获得实用新型授权4项,软件著作权2项。公司以合肥市近视防控工程技术研究中心为基础,申请的市级企业技术中心和省级工程技术中心,全部获批。在硬性接触镜类产品之外,公司通过自主研发、委托开发、合作开发、投资并购等方式扩大产品与技术范围,已投资入股广州卫视博、广州爱维视、杭州目乐、安徽博奥、安徽欧物、深圳康康、合肥科飞、广州视明、合肥大眼熊等医疗器械类公司,并在合肥高新区和安徽省侨办的支持下建立了1万平方米的“侨梦苑医疗器械创新基地”,以提供试制平台、临床试验和注册申报指导、资金和销售渠道支持等方式投资孵化有技术先进性或市场前景较好的项目,储备后续发展的动力,目前已进驻11家企业。2019年,公司提出了进一步增强医企深度合作理念,支持理工医相结合的教育系统、支持眼科专家转化发明、创造。公司推行重大科技项目和基础研究领域的专家制,聘用领域的技术专家,形成科技项目管理与科技人才队伍建设的新模式,实现优质科研资源与重大攻关项目的有机结合,专家参与重点项目攻关、技术革新、发明创造等问题,并创新解决了专业生产过程中关键性操作技术和工艺难点攻关。在研和新设立的技术项目研发能够有效的整合技术资源,开发产业发展中的关键技术,提高科技成果的成熟性、配套性和工程化水平,带动相关行业领域的技术进步,提高自主创新能力和市场竞争力。公司加强对眼视光配套技术的研发,使其带动该行业上游以及下游产业的快速发展。2019年新项目的立项和研发拓展了公司技术创新的方向,大幅提高技术水平和装备水平,提高了产品质量和使用性能,继续引领整个眼视光行业技术变革,促进行业的技术发展,缩短我国与发达国家在眼视光方面的技术差距,不断提升眼视光科技进步和产业升级,实现我国眼视光工业新飞跃发挥着重要的作用和战略意义。

(二)产品优势

公司是国内角膜塑形镜细分领域的领军企业,是国内大陆地区首家同时取得角膜塑形镜和硬性角膜接触镜产品注册证的生产企业。公司根据国内屈光不正患者尤其是青少年人群眼部特征,对传统硬性角膜接触镜产品进行了创新和改革,研发出国内青少年使用更加安全、效果更好的产品。与国内市场销售的同类国外进口品牌产品相比,公司自主研发、设计和生产的

角膜塑形镜产品具有以下优势:

1.矫正度数范围较广,公司研制的泪液均衡型亲水性角膜塑形镜允许近视降幅最高为600度,较市场同类产品高(通常为500度及以下);

2.个性化定制能力强,镜片的各项允许参数区间较大,能够最大程度的实现参数设计的个性化;

3.材料的综合性能优,既有充分的透氧,又有良好的持续塑形能力。同时,产品设计和生产考虑了国内屈光不正人群的生理和使用特征,使得产品更适合国人使用。

4.DreamVision镜片拥有智能设计、验配简单、全自动生产等优势,大大缩短了验配人员的验配耗时。

2019年,公司持续对产品技术升级,提升产品性能,优化临床应用,不断丰富产品系列,不断推动多元化、智能化技术创新产品路线。坚持“质量源于设计(QBD)”理念,将产品的质量风险前移到研发阶段,以高品质作为产品最终目标,实现以客户为中心的产品策划与设计。

(三)技术培训体系优势

与传统的镜片不同,硬性角膜接触镜是与人体直接接触的医学光学器具,制定出符合消费者眼部特征和满足用户个性化需求的产品定制化服务是企业重要的市场核心竞争力,培育出大量具有专业理论基础和丰富验配经验的从业人员十分重要。公司经过多年的经验积累,创立了一套健全的技术培训体系,为经销商、医疗机构等相关从业人员提供持续、系统的培训,通过培训塑造出大量具有专业医学验配知识和丰富验配经验的从业人员队伍,为公司健全服务体系、提供个性化定制服务和形成良好市场口碑提供强大的基础支撑。公司医学部提供培训和技术支持,针对验配技术人员进行初级和中级培训,进行理论、仪器操作和验配评估等多项业务培训,健全的技术培训体系为公司打造本土化服务优势、丰富营销网络提供人力支持。

2019年,针对角膜塑形镜技术举办了8期初级培训班,3期中级培训,增加了技术交流和研讨内容,使之更加适合技术发展的要求,目前针对全国市场已累计举办了93期初级培训、46期中级培训班,累计参训人次超过万人。同时为配合公司新的视光类技术和产品的推广以及指导各类视光终端近视防控技术的应用,还举办了多场次、区域性的专项技术培训,切实落实好安全、规范、专业的经营理念,扩大了产品的专业推广队伍和技术影响力。

(四)品牌优势

公司经过多年经营和专注发展,自主研发、生产和销售的硬性角膜接触镜类产品具备优异的性能,获得良好的市场认可和行业口碑,旗下拥有“梦戴维”、“DreamVision”、“日戴维”、“华锥”、“镜特舒”、“梦视清”等多个知名商标品牌。2019年度又大力推出了“镜特舒”系列的安全辅助类产品,完善了产品线。在为用户提供全面、领先的个性化定制产品的同时,提供专业、及时的售后服务与技术支持保障。2019年继续与医院和专业学术科研机构保持良好的交流、互动关系,使得公司产品在市场中保持技术和研发的领先地位以及良好的市场口碑和品牌形象,公司先后获得了“安徽省医药质量管理奖”、“合肥市科技小巨人”的荣誉称号,承接了合肥近视防控工程研究技术中心、合肥市企业技术中心、安徽省企业技术中心等科研公共平台,同时为安徽省近视预防治疗研究会主持单位;自主研发生产和销售的产品获得了市场的广泛认可,公司主营产品“梦戴维”系列角膜塑形镜先后荣获得“安徽省著名商标”、“合肥市知名商标”。

2019年,公司已上市的DreamVision角膜塑形镜取得更广泛的普及使用,备受关注,DreamVision综合了公司积累的镜片临床使用数据、软件开发能力、各种镜片设计和应用的经验、自动线生产与个性化生产兼容管理能力等,集智能化、自动化、个性化为一体,实现了角膜塑形技术的创新突破,将继续作为和梦戴维并列的优秀塑形镜品牌为广大客户服务,公司品牌价值和品牌优势将进一步增强,深入人心。2019年新推出的综合硬性角膜接触镜技术优势为一体的DreamVisionGP系列硬性角膜接触镜,在已有的梦戴维“重技术、专业、实用”的品牌认知基础上,补充了DreamVision智能化、自动化等高端元素,更加得到市场的认可,品牌形象树立了新高度。

(五)人才优势

经过十多年发展,公司形成了一支专业配置完备、年龄结构合理、工作经验丰富、创新意识较强的技术研发、技术培训和销售团队,专业涵盖光学专业、机械专业、电子专业、计算机专业、化学/化工专业、医学专业、工商管理等多个专业学科,年龄结构以中青年为主,年富力强,富于创新精神。尤其是建立了一支敢于创新、勇于实践,并坚持“开门”做研发的老中青相结合的创新研发梯队。为公司持续研发创新提供强大的人力支撑,是同类企业难以短时间获取的宝贵资源。

技术人才队伍建设是推动公司自主创新、科技进步和提升企业核心竞争力的重要力量。公司坚持以人为本的理念,员工与企业之间相互信任、相互尊重,为员工的职业规划提供更多的机遇与空间,为员工的技术创新与管理创新创造必备的条件,并对表现突出的员工给予奖励,授予股权激励,实现员工和公司的共同发展。 2019年,公司继续增加研发、投资、生产、销售等新员工以适应公司业务发展的需求。加强对技术中心管理人员和专

业技术人员管理能力和创新能力的培训,优化科技资源配置,完善科技管理制度,完善人才竞争激励制度,通过开展内容丰富、形式多样的评比活动,激发员工的主动性和创造性,使员工在竞争和被激励中发挥个人优势,提高工作效率。

公司聘用的原则是“最适合”就是“最优秀”,“最适合”就是胜任岗位职责要求、认同公司稳健发展理念和实干兴业的文化,接受公司按工作业绩考评的薪酬奖励体系,奖罚分明,公平、公正、公开,截止本报告期末,总部及各分子公司拥有1633名员工,员工的工作激情、上进心、稳定性都较好。

(六)完善的综合营销服务网络优势

公司经过多年的经营和市场开拓,已在国内地区建立了完善的产品营销网络和售后服务体系,2019年,公司在全国范围内新增了100余家合作医院和零售机构。

一方面,公司销售网络较为健全,公司的营销人员务实、敬业,产品配送及时、到位,深受全国各地用户的好评。公司择优选取资质较好、具有良好信誉的经销商和医疗机构作为合作对象的同时,并为其提供系统的技术培训和支持,从而与客户形成了较强的互动与黏性销售网络,并且具有较强的排他性。公司设计和生产的硬性角膜接触镜产品已进入约900多家验配点,累计验配超过90万例。

另一方面,公司经过多年的业务拓展,已在全国各省(除西藏外)销售地区建立了完善的售后服务体系。公司始终秉承“安全第一、专业服务”的经营理念,建立并不断完善公司独有的技术服务体系,充分发挥本土服务优势,安排经验丰富技术人员赴现场进行技术指导并通过电话、网络、视频等各种渠道提供即时的技术咨询,解决疑难问题,为客户提供了专业、快速和及时的售后服务。

随着国家对近视防控的明确,用户群体对角膜塑形镜的接受程度逐步提升,验配群体明显加大。2019年我司从产品研发、品牌推广、渠道优化、技术推广等方面大幅度的改进。产品研发上,提升硬镜类产品的覆盖面,推出具备远视离焦的RGP等产品,另一方面,护理产品镜特舒品牌的全系列更新及推出,加大用户选择余地。品牌推广方面,通过大量全国性及区域性的线上线下活动,提升用户对于品牌的认知,提高了品牌归属性;渠道优化方面,结合现有验配渠道的情况进行细化分析,提升各级验配网点的便捷及积极性;对于技术推广,加大了技术培训的频率,也丰富了培训方式,从全国性技术推广,区域性技术交流到单个验配点技术培训,从现场培训到网络培训,极大的提升了验配点的验配水平,也提高了安全管控能力。

(七)抗风险能力优势

公司的抗风险能力优势在2019年继续保持和加强。公司在研发和生产硬性角膜接触镜产品的同时,也更加注重安全辅助类产品和技术研发和推广,从公司组建运营之初就以“安全第一”为核心经营理念,开始重点构建风险防控体系,持续保障了产品质量、规范经营、专业验配培训和指导、客户使用跟踪管控等可能导致风险事件有效规避和及时处置,同时为适合行业特点技术和发展变化的需求技术调整和补充加强。从产品质量保障方面,公司通过了ISO9001质量管理体系和ISO13485医疗器械质量管理体系认证,成立了由研发、生产、质检、医学、销售等各部门主要领导参与的质量控制管理委员会,依各级法规要求及时协同处理各类内审和客户反馈问题,公司对经销商资质和人员能力有严格要求,对验配环节的适用人群、症状、检查项目、评估方法和标准作出严格规定,坚持“能用则用,不能用坚决不用”等原则;在实时的技术支持方面,定期或应市场需求安排技术人员赴各医疗单位进行现场技术指导,通过电话、网络、视频等各种渠道提供即时的技术咨询,解决疑难问题;在配后服务方面对经销商和验配终端提出明确要求,公司设计开发了用户管理和沟通以及配后服务指导和监控体系,包括注意事项推送、定期复查提醒、规范护理、按时更换产品等重要风险防控节点;公司建立了不良事件上报制度,同时建立辅助经销体系和验配终端的防控和治疗指导体系;完善的风险防范体系使公司抵抗风险的能力随公司和行业的发展同步提高。

(八)扩张发展的综合优势

眼视光产业在中国正处于发展初期,角膜塑形镜的应用是推动眼视光产业发展的重要技术。公司是国内首家专注于角膜塑形镜研发生产的眼视光科技企业,自有资金增加,融资能力增强,品牌影响力提高,形成了在眼视光行业内扩张发展的综

合优势,在引进技术、人才,以及投资并购等方面占据较为有利的位置。2019年度公司继续扩大投资规模,进一步推动和完善营销网络建设、加大新产品新业务投资力度。2019年公司先后增资、新设了82家分/子/孙公司,截止2019年末,累计169家分/子/孙公司。在医疗与视光技术服务方面,欧普康视已建成马鞍山、蚌埠、宣城、六安、广德、合肥等六家康视眼科医院或五官科医院,初步形成眼科医院连锁规模,截止报告期末,公司在安徽、江苏、湖北、陕西、福建、广东等地拥有眼科门诊部、诊所、视光中心、社区眼健康中心等约160家视光服务终端,在全国的终端服务网络布局更加完整,扩张发展的综合优势逐步突显。

在新产品和新业务方面,2019年先后参股和控股了5家公司,涉及视力保健学习灯、视光检查设备、视觉训练软件、互联网+,公司在视光产业链建设方面向前又迈进了一步,为后续的发展和业绩提升积蓄了新的力量。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年,公司按照董事会制定的长期发展计划和年度经营目标,一方面立足主营业务,坚持技术创新,从研发、生产、销售到公司治理等多方面提升企业竞争力,另一方面,积极投资营销服务终端,有效保证公司经营业绩的持续增长。本报告期,公司实现营业收入646,903,716.16元,同比增长41.12%;归属于上市公司股东的净利润306,889,255.38元,同比增长

41.92%。

(一)继续推进产品和技术升级

报告期内,公司推出的DreamVision品牌角膜塑形镜,集去油脂和去蛋白为一身的镜特舒深度清洁液以及新加坡厂商OEM的镜特舒护理液和湿润液都已在市场正常推广和销售。自主研发生产的护理液已在评审之中,自主研发的泪液分泌检测试纸已被首次注册批准,角膜塑形用硬性透气接触镜(Ш类)已变更注册批准,硬性角膜接触镜(Ш类)已延续注册批准。另有一项在研新产品处于临床试验后期。另外公司也在通过自主研发、委托开发、合作开发、投资并购等方式扩大产品与技术范围。

(二)生产基地投入运营情况

公司利用募集资金新建的总建筑面积4.5万平方米的研发生产基地在2018年投入运营后,镜片生产线已完成了质量体系考核和注册地址变更。新安装的全自动生产线和原有的生产线分别管理、同步运行,大大提高了生产能力和产品的稳定性,保质保量完成了2019年度的订单需求。医疗器械生产质量管理体系进一步规范化培训,加强了内、外部的质量体系评审与考核。年产80万瓶护理产品的无菌生产车间、三大检验室的装修与设备安装已完成,通过了第三方专业权威检测机构的检测与认证,2019年下半年正式投产。镜特舒冲洗液、深度洁净液,以及护理液迁入新址生产,同时也给正在研发中的新品预留了生产空间。这些生产能力的扩充为公司今后的发展打下了坚实的基础。

建立高效的智能制造体系,拥有无人车间,自主研发设计的智慧加工工厂,真正实现全流程信息化、全过程“人机料法环测”可追溯的生产管理系统。2019年下半年,公司新生产基地的无菌生产车间完成验证,正式启用投产。伴随着公司硬件、软件、技术实力和产业化的增强,研发各新产品的技术研发周期和技术转化周期将在保证合规和保障高质量的前提下逐渐缩短,不断增强新品竞争力。

多年积累的无菌护理品技术体系,公司打造了一支专业成熟的无菌工艺研发技术和质量工程保障的专业人员团队,加上最新两条智能型无菌生产自动线的启用,将为无菌护理产品的推广和高品质保障继续保驾护航。

(三)新成立药品部

2019年下半年公司成立了药品部,围绕眼科药品制剂,特别是围绕治疗与预防青少年近视药品开展工作,目前已有产品立项并取得了进展。与药品研发同步,公司完成了眼科药品制剂滴眼剂、眼膏剂、眼用凝胶剂的生产车间的设计并开始施工,目前进展顺利。

(四)强化技术推广和产品营销力度,实现销售增长

2019年,公司继续通过技术推广、产品营销、增加营销服务终端等措施推动销售的增长。在技术推广方面,为配合近视防控技术的普及,参与协办安徽省近视治疗预防研究会举办了首届安徽近视防控巢湖论坛,主办了针对全国同业技术人员的角膜塑形高峰论坛,参加了国际眼科和眼视光学术大会(COOC2019)、全国卫生产业协会视光分会年会、中国医师协会眼科分会年会、眼视光学术大会(VisionChina2019)、全国眼科年会(COS2019)等国家级学术会议,通过设置展台和专家讲座等活动,对公司产品进行推广。另外,在注重参与国家级学术会议的同时,针对省、市、大区域的学术及技术应用讲座更加具有实用性和区域影响力等特点,积极参与各省级的眼科和眼视光年会以及塑形镜等专项培训会,对产品区域技术开展和普

及起到推动作用,DreamVision系列角膜塑形镜产品和 DreamVision GP硬性接触镜产品,在行业内产生了一定影响。公司继续坚持品牌学术引导下的市场策略,加大学术推广投入,细化市场推广方案,落实执行效果,通过培训、经验分享等活动,提升公司在学术专业及营销上的进一步强化。2019年举办了8期初级培训会,累计共举办了93期,培训人数近万人,举办了3期中级技术培训会,累计举办了46期,培训人数约5000人。在产品营销方面,举办了一次经销商年会和二次商学院,参会的经销商及一线技术人员分别超过1000人和400人,对技术体系的强化和新产品的宣传起到了积极的推动作用,同时也给各地的合作伙伴提供了技术和营销经验的交流平台。通过公司和经销合作伙伴们的共同努力,公司2019年度在全国新增加了100余家新的合作机构和营销服务网点,继续为今后的业绩增长培育种子。

(五)投资和营销服务网络建设取得进展

按照公司的发展战略,公司通过投资入股和自建的方式,利用自有资金和募投项目资金推动营销服务网络的建设。2019年度继续扩大投资规模,进一步推动和完善营销网络建设、加大新产品新业务投资力度。公司先后增资或新设了82家分/子/孙公司,截止报告期末,已在安徽、江苏、湖北等地累计拥有眼科医院6家、眼科门诊部、诊所、视光中心、社区眼健康中心等160余家,增强了公司长远发展的动力和潜力。在全国的终端服务网络布局进一步完善,扩张发展的综合优势逐步突显。在新产品和新业务方面,先后参股和控股了5家公司,涉及儿童护眼台灯、视光检查设备、视觉训练软件、互联网+,公司在视光产业链建设方面向前又迈进了一步,为后续的发展和业绩提升积蓄了新的力量。同时投资入股已入驻公司设立的“侨梦苑医疗器械创新基地”的创新类公司,孵化新产品和新技术,储备后续发展的动力。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求:

截止报告期末,已获医疗器械注册证产品基本情况如下:

报告期内医疗器械注册完成的相关信息:

序号

序号名称注册 分类临床用途注册 阶段进展备注
1角膜塑形用硬性透气接触镜III该产品适用于满足该产品说明书所列条件,并且近视度数在-0.50D~-6.00D之内,散光度数在1.50D以内的佩戴者近视的暂时矫正。许可事项变更注册完成,已取得产品注册变更批件。主要变更内容为:注册证中载明的结构和组成中的“镜片材料为BostonXO(hexafocon a)”变更为“镜片材料由1,1,1,3,3,3-六氟异丙基异丁烯酸酯、3-(异丁烯酰氧)丙基三(三甲基硅氧烷)硅烷、甲基丙烯酸酯、聚二甲基硅氧烷、新戊二醇二甲基丙烯酸酯及着色剂等制成”。
2硬性角膜接触镜III适用于无禁忌、近视范围为0.00至-20.00、角膜散光小于3.50D的患者矫正屈光不正.延续 注册完成,已取得产品延续注册证注册证有效期:2019.1.25-2024.1.24 有效期到期前再次延续注册。
3泪液分泌检测滤纸II用于诊断眼科泪液分泌障碍疾病首次 注册完成,已取得产品注册证注册证有效期:2019.6.13-2024.6.12 有效期到期前再次延续注册。
4硬性接触镜护理液III适用于清洁、除蛋白、冲洗、消毒、贮存氟化硅酮丙烯酸酯及硅酮丙烯酸酯硬性透气角膜接触镜。首次 注册完成,已取得产品注册证注册证有效期:2019.9.23-2024.9.22

二、主营业务分析

1.概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2.收入与成本

(1)营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

项目

项目2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计646,903,716.16100%458,419,766.50100%41.12%
分行业
硬性角膜接触镜行业646,903,716.16100.00%458,419,766.50100.00%41.12%
分产品
角膜塑形镜(梦戴维、Dream Vision)437,429,670.5867.62%310,035,972.8267.63%41.09%
普通角膜接触镜(日戴维)14,504,055.072.24%9,238,914.252.02%56.99%
护理产品107,131,368.9616.56%83,386,750.6118.19%28.48%
普通框架镜销售及其他84,619,956.8613.08%55,170,615.2712.03%53.38%
其他3,218,664.690.50%587,513.550.13%447.85%
分地区
东北地区20,372,899.763.15%17,935,504.073.91%13.59%
华北地区34,426,999.715.32%27,016,529.525.89%27.43%
华东地区394,244,982.0660.95%284,193,899.2861.99%38.72%
华南地区35,410,344.965.47%25,468,787.385.56%39.03%
华中地区76,226,338.3211.78%51,924,225.9511.33%46.80%
西北地区41,272,826.986.38%22,838,364.844.98%80.72%
西南地区44,949,324.376.95%29,042,455.466.34%54.77%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目

项目营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
硬性角膜接触镜行业646,903,716.16139,672,023.5878.41%41.12%38.39%0.43%
分产品
角膜塑形镜(梦戴维、Dream Vision)437,429,670.5839,699,918.1190.92%41.09%34.27%0.46%
护理产品107,131,368.9659,368,281.2144.58%28.48%18.78%4.52%
普通框架镜销售及其他84,619,956.8635,330,605.7558.25%53.38%83.11%-6.78%
分地区
华东394,244,982.0673,584,953.2881.34%38.72%50.79%-1.49%
华中76,226,338.3222,583,464.3570.37%46.80%23.20%5.67%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2019年2018年同比增减
硬性角膜接触镜行业销售量408,824334,82022.10%
生产量442,375357,05623.90%
库存量50,30941,97919.84%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√ 适用 □ 不适用

序号经销商名称合同名称签订时间有效期执行情况
1客户A销售合同书2019年1月1日2019年1月1日至2019年12月31日报告期内合同履行良好
2客户B销售合同书2019年1月1日2019年1月1日至2019年12月31日报告期内合同履行良好
3客户C销售合同书2019年1月1日2019年1月1日至2019年12月31日报告期内合同履行良好
4客户D销售合同书2019年6月1日2019年6月1日至2020年5月31日报告期内合同履行良好
5客户E销售合同书2019年1月1日2019年1月1日至2019年12月31日报告期内合同履行良好

(5)营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
硬性角膜接触镜行业139,672,023.58100.00%100,927,661.08100.00%38.39%

单位:元

产品分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
角膜塑形镜(梦戴维、Dream Vision)直接材料16,306,053.1041.07%12,721,256.9443.02%28.18%
角膜塑形镜(梦戴维、Dream Vision)辅助用料9,208,965.7523.20%6,757,145.4522.85%36.28%
角膜塑形镜(梦戴维、Dream Vision)直接人工8,324,082.2520.97%6,084,073.2520.58%36.82%
角膜塑形镜(梦戴维、Dream Vision)制造费用5,860,817.0114.76%4,004,700.2913.54%46.35%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

①本期新增子公司:

序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因
1福清康视眼科诊所有限公司福清康视投资设立
2福州台江康视眼科诊所有限公司台江康视投资设立
3南京梦视佳眼科有限公司南京梦视佳投资设立
4淮安市梦视佳眼科有限公司淮安梦视佳投资设立
5北京欧普康视健康管理有限公司北京欧普投资设立
6池州康视眼健康管理有限公司池州康视非同一控制下企业合并
7池州视特佳眼科门诊有限公司池州视特佳非同一控制下企业合并
8安徽视特佳视光科技有限公司安徽视特佳非同一控制下企业合并
9松滋市视佳医眼科门诊有限公司松滋视佳医非同一控制下企业合并
10淮南欧普康视视光科技有限公司淮南欧普投资设立
11淮南视达康光学设备有限公司淮南视达康投资设立
12宣城欧普百秀眼健康管理有限公司宣城百秀眼健康投资设立
13宣城市口腔医院有限公司宣城口腔医院非同一控制下企业合并
14湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江歆瞳投资设立
15湛江欧普眼视光诊所有限公司湛江欧普眼视光投资设立
16宿州市康视视光科技有限公司宿州康视投资设立
17天津欧普康视光学科技有限公司天津欧普投资设立
18庐江康视眼科门诊有限公司庐江康视投资设立
19合肥珍视视特佳视光科技有限公司合肥珍视投资设立
20合肥瞳美视特佳视光科技有限公司合肥瞳美投资设立
21西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司阎良欧普非同一控制下企业合并
22西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司阎良明视欣投资设立
23东营市易视洁医疗科技有限公司东营易视洁非同一控制下企业合并
24淄博亮睛医疗器械有限公司淄博亮睛非同一控制下企业合并
25淄博良目医疗器械销售有限公司淄博良目非同一控制下企业合并
26西安市阎良区康视眼科医院有限公司阎良眼科投资设立
27合肥大眼熊网络科技有限公司合肥大眼熊投资设立
28靖江睛晟眼科诊所有限公司靖江睛晟非同一控制下企业合并
29南京康视医疗器械有限公司南京康视医疗投资设立
30合肥明润视特佳视光科技有限公司合肥明润投资设立
31合肥益新视特佳视光科技有限公司合肥益新投资设立
32泉州欧普康视光学技术有限公司泉州欧普非同一控制下企业合并
33和县欧普康视医疗科技有限公司和县欧普投资设立
34福州市闽侯县康视医疗器械有限公司闽侯康视投资设立
35宁国市欧普百秀医疗器械有限公司宁国欧普投资设立
36蚌埠康视光学科技有限公司蚌埠康视投资设立
37蚌埠视康视光科技有限公司蚌埠视康视光投资设立
38怀远欧普康视光学设备技术有限公司怀远欧普投资设立
39湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江欢瞳投资设立
40靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司靖江欧普非同一控制下企业合并
41苏州市梦视清医疗器械有限责任公司苏州梦视清投资设立
42徐州梦视佳眼科诊所有限公司徐州梦视佳投资设立
43合肥北城欧普康视眼视光门诊有限公司合肥北城欧普投资设立
44六安视立佳医疗科技有限公司六安视立佳非同一控制下企业合并
45泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司鲤城新扬展非同一控制下企业合并
46福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司鼓楼视倍佳非同一控制下企业合并
47泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司泉州鲤城非同一控制下企业合并
48南京梦视佳医疗器械有限公司南京医疗器械投资设立
49南京梦戴维眼科诊所有限公司南京梦戴维投资设立
50南京逸夫医疗器械有限公司南京逸夫投资设立
51六安康视医疗科技有限公司六安康视非同一控制下企业合并
52六安瑞视眼科医院有限公司六安瑞视非同一控制下企业合并
53深圳市欧普康视医疗管理有限公司深圳医疗投资设立
54繁昌欧普康视医疗器械销售有限公司繁昌欧普投资设立
55宣城市黄明礼口腔诊所有限公司宣城口腔诊所非同一控制下企业合并
56合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠投资设立
57合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌投资设立

②本期减少子公司:

序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因
1宣城欧普康视眼健康管理有限公司宣城眼健康2019年2月注销
2宣城市黄明礼口腔诊所有限公司宣城口腔诊所2019年5月注销
3安徽星瞳医疗科技发展有限公司安徽星瞳2019年12月转让全部股权
4合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠安徽星瞳子公司
5合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌安徽星瞳子公司

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)51,464,956.00
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例7.96%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一15,518,687.202.41%
2客户二10,499,444.281.62%
3客户三10,066,196.421.56%
4客户四8,376,156.611.29%
5客户五7,004,471.491.08%
合计--51,464,956.007.96%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)

前五名供应商合计采购金额(元)71,801,143.84
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例67.88%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一64,722,283.0861.19%
2供应商二2,245,098.462.12%
3供应商三2,221,185.842.10%
4供应商四1,379,141.591.30%
5供应商五1,233,434.871.17%
合计--71,801,143.8467.88%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3.费用

单位:元

项目2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用130,693,398.1174,960,382.1474.35%主要系职工薪酬增加以及新设公司导致租赁费、装修费增加所致。
管理费用60,229,040.4547,148,992.4227.74%
财务费用-756,251.96-1,053,379.97-28.21%
研发费用16,084,517.9512,837,727.9825.29%

