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精测电子:2022年年度审计报告 下载公告
公告日期:2023-04-24

武汉精测电子集团股份有限公司

审计报告及财务报表

(2022年01月01日至2022年12月31日止)

目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-112

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2023]第ZE10164号

武汉精测电子集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了武汉精测电子集团股份有限公司(以下简称精测电子)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了精测电子2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于精测电子,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认

审计报告 第2页

关于收入确认的会计政策、重大会计判断和估计的披露,请参阅财务报表附注三、(二十六)收入,其他详细信息披露请参阅财务报表附注五、(四十三) 营业收入和营业成本。2022年度,精测电子主营业务收入2,694,505,458.92元,主要来源于平板显示检测业务的销售收入。精测电子销售商品业务收入确认的具体方法如下:对于由公司负责安装、调试的产品销售,以产品发运至客户现场、安装调试完毕,经客户确认验收作为控制权的转移时点并确认销售收入;对于不需安装的产品销售,以客户收到产品作为风险报酬的转移时点并确认销售收入。由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策、重大会计判断和估计的披露,请参阅财务报表附注三、(二十六)收入,其他详细信息披露请参阅财务报表附注五、(四十三) 营业收入和营业成本。 2022年度,精测电子主营业务收入2,694,505,458.92元,主要来源于平板显示检测业务的销售收入。精测电子销售商品业务收入确认的具体方法如下:对于由公司负责安装、调试的产品销售,以产品发运至客户现场、安装调试完毕,经客户确认验收作为控制权的转移时点并确认销售收入;对于不需安装的产品销售,以客户收到产品作为风险报酬的转移时点并确认销售收入。由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。①了解与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行; ②从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本,与该笔销售相关的合同、发货单、验收单、发票等信息进行核对,结合应收账款函证程序,评价收入的真实性和完整性; ③对收入执行分析性程序,包括:主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序,并对异常执行进一步检查程序; ④对于出口销售,将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对,核实出口收入的真实性; ⑤就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)应收账款的预期信用损失计提
关于预期信用损失计量的会计政策、重大会计判断和估计的披露,请参阅财务报表附注三、(十)金融工具,其他详细信息请参阅财务报表附注五、(三)。 截至2022年12月31日,精测电子应收账款账面余额1,574,063,528.60元,坏账准备为113,970,584.26元。由于应收账款预期信用损失的计量存在固有不确定性,涉及到管理层的主观判断,且应收账款预期信用损失对①了解公司信用政策及与应收账款日常管理相关的内部控制; ②检查了预期信用损失的计量模型和预期信用损失模型的关键数据,包括历史数据,以评估其完整性及准确性 ③对主要客户通过询问和公开信息查询其经营状况、涉诉情况,判断应收款项可收回性及坏账准备计提是否充分; ④执行应收账款函证程序及检查期后回款情况,评价管理层对

审计报告 第3页

于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。

于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。整个存续期信用损失预计的适当性; ⑤对应收账款账龄进行分析,复核其准确性。

四、 其他信息

精测电子管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括精测电子2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估精测电子的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督精测电子的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

审计报告 第4页

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对精测电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致精测电子不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就精测电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

审计报告 第5页

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师:李洪勇(特殊普通合伙) (项目合伙人)

中国注册会计师:曹蕾

中国?上海 2023年4月20日

报表 第1页

武汉精测电子集团股份有限公司

合并资产负债表2022年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产:
货币资金(一)940,742,731.321,473,962,067.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据(二)9,628,956.316,449,226.64
应收账款(三)1,460,092,944.34917,248,799.38
应收款项融资(四)49,885.002,163,222.28
预付款项(五)78,225,753.6776,093,982.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款(六)46,873,289.6924,174,625.52
买入返售金融资产
存货(七)1,354,387,906.28942,938,665.25
合同资产(八)311,869,470.75249,005,774.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产(九)80,265,273.98117,981,605.76
流动资产合计4,282,136,211.343,810,017,969.84
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资(十)254,696,793.29215,824,530.91
其他权益工具投资(十一)306,100,438.99214,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产(十二)1,883,968.421,946,887.30
固定资产(十三)1,537,839,656.85662,379,301.87
在建工程(十四)633,757,494.88764,359,176.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产(十五)37,173,345.1246,203,478.23
无形资产(十六)311,899,068.50211,817,406.00
开发支出(十七)4,847,657.732,647,636.06
商誉(十八)35,106,987.4835,106,987.48
长期待摊费用(十九)32,093,977.4727,682,668.95
递延所得税资产(二十)31,254,476.5922,640,129.19
其他非流动资产(二十一)5,123,512.2032,714,827.12
非流动资产合计3,191,777,377.522,237,323,029.17
资产总计7,473,913,588.866,047,340,999.01

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第2页

武汉精测电子集团股份有限公司合并资产负债表(续)

2022年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债:
短期借款(二十二)1,266,460,120.00630,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据(二十三)168,402,549.7264,792,542.78
应付账款(二十四)1,047,113,611.47600,646,217.83
预收款项
合同负债(二十五)199,287,594.7276,245,359.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬(二十六)186,648,505.46153,387,698.32
应交税费(二十七)75,454,953.6032,903,941.47
其他应付款(二十八)10,176,853.1810,031,395.29
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债(二十九)95,783,629.4193,754,327.91
其他流动负债(三十)24,042,980.1710,246,090.63
流动负债合计3,073,370,797.731,672,007,573.52
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款(三十一)229,465,132.50229,251,185.50
应付债券(三十二)293,291,539.50281,331,215.73
其中:优先股
永续债
租赁负债(三十三)18,544,965.3427,990,403.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益(三十四)187,343,450.30163,493,868.15
递延所得税负债(二十)576,988.57860,020.11
其他非流动负债(三十五)145,200,000.00130,100,000.00
非流动负债合计874,422,076.21833,026,693.03
负债合计3,947,792,873.942,505,034,266.55
所有者权益:
股本(三十六)278,144,400.00278,143,947.00
其他权益工具(三十七)55,006,363.5055,010,355.67
其中:优先股
永续债
资本公积(三十八)1,924,528,964.401,898,129,952.90
减:库存股(三十九)199,631,260.98
其他综合收益(四十)-98,621,121.188,009,589.51
专项储备
盈余公积(四十一)120,219,110.0692,453,196.96
一般风险准备
未分配利润(四十二)1,145,355,260.79983,014,044.02
归属于母公司所有者权益合计3,225,001,716.593,314,761,086.06
少数股东权益301,118,998.33227,545,646.40
所有者权益合计3,526,120,714.923,542,306,732.46
负债和所有者权益总计7,473,913,588.866,047,340,999.01

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第3页

武汉精测电子集团股份有限公司

母公司资产负债表2022年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产:
货币资金224,852,285.24756,704,166.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据(一)4,724,161.174,133,753.08
应收账款(二)991,803,309.83750,572,491.63
应收款项融资(三)1,865,417.28
预付款项18,602,426.994,000,836.99
其他应收款(四)796,792,724.38478,832,381.96
存货244,767,564.24207,061,697.10
合同资产196,416,412.33140,787,087.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产57,311.0839,265.85
流动资产合计2,478,016,195.262,343,997,097.85
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资(五)2,669,324,039.572,048,982,626.01
其他权益工具投资210,000,000.00210,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,883,968.421,946,887.30
固定资产56,704,412.0849,402,975.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产18,584,244.2525,150,297.41
无形资产4,767,206.537,071,685.67
开发支出
商誉
长期待摊费用2,867,397.564,327,761.92
递延所得税资产13,385,712.949,569,622.80
其他非流动资产165,261.7116,379,996.79
非流动资产合计2,977,682,243.062,372,831,853.74
资产总计5,455,698,438.324,716,828,951.59

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第4页

武汉精测电子集团股份有限公司

母公司资产负债表(续)

2022年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债:
短期借款1,080,000,000.00480,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据9,371,078.501,691,230.80
应付账款1,047,868,051.97916,121,474.89
预收款项
合同负债12,818,500.6433,501,083.34
应付职工薪酬46,865,019.6336,360,249.40
应交税费42,674,635.1926,628,871.29
其他应付款7,717,133.785,590,473.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债26,271,454.4425,848,362.83
其他流动负债2,754,151.934,654,081.97
流动负债合计2,276,340,026.081,530,395,827.81
非流动负债:
长期借款49,465,132.5069,251,185.50
应付债券293,291,539.50281,331,215.73
其中:优先股
永续债
租赁负债13,593,808.7620,148,028.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,860,000.0011,890,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计364,210,480.76382,620,430.02
负债合计2,640,550,506.841,913,016,257.83
所有者权益:
股本278,144,400.00278,143,947.00
其他权益工具55,006,363.5055,010,355.67
其中:优先股
永续债
资本公积1,909,916,043.411,893,921,265.75
减:库存股199,631,260.98
其他综合收益969,712.731,935,317.53
专项储备
盈余公积120,219,110.0692,453,196.96
未分配利润650,523,562.76482,348,610.85
所有者权益合计2,815,147,931.482,803,812,693.76
负债和所有者权益总计5,455,698,438.324,716,828,951.59

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第5页

武汉精测电子集团股份有限公司

合并利润表2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入2,730,571,764.412,408,953,144.85
其中:营业收入(四十三)2,730,571,764.412,408,953,144.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,631,556,622.452,292,364,230.92
其中:营业成本(四十三)1,518,361,967.081,364,994,110.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加(四十四)22,550,580.0315,951,641.42
销售费用(四十五)224,700,565.28208,081,296.70
管理费用(四十六)262,257,198.22228,844,863.09
研发费用(四十七)574,038,473.74426,458,315.01
财务费用(四十八)29,647,838.1048,034,004.40
其中:利息费用59,843,522.7755,997,533.46
利息收入9,256,930.1512,844,043.71
加:其他收益(四十九)134,650,985.6777,199,884.77
投资收益(损失以“-”号填列)(五十)92,395,107.9819,289,496.26
其中:对联营企业和合营企业的投资收益84,840,943.059,228,116.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(五十一)-15,100,000.00-15,050,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)(五十二)-46,142,704.70-15,304,208.13
资产减值损失(损失以“-”号填列)(五十三)-15,434,260.44-6,974,548.77
资产处置收益(损失以“-”号填列)(五十四)-42,506.30420,279.26
三、营业利润(亏损以“-”号填列)249,341,764.17176,169,817.32
加:营业外收入(五十五)569,486.87329,067.26
减:营业外支出(五十六)5,763,202.324,134,233.21
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)244,148,048.72172,364,651.37
减:所得税费用(五十七)35,961,638.2432,516,918.59
五、净利润(净亏损以“-”号填列)208,186,410.48139,847,732.78
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)208,186,410.48139,847,732.78
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)271,825,395.87192,288,353.49
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-63,638,985.39-52,440,620.71
六、其他综合收益的税后净额-106,630,710.691,647,698.69
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-106,630,710.691,647,698.69
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-104,835,039.18
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-104,835,039.18
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,795,671.511,647,698.69
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1,795,671.511,647,698.69
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额101,555,699.79141,495,431.47
归属于母公司所有者的综合收益总额165,194,685.18193,936,052.18
归属于少数股东的综合收益总额-63,638,985.39-52,440,620.71
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.990.72
(二)稀释每股收益(元/股)1.030.76

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:________0______元,上期被合并方实现的净利润为:

_______0_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第6页

武汉精测电子集团股份有限公司

母公司利润表

2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入(六)1,681,875,100.551,292,311,316.29
减:营业成本(六)1,109,102,052.23850,353,262.05
税金及附加9,640,022.574,853,280.90
销售费用80,125,707.0770,661,900.69
管理费用72,708,257.4680,129,608.56
研发费用98,909,485.8272,331,019.95
财务费用11,570,775.2430,264,043.68
其中:利息费用33,911,350.7941,981,513.71
利息收入13,067,693.9719,975,171.03
加:其他收益49,061,291.1031,793,394.17
投资收益(损失以“-”号填列)(七)-12,112,329.87-13,030,802.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-14,972,603.84-18,621,977.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-18,485,746.46-9,789,691.00
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,603,818.51-4,672,665.17
资产处置收益(损失以“-”号填列)73,379.43
二、营业利润(亏损以“-”号填列)312,678,196.42188,091,814.94
加:营业外收入11,530.0024,188.48
减:营业外支出184,409.38233,393.13
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)312,505,317.04187,882,610.29
减:所得税费用34,846,186.0322,121,339.20
四、净利润(净亏损以“-”号填列)277,659,131.01165,761,271.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)277,659,131.01165,761,271.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-965,604.802,636,224.28
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-965,604.802,636,224.28
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-965,604.802,636,224.28
7.其他
六、综合收益总额276,693,526.21168,397,495.37

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第7页

武汉精测电子集团股份有限公司

合并现金流量表2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2,558,337,058.462,246,791,213.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还147,047,829.0363,553,663.09
收到其他与经营活动有关的现金(五十九)260,537,249.61217,254,739.39
经营活动现金流入小计2,965,922,137.102,527,599,616.40
购买商品、接受劳务支付的现金1,744,680,922.731,691,545,362.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金796,518,658.73649,934,992.49
支付的各项税费159,582,886.86109,969,796.82
支付其他与经营活动有关的现金(五十九)272,762,470.36258,218,372.47
经营活动现金流出小计2,973,544,938.682,709,668,524.50
经营活动产生的现金流量净额-7,622,801.58-182,068,908.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1,499,400,000.002,479,400,000.00
取得投资收益收到的现金15,554,164.9310,061,379.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额112,400.00715,042.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额27,481,201.71
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,542,547,766.642,490,176,422.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金825,461,398.67615,998,531.33
投资支付的现金1,673,357,800.002,480,640,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,498,819,198.673,096,638,731.33
投资活动产生的现金流量净额-956,271,432.03-606,462,308.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金125,500,000.001,518,999,982.61
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金125,500,000.0025,000,000.00
取得借款收到的现金1,875,186,462.23741,474,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金(五十九)18,212,269.0723,569,099.95
筹资活动现金流入小计2,018,898,731.302,284,043,082.56
偿还债务支付的现金1,238,528,393.001,062,791,246.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金127,949,865.02122,922,891.43
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金(五十九)248,776,919.9665,053,230.41
筹资活动现金流出小计1,615,255,177.981,250,767,368.34
筹资活动产生的现金流量净额403,643,553.321,033,275,714.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,660,821.98-5,993,300.80
五、现金及现金等价物净增加额-554,589,858.31238,751,196.33
加:期初现金及现金等价物余额1,351,202,385.681,112,451,189.35
六、期末现金及现金等价物余额796,612,527.371,351,202,385.68

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第8页

武汉精测电子集团股份有限公司

母公司现金流量表2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1,544,595,566.391,176,215,057.03
收到的税费返还34,912,562.2228,295,532.98
收到其他与经营活动有关的现金91,412,809.4973,307,130.36
经营活动现金流入小计1,670,920,938.101,277,817,720.37
购买商品、接受劳务支付的现金1,117,716,012.29772,002,701.45
支付给职工以及为职工支付的现金163,800,870.53159,756,689.77
支付的各项税费86,612,827.5931,415,359.89
支付其他与经营活动有关的现金110,855,657.51103,511,485.02
经营活动现金流出小计1,478,985,367.921,066,686,236.13
经营活动产生的现金流量净额191,935,570.18211,131,484.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金500,000,000.001,320,000,000.00
取得投资收益收到的现金10,860,273.975,591,174.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额393,382.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计510,860,273.971,325,984,556.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,276,371.6915,023,714.58
投资支付的现金1,121,049,244.182,239,713,810.63
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,140,325,615.872,254,737,525.21
投资活动产生的现金流量净额-629,465,341.90-928,752,968.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1,493,999,982.61
取得借款收到的现金1,480,000,000.00480,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金50,845,615.4034,519,444.37
筹资活动现金流入小计1,530,845,615.402,008,519,426.98
偿还债务支付的现金949,786,053.00777,893,026.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金116,383,305.96110,432,876.17
支付其他与筹资活动有关的现金559,717,997.19103,477,866.14
筹资活动现金流出小计1,625,887,356.15991,803,768.81
筹资活动产生的现金流量净额-95,041,740.751,016,715,658.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,171,505.71-2,347,558.59
五、现金及现金等价物净增加额-527,400,006.76296,746,615.07
加:期初现金及现金等价物余额729,586,837.73432,840,222.66
六、期末现金及现金等价物余额202,186,830.97729,586,837.73

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第9页

武汉精测电子集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额278,143,947.0055,010,355.671,898,129,952.908,009,589.5192,453,196.96983,014,044.023,314,761,086.06227,545,646.403,542,306,732.46
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额278,143,947.0055,010,355.671,898,129,952.908,009,589.5192,453,196.96983,014,044.023,314,761,086.06227,545,646.403,542,306,732.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)453.00-3,992.1726,399,011.50199,631,260.98-106,630,710.6927,765,913.10162,341,216.77-89,759,369.4773,573,351.93-16,186,017.54
(一)综合收益总额-106,630,710.69271,825,395.87165,194,685.18-63,638,985.39101,555,699.79
(二)所有者投入和减少资本453.00-3,992.1726,399,011.50199,631,260.98-173,235,788.65137,212,337.32-36,023,451.33
1.所有者投入的普通股199,631,260.98-199,631,260.98125,500,000.00-74,131,260.98
2.其他权益工具持有者投入资本453.00-3,992.1724,685.4421,146.2721,146.27
3.股份支付计入所有者权益的金额15,135,831.9415,135,831.94834,260.2615,970,092.20
4.其他11,238,494.1211,238,494.1210,878,077.0622,116,571.18
(三)利润分配27,765,913.10-109,484,179.10-81,718,266.00-81,718,266.00
1.提取盈余公积27,765,913.10-27,765,913.10
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-81,718,266.00-81,718,266.00-81,718,266.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额278,144,400.0055,006,363.501,924,528,964.40199,631,260.98-98,621,121.18120,219,110.061,145,355,260.793,225,001,716.59301,118,998.333,526,120,714.92

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第10页

武汉精测电子集团股份有限公司

合并所有者权益变动表(续)

2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目上期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额246,683,220.0055,139,976.63476,729,272.006,361,890.8275,877,069.85890,740,802.941,751,532,232.24105,853,505.541,857,385,737.78
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额246,683,220.0055,139,976.63476,729,272.006,361,890.8275,877,069.85890,740,802.941,751,532,232.24105,853,505.541,857,385,737.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)31,460,727.00-129,620.961,421,400,680.901,647,698.6916,576,127.1192,273,241.081,563,228,853.82121,692,140.861,684,920,994.68
(一)综合收益总额1,647,698.69192,288,353.49193,936,052.18-52,440,620.71141,495,431.47
(二)所有者投入和减少资本31,460,727.00-129,620.961,421,400,680.901,452,731,786.94174,132,761.571,626,864,548.51
1.所有者投入的普通股31,446,011.001,451,289,820.671,482,735,831.67174,132,761.571,656,868,593.24
2.其他权益工具持有者投入资本14,716.00-129,620.96775,562.57660,657.61660,657.61
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-30,664,702.34-30,664,702.34-30,664,702.34
(三)利润分配16,576,127.11-100,015,112.41-83,438,985.30-83,438,985.30
1.提取盈余公积16,576,127.11-16,576,127.11
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-83,438,985.30-83,438,985.30-83,438,985.30
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额278,143,947.0055,010,355.671,898,129,952.908,009,589.5192,453,196.96983,014,044.023,314,761,086.06227,545,646.403,542,306,732.46

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第11页

武汉精测电子集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目本期金额
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额278,143,947.0055,010,355.671,893,921,265.751,935,317.5392,453,196.96482,348,610.852,803,812,693.76
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额278,143,947.0055,010,355.671,893,921,265.751,935,317.5392,453,196.96482,348,610.852,803,812,693.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)453.00-3,992.1715,994,777.66199,631,260.98-965,604.8027,765,913.10168,174,951.9111,335,237.72
(一)综合收益总额-965,604.80277,659,131.01276,693,526.21
(二)所有者投入和减少资本453.00-3,992.1715,994,777.66199,631,260.98-183,640,022.49
1.所有者投入的普通股199,631,260.98-199,631,260.98
2.其他权益工具持有者投入资本453.00-3,992.1724,685.4421,146.27
3.股份支付计入所有者权益的金额15,970,092.2215,970,092.22
4.其他
(三)利润分配27,765,913.10-109,484,179.10-81,718,266.00
1.提取盈余公积27,765,913.10-27,765,913.10
2.对所有者(或股东)的分配-81,718,266.00-81,718,266.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额278,144,400.0055,006,363.501,909,916,043.41199,631,260.98969,712.73120,219,110.06650,523,562.762,815,147,931.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第12页

武汉精测电子集团股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)

2022年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目上期金额
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额246,683,220.0055,139,976.63441,855,882.51-700,906.7575,877,069.85416,602,452.171,235,457,694.41
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额246,683,220.0055,139,976.63441,855,882.51-700,906.7575,877,069.85416,602,452.171,235,457,694.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)31,460,727.00-129,620.961,452,065,383.242,636,224.2816,576,127.1165,746,158.681,568,354,999.35
(一)综合收益总额2,636,224.28165,761,271.09168,397,495.37
(二)所有者投入和减少资本31,460,727.00-129,620.961,452,065,383.241,483,396,489.28
1.所有者投入的普通股31,446,011.001,451,289,820.671,482,735,831.67
2.其他权益工具持有者投入资本14,716.00-129,620.96775,562.57660,657.61
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配16,576,127.11-100,015,112.41-83,438,985.30
1.提取盈余公积16,576,127.11-16,576,127.11
2.对所有者(或股东)的分配-83,438,985.30-83,438,985.30
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额278,143,947.0055,010,355.671,893,921,265.751,935,317.5392,453,196.96482,348,610.852,803,812,693.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注 第1页

武汉精测电子集团股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

武汉精测电子集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2013年2月7日经武汉市工商行政管理局洪山分局核准登记,由武汉精测电子技术有限公司整体变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号:91420111783183308C。2016年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为仪器仪表制造业类。截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数278,144,400股,注册资本为278,144,400元,注册地:洪山区书城路48#(北港工业园)1栋11层,总部地址:

武汉市东湖新技术开发区流芳园南路22号。本公司经营范围为:平面显示技术的研发;液晶测试系统、有机发光二极管显示器测试系统、计算机测控系统集成、机电自动化设备的研发、生产、销售及技术服务;太阳能、锂电池及其它新能源测试系统、电源测试系统的研发、生产、销售及技术服务;芯片设计、半导体测试设备的研发、生产、销售及技术服务;货物及技术进出口(国家禁止或限制进出口的货物及技术除外);电子产品设计、生产、销售;计量服务。(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)。本公司的实际控制人为彭骞。本财务报表业经公司董事会于2023年4月20日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注 第2页

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、(十)金融工具”、“三、(二十六)收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,其中子公司宏濑光电有限公司的记账本位币为新台币、分公司武汉精测电子集团股份有限公司韩国分公司记账本位币是韩元、子公司精测电子(香港)有限公司记账本位币是港币、子公司JINGCE ELECTRONIC(USA) CO.,LTD记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合

财务报表附注 第3页

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注 第4页

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注 第5页

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系

财务报表附注 第6页

统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注 第7页

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:子公司上海精测半导体技术有限公司(以下简称上海精测)于2019年9月5日与国家集成电路产业投资基金股份有限公司、上海半导体装备材料产业投资基金合伙企业(有限合伙)、 上海青浦投资有限公司签订了《增资协议》及《股东协议》,本公司与上述新股东共同向上海精测进行增资,增资完成后,注册资本由10,000万元增加至65,000万元。《增资协议》中约定有业绩承诺,截至本期期末,公司与上海精测对国家集成电路产业投资基金股份有限公司负有股权回购义务,按照《企业会计准则第37号-金融工具列报》的规定,本公司将国家集成电路产业投资基金股份有限公司出资作为金融负债列报。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采

财务报表附注 第8页

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

财务报表附注 第9页

- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金

财务报表附注 第10页

融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础

财务报表附注 第11页

上对该金融资产计提减值准备。对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司将应收账款单项金额300 万元以上、其他应收款单项金额100 万元以上的金融资产以及合同资产,以单项金融资产为基础,逐一考虑相关金融资产在整个预计存续期的所有合同条款估计现金流量,并以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。除上述单项计提的金融资产外,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为两个组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

确定组合的依据
组合1公司合并范围内的应收款项
组合2公司合并范围以外的应收款项与经单独测试后未发生减值的应收款项

对于组合1,如果有客观证据表明某项应收款项未发生信用减值,不计提坏账准备;如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于组合2,基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,应收款项预期损失率进行估计如下:

账龄预期损失率(%)
1年以内(含1年)5
1-2年(含2年)10
2-3年(含3年)15
3-4年(含4年)20
4-5年(含5年)50

财务报表附注 第12页账龄

账龄预期损失率(%)
5年以上100

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为:原材料、半成品、在产品、周转材料、发出商品、委托加工物资、产成品、库存商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

原材料、半成品、周转材料、委托加工物资发出时按加权平均法计价;在产品、发出商品、产成品、库存商品发出时按个别计价法。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注 第13页

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(十)

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关

财务报表附注 第14页

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

财务报表附注 第15页

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益

财务报表附注 第16页

法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价

财务报表附注 第17页

值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑年限平均法10-4052.38-9.5
机器设备年限平均法5-1059.5-19
运输工具年限平均法5519
电子设备年限平均法5519
其他设备年限平均法5519

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注 第18页

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

财务报表附注 第19页

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权使用期限年限平均法0土地使用权证
软件5年年限平均法0预计使用年限
专利权5年年限平均法0法定寿命、经济寿命

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

披露要求:使用寿命不确定的无形资产,应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品

财务报表附注 第20页

存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并

有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

财务报表附注 第21页

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

财务报表附注 第22页

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注 第23页

(二十五) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确

财务报表附注 第24页

认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

财务报表附注 第25页

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

本公司产品销售收入确认的具体方法:

公司的产品销售分为由公司负责安装、调试的产品销售和不需安装的产品销售。 对于由公司负责安装、调试的产品销售,以产品发运至客户现场、安装调试完毕,经客户确认验收作为收入确认时点。对于不需安装的产品销售,收入确认时点为:国内销售,以客户收到产品并完成产品验收作为收入确认时点,在取得经客户签收的送货单后确认收入。出口销售,公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点,在取得经海关审验的产品出口报关单和货运提单后确认收入。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

财务报表附注 第26页

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关或与收益相关的具体标准为:对于政府补助文件明确规定补助对象为建设项目时化分为与资产相关,政府补助文件约定了补助对象为弥补费用时划分为与收益相关。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

财务报表附注 第27页

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

? 商誉的初始确认;? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

财务报表附注 第28页

的净额列示:

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

? 租赁负债的初始计量金额;

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受

的租赁激励相关金额;

? 本公司发生的初始直接费用;

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、(二十)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

财务报表附注 第29页

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相

关金额;

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款

额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额

和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源

自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注 第30页

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应

财务报表附注 第31页

收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、(二十六)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(十)金融工具”。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、(十)金融工具”。

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

财务报表附注 第32页

1、 重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”)。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定无重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无重大影响。

(2)执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16号”)。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 第33页

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整; 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%、1.5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、16.5%、25%、29.84%、12.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
武汉精测电子集团股份有限公司15%
昆山精讯电子技术有限公司15%
武汉精立电子技术有限公司15%
武汉加特林光学仪器有限公司25%

财务报表附注 第34页纳税主体名称

纳税主体名称所得税税率
武汉精一微仪器有限公司25%
苏州精濑光电有限公司15%
宏濑光电有限公司20%
武汉精测电子集团股份有限公司韩国分公司10%;20%;22%
精测电子(香港)有限公司16.5%
上海精濑电子技术有限公司15%
武汉精鸿电子技术有限公司15%
JINGCE ELECTRONIC (USA) CO.,LTD29.84%
武汉精能电子技术有限公司15%
武汉精创电子技术有限公司所得税两免三减半12.5%
上海精测半导体技术有限公司15%
武汉颐光科技有限公司15%
上海精积微半导体技术有限公司25%
上海精卓信息技术有限公司小型微利企业20%
常州精测新能源技术有限公司25%
武汉精毅通电子技术有限公司15%
北京精测半导体装备有限公司25%
北京精亦光电有限公司25%
北京启示光电设备有限公司25%
上海精陆电子技术有限公司25%

说明:公司韩国分公司所得税税率为:应纳税所得额为2亿韩元以下的,税率为10%;应纳税所得额为2亿至200亿韩元的,税率为20%;应纳税所得额在200亿韩元以上的,税率为22%。本公司子公司宏濑光电有限公司执行台湾当地税率,按20%计征所得税。本公司子公司精测电子(香港)有限公司执行香港当地税率,按16.5%计征所得税。本公司子公司JINGCE ELECTRONIC (USA) CO.,LTD执行美国税率,按21%税率计征联邦所得税,按8.84%税率计征州所得税。

(二) 税收优惠

1、 增值税税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财政[2011]100号)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,本公司享受此税收优惠。

财务报表附注 第35页

2、 企业所得税税收优惠

(1)本公司(母公司)于2020年12月1日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年, 2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(2)昆山精讯电子技术有限公司于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年,2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(3)苏州精濑光电有限公司于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年。2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(4)武汉精立电子技术有限公司于2020年12月1日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年,2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(5)武汉精能电子技术有限公司于2022年12月14日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年,2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(6)武汉精毅通电子技术有限公司于2022年11月29日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年,2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(7)武汉精鸿电子技术有限公司于2020年12月1日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年, 2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(8)本公司子公司武汉精创电子技术有限公司享受软件企业 “两免三减半”的企业所得税优惠政策,即根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)规定,新创办软件企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。2022年度减半按12.5%征收企业所得税。

(9)上海精测半导体技术有限公司于2022年12月14日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年,2022年度按15%税率计缴企业所得税。

(10)武汉颐光科技有限公司于2021年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年,2022年度按15%税率计缴企业所得税。

财务报表附注 第36页

(11)上海精濑电子技术有限公司于2021年12月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同认定的高新技术企业证书,有效期3年,2022年度按15%税率计缴企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金33,575.9348,331.51
数字货币
银行存款796,578,951.441,351,154,054.17
其他货币资金144,130,203.95122,759,682.13
合计940,742,731.321,473,962,067.81
其中:存放在境外的款项总额30,450,868.2259,544,025.16

其中其他货币资金明细如下:

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金52,624,986.8921,895,151.21
履约保证金68,403,704.1487,494,530.92
质押的定期存单10,000,000.0010,000,000.00
冻结资金12,721,261.203,370,000.00
存出投资款380,251.72
合计144,130,203.95122,759,682.13

说明:截至2022年12月31日,本公司子公司苏州精濑光电有限公司以人民币1,000万元银行定期存单为子公司宏濑光电有限公司融资进行质押。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票6,094,316.315,723,766.64
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票3,534,640.00725,460.00
合计9,628,956.316,449,226.64

财务报表附注 第37页

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,920,313.295,699,166.81
合计2,920,313.295,699,166.81

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内1,152,401,448.49707,831,585.93
1至2年264,328,012.77204,720,230.19
2至3年120,651,332.7152,134,997.37
3至4年23,891,364.9918,288,326.16
4至5年11,499,264.243,230,353.66
5年以上1,292,105.40
小计1,574,063,528.60986,205,493.31
减:坏账准备113,970,584.2668,956,693.93
合计1,460,092,944.34917,248,799.38

财务报表附注 第38页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1,574,063,528.60100.00113,970,584.267.241,460,092,944.34986,205,493.31100.0068,956,693.936.99917,248,799.38
其中:
组合1(公司合并范围内的应收款项)
组合2(公司合并范围以外的应收款项与经单独测试后未发生减值的应收款项)1,574,063,528.60100.00113,970,584.267.241,460,092,944.34986,205,493.31100.0068,956,693.936.99917,248,799.38
合计1,574,063,528.60100.00113,970,584.267.241,460,092,944.34986,205,493.31100.0068,956,693.936.99917,248,799.38

财务报表附注 第39页

按组合计提坏账准备:

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,152,401,448.4957,620,072.505.00
1至2年264,328,012.7726,432,801.3010.00
2至3年120,651,332.7118,097,699.9415.00
3至4年23,891,364.994,778,273.0020.00
4至5年11,499,264.245,749,632.1250.00
5年以上1,292,105.401,292,105.40100.00
合计1,574,063,528.60113,970,584.267.24
名称上年年末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内707,831,585.9335,391,579.405.00
1至2年204,720,230.1920,472,023.0110.00
2至3年52,134,997.377,820,249.6215.00
3至4年18,288,326.163,657,665.2320.00
4至5年3,230,353.661,615,176.6750.00
合计986,205,493.3168,956,693.936.99

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备68,956,693.9344,977,791.9636,098.37113,970,584.26
合计68,956,693.9344,977,791.9636,098.37113,970,584.26

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户1212,673,737.6013.5111,588,211.09
客户2145,974,700.319.278,113,604.46
客户3125,124,906.047.956,256,245.30
客户4121,820,103.847.748,666,075.53

财务报表附注 第40页

单位名称

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户5111,504,625.677.0810,658,653.45
合计717,098,073.4645.5545,282,789.83

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额
应收票据49,885.002,163,222.28
合计49,885.002,163,222.28

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据2,163,222.2849,885.002,163,222.2849,885.00
合计2,163,222.2849,885.002,163,222.2849,885.00