4.研发投入

√ 适用 □ 不适用

序号项目名称项目进展情况拟达到的目标对公司未来的影响
1信息化生产、物流、质量体系管理平台类企业已自主研发建立高效的智能制造体系,真正实现了全流程信息化、全过程“人机料法环测”可追溯的生产管理系统。依靠信息技术,用户订单到物流的全过程实现信息读写自动化和无纸化。保证了加工的精准性、缩短了生产周期,自动记录可提供追溯性以及跟踪分析,保障合规中促高效。打造信息化智慧工厂,提升产品市场竞争力
2接触镜产品类围绕接触镜产品开发策略,企业企业研发以发展的眼光坚持创新,不断丰富产品线,提升市场

研发中心进行产品的立项、开发和申报。有关产品的注册进度详见2019年注册及在注册情况。

研发中心进行产品的立项、开发和申报。有关产品的注册进度详见2019年注册及在注册情况。发展和完善产品系列。竞争力
3接触镜护理品类围绕接触镜系列护理品的需要进行产品立项、开发和申报。有关产品的注册进度详见2019年注册及在注册情况。 另外企业针对个性化定制产品验配环节中使用的“试戴片”研发的镜特舒智能消毒盒,配合企业深度洁净液共同使用,已进入小试阶段。护理品是镜片日常使用的刚需产品,是公司除了接触镜以外另一核心技术产品模块。 镜特舒智能消毒盒主要特点是智能独立消毒,定时自动使镜片与消毒液分离,将大大解决终端试戴片消毒的所有痛点。丰富产品线,提升市场竞争力
4智能机电产品类2019年企业在研发产品有冷、热雾化眼罩,配合专用雾化液,目前项目已经进入小试阶段。随着视光保护意识升级,家用型视光类器械将促进企业较短时间开发出满足市场需求以及未来市场需求的智能眼视光类产品系列策略。丰富产品线,提升市场竞争力
5软件开发类企业自研各信息平台的升级,并打造企业教育和培训用的“微课堂”,促进企业体系管理的“e-QMS”平台已进入测试阶段,企业线上系统进入试用阶段。企业平台开发和不断优化升级,以保证各应用系统开发的高质量、高效率和高安全系数。提升客户满意度,提升市场竞争力
6青少年视力健康管理类Brightkids智能框架2019年已完成其开发及应用推广建立物联网智能穿戴及监测设备+特殊设计儿童近视健康管理镜片+家庭用和大数据结合APP,多维度精准监测近视危险因素与预防保护因素,是青少年近视健康管理新的解决方案。丰富产品线,提升市场竞争力
7其他类企业自研的戴镜托、抗菌双联盒等产品以其独有的创新特点,2019年均取得新的研发突破戴镜托解决戴镜用户“戴镜难”的问题,已取得独有产品知识产权,抗菌双联盒进一步提升用户体验。丰富产品线,提升市场竞争力

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

项目2019年2018年2017年
研发人员数量(人)686854
研发人员数量占比23.53%34.17%34.39%
研发投入金额(元)16,084,517.9512,837,727.9810,396,453.02
研发投入占营业收入比例2.49%2.80%3.34%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求医疗器械产品相关情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内医疗器械正在注册的相关信息:

名称

名称注册 分类临床用途注册阶段备注
角膜塑形用硬性透气接触镜III该产品适用于满足该产品说明书所列条件,并且近视度数在-0.50D~-6.00D之内,散光度数在1.50D以内的佩戴者近视的暂时矫正。延续注册已在2020年3月完成延续注册。 见公告2020-009。

本报告期末及去年同期的医疗器械注册证的数量,以及报告期内的新增与失效数量:

本报告期末医疗器械注册证的数量4
去年同期的医疗器械注册证的数量2
报告期内新增数量2
报告期内失效数量0

5.现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计717,252,706.35518,855,082.0238.24%
经营活动现金流出小计441,887,365.19370,332,950.9019.32%
经营活动产生的现金流量净额275,365,341.16148,522,131.1285.40%
投资活动现金流入小计2,335,310,924.702,137,757,796.579.24%
投资活动现金流出小计2,572,915,754.932,277,972,606.0612.95%
投资活动产生的现金流量净额-237,604,830.23-140,214,809.4969.46%
筹资活动现金流入小计42,294,688.6029,617,749.0142.80%
筹资活动现金流出小计40,189,326.5525,234,107.0459.27%
筹资活动产生的现金流量净额2,105,362.054,383,641.97-51.97%
现金及现金等价物净增加额39,865,872.9812,690,963.60214.13%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

(1)2019年度经营活动产生的现金流量净流入275,365,341.16元,较上年增长85.40%,主要系本期营业收入增长且销售回款较好所致。

(2)2019年度投资活动产生的现金流量净流出237,604,830.23元,较上年增长69.46%,主要系本期现金管理计划未到

期所致。

(3)2019年度筹资活动产生的现金流量净流入2,105,362.05元,较上年下降51.97%,主要系本期现金分红款增加及子公司归还拆借款等原因所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目

项目金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益36,985,220.3511.08%主要系现金管理收益
公允价值变动损益4,791,665.751.44%主要系子公司业绩补偿
资产减值-2,916,162.61-0.87%主要系计提的商誉减值损失
营业外收入2,319,411.810.69%
营业外支出2,137,523.260.64%
信用减值损失-3,785,448.81-1.13%主要系应收款项计提坏账准备
其他收益5,955,042.191.78%主要系计入当期损益的政府补助

四、资产及负债状况

1.资产构成重大变动情况

公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金218,150,036.7513.58%178,284,163.7714.52%-0.94%
应收账款98,732,148.866.15%76,134,305.296.20%-0.05%
存货53,506,701.803.33%48,913,562.443.98%-0.65%
投资性房地产19,575,035.641.22%1,635,824.260.13%1.09%主要系本期将部分房产对外出租报表列报调整所致。
长期股权投资56,576,693.083.52%1,221,732.510.10%3.42%主要系本期增加对外投资所致。
固定资产137,793,619.838.58%132,269,017.8010.77%-2.19%主要系本期将部分房产对外出租报表列报调整所致。

在建工程

在建工程6,583,153.040.41%4,062,114.120.33%0.08%
短期借款200,000.000.01%--0.01%

2、.以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)312,000,000.004,329,247.84--1,188,370,000.001,261,370,000.00-243,329,247.84
2.其他权益工具投资19,528,800.00---225,000.00--19,753,800.00
金融资产小计331,528,800.004,329,247.84--1,188,595,000.001,261,370,000.00-263,083,047.84
上述合计331,528,800.004,329,247.84--1,188,595,000.001,261,370,000.00-263,083,047.84
金融负债--------

其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3.截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1.总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
54,511,315.8877,829,092.46-29.96%

2.报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3.报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
年产40万片角膜塑形镜及配套件系列产品项目自建医疗器械2,057,355.2288,260,616.01募集资金100.00%88,272,200.00106,036,680.70不适用
工程技术及培训中心建设项目自建医疗器械563,849.1420,350,758.95募集资金100.00%不适用
合计------2,621,204.36108,611,374.96----88,272,200.00106,036,680.70------

4.以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
其他312,000,000.00760,047.84-1,188,370,000.001,261,370,000.0010,300,122.39239,760,047.84闲置资金
其他3,569,200.00---3,569,200.003,569,200.00业绩补偿
其他19,528,800.00--225,000.00--19,753,800.00非上市权益工具投资
合计331,528,800.004,329,247.84-1,188,595,000.001,261,370,000.0013,869,322.39263,083,047.84--

5.募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集年份

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2017年公开发行35,9465,451.1321,689.66000.00%5,859.7募集资金专户存储及购买理财产品
合计--35,9465,451.1321,689.66000.00%5,859.7--0
募集资金总体使用情况说明
(一)实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会(证监许可〔2016〕3109号)文核准,公司于2017年1月向社会公开发行人民币普通股(A股)1,700万股,每股发行价为人民币23.81元,应募集资金总额为人民币40,477.00万元,根据有关规定扣除发行费用人民币4,531.00万元(包含进项税额人民币256.47万元)后,实际募集资金金额为人民币35,946.00万元。该募集资金已于2017年1月到账。上述资金到账情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健验〔2017〕6-3号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。 (二)募集资金使用及结余情况 截至2017年2月28日止,上述募集资金到位前,公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入4,411.53万元,募集资金到位后,公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金4,411.53万元。 2019年4月2日公司召开第二届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于公司部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意将年产40万片角膜塑形镜及配套件系列产品项目节余募集资金6,528.49万元(含利息收入及现金管理收益604.55万元)和工程技术及培训中心建设项目节余募集资金3,860.93万元(含利息收入及现金管理收益316.01万元)永久补充流动资金,用于公司日常生产经营活动。2019年4月30日公司召开2018年年度股东大会,审议通过了该议案。截止2019年06月30日,公司已将该议案有关节余募集资金转入公司自有资金账户,并对募集资金专项账户办理了注销手续。 截至2019年12月31日止,公司累计直接投入募集资金项目金额21,689.66万元,募集资金账户累计利息收入311.34万元,累计支付银行手续费2.82万元,使用部分闲置募集资金购买理财产品的累计投资收益1,684.26万元。 截至2019年12月31日止,公司尚未使用的募集资金金额5,859.70万元,其中:募集资金专户存储余额5,659.70万元,募集资金购买理财产品余额200.00万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
年产40万片角膜塑形镜及配套件系列产品项目14,750.008,826.06205.738,826.06100.00%2018年09月30日6,598.6410,603.67不适用
工程技术及培训中心建设项目5,580.002,035.0856.392,035.08100.00%2018年09月30日不适用
营销服务网络建设项目15,616.0015,6165,189.0110,828.5269.34%2019年12月31日-454.15-1,469.41不适用
承诺投资项目小计--35,946.0026,477.145,451.1321,689.66----6,144.499,134.26----
超募资金投向
合计--35,946.0026,477.145,451.1321,689.66----6,144.499,134.26----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用

项目可行性发生重大变化的情况说明

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
公司于2017年6月29日召开公司第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于新增部分募集资金投资项目实施主体的议案》和《关于新增部分募集资金投资项目实施地点的议案》,新增“陕西省”募集资金投资项目实施地点。公告编号:2017-050。公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于营销服务网络建设募集资金投资项目实施主体等相关事项变更的议案》,同意公司拟对营销服务网络建设募集资金投资项目的实施范围予以变更:项目的实施区域范围由安徽、山东、浙江、江苏、福建五省份扩展至全国。公告编号:2017-062。2017年9月7日召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了该议案。公告编号:2017-068。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于营销服务网络建设募集资金投资项目实施主体等相关事项变更的议案》,同意公司拟对营销服务网络建设募集资金投资项目的实施方式予以变更:项目实施方式由原来的全资新建方式变更为全资新建、公司控股下的合资新建、并购。公告编号:2017-062。2017年9月7日召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了该议案。公告编号:2017-068。
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
公司于2017年3月8日召开第一届董事会第十九次会议,审议通过了《以募集资金置换预先投入募投项目资金议案》,使用募集资金4,411.53万元置换预先投入的自筹资金,以上方案已实施完毕。上述事项已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具了《关于欧普康视科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目》的鉴证报告(天健审〔2017〕6-15号),公司全体独立董事、公司监事会发表了明确的同意意见,保荐机构出具了明确同意的核查意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实适用

施出现募集资金结余的金额及原因

施出现募集资金结余的金额及原因截止2019年03月31日,年产40万片角膜塑形镜及配套件系列产品项目节余募集资金6,528.49万元(含利息收入及现金管理收益604.55万元);工程技术及培训中心建设项目节余募集资金3,860.93万元(含利息收入及现金管理收益316.01万元)。经过对两个已完成项目的建设投资构成表分析,节余较多金额的项目为建筑工程费用和设备购置费。在募投项目建设过程中,公司从项目和市场的实际情况出发,注重供应商遴选和选型合理性,严格控制采购成本,严格管理,秉承节约、合理、有效的原则使用募集资金,合理配置资源,采取成本控制、优化生产工艺流程等措施,使得各项采购成本低于计划投资额,节约了项目投资。同时,为提高募集资金的使用效率,在确保不影响募投项目建设和募集资金安全的前提下,公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益,募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。
尚未使用的募集资金用途及去向2017年3月8日,公司第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》,并于2017年4月6日召开2016年年度股东大会,审议通过了该议案。同意公司在最高额度不超过29,000万元的范围内使用闲置募集资金购买短期保本型银行理财产品,单笔理财产品期限最长不超过12个月,同意公司在最高额度不超过6,000万元的范围内使用闲置自有资金购买可以随买随赎的理财产品。在上述额度范围内,资金可以滚动使用。使用期限自股东大会审议通过之日起两年内有效。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。 鉴于公司经营情况良好,财务状况稳健,资金充裕,为提高资金使用效率,合理利用闲置资金,获取较好的投资回报,公司于2017年8月21日召开了第二届董事会第七次会议审议通过了《关于调整闲置募集资金进行现金管理的投资范围的议案》,并于2017年9月7日召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了该议案,同意公司在不影响正常经营及确保资金安全的情况下,将使用闲置募集资金进行现金管理的范围,由“购买银行理财产品”调整为“购买银行等金融机构理财产品”。使用期限自公司股东大会审议通过之日起两年内有效,资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。 鉴于公司经营情况良好,财务状况稳健,资金充裕,为提高资金使用效率,合理利用闲置资金,获取较好的投资回报,公司于2017年12月4日召开第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于调整闲置自有资金进行现金管理的投资额度和范围的议案》,同意公司在不影响正常经营及确保资金安全的情况下,拟调整闲置自有资金进行现金管理的额度和范围,将固定期限现金管理类额度由“不超过29,000万元”调整至“不超过39,000万元人民币”,范围仍为“购买银行等金融机构理财产品”不变。期限自公司股东大会审议通过之日起两年内有效,资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。 鉴于公司经营情况良好,财务状况稳健,为提高资金使用效率,合理利用闲置自有资金,增加公司收益,2018年4月19日,公司召开了第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于调整闲置自有资金进行现金管理的投资额度的议案》,并于2018年5月11日召开2017年年度股东大会,审议通过了该议案,同意将固定期限现金管理类额度由“不超过39,000万元”调整至“不超过59,000万元人民币”,范围仍为“购买银行等金融机构理财产品”不变。随时购买和赎回日计划现金管理类额度(不超过6,000万元人民币)和范围(购买可以随买随赎的理财产品)不变。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。(公告编号:2018-034、2018-038、2018-046) 鉴于公司经营情况良好,财务状况稳健,为提高资金使用效率,合理利用闲置自有资金,增加公司收益,2019年4月2日,公司召开了第二届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于调整闲置自有资金进行现金管理的投资额度的议案》,并于2019年4月30日召开2018年年度股东大会,审议通过了该议案,同意将固定期限现金管理类额度由“不超过59,000万元”调整至“不超过89,000万元人民币”,范围仍为“购买银行等金融机构理财产品”不变。将随时购买和赎回日计划现金管理类额度由“不超过6,000万元人民币”调整至“不超过10,000万元人民币”,范围仍为“购买可以随买随赎的理财产品”不变。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。(公告编号:2019-022、2019-027)截止2019年12月31日,公司使用募集资金购买的理财产品200.00万元尚未收回。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

□适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1.出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2.出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:万元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
南京欧普康视科技有限公司子公司医疗器械批发(二三类医疗器械),I类医疗器械、眼镜消毒用品护理产品销售1006,957.016,288.059,581.192,481.742,483.97

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
合肥珍视视特佳视光科技有限公司新设成立扩大市场份额

庐江康视眼科门诊有限公司

庐江康视眼科门诊有限公司新设成立扩大市场份额
宿州市康视视光科技有限公司新设成立扩大市场份额
安徽视特佳视光科技有限公司购买取得扩大市场份额
天津欧普康视光学科技有限公司新设成立扩大市场份额
合肥瞳美视特佳视光科技有限公司新设成立扩大市场份额
淮安市梦视佳眼科有限公司新设成立扩大市场份额
南京梦视佳眼科有限公司新设成立扩大市场份额
西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司购买取得扩大市场份额
西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司新设成立扩大市场份额
西安市阎良区康视眼科医院有限公司新设成立扩大市场份额
北京欧普康视健康管理有限公司新设成立扩大市场份额
池州康视眼健康管理有限公司购买取得扩大市场份额
池州视特佳眼科门诊有限公司购买取得扩大市场份额
松滋市视佳医眼科门诊有限公司购买取得扩大市场份额
宣城欧普百秀眼健康管理有限公司新设成立扩大市场份额
宣城市口腔医院有限公司购买取得扩大市场份额
宁国市欧普百秀医疗器械有限公司新设成立扩大市场份额
宣城市黄明礼口腔诊所有限公司购买取得扩大市场份额
合肥明珠医疗科技发展有限公司新设成立扩大市场份额
合肥星蚌一医疗科技发展有限公司新设成立扩大市场份额
福清康视眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
福州台江康视眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
福州市闽侯县康视医疗器械有限公司新设成立扩大市场份额
淮南欧普康视视光科技有限公司新设成立扩大市场份额
淮南视达康光学设备有限公司新设成立扩大市场份额
蚌埠康视光学科技有限公司新设成立扩大市场份额
蚌埠视康视光科技有限公司新设成立扩大市场份额
怀远欧普康视光学设备技术有限公司新设成立扩大市场份额
湛江欧普眼视光诊所有限公司新设成立扩大市场份额
湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司新设成立扩大市场份额
湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司新设成立扩大市场份额
合肥大眼熊网络科技有限公司新设成立扩大市场份额
合肥益新视特佳视光科技有限公司新设成立扩大市场份额
南京康视医疗器械有限公司新设成立扩大市场份额

南京梦视佳医疗器械有限公司

南京梦视佳医疗器械有限公司新设成立扩大市场份额
合肥明润视特佳视光科技有限公司新设成立扩大市场份额
南京梦戴维眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
苏州市梦视清医疗器械有限责任公司新设成立扩大市场份额
靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司购买取得扩大市场份额
靖江睛晟眼科诊所有限公司购买取得扩大市场份额
南京逸夫医疗器械有限公司新设成立扩大市场份额
六安康视医疗科技有限公司购买取得扩大市场份额
六安视立佳医疗科技有限公司购买取得扩大市场份额
六安瑞视眼科医院有限公司购买取得扩大市场份额
合肥北城欧普康视眼视光门诊有限公司新设成立扩大市场份额
泉州欧普康视光学技术有限公司购买取得扩大市场份额
泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司购买取得扩大市场份额
福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司购买取得扩大市场份额
泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司购买取得扩大市场份额
徐州梦视佳眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
深圳市欧普康视医疗管理有限公司新设成立扩大市场份额
东营市易视洁医疗科技有限公司购买取得扩大市场份额
淄博亮睛医疗器械有限公司购买取得扩大市场份额
淄博良目医疗器械销售有限公司购买取得扩大市场份额
繁昌欧普康视医疗器械销售有限公司新设成立扩大市场份额
和县欧普康视医疗科技有限公司新设成立扩大市场份额
安徽星瞳医疗科技发展有限公司退出根据市场布局规划调整
合肥明珠医疗科技发展有限公司退出根据市场布局规划调整
合肥星蚌一医疗科技发展有限公司退出根据市场布局规划调整
宣城市黄明礼口腔诊所有限公司退出根据市场布局规划调整
宣城欧普康视眼健康管理有限公司退出根据市场布局规划调整

主要控股参股公司情况说明名称:南京欧普康视科技有限公司住所:南京市高淳区古柏镇双高路86-8号法定代表人:肖永战成立日期:2006年5月31日注册资本:100万元实收资本:100万元企业类型:有限责任公司(法人独资)股东构成:欧普康视科技股份有限公司持有100%股权

经营范围:医疗器械批发(二、三类医疗器械,涉及许可经营项目的,按许可证所列范围经营);计算机软硬件开发、销售;I类医疗器械、眼镜、消毒用品、护理产品销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)营业期限:2006年5月31日至2026年5月30日主营业务:医疗器械批发(二、三类医疗器械);I类医疗器械、眼镜、消毒用品、护理产品销售。南京欧普康视科技有限公司为欧普康视全资子公司,主要从事公司产品在江苏区域的销售。截至2019年12月31日,南京欧普的总资产为6,957.01万元、净资产为6,288.05万元,2019年度净利润为2,483.97万元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)行业格局和趋势

公司目前的主营业务为硬性角膜接触镜的研发、生产和销售,主营产品为角膜塑形镜,属于第三类医疗器械,用于矫正近视和减缓青少年近视的快速加速,主要使用者为8-18岁的青少年。由于手机和平板电脑的普及,青少年的视力健康在持续恶化,近视的发病年龄越来越低,近视加深越来越快,高度近视人数越来越多,近视矫正和近视控制的需求持续增长。有效减缓近视加深的方法,目前眼视光学界比较认可的有角膜塑形镜、低浓度阿托品、软性多焦点接触镜等,其中角膜塑形镜已临床应用超过十年,近视控制效果得到医生和用户的广泛肯定;低浓度阿托品尚无经国家药监局注册批准的产品上市,只在少数医院自制滴眼液给低龄幼童患者使用;软性多焦点接触镜在中国尚未被批准用于青少年近视控制。

2019年, 国家药监局新批准了一张国产角膜塑形镜注册证。目前,我司等二家拥有国家食药监总局颁发的国产角膜塑形镜产品注册证,另有美国3家、日本1家、韩国1家、荷兰1家、中国台湾1家共7家角膜塑形镜生产企业向中国出口角膜塑形镜。由于没有官方和权威机构的统计数据发布,角膜塑形镜的总销量以及各品牌的市场份额无法确定,但可以确定的是,2019年度角膜塑形镜在中国的整体销量有明显的增长。

2018年6月,国家卫健委发布了《近视防治指南》,其中明确了角膜塑形镜对延缓近视度数加深的有效性。2018年8月,习近平总书记对青少年近视防控工作作出批示,号召呵护好孩子的眼睛,让他们拥有一个光明的未来。2019年,各地都出台了一系列加强近视防控的措施,眼视光行业处于发展的上升时期。

(二)公司发展战略

公司的主营业务定位于视力矫正和近视控制,角膜塑形技术的应用正处于上升通道,公司将全力以赴,做大行业、做强企业,保持自身在角膜塑形镜行业的规模、技术、服务方面的优势,以规范、创新、实干维护行业的领导地位。

在主营产品方面,首先,公司将结合设计理念和加工技术的升级,定期推出升级换代的产品,进一步提高产品使用的安全、有效、舒适性,扩大使用人群。公司的高端角膜塑形镜产品DreamVision在2018年正式推向市场后,其验配的便利性、高品质和良好的效果受到了眼视光专业人员的肯定,定制片量逐步提升,预计该品牌的订片量在2020年将进一步提升。公司推出了镜特舒深度清洁液、冲洗液在2019年也取得了视光专业人员和用户的认可,销量有明显增长。2019年,公司最推出了多重功效(减少远视离焦、矫正不规则角膜、减少镜片厚度等)的日戴RGP-DreamVision GP,以及将近视防和控(减少远视离焦)集为一体的智能近视防控框架镜,进一步扩展产品的适用人群,完善了产品体系,预计在2020年会产生一定的销量。同时,公司自产的护理液获得注册批准,目前正在安排在新基地的生产事项,预计在2020年正式投产。公司在2019年启动的硬镜新产品、硬镜护理新产品、药品、眼保健类产品等研发项目,也将在2020年取得重要进展。

2019年,公司继续推动通过投资控股业绩较好的经销机构,巩固和扩大销售渠道,同时提高销售利润的视光服务终端的发展计划,并取得了阶段性成果,被投的经销机构均在当地扩大了终端业务。2020年公司将继续推进营销服务终端的建设。

2019年,公司聘用专人进行技术与产品类投资项目的选择与考察并对一些项目进行了投资,2020年将继续推进产品类的

项目投资。这些技术与产品类的投资,将与公司现有的产品、销售渠道等资源产生协同效应,有利于公司今后的持续发展。

(三)经营计划

2019年,公司通过全方位努力,较好地完成了年度经营计划,营业收入646,903,716.16元,同比增长41.12%,归属于上市公司股东的净利润306,889,255.38元,同比增长41.92%。2020年,公司将继续按照一直坚持的公司发展战略,一方面争取当年收入和利润的继续增长,同时为中长期成长打下良好基础,具体体现在以下几个方面:

1.继续加强研发投入,增加研发人员和设备,加快在研项目的推进,启动新的研发课题,同时通过合作研发、技术转让、投资并购等方式引进新技术、新产品,公司与安徽省侨办侨梦苑品牌合作的“医疗器械创新基地”已在2019年投入使用,2020年将加强项目的引进,为公司的后续发展孵化新技术和产品。

2.继续加强学术推广和技术培训,扩大品牌影响力。在学术推广方面,除全国性眼科专业会议外,将全面参与各省级眼科年会,部分地区将参加市级眼科年会。在技术培训方面,计划开设8期角膜塑形初级技术培训班、多期中级技术培训班,同时新开办近视防控技术培训班,进一步提高从事临床应用人员的技术水平、服务意识、解决疑难问题的能力。

3.2019年,公司在开发新的验配和零售机构方面取得了较好的进展,以往薄弱的地区增长较好。公司将继续指导和配合经销机构开发新的临床应用合作单位,扩大产品的覆盖区域。同时,通过技术指导和营销服务,增加已有临床应用合作单位的配镜量,争取在保障安全性的前提下销量稳步增长。

4.公司的高端角膜塑形镜DreamVision在2019年实现了良好的推广,公司在2020年将继续推进,同时将强化DreamVisionGP 和 BrightKids (智能近视防控镜)的推广,实现品牌和效益双提高。

5.2019年,公司的镜特舒全系列产品推广顺利,2020年将继续加大宣传,提升销售量。同时,公司将推出镜特舒冲洗液二代,以升级产品拓展市场。

6.加速推进投资工作,同步推动新产品、新技术的投资,以及营销服务网点的拓展,宣传品牌、提高销量、落实区域化售后服务体系。

(四)公司可能面临的风险及应对措

1.国家行业政策的变化和产品法律风险

公司的主营产品为三类医疗器械,属于许可经营产品。如果国家对于医疗器械生产和经营的政策改变,可能对公司的经营计划产生影响。

医疗器械的使用具有一定的安全风险。角膜塑形镜直接接触角膜并且每天配戴,产品质量和验配质量不合格,或者用户护理不当,都可能引发不良反应, 并有可能造成对用户的伤害,从而可能影响公司财务状况和声誉。

为应对以上风险,公司通过全面落实ISO13485医疗器械质量管理体系管控产品质量,通过加强技术培训、技术支持和督查管控验配质量,通过加强医生对用户的护理培训和定期复查管控护理质量,通过推出自主研发的护理产品和安全监控产品,通过建立角膜感染防控及诊疗体系等措施,降低风险的发生。

2.主要原材料供应商较为集中的风险

公司十几年来一直使用美国博士伦供应的原材料,双方合作关系良好,达到了共同发展的效果,这一稳定的合作关系在2018年得以继续,双方达成了长期的供货合同,保障了供货及价格稳定性。

为减少主要原材料供应商较为集中的风险,公司已和生产同种原材料的其它厂商达成合作协议,作为备用供货商。

3.竞争加剧的风险

目前,经国家药监局批准注册的角膜塑形镜除公司生产的产品外, 另有7个进口品牌和一家国产新品牌。虽然总体市场在扩大,品牌竞争也在加剧,可能影响公司的经营计划。

公司将通过产品定期创新升级和进一步个性化、技术培训和支持、营销规范和营销政策支持、品牌宣传、投资并购等多种措施,提高公司产品的竞争力。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1.报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年05月08日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-05-10/1206256589.pdf
2019年11月29日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-12-02/1207128769.pdf

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1
每10股转增数(股)5
分配预案的股本基数(股)404,638,680.00
现金分红金额(元)(含税)40,463,868.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)40,463,868.00
可分配利润(元)612,203,228.27
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2019年度公司(母公司)实现净利润304,160,836.17元。根据《公司法》和《公司章程》的规定,按2019年度母公司实现净利润的10%(同时满足提取后盈余公积总额不超过股本的50%为限)提取法定盈余公积30,416,083.62元后,加上年初未分配利润369,870,857.56元,扣除2018年年度利润分配(每10股派现1.4元、每10股转8股)合计现金分红31,412,381.84元,转股179,499,324股。截至止2019年12月31日,公司可供分配的利润为612,203,228.27元。 经2019年4月9日召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司2019年度利润分配及转增股本的预案》,公司拟定2019年度利润分配预案如下:以公司现有总股本404,638,680股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元(含税),合计派发红利40,463,868.00元,同时,以资本公积金向全体股东每10股转5股,转增后公司总股本将增加202,319,340.00股。董事会审议利润分配方案后至实施前公司股本发生变动的,将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。本预案需提交公司2019年度股东大会审议。

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 1.2017年利润分配预案:以公司股本总数124,313,920股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.1元(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增8股。本方案经2017年4月9日召开的第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议及2018年5月11日召开的2017年度股东大会审议通过,并于2018年5月24日(股权登记日)实施完毕。