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内69,635,265.6889.0273,206,801.9796.21
1至2年6,245,039.547.981,145,024.821.50
2至3年813,504.541.041,613,681.382.12
3年以上1,531,943.911.96128,474.500.17
合计78,225,753.67100.0076,093,982.67100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商15,128,900.006.56

财务报表附注 第41页

预付对象

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商24,655,541.295.95
供应商34,324,383.005.53
供应商44,178,657.495.34
供应商53,404,328.404.35
合计21,691,810.1827.73

(六) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项46,873,289.6924,174,625.52
合计46,873,289.6924,174,625.52

1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内44,559,402.0021,981,976.06
1至2年3,925,358.071,278,986.50
2至3年398,393.391,687,327.33
3至4年629,884.61847,414.15
4至5年332,986.8957,001.84
5年以上175,905.00305,647.17
小计50,021,929.9626,158,353.05
减:坏账准备3,148,640.271,983,727.53
合计46,873,289.6924,174,625.52

财务报表附注 第42页

(2)按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备50,021,929.96100.003,148,640.276.2946,873,289.6926,158,353.05100.001,983,727.537.5824,174,625.52
其中:
组合1(公司合并范围内的应收款项)
组合2(公司合并范围以外的应收款项与经单独测试后未发生减值的应收款项)50,021,929.96100.003,148,640.276.2946,873,289.6926,158,353.05100.001,983,727.537.5824,174,625.52
合计50,021,929.96100.003,148,640.276.2946,873,289.6926,158,353.05100.001,983,727.537.5824,174,625.52

财务报表附注 第43页

按组合计提坏账准备:

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内44,559,402.002,227,970.085.00
1至2年3,925,358.07392,535.8110.00
2至3年398,393.3959,759.0115.00
3至4年629,884.61125,976.9220.00
4至5年332,986.89166,493.4550.00
5年以上175,905.00175,905.00100.00
合计50,021,929.963,148,640.276.29
名称上年年末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内21,981,976.061,099,098.845.00
1至2年1,278,986.50127,898.6610.00
2至3年1,687,327.33253,099.1115.00
3至4年847,414.15169,482.8320.00
4至5年57,001.8428,500.9250.00
5年以上305,647.17305,647.17100.00
合计26,158,353.051,983,727.537.58

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额1,983,727.531,983,727.53
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,164,912.741,164,912.74

财务报表附注 第44页

坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额3,148,640.273,148,640.27

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额26,158,353.0526,158,353.05
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增23,863,576.9123,863,576.91
本期终止确认
其他变动
期末余额50,021,929.9650,021,929.96

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备1,983,727.531,164,912.743,148,640.27
合计1,983,727.531,164,912.743,148,640.27

(5)按款项性质分类情况

财务报表附注 第45页款项性质

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
投标保证金16,110,707.819,349,752.15
押金、租赁保证金等4,598,981.124,135,474.15
备用金1,323,003.881,598,800.67
应收退税款3,499,418.283,924,322.95
租赁房租款5,372,222.124,798,864.87
其他507,596.752,351,138.26
应收股权转让款18,610,000.00
合计50,021,929.9626,158,353.05

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
江门市新会新科创投有限公司应收股权转让款12,100,000.001年以内24.19605,000.00
中电商务(北京)有限公司投标保证金9,824,907.801年以内19.64491,245.39
江门市投资有限公司应收股权转让款4,000,000.001年以内8.00200,000.00
台北国税局应收退税款3,499,418.281年以内7.00174,970.91
苏州科韵激光科技有限公司租赁房租款3,045,058.661年以内6.09152,252.93
合计32,469,384.7464.921,623,469.23

(七) 存货

1、 存货分类

项目期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料487,422,055.933,567,254.49483,854,801.44325,787,929.891,226,767.79324,561,162.10
周转材料2,644,575.452,644,575.451,109,520.021,109,520.02
委托加工物资5,871,081.615,871,081.611,307,697.371,307,697.37
半成品68,396,674.5968,396,674.5958,639,070.0158,639,070.01
在产品799,577,662.935,956,889.74793,620,773.19558,876,976.301,555,760.55557,321,215.75
合计1,363,912,050.519,524,144.231,354,387,906.28945,721,193.592,782,528.34942,938,665.25

财务报表附注 第46页

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,226,767.792,340,486.703,567,254.49
在产品1,555,760.554,401,129.195,956,889.74
合计2,782,528.346,741,615.899,524,144.23

(八) 合同资产

1、 合同资产情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产344,855,595.9132,986,125.16311,869,470.75273,299,255.1424,293,480.61249,005,774.53
合计344,855,595.9132,986,125.16311,869,470.75273,299,255.1424,293,480.61249,005,774.53

2、 本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因
合同资产24,293,480.618,692,644.5532,986,125.16
合计24,293,480.618,692,644.5532,986,125.16

(九) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣税金80,265,273.98117,981,605.76
合计80,265,273.98117,981,605.76

财务报表附注 第47页

(十) 长期股权投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
WINTEST132,007,126.64-21,047,364.14110,959,762.50
上海紫锡光学技术有限公司10,006,169.57248,874.3410,255,043.91
江苏动力及储能电池创新中心有限公司2,999,970.00-6,807.182,993,162.82
小计145,013,266.21-20,805,296.98124,207,969.23
2.联营企业
IT&T CO.,LTD52,667,304.2914,962,414.8467,629,719.13
苏州科韵激光科技有限公司-10,000,000.0010,986,007.97-986,007.97
上海速隙科技有限公司1,000,000.00-556,640.16443,359.84
北京子牛亦东科技有限公司17,143,960.41-2,802,975.6214,340,984.79
昆山龙雨智能科技有限公司50,000,000.006,074,760.30-8,000,000.0048,074,760.30
小计70,811,264.7050,000,000.00-10,000,000.0028,663,567.33-986,007.97-8,000,000.00130,488,824.06
合计215,824,530.9150,000,000.00-10,000,000.007,858,270.35-986,007.97-8,000,000.00254,696,793.29

说明:经公司董事会审议批准子公司苏州精濑光电有限公司将其持有的联营企业苏州科韵激光科技有限公司1000万注册资本对应的股权以8,050万元转让给江门市新会新科创投有限公司、江门市投资有限公司,截至期末公司持有苏州科韵激光科技有限公司股权比例为

5.88%,采取权益法进行后续计量。

财务报表附注 第48页

(十一) 其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额
视涯科技股份有限公司166,000,000.00164,000,000.00
珠海晶讯聚震科技有限公司12,000,000.0014,000,000.00
湖北三维半导体集成制造创新中心有限责任公司12,000,000.0011,000,000.00
长江先进存储产业创新中心有限责任公司20,000,000.0021,000,000.00
芯链融创集成电路产业发展(北京)有限公司4,000,000.004,000,000.00
中创新航科技股份有限公司92,100,438.99
合计306,100,438.99214,000,000.00

说明:公司子公司常州精测新能源技术有限公司于2022年9月21日作为基石投资者参与认购中创新航科技股份有限公司在联交所的首次公开发行股份,投资成本港币216,702,600.00元,配售股份570.27万股。

(十二) 投资性房地产

项目房屋、建筑物合计
1.账面原值
(1)上年年末余额2,654,500.792,654,500.79
(2)本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额2,654,500.792,654,500.79
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额707,613.49707,613.49
(2)本期增加金额62,918.8862,918.88
—计提或摊销62,918.8862,918.88
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额770,532.37770,532.37
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额

财务报表附注 第49页项目

项目房屋、建筑物合计
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值1,883,968.421,883,968.42
(2)上年年末账面价值1,946,887.301,946,887.30

(十三) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产1,537,839,656.85662,379,301.87
固定资产清理
合计1,537,839,656.85662,379,301.87

财务报表附注 第50页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
1.账面原值
(1)上年年末余额547,321,555.59107,901,611.5924,363,331.4966,919,761.5519,854,178.47766,360,438.69
(2)本期增加金额817,937,303.6077,045,343.571,431,671.4635,998,926.419,808,339.81942,221,584.85
—购置77,045,343.571,431,671.4635,998,926.419,808,339.81124,284,281.25
—在建工程转入817,937,303.60817,937,303.60
(3)本期减少金额4,041,873.19779,111.751,877,119.081,282,256.427,980,360.44
—处置或报废4,041,873.19779,111.751,877,119.081,282,256.427,980,360.44
(4)期末余额1,365,258,859.19180,905,081.9725,015,891.20101,041,568.8828,380,261.861,700,601,663.10
2.累计折旧
(1)上年年末余额22,671,274.5128,705,674.6216,441,948.5427,230,904.198,931,334.96103,981,136.82
(2)本期增加金额22,775,502.8819,990,236.372,744,737.0914,251,043.113,943,615.8463,705,135.29
—计提22,775,502.8819,990,236.372,744,737.0914,251,043.113,943,615.8463,705,135.29
(3)本期减少金额1,942,312.39728,378.741,503,966.37749,608.364,924,265.86
—处置或报废1,942,312.39728,378.741,503,966.37749,608.364,924,265.86
(4)期末余额45,446,777.3946,753,598.6018,458,306.8939,977,980.9312,125,342.44162,762,006.25
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提

财务报表附注 第51页项目

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值1,319,812,081.80134,151,483.376,557,584.3161,063,587.9516,254,919.421,537,839,656.85
(2)上年年末账面价值524,650,281.0879,195,936.977,921,382.9539,688,857.3610,922,843.51662,379,301.87

财务报表附注 第52页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
武汉办公楼24,320,615.51尚在办理中
上海精测研发大楼782,740,235.06尚在办理中

(十四) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程633,757,494.88764,359,176.06
工程物资
合计633,757,494.88764,359,176.06

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
上海精测半导体技术有限公司研发及产业化建设项目635,226,366.45635,226,366.45
半导体设备及准分子激光器项目278,538,920.64278,538,920.64124,772,982.08124,772,982.08
桥梁及隧道工程12,466,038.5612,466,038.56
其他1,130,993.411,130,993.41
常州精测新能源智能装备项目253,944,009.76253,944,009.763,208,466.203,208,466.20
高端测试设备研发及智能制造产业园88,808,525.9288,808,525.9220,367.9220,367.92
合计633,757,494.88633,757,494.88764,359,176.06764,359,176.06

财务报表附注 第53页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数(万元)上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
上海精测半导体技术有限公司研发及产业化建设项目71,333.00635,226,366.45156,920,614.01792,146,980.46111.05已完工自筹和募集资金
桥梁及隧道工程1,968.0012,466,038.5612,466,038.5663.34自筹
常州精测新能源智能装备项目50,612.573,208,466.20250,735,543.56253,944,009.7650.171,354,444.451,354,444.450.53自筹和募集资金
半导体设备及准分子激光器项目90,741.00124,772,982.08153,765,938.56278,538,920.6430.70自筹
高端测试设备研发及智能制造产业园60,869.9520,367.9288,788,158.0088,808,525.9214.59自筹和募集资金
合计763,228,182.65662,676,292.69792,146,980.46633,757,494.881,354,444.451,354,444.45

财务报表附注 第54页

(十五) 使用权资产

项目房屋及建筑物合计
1.账面原值
(1)上年年末余额62,703,697.8662,703,697.86
(2)本期增加金额8,640,460.468,640,460.46
—新增租赁8,640,460.468,640,460.46
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
(4)期末余额71,344,158.3271,344,158.32
2.累计折旧
(1)上年年末余额16,500,219.6316,500,219.63
(2)本期增加金额17,670,593.5717,670,593.57
—计提17,670,593.5717,670,593.57
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
(4)期末余额34,170,813.2034,170,813.20
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值37,173,345.1237,173,345.12
(2)上年年末账面价值46,203,478.2346,203,478.23