2.2018年利润分配情况:以公司总股本224,374,156股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利人民币1.40元(含税),共计派发红利31,412,381.84元,同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股,分配完成后公司股本总额增至403,873,481股。本方案经2019年4月2日召开的第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第二十一次会议及2019年4月30日召开的2018年度股东大会审议通过,并于2019年5月16日(股权登记日)实施完毕。 3.2019年利润分配预案:以公司现有总股本404,638,680股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元(含税),合计派发红利40,463,868.00元,同时以资本公积金向全体股东每10股转5股,转增后公司总股本将增加202,319,340.00股。本方案经2019年4月9日召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过,本预案需提交公司2019年度股东大会审议。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年40,463,868.00306,889,255.3813.19%0.000.00%40,463,868.0013.19%
2018年31,412,381.84216,243,022.1214.53%0.000.00%31,412,381.8414.53%
2017年26,105,923.20150,858,703.5217.30%0.000.00%26,105,923.2017.30%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1.公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用
资产重组时所作承诺不适用

首次公开发行或再融资时所作承诺

陶悦群

股份限售承诺

发行人控股股东及实际控制人陶悦群先生承诺:

自欧普康视股票上市之日起三十六个月(以下称"股份锁定期")内,不转让或者委托他人管理本人持有的欧普康视在公开发行股票前已发行的股份,也不由欧普康视回购该部分股份。在上述锁定期届满后,若本人仍在公司任职的,在公司任职期间每年转让的公司股份不超过本人所持有股份总数的25%;自本人从公司处离职半年内,不转让所持有的公司股份。本人所持欧普康视股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;欧普康视上市后六个月内,若公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低

2017年01月17日

2017年1月17日至2020年1月16日

截至公告之日,承诺人遵守了上述承诺。

1.间接持有

发行人股份的董事、高级管理人员黄彤舸先生、施贤梅女士、承毅华女士、孙永建先生承诺:自欧普康视股票上市之日起十二个月(以下称"股份锁定期")内,不转让或者委托他人管理本人间接持有的欧普康视在公开发行股票前已发行的股份,也不由欧普康视回购该部分股份。在上述锁定期届满后,若本人仍在公司任职的,在公司任职期间每年转让的公司股份不超过本人所间接持有股份总数的25%;自本人从公司处离职半年内,不转让所间接持有的公司股份。本人间接所持欧普康视股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;欧普康视上市后六个月内,若公司股票连续二十个

承毅华;黄彤舸;冀文宏;欧普康视科技股份有限公司;潘平;施贤梅;孙永建;陶悦群;夏维东;张瑞稳

其他承诺

公司承诺:在公司首次公开发行并上市后的36个月内,若公司股票连续20个交易日的收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产(在公司财务报告公开披露后至上述期间,公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为,上述每股净资产亦将作相应调整),公司将按照《关于欧普康视科技股份有限公司股票上市后三年内稳定股价的预案》回购公司股份。同时,公司将督促新任董事、高级管理人员签署关于稳定公司股价事宜的承诺。公司董事承诺:承诺人将根据欧普康视股东大会批准的《欧普康视科技股份有限公司股票上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,履行相关

2017年01月17日

长期

截至公告之日,承诺人遵守了上述承诺。

(一)发行人

承诺:本公司承诺,公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本公司对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。若本公司招股说明书被中国证监会认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将在中国证监会认定有关违法事实后依法回购首次公开发行的全部新股,股份回购价格按照二级市场价格确定。致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将在该等违法事实被中国证监会认定后依法赔偿投资者损失。(二)控股股东及实际控制人承诺:本人作为欧普康视科技股份有限公司(以下

承毅华;黄彤舸;冀文宏;潘平;施贤梅;孙永建;陶悦群;夏维东;张瑞稳

承毅华;黄彤舸;冀文宏;潘平;施贤梅;孙永建;陶悦群;夏维东;张瑞稳其他承诺为维护公司和全体股东的合法权益,公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施承诺如下: 1.承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2.承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3.承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4.承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5.承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。2017年01月17日长期截至公告之日,承诺人遵守了上述承诺。

未履行承诺的约束措施

(一)发行人

的承诺:公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。

1.若公司非

因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,应提出新的承诺(相关承诺应按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:(1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;(2)对本公司该等未能履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;(3)给投资者造成损失的,依法承

陈莹;承毅华;董国欣;黄彤舸;冀文宏;欧普康视科技股份有限公司;潘平;施贤梅;孙永建;陶悦群;王纯;夏维东;张瑞稳

其他承诺

董监高关于未履行承诺时约束措施的承诺函:

1.若本人非

因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项,应提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2)因未履行相关承诺事项而获得收益的,所得收益(扣除手续费、税费等合理费用)归公司所有,并在获得收益的5个工作日内将所得收益支付给公司指定账户;3)不得转让所持有的公司股份(如有),但因继承、被强制执行、上市公司重组等必须转股的情形除外;4)停止在公司获得股东分红(如有)、津贴或薪酬;

2017年01月17日

长期

截至公告之日,承诺人遵守了上述承诺。

一、安徽天禾

律师事务所承诺函:安徽天禾律师事务所为欧普康视科技股份有限公司首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形,因本所为欧普康视科技股份有限公司首次公开发行制作、出具的法律文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。

二、国元证券

股份有限公司依法承担赔偿或者补偿责任的承诺函:本公司为欧普康视科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形,因本公司为欧普康视首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的

陈莹;承毅华;董国欣;黄彤舸;冀文宏;欧普康视科技股份有限公司;潘平;施贤梅;孙永建;陶悦群;王纯;夏维东;张瑞稳

陈莹;承毅华;董国欣;黄彤舸;冀文宏;欧普康视科技股份有限公司;潘平;施贤梅;孙永建;陶悦群;王纯;夏维东;张瑞稳其他承诺本人作为欧普康视科技股份有限公司的董事、监事及高级管理人员,承诺若公司招股说明书被中国证监会认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,且致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将在该等违法事实被中国证监会认定后依法赔偿投资者损失。2017年01月17日长期截至公告之日,承诺人遵守了上述承诺。
股权激励承诺不适用。
其他对公司中小股东所作承诺不适用。
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用。

2.公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批程序
2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》(财会【2019】16号),与财会【2019】6号配套执行公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1.本期新增子公司:

序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因
1福清康视眼科诊所有限公司福清康视投资设立
2福州台江康视眼科诊所有限公司台江康视投资设立
3南京梦视佳眼科有限公司南京梦视佳投资设立
4淮安市梦视佳眼科有限公司淮安梦视佳投资设立
5北京欧普康视健康管理有限公司北京欧普投资设立
6池州康视眼健康管理有限公司池州康视非同一控制下企业合并
7池州视特佳眼科门诊有限公司池州视特佳非同一控制下企业合并
8安徽视特佳视光科技有限公司安徽视特佳非同一控制下企业合并
9松滋市视佳医眼科门诊有限公司松滋视佳医非同一控制下企业合并
10淮南欧普康视视光科技有限公司淮南欧普投资设立
11淮南视达康光学设备有限公司淮南视达康投资设立
12宣城欧普百秀眼健康管理有限公司宣城百秀眼健康投资设立
13宣城市口腔医院有限公司宣城口腔医院非同一控制下企业合并
14湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江歆瞳投资设立
15湛江欧普眼视光诊所有限公司湛江欧普眼视光投资设立
16宿州市康视视光科技有限公司宿州康视投资设立
17天津欧普康视光学科技有限公司天津欧普投资设立
18庐江康视眼科门诊有限公司庐江康视投资设立
19合肥珍视视特佳视光科技有限公司合肥珍视投资设立
20合肥瞳美视特佳视光科技有限公司合肥瞳美投资设立
21西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司阎良欧普非同一控制下企业合并
22西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司阎良明视欣投资设立
23东营市易视洁医疗科技有限公司东营易视洁非同一控制下企业合并
24淄博亮睛医疗器械有限公司淄博亮睛非同一控制下企业合并
25淄博良目医疗器械销售有限公司淄博良目非同一控制下企业合并
26西安市阎良区康视眼科医院有限公司阎良眼科投资设立
27合肥大眼熊网络科技有限公司合肥大眼熊投资设立
28靖江睛晟眼科诊所有限公司靖江睛晟非同一控制下企业合并
29南京康视医疗器械有限公司南京康视医疗投资设立
30合肥明润视特佳视光科技有限公司合肥明润投资设立
31合肥益新视特佳视光科技有限公司合肥益新投资设立
32泉州欧普康视光学技术有限公司泉州欧普非同一控制下企业合并
33和县欧普康视医疗科技有限公司和县欧普投资设立
34福州市闽侯县康视医疗器械有限公司闽侯康视投资设立
35宁国市欧普百秀医疗器械有限公司宁国欧普投资设立
36蚌埠康视光学科技有限公司蚌埠康视投资设立
37蚌埠视康视光科技有限公司蚌埠视康视光投资设立
38怀远欧普康视光学设备技术有限公司怀远欧普投资设立
39湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江欢瞳投资设立
40靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司靖江欧普非同一控制下企业合并
41苏州市梦视清医疗器械有限责任公司苏州梦视清投资设立
42徐州梦视佳眼科诊所有限公司徐州梦视佳投资设立
43合肥北城欧普康视眼视光门诊有限公司合肥北城欧普投资设立
44六安视立佳医疗科技有限公司六安视立佳非同一控制下企业合并
45泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司鲤城新扬展非同一控制下企业合并
46福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司鼓楼视倍佳非同一控制下企业合并
47泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司泉州鲤城非同一控制下企业合并
48南京梦视佳医疗器械有限公司南京医疗器械投资设立
49南京梦戴维眼科诊所有限公司南京梦戴维投资设立
50南京逸夫医疗器械有限公司南京逸夫投资设立
51六安康视医疗科技有限公司六安康视非同一控制下企业合并
52六安瑞视眼科医院有限公司六安瑞视非同一控制下企业合并
53深圳市欧普康视医疗管理有限公司深圳医疗投资设立
54繁昌欧普康视医疗器械销售有限公司繁昌欧普投资设立
55宣城市黄明礼口腔诊所有限公司宣城口腔诊所非同一控制下企业合并
56合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠投资设立
57合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌投资设立

2.本期减少子公司:

序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因
1宣城欧普康视眼健康管理有限公司宣城眼健康2019年2月注销
2宣城市黄明礼口腔诊所有限公司宣城口腔诊所2019年5月注销
3安徽星瞳医疗科技发展有限公司安徽星瞳2019年12月转让全部股权
4合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠安徽星瞳子公司
5合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌安徽星瞳子公司

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)48
境内会计师事务所审计服务的连续年限3
境内会计师事务所注册会计师姓名毛伟、沈童、张欢欢
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限毛伟先生、沈童先生连续服务3年,张欢欢女士服务1年

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

(一)制定、实施2019年限制性股票激励计划

为进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动公司和公司控股子公司的管理人员、主管、骨干员工和核心技术(业务)人员的积极性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益相结合,使各方共同关注公司的长远发展,在充分保障股东利益的前提下,按照收益与贡献对等的原则,同意公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第8号:股权激励计划》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定,制定公司《2019年限制性股票激励计划(草案)》,激励对象授予956,500股限制性股票(其中765,200股为本次实际授予股票数量,191,300股为预留授予股票数量)。本激励计划首次授予的激励对象总人数为21 人(不含预留部分),包括公司公告本激励计划时在公司(含公司控股子公司)任职的管理人员、核心技术(业务)人员。参与本激励计划的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。 2019年限制性股票激励计划已经公司第二届董事会第二十五次、二十七次、二十八次会议以及公司2019年第一次临时股东大会审议通过。有关公司2019年限制性股票激励计划制定、实施的内容已详细披露于巨潮资讯网,主要公告披露索引如下:

1、《欧普康视2019年限制性股票激励计划(草案)》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-01/1207055441.PDF

2、2019年限制性股票激励计划(草案)修改对照:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-01/1207055443.PDF

3、《欧普康视关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的公告》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-18/1207098601.PDF

4、《欧普康视关于限制性股票授予登记完成的公告》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-12-25/1207194796.PDF

(二)2017年限制性股票激励计划部分解除限售:

公司2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售条件成就,本次符合解除限售条件的激励对象共计49人,申请解除限售的限制性股票数量为1,777,223股,占目前公司总股本的0.4400%。 公司2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就,本次符合解除限售条件的激励对象共计19人,申请解除限售的限制性股票数量为541,921股,占目前公司总股本的0.1342%。 2017年限制性股票激励计划部分解除限售事项已经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过。相关公告已详细披露于巨潮资讯网,主要公告披露索引如下:

1、《欧普康视2017年限制性股票激励计划(修订稿)》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-01/1207055452.PDF

2、《欧普康视2017年限制性股票激励计划修改对照》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-01/1207055439.PDF 3、《欧普康视关于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的公告》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-18/1207098605.PDF

4、《欧普康视关于2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售条件成就的公告》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-18/1207098604.PDF

5、《欧普康视关于2017年限制性股票激励计划解除限售股份上市流通提示性公告》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-12-04/1207134498.PDF

(三)拟回购注销部分2017年限制性股票激励计划授予股份事项:

公司2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售条件成就,本次符合解除限售条件的激励对象共计49人,其中44人满足100%解除限售条件,5人满足部分解除限售条件。公司2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就,本次符合解除限售条件的激励对象共计19人,其中18人满足100%解除限售条件,1人满足部分解除限售条件。本次公司拟回购注销满足部分解除限售条件的激励对象共计6人。 公司拟回购注销满足部分解除限售条件的6位激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票计89,376股,回购股票占目前公司总股本的0.0221%,其中2017年限制性股票激励计划首次授予部分股票回购价格为6.7247元/股,预留授予部分股票回购价格为10.3778元/股。本次拟用于回购的资金合计为623,928元,回购资金为公司自有资金。 拟回购注销部分2017年限制性股票激励计划授予股份事项已经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过,尚需公司股东大会审议。相关公告已详细披露于巨潮资讯网,主要公告披露索引如下:

《欧普康视关于拟回购注销部分2017年限制性股票激励计划授予股份的公告》:

http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-18/1207098608.PDF

(四)2019年限制性股票的授予对公司相关年度财务状况和经营成果的影响

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定,公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励计划的授予日为2019年11月15日,在2019年-2022年将按照各期限制性股票的解除限售比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。经测算,2019年首次授予的限制性股票激励成本合计为7,779,300元,则2019年-2022年限制性股票成本摊销情况见下表:

首次授予的限制性股票数量(股)

首次授予的限制性股票数量(股)需摊销的总费用(元)2019年(元)2020年(元)2021年(元)2022年(元)
765,2007,779,300571,9004,243,8002,057,100906,500

激励计划限制性股票激励成本将在管理费用中列支。上述对公司财务状况和经营成果的影响仅为测算数据,应以会计师事务所出具的年度审计报告为准。

十五、重大关联交易

1.与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2.资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3.共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4.关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5.其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1.2015年11月13日,南京陶博士与南京实佳基础设施建设开发有限责任公司于签订《房屋租赁合同》,约定承租南京市龙蟠中路501号、503号、505号、509号一层至二层建筑面积493.84平方米的房屋,租赁期从2015年11月16日至2021年11月15日,合同正常执行中。

2.2016年10月28日,马鞍山康视眼科医院有限公司与马鞍山视明都置业有限责任公司签订房屋租赁合同,租赁马鞍山市佳山路明都财富广场6栋101号房屋,面积约为3547.78平方米,租赁期限为2016年11月01日起至2027年4月30日止,合同正常执行中。

3.2016年10月28日,马鞍山康视眼科医院有限公司与汪传贵等业主签订《房租租赁合同》,约定马鞍山市佳山路明都财富广场4栋,租赁期限为2016年11月01日起至2027年4月30日止,合同正常执行中。

4.2016年10月28日,马鞍山梦戴维医疗科技有限公司与叶瑞琴等业主签订《房租租赁合同》,约定马鞍山市佳山路明都财富广场4栋,租赁期限为2016年11月01日起至2027年4月30日止,合同正常执行中。

5.2017年7月1日,深圳欧普视光眼科门诊部与深圳市惠明盛房地产投资开发有限公司签订《房屋租赁合同》,约定深圳欧普视光眼科门诊部承租其位于深圳市宝安区香缤广场项目二楼203商铺,建筑面积779平方米,租赁期为2017年07月01日至2023年06月30日止,合同正常执行中。

6.2017年10月18日,蚌埠康视眼科医院有限公司与蚌埠市城市投资控股有限公司签订《房屋租赁合同》,约定蚌埠康视眼科医院有限公司承租其位于蚌埠市中荣街81号原疾控中心大楼主楼及其附属房屋,面积约4400平方米,租赁期限自2018年2月1日至2023年1月31日,合同正常执行中。

7.2018年1月1日,宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司与宣城新华书店签订了《房屋租赁合同》,约定宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司承租宣城市宣州区锦城路11号1-3层,面积约为874平方米,租赁期限为2018年1月1日起至2024年12月31日止,合同正常执行中。

8.2018年1月25日,宣城康视五官科医院有限公司与汪燕等签订了《房屋租赁合同》,约定宣城康视五官科医院有限公司承租宣城市宣州区银通国际广场8号楼1-12层,面积约为6056.27平方米,租赁期限为2018年7月1日起至2034年6月30日止,合同正常执行中。

9.2018年1月31日,芜湖欧普康视医疗器械销售有限公司与芜湖市镜湖宜居投资有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于芜湖欧普承租芜湖市黄山西路30号2-3房屋,面积约为1264.21平方米,租赁期限为2015年6月14日起至2020年6月13日止,合同正常执行中。

10.2018年6月30日,福州欧普康视医疗器械有限公司与叶晓丹签订了《房屋租赁合同》,约定福州欧普康视医疗器械有限公司租赁位于福州市台江区牛弓街19号的房屋,面积1076.25平方米,租赁期限自2018年7月1日至2020年12月31日止,合同正常执行中。

11.2018年9月1日,西安欧普华天综合门诊有限公司与西安光明眼镜有限公司签订了《房屋租赁合同》,约定西安欧普华天综合门诊有限公司承租西安市雁塔区科技路41号西安电子科技大学出版社有限责任公司,面积565平方米,租赁期限为2018年9月1日起至2023年6月30日止,合同正常执行中。

12.2018年11月1日,宜昌欧普康视门诊有限公司与宜昌市房地产投资开发有限公司签订了《房屋租赁合同》,合同约定宜昌欧普康视门诊有限公司将承租宜昌市珍珠路19号三江园小区101、201号门面,建筑面积为1575.36平方米,租赁期限为2018年11月1日起至2021年3月31日止,合同正常执行中。

13.2018年12月14日,庐江康视眼科门诊有限公司与合肥慧眼视光科技有限公司签订《房屋租赁合同》,约定庐江康视眼科门诊有限公司承租其位于庐江县庐城镇军二中路190号2幢124-324,125-325,126,326,327室,建筑面积420平方米,合同正常执行中。

14.2018年12月至2019年6月期间,六安瑞视眼科医院有限公司与大地房屋拆迁有限责任公司等业主签订《房租租赁合同》,约定六安市金环万象城5号楼1-4层及5个地下停车位,租赁期限为2018年12月01日起至2031年4月30日止,面积约3426.78平方米(不含停车位),合同正常执行中。

15.2019年1月1日,福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司与俞秀凤《房屋租赁合同》,约定福州市东街新亚大厦第二层202室房产,面积约为422.50平方米,租赁期限为2019年1月1日起至2024年12月31日止,合同正常执行中。

16.2019年1月30日,安徽视特佳视光科技有限公司与安徽立方连锁药房有限公司签订《房屋租赁合同》,约定承租合肥

市蜀山区梅山路147号门面房,面积约为445平方米,租赁期限为2019年4月26日至2025年4月25日,合同正常执行中。

17.2019年7月1日,宣城市眼科门诊有限公司与宣城市直管公房与保障住房管理处签订了《房屋租赁合同》,约定宣城市眼科门诊有限公司承租宣城市民生路(现中山路)102号1-2层,面积325.19平方米,租赁期限为2019年7月1日起至2024年6月30日止,合同正在执行中。

18.2018年4月20日,安徽海益信息科技有限公司与本公司签订了《办公楼租赁协议》,约定将本公司拥有坐落于合肥市高新区天达路71号华亿科学园A1幢五楼,房屋面积918.92平方米,租赁给安徽海益信息科技有限公司办公使用,租赁期限为2018年5月1日起至2020年4月30日止,合同正在执行中。

19.2019年1月1日,合肥微晶材料科技有限公司与本公司签订了《办公楼租赁协议》,约定将本公司拥有坐落于合肥市高新区梦园路7号办公楼,面积4322平方米,租赁给合肥微晶材料科技有限公司生产办公使用,租赁期限为2019年3月1日起至2022年2月28日止,合同正在执行中。

20.2019年1月24日,安徽博奥医学基因检测有限公司与本公司签订了《办公楼租赁协议》,约定将本公司拥有坐落于合肥市高新区望江西路4899号1-b办公楼三、四、五层,面积2686.92平方米,租赁给安徽博奥医学基因检测有限公司经营使用,租赁期限为2019年1月24日起至2024年1月23日止,合同正在执行中。

21.2019年4月1日,安徽星瞳医疗科技发展有限公司与本公司签订了《办公楼租赁协议》,约定将本公司拥有坐落于合肥市高新区望江西路4899号1-b办公楼九楼,面积895.64平方米,租赁给安徽星瞳医疗科技发展有限公司经营办公使用,租赁期限为2019年4月1日起至2021年3月31日止,合同正在执行中。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2.重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3.委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品闲置自有资金41,20023,7000
券商理财产品闲置自有资金62,00058,0000
券商理财产品闲置募集资金11,50000
银行理财产品闲置募集资金9002000
合计115,60081,9000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

受托机构名称(或受托人姓名)

受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有)报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
杭州银行股份有限公司合肥分行银行杭州银行“添利宝”结构性存款27,000闲置自有资金2019年03月18日2019年06月18日投 资 于 银行间或交易所流通的投资级以上的固定收益工 具 、存款等,包 括 但 不 限 于 债 券、 回 购、拆 借、存款、现金、同业借款等,获得持有期间收益。保本浮动收益4.45%302.84302.84到期一次收回0巨潮资讯网(www. cnin fo.c om. cn)

太平洋证券股份有限公司

太平洋证券股份有限公司券商太平洋证券本金保障型收益凭证荣耀专享150号13,000闲置自有资金2019年04月18日2019年09月24日用于补充发行人的营运资金。保本固定收益4.70%264.55264.55到期一次收回0巨潮资讯网(www. cnin fo.c om. cn)
联储证券有限责任公司券商联储证券储金1号75期收益凭证30,000闲置自有资金2019年06月19日2019年12月12日用于补充发行人的营运资金。保本固定收益4.40%629.26629.26到期一次收回0巨潮资讯网(www. cnin fo.c om. cn)
太平洋证券股份有限公司券商太平洋证券本金保障型收益凭证荣耀专享186号13,000闲置自有资金2019年09月25日2020年04月06日用于补充发行人的营运资金。保本固定收益4.40%302.450报告期内尚未到期0巨潮资讯网(www. cnin fo.c om. cn)
联储证券有限责任公司券商联储证券储金1号100期收益凭证20,000闲置自有资金2019年12月18日2020年06月17日用于补充发行人的营运资金。保本固定收益4.30%424.110报告期内尚未到期0巨潮资讯网(www. cnin fo.c om. cn)
合计103,000------------1,923.211,196.65--------

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4.其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、社会责任情况

1.履行社会责任情况

公司重视履行社会责任,在经营和业务发展的过程中,以增效、降耗、节能、减污为环境保护原则,顺应国家和社会的全面发展,努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调,实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。

(1)报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进公司规范运作,提高公司治理水平,充分尊重和维护所有股东和债权人特别是中小股东的合法权益。

(2)公司严格按照相关法律法规的要求,真实、准确、完整地履行信息披露义务,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,并不断提高信息披露质量,保障全体股东的合法权益。同时,通过公司网站、投资者电话、传真、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流,建立了良好的互动,提高了公司的透明度和诚信度。

(3)公司一直秉持“以人为本”的人才理念,具有较为完善的薪酬体系,针对不同岗位和层级采取不同的激励措施,致力于培育员工的认同感和归属感,实现员工与企业共同成长。

(4)公司将诚实守信作为企业发展之基,与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系,与之保持长期良好的合作关系,充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。

2.环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1.股份变动情况

单位:股

项目

项目本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份86,553,79838.58%765,200067,035,179067,800,379154,354,17738.15%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股86,553,79838.58%765,200067,035,179067,800,379154,354,1770.00%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股86,553,79838.58%765,200067,035,179067,800,379154,354,17738.15%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份137,820,35861.42%00112,464,1450112,464,145250,284,50361.85%
1、人民币普通股137,820,35861.42%00112,464,1450112,464,145250,284,50361.85%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数224,374,156100.00%765,2000179,499,3240180,264,524404,638,680100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1.报告期内,公司实施了2018年年度权益分派,公司2018年年度权益分派方案为:以公司现有总股本224,374,156股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.4元(含税),合计派发红利31,412,381.84元,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增8股,转增后公司总股本增加至403,873,480股。

2.报告期内,公司进行了2019年限制性股票激励计划授予:2019年11月15日,公司召开第二届董事会第二十八次会议

和第二届监事会第二十七次会议,审议通过了《关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》。2019年限制性股票激励计划首次授予部分股份已于2019年12月25日完成授予登记并于2019年12月27日上市流通。本次限制性股票授予完成后,公司股份总数由403,873,480股增加至404,638,680股,由此导致公司原股东持股比例发生变动。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1.2019年4月2日,公司召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第二十一次会议,审议通过了《关于公司2018年度利润分配及转增股本的预案》。本议案经2019年4月30日召开的公司2018年年度股东大会审议通过。独立董事对该议案发表了同意的独立意见。2019年5月10日,公司发布了《2018年年度权益分派实施公告》,以2019年5月16日作为本次权益分派股权登记日,2019 年5月17日作为除权除息日进行了具体实施。

2.2019年11月15日,公司召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十七次会议,审议通过了《关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》。独立董事对该议案发表了同意的独立意见。律师出具了法律意见书。2019年限制性股票激励计划首次授予部分股份已于2019年12月25日完成授予登记并于2019年12月27日上市流通。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司以资本公积转增的股份和限制性股票激励计划发行的股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

1.公司2018年年度权益分派方案为:以公司现有总股本224,374,156股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币

1.4元(含税),合计派发红利31,412,381.84元,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增8股,转增后公司总股本增加至403,873,480股。本次实施转增股后,按新股本403,873,480股摊薄计算,2018年年度,每股净收益为0.5354元。

2.2019年限制性股票激励计划授予:2019年11月15日,公司召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十七次会议,审议通过了《关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》。2019年限制性股票激励计划首次授予部分股份已于2019年12月25日完成授予登记并于2019年12月27日上市流通。本次限制性股票授予完成后,公司股份总数由403,873,480股增加至404,638,680股,由此导致公司原股东持股比例发生变动。公司本次限制性股票授予后,按新股本404,638,680股摊薄计算,2018年度每股收益为0.5344元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
陶悦群83,516,05866,812,846-150,328,904首发前限售已解除限售并于2020年1月17日上市流通。
2017限制性股票激励计划首次授予的激励对象49人2,428,6401,912,1321,635,1582,705,614股权激励第一期、第二期已解除限售,第三个解除限售期:自授予登记完成之日(2017年11月1日)起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日(2017年11月1日)起48个月内的最后一个交易日当日止。
2017年限制性股票激励计划预留部分授予的激励对象19人609,100487,280541,921554,459股权激励第一期已解除限售,第二个解除限售期:自授予登记完成之日(2018年11月1日)起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日(2018年11月1日)起36个月内的最后一个交易日当日止。

2019年限制性股票激励计划首次授予部分的激励对象

2019年限制性股票激励计划首次授予部分的激励对象21人-765,200-765,200股权激励第一个解除限售期:自首次授予登记完成之日起(2019年12月25日)12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日(2019年12月25日)起24个月内的最后一个交易日当日止。
合计86,553,79869,977,4582,177,079154,354,177----

二、证券发行与上市情况

1.报告期内证券发行(不含优先股)情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
股票类
2019年限制性股票股权激励计划首次部分授予2019年11月15日23.90元/股765,2002019年12月27日765,200
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明

1.2019年9月30日,公司召开了第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十四次会议,审议并通过了《公司2019年限制性股票激励计划(草案)〉及摘要的议案》,公司独立董事对此发表了独立意见,监事会对本次激励对象名单进行了核实,同时律师事务所出具了法律意见书。

2.2019年11月12日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于<欧普康视科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<欧普康视科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2019年限制性股票激励计划有关事宜的议案》等议案。