(十六) 无形资产

项目土地使用权专利权软件使用权非专利技术合计
1.账面原值
(1)上年年末余额146,388,128.5636,160,273.7737,034,833.1750,436,980.16270,020,215.66
(2)本期增加金额81,732,560.0031,374,896.1318,229,717.38131,337,173.51
—购置81,732,560.0031,374,896.135,163,922.00118,271,378.13

财务报表附注 第55页项目

项目土地使用权专利权软件使用权非专利技术合计
—内部研发13,065,795.3813,065,795.38
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额228,120,688.5636,160,273.7768,409,729.3068,666,697.54401,357,389.17
2.累计摊销
(1)上年年末余额7,979,580.9025,450,572.1116,807,683.827,074,668.8157,312,505.64
(2)本期增加金额4,008,822.155,136,759.4210,349,960.3711,759,969.0731,255,511.01
—计提4,008,822.155,136,759.4210,349,960.3711,759,969.0731,255,511.01
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额11,988,403.0530,587,331.5327,157,644.1918,834,637.8888,568,016.65
3.减值准备
(1)上年年末余额890,304.02890,304.02
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额890,304.02890,304.02
4.账面价值
(1)期末账面价值216,132,285.514,682,638.2241,252,085.1149,832,059.66311,899,068.50
(2)上年年末账面价值138,408,547.669,819,397.6420,227,149.3543,362,311.35211,817,406.00

财务报表附注 第56页

(十七) 开发支出

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度
内部开发支出确认为无形资产计入当期损益
CP tester2,647,636.061,314,673.723,962,309.782021/1/1取得客户样机评审报告时开始资本化,与客户签订正式订单后转入无形资产已转入无形资产
第三代高速智能切叠一体机9,103,485.609,103,485.602022/7/1取得客户样机评审报告时开始资本化,与客户签订正式订单后转入无形资产已转入无形资产
明场检测项目4,847,657.734,847,657.732022/11/1取得客户样机评审报告时开始资本化
合计2,647,636.0615,265,817.0513,065,795.384,847,657.73

财务报表附注 第57页

(十八) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的……处置……
账面原值
武汉颐光科技有限公司35,106,987.4835,106,987.48
小计35,106,987.4835,106,987.48
减值准备
武汉颐光科技有限公司
小计
账面价值35,106,987.4835,106,987.48

说明:本公司将武汉颐光科技有限公司作为一个单独的资产组进行减值测试,以预计未来现金流量现值作为其可收回金额。公司聘请银信资产评估有限公司对上述资产组在2022年12月31日后预计所产生的现金流的现值进行了测试并出具了银信评报字(2023)第B00356号资产评估报告,采用税前折现率13.62%,公司合并武汉颐光科技有限公司后商誉所在资产组于本次评估基准日预计未来可收回金额不低于10,700.00万元,经减值测试,商誉减值金额为0元。

(十九) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费20,851,413.2215,262,617.998,755,170.4431,244.9827,327,615.79
票据贴现费用3,956,603.771,318,867.922,637,735.85
其他638,909.58400,000.00293,518.77745,390.81
开模费2,235,742.38852,507.361,383,235.02
合计27,682,668.9515,662,617.9911,220,064.4931,244.9832,093,977.47

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备126,013,796.5419,996,455.2691,073,301.1114,386,548.96
递延收益62,821,105.839,423,165.8755,023,868.158,253,580.23
股权激励12,250,009.701,834,855.46
合计201,084,912.0731,254,476.59146,097,169.2622,640,129.19

财务报表附注 第58页

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值3,846,590.47576,988.575,733,467.40860,020.11
合计3,846,590.47576,988.575,733,467.40860,020.11

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末上年年末
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产31,254,476.5922,640,129.19
递延所得税负债576,988.57860,020.11

4、 未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额
资产减值准备34,506,001.407,833,433.32
可抵扣亏损963,280,597.84581,348,232.56
递延收益124,522,344.47108,470,000.00
公允价值变动损益45,200,000.0030,100,000.00
股权激励6,220,082.50
合计1,173,729,026.21727,751,665.88

(二十一) 其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款5,123,512.205,123,512.2021,074,627.1221,074,627.12
预付股权收购款11,640,200.0011,640,200.00
合计5,123,512.205,123,512.2032,714,827.1232,714,827.12

财务报表附注 第59页

(二十二) 短期借款

项目期末余额上年年末余额
质押借款400,000,000.00200,000,000.00
保证借款816,460,120.00430,000,000.00
信用借款50,000,000.00
合计1,266,460,120.00630,000,000.00

说明:1、本公司与招商银行股份有限公司武汉循礼门支行签订10亿授信协议,该授信协议以本公司部分应收账款提供质押担保,该协议下本公司短期借款余额4亿;

2、本公司之子公司武汉精能电子技术有限公司与交通银行股份有限公司武汉洪山支行签订1,000万元流动资金借款合同,该借款由本公司提供最高额保证,该协议下短期借款余额1,000万元;

3、本公司之子公司武汉精毅通电子技术有限公司与交通银行股份有限公司武汉洪山支行签订1,000万元流动资金借款合同,该借款由本公司提供最高额保证,该协议下短期借款余额1,000万元;

4、本公司之子公司武汉精毅通电子技术有限公司与兴业银行股份有限公司武汉分行签订1,000万元流动资金借款合同,该借款由本公司提供最高额保证,该协议下短期借款余额1,000万元;

5、本公司之子公司武汉精立电子技术有限公司与兴业银行股份有限公司武汉分行签订1,000万元流动资金借款合同,该借款由本公司及实控人彭骞提供最高额保证,该协议下短期借款余额1,000万元;

6、本公司之子公司常州精测新能源技术有限公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订10,000万元综合授信合同,该借款由本公司提供最高额保证,该协议下短期借款余额10,000万元;

7、本公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订5亿元综合授信协议,该借款由实控人彭骞提供最高额保证,该授信协议下短期借款余额17,000万元;

8、本公司与兴业银行股份有限公司武汉分行签订8,000万元流动资金借款合同,该借款由实控人彭骞提供最高额保证,该协议下短期借款余额8,000万元;

9、本公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订13,000万元流动资金借款合同,该借款由实控人彭骞提供最高额保证,该协议下短期借款余额13,000万元;10、本公司与中国光大银行股份有限公司武汉分行签订15,000万元综合授信协议,该协议下短期借款余额5,000万元;

11、本公司与中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行签订15,000万元流动资金贷款合同,该借款由实控人彭骞提供最高额保证,该协议下短期借款余额15,000万元;

财务报表附注 第60页

12、本公司与交通银行股份有限公司武汉洪山支行签订10,000万元流动资金借款合同,该借款由实控人彭骞提供最高额保证,该协议下短期借款余额10,000万元;

13、本公司子公司宏濑光电有限公司分别向第一商业银行土城分行、彰化商业银行龙潭分行、台湾新光商业銀行内湖分行借入新台币4,640万元、新台币13,600万元、新台币2,200万元,均由余章凯提供担保;其中子公司苏州精濑光电有限公司为宏濑光电有限公司向彰化商业银行提供不超过1,000万人民币担保。

(二十三) 应付票据

种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票168,402,549.7264,792,542.78
合计168,402,549.7264,792,542.78

(二十四) 应付账款

项目期末余额上年年末余额
应付供应商货款、加工费1,006,268,815.19531,668,307.80
其他40,844,796.2868,977,910.03
合计1,047,113,611.47600,646,217.83

(二十五) 合同负债

项目期末余额上年年末余额
预收客户款199,287,594.7276,245,359.29
合计199,287,594.7276,245,359.29

(二十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬153,164,865.08835,494,180.19802,594,472.12186,064,573.15
离职后福利-设定提存计划222,833.2468,085,924.2367,724,825.16583,932.31
合计153,387,698.32903,580,104.42870,319,297.28186,648,505.46

2、 短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴151,586,331.35708,203,129.88678,570,620.36181,218,840.87

财务报表附注 第61页项目

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(2)职工福利费27,442,808.1627,442,808.16
(3)社会保险费632,505.1531,768,261.2728,806,220.923,594,545.50
其中:医疗保险费304,518.1527,130,439.5724,604,948.672,830,009.05
工伤保险费16,653.38720,431.81711,645.7525,439.44
生育保险费122,790.152,785,097.252,332,412.97575,474.43
台湾地区劳工险费76,953.56451,430.19461,784.4066,599.35
台湾地区健康保险费111,589.91680,862.45695,429.1397,023.23
(4)住房公积金779,223.4160,997,712.4960,692,449.121,084,486.78
(5)工会经费和职工教育经费2,670,084.482,670,084.48
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)劳务费166,700.002,000,400.002,000,400.00166,700.00
(9)其他保险105.17902,715.45902,820.62
(10)辞退补偿1,509,068.461,509,068.46
合计153,164,865.08835,494,180.19802,594,472.12186,064,573.15

3、 设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险195,631.6065,169,662.9164,819,654.73545,639.78
失业保险费-10,787.352,679,552.192,668,847.82-82.98
台湾地区劳工退休金37,988.99236,709.13236,322.6138,375.51
合计222,833.2468,085,924.2367,724,825.16583,932.31

(二十七) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税37,843,160.2211,418,802.07
企业所得税28,234,046.8615,881,006.73
个人所得税3,145,750.162,976,343.68
城市维护建设税2,996,149.13920,328.74
教育费附加2,140,106.59657,377.69
土地使用税114,652.9947,599.99
房产税824,058.92788,640.74

财务报表附注 第62页税费项目

税费项目期末余额上年年末余额
印花税96,853.20133,906.30
其他60,175.5379,935.53
合计75,454,953.6032,903,941.47

(二十八) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项10,176,853.1810,031,395.29
合计10,176,853.1810,031,395.29

1、 其他应付款项

(1)按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
往来款4,566,300.411,505,333.65
其他4,910,552.774,526,061.64
投标保证金700,000.004,000,000.00
合计10,176,853.1810,031,395.29

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款79,786,053.0079,786,053.00
一年内到期的租赁负债15,997,576.4113,968,274.91
合计95,783,629.4193,754,327.91

(三十) 其他流动负债

项目期末余额上年年末余额
已背书未终止确认的应收票据5,699,166.812,143,083.56
预收合同税金18,343,813.368,103,007.07
合计24,042,980.1710,246,090.63

财务报表附注 第63页

(三十一) 长期借款

项目期末余额上年年末余额
质押借款49,465,132.5069,251,185.50
保证借款180,000,000.00160,000,000.00
合计229,465,132.50229,251,185.50

说明:1、本公司子公司上海精测半导体技术有限公司本期向中国进出口银行上海分行借款2.2亿,本公司向招商银行股份有限公司武汉分行申请开立保函为上海精测半导体技术有限公司提供融资担保,招商银行股份有限公司武汉分行作为监管行,监督借款用途:执行半导体高端检测设备的研发及产业化项目。截至2022年12月31日,此借款余额为1.9亿元,重分类到一年内到期的非流动负债6,000万元;

2、本公司与招商银行股份有限公司武汉循礼门支行签订10亿元授信协议,该授信协议以本公司部分应收账款提供质押担保,截至2022年12月31日该协议项下借款余额69,251,185.50元,其中重分类到一年内非流动负债金额19,786,053.00元;

3、本公司子公司苏州精濑光电有限公司与中国建设银行股份有限公司昆山支行5,000万元签订流动资金贷款合同,该借款由本公司提供最高额保证,该协议下长期借款余额5,000万元。

(三十二) 应付债券

1、 应付债券明细

项目期末余额上年年末余额
精测转债293,291,539.50281,331,215.73
合计293,291,539.50281,331,215.73

财务报表附注 第64页

2、 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期支付利息转股部分无需支付的利息本期转股减少期末余额
精测转债375,000,000.002019/3/296年375,000,000.00281,331,215.734,244,039.3710,825,488.163,086,467.00336.7622,400.00293,291,539.50
合计375,000,000.00281,331,215.734,244,039.3710,825,488.163,086,467.00336.7622,400.00293,291,539.50

3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

公司于2019年3月29日公开发行可转换公司债券,发行数量375.00万张,募集资金总额37,500.00万元。根据债券募集说明书的约定,转股期限为2019 年 10 月 8 日至 2025 年 3 月 29 日止。截至2022年12月31日,债券持有人累计转股数量为1,321,489.00股。

财务报表附注 第65页

(三十三) 租赁负债

项目期末余额上年年末余额
租赁付款额19,182,408.8529,418,627.39
减:未确认融资费用637,443.511,428,223.85
合计18,544,965.3427,990,403.54

(三十四) 递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助163,493,868.1583,012,875.0059,163,292.85187,343,450.30
合计163,493,868.1583,012,875.0059,163,292.85187,343,450.30

(三十五) 其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额
股权回购义务负债145,200,000.00130,100,000.00
合计145,200,000.00130,100,000.00

说明:本公司于2019年9月5日与国家集成电路产业投资基金股份有限公司、上海半导体装备材料产业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称半导体装备)、 上海青浦投资有限公司(以下简称青浦投资)、上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)签订《增资协议》及《股东协议》,共同向公司进行增资,增资完成后,注册资本由10,000万元增加至65,000万元。《增资协议》中约定有业绩承诺,本公司与子公司上海精测半导体技术有限公司对其他股东负有股权回购义务,按照《企业会计准则第37号-金融工具列报》的规定,本公司将上述股东出资作为金融负债列报。上海精测半导体技术有限公司于2021年与半导体装备、青浦投资签订补充协议,约定由创始人彭骞承担股权回购义务,因此本公司将半导体装备、青浦投资投资款划分为权益工具。公司对金融负债按照以公允价值计量,截至期末此项金融负债公允价值为14,520万元。

(三十六) 股本

项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额278,143,947.00453.00453.00278,144,400.00

财务报表附注 第66页

说明:公司于2019年3月29日公开发行可转换公司债券,发行数量3,750,000.00张,募集资金总额375,000,000.00元。根据债券募集说明书的约定,转股期限为2019年10月8日至2025年3月29 日止。本年度,债券持有人转股数量为453股,增加股本453元。

财务报表附注 第67页

(三十七) 其他权益工具

1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额到期日或续期情况转股条件转换情况
可转换公司债券2019/3/29可转换债券权益成分第一年为 0.5%,第二年为 0.8%,第三年为 1.0%,第四年为1.5%,第五年为 2%,第六年为 2.5%100元/张375.00万55,006,363.502025年3月29日转股期限为 2019年10月8日 至2025年3月29 日止截至2022年12月31日,债券持有人累计转股数量为1,321,489.00股
合计55,006,363.50

2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融工具上年年末本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券权益成分公允价值55,010,355.673,992.1755,006,363.50
合计55,010,355.673,992.1755,006,363.50

财务报表附注 第68页

(三十八) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,875,041,569.7716,350,511.151,891,392,080.92
其他资本公积23,088,383.1317,068,331.947,019,831.5933,136,883.48
合计1,898,129,952.9033,418,843.097,019,831.591,924,528,964.40

说明:1、2022年度精测转债转股453元,增加资本溢价24,685.44元;

2、少数股东对子公司上海精积微半导体技术有限公司增资,引起资本溢价增加16,325,825.71元;

3、本期限制性股票股份支付成本费用15,135,831.94元计入其他资本公积;

4、本期转让子公司上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)股权至员工持股平台,相应股份支付成本费用1,932,500.00元计入其他资本公积;

5、本期处置公司所持有的联营企业苏州科韵激光科技有限公司1,000万注册资本对应的股权,减少其他资本公积986,007.97元;

6、收购子公司常州精测新能源技术有限公司少数股权减少其他资本公积6,033,823.62元。

(三十九) 库存股

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购股199,631,260.98199,631,260.98
合计199,631,260.98199,631,260.98

说明:公司于 2022 年 3 月 17 日分别召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,公司回购股份数量为5,750,030股,回购股份均存放于公司回购专用证券账户。本次回购股份用于实施员工持股计划或股权激励。

财务报表附注 第69页

(四十) 其他综合收益

项目上年年末余额本期金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
1.不能重分类进损益的其他综合收益-107,896,605.36-104,835,039.18-3,061,566.18-104,835,039.18
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-107,896,605.36-104,835,039.18-3,061,566.18-104,835,039.18
企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益8,009,589.51-1,795,671.51-1,795,671.516,213,918.00
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额8,009,589.51-1,795,671.51-1,795,671.516,213,918.00
其他综合收益合计8,009,589.51-109,692,276.87-106,630,710.69-3,061,566.18-98,621,121.18

财务报表附注 第70页

(四十一) 盈余公积

项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积92,453,196.9692,453,196.9627,765,913.10120,219,110.06
合计92,453,196.9692,453,196.9627,765,913.10120,219,110.06

(四十二) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润983,014,044.02890,740,802.94
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润983,014,044.02890,740,802.94
加:本期归属于母公司所有者的净利润271,825,395.87192,288,353.49
减:提取法定盈余公积27,765,913.1016,576,127.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利81,718,266.0083,438,985.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润1,145,355,260.79983,014,044.02

(四十三) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务2,694,505,458.921,507,643,225.402,387,811,204.121,359,609,226.61
其他业务36,066,305.4910,718,741.6821,141,940.735,384,883.69
合计2,730,571,764.411,518,361,967.082,408,953,144.851,364,994,110.30

营业收入明细:

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
显示2,168,834,293.141,182,974,021.702,199,746,488.191,237,846,743.75
半导体182,632,150.1789,237,168.97136,217,587.9585,755,291.55
新能源343,039,015.61235,432,034.7351,847,127.9836,007,191.31
其他业务收入36,066,305.4910,718,741.6821,141,940.735,384,883.69

财务报表附注 第71页

项目

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
合计2,730,571,764.411,518,361,967.082,408,953,144.851,364,994,110.30

(四十四) 税金及附加

项目本期金额上期金额
印花税2,344,672.511,836,192.71
城市维护建设税8,343,247.244,911,283.83
教育费附加5,959,407.133,589,269.57
房产税5,384,075.845,194,487.81
土地使用税494,237.31368,537.30
车船税24,940.0030,700.00
其他21,170.20
合计22,550,580.0315,951,641.42

(四十五) 销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬139,739,767.29105,732,721.86
办公费3,315,781.842,944,450.22
差旅费9,244,523.338,222,389.47
折旧费1,553,925.45979,865.60
招待费14,376,066.2012,143,848.51
宣传费576,959.42604,491.44
交通费2,721,122.282,814,420.70
售后维护费39,503,137.8166,871,079.13
租赁费7,556,014.014,968,851.45
会务费199,558.0070,301.01
招标代理费1,764,671.982,438,734.39
其他425,024.83290,142.92
中介、咨询费48,352.84
股份支付3,675,660.00
合计224,700,565.28208,081,296.70

财务报表附注 第72页

(四十六) 管理费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬149,691,939.37132,047,356.91
办公费10,029,634.067,054,836.82
差旅费2,755,789.252,598,569.61
折旧及摊销50,167,954.1532,840,139.41
招待费8,284,902.3913,824,568.19
中介、咨询费16,170,065.998,801,975.68
交通费2,650,782.562,197,952.88
租赁及物业费7,558,988.368,772,736.02
水电费2,371,627.943,277,506.57
会务费98,487.31215,081.04
独立董事津贴264,368.00200,000.00
外包服务费3,785,105.9314,629,138.52
股份支付5,955,860.91
宣传费837,580.32732,105.82
其他1,634,111.681,652,895.62
合计262,257,198.22228,844,863.09

(四十七) 研发费用

项目本期金额上期金额
人工费用425,029,980.32314,525,675.64
物料消耗52,082,080.3339,121,144.08
其他96,926,413.0972,811,495.29
合计574,038,473.74426,458,315.01

(四十八) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用59,843,522.7755,997,533.46
其中:租赁负债利息费用1,613,896.592,089,216.45
贷款贴息-687,506.95-2,010,800.00
减:利息收入9,256,930.1512,844,043.71
汇兑损益-23,684,495.123,727,682.51

财务报表附注 第73页项目

项目本期金额上期金额
金融机构手续费3,433,247.553,163,632.14
合计29,647,838.1048,034,004.40

(四十九) 其他收益

项目本期金额上期金额
代扣个人所得税手续费992,078.66282,643.62
政府补助-其他102,488,137.0943,758,571.40
政府补助-软件增值税返还31,170,769.9233,158,669.75
合计134,650,985.6777,199,884.77

(五十) 投资收益

项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2,992,121.30-40,157,891.69
处置长期股权投资产生的投资收益87,833,064.3549,386,007.97
理财产品收益7,554,164.9310,061,379.98
合计92,395,107.9819,289,496.26

(五十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融负债-15,100,000.00-15,050,000.00
合计-15,100,000.00-15,050,000.00

(五十二) 信用减值损失

项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-44,977,791.96-15,064,559.45
其他应收款坏账损失-1,164,912.74-239,648.68
合计-46,142,704.70-15,304,208.13

(五十三) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6,741,615.89-2,782,528.34
合同资产减值损失-8,692,644.55-4,192,020.43

财务报表附注 第74页项目

项目本期金额上期金额
合计-15,434,260.44-6,974,548.77

(五十四) 资产处置收益

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失-42,506.30420,279.26-42,506.30
合计-42,506.30420,279.26-42,506.30

(五十五) 营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
其他569,486.87329,067.26569,486.87
合计569,486.87329,067.26569,486.87

(五十六) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠170,000.00320,000.00170,000.00
赔偿违约及罚款支出2,975,090.26
非流动资产毁损报废损失88,784.63543,647.3988,784.63
其他18,827.60295,495.5618,827.60
非常损失5,485,590.095,485,590.09
合计5,763,202.324,134,233.215,763,202.32

(五十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用44,859,017.1836,299,635.84
递延所得税费用-8,897,378.94-3,782,717.25
合计35,961,638.2432,516,918.59

2、 会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注 第75页项目

项目本期金额
利润总额244,148,048.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用36,622,207.31
子公司适用不同税率的影响-19,531,644.68
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响2,997,517.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,124,549.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-888,393.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响96,229,289.70
满足条件的研发费用加计扣除之纳税影响-81,591,887.71
所得税费用35,961,638.24