3.2019年11月15日,公司召开第二届董事会第二十八次会议,审议通过了《关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》,并于当日召开了第二届监事会第二十七次会议,对公司授予日及激励对象名单进行了核实。公司独立董事对此发表了同意的独立意见,律师发表了法律意见。

(1)股票来源:公司向激励对象定向发行股票。

(2)限制性股票的授予日:2019年11月15日。

(3)授予价格:本次限制性股票授予价格为每股23.90元。

(4)授予限制性股票的激励对象:共21名,本激励计划授予的激励对象总人数为21人(不含预留部分),包括公司公告

本激励计划时在公司(含公司控股子公司,下同)任职的公司管理人员、核心技术(业务)人员。

(5)授予限制性股票的数量:首次授予的限制性股票数量为765,200股,

2.公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

1.报告期内,公司实施了2018年年度权益分派,公司2018年年度权益分派方案为:以公司现有总股本224,374,156股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.4元(含税),合计派发红利31,412,381.84元,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增8股,转增后公司总股本增加至403,873,480股。

2.报告期内,公司进行了2019年限制性股票激励计划授予:2019年11月15日,公司召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十七次会议,审议通过了《关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》。2019年限制性股票激励计划首次授予部分股份已于2019年12月25日完成授予登记并于2019年12月27日上市流通。本次限制性股票授予完成后,公司股份总数由403,873,480股增加至404,638,680股,由此导致公司原股东持股比例发生变动。

3.现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1.公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数

报告期末普通股股东总数16,160年度报告披露日前上一月末普通股股东总数14,719报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
陶悦群境内自然人37.15%150,328,90466,812,846150,328,9040质押52,000,000
南京欧陶信息科技有限公司境内非国有法人14.45%58,471,67725,987,412058,471,677质押13,071,700
合肥欧普民生投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人6.35%25,694,5109,447,510025,694,510质押2,770,000

香港中央结算有限公司

香港中央结算有限公司境外法人2.94%11,884,44911,884,449011,884,449
全国社保基金四零六组合其他1.82%7,361,4007,361,40007,361,400
中国工商银行-广发聚丰混合型证券投资基金其他1.51%6,100,0006,100,00006,100,000
中国工商银行股份有限公司-中欧医疗健康混合型证券投资基金其他1.03%4,171,7062,735,40304,171,706
#陆楠境内自然人0.64%2,572,4002,029,87202,572,400
全国社保基金一一六组合其他0.57%2,309,8002,309,80002,309,800
中国建设银行股份有限公司-诺德价值优势混合型证券投资基金其他0.48%1,945,23945,23901,945,239
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)不适用。
上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间关联关系或一致行动的情况。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
南京欧陶信息科技有限公司58,471,677人民币普通股58,471,677
合肥欧普民生投资管理合伙企业(有限合伙)25,694,510人民币普通股25,694,510
香港中央结算有限公司11,884,449人民币普通股11,884,449
全国社保基金四零六组合7,361,400人民币普通股7,361,400
中国工商银行-广发聚丰混合型证券投资基金6,100,000人民币普通股6,100,000

中国工商银行股份有限公司-中欧医疗健康混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-中欧医疗健康混合型证券投资基金4,171,706人民币普通股4,171,706
#陆楠2,572,400人民币普通股2,572,400
全国社保基金一一六组合2,309,800人民币普通股2,309,800
中国建设银行股份有限公司-诺德价值优势混合型证券投资基金1,945,239人民币普通股1,945,239
中国工商银行股份有限公司-易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金1,904,190人民币普通股1,904,190
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的情况。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)公司股东陆楠除通过普通证券账户持有6,700股外,还通过华泰证券公司客户信用交易担保证券账户持有2,565,700股,实际合计持有2,572,400股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2.公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
陶悦群中国
主要职业及职务公司董事长、总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3.公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
陶悦群本人中国
主要职业及职务本公司董事长、总经理。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况无。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4.其他持股在10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动
南京欧陶信息科技有限公司黄彤舸2011年11月11日700万元计算机软件开发及信息服务。

5.控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
陶悦群董事长、总经理现任592017年04月06日2020年04月05日83,516,0580066,812,846150,328,904
黄彤舸董事现任512017年04月06日2020年04月05日00000
施贤梅董事、副总经理、董事会秘书现任452017年04月06日2020年04月05日00000
董国欣副总经理现任512017年04月06日2020年04月05日00000
卫立治代理财务总监现任372019年09月30日2020年04月05日00073,70073,700
承毅华董事现任502017年04月06日2020年04月05日00000
尹茵董事现任402017年04月06日2020年04月05日180,000016,600144,000307,400
潘平独立董事现任572017年04月06日2020年04月05日00000
张瑞稳独立董事现任552017年04月06日2020年04月05日00000
丁斌独立董事现任572017年04月06日2020年04月05日00000

孙永建

孙永建监事会主席现任462018年05月11日2020年04月05日00000
王纯监事现任432017年04月06日2020年04月05日00000
陈莹职工监事现任372017年04月06日2020年04月05日00000
Fu Zhiying(付志英)董事现任362018年05月11日2020年04月05日162,000040,50097,200218,700
合计------------83,858,058057,10067,127,746150,928,704

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
施贤梅财务总监任免2019年09月28日经公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于接受财务总监辞职申请和聘任代理财务总监的议案》,公司财务总监施贤梅女士因调任运营总监,申请辞去公司财务总监职务,其辞职报告自送达公司董事会之日起生效。施贤梅女士辞去公司财务总监职务后,继续担任公司副总经理、董事、董事会秘书。
卫立治代理财务总监任免2019年09月30日经公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于接受财务总监辞职申请和聘任代理财务总监的议案》,经公司总经理陶悦群先生提名,聘任公司时任财务副总监的卫立治先生担任公司代理财务总监。卫立治先生具备履行职责所必须的专业能力,其任职符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关任职资格的规定。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事

1.陶悦群先生,1960年生,公司创始人,中国国籍,无境外永久居留权。美国加州大学洛杉矶分校(UCLA)工程博士。陶悦群先生现任本公司董事长、总经理。

2.黄彤舸先生,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权。1991年毕业于中国人民解放军第二军医大学药学专业,任多家医药公司执行董事。本公司董事。

3.施贤梅女士,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,中级会计师。曾任职于南京欧普康视科技有限公司。现任公司董事、副总经理、运营总监、董事会秘书。

4.尹茵女士,1979年出生,中国国籍,无境外永久居住权,大专学历。曾任职于安徽华茂纺织股份有限公司等单位。现任公司董事、财务经理。

5.承毅华女士,1969年生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历,助理会计师。现任公司董事、苏皖中心安徽部副总监,南京欧普康视科技有限公司监事。

6.Fu Zhiying(付志英)女士,1983年中国出生,新加坡国籍,硕士研究生。曾在新加坡Forefront Medical, CregannaMedical和Clearlab公司任职。现任公司董事、研发与技术支持总监。

7.潘平先生,1962年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,二级律师(高级)。曾任职于安徽省人民检察院、安徽省经济律师事务所。现任安徽安泰达律师事务所副主任,合伙人、安徽安纳达钛业股份有限公司独立董事、安徽安利新材料股份有限公司独立董事、合肥东方节能科技股份有限公司独立董事、安徽九华山旅游股份有限公司独立董事、本公司独立董事。

8.丁斌先生,1962年生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,博士。中国科学技术大学管理学院副教授、高级经济师。合肥合锻智能制造股份有限公司独立董事、安徽丰原药业股份有限公司、安徽容知日新科技股份有限公司、合肥海明科技股份有限公司董事,本公司独立董事。

9.张瑞稳先生,1964年生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,硕士。中国科学技术大学管理学院会计学副教授,注册会计师。合肥平光制药股份有限公司、会通新材料股份有限公司、合肥医工医药股份有限公司、安徽壹石通新材料股份有限公司独立董事,本公司独立董事。

(二)监事

1.孙永建先生,1973年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,国家二级企业人力资源管理师。曾任职于安徽通用电子仪器有限公司、上海广电电子股份有限公司安徽分公司、安徽大田国际货运有限公司。现任公司监事会主席、运营副总监。

2.王纯先生,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任职于安徽省国营江南机械厂、安徽爱德夏汽车零部件有限公司。现任本公司生产总监、监事。

3.陈莹女士,1982年生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。曾任职北京旖旎化妆品公司合肥公司,现任公司物流部主任、职工监事。

(三)高级管理人员

1.陶悦群先生:现任本公司董事长兼总经理。其个人简历详见前述内容。

2.施贤梅女士:现任本公司董事、副总经理、运营总监、董事会秘书。其个人简历详见前述内容。

3.董国欣先生,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,眼科副主任医师。曾任职于中国人民解放军第531医院。现任本公司副总经理、医学总监。

4.卫立治先生,1982年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师,高级经济师。曾任职于安徽中源控股集团有限公司、合肥新筑机械有限责任公司、大华会计师事务所(特殊普通合伙)安徽分所,现任本公司代理财务总监。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2019年,公司共有董事9名。其中,陶悦群、施贤梅、Fu Zhiying(付志英)、承毅华、尹茵为公司在职员工,按照公司员工的统一薪酬管理体系取得岗位工资和业绩考核奖励,没有额外支付董事报酬;黄彤舸由股东方南京欧陶委派,不从公司支取薪酬;独立董事按照董事会相关制度领取薪酬。 2019年,公司共有3名监事,均为公司在职员工,按照公司员工的统一薪酬管理体系取得岗位工资和业绩考核奖励,没有额外支付监事报酬。2019年,公司共有4名高管,按照公司员工的统一薪酬管理体系取得岗位工资和业绩考核奖励。2019年,公司董监高薪酬总额为436.09万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
陶悦群董事长、总经理59现任75.05
黄彤舸董事51现任
施贤梅董事45现任50.52
董国欣副总经理51现任59.65
卫立治代理财务总监37现任34.95
承毅华董事50现任49.95
Fu Zhiying(付志英)董事36现任42.95
尹茵董事40现任13.5
潘平独立董事57现任6.9
张瑞稳独立董事55现任6.9
丁斌独立董事57现任6.9
孙永建监事会主席46现任36.13
王纯监事43现任38.56
陈莹职工监事37现任14.13
合计--------436.09--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
卫立治代理财务总监73,70023.9073,700
合计--00----0073,700--73,700

备注

备注卫立治先生未解锁股份为73700股。

五、公司员工情况

1.员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)289
主要子公司在职员工的数量(人)1,633
在职员工的数量合计(人)1,633
当期领取薪酬员工总人数(人)1,633
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)82
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员118
销售人员241
技术人员997
财务人员83
行政人员194
合计1,633
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上21
本科423
本科以下1,189
合计1,633

2.薪酬政策

公司薪酬设计秉承公平、竞争、激励等原则,结合公司的经营理念和管理模式,在遵守国家相关法律法规、政策的前提下,形成以绩效考核为基础、工作表现和员工关系等因素,集股权激励和各种荣誉、奖励为一体的具有行业竞争力的综合薪酬体系。

3.培训计划

公司愿意为员工提供可持续发展的机会和空间,每个年度都会提供培训和发展机会。本年度培训主要针对新员工培训、基层员工、管理人员等不同层级人员分别开展系统专业的岗位培训,项目将包含:公司企业文化、相关管理制度、产品介绍、销售技能以及行政指引、公司质量管理体系,中层管理能力提升,团队执行力等内容。同时还将致力于内部技术团队的培训,重在将企业内部沉淀的丰富经验和知识更好的传承,培养出更多符合公司需求的人才。

4.劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

劳务外包的工时总数(小时)

劳务外包的工时总数(小时)10,760
劳务外包支付的报酬总额(元)217,200.00

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。 截至报告期末,公司治理的实际情况符合中国证监会《上市公司治理准则》和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,不存在尚未解决的公司治理问题。

(一)关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求,规范股东大会召集、召开、表决程序,确保所有股东享有平等地位,平等权利,并承担相应的义务,让中小投资者充分行使自己的权利。通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。

(二)关于控股股东与公司的关系

公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务,没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

(三)关于董事与董事会

公司董事会设董事9名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作,出席董事会和股东大会,勤勉尽责地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。董事会下设战略与发展、提名、薪酬与审计等专业委员会,各专业委员会根据各自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。

(四)监事和监事会

公司监事会设监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

(五)关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。

(六)绩效评价与激励约束机制

公司已建立企业绩效评价激励体系,并不断完善,管理者的收入与企业经营业绩和目标挂钩,高级管理人员的聘任公开、透明,符合有关法律、法规的要求。

(七)内部审计制度的建立和执行情况

为规范经营管理,控制风险,保证经营业务活动的正常开展,公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度,结合公司的实际情况、自身特点和管理需要,制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系,并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实,公司的治理水平不断提高,有效的保证了公司各项经营目标的实现。 公司董事会下设审计委员会,主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通,并监督公司内部审计制度的实施,审查公司内部控制制度的执行情况,审查公司的财务信息及披露正常等。审计委员会下设独立的审计监察部,直接对审计委员会负责及报告工作。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,在资产、人员、财务、机构和业务等方面与现有股东、实际控制人完全分开,具有完整的资产、研发、生产和销售业务体系,具备面向市场自主经营的能力。

(一)资产独立情况

公司拥有独立完整的采购、生产、销售体系。与生产经营相关的房产、生产经营设备等固定资产,土地使用权、商标、专利等无形资产的权属均为公司所有。不存在关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情形,不存在以承包、委托经营、租赁或其他类似方式依赖关联方进行生产经营的情况。公司具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。

(二)人员独立情况

公司与全体在册职工签订了劳动合同,员工的劳动、人事、工资关系与关联方完全分离;公司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书均专职在公司工作并领取薪酬,没有在关联方中担任除董事、监事以外的其他职务,没有在关联方领薪;公司的财务人员没有在关联方中兼职。公司董事、监事及高级管理人员的任职,均严格按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序推选和任免, 不存在股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。

(三)财务独立情况

公司按照企业会计准则的要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度,并建立了相应的内部控制制度,能够根据法律法规及《公司章程》的相关规定并结合自身的情况独立做出财务决策。公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号;公司作为独立的纳税人,依法独立纳税。

(四)机构独立情况

公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则,形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系。根据经营发展需要,发行人建立了符合公司实际情况的各级管理部门等机构,独立行使经营管理职权。发行人的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形,不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。

(五)业务独立情况

公司主营业务突出,拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系,独立采购生产所需原材料,独立组织产品生产,独立销售产品和提供服务。公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1.本报告期股东大会情况

会议届次

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2018年年度股东大会

2018年年度股东大会年度股东大会59.64%2019年04月30日2019年04月30日http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-04-30/1206200382.PDF
2019年第一次临时股东大会临时股东大会61.51%2019年11月12日2019年11月12日http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-12/1207084917.PDF

2.表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1.独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
张瑞稳716001
丁斌716002
潘平716002

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3.独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内,公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《独立董事工作制度》等法律法规及规章制度的相关规定,忠实勤勉地履行独立董事职责,独立董事张瑞稳先生、丁斌先生和潘平先生在各自任职期间内积极出席公司召开的董事会,认真审议董事会各项议案,对公司董事会审议的事项未提出过异议。独立董事凭借自身专业知识和实务经验,为公司日常经营管理提供了有价值的指导意见,有效推动公司规范化 治理,切实维护了公司及全体股东的利益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设有审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会三个专门委员会。根据《公司章程》,各专门委员会成员全部由董事组成。董事会各专业委员会根据各自职责对公司经营与发展提出相关的专业意见和建议。各委员会均不存在提出异议的情形。

1.审计委员会履职情况

董事会审计委员会由张瑞稳、潘平两位董事组成,张瑞稳担任召集人。报告期内,审计委员会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《内部审计制度》及《董事会审计委员会议事规则》的相关要求,对公司内部控制、财务信息和内部审计、募集资金使用等进行监督、检查和评价,与审计会计师进行沟通,协商确定中期、年度财务报告审计工作时间安排,对公司财务报表进行审阅,并就审计过程中发现的问题与相关人员进行沟通,审计委员会认为,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师在审计过程中,严谨客观、独立公允,严格按照中国注册会计师审计准则的要求开展审计工作,对公司2019年半年度、年度财务报告等进行了认真审查,按时完成了审计工作,出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正。

2.提名委员会履职情况

董事会提名委员会由潘平 、丁斌 、陶悦群三位董事组成,潘平担任召集人。报告期内,提名委员会严格按照《董事会提名委员会议事规则》的相关要求,负责研究、建议公司董事、高级管理人员的选择标准和程序,对人选进行初步审查后向董事会提出建议,在公司董事、高级管理人员的选聘上发挥了积极的作用,未有违反《公司章程》等相关规定事宜。

3.薪酬与考核委员会履职情况

董事会薪酬与考核委员会由丁斌 、张瑞稳 、承毅华三位董事组成,丁斌担任召集人。报告期内,薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的相关要求,对公司薪酬及绩效考核情况进行监督,审查董事和高级管理人员的薪酬方案,对公司董事和高级管理人员进行考核,根据公司各个董事和高级管理人员所负责的工作范围、重要程度等因素,对考核和评价标准提出建议,促进公司在规范运作的基础上,进一步提高在薪酬考核方面的科学性,切实履行了薪酬与考核委员会工作职责。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

高管考核办法:2019年,公司按照实施的高管绩效考核和奖励办法对高级管理人员及副总监以上的其他管理人员进行考评和奖励。每个月度,依据这些管理人员的岗位职责,分别由相关人员进行评分,月度平均分为年度表现分。年终,根据管理人员的职务等级、出勤率、表现分等因素计算奖励系数,同时结合年度利润总额和利润增长情况确定奖金金额。

九、内部控制评价报告

1.报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2.内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期

内部控制评价报告全文披露日期2020年04月10日
内部控制评价报告全文披露索引http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准具有以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷:发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊;重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;控制环境无效;一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。出现以下情形的(包括但不限于),被认定为“重要缺陷”,以及存在“重大缺陷”的强烈迹象:关键岗位人员舞弊;合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响;已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。公司非财务报告缺陷认定主要依据涉及业务性质的严重程度、直接或潜在涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、范围等因素来确定将缺陷划分重大、重要和一般缺陷。
定量标准重大缺陷:错报≥税前利润的5%; 重要缺陷:税前利润的1.5%≤错报<税前利润的5%; 一般缺陷:错报<税前利润的1.5%。(1)非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响度、发生的可能性做判断。如果发生缺陷的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。(2)如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;(3)如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定。
财务报告重大缺陷数量(个)0

非财务报告重大缺陷数量(个)

非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年04月09日
审计机构名称容诚会计师事务所
审计报告文号容诚审字[2020] 230Z1086号
注册会计师姓名毛伟、沈童、张欢欢

审计报告正文

容诚审字[2020] 230Z1086号

审 计 报 告

欧普康视科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了欧普康视科技股份有限公司(以下简称欧普康视)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了欧普康视2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于欧普康视,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)营业收入确认

1.事项描述

欧普康视关于收入确认的披露参见附注“三、25.收入确认原则和计量方法”及附注“五、32.营业收入及营业成本”。

欧普康视主要从事角膜塑形镜的研发、生产和销售,2019年度营业收入为64,690.37万元。由于营业收入为关键绩效指标,营业收入的确认直接关系到年度财务报表的准确性、合理性,因此我们将其确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对营业收入的确认实施的相关审计程序主要包括:

(1)了解与销售与收款相关的内部控制制度,执行穿行测试,并对重要的控制点执行控制测试,确认相关的内部控制制度设计是否合理并得到有效执行;

(2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

(3)对收入以及毛利情况执行分析复核,判断本期收入金额是否存在异常波动的情况;

(4)通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证:销售合同或订单、销售发票、出库单、客户对账单等,以验证收入确认的真实性;

(5)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对销售发票、出库单、客户对账单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

(6)对主要客户选取样本执行函证程序,以确认本期销售金额及期末应收账款余额。

通过实施以上程序获取的证据,能够支持欧普康视管理层(以下简称管理层)对收入的确认。

(二)商誉减值

1.事项描述

欧普康视关于商誉减值的披露参见附注“三、20.长期资产减值”及附注“五、16.商誉”。

截止2019年12月31日,欧普康视商誉账面价值为8,451.15万元,管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试。由于商誉减值的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,该等估计和假设受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响。采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回金额有很大的影响,因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对商誉减值实施的相关审计程序主要包括:

(1)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法;

(2)了解各资产组的历史业绩情况及发展规划,以及宏观经济和所属行业的发展趋势;

(3)评价管理层估计资产组的可收回金额采用的方法和假设,评价商誉减值测试关键假设的适当性,复核现金流量预测和所采用折现率的合理性;

(4)关注公司对商誉减值披露的充分性。

通过实施以上程序获取的证据,能够支持管理层关于商誉减值的判断和估计。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括欧普康视2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估欧普康视的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算欧普康视、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督欧普康视的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报

告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对欧普康视持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致欧普康视不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就欧普康视中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所 中国注册会计师:毛伟(特殊普通合伙)

中国注册会计师:沈童

中国·北京 中国注册会计师:张欢欢2020年4月09日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1.合并资产负债表

编制单位:欧普康视科技股份有限公司

2019年12月31日

单位:元

项目

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金218,150,036.75178,284,163.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产243,329,247.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,839,058.00
应收账款98,732,148.8676,134,305.29
应收款项融资
预付款项18,999,750.5519,822,279.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款10,447,919.669,812,295.94
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货53,506,701.8048,913,562.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产587,757,868.10664,314,210.21
流动资产合计1,232,762,731.56997,280,816.81
非流动资产:

发放贷款和垫款

发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产19,528,800.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资56,576,693.081,221,732.51
其他权益工具投资19,753,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产19,575,035.641,635,824.26
固定资产137,793,619.83132,269,017.80
在建工程6,583,153.044,062,114.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产8,007,793.308,048,540.47
开发支出
商誉84,511,521.7445,063,221.27
长期待摊费用19,693,256.1210,723,361.61
递延所得税资产14,722,351.767,158,821.59
其他非流动资产6,041,322.30726,120.00
非流动资产合计373,258,546.81230,437,553.63
资产总计1,606,021,278.371,227,718,370.44
流动负债:
短期借款200,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款24,854,748.8521,386,402.25
预收款项26,047,050.2127,409,158.78

合同负债

合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬17,546,434.8011,872,038.23
应交税费19,533,674.1917,381,757.64
其他应付款69,755,520.3260,220,120.85
其中:应付利息
应付股利5,013,548.212,315,656.20
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计157,937,428.37138,269,477.75
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益9,700,858.087,012,364.84
递延所得税负债535,380.00
其他非流动负债
非流动负债合计10,236,238.087,012,364.84
负债合计168,173,666.45145,281,842.59
所有者权益:
股本404,638,680.00224,374,156.00
其他权益工具

其中:优先股

其中:优先股
永续债
资本公积231,834,014.70380,823,507.12
减:库存股41,281,394.1040,991,219.76
其他综合收益
专项储备
盈余公积93,676,579.2263,260,495.60
一般风险准备
未分配利润641,560,747.19396,499,957.27
归属于母公司所有者权益合计1,330,428,627.011,023,966,896.23
少数股东权益107,418,984.9158,469,631.62
所有者权益合计1,437,847,611.921,082,436,527.85
负债和所有者权益总计1,606,021,278.371,227,718,370.44

法定代表人:陶悦群 主管会计工作负责人:卫立治 会计机构负责人:尹茵、王静、陈艳、丁伯明

2.母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金90,143,162.49110,803,662.34
交易性金融资产241,291,665.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款44,181,445.7932,998,494.89
应收款项融资
预付款项4,788,893.588,360,272.21
其他应收款24,672,757.944,091,754.68
其中:应收利息
应收股利
存货23,280,356.7630,075,243.65
合同资产
持有待售资产

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
其他流动资产583,409,109.47653,637,344.70
流动资产合计1,011,767,391.78839,966,772.47
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产19,528,800.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资250,709,355.71117,485,207.70
其他权益工具投资19,528,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产19,575,035.641,635,824.26
固定资产90,864,044.83105,506,125.32
在建工程5,971,903.044,062,114.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产7,593,209.917,872,790.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产7,384,447.253,278,001.18
其他非流动资产1,803,993.30726,120.00
非流动资产合计403,430,789.68260,094,983.05
资产总计1,415,198,181.461,100,061,755.52
流动负债:
短期借款
交易性金融负债10,239,607.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6,650,000.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款6,939,287.124,117,930.36

预收款项

预收款项18,117,554.6722,107,355.76
合同负债
应付职工薪酬5,546,484.655,045,832.17
应交税费16,289,167.8114,005,906.25
其他应付款48,003,035.7745,780,806.69
其中:应付利息
应付股利1,044,764.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计105,135,137.8697,707,831.23
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益9,700,858.087,012,364.84
递延所得税负债1,075,380.00270,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计10,776,238.087,282,364.84
负债合计115,911,375.94104,990,196.07
所有者权益:
股本404,638,680.00224,374,156.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积230,049,712.13378,557,270.05
减:库存股41,281,394.1040,991,219.76
其他综合收益
专项储备

盈余公积

盈余公积93,676,579.2263,260,495.60
未分配利润612,203,228.27369,870,857.56
所有者权益合计1,299,286,805.52995,071,559.45
负债和所有者权益总计1,415,198,181.461,100,061,755.52

3.合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入646,903,716.16458,419,766.50
其中:营业收入646,903,716.16458,419,766.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本354,300,958.41241,166,947.22
其中:营业成本139,672,023.58100,927,661.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加8,378,230.286,345,563.57
销售费用130,693,398.1174,960,382.14
管理费用60,229,040.4547,148,992.42
研发费用16,084,517.9512,837,727.98
财务费用-756,251.96-1,053,379.97
其中:利息费用383,799.598,333.00
利息收入1,987,302.651,907,526.61
加:其他收益5,955,042.194,649,668.10
投资收益(损失以“-”号填列)36,985,220.3525,238,868.56
其中:对联营企业和合营企业的投资收益778,679.88-790,575.75

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)4,791,665.75
信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,785,448.81
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,916,162.61-1,793,021.66
资产处置收益(损失以“-”号填列)73,150.32-60,207.17
三、营业利润(亏损以“-”号填列)333,706,224.94245,288,127.11
加:营业外收入2,319,411.81758,833.07
减:营业外支出2,137,523.26144,160.35
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)333,888,113.49245,902,799.83
减:所得税费用39,022,556.4036,134,510.58
五、净利润(净亏损以“-”号填列)294,865,557.09209,768,289.25
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)294,865,557.09209,768,289.25
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润306,889,255.38216,243,022.12
2.少数股东损益-12,023,698.29-6,474,732.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额294,865,557.09209,768,289.25
归属于母公司所有者的综合收益总额306,889,255.38216,243,022.12
归属于少数股东的综合收益总额-12,023,698.29-6,474,732.87
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.76890.5442
(二)稀释每股收益0.76240.5435

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:陶悦群 主管会计工作负责人:卫立治 会计机构负责人:尹茵、王静、陈艳、丁伯明

4.母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入446,495,440.44344,280,412.34

减:营业成本

减:营业成本108,423,465.6691,603,718.37
税金及附加6,882,158.235,036,692.34
销售费用21,425,740.2212,109,183.03
管理费用16,825,288.2514,373,374.48
研发费用15,677,179.3512,837,727.98
财务费用-1,233,576.12-820,769.12
其中:利息费用
利息收入1,588,133.741,383,267.65
加:其他收益4,021,706.762,420,440.12
投资收益(损失以“-”号填列)53,645,610.7540,881,371.25
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,153,014.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)5,841,665.751,050,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-787,839.27
资产减值损失(损失以“-”号填列)-343,044.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)90,887.95
二、营业利润(亏损以“-”号填列)341,307,216.79253,149,251.96
加:营业外收入1,545,576.00701,400.00
减:营业外支出2,100,000.00119,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)340,752,792.79253,731,651.96
减:所得税费用36,591,956.6232,261,775.68
四、净利润(净亏损以“-”号填列)304,160,836.17221,469,876.28
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)304,160,836.17221,469,876.28
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额304,160,836.17221,469,876.28
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5.合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金703,072,841.99511,222,608.64

客户存款和同业存放款项净增加额

客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金14,179,864.367,632,473.38
经营活动现金流入小计717,252,706.35518,855,082.02
购买商品、接受劳务支付的现金137,455,909.86149,082,553.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金114,358,659.0263,864,976.47
支付的各项税费105,953,231.2988,996,556.17
支付其他与经营活动有关的现金84,119,565.0268,388,865.25
经营活动现金流出小计441,887,365.19370,332,950.90
经营活动产生的现金流量净额275,365,341.16148,522,131.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,292,000,000.002,105,400,000.00
取得投资收益收到的现金32,573,443.0926,029,444.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,054,941.2212,747.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,928,005.29