(五十八) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润271,825,395.87192,288,353.49
本公司发行在外普通股的加权平均数274,789,989.33267,654,585.33
基本每股收益0.990.72
其中:持续经营基本每股收益0.990.72
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)289,552,473.43209,338,782.22
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)281,078,483.63273,906,594.65
稀释每股收益1.030.76
其中:持续经营稀释每股收益1.030.76
终止经营稀释每股收益

财务报表附注 第76页

(五十九) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
收到的政府补助143,583,400.4395,413,239.55
收到履约保函保证金、投标保证金退回87,535,510.1297,376,237.08
利息收入9,212,116.7712,844,043.71
其他9,541,410.727,159,243.27
代收政府人才津贴2,229,816.00945,000.00
租金收入5,568,448.003,516,975.78
个税手续费返还1,066,710.86
个人借支退回1,799,836.71
合计260,537,249.61217,254,739.39

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
期间费用175,732,476.64193,826,053.63
支付履约保函保证金、投标保证金82,183,545.7455,870,895.85
往来款、其他7,259,299.027,885,422.99
代付政府人才津贴1,085,040.00636,000.00
个人借支6,502,108.96
合计272,762,470.36258,218,372.47

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
票据保证金退回14,822,269.0720,699,840.55
代收限制性股票激励对象个税2,869,259.40
冻结资金解冻3,370,000.00
其他20,000.00
合计18,212,269.0723,569,099.95

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
支付限制性股票回购款200,000,000.00

财务报表附注 第77页项目

项目本期金额上期金额
支付增发、债券等中介费1,195,000.0010,270,000.00
支付票据保证金16,125,026.8022,696,798.25
代付限制性股票激励对象个税13,046,773.14
支付租赁资产款16,792,837.5415,669,659.02
冻结资金款12,721,261.203,370,000.00
融资手续费1,942,794.42
合计248,776,919.9665,053,230.41

(六十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润208,186,410.48139,847,732.78
加:信用减值损失46,142,704.7015,304,208.13
资产减值准备15,434,260.446,974,548.77
固定资产折旧63,768,054.1740,997,537.54
油气资产折耗
使用权资产折旧17,670,593.5716,500,219.63
无形资产摊销31,255,511.0118,619,455.02
长期待摊费用摊销9,901,196.577,936,762.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)42,506.30-420,279.26
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)88,784.63543,647.39
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)15,100,000.0015,050,000.00
财务费用(收益以“-”号填列)59,843,522.7755,997,533.46
投资损失(收益以“-”号填列)-92,395,107.98-19,289,496.26
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-8,614,347.40-3,435,918.78
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-283,031.54-346,798.47
存货的减少(增加以“-”号填列)-418,190,856.92-70,552,314.35
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-672,192,560.92-245,905,521.61
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)698,149,466.32-159,890,224.86
其他18,470,092.22

财务报表附注 第78页补充资料

补充资料本期金额上期金额
经营活动产生的现金流量净额-7,622,801.58-182,068,908.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额796,612,527.371,351,202,385.68
减:现金的期初余额1,351,202,385.681,112,451,189.35
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-554,589,858.31238,751,196.33

2、 本期收到的处置子公司的现金净额

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物27,490,000.00
其中:上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)27,490,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物8,798.29
其中:上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)8,798.29
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)
处置子公司收到的现金净额27,481,201.71

3、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金796,612,527.371,351,202,385.68
其中:库存现金33,575.9348,331.51
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款796,578,951.441,351,154,054.17
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项

财务报表附注 第79页项目

项目期末余额上年年末余额
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额796,612,527.371,351,202,385.68
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(六十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金12,721,261.20冻结资金
货币资金121,408,942.75保证金
货币资金10,000,000.00质押定期存单
应收账款344,936,421.31借款质押
合同资产63,025,125.71借款质押
合计552,091,750.97

(六十二) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金70,357,220.57
其中:韩元90,080,158.000.0055497,512.72
日元
美元8,431,257.306.964658,720,334.56
欧元
新台币49,006,933.000.227311,139,275.87
港币109.060.893397.42
应收账款223,002,625.11
其中:韩元
日元
美元24,413,300.626.9646170,028,873.57
欧元
新台币233,056,540.000.227352,973,751.54
港币

财务报表附注 第80页项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他应收款5,631,721.32
其中:韩元50,000,060.000.0055276,150.33
日元
美元3,450.006.964624,027.87
欧元
新台币23,455,975.000.22735,331,543.12
港币
应付账款19,277,362.10
其中:韩元12,134,141.000.005567,016.86
日元30,570,000.140.05241,600,584.07
美元2,527,056.096.964617,599,934.87
欧元
新台币
港币11,000.000.89339,826.30
其他应付款2,005,053.64
其中:韩元3,818,194.000.005521,087.89
日元
美元10,795.006.964675,182.86
欧元
新台币8,397,637.000.22731,908,782.89
港币
短期借款46,460,120.00
其中:韩元
日元
美元
欧元
新台币204,400,000.000.227346,460,120.00
港币

2、 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因公司于2014年4月20日申请设立武汉精测电子集团股份有限公司韩国分公

财务报表附注 第81页

司,于2014年7月15日获得韩国首尔中央地方法院登记局、法院行政处登记中央管理所的批准登记。会计处理以韩元作为记账本位币。经营地址:韩国京畿道安养市万安区电波路24号路45, 1楼。公司于2015年6月26日收购宏濑光电有限公司100%股权。宏濑光电有限公司会计处理以新台币作为记账本位币,经营地址:台湾新北市土城区中央路4段51号7楼之9。公司于2017年12月11日获得香港特别行政区公司注册处批准登记,设立精测电子(香港)有限公司,会计处理以港币作为记账本位币。2018年1月19日,公司全资子公司精测电子(香港)有限公司在美国设立全资子公司JINGCE ELECTRONIC(USA) CO.,LTD,出资金额1,000万美元,会计处理以美元作为记账本位币。2022年1月经相关部门审议备案公司对其增资至2,000万美元。

(六十三) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
与资产相关的政府补助80,970,575.30递延收益9,122,010.123,809,943.32其他收益

2、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
软件增值税返还31,170,769.9231,170,769.9233,158,669.75其他收益
企业扶持资金98,487,606.8898,487,606.8844,661,287.68其他收益、管理费用、财务费用
代扣个人所得税手续费992,078.66992,078.66282,643.62其他收益

(六十四) 租赁

1、 作为承租人

财务报表附注 第82页项目

项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用1,613,896.592,089,216.45
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用17,700,613.458,687,319.45
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中:售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出16,792,837.5424,356,978.47
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

2、 作为出租人

(1)经营租赁

本期金额上期金额
经营租赁收入6,181,629.395,774,840.39
其中:与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。

(二) 同一控制下企业合并

本期公司未发生同一控制下企业合并事项。

财务报表附注 第83页

(三) 处置子公司

1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)30,000,000.00100.00转让2022年6月收到股权转让款6,347,056.38

说明:上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称上海精圆)设立于2019年9月4日,出资额10,000万元,经营范围:企业管理咨

询。子公司上海精濑电子技术有限公司(以下简称上海精濑)将持有上海精圆5,000万元财产份额(对应上海精圆50%的出资比例)以1元/财产份额的价格转让给员工持股平台,转让交易价款为目前已实缴出资额3,000万元人民币,上海精圆其他合伙人彭骞先生放弃本次财产份额转让的优先购买权。交易完成后,员工持股平台通过上海精圆间接持有上海精测3.65%股份,上海精濑将不再持有上海精圆任何财产份额,且不再担任上海精圆执行事务合伙人。因此,本次交易完成后,上海精圆不再纳入公司合并报表范围。

财务报表附注 第84页

(四) 其他原因的合并范围变动

本公司子公司武汉精立电子技术有限公司于2022年2月出资设立武汉加特林光学仪器有限公司,业务范围主要是仪器仪表制造。本公司子公司武汉精立电子技术有限公司于2022年11月出资设立武汉精一微仪器有限公司,业务范围主要是仪器仪表制造。本公司子公司常州精测新能源技术有限公司购买建信海外掘金101号单一资产管理计划资产并通过其持有中创新航科技股份有限公司股权,建信海外掘金101号单一资产管理计划业务范围主要是资产管理。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
武汉精立电子技术有限公司武汉武汉测试系统生产、销售、研发及技术服务100.00设立
武汉精创电子技术有限公司武汉武汉机械设备、智能设备、软件的研发、生产、销售、技术咨询、技术推广、技术服务100.00设立
武汉加特林光学仪器有限公司武汉武汉仪器仪表制造75.00设立
武汉精一微仪器有限公司武汉武汉仪器仪表制造75.00设立
武汉精鸿电子技术有限公司武汉武汉半导体测试设备生产与销售,技术进出口与销售。65.00设立
武汉精能电子技术有限公司武汉武汉测试系统生产、销售54.55设立
武汉精毅通电子技术有限公司武汉武汉JIG治具生产、销售63.00设立
苏州精濑光电有限公司苏州苏州光电子器件、显示器件、自动化设备的研发、生产、销售100.00设立
昆山精讯电子技术有限公司昆山昆山测试系统生产、销售100.00同一控制下企业合并取得
宏濑光电有限公司台湾台湾电器及视听电子产品制造、电子零组件制造、电器批发、精密仪器批发、电脑及事务性机器设备批发、非破坏检测、产品设计100.00非同一控制下企业合并取得
精测电子(香港)有限公司香港香港研发、贸易加工、投资、管理、咨询、服务等业务100.00设立
JINGCE ELECTRONIC (USA)美国美国研发、贸易加工、投资、管理、咨100.00设立

财务报表附注 第85页

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
CO.,LTD询、服务等
上海精测半导体技术有限公司上海上海测试系统生产、销售77.30设立
武汉颐光科技有限公司武汉武汉测试系统生产、销售100.00非同一控制下企业合并取得
上海精积微半导体技术有限公司上海上海测试系统生产、销售35.716设立
上海精卓信息技术有限公司上海上海测试系统生产、销售60.00设立
常州精测新能源技术有限公司常州常州测试系统生产、销售87.512.5设立
上海精濑电子技术有限公司上海上海软件开发、技术咨询100.00设立
上海精陆电子技术有限公司上海上海企业管理咨询100.00设立
北京精测半导体装备有限公司北京北京半导体器件专用设备制造100.00设立
北京精亦光电科技有限公司北京北京半导体和泛半导体装备、配件100.00设立
北京启示光电设备有限公司北京北京半导体和泛半导体装备、配件100.00设立
建信海外掘金101号单一资产管理计划资产北京北京资产管理100.00设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:公司持有上海精积微半导体技术有限公司35.716%的股权,根据公司与其他投资者签订的增资协议及公司章程约定,上海精积微董事会设有7名董事,公司委派4名,能控制上海精积微董事会,另外上海精积微的股东上海精望企业管理中心(有限合伙)将其所持有的股东表决权委托给本公司行使,此后本公司持有上海精积微的股东表决权比例为64.2856%。

2、 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
上海精测半导体技术有限公司22.70%-23,724,690.06228,476,465.75

财务报表附注 第86页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额上年年末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海精测半导体技术有限公司770,031,338.111,118,382,186.691,888,413,524.80434,998,115.28402,863,357.74837,861,473.02729,077,003.46934,816,069.621,663,893,073.08205,391,532.85406,972,394.86612,363,927.71
子公司名称本期金额上期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海精测半导体技术有限公司274,926,810.93-156,145,110.50-156,145,110.50-236,580,843.51110,624,981.47-139,239,186.48-139,239,186.48-201,128,655.20