收到其他与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金6,754,535.106,315,604.69
投资活动现金流入小计2,335,310,924.702,137,757,796.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57,114,269.1835,250,221.83
投资支付的现金2,501,769,030.052,239,933,843.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额14,032,455.702,788,540.91
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,572,915,754.932,277,972,606.06
投资活动产生的现金流量净额-237,604,830.23-140,214,809.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金38,404,688.6022,957,749.01
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金20,116,408.6011,494,487.00
取得借款收到的现金400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3,490,000.006,660,000.00
筹资活动现金流入小计42,294,688.6029,617,749.01
偿还债务支付的现金200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金33,510,937.6225,225,774.04
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润1,046,105.08164,615.54
支付其他与筹资活动有关的现金6,478,388.938,333.00
筹资活动现金流出小计40,189,326.5525,234,107.04
筹资活动产生的现金流量净额2,105,362.054,383,641.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额39,865,872.9812,690,963.60
加:期初现金及现金等价物余额178,284,163.77165,593,200.17
六、期末现金及现金等价物余额218,150,036.75178,284,163.77

6.母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度

一、经营活动产生的现金流量:

一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金484,959,659.60391,362,028.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金12,206,704.565,904,316.42
经营活动现金流入小计497,166,364.16397,266,344.84
购买商品、接受劳务支付的现金94,141,748.71123,790,687.74
支付给职工以及为职工支付的现金31,872,832.3421,366,071.97
支付的各项税费88,392,989.2071,344,309.70
支付其他与经营活动有关的现金18,873,316.9312,828,345.49
经营活动现金流出小计233,280,887.18229,329,414.90
经营活动产生的现金流量净额263,885,476.98167,936,929.94
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,285,470,000.002,066,400,000.00
取得投资收益收到的现金49,551,198.9740,881,371.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额366,226.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3,868,118.551,383,267.65
投资活动现金流入小计2,339,255,544.462,108,664,638.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,696,035.0219,521,210.26
投资支付的现金2,577,897,369.732,254,393,850.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15,039,250.00
投资活动现金流出小计2,609,632,654.752,273,915,060.26
投资活动产生的现金流量净额-270,377,110.29-165,250,421.36
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金18,288,280.0011,463,262.01
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计18,288,280.0011,463,262.01
偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32,457,146.5425,061,158.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计32,457,146.5425,061,158.50
筹资活动产生的现金流量净额-14,168,866.54-13,597,896.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-20,660,499.85-10,911,387.91
加:期初现金及现金等价物余额110,803,662.34121,715,050.25
六、期末现金及现金等价物余额90,143,162.49110,803,662.34

7.合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额224,374,156.00380,823,507.1240,991,219.7663,260,495.60396,499,957.271,023,966,896.2358,469,631.621,082,436,527.85
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额224,374,156.00380,823,507.1240,991,219.7663,260,495.60396,499,957.271,023,966,896.2358,469,631.621,082,436,527.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)180,264,524.00-148,989,492.42290,174.3430,416,083.62245,060,789.92306,461,730.7848,949,353.29355,411,084.07

(一)综合收益

总额

(一)综合收益总额306,889,255.38306,889,255.38-12,023,698.29294,865,557.09
(二)所有者投入和减少资本765,200.0029,827,202.70713,063.9429,879,338.7662,585,597.9092,464,936.66
1.所有者投入的普通股765,200.0017,523,080.0018,288,280.0020,116,408.6038,404,688.60
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额16,471,824.45713,063.9415,758,760.5115,758,760.51
4.其他-4,167,701.75-4,167,701.7542,469,189.3038,301,487.55
(三)利润分配-422,889.6030,416,083.62-61,828,465.46-30,989,492.24-1,612,546.32-32,602,038.56
1.提取盈余公积30,416,083.62-30,416,083.62
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-422,889.60-31,412,381.84-30,989,492.24-1,612,546.32-32,602,038.56
4.其他
(四)所有者权益内部结转179,499,324.00-179,499,324.00
1.资本公积转增资本(或股本)179,499,324.00-179,499,324.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他682,628.88682,628.88682,628.88
四、本期期末余额404,638,680.00231,834,014.7041,281,394.1093,676,579.22641,560,747.191,330,428,627.01107,418,984.911,437,847,611.92

上期金额

单位:元

项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额124,313,920.00453,626,553.6142,584,720.0041,113,507.97228,509,845.98804,979,107.567,359,062.13812,338,169.69
加:会计政策变更
前期差错更正

同一控制下企业合并

同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额124,313,920.00453,626,553.6142,584,720.0041,113,507.97228,509,845.98804,979,107.567,359,062.13812,338,169.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)100,060,236.00-72,803,046.49-1,593,500.2422,146,987.63167,990,111.29218,987,788.6751,110,569.49270,098,358.16
(一)综合收益总额216,243,022.12216,243,022.12-6,474,732.87209,768,289.25
(二)所有者投入和减少资本609,100.0026,134,082.31-1,191,577.0427,934,759.3559,020,809.4086,955,568.75
1.所有者投入的普通股609,100.0010,854,162.0011,463,262.0011,494,487.0022,957,749.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额14,728,725.80-1,191,577.0415,920,302.8415,920,302.84
4.其他551,194.51551,194.5147,526,322.4048,077,516.91
(三)利润分配-401,923.2022,146,987.63-48,252,910.83-25,704,000.00-1,435,507.04-27,139,507.04
1.提取盈余公积22,146,987.63-22,146,987.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-401,923.20-26,105,923.20-25,704,000.00-1,435,507.04-27,139,507.04

4.其他

4.其他
(四)所有者权益内部结转99,451,136.00-99,451,136.00
1.资本公积转增资本(或股本)99,451,136.00-99,451,136.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他514,007.20514,007.20514,007.20
四、本期期末余额224,374,156.00380,823,507.1240,991,219.7663,260,495.60396,499,957.271,023,966,896.2358,469,631.621,082,436,527.85

8.母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他

一、上年期末余

一、上年期末余额224,374,156.00378,557,270.0540,991,219.7663,260,495.60369,870,857.56995,071,559.45
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额224,374,156.00378,557,270.0540,991,219.7663,260,495.60369,870,857.56995,071,559.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)180,264,524.00-148,507,557.92290,174.3430,416,083.62242,332,370.71304,215,246.07
(一)综合收益总额304,160,836.17304,160,836.17
(二)所有者投入和减少资本765,200.0030,991,766.08713,063.9431,043,902.14
1.所有者投入的普通股765,200.0017,523,080.0018,288,280.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额13,468,686.08713,063.9412,755,622.14
4.其他
(三)利润分配-422,889.6030,416,083.62-61,828,465.46-30,989,492.24
1.提取盈余公积30,416,083.62-30,416,083.62
2.对所有者(或股东)的分配-422,889.60-31,412,381.84-30,989,492.24
3.其他

(四)所有者权

益内部结转

(四)所有者权益内部结转179,499,324.00-179,499,324.00
1.资本公积转增资本(或股本)179,499,324.00-179,499,324.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额404,638,680.00230,049,712.1341,281,394.1093,676,579.22612,203,228.271,299,286,805.52

上期金额

单位:元

项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额124,313,920.00453,552,948.4742,584,720.0041,113,507.97196,653,892.11773,049,548.55
加:会计政策变更

前期差错更正

前期差错更正
其他
二、本年期初余额124,313,920.00453,552,948.4742,584,720.0041,113,507.97196,653,892.11773,049,548.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)100,060,236.00-74,995,678.42-1,593,500.2422,146,987.63173,216,965.45222,022,010.90
(一)综合收益总额221,469,876.28221,469,876.28
(二)所有者投入和减少资本609,100.0024,455,457.58-1,191,577.0426,256,134.62
1.所有者投入的普通股609,100.0010,854,162.0011,463,262.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额13,601,295.58-1,191,577.0414,792,872.62
4.其他
(三)利润分配-401,923.2022,146,987.63-48,252,910.83-25,704,000.00
1.提取盈余公积22,146,987.63-22,146,987.63
2.对所有者(或股东)的分配-401,923.20-26,105,923.20-25,704,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转99,451,136.00-99,451,136.00
1.资本公积转增资本(或股本)99,451,136.00-99,451,136.00

2.盈余公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额224,374,156.00378,557,270.0540,991,219.7663,260,495.60369,870,857.56995,071,559.45

三、公司基本情况

欧普康视科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经商务部批准,于2000年10月26日在合肥市工商行政管理局登记注册,总部位于安徽省合肥市。2013年11月28日,欧普康视科技(合肥)有限公司整体变更为股份公司。2017年1月17日,公司向社会公开发行A股17,000,000.00股并在深圳证券交易所上市,证券代码为300595,发行后公司股本为68,000,000.00元。

2017年4月,公司根据2016年度股东大会有关以未分配利润转增股本的决议,以公司2017年3月末总股份68,000,000.00股为基数,每10股送8股,经未分配利润转增后,公司股本变更为122,400,000.00元。

2017年9月,公司根据2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于<欧普康视科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第二届董事会第九次会议决议以及章程修正案规定,由尹茵、付志英、鲍丽丽等49名限制性股票激励对象认购股权,公司增加股本1,913,920.00元,变更后的股本为124,313,920.00元。

2018年5月,公司根据2017年度股东大会有关资本公积转增股本的决议,以公司总股份124,313,920.00股为基数,每10股转增8股,经资本公积转增后,公司股本变更为223,765,056元。

2018年8月,公司根据2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于<欧普康视科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第二届董事会第十九次会议决议以及章程修正案规定,由张宜炳、朱瑞兵、于振海等19名限制性股票激励对象认购股权,公司增加股本609,100.00元,变更后的股本为224,374,156.00元。

2019年5月,公司根据2018年度股东大会有关资本公积转增股本的决议,以公司总股本224,374,156.00股为基数,每10股转增8股;经资本公积转增后,公司股本变更为403,873,480.00元。

2019年12月,公司根据第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十七次会议审议通过的《关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》,由卫立治等21名限制性股票激励对象认购股权,公司增加股本765,200.00元,变更后的股本为人民币404,638,680.00元。

公司法定代表人:陶悦群。

注册地址:合肥市高新区望江西路4899号。公司主要的经营活动为:三类医用光电仪器类、医用检验类、人工脏器类、二类医用装备类,角膜塑形镜,三类植入体内或长期接触体内的眼科光学器具生产销售,消毒产品、护理产品及眼镜的生产及销售,验光及配镜服务,眼部健康咨询服务,镜片护理及维修,预包装食品与保健食品的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2020年4月9日决议批准报出。

合并财务报表范围

(1)期末纳入合并范围的子公司

序号

序号子公司全称子公司简称持股比例(%)
直接间接
1南京欧普康视科技有限公司南京欧普100.00-
2南京陶博士眼科诊所有限公司南京陶博士-100.00
3南京欧视佳眼镜销售有限公司南京欧视佳-100.00
4合肥湖滨梦戴维视光科技有限公司合肥梦戴维66.00-
5绍兴市上虞区梦戴维眼镜销售有限公司绍兴梦戴维70.00-
6安庆梦戴维医疗科技有限公司安庆梦戴维66.00-
7山东欧普康视医疗科技有限公司山东欧普51.00-
8淮南梦戴维医疗器械销售有限公司淮南梦戴维51.0049.00
9欧普康视投资有限公司欧普投资100.00-
10马鞍山梦戴维医疗科技有限公司马鞍山梦戴维-51.00
11马鞍山康视眼科医院有限公司马鞍山康视-80.00
12芜湖欧普康视医疗器械销售有限公司芜湖欧普-55.00
13芜湖欧普康视眼科门诊有限公司芜湖康视眼科-100.00
14张家港梦戴维科技有限公司张家港梦戴维51.00-
15无锡欧普康视科技有限公司无锡欧普100.00-
16武汉视佳医眼科门诊有限公司武汉视佳医51.00-
17武汉梦戴佳科技开发有限公司武汉梦戴佳-100.00
18仙桃市佳视眼科门诊有限公司仙桃佳视-51.00
19福州欧普康视医疗器械有限公司福州欧普51.00-
20福州台江瑞视眼科诊所有限公司台江瑞视-100.00
21福州市长乐区欧普康视医疗器械有限公司长乐欧普-52.00
22福州台江傲视医疗器械有限公司福州傲视-100.00
23安徽康视眼健康管理有限公司安徽康视眼科100.00-
24黄山康视眼健康管理有限公司黄山康视51.00-
25黄山视特佳眼科门诊有限公司黄山视特佳-100.00
26合肥康视眼健康管理有限公司合肥康视51.00-
27宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司宣城欧普60.00-
28宣城市百秀眼科门诊有限公司宣城百秀-100.00
29郎溪欧普康视百秀医疗器械有限公司郎溪欧普-65.00
30宣城康视五官科医院有限公司宣城医院-95.00
31广德康视眼科医院有限公司广德医院-51.00
32南京江宁欧普康视眼科诊所有限公司江宁欧普60.00-
33镇江市梦戴维医疗器械有限公司镇江梦戴维100.00-
34海安欧普康视眼镜有限公司海安欧普100.00-
35宜兴欧普康视科技有限公司宜兴欧普100.00-
36常州梦戴维眼科诊所有限公司常州梦戴维51.00-
37南京欧普康视医疗科技有限公司南京欧普医疗100.00-
38灌南欧普康视医疗器械销售有限公司灌南欧普100.00-
39南京河西欧普康视眼科诊所有限公司河西欧普66.70-
40蚌埠欧普康视光学设备科技有限公司蚌埠欧普51.00-
41蚌埠康视眼科医院有限公司蚌埠医院-67.24
42山东梦诺医疗科技有限公司山东梦诺51.00-
43湛江欧普康视科技有限公司湛江欧普51.00-
44陕西奥泰克医疗科技有限公司陕西奥泰克51.00-
45西安欧普眼科诊所有限公司西安欧普-100.00
46宝鸡光明瑞德康工贸有限公司宝鸡瑞德康-51.00
47西安欧普华天综合门诊有限公司西安华天-95.00
48西安欧普光明诊所有限公司西安光明-99.00
49西安维爱光学科技有限公司西安维爱-51.00
50亳州康视视光科技服务有限公司亳州康视51.00-
51淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司淮安欧普75.00-
52安徽欧物科技有限公司安徽欧物69.95-
53淮南优视眼镜销售有限公司淮南优视51.00-
54溧阳市中眼视光科技技术有限公司溧阳中眼视光51.00-
55南通梦视佳眼科有限公司南通梦视佳51.00-
56苏州梦视佳眼科有限公司苏州梦视佳51.00-
57宜昌梦戴维视光科技有限责任公司宜昌梦戴维51.00-
58宜昌欧普康视门诊有限公司宜昌欧普-100.00
59深圳欧普视光眼科门诊部深圳欧普51.00-
60合肥欧普康视药械研究所有限公司合肥药械研究所100.00-
61太和县佳视眼健康管理有限公司太和佳视-51.00
62福清康视眼科诊所有限公司福清康视-52.00
63福州台江康视眼科诊所有限公司台江康视-100.00
64南京梦视佳眼科有限公司南京梦视佳80.00-
65淮安市梦视佳眼科有限公司淮安梦视佳100.00-
66北京欧普康视健康管理有限公司北京欧普51.00-
67池州康视眼健康管理有限公司池州康视41.00-
68池州视特佳眼科门诊有限公司池州视特佳-100.00
69安徽视特佳视光科技有限公司安徽视特佳51.00-
70松滋市视佳医眼科门诊有限公司松滋视佳医-51.00
71淮南欧普康视视光科技有限公司淮南欧普-70.00
72淮南视达康光学设备有限公司淮南视达康-51.00
73宣城欧普百秀眼健康管理有限公司宣城百秀眼健康-51.00
74宣城市口腔医院有限公司宣城口腔医院-51.00
75湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江歆瞳-51.00
76湛江欧普眼视光诊所有限公司湛江欧普眼视光-51.00
77宿州市康视视光科技有限公司宿州康视51.00-
78天津欧普康视光学科技有限公司天津欧普51.00-
79庐江康视眼科门诊有限公司庐江康视51.00-
80合肥珍视视特佳视光科技有限公司合肥珍视70.00-
81合肥瞳美视特佳视光科技有限公司合肥瞳美56.00-
82西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司阎良欧普51.00-
83西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司阎良明视欣51.00
84东营市易视洁医疗科技有限公司东营易视洁41.0010.00
85淄博亮睛医疗器械有限公司淄博亮睛46.005.00
86淄博良目医疗器械销售有限公司淄博良目-52.00
87西安市阎良区康视眼科医院有限公司阎良眼科-81.00
88合肥大眼熊网络科技有限公司合肥大眼熊80.00-
89靖江睛晟眼科诊所有限公司靖江睛晟-100.00
90南京康视医疗器械有限公司南京康视医疗85.00-
91合肥明润视特佳视光科技有限公司合肥明润51.00-
92合肥益新视特佳视光科技有限公司合肥益新51.00-
93和县欧普康视医疗科技有限公司和县欧普-51.00
94繁昌欧普康视医疗器械销售有限公司繁昌欧普-100.00
95福州市闽侯县康视医疗器械有限公司闽侯康视-70.00
96宁国市欧普百秀医疗器械有限公司宁国欧普-100.00
97蚌埠康视光学科技有限公司蚌埠康视-90.00
98蚌埠视康视光科技有限公司蚌埠视康视光-100.00
99怀远欧普康视光学设备技术有限公司怀远欧普-60.00
100湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江欢瞳-51.00
101靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司靖江欧普51.00-
102苏州市梦视清医疗器械有限责任公司苏州梦视清100.00-
103徐州梦视佳眼科诊所有限公司徐州梦视佳55.00-
104合肥北城欧普康视眼视光门诊有限公司合肥北城欧普51.00-
105六安康视医疗科技有限公司六安康视51.00-
106六安视立佳医疗科技有限公司六安视立佳-100.00
107六安瑞视眼科医院有限公司六安瑞视-51.00
108泉州欧普康视光学技术有限公司泉州欧普51.00-
109泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司鲤城新扬展-100.00
110福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司鼓楼视倍佳-100.00
111泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司泉州鲤城-100.00
112南京梦视佳医疗器械有限公司南京医疗器械100.00-
113南京梦戴维眼科诊所有限公司南京梦戴维70.00-
114南京逸夫医疗器械有限公司南京逸夫100.00-
115深圳市欧普康视医疗管理有限公司深圳医疗51.00-

(2)本公司本期合并财务报表范围变化

①本期新增子公司:

序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因
1福清康视眼科诊所有限公司福清康视投资设立
2福州台江康视眼科诊所有限公司台江康视投资设立
3南京梦视佳眼科有限公司南京梦视佳投资设立
4淮安市梦视佳眼科有限公司淮安梦视佳投资设立
5北京欧普康视健康管理有限公司北京欧普投资设立
6池州康视眼健康管理有限公司池州康视非同一控制下企业合并
7池州视特佳眼科门诊有限公司池州视特佳非同一控制下企业合并
8安徽视特佳视光科技有限公司安徽视特佳非同一控制下企业合并
9松滋市视佳医眼科门诊有限公司松滋视佳医非同一控制下企业合并
10淮南欧普康视视光科技有限公司淮南欧普投资设立
11淮南视达康光学设备有限公司淮南视达康投资设立
12宣城欧普百秀眼健康管理有限公司宣城百秀眼健康投资设立
13宣城市口腔医院有限公司宣城口腔医院非同一控制下企业合并
14湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江歆瞳投资设立
15湛江欧普眼视光诊所有限公司湛江欧普眼视光投资设立
16宿州市康视视光科技有限公司宿州康视投资设立
17天津欧普康视光学科技有限公司天津欧普投资设立
18庐江康视眼科门诊有限公司庐江康视投资设立
19合肥珍视视特佳视光科技有限公司合肥珍视投资设立
20合肥瞳美视特佳视光科技有限公司合肥瞳美投资设立
21西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司阎良欧普非同一控制下企业合并
22西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司阎良明视欣投资设立
23东营市易视洁医疗科技有限公司东营易视洁非同一控制下企业合并
24淄博亮睛医疗器械有限公司淄博亮睛非同一控制下企业合并
25淄博良目医疗器械销售有限公司淄博良目非同一控制下企业合并
26西安市阎良区康视眼科医院有限公司阎良眼科投资设立
27合肥大眼熊网络科技有限公司合肥大眼熊投资设立
28靖江睛晟眼科诊所有限公司靖江睛晟非同一控制下企业合并
29南京康视医疗器械有限公司南京康视医疗投资设立
30合肥明润视特佳视光科技有限公司合肥明润投资设立
31合肥益新视特佳视光科技有限公司合肥益新投资设立
32泉州欧普康视光学技术有限公司泉州欧普非同一控制下企业合并
33和县欧普康视医疗科技有限公司和县欧普投资设立
34福州市闽侯县康视医疗器械有限公司闽侯康视投资设立
35宁国市欧普百秀医疗器械有限公司宁国欧普投资设立
36蚌埠康视光学科技有限公司蚌埠康视投资设立
37蚌埠视康视光科技有限公司蚌埠视康视光投资设立
38怀远欧普康视光学设备技术有限公司怀远欧普投资设立
39湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江欢瞳投资设立
40靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司靖江欧普非同一控制下企业合并
41苏州市梦视清医疗器械有限责任公司苏州梦视清投资设立
42徐州梦视佳眼科诊所有限公司徐州梦视佳投资设立
43合肥北城欧普康视眼视光门诊有限公司合肥北城欧普投资设立
44六安视立佳医疗科技有限公司六安视立佳非同一控制下企业合并
45泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司鲤城新扬展非同一控制下企业合并
46福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司鼓楼视倍佳非同一控制下企业合并
47泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司泉州鲤城非同一控制下企业合并
48南京梦视佳医疗器械有限公司南京医疗器械投资设立
49南京梦戴维眼科诊所有限公司南京梦戴维投资设立
50南京逸夫医疗器械有限公司南京逸夫投资设立
51六安康视医疗科技有限公司六安康视非同一控制下企业合并
52六安瑞视眼科医院有限公司六安瑞视非同一控制下企业合并
53深圳市欧普康视医疗管理有限公司深圳医疗投资设立
54繁昌欧普康视医疗器械销售有限公司繁昌欧普投资设立
55宣城市黄明礼口腔诊所有限公司宣城口腔诊所非同一控制下企业合并
56合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠投资设立
57合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌投资设立

②本期减少子公司:

序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因
1宣城欧普康视眼健康管理有限公司宣城眼健康2019年2月注销
2宣城市黄明礼口腔诊所有限公司宣城口腔诊所2019年5月注销
3安徽星瞳医疗科技发展有限公司安徽星瞳2019年12月转让全部股权
4合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠安徽星瞳子公司
5合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌安徽星瞳子公司

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和

计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年(12个月)。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。(注:有时也称为特殊目的主体)

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

具体包括:1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失;4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

8.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

10.金融工具

自2019年1月1日起适用金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用

风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A应收款项对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险,不计提预期信用损失;商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行,应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收款项账龄起始点。

应收账款、其他应收款确定组合的依据如下:

组合1合并范围内关联方往来组合

组合2其他第三方应收款项

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于组合1,除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外,不对应收合并范围内公司的应收款项计提坏账准备;对于组合2,本公司以账龄作为信用风险特征组合,按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。

B债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输

入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前

(1)金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

(2)金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

(4)金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A.发行方或债务人发生严重财务困难;B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

11.应收票据

12.应收账款

以下应收款项会计政策适用2018年度及以前

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将100.00万元以上应收账款,50.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合1:合并范围内关联方往来组合组合2:除组合1之外的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法:

组合1:除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外,不对应收合并范围内关联方款项计提坏账准备。

组合2:账龄分析法

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

账龄

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)5.005.00
1至2年10.0010.00
2至3年30.0030.00
3至4年50.0050.00
4至5年80.0080.00
5年以上100.00100.00

(1)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

13.应收款项融资

14.其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:详见附注五.12

15.存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:按照五五摊销法进行摊销。

②包装物的摊销方法:按照五五摊销法进行摊销。

16.合同资产

17.合同成本

18.持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调

整后的金额;

②可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

19.债权投资

20.其他债权投资

21.长期应收款

22.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

1.成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

2.权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

23.投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

已出租的土地使用权。持有并准备增值后转让的土地使用权。已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。计提资产减值方法见附注三、31。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋、建筑物205.004.75
土地使用权土地使用年限--

24.固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机械设备年限平均法5-155.006.33-19.00
运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25.在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27.生物资产

28.油气资产

29.使用权资产

30.无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目

项目预计使用寿命依据
土地使用权土地使用年限法定使用权
软件系统5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

31.长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

32.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

33.合同负债

34.职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受

益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:a.精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;b.计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;c.资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35.租赁负债

36.预计负债

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37.股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市

场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择

适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可

行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增

加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日

以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,

相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个

资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入

成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相

应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得

服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份

支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

38.优先股、永续债等其他金融工具

39.收入

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。本公司收入确认具体方法:客户在收到产品后,对产品数量、品种、规格等进行核对,在核对无误且经公司与客户共同确认之后,公司方确认收入。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

40.政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所

得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

42.租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。

43.其他重要的会计政策和会计估计

回购公司股份

(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

44.重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》(财会【2019】16号),与财会【2019】6号配套执行公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则公司于2020年4月9日召开了第二届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:

资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)”的明细项目。

2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》(财会【2019】16号),与财会【2019】6号配套执行。

本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会【2017】9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会【2017】14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不

进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则。2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则。首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表

A.合并财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
其他流动资产摊余成本664,314,210.21交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益312,000,000.00
其他流动资产摊余成本352,314,210.21
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)19,528,800.00其他权益工具投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益19,528,800.00

B.母公司财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
其他流动资产摊余成本653,637,344.70交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益303,000,000.00
其他流动资产摊余成本350,637,344.70
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)19,528,800.00其他权益工具投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益19,528,800.00

②于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表A.合并财务报表

项目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产----
加:从其他流动-资产转入-312,000,000.00--
交易性金融资产---312,000,000.00
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
其他权益工具投资----
加:从可供出售金融资产转入-19,528,800.00--
其他权益工具投资---19,528,800.00
三、新金融工具准则下以以摊余成本计量的金融资产
其他流动资产664,314,210.21---
减:转出至交易性金融资产-312,000,000.00--
其他流动资产---352,314,210.21

B.母公司财务报表

项 目2018年12月31日的账重分类重新计量2019年1月1日的账面价值

面价值(按原金融工具准则)

面价值(按原金融工具准则)(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产----
加:从其他流动-资产转入-303,000,000.00--
交易性金融资产---303,000,000.00
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
其他权益工具投资----
加:从可供出售金融资产转入-19,528,800.00--
其他权益工具投资---19,528,800.00
三、新金融工具准则下以以摊余成本计量的金融资产
其他流动资产653,637,344.70---
减:转出至交易性金融资产-303,000,000.00--
其他流动资产---350,637,344.70

③于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表A.合并财务报表

计量类别2018年12月31日计提的减值准备(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
(一)以摊余成本计量的金融资产
其中:应收账款减值准备5,401,865.405,401,865.40
其他应收款减值准备1,109,256.841,109,256.84

B.母公司财务报表

计量类别2018年12月31日计提的减值准备(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备(按新金融工具准则)
(一)以摊余成本计量的金融资产
其中:应收账款减值准备1,234,110.411,234,110.41
其他应收款减值准备262,232.39262,232.39

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数

流动资产:

流动资产:
货币资金178,284,163.77178,284,163.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产312,000,000.00312,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款76,134,305.2976,134,305.29
应收款项融资
预付款项19,822,279.1619,822,279.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款9,812,295.949,812,295.94
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货48,913,562.4448,913,562.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产664,314,210.21314,314,210.21-312,000,000.00
流动资产合计997,280,816.81997,280,816.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产19,528,800.00-19,528,800.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,221,732.511,221,732.51

其他权益工具投资

其他权益工具投资19,528,800.0019,528,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,635,824.261,635,824.26
固定资产132,269,017.80132,269,017.80
在建工程4,062,114.124,062,114.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产8,048,540.478,048,540.47
开发支出
商誉45,063,221.2745,063,221.27
长期待摊费用10,723,361.6110,723,361.61
递延所得税资产7,158,821.597,158,821.59
其他非流动资产726,120.00726,120.00
非流动资产合计230,437,553.63230,437,553.63
资产总计1,227,718,370.441,227,718,370.44
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款21,386,402.2521,386,402.25
预收款项27,409,158.7827,409,158.78
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬11,872,038.2311,872,038.23
应交税费17,381,757.6417,381,757.64

其他应付款

其他应付款60,220,120.8560,220,120.85
其中:应付利息
应付股利2,315,656.202,315,656.20
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计138,269,477.75138,269,477.75
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,012,364.847,012,364.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计7,012,364.847,012,364.84
负债合计145,281,842.59145,281,842.59
所有者权益:
股本224,374,156.00224,374,156.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积380,823,507.12380,823,507.12
减:库存股40,991,219.7640,991,219.76
其他综合收益
专项储备

盈余公积

盈余公积63,260,495.6063,260,495.60
一般风险准备
未分配利润396,499,957.27396,499,957.27
归属于母公司所有者权益合计1,023,966,896.231,023,966,896.23
少数股东权益58,469,631.6258,469,631.62
所有者权益合计1,082,436,527.851,082,436,527.85
负债和所有者权益总计1,227,718,370.441,227,718,370.44

母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金110,803,662.34110,803,662.34
交易性金融资产303,000,000.00303,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款32,998,494.8932,998,494.89
应收款项融资
预付款项8,360,272.218,360,272.21
其他应收款4,091,754.684,091,754.68
其中:应收利息
应收股利
存货30,075,243.6530,075,243.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产653,637,344.70350,637,344.70-303,000,000.00
流动资产合计839,966,772.47839,966,772.47
非流动资产:
债权投资

可供出售金融资产

可供出售金融资产19,528,800.00-19,528,800.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资117,485,207.70117,485,207.70
其他权益工具投资19,528,800.0019,528,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,635,824.261,635,824.26
固定资产105,506,125.32105,506,125.32
在建工程4,062,114.124,062,114.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产7,872,790.477,872,790.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产3,278,001.183,278,001.18
其他非流动资产726,120.00726,120.00
非流动资产合计260,094,983.05260,094,983.05
资产总计1,100,061,755.521,100,061,755.52
流动负债:
短期借款
交易性金融负债6,650,000.006,650,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6,650,000.00-6,650,000.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款4,117,930.364,117,930.36
预收款项22,107,355.7622,107,355.76
合同负债
应付职工薪酬5,045,832.175,045,832.17
应交税费14,005,906.2514,005,906.25
其他应付款45,780,806.6945,780,806.69

其中:应付利息

其中:应付利息
应付股利1,044,764.701,044,764.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计97,707,831.2397,707,831.23
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,012,364.847,012,364.84
递延所得税负债270,000.00270,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计7,282,364.847,282,364.84
负债合计104,990,196.07104,990,196.07
所有者权益:
股本224,374,156.00224,374,156.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积378,557,270.05378,557,270.05
减:库存股40,991,219.7640,991,219.76
其他综合收益
专项储备
盈余公积63,260,495.6063,260,495.60
未分配利润369,870,857.56369,870,857.56
所有者权益合计995,071,559.45995,071,559.45
负债和所有者权益总计1,100,061,755.521,100,061,755.52

(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45.其他

六、税项

1.主要税种及税率

税种

税种计税依据税率
增值税销售收入16%、13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳所得税额15%、20%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
南京欧普康视医疗科技有限公司20.00%
南京康视医疗器械有限公司20.00%
南京陶博士眼科诊所有限公司20.00%
南京欧视佳眼镜销售有限公司20.00%
合肥湖滨梦戴维视光科技有限公司20.00%
安庆梦戴维医疗科技有限公司20.00%
绍兴市上虞区梦戴维眼镜销售有限公司20.00%
镇江市梦戴维医疗器械有限公司20.00%
淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司20.00%
溧阳市中眼视光科技技术有限公司20.00%
常州梦戴维眼科诊所有限公司20.00%
安徽视特佳视光科技有限公司20.00%
南京梦视佳眼科有限公司20.00%
南京河西欧普康视眼科诊所有限公司20.00%
福州欧普康视医疗器械有限公司20.00%
福州台江瑞视眼科诊所有限公司20.00%

福州台江傲视医疗器械有限公司

福州台江傲视医疗器械有限公司20.00%
福州市长乐区欧普康视医疗器械有限公司20.00%
福清康视眼科诊所有限公司20.00%
福州台江康视眼科诊所有限公司20.00%
武汉视佳医眼科门诊有限公司20.00%
武汉梦戴佳科技开发有限公司20.00%
仙桃市佳视眼科门诊有限公司20.00%
松滋市视佳医眼科门诊有限公司20.00%
东营市易视洁医疗科技有限公司20.00%
淄博亮睛医疗器械有限公司20.00%
欧普康视投资有限公司20.00%
和县欧普康视医疗科技有限公司20.00%
芜湖欧普康视眼科门诊有限公司20.00%
六安康视医疗科技有限公司20.00%
六安视立佳医疗科技有限公司20.00%
宣城市百秀眼科门诊有限公司20.00%
宣城市口腔医院有限公司20.00%
宁国市欧普百秀医疗器械有限公司20.00%
池州康视眼健康管理有限公司20.00%
蚌埠欧普康视光学设备科技有限公司20.00%
蚌埠视康视光科技有限公司20.00%
宜昌欧普康视门诊有限公司20.00%
陕西奥泰克医疗科技有限公司20.00%
西安欧普眼科诊所有限公司20.00%
西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司20.00%
靖江睛晟眼科诊所有限公司20.00%
泉州欧普康视光学技术有限公司20.00%
泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司20.00%
福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司20.00%
泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司20.00%
合肥欧普康视药械研究所有限公司20.00%

2.税收优惠

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公示安徽省2019年

第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,欧普康视被认定为安徽省2019年度第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201934000167,有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司自2019年1月1日至2021年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,为支持小微企业发展,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司合肥湖滨梦戴维视光科技有限公司、福州欧普康视医疗器械有限公司等47家公司享受该税收优惠。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)“医疗机构提供的医疗服务免征增值税”的规定,本公司子公司2019年度享受该税收优惠的明细如下:

纳税主体名称

纳税主体名称增值税税率
南京陶博士眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
福州台江瑞视眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
福清康视眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
福州台江康视眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
武汉视佳医眼科门诊有限公司医疗服务免征增值税
仙桃市佳视眼科门诊有限公司医疗服务免征增值税
松滋市视佳医眼科门诊有限公司医疗服务免征增值税
马鞍山康视眼科医院有限公司医疗服务免征增值税
芜湖欧普康视眼科门诊有限公司医疗服务免征增值税
宣城市百秀眼科门诊有限公司医疗服务免征增值税
宣城康视五官科医院有限公司医疗服务免征增值税
广德康视眼科医院有限公司医疗服务免征增值税
宣城市口腔医院有限公司医疗服务免征增值税
湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司医疗服务免征增值税
湛江欧普眼视光诊所有限公司医疗服务免征增值税
湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司医疗服务免征增值税
蚌埠康视眼科医院有限公司医疗服务免征增值税
深圳欧普视光眼科门诊部医疗服务免征增值税
宜昌欧普康视门诊有限公司医疗服务免征增值税
靖江睛晟眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
南京江宁欧普康视眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
南京河西欧普康视眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
常州梦戴维眼科诊所有限公司医疗服务免征增值税
南通梦视佳眼科有限公司医疗服务免征增值税
苏州梦视佳眼科有限公司医疗服务免征增值税
南京梦视佳眼科有限公司医疗服务免征增值税

根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,为支持小微企业发展,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过30万元的,免征增值税。本公司子公司2019年度享受该税收优惠的明细如下:

纳税主体名称

纳税主体名称纳税人种类增值税税率
南京康视医疗器械有限公司小规模纳税人季度销售额不足30万免征增值税
南京欧视佳眼镜销售有限公司小规模纳税人季度销售额不足30万免征增值税
宜兴欧普康视科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
无锡欧普康视科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
张家港梦戴维科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
海安欧普康视眼镜有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
淮南梦戴维医疗器械销售有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
淮南优视眼镜销售有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
溧阳市中眼视光科技技术有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
安徽康视眼健康管理有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
合肥康视眼健康管理有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
太和县佳视眼健康管理有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
合肥珍视视特佳视光科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
淮安市梦视佳眼科有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
南京江宁欧普康视眼科诊所有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
灌南欧普康视医疗器械销售有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
合肥瞳美视特佳视光科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
合肥益新视特佳视光科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
南通梦视佳眼科有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
苏州梦视佳眼科有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
东营市易视洁医疗科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
淄博良目医疗器械销售有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
欧普康视投资有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
郎溪欧普康视百秀医疗器械有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
宣城欧普百秀眼健康管理有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
宁国市欧普百秀医疗器械有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
黄山视特佳眼科门诊有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
池州视特佳眼科门诊有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
淮南欧普康视视光科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
淮南视达康光学设备有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
蚌埠康视光学科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
蚌埠视康视光科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
怀远欧普康视光学设备技术有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
宿州市康视视光科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
天津欧普康视光学科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
庐江康视眼科门诊有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
宝鸡光明瑞德康工贸有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
西安欧普华天综合门诊有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税

西安欧普光明诊所有限公司

西安欧普光明诊所有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
西安维爱光学科技有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司小规模纳税人季度销售额未达30万免征增值税
合肥欧普康视药械研究所有限公司小规模纳税人前三季度按季度销售额不足30万免征增值税,第四季度按3%缴纳增值税

3.其他

七、合并财务报表项目注释

1.货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金570,385.37271,297.34
银行存款217,579,651.38178,012,866.43
合计218,150,036.75178,284,163.77

2.交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产243,329,247.84312,000,000.00
其中:
委托理财239,760,047.84312,000,000.00
其他3,569,200.00
合计243,329,247.84312,000,000.00

3.衍生金融资产

4.应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,839,058.00
合计1,839,058.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

5.应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款106,277,331.02100.00%7,545,182.167.10%98,732,148.8681,536,170.69100.00%5,401,865.406.63%76,134,305.29
其中:
组合2106,277,331.02100.00%7,545,182.167.10%98,732,148.8681,536,170.69100.00%5,401,865.406.63%76,134,305.29
合计106,277,331.02100.00%7,545,182.167.10%98,732,148.8681,536,170.69100.00%5,401,865.406.63%76,134,305.29

按组合计提坏账准备:7,545,182.16元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)93,811,087.494,690,554.435.00%
1至2年8,301,050.99830,105.0810.00%
2至3年2,674,918.37802,475.5130.00%
3至4年519,077.67259,538.8450.00%
4至5年43,441.0034,752.8080.00%

5年以上

5年以上927,755.50927,755.50100.00%
合计106,277,331.027,545,182.16--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)93,811,087.49
1年以内93,811,087.49
1至2年8,301,050.99
2至3年2,674,918.37
3年以上1,490,274.17
3至4年519,077.67
4至5年43,441.00
5年以上927,755.50
合计106,277,331.02

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备5,401,865.403,205,118.531,279,716.74217,914.977,545,182.16
合计5,401,865.403,205,118.531,279,716.74217,914.977,545,182.16

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款情况1,279,716.74

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

客户一

客户一5,965,884.005.61%749,974.75
客户二5,772,997.005.43%312,431.70
客户三5,745,593.695.41%287,279.68
客户四4,622,574.294.35%250,256.75
客户五3,827,867.303.60%191,393.37
合计25,934,916.2824.40%

6.应收款项融资

7.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内17,429,227.4491.73%18,805,260.1694.87%
1至2年559,744.112.95%534,222.232.70%
2至3年534,222.232.81%474,156.772.39%
3年以上476,556.772.51%8,640.000.04%
合计18,999,750.55--19,822,279.16--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2019年12月31日账面余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一1,720,799.659.06
供应商二1,154,107.266.07
供应商三858,860.004.52
供应商四480,672.002.53
供应商五402,466.992.12
合计4,616,905.9024.30

8.其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他应收款

其他应收款10,447,919.669,812,295.94
合计10,447,919.669,812,295.94

(1)应收利息

(2)应收股利

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金6,454,509.045,517,251.90
往来款2,680,576.882,464,193.48
备用金1,610,437.601,841,294.58
其他1,417,886.521,098,812.82
合计12,163,410.0410,921,552.78

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1,109,256.84
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提580,330.28
其他变动25,903.26
2019年12月31日余额1,715,490.38

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)6,064,969.00
1年以内6,064,969.00

1至2年

1至2年4,159,347.22
2至3年454,518.60
3年以上1,484,575.22
3至4年1,214,540.79
4至5年83,939.46
5年以上186,094.97
合计12,163,410.04

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备1,109,256.84580,330.2825,903.261,715,490.38
合计1,109,256.84580,330.2825,903.261,715,490.38

4)本期实际核销的其他应收款情况5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一往来款1,613,613.481-2年13.27%161,361.35
单位二押金保证金700,000.001年以内5.75%35,000.00
单位三押金保证金600,000.003-4年4.93%300,000.00
单位四押金保证金500,000.003-4年4.11%250,000.00
单位五备用金482,739.501年以内3.97%24,136.98
合计--3,896,352.98--32.03%770,498.33

6)涉及政府补助的应收款项7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9.存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料8,828,423.088,828,423.0813,227,625.6213,227,625.62
库存商品41,717,980.5041,717,980.5031,501,012.7631,501,012.76
周转材料2,960,298.222,960,298.224,184,924.064,184,924.06
合计53,506,701.8053,506,701.8048,913,562.4448,913,562.44

10.合同资产

11.持有待售资产

12.一年内到期的非流动资产

13.其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行理财产品583,400,986.30312,000,000.00
预交税费3,911,359.641,257,436.50
待抵扣进项税额445,522.161,056,773.71
合计587,757,868.10314,314,210.21

14.债权投资

15.其他债权投资

16.长期应收款

17.长期股权投资

单位: 元

被投资单

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
武汉武昌视佳医眼科门诊有限公司1,221,732.51-243,981.23977,751.28
黄冈视佳医眼科诊所有限公司800,000.00-81,034.14718,965.86
宁国市眼视光眼科医院有限公司1,000,000.00-49,319.27950,680.73
合肥康视眼科医院有限公司3,000,000.00-180,065.862,819,934.14
广州爱唯视健康管理有限公司1,000,000.00-259,770.35740,229.65
安徽博奥医学基因检测有限公司3,420,000.00-680,734.872,739,265.13
合肥科飞视觉科技有限公司7,745,271.00-190,453.027,554,817.98

杭州目乐医疗科技股份有限公司

杭州目乐医疗科技股份有限公司36,011,169.692,464,038.6238,475,208.31
上饶市启明眼科医院有限公司1,599,840.001,599,840.00
小计1,221,732.5154,576,280.69778,679.8856,576,693.08
合计1,221,732.5154,576,280.69778,679.8856,576,693.08

18.其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资19,753,800.0019,528,800.00
合计19,753,800.0019,528,800.00

19.其他非流动金融资产

20.投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额2,561,623.462,561,623.46
2.本期增加金额23,760,383.5223,760,383.52
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入23,760,383.5223,760,383.52
(3)企业合并增加
3.本期减少金额224,166.60224,166.60
(1)处置
(2)其他转出

(3)转入固定资产

(3)转入固定资产224,166.60224,166.60
4.期末余额26,097,840.3826,097,840.38
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额925,799.20925,799.20
2.本期增加金额5,621,368.955,621,368.95
(1)计提或摊销1,002,336.051,002,336.05
(2)存货\固定资产\在建工程转入4,619,032.904,619,032.90
3.本期减少金额24,363.4124,363.41
(1)处置
(2)其他转出
(3)转入固定资产24,363.4124,363.41
4.期末余额6,522,804.746,522,804.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19,575,035.6419,575,035.64
2.期初账面价值1,635,824.261,635,824.26

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

21.固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产137,793,619.83132,269,017.80

合计

合计137,793,619.83132,269,017.80

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额91,793,712.2539,934,901.923,670,162.8524,053,132.77159,451,909.79
2.本期增加金额2,294,191.2418,855,261.051,358,841.6819,397,578.7541,905,872.72
(1)购置13,780,577.701,358,841.6814,308,389.1529,447,808.53
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加4,703,131.632,615,425.237,318,556.86
(4)在建工程、投资性房地产转入2,294,191.24371,551.722,473,764.375,139,507.33
3.本期减少金额21,061,468.91212,500.00405,145.084,154,456.1925,833,570.18
(1)处置或报废212,500.00405,145.08831,834.191,449,479.27
(2)处置子公司3,322,622.003,322,622.00
(3)转入投资性房地产21,061,468.9121,061,468.91
4.期末余额73,026,434.5858,577,662.974,623,859.4539,296,255.33175,524,212.33
二、累计折旧
1.期初余额8,452,321.6610,453,584.03976,069.917,300,916.3927,182,891.99
2.本期增加金额3,630,838.955,161,106.21497,662.246,858,847.1016,148,454.50
(1)计提3,606,475.544,951,231.65497,662.246,342,543.8015,397,913.23
(2)在建工程、投资性房地产转入24,363.4124,363.41
(3)企业合并增加209,874.56516,303.30726,177.86
3.本期减少金额4,619,032.9030,956.74101,373.38849,390.975,600,753.99
(1)处置或报废30,956.74101,373.38387,240.14519,570.26
(2)处置子公司462,150.83462,150.83
(3)转入投资性房地产4,619,032.904,619,032.90
4.期末余额7,464,127.7115,583,733.501,372,358.7713,310,372.5237,730,592.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

计提

计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值65,562,306.8742,993,929.473,251,500.6825,985,882.81137,793,619.83
2.期初账面价值83,341,390.5929,481,317.892,694,092.9416,752,216.38132,269,017.80

22.在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程6,583,153.044,062,114.12
合计6,583,153.044,062,114.12

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产40万片角膜塑形镜及配套件系列产品项目2,179,841.982,179,841.984,049,344.264,049,344.26
滴眼剂及无菌膏剂项目3,043,300.003,043,300.00
在安装设备748,761.06748,761.06
福州欧普杨桥店装修工程611,250.00611,250.00
工程技术及培训中心建设12,769.8612,769.86
合计6,583,153.046,583,153.044,062,114.124,062,114.12

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产40万片角膜塑形镜及配套件系列产品项目147,500,000.004,049,344.265,688,017.687,557,519.962,179,841.9857.38%100%募股资金
滴眼剂及无菌膏剂项目45,000,000.003,043,300.003,043,300.006.76%5.00%其他
合计192,500,000.004,049,344.268,731,317.687,557,519.965,223,141.98------

23.生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24.油气资产

□ 适用 √ 不适用

25.使用权资产

26.无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件系统合计
一、账面原值
1.期初余额7,886,124.61830,177.508,716,302.11

2.本期增加金额

2.本期增加金额320,000.00320,000.00
(1)购置320,000.00320,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7,886,124.611,150,177.509,036,302.11
二、累计摊销
1.期初余额578,315.7889,445.86667,761.64
2.本期增加金额157,722.48203,024.69360,747.17
计提157,722.48203,024.69360,747.17
3.本期减少金额
处置
4.期末余额736,038.26292,470.551,028,508.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7,150,086.35857,706.958,007,793.30
2.期初账面价值7,307,808.83740,731.648,048,540.47

27.开发支出

28.商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
武汉视佳医眼科门诊有限公司4,795,793.044,795,793.04
蚌埠欧普康视光学设备科技有限公司7,160,648.007,160,648.00
福州欧普康视医疗器械有限公司5,309,551.685,309,551.68
陕西奥泰克医疗科技有限公司2,581,274.202,581,274.20
宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司13,626,828.1213,626,828.12
宜昌梦戴维视光科技有限责任公司1,773,013.921,773,013.92
深圳欧普视光眼科门诊部3,233,928.173,233,928.17
淮南优视眼镜销售有限公司735,999.87735,999.87
仙桃市佳视眼科门诊有限公司4,574,700.184,574,700.18
马鞍山梦戴维医疗科技有限公司1,170,646.271,170,646.27
宝鸡光明瑞德康工贸有限公司100,837.82100,837.82
松滋市视佳医眼科门诊有限公司3,100,800.083,100,800.08
宣城市口腔医院有限公司6,566,705.686,566,705.68
安徽视特佳视光科技有限公司2,911,270.902,911,270.90
西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司2,791,431.142,791,431.14
池州康视眼健康管理有限公司2,068,528.992,068,528.99

淄博亮睛医疗器械有限公司

淄博亮睛医疗器械有限公司2,967,979.142,967,979.14
东营市易视洁医疗科技有限公司2,254,568.052,254,568.05
六安康视医疗科技有限公司3,321,508.073,321,508.07
泉州欧普康视光学技术有限公司7,387,163.137,387,163.13
靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司8,994,507.908,994,507.90
合计45,063,221.2742,364,463.0887,427,684.35

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
淮南优视眼镜销售有限公司2,539,037.122,539,037.12
深圳欧普视光眼科门诊部377,125.49377,125.49
合计2,916,162.612,916,162.61

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

①武汉视佳医、宣城欧普、福州欧普、蚌埠欧普、陕西奥泰克、宜昌梦戴维、马鞍山梦戴维、安徽视特佳、阎良欧普、池州康视、淄博亮睛、东营易视洁、六安康视、泉州欧普、靖江欧普主要从事销售角膜塑形镜以及提供医疗服务,销售对象主要为其所在经营地区的客户。武汉视佳医等15家公司的经营主体包括母公司、全资子公司、控股子公司及分公司。因武汉视佳医等15家公司的管理层针对各经营主体整体评价其经营活动,并据此统一作资源配置,公司将武汉视佳医等15家公司整体分别作为一个资产组。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。

②淮南优视、深圳欧普、仙桃佳视、宝鸡瑞德康、松滋视佳医、宣城口腔医院作为单一实体,主要从事销售角膜塑形镜以及提供医疗服务,独立于集团内其他单位,整体产生现金流量,因此公司将淮南优视等6家公司整体分别作为一个资产组。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。

③资产组或资产组组合的主要构成及账面价值

形成商誉的事项资产组或资产组组合
主要构成账面价值
收购武汉视佳医形成的商誉武汉视佳医长期资产及经营营运资本8,329,623.65
收购蚌埠欧普康视形成的商誉蚌埠欧普康视长期资产及经营营运资本12,956,154.62
收购福州欧普康视形成的商誉福州欧普康视长期资产及经营营运资本18,517,019.33

收购陕西奥泰克形成的商誉

收购陕西奥泰克形成的商誉陕西奥泰克长期资产及经营营运资本9,440,362.86
收购宣城欧普康视形成的商誉宣城欧普康视长期资产及经营营运资本14,323,263.14
收购宜昌梦戴维形成的商誉宜昌梦戴维长期资产及经营营运资本6,462,170.89
收购深圳欧普形成的商誉深圳欧普长期资产及经营营运资本9,115,606.85
收购淮南优视形成的商誉淮南优视长期资产及经营营运资本2,292,985.84
收购仙桃佳视眼科形成的商誉仙桃佳视眼科长期资产及经营营运资本4,965,225.75
收购马鞍山梦戴维形成的商誉马鞍山梦戴维长期资产及经营营运资本17,218,361.97
收购宝鸡瑞德康形成的商誉宝鸡瑞德康长期资产及经营营运资本-204,895.58
收购松滋视佳医形成的商誉松滋视佳医长期资产及经营营运资本4,293,816.70
收购宣城口腔医院形成的商誉宣城口腔医院长期资产及经营营运资本6,142,938.78
收购安徽视特佳形成的商誉安徽视特佳长期资产及经营营运资本2,081,467.45
收购阎良欧普康视形成的商誉阎良欧普康视长期资产及经营营运资本1,325,034.73
收购池州康视眼健康形成的商誉池州康视眼健康长期资产及经营营运资本6,248,359.23
收购淄博亮睛形成的商誉淄博亮睛长期资产及经营营运资本6,431,525.48
收购东营易视洁形成的商誉东营易视洁长期资产及经营营运资本1,660,283.37
收购六安康视形成的商誉六安康视长期资产及经营营运资本7,501,545.17
收购泉州欧普康视形成的商誉泉州欧普康视长期资产及经营营运资本1,291,431.52
收购靖江欧普形成的商誉靖江欧普长期资产及经营营运资本2,018,555.75

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

公司将武汉视佳医、宣城欧普、福州欧普等21家被投资单位分别作为资产组或资产组组合,把收购形成的商誉分别分摊到相关资产组或资产组组合进行减值测试。

①资产组或资产组组合的可收回金额:由于无公允价值信息,资产组或资产组组合可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。

②重要假设及理由:

A、被投资单位的财务报表及相关财务数据以持续经营为基础编制;

B、公司所遵循的我国现行法律、法规等无重大变化;

C、公司所从事的行业的市场状况无重大变化;

D、我国现行的利率、汇率等无重大变化;

E、公司遵循的税收制度和执行的会计政策及相关方法无重大变化;

F、公司生产经营所需原材料供应市场无重大变化;

G、无其他人力不可抗拒和不可预见的因素对经营成果造成的重大影响。

③关键参数:对资产组进行现金流量预测时采用的关键参数包括预计营业收入、预计毛利率、预计增长率以及相关费用率等,公司基于以前年度的经营业绩、增长率、行业发展趋势以及管理层对市场发展的预期、国内国际的经济形势等编制未来五年的财务预算及现金流量预测,五年以后的永续现金流按照详细预测期最后一年的水平确定,永续期增长率为3.50%。公司收购的被收购公司从事的业务均为角膜塑形镜等销售以及医疗服务,考虑相关资产组的特定风险后,现金流量预测所用的税前折现率是15.85%。

1. 业绩承诺完成情况及其对商誉减值测试的影响

被投资单位

名称

被投资单位 名称业绩承诺期间业绩承诺金额 (万元)实际完成情况 (万元)是否完成备注
福州欧普2019年度2,072.782,198.49收入
武汉视佳医2019年度90.00292.32净利润
淄博亮睛2019年度96.0097.49净利润
蚌埠欧普2019年度277.80354.79净利润
深圳欧普2019年度120.00-80.31净利润
池州康视2019年度90.00148.80净利润
宣城口腔医院2019年度190.00191.05净利润
宣城百秀2018年4月至2019年3月330.00257.02净利润
六安康视2019年度180.00180.24净利润
陕西奥泰克2019年度319.92368.99净利润
靖江欧普2019年度285.00286.99净利润
泉州欧普2019年度245.00252.78净利润
阎良欧普2019年5月至2020年4月100.00/不适用未到承诺日期
宜昌梦戴维2019年度54.8556.20净利润
安徽视特佳2019年度113.1257.60净利润
淮南优视2018年8月至2019年7月32.00-13.25净利润
东营易视洁2019年9月至2020年8月90.00/不适用未到承诺日期
松滋视佳医2019年4月至2020年3月104.00/不适用未到承诺日期
仙桃佳视2019年度168.00221.22净利润

商誉减值测试的影响

经测试,深圳欧普及淮南优视可回收金额低于资产组整体账面价值,予以计提商誉减值准备。

29.长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修改造费10,528,963.2110,936,080.081,117,032.21807,496.5619,540,514.52
物业费194,398.4041,656.80152,741.60
合计10,723,361.6110,936,080.081,158,689.01807,496.5619,693,256.12

30.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备9,260,672.541,586,478.956,511,122.241,373,996.36
内部交易未实现利润8,118,041.641,193,261.915,036,651.05743,812.40
不可税前列支的负债6,201,168.96930,195.353,512,364.84526,854.73
股份支付60,547,448.9411,012,415.5524,494,485.884,514,158.10
合计84,127,332.0814,722,351.7639,554,624.017,158,821.59

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产-其他3,569,200.00535,380.00
合计3,569,200.00535,380.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产14,722,351.767,158,821.59
递延所得税负债535,380.00

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损69,218,001.3030,785,166.48
合计69,218,001.3030,785,166.48

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2020年62,272.60
2021年619,907.60619,907.60
2022年5,478,092.478,311,056.09

2023年

2023年10,184,332.8821,791,930.19
2024年52,935,668.35
合计69,218,001.3030,785,166.48--

31.其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付长期资产购置款6,041,322.30726,120.00
合计6,041,322.30726,120.00

32.短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
信用借款200,000.00
合计200,000.00

33.交易性金融负债

34.衍生金融负债

35.应付票据

36.应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付材料款15,672,277.4712,223,208.32
应付工程设备款5,077,839.035,158,427.39
应付其他4,104,632.354,004,766.54
合计24,854,748.8521,386,402.25

37.预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
预收货款26,047,050.2127,409,158.78
合计26,047,050.2127,409,158.78

38.合同负债

39.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11,866,543.31113,663,602.53108,010,929.5917,519,216.25
二、离职后福利-设定提存计划5,494.926,316,233.816,294,510.1827,218.55
合计11,872,038.23119,979,836.34114,305,439.7717,546,434.80

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11,864,483.95104,500,236.5798,958,959.9817,405,760.54
2、职工福利费4,101,676.264,101,676.26
3、社会保险费2,059.363,690,819.843,678,860.7014,018.50
其中:医疗保险费1,312.263,212,896.413,202,359.0111,849.66
工伤保险费647.6867,690.8567,427.94910.59
生育保险费99.42207,591.70206,432.871,258.25
其他202,640.88202,640.88
4、住房公积金1,197,579.781,195,449.782,130.00

5、工会经费和职工教育

经费

5、工会经费和职工教育经费173,290.0875,982.8797,307.21
合计11,866,543.31113,663,602.53108,010,929.5917,519,216.25

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5,370.746,124,935.766,104,032.5926,273.91
2、失业保险费124.18191,298.05190,477.59944.64
合计5,494.926,316,233.816,294,510.1827,218.55

40.应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税4,734,887.373,273,281.41
企业所得税13,170,976.5012,775,817.30
个人所得税463,350.82581,607.74
城市维护建设税346,502.00245,797.75
教育费附加及地方教育费附加263,985.86192,065.78
土地使用税60,077.3830,038.69
房产税448,529.13252,321.03
水利基金36,201.3524,556.52
印花税4,626.646,271.42
其他4,537.14
合计19,533,674.1917,381,757.64

41.其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付股利5,013,548.212,315,656.20
其他应付款64,741,972.1157,904,464.65
合计69,755,520.3260,220,120.85

(1)应付利息

(2)应付股利

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
普通股股利5,013,548.212,315,656.20
合计5,013,548.212,315,656.20

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
押金保证金1,977,274.084,045,589.80
限制性股票回购义务41,281,394.1040,991,219.76
资金拆借款10,766,342.167,660,000.00
租金3,319,389.971,733,872.12
预提费用912,169.36452,830.19
其他往来6,485,402.443,020,952.78
合计64,741,972.1157,904,464.65

42.持有待售负债

43.一年内到期的非流动负债

44.其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

45.长期借款

46.应付债券

47.租赁负债

48.长期应付款

49.长期应付职工薪酬

50.预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

51.递延收益

单位: 元

项目

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助7,012,364.842,931,200.00242,706.769,700,858.08政府拨入
合计7,012,364.842,931,200.00242,706.769,700,858.08--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
欧普康视视光学生产项目(一期)3,500,000.003,500,000.00与资产相关
基地固定资产投资补助3,490,000.001,210,000.0078,333.324,621,666.68与资产相关
合肥市近视控制工程技术研究中心22,364.8420,940.121,424.72与资产相关
工业固定资产“事后奖补”类技改项目1,721,200.00143,433.321,577,766.68与资产相关
合计7,012,364.842,931,200.00242,706.769,700,858.08与资产相关

52.其他非流动负债

53.股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数224,374,156.00765,200.00179,499,324.00180,264,524.00404,638,680.00

54.其他权益工具

55.资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)367,064,134.0127,798,593.52183,993,341.47210,869,386.06
其他资本公积13,759,373.1117,497,816.8710,292,561.3420,964,628.64
合计380,823,507.1245,296,410.39194,285,902.81231,834,014.70

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期股本溢价增加中有17,523,080.00元系根据2019年第一次临时股东大会授权,公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于向2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》规定,公司计划拟授予的限制性股票数量95.65万股,其中首次授予76.52万股,预留19.13万股,授予价格为每股23.90元,首次授予部分收到的款项增加股本765,200.00元,增加股本溢价17,523,080.00元。

本期股本溢价增加中有6,153,460.21元系根据2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于<欧普康视科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第二届董事会第九次会议决议以及章程修正案规定,公司发行限制性股票1,913,920.00股,本期第二批30%的限售股已达到解锁条件,将已确认的其他资本公积6,153,460.21元转入股本溢价,增加股本溢价6,153,460.21元,减少其他资本公积6,153,460.21元。

本期股本溢价增加中有3,795,737.59元系根据2018年第二届董事会第十八次会议审议通过的《关于2017年限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》规定,公司发行限制性股票609,100.00股,本期第一批50%的限售股已达到解锁条件,将已确认的其他资本公积3,795,737.59元转入股本溢价,增加股本溢价3,795,737.59元,减少其他资本公积3,795,737.59元。

本期股本溢价减少179,499,324.00元系根据公司2018年年度权益分派方案,以公司现有总股份224,374,156.00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增8股,增加股本179,499,324.00元,减少股本溢价179,499,324.00元。

本期股本溢价其他变动主要系公司收购子公司少数股东股权、向子公司增资、不丧失控制权情况下转让部分子公司股权所致,详见附注九、2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

本期其他资本公积增加中有16,471,824.45元系根据股份支付准则对限制性股票进行确认,增加其他资本公积16,471,824.45元。

本期其他资本公积其他变动系子公司收购孙公司少数股东股权、向孙公司增资引起子公司资本公积变动,公司按持股比例确认应享有的其他资本公积。详见附注九、2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

56.库存股

单位: 元

项目

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票40,991,219.7618,288,280.0017,998,105.6641,281,394.10
合计40,991,219.7618,288,280.0017,998,105.6641,281,394.10

57.其他综合收益

58.专项储备

59.盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积63,260,495.6030,416,083.6293,676,579.22
合计63,260,495.6030,416,083.6293,676,579.22

60.未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润396,499,957.27228,509,845.98
调整后期初未分配利润396,499,957.27228,509,845.98
加:本期归属于母公司所有者的净利润306,889,255.38216,243,022.12
减:提取法定盈余公积30,416,083.6222,146,987.63
应付普通股股利31,412,381.8426,105,923.20
期末未分配利润641,560,747.19396,499,957.27

调整期初未分配利润明细:

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61.营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务643,685,051.47138,355,006.45457,832,252.95100,563,983.20

其他业务

其他业务3,218,664.691,317,017.13587,513.55363,677.88
合计646,903,716.16139,672,023.58458,419,766.50100,927,661.08

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

62.税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,946,473.853,240,024.66
教育费附加1,683,952.191,382,308.21
房产税944,088.20308,563.95
土地使用税120,154.7660,077.33
车船使用税4,761.203,823.60
印花税202,278.41179,594.58
地方教育费附加1,121,846.22921,050.99
水利基金334,071.53247,572.36
其他20,603.922,547.89
合计8,378,230.286,345,563.57

63.销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬60,308,928.3236,143,388.78
租赁费29,207,384.9114,119,383.67
差旅费2,612,392.082,698,148.86
折旧费5,166,253.482,336,081.88
办公费7,300,606.094,110,207.49
会务费3,604,115.653,014,579.37
货运费2,373,480.171,529,885.47
宣传推广费4,075,128.662,403,803.31
现金返利1,247,425.681,082,623.26
业务招待费1,572,375.24674,302.48
装修费8,488,895.184,508,872.91
其他4,736,412.652,339,104.66

合计

合计130,693,398.1174,960,382.14

64.管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31,614,306.1216,633,094.19
股份支付9,914,079.8312,297,328.55
办公、差旅及招待费6,321,465.775,526,014.77
装修费249,220.993,967,933.75
租赁费3,739,554.413,652,270.29
中介机构费791,453.70922,706.47
折旧费3,558,235.551,771,872.03
无形资产摊销316,475.33192,834.56
其他3,724,248.752,184,937.81
合计60,229,040.4547,148,992.42

65.研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9,172,200.777,123,277.99
直接材料投入2,718,178.893,109,639.07
折旧费用及摊销费用2,073,567.141,810,424.78
委托开发费1,473,625.29
其他费用646,945.86794,386.14
合计16,084,517.9512,837,727.98

66.财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出383,799.598,333.00
减:利息收入1,987,302.651,907,526.61
利息净支出-1,603,503.06-1,899,193.61
汇兑损失183,088.70532,905.71
减:汇兑收益1,947.41126,148.34

汇兑净损失

汇兑净损失181,141.29406,757.37
银行手续费及其他666,109.81439,056.27
合计-756,251.96-1,053,379.97

67.其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
计入递延收益的与资产相关的政府补助摊销242,706.7620,940.12
计入当期损益的政府补助5,712,335.434,628,727.98
合计5,955,042.194,649,668.10

68.投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益778,679.88-790,575.75
处置长期股权投资产生的投资收益941,700.12
处置其他流动资产-理财产品取得的投资收益35,764,840.3526,029,444.31
业绩补偿-500,000.00
合计36,985,220.3525,238,868.56

69.净敞口套期收益

70.公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4,291,665.75
业绩补偿500,000.00
合计4,791,665.75

71.信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失

其他应收款坏账损失-580,330.28
应收账款坏账损失-3,205,118.53
合计-3,785,448.81

72.资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-1,793,021.66
十三、商誉减值损失-2,916,162.61
合计-2,916,162.61-1,793,021.66

73.资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失73,150.32-60,207.17
合计73,150.32-60,207.17

74.营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助1,540,000.00700,000.001,540,000.00
其他779,411.8158,833.07779,411.81
合计2,319,411.81758,833.072,319,411.81

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
三重一创高新技术企业奖励款高新区经贸局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,000,000.00与收益相关

省级企业技术中心奖补助款

省级企业技术中心奖补助款合肥市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助500,000.00与收益相关
经济表彰资金高新区经贸局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助40,000.00与收益相关
省级财政金融发展专项资金奖励高新区财政局奖励奖励上市而给予的政府补助700,000.00与收益相关

75.营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠2,105,000.00110,000.002,105,000.00
其他32,523.2629,633.3432,523.26
非流动资产毁损报废损失4,527.01
合计2,137,523.26144,160.352,137,523.26

76.所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用39,457,274.2440,935,004.81
递延所得税费用-434,717.84-4,800,494.23
合计39,022,556.4036,134,510.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额333,888,113.49
按法定/适用税率计算的所得税费用50,083,217.02

子公司适用不同税率的影响

子公司适用不同税率的影响1,010,276.63
调整以前期间所得税的影响85,623.96
非应税收入的影响-143,553.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响650,543.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-153,795.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,800,258.83
研发费用加计扣除的影响-1,536,150.09
残疾人工资加计扣除的影响-15,360.30
限制性股票激励的影响-18,973,872.26
其他215,368.87
所得税费用39,022,556.40

77.其他综合收益

详见附注。

78.现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
政府补助10,183,535.437,248,727.98
租赁收入及税金3,216,917.12324,912.33
其他779,411.8158,833.07
合计14,179,864.367,632,473.38

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用、销售费用中付现支出78,740,066.8652,014,900.85
营业外支出、手续费及其他2,803,633.07578,689.61
支付的往来净额2,575,865.0915,795,274.79
合计84,119,565.0268,388,865.25

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目

项目本期发生额上期发生额
利息收入1,987,302.651,907,526.61
合并子公司产生的现金净额4,767,232.454,408,078.08
合计6,754,535.106,315,604.69

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
非金融机构借款3,490,000.006,660,000.00
合计3,490,000.006,660,000.00

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
偿还非金融机构借款4,400,000.00
非金融机构借款支付的利息376,113.598,333.00
购买少数股东股权支付的现金1,702,275.34
合计6,478,388.938,333.00

79.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润294,865,557.09209,768,289.25
加:资产减值准备6,701,611.421,793,021.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,400,249.288,324,075.05
无形资产摊销360,747.17211,281.16

长期待摊费用摊销

长期待摊费用摊销1,158,689.011,459,477.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-73,150.3260,207.17
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)4,527.01
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-4,791,665.75
财务费用(收益以“-”号填列)-1,603,503.06-1,899,193.61
投资损失(收益以“-”号填列)-36,985,220.35-25,238,868.56
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-970,088.19-3,085,338.32
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)535,380.00
存货的减少(增加以“-”号填列)1,227,391.82-22,943,407.01
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-21,408,173.75-29,293,834.70
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)10,033,436.96-2,935,433.82
其他9,914,079.8312,297,328.54
经营活动产生的现金流量净额275,365,341.16148,522,131.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额218,150,036.75178,284,163.77
减:现金的期初余额178,284,163.77165,593,200.17
现金及现金等价物净增加额39,865,872.9812,690,963.60

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物19,749,200.00
其中:--
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物5,716,744.30
其中:--
取得子公司支付的现金净额14,032,455.70

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

项目

项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3,120,000.00
其中:--
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物191,994.71
其中:--
处置子公司收到的现金净额2,928,005.29

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金218,150,036.75178,284,163.77
其中:库存现金570,385.37271,297.34
可随时用于支付的银行存款217,579,651.38178,012,866.43
三、期末现金及现金等价物余额218,150,036.75178,284,163.77

80.所有者权益变动表项目注释

81.所有权或使用权受到限制的资产

82.外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元
欧元
港币
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----

其中:美元

其中:美元
欧元
港币
应付账款--1,291,294.62
其中:美元185,100.006.97621,291,294.62

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83.套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84.政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
高成长性优质企业奖励2,000,000.00其他收益2,000,000.00
高淳产业园返税1,763,061.54其他收益1,763,061.54
三重一创高新技术企业奖励款1,000,000.00营业外收入1,000,000.00
产业扶持基金644,000.00其他收益644,000.00
股权激励奖励550,000.00其他收益550,000.00
省级企业技术中心奖补助款500,000.00营业外收入500,000.00
质量诚信奖励300,000.00其他收益300,000.00
人才补贴奖励285,000.00其他收益285,000.00
基本公共卫生服务资金106,000.00其他收益106,000.00
经济表彰资金40,000.00营业外收入40,000.00
其他64,273.89其他收益64,273.89
合计7,252,335.43--7,252,335.43

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

85.其他

八、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
安徽视特佳视光科技有限公司2019年02月15日3,672,000.0051.00%现金增资及购买股权形成控制2019年02月15日取得实际控制权4,471,830.35585,772.12
松滋市视佳医眼科门诊有限公司2019年03月29日4,579,592.0051.00%现金增资及购买股权形成控制2019年03月29日取得实际控制权3,958,132.22290,864.88
宣城市口腔医院有限公司2019年04月10日9,078,000.0051.00%现金增资及购买股权形成控制2019年04月10日取得实际控制权3,917,294.071,222,528.45
西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司2019年04月12日4,164,100.0051.00%现金增资及购买股权形成控制2019年04月12日取得实际控制权1,386,369.76-85,709.93
池州康视眼健康管理有限公司2019年05月22日5,020,400.0041.00%现金增资形成控制2019年04月12日取得实际控制权2,056,335.9483,609.67
淄博亮睛医疗器械有限公司2019年09月10日5,412,200.0046.00%现金增资形成控制2019年09月10日取得实际控制权646,875.37118,535.52
东营市易视洁医疗科技有限公司2019年09月24日2,893,500.0041.00%现金增资及购买股权形成控制2019年09月24日取得实际控制权468,897.54-134,749.47
靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司2019年12月09日14,987,800.0051.00%现金增资及购买股权形成控制2019年12月09日取得实际控制权1,313,318.02419,379.04

六安康视医疗科技有限公司

六安康视医疗科技有限公司2019年12月20日11,501,000.0051.00%现金增资形成控制2019年12月20日取得实际控制权
泉州欧普康视光学技术有限公司2019年12月23日16,426,500.0051.00%现金增资形成控制2019年12月23日取得实际控制权

其他说明:

注:对池州康视眼健康管理有限公司持股41.00%纳入合并范围,系与持股10.00%的少数股东钟文秀签订了一致行动人协议。对淄博亮睛医疗器械有限公司直接持股46.00%,通过子公司山东梦诺间接持股5.00%;对东营市易视洁医疗科技有限公司直接持股41.00%,通过子公司山东梦诺间接持股10.00%。

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本安徽视特佳视光科技有限公司松滋市视佳医眼科门诊有限公司宣城市口腔医院有限公司西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司池州康视眼健康管理有限公司淄博亮睛医疗器械有限公司东营市易视洁医疗科技有限公司靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司六安康视医疗科技有限公司泉州欧普康视光学技术有限公司
--现金3,672,000.004,579,592.009,078,000.004,164,100.005,020,400.005,412,200.002,893,500.0014,987,800.0011,501,000.0013,426,500.00
--或有对价的公允价值1,020,000.001,200,000.00320,000.003,000,000.00
合并成本合计3,672,000.005,599,592.009,078,000.004,164,100.005,020,400.006,612,200.003,213,500.0014,987,800.0011,501,000.0016,426,500.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额760,729.102,498,791.922,511,294.321,372,668.862,951,871.013,644,220.86958,931.955,993,292.108,179,491.939,039,336.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2,911,270.903,100,800.086,566,705.682,791,431.142,068,528.992,967,979.142,254,568.058,994,507.903,321,508.077,387,163.13

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

安徽视特佳视光科技有限公司松滋市视佳医眼科门诊有限公司宣城市口腔医院有限公司西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司池州康视眼健康管理有限公司淄博亮睛医疗器械有限公司东营市易视洁医疗科技有限公司靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司六安康视医疗科技有限公司泉州欧普康视光学技术有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:2,944,124.482,944,124.487,144,441.317,144,441.315,031,233.505,031,233.503,632,181.053,632,181.059,710,265.319,710,265.318,414,043.218,414,043.212,502,675.142,502,675.1413,987,016.1913,987,016.1923,219,428.7823,219,428.7820,789,580.6220,789,580.62
货币资金965,407.41965,407.4131,166.6531,166.651,009,820.861,009,820.86955,702.63955,702.631,266,295.121,266,295.121,350,197.511,350,197.51420,884.44420,884.442,333,762.312,333,762.311,559,593.081,559,593.08591,146.74591,146.74
应收款项150,471.34150,471.3417,494.8717,494.87105,076.93105,076.938,563.308,563.303,667.003,667.00135,640.05135,640.0544,310.4244,310.422,209,825.452,209,825.451,413,073.981,413,073.98
存货933,312.30933,312.301,295,193.661,295,193.6653,232.4453,232.4421,153.0021,153.00867,082.90867,082.90278,009.17278,009.17165,707.10165,707.10546,460.83546,460.83609,741.44609,741.441,045,734.471,045,734.47
固定资产715,275.58715,275.581,658,250.001,658,250.001,010,286.181,010,286.18251,425.42251,425.42286,291.91286,291.91107,634.92107,634.92286,044.17286,044.17400,997.23400,997.231,183,698.131,183,698.13692,475.46692,475.46
可供出售金融资产25,000.0025,000.003,000,000.003,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,020,000.001,020,000.001,200,000.001,200,000.00320,000.00320,000.00
其他应收款41,589.0141,589.012,579,592.002,579,592.002,810,891.192,810,891.192,164,900.002,164,900.006,246,594.236,246,594.235,412,393.805,412,393.801,152,790.091,152,790.0910,231,500.0010,231,500.0011,764,316.5711,764,316.5713,444,566.4513,444,566.45
预付账款112,476.09112,476.0984,410.8084,410.8040,400.0040,400.001,035,388.251,035,388.2562,130.6562,130.6520,570.0020,570.00429,527.19429,527.19416,253.50416,253.50247,219.29247,219.29
其他流动资产0.030.03458,333.33458,333.331,264.751,264.7510,952.0010,952.00
长期待摊费用239,000.00239,000.004,049,761.794,049,761.79238,153.80238,153.80
递延所得税资产592.72592.721,525.901,525.9049.6049.6010.1610.161,039.291,039.29458.21458.2126,033.0726,033.076,258.436,258.43
其他非流动资产1,398,941.001,398,941.00100,000.00100,000.00
负债:1,452,498.791,452,498.792,244,849.312,244,849.31107,126.99107,126.99940,673.49940,673.492,510,579.922,510,579.92737,366.74737,366.74422,562.45422,562.452,235,463.052,235,464.058,125,003.388,125,003.383,065,390.673,065,390.67
应付款项1,299,621.071,299,621.071,263,877.911,263,877.91770,148.07770,148.07169,652.82169,652.821,750.001,750.0059,447.0059,447.001,738,390.411,738,390.41144,736.49144,736.49
预收账款17,170.0017,170.0083,432.3083,432.304,246.004,246.00

应付职工薪酬

应付职工薪酬70,064.0570,064.05120,606.00120,606.00101,351.00101,351.00130,963.14130,963.1437,197.5537,197.5534,465.9534,465.95140,446.62140,446.62650,976.98650,976.98393,946.78393,946.78
应付股利174,830.50174,830.50
应交税费11,009.5411,009.5413,977.3513,977.353,018.983,018.988,935.498,935.4941,523.7341,523.7319,679.4019,679.4041,314.0441,314.0484,253.6184,253.61121,230.95121,230.9569,115.2969,115.29
其他应付款54,634.1354,634.13846,388.05846,388.052,757.012,757.01756,907.50756,907.501,567,944.981,567,944.98427,404.67427,404.67345,032.46345,032.461,951,315.821,951,315.825,610,159.045,610,159.042,457,592.112,457,592.11
净资产1,491,625.691,491,625.694,899,592.004,899,592.004,924,106.514,924,106.512,691,507.562,691,507.567,199,685.397,199,685.397,676,676.477,676,676.472,080,112.692,080,112.6911,751,553.1411,751,553.1415,094,425.4015,094,425.4017,724,189.9517,724,189.95
减:少数股东权益730,896.59730,896.592,400,800.082,400,800.082,412,812.192,412,812.191,318,838.701,318,838.704,247,814.384,247,814.384,032,455.614,032,455.611,121,180.741,121,180.745,758,261.045,758,261.046,914,933.476,914,933.478,684,853.088,684,853.08
取得的净资产760,729.10760,729.102,498,791.922,498,791.922,511,294.322,511,294.321,372,668.861,372,668.862,951,871.012,951,871.013,644,220.863,644,220.86958,931.95958,931.955,993,292.105,993,292.108,179,491.938,179,491.939,039,336.879,039,336.87

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

注:截止2019年12月31日,公司尚未支付六安康视、靖江欧普以及泉州欧普的增资款项,公司在计算以上公司的商誉时,均考虑了本公司应支付的增资款项。

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2.同一控制下企业合并

3.反向购买

4.处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位: 元

子公司

名称

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
安徽星瞳医疗科技发展有限公司2,970,000.0051.00%转让2019年12月16日丧失实际控制权1,000,200.12--——————不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5.其他原因的合并范围变动

(1)本期新设子公司情况如下:

序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因
1福清康视眼科诊所有限公司福清康视投资设立
2福州台江康视眼科诊所有限公司台江康视投资设立
3南京梦视佳眼科有限公司南京梦视佳投资设立
4淮安市梦视佳眼科有限公司淮安梦视佳投资设立
5北京欧普康视健康管理有限公司北京欧普投资设立
6淮南欧普康视视光科技有限公司淮南欧普投资设立
7淮南视达康光学设备有限公司淮南视达康投资设立
8宣城欧普百秀眼健康管理有限公司宣城百秀眼健康投资设立
9湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江歆瞳投资设立
10湛江欧普眼视光诊所有限公司湛江欧普眼视光投资设立
11宿州市康视视光科技有限公司宿州康视投资设立
12天津欧普康视光学科技有限公司天津欧普投资设立
13庐江康视眼科门诊有限公司庐江康视投资设立
14合肥珍视视特佳视光科技有限公司合肥珍视投资设立
15合肥瞳美视特佳视光科技有限公司合肥瞳美投资设立
16西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司阎良明视欣投资设立
17西安市阎良区康视眼科医院有限公司阎良眼科投资设立
18合肥大眼熊网络科技有限公司合肥大眼熊投资设立
19南京康视医疗器械有限公司南京康视医疗投资设立
20合肥明润视特佳视光科技有限公司合肥明润投资设立
21合肥益新视特佳视光科技有限公司合肥益新投资设立
22和县欧普康视医疗科技有限公司和县欧普投资设立
23福州市闽侯县康视医疗器械有限公司闽侯康视投资设立
24宁国市欧普百秀医疗器械有限公司宁国欧普投资设立
25蚌埠康视光学科技有限公司蚌埠康视投资设立
26蚌埠视康视光科技有限公司蚌埠视康视光投资设立
27怀远欧普康视光学设备技术有限公司怀远欧普投资设立
28湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司湛江欢瞳投资设立
29苏州市梦视清医疗器械有限责任公司苏州梦视清投资设立
30徐州梦视佳眼科诊所有限公司徐州梦视佳投资设立
31合肥北城欧普康视眼视光门诊有限公司合肥北城欧普投资设立
32南京梦视佳医疗器械有限公司南京医疗器械投资设立
33南京梦戴维眼科诊所有限公司南京梦戴维投资设立
34南京逸夫医疗器械有限公司南京逸夫投资设立
35繁昌欧普康视医疗器械销售有限公司繁昌欧普投资设立
36深圳市欧普康视医疗管理有限公司深圳医疗投资设立
37合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠投资设立
38合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌投资设立

(2)本期减少子公司情况如下:

序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因
1宣城欧普康视眼健康管理有限公司宣城眼健康2019年2月注销
2宣城市黄明礼口腔诊所有限公司宣城口腔诊所2019年5月注销
3安徽星瞳医疗科技发展有限公司安徽星瞳2019年12月转让全部股权
4合肥明珠医疗科技发展有限公司合肥明珠安徽星瞳子公司
5合肥星蚌一医疗科技发展有限公司合肥星蚌安徽星瞳子公司

九、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
南京欧普康视科技有限公司江苏省南京市商贸业100.00%非同一控制下企业合并
南京陶博士眼科诊所有限公司江苏省南京市卫生和社会工作100.00%投资设立
南京欧视佳眼镜销售有限公司江苏省南京市商贸业100.00%投资设立
合肥湖滨梦戴维视光科技有限公司安徽省合肥市商贸业66.00%投资设立
绍兴市上虞区梦戴维眼镜销售有限公司浙江省绍兴市商贸业70.00%投资设立
安庆梦戴维医疗科技有限公司安徽省安庆市商贸业66.00%投资设立
山东欧普康视医疗科技有限公司山东省济南市商贸业51.00%投资设立
淮南梦戴维医疗器械销售有限公司安徽省淮南市商贸业51.00%49.00%投资设立
欧普康视投资有限公司安徽省合肥市投资管理100.00%投资设立
马鞍山梦戴维医疗科技有限公司安徽省马鞍山市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
马鞍山康视眼科医院有限公司安徽省马鞍山市卫生和社会工作80.00%非同一控制下企业合并
芜湖欧普康视医疗器械销售有限公司安徽省芜湖市商贸业55.00%投资设立
芜湖欧普康视眼科门诊有限公司安徽省芜湖市卫生和社会工作100.00%投资设立

张家港梦戴维科技有限公司

张家港梦戴维科技有限公司江苏省张家港市商贸业51.00%投资设立
无锡欧普康视科技有限公司江苏省无锡市商贸业100.00%投资设立
武汉视佳医眼科门诊有限公司湖北省武汉市卫生和社会工作51.00%非同一控制下企业合并
武汉梦戴佳科技开发有限公司湖北省武汉市商贸业100.00%非同一控制下企业合并
仙桃市佳视眼科门诊有限公司湖北省仙桃市卫生和社会工作51.00%非同一控制下企业合并
福州欧普康视医疗器械有限公司福建省福州市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
福州台江瑞视眼科诊所有限公司福建省福州市卫生和社会工作100.00%投资设立
福州市长乐区欧普康视医疗器械有限公司福建省福州市商贸业52.00%投资设立
福州台江傲视医疗器械有限公司福建省福州市商贸业100.00%投资设立
安徽康视眼健康管理有限公司安徽省合肥市投资管理100.00%投资设立
黄山康视眼健康管理有限公司安徽省黄山市投资管理51.00%投资设立
黄山视特佳眼科门诊有限公司安徽省黄山市卫生和社会工作100.00%投资设立
合肥康视眼健康管理有限公司安徽省合肥市投资管理51.00%投资设立
宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司安徽省宣城市商贸业60.00%非同一控制下企业合并
宣城市百秀眼科门诊有限公司安徽省宣城市卫生和社会工作100.00%非同一控制下企业合并
郎溪欧普康视百秀医疗器械有限公司安徽省郎溪县商贸业65.00%投资设立
宣城康视五官科医院有限公司安徽省宣城市卫生和社会工作95.00%非同一控制下企业合并
广德康视眼科医院有限公司安徽省广德县卫生和社会工作51.00%投资设立

南京江宁欧普康视眼科诊所有限公司

南京江宁欧普康视眼科诊所有限公司江苏省南京市卫生和社会工作60.00%投资设立
镇江市梦戴维医疗器械有限公司江苏省镇江市商贸业100.00%投资设立
海安欧普康视眼镜有限公司江苏省海安市商贸业100.00%投资设立
宜兴欧普康视科技有限公司江苏省宜兴市商贸业100.00%投资设立
常州梦戴维眼科诊所有限公司江苏省常州市卫生和社会工作51.00%投资设立
南京欧普康视医疗科技有限公司江苏省南京市商贸业100.00%投资设立
灌南欧普康视医疗器械销售有限公司江苏省灌南市商贸业100.00%投资设立
南京河西欧普康视眼科诊所有限公司江苏省南京市卫生和社会工作66.70%投资设立
蚌埠欧普康视光学设备科技有限公司江苏省蚌埠市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
蚌埠康视眼科医院有限公司江苏省蚌埠市卫生和社会工作67.24%非同一控制下企业合并
山东梦诺医疗科技有限公司山东省济南市投资管理51.00%投资设立
湛江市欧普康视科技有限公司广东省湛江市商贸业51.00%投资设立
陕西奥泰克医疗科技有限公司陕西省西安市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
西安欧普眼科诊所有限公司陕西省西安市卫生和社会工作100.00%非同一控制下企业合并
宝鸡光明瑞德康工贸有限公司陕西省宝鸡市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
西安欧普华天综合门诊有限公司陕西省西安市卫生和社会工作95.00%投资设立
西安欧普光明诊所有限公司陕西省西安市卫生和社会工作99.00%投资设立

西安维爱光学科技有限公司

西安维爱光学科技有限公司陕西省西安市商贸业51.00%投资设立
亳州康视视光科技服务有限公司安徽省亳州市商贸业51.00%投资设立
淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司江苏省淮安市商贸业75.00%投资设立
安徽欧物科技有限公司安徽省合肥市商贸业69.95%投资设立
淮南优视眼镜销售有限公司安徽省淮南市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
溧阳市中眼视光科技技术有限公司江苏省溧阳市商贸业51.00%投资设立
南通梦视佳眼科有限公司江苏省南通市卫生和社会工作51.00%投资设立
苏州梦视佳眼科有限公司江苏省苏州市卫生和社会工作51.00%投资设立
宜昌梦戴维视光科技有限责任公司湖北省宜昌市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
宜昌欧普康视门诊有限公司湖北省宜昌市卫生和社会工作100.00%非同一控制下企业合并
深圳欧普视光眼科门诊部广东省深圳市卫生和社会工作51.00%非同一控制下企业合并
合肥欧普康视药械研究所有限公司安徽省合肥市科学研究和技术服务业100.00%投资设立
太和县佳视眼健康管理有限公司安徽省合肥市商贸业51.00%投资设立
福清康视眼科诊所有限公司福建省福清市卫生和社会工作52.00%投资设立
福州台江康视眼科诊所有限公司福建省福州市卫生和社会工作100.00%投资设立
南京梦视佳眼科有限公司江苏省南京市商贸业80.00%投资设立
淮安市梦视佳眼科有限公司江苏省淮安市商贸业100.00%投资设立

北京欧普康视健康管理有限公司

北京欧普康视健康管理有限公司北京市北京市投资管理51.00%投资设立
池州康视眼健康管理有限公司安徽省池州市投资管理41.00%非同一控制下企业合并
池州视特佳眼科门诊有限公司安徽省池州市卫生和社会工作100.00%非同一控制下企业合并
安徽视特佳视光科技有限公司安徽省合肥市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
松滋市视佳医眼科门诊有限公司湖北省荆州市卫生和社会工作51.00%非同一控制下企业合并
淮南欧普康视视光科技有限公司安徽省淮南市商贸业70.00%投资设立
淮南视达康光学设备有限公司安徽省淮南市商贸业51.00%投资设立
宣城欧普百秀眼健康管理有限公司安徽省宣城市投资管理51.00%投资设立
宣城市口腔医院有限公司安徽省宣城市卫生和社会工作51.00%非同一控制下企业合并
湛江歆瞳欧普眼视光诊所有限公司广东省湛江市卫生和社会工作51.00%投资设立
湛江欧普眼视光诊所有限公司广东省湛江市卫生和社会工作51.00%投资设立
宿州市康视视光科技有限公司安徽省宿州市商贸业51.00%投资设立
天津欧普康视光学科技有限公司天津市天津市商贸业51.00%投资设立
庐江康视眼科门诊有限公司安徽省合肥市卫生和社会工作51.00%投资设立
合肥珍视视特佳视光科技有限公司安徽省合肥市商贸业70.00%投资设立
合肥瞳美视特佳视光科技有限公司安徽省合肥市商贸业56.00%投资设立
西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司陕西省西安市卫生和社会工作51.00%非同一控制下企业合并

西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司

西安市阎良区明视欣视觉健康有限公司陕西省西安市商贸业51.00%投资设立
东营市易视洁医疗科技有限公司山东省东营市商贸业41.00%10.00%非同一控制下企业合并
淄博亮睛医疗器械有限公司山东省淄博市商贸业46.00%5.00%非同一控制下企业合并
淄博良目医疗器械销售有限公司山东省淄博市商贸业52.00%非同一控制下企业合并
西安市阎良区康视眼科医院有限公司陕西省西安市卫生和社会工作81.00%投资设立
合肥大眼熊网络科技有限公司安徽省合肥市商贸业80.00%投资设立
靖江睛晟眼科诊所有限公司江苏省靖江市卫生和社会工作100.00%非同一控制下企业合并
南京康视医疗器械有限公司江苏省南京市商贸业85.00%投资设立
合肥明润视特佳视光科技有限公司安徽省合肥市商贸业51.00%投资设立
合肥益新视特佳视光科技有限公司安徽省合肥市商贸业51.00%投资设立
和县欧普康视医疗科技有限公司安徽省马鞍山市商贸业51.00%投资设立
繁昌欧普康视医疗器械销售有限公司安徽省芜湖市商贸业100.00%投资设立
福州市闽侯县康视医疗器械有限公司福建省福州市商贸业70.00%投资设立
宁国市欧普百秀医疗器械有限公司安徽省宁国市商贸业100.00%投资设立
蚌埠康视光学科技有限公司安徽省蚌埠市商贸业90.00%投资设立
蚌埠视康视光科技有限公司安徽省蚌埠市商贸业100.00%投资设立

怀远欧普康视光学设备技术有限公司

怀远欧普康视光学设备技术有限公司安徽省蚌埠市商贸业60.00%投资设立
湛江欢瞳欧普眼视光诊所有限公司广东省湛江市卫生和社会工作51.00%投资设立
靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司江苏省靖江市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
苏州市梦视清医疗器械有限责任公司江苏省苏州市商贸业100.00%投资设立
徐州梦视佳眼科诊所有限公司江苏省徐州市卫生和社会工作55.00%投资设立
合肥北城欧普康视眼视光门诊有限公司安徽省合肥市卫生和社会工作51.00%投资设立
六安康视医疗科技有限公司安徽省六安市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
六安视立佳医疗科技有限公司安徽省六安市商贸业100.00%非同一控制下企业合并
六安瑞视眼科医院有限公司安徽省六安市卫生和社会工作51.00%非同一控制下企业合并
泉州欧普康视光学技术有限公司福建省泉州市商贸业51.00%非同一控制下企业合并
泉州市鲤城区新扬展商务服务有限公司福建省泉州市商贸业100.00%非同一控制下企业合并
福州鼓楼区视倍佳眼科门诊有限公司福建省福州市卫生和社会工作100.00%非同一控制下企业合并
泉州鲤城区瞳明眼镜有限公司福建省泉州市商贸业100.00%非同一控制下企业合并
南京梦视佳医疗器械有限公司江苏省南京市商贸业100.00%投资设立
南京梦戴维眼科诊所有限公司江苏省南京市卫生和社会工作70.00%投资设立
南京逸夫医疗器械有限公司江苏省南京市商贸业100.00%投资设立

深圳市欧普康视医疗管理有限公司

深圳市欧普康视医疗管理有限公司广东省深圳市投资管理51.00%投资设立

(2)重要的非全资子公司

本公司无重要的非全资子公司。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2019年4月,宣城市口腔医院有限公司向宣城康视五官科医院有限公司增资200万元;2019年6月,金崇峻向宣城康视五官科医院有限公司增资131.58万元。经两次少数股东增资,宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司对宣城康视五官科医院有限公司的持股比例由100.00%降为85.00%。

2019年5月,蚌埠欧普康视光学设备科技有限公司与孙丽群、石静等8人向蚌埠康视眼科医院有限公司增资800万元,增资后蚌埠欧普康视光学设备科技有限公司持股比例由63.50%上升为67.24%。

2019年9月,陕西奥泰克医疗科技有限公司收购西安欧普眼科诊所有限公司9.00%少数股东股权,陕西奥泰克医疗科技有限公司对西安欧普眼科诊所有限公司持股比例由91.00%上升至100.00%。

2019年12月,陕西奥泰克医疗科技有限公司向西安欧普华天综合门诊有限公司增资30万元,西安方圆同创信息技术合伙企业(有限合伙)将其拥有5.00%的出资共计10万元转让给时向东。陕西奥泰克医疗科技有限公司对西安欧普华天综合门诊有限公司持股比例由80.00%上升到95.00%。

2019年3月,欧普康视科技股份有限公司以37.5万元收购安庆梦戴维医疗科技有限公司少数股东15.00%的股权,收购后欧普康视科技股份有限公司对安庆梦戴维医疗科技有限公司持股比例由51.00%上升到66.00%。

2019年6月,欧普康视科技股份有限公司以147.00万元收购安徽康视眼健康管理有限公司少数股东49.00%的股权,收购后欧普康视科技股份有限公司对安徽康视眼健康管理有限公司持股比例由51.00%上升到100.00%。

2019年12月,欧普康视科技股份有限公司以900.00万元向宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司增资,增资后欧普康视科技股份有限公司对宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司持股比例由51.00%上升到60.00%。

2019年10月,少数股东徐宏乾以33.41万元向常州梦戴维眼科诊所有限公司增资,获得17.75%的股权,增资后欧普康视科技股份有限公司对常州梦戴维眼科诊所有限公司持股比例由68.75%下降到51.00%。

2019年6月,欧普康视科技股份有限公司以50.00万元转让淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司25.00%的股权,转让后欧普康视科技股份有限公司对淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司持股比例由100.00%下降到75.00%。

2019年6月,欧普康视科技股份有限公司以5.00万元收购合肥瞳美视特佳视光科技有限公司少数股东5.00%的股权,收购后欧普康视科技股份有限公司对合肥瞳美视特佳视光科技有限公司持股比例由51.00%上升到56.00%。

2019年6月,欧普康视科技股份有限公司以19.00万元收购合肥珍视视特佳视光科技有限公司少数股东19.00%的股权,收购后欧普康视科技股份有限公司对安徽康视眼健康管理有限公司持股比例由51.00%上升到70.00%。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

项目

项目宣城康视五官科医院有限公司蚌埠康视眼科医院有限公司西安欧普眼科诊所有限公司西安欧普华天综合门诊有限公司安庆梦戴维医疗科技有限公司安徽康视眼健康管理有限公司宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司常州梦戴维眼科诊所有限公司淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司合肥瞳美视特佳视光科技有限公司合肥珍视视特佳视光科技有限公司
购买成本/处置对价3,315,789.506,209,500.0048,809.59300,000.00375,000.001,470,000.009,000,000.00334,100.00500,000.0050,000.00190,000.00
--现金3,315,789.506,209,500.0048,809.59300,000.00375,000.001,470,000.009,000,000.00334,100.00500,000.0050,000.00190,000.00
购买成本/处置对价合计3,315,789.506,209,500.0048,809.59300,000.00375,000.001,470,000.009,000,000.00334,100.00500,000.0050,000.00190,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1,472,293.695,937,319.83217,063.63-101,081.6680,765.00343,240.936,098,490.06483,095.00173,684.2849,209.46168,272.08
差额1,843,495.81-272,180.17168,254.04-401,081.66-294,235.00-1,126,759.07-2,901,509.94-148,995.00326,315.72-790.54-21,727.92
其中:调整资本公积1,843,495.81-272,180.17168,254.04-401,081.66-294,235.00-1,126,759.07-2,901,509.94-148,995.00326,315.72-790.54-21,727.92

3.在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
杭州目乐医疗科技股份有限公司浙江省杭州市医疗器械生产销售20.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
杭州目乐医疗科技股份有限公司
流动资产100,990,759.15
非流动资产7,982,695.53
资产合计108,973,454.68
流动负债24,156,176.06
负债合计24,156,176.06
少数股东权益1,816,135.60
归属于母公司股东权益83,001,143.02
按持股比例计算的净资产份额16,600,228.60
对联营企业权益投资的账面价值38,475,208.31
营业收入62,970,704.90
净利润15,604,842.18
综合收益总额15,604,842.18

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计18,101,484.771,221,732.51
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-1,685,358.74-790,575.75
--综合收益总额-1,685,358.74-790,575.75

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政

策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

(1)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(2)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2019年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:

项目名称

项目名称2019年12月31日(万元)
6个月内6个月-1年1-2年2-3年3年以上
短期借款20.00----
应付账款2,485.47----
其他应付款6,975.55----
合计9,481.02----

(续上表)

项目名称2018年12月31日(万元)
6个月内6个月-1年1-2年2-3年3年以上
应付账款2,138.64----
其他应付款6,022.01----
合计8,160.65----

(3)市场风险

①外汇风险

截止2019年12月31日,本公司外币货币性项目金额较小,无汇率变动风险。

②利率分析

截止2019年12月31日,本公司借款金额仅20万元,无利率变动风险。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产239,760,047.843,569,200.00243,329,247.84
(2)权益工具投资239,760,047.843,569,200.00243,329,247.84
(三)其他权益工具投资19,753,800.0019,753,800.00
持续以公允价值计量的资产总额239,760,047.8423,323,000.00263,083,047.84
二、非持续的公允价值计量--------

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产—委托理财,以预期收益率预测未来现金流量,间接可观察估计值是预期收益率。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息权益工具投资,系应收取的业绩补偿款,以预期收取的价款预测,预计结算周期在一年以内,不考虑货币时间价值。非上市股权投资,以同行业可比上市公司的市净率为基础预测,总体和账面价值较为接近,采用账面价值作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

1.本企业的母公司情况

本公司实际控制人为陶悦群先生,直接持有公司37.15%的股权。

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称

合营或联营企业名称与本企业关系
武汉武昌视佳医眼科门诊有限公司(以下简称“武昌视佳医”)联营企业
广州爱唯视健康管理有限公司(简称“广州爱唯视”)联营企业
合肥科飞视觉科技有限公司(简称“合肥科飞”)联营企业
杭州目乐医疗科技股份有限公司(简称“杭州目乐”)联营企业
合肥康视眼科医院有限公司(简称“合肥康视眼科”)联营企业
广东视明科技发展有限公司(简称“广东视明”)联营企业

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广州卫视博生物科技有限公司(简称“广州卫视博”)本公司参股公司
深圳市康康网络技术有限公司(简称“深圳康康”)本公司参股公司
安徽博奥医学基因检测有限公司(简称“安徽博奥”)本公司参股公司
黄冈视佳医眼科诊所有限公司(简称“黄冈视佳”)本公司参股公司
宁国市眼视光眼科医院有限公司(简称“宁国眼科医院”)本公司参股公司

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
广州卫视博采购原材料-185,944.752,648,692.65
合肥康视眼科采购设备331,858.410.00
广州爱唯视采购筛查仪器、系统153,088.450.00
合肥科飞采购原材料147,624.700.00
深圳康康采购原材料78,884.010.00
杭州目乐采购设备53,100.000.00
武昌视佳医采购原材料15,770.000.00
合计--594,380.822,648,692.65

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
武昌视佳医销售塑形镜等893,285.35531,555.29
合肥康视眼科销售塑形镜等510,713.810.00
安徽博奥房租443,711.550.00
广州卫视博服务费117,924.530.00
黄冈视佳医销售塑形镜等55,350.430.00
广州爱唯视展位费41,509.430.00
深圳康康展位费7,547.170.00
合肥科飞展位费2,830.190.00
马鞍山康视销售塑形镜等0.00702,972.95
马鞍山梦戴维销售塑形镜等0.0011,745.47
合计1,629,160.911,246,273.71

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
安徽博奥房屋建筑物443,711.55

(4)关联担保情况

(5)关联方资金拆借

(6)关联方资产转让、债务重组情况

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4,360,927.032,587,194.60

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款广州卫视博0.000.002,263,493.480.00
应收账款武昌视佳医211,412.7510,570.640.000.00
其他应收款合肥科飞170,000.008,500.000.000.00
预付账款合肥科飞12,000.000.000.000.00
应收账款合肥康视眼科5,506.60275.330.000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款广州卫视博56,155.610.00
应付账款深圳康康24,056.210.00
应付账款杭州目乐12,050.000.00
其他应付款安徽博奥60,000.000.00

7.关联方承诺

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额765,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额2,319,144.00
公司本期失效的各项权益工具总额89,376.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限详见“首次授予限制性股票及预留部分限制性股票情况说明”
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限详见“首次授予限制性股票及预留部分限制性股票情况说明”

其他说明

(1)2017年首次授予限制性股票情况说明

①授予规定

根据公司2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于<欧普康视科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第二届董事会第九次会议决议以及章程修正案规定,由尹茵、付志英、鲍丽丽等49名限制性股票激励对象认购股权,共授予激励对象191.392万股限制性股票,授予日为2017年9月7日,授予价格为每股22.25元。

②首次授予的限制性股票整体解锁安排如下:

解除限售安排

解除限售安排解除限售时间解除限售比例
首次授予的限制性股票第一个解除限售期自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止30%
首次授予的限制性股票第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%
首次授予的限制性股票第三个解除限售期自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%

2019年11月18日,公司召开了第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十七次会议,审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划首次授予数量的议案》以及《关于2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售的议案》。因公司2018年5月25日实施了2017年年度权益分派方案(每10股转增8股),原首次授予的限制性股票数量由191.392万股增至344.5056万股。公司2018年11月对首次授予限制性股票第一期解除限售103.3516万股(首次授予限制性股票权益分派后总数的30%)后,继续锁定的限制性股票数量为241.1540万股。因公司2019年5月实施了2018年年度权益分派方案(每10股转增8股),首次授予的限制性股票继续锁定的股票数量由241.1540万股增至434.0772万股。公司2017年限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售条件公司层面业绩考核要求已达成,个人层面绩效考核要求有44位激励对象满足100%解除限售条件,有5位激励对象部分满足解除限售条件,可申请解除限售的限制性股票数量为177.7223万股。

(2)2017年预留部分限制性股票情况说明

①授予规定

根据公司2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于<欧普康视科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第二届董事会第十八次会议决议,公司2017年限制性股票激励计划预留部分的股份为35万股,因公司2018年5月25日实施了2017年年度权益分派方案(每10股转增8股),原预留部分的35万股增至63万股。公司董事会确定以2018年8月28日为公司2017年限制性股票激励计划(预留部分)的授予日,向20名激励对象授予63万股的限制性股票,授予价格为18.82元/股。

根据公司第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于调整2017年限制性股票激励计划预留部分激励对象及授予数量的议案》,鉴于公司2017年限制性股票激励计划预留部分拟授予的激励对象,其中1名激励对象刘冬雪,因个人原因放弃认购,董事会决定对2017年限制性股票激励计划预留股份授予所涉激励对象及授予数量进行调整。本次限制性股票计划预留部分授予激励对象由20名调整为19名,授予数量由63万股调整为60.91万股。

②预留限制性股票整体解锁安排如下:

解除限售安排解除限售时间解除限售比例
预留的限制性股票第一个解除限售期自预留授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至预留授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止50%
预留的限制性股票第二个解除限售期自预留授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至预留授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止50%

2019年11月18日,公司召开了第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十七次会议,审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划预留授予数量的议案》和《关于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售的议案》。因公司于2019年5月实施了2018年年度权益分派方案(每10股转增8股),原预留授予的限制性股票数量由60.91万股

增至109.6380万股。公司2017年限制性股票激励计划预留授予部分设定的第一期解除限售条件公司层面业绩考核要求已达成,个人层面绩效考核要求有18位激励对象满足100%解除限售条件,有1位激励对象部分满足解除限售条件,可申请解除限售的限制性股票数量为54.1921万股。

(3)2019年首次授予限制性股票情况说明

①授予规定

根据公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于<欧普康视科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》规定,由卫立治、汪专、李谚等21名限制性股票激励对象认购股权,共授予激励对象76.52万股限制性股票,授予日为2019年11月15日,授予价格为每股23.90元。

②首次授予的限制性股票整体解锁安排如下:

解除限售安排

解除限售安排解除限售时间解除限售比例
首次授予的限制性股票第一个解除限售期自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止30%
首次授予的限制性股票第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%
首次授予的限制性股票第三个解除限售期自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%

2.以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法按照估值工具对本计划授予的权益工具计算公允价值
可行权权益工具数量的确定依据根据激励对象人数、公司业绩考核和激励对象绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额50,633,369.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9,914,079.81

3.以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4.股份支付的修改、终止情况

无。

5.其他

无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2019年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2019年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3.其他

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

2.利润分配情况

单位: 元

拟分配的利润或股利

拟分配的利润或股利40,463,868.00
经审议批准宣告发放的利润或股利40,463,868.00

3.销售退回

无。

4.其他资产负债表日后事项说明

(1)疫情影响

春节后的寒假原为配镜旺季,由于疫情不能开展造成销售停滞。虽然各地延长假期、推迟开学,但无法判断延长的假期中是否具备正常开展配镜业务的大环境,因此,预计一季度业绩将受到显著影响。不过,疫情并未降低近视眼人数,预期这些患者在疫情消除后仍会寻求解决方案,包括使用角膜塑形镜,因此,疫情的影响主要是延后了业务的开展,是短期的。

(2)年度利润分配

根据公司第二届董事会第二十九次会议,2019年度利润分配预案为:以公司现有总股本404,638,680股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元(含税),合计派发红利40,463,868.00元,同时以资本公积金向全体股东每10股转5股,转增后公司总股本将增加202,319,340.00股。董事会审议利润分配方案后至实施前公司股本发生变动的,将按照分配总

额不变的原则对分配比例进行调整。本次利润分配预案尚需提交公司2019年年度股东大会审议批准。除上述事项外,截至2020年4月9日止,本公司不存在应披露的其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款46,060,229.74100.00%1,878,783.954.08%44,181,445.7934,232,605.30100.00%1,234,110.413.61%32,998,494.89
其中:
组合121,366,822.6946.39%21,366,822.6915,640,670.6445.69%15,640,670.64
组合224,693,407.0553.61%1,878,783.957.61%22,814,623.1018,591,934.6654.31%1,234,110.416.64%17,357,824.25
合计46,060,229.74100.00%1,878,783.954.08%44,181,445.7934,232,605.30100.00%1,234,110.413.61%32,998,494.89

按组合计提坏账准备:1,878,783.95元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)21,953,870.051,097,693.505.00%
1至2年1,039,158.94103,915.8910.00%
2至3年1,191,648.39357,494.5230.00%
3至4年377,369.67188,684.8450.00%
4至5年1,824.001,459.2080.00%
5年以上129,536.00129,536.00100.00%
合计24,693,407.051,878,783.95--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄

账龄账面余额
1年以内(含1年)43,065,624.64
1年以内43,065,624.64
1至2年1,294,227.04
2至3年1,191,648.39
3年以上508,729.67
3至4年377,369.67
4至5年1,824.00
5年以上129,536.00
合计46,060,229.74

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备1,234,110.41644,673.541,878,783.95
合计1,234,110.41644,673.541,878,783.95

(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一5,341,139.4411.60%267,056.97
客户二1,862,094.004.04%93,104.70
客户三2,200,535.494.78%110,026.77
客户四4,622,574.2910.04%250,256.75
客户五2,139,439.504.64%126,040.35
合计16,165,782.7235.10%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2.其他应收款

单位: 元

项目

项目期末余额期初余额
其他应收款24,672,757.944,091,754.68
合计24,672,757.944,091,754.68

(1)应收利息

(2)应收股利

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借款20,429,737.680.00
押金保证金1,925,000.003,424,650.00
备用金1,334.971,334.97
其他2,722,083.41928,002.10
合计25,078,156.064,353,987.07

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额262,232.39262,232.39
2019年1月1日余额在本期————————

本期计提

本期计提143,165.73143,165.73
2019年12月31日余额405,398.12405,398.12

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)24,397,394.53
1年以内24,397,394.53
1至2年50,000.00
2至3年1,190.00
3年以上629,571.53
3至4年600,000.00
4至5年14,976.56
5年以上14,594.97
合计25,078,156.06

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备262,232.39143,165.73405,398.12
合计262,232.39143,165.73405,398.12

4)本期实际核销的其他应收款情况5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一资金拆借款12,807,945.211年以内51.07%0.00
单位二往来款4,683,600.001年以内18.68%0.00
单位三押金保证金2,095,483.871年以内8.36%0.00
单位四资金拆借款1,644,078.501年以内6.56%0.00

单位五

单位五往来款779,000.001年以内3.10%0.00
合计--22,010,107.58--87.77%0.00

6)涉及政府补助的应收款项无7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

3.长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资196,780,060.50196,780,060.50117,485,207.70117,485,207.70
对联营、合营企业投资53,929,295.2153,929,295.21
合计250,709,355.71250,709,355.71117,485,207.70117,485,207.70

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
南京欧普康视科技有限公司6,323,794.072,641,956.508,965,750.57
安庆梦戴维医疗科技有限公司510,000.00375,000.00885,000.00
绍兴市上虞区梦戴维眼镜销售有限公司700,000.0022,535.44722,535.44
山东欧普康视医疗科技有限公司1,754,100.24520,752.642,274,852.88

淮南梦戴维医疗器械销售有限公司

淮南梦戴维医疗器械销售有限公司612,000.00612,000.00
欧普康视投资有限公司21,496,763.399,324,853.7930,821,617.18
合肥湖滨梦戴维视光科技有限公司400,000.00400,000.00
张家港梦戴维科技有限公司357,000.00357,000.00
无锡欧普康视科技有限公司300,000.00300,000.00
武汉视佳医眼科门诊有限公司9,826,500.0045,861.599,872,361.59
海安欧普康视眼镜有限公司300,000.00300,000.00
镇江市梦戴维医疗器械有限公司1,000,000.001,000,000.00
南京江宁欧普康视眼科诊所有限公司900,000.00900,000.00
安徽康视眼健康管理有限公司1,530,000.001,570,000.003,100,000.00
宜兴欧普康视科技有限公司300,000.00300,000.00
宣城市欧普康视百秀医疗器械有限公司24,990,300.009,000,000.0033,990,300.00
福州欧普康视医疗器械有限公司12,116,300.0012,116,300.00
山东梦诺医疗科技有限公司2,550,000.002,550,000.00
南京欧普康视医疗科技有限公司1,000,000.001,000,000.00

常州梦戴维眼科诊所有限公司

常州梦戴维眼科诊所有限公司660,000.00660,000.00
灌南欧普康视医疗器械销售有限公司1,100,000.001,100,000.00
南京河西欧普康视眼科诊所有限公司900,450.00900,450.00
蚌埠欧普康视光学设备科技有限公司14,571,400.0014,571,400.00
湛江欧普康视科技有限公司2,550,000.002,550,000.00
陕西奥泰克医疗科技有限公司7,349,000.0052,385.007,401,385.00
淮南优视眼镜销售有限公司2,081,600.00779,000.001,302,600.00
淮安市欧普康视医疗器械销售服务有限公司1,000,000.00250,000.00750,000.00
溧阳市中眼视光科技技术有限公司306,000.00306,000.00
合肥康视眼健康管理有限公司510,000.00510,000.00
黄山康视眼健康管理有限公司918,000.00918,000.00
合肥珍视视特佳视光科技有限公司700,000.00700,000.00
安徽视特佳视光科技有限公司3,672,000.003,672,000.00

安徽星瞳医疗科技发展有限公司

安徽星瞳医疗科技发展有限公司2,970,000.002,970,000.00
南通梦视佳眼科有限公司816,000.00816,000.00
深圳欧普视光眼科门诊部8,326,500.004,683,600.003,642,900.00
宜昌梦戴维视光科技有限责任公司5,963,300.005,963,300.00
苏州梦视佳眼科有限公司1,346,400.001,346,400.00
宿州市康视视光科技有限公司1,020,000.001,020,000.00
南京梦视佳眼科有限公司1,440,000.001,440,000.00
庐江康视眼科门诊有限公司2,550,000.002,550,000.00
合肥瞳美视特佳视光科技有限公司560,000.00560,000.00
安徽欧物科技有限公司650,000.00650,000.00
合肥欧普康视药械研究所有限公司700,000.00700,000.00
天津欧普康视光学科技有限公司2,550,000.002,550,000.00
淮安市梦视佳眼科有限公司500,000.00500,000.00
西安市阎良区欧普康视眼科门诊有限公司4,164,100.004,164,100.00
池州康视眼健康管理有限公司5,020,400.005,020,400.00

合肥大眼熊网络科技有限公司

合肥大眼熊网络科技有限公司2,000,000.002,000,000.00
南京康视医疗器械有限公司680,000.00680,000.00
合肥益新视特佳视光科技有限公司510,000.00510,000.00
淄博亮睛医疗器械有限公司5,963,952.945,963,952.94
合肥明润视特佳视光科技有限公司510,000.00510,000.00
靖江欧普睛呈眼健康服务有限公司4,800,000.004,800,000.00
泉州欧普康视光学技术有限公司3,000,000.003,000,000.00
东营市易视洁医疗科技有限公司2,583,454.902,583,454.90
合计117,485,207.7087,977,452.808,682,600.00196,780,060.50

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
合肥康视眼科医院有限公司3,000,000.00-180,065.862,819,934.14

广州爱唯视健康管理有限公司

广州爱唯视健康管理有限公司1,000,000.00-259,770.35740,229.65
安徽博奥医学基因检测有限公司3,420,000.00-680,734.872,739,265.13
合肥科飞视觉科技有限公司7,745,271.00-190,453.027,554,817.98
杭州目乐医疗科技股份有限公司36,011,169.692,464,038.6238,475,208.31
上饶市启明眼科医院有限公司1,599,840.00