财务报表附注 第87页

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本公司子公司上海精测半导体技术有限公司于2022年2月与上海半导体装备材料产业投资基金合伙企业(有限合伙)、上海张江燧锋创新股权投资基金合伙企业(有限合伙)、上海浦东海望集成电路产业私募基金合伙企业(有限合伙)、海宁市精海股权投资合伙企业(有限合伙)、彭骞、上海精望企业管理中心(有限合伙)签订增资协议,约定对子公司上海精积微半导体技术有限公司增资3亿元,此次增资后上海精测半导体技术有限公司持有子公司上海精积微半导体技术有限公司21.4285%的股权。本公司子公司上海精测半导体技术有限公司于2022年8月与股东彭骞签订股权转让协议,收购彭骞持有的子公司上海精积微半导体技术有限公司14.2875%的股权,此后上海精测半导体技术有限公司持有上海精积微半导体技术有限公司35.716%的股权。本公司与常州精新企业管理合伙企业(有限合伙)于2022年6月签订股权转让协议,收购其持有常州精测新能源技术有限公司20%的股权。

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

常州精测新能源技术有限公司上海精积微半导体技术有限公司
购买成本/处置对价
—现金
—非现金资产的公允价值
—……
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6,033,823.62-16,325,825.71
差额-6,033,823.6216,325,825.71
其中:调整资本公积-6,033,823.6216,325,825.71
调整盈余公积
调整未分配利润

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

财务报表附注 第88页合营企业或联营企业名称

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法对本公司活动是否具有战略性
直接间接
IT&T CO.,LTD韩国韩国半导体检测设备的研发、生产及销售25.20权益法
WINTEST日本日本模拟、混合信号IC用检测装置的研发、生产及销售55.45权益法
苏州科韵激光科技有限公司苏州苏州激光设备的研发、生产及销售5.88权益法
昆山龙雨智能科技有限公司昆山昆山自动化设备、工装夹具、测试设备的研发、生产及销售19.67权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响的依据:经公司董事会审议批准子公司苏州精濑光电有限公司将其持有的联营企业苏州科韵激光科技有限公司1000万注册资本对应的股权以8,050万元转让给江门市新会新科创投有限公司、江门市投资有限公司,截至期末公司持有苏州科韵激光科技有限公司股权比例为5.88%,公司仍派有一名董事。经公司董事会审议批准同意公司以自有资金5,000万元对昆山龙雨智能科技有限公司(以下简称龙雨智能)进行增资及股权收购,交易完成后公司持有龙雨智能20%股权,并派出一名董事。 2022年6月龙雨智能注册资本增加

60.2万元,导致公司持股比例下降导19.67%,但仍委派了一名董事,对龙雨智能具有重大影响。

2、 重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
WINTEST……WINTEST……
流动资产98,291,725.76103,669,384.53
其中:现金和现金等价物
非流动资产5,617,175.671,409,148.04
资产合计103,908,901.43105,078,532.57
流动负债21,262,374.3713,378,123.06

财务报表附注 第89页

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
WINTEST……WINTEST……
非流动负债11,994,275.369,965,944.43
负债合计33,256,649.7323,344,067.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益70,652,251.7081,734,465.08
按持股比例计算的净资产份额42,765,807.9549,473,871.71
调整事项475,524.34
—商誉
—内部交易未实现利润475,524.34
—其他
对合营企业权益投资的账面价值110,959,762.50132,007,126.64
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入10,659,552.8817,787,581.44
财务费用
所得税费用
净利润-34,771,789.42-34,137,934.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-34,771,789.42-34,137,934.45
本期收到的来自合营企业的股利

3、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
IT&T CO.,LTD昆山龙雨智能科技有限公司苏州科韵激光科技有限公司IT&T CO.,LTD苏州科韵激光科技有限公司
流动资产140,654,716.33182,231,832.02533,988,995.6752,947,737.39405,017,465.76
非流动资产18,307,663.1714,281,281.8529,171,425.4920,560,440.7540,616,741.23
资产合计158,962,379.50196,513,113.87563,160,421.1673,508,178.14445,634,206.99

财务报表附注 第90页

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
IT&T CO.,LTD昆山龙雨智能科技有限公司苏州科韵激光科技有限公司IT&T CO.,LTD苏州科韵激光科技有限公司
流动负债17,538,177.1566,943,560.03529,001,875.676,514,455.87359,894,187.19
非流动负债9,504,565.411,897,073.18196,886,372.884,889,436.62209,728,997.13
负债合计27,042,742.5668,840,633.21725,888,248.5511,403,892.49569,623,184.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益131,919,636.94127,672,480.66-162,727,827.3962,104,285.65-123,988,977.33
按持股比例计算的净资产份额33,243,748.5125,113,176.95-9,568,396.2515,650,279.98-16,292,151.62
调整事项161,966.50755,980.75
—商誉
—内部交易未实现利润161,966.50755,980.75
—其他
对联营企业权益投资的账面价值67,629,719.1348,074,760.3052,667,304.29
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入169,615,493.78131,787,312.80346,877,010.2161,199,858.81300,332,146.40
净利润59,374,662.0630,883,377.24-98,358,673.192,747,296.12-118,749,506.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额59,374,662.0630,883,377.24-98,358,673.192,747,296.12-118,749,506.17
本期收到的来自联营企业的股利8,000,000.00

4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业:
投资账面价值合计13,248,206.7313,006,139.57
下列各项按持股比例计算的合计数242,067.166,139.57
—净利润242,067.166,139.57
—其他综合收益

财务报表附注 第91页

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
—综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计14,784,344.6318,143,960.41
下列各项按持股比例计算的合计数-3,359,615.78-2,856,039.59
—净利润-3,359,615.78-2,856,039.59
—其他综合收益
—综合收益总额

5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称累积未确认的前期累计损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
苏州科韵激光科技有限公司-6,283,988.69-5,783,489.98-12,067,478.67

八、 与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口;资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额223,342,133.02元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注 第92页

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2022年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点,则本公司的净利润将减少或增加773,127.96元(2021年12月31日:772,593.10元)。管理层认为25个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

财务报表附注 第93页项目

项目期末余额上年年末余额
美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金58,720,334.5611,636,886.0170,357,220.5770,529,907.0514,738,331.3885,268,238.43
应收账款170,028,873.5752,973,751.54223,002,625.11190,497,591.7819,607,671.55210,105,263.33
其他应收款24,027.875,607,693.455,631,721.326,367,201.456,367,201.45
合计228,773,236.0070,218,331.00298,991,567.00261,027,498.8340,713,204.38301,740,703.21
短期借款46,460,120.0046,460,120.00
应付账款17,599,934.871,677,427.2319,277,362.1012,767,090.5050,879,634.7263,646,725.22
其他应付款75,182.861,929,870.782,005,053.642,034,563.942,034,563.94
合计17,675,117.7350,067,418.0167,742,535.7412,767,090.5052,914,198.6665,681,289.16

于2022年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值1%,则公司将增加或减少净利润2,312,490.31元(2021年12月31日: 2,360,594.14元)。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。

于2022年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌5%,则本公司将增加或减少其他综合收益15,305,021.95元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

财务报表附注 第94页

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资49,885.0049,885.00
◆其他权益工具投资92,100,438.99214,000,000.00306,100,438.99
持续以公允价值计量的资产总额92,100,438.9949,885.00214,000,000.00306,150,323.99
◆交易性金融负债145,200,000.00145,200,000.00
1.交易性金融负债
(1)发行的交易性债券
(2)衍生金融负债
(3)其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债145,200,000.00145,200,000.00
持续以公允价值计量的负债总额145,200,000.00145,200,000.00

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司的实际控制人为彭骞,截至报告期末,其对本公司的直接持股比例为25.21%,现任本公司董事长。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系
IT&T CO.,LTD联营企业

财务报表附注 第95页合营或联营企业名称

合营或联营企业名称与本公司关系
WINTEST合营企业
苏州科韵激光科技有限公司联营企业
上海紫锡光学技术有限公司合营企业
上海速隙科技有限公司联营企业
北京子牛亦东科技有限公司联营企业
江苏动力及储能电池创新中心有限公司合营企业
昆山龙雨智能科技有限公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
武汉克莱美特环境设备有限公司公司主要投资者彭骞的姐姐投资的企业
伟恩测试技术(武汉)有限公司合营企业的子公司
浙江众凌科技有限公司实际控制人彭骞控制的其他公司
海宁奕诺炜特科技有限公司实际控制人彭骞参股的其他公司
彭骞公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理
陈凯董事、副董事长
季小琴独立董事(现任)
马传刚独立董事(现任)
张慧德独立董事(现任)
鲁再平独立董事(离任)
sheng sun董事
沈亚非董事、副总经理
刘荣华董事、副总经理
杨慎东副总经理
马骏董事、副总经理
游丽娟财务负责人
刘炳华副总经理、董事会秘书
吴璐玲审计总监
苗丹监事会主席
雷新军监事
欧昌东监事
胡磊监事会主席(已换届)

财务报表附注 第96页其他关联方名称

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
李冬叶监事(已换届)
韩育华监事(已换届)

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额获批的交易额度(如适用)是否超过交易额度(如适用)上期金额
武汉克莱美特环境设备有限公司购买材料及设备597,561.4915,000,000.004,070,353.96
IT&T CO.,LTD购买材料及设备129,631.65
IT&T CO.,LTD委托开发5,450,098.74
苏州科韵激光科技有限公司购买材料12,104,000.0020,000,000.002,135,852.88
昆山龙雨智能科技有限公司购买材料10,337,823.0320,000,000.0048,336.80
上海速隙科技有限公司购买材料及设备4,815,929.20

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
苏州科韵激光科技有限公司销售材料3,106,478.768,906,149.02
苏州科韵激光科技有限公司销售固定资产333,628.32
浙江众凌科技有限公司销售商品336,283.19760,000.00
北京子牛亦东科技有限公司销售商品30,796.46
海宁奕诺炜特科技有限公司销售商品265,486.73
武汉克莱美特环境设备有限公司销售商品2,880,000.00
昆山龙雨智能科技有限公司技术服务27,288.00
昆山龙雨智能科技有限公司销售材料124,778.76

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

财务报表附注 第97页承租方名称

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
伟恩测试技术(武汉)有限公司房屋467,317.44467,317.44
苏州科韵激光科技有限公司房屋4,513,761.474,513,761.48

3、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
武汉颐光科技有限公司1,000.002021/12/292022/12/28
苏州精濑光电有限公司5,000.002021/10/132022/10/12
武汉精立电子技术有限公司3,000.002021/8/162022/8/16
武汉精毅通电子技术有限公司3,000.002021/8/302022/8/30
武汉精能电子技术有限公司3,000.002021/8/132022/8/13
苏州精濑光电有限公司5,000.002021/10/132022/10/12
武汉精立电子技术有限公司1,000.002022/2/282023/2/27
武汉精能电子技术有限公司1,000.002022/6/302023/6/30
武汉精毅通电子技术有限公司1,000.002022/11/172023/11/16
武汉精毅通电子技术有限公司1,000.002022/12/262023/12/15
苏州精濑光电有限公司5,000.002022/10/212024/4/20
常州精测新能源技术有限公司6,000.002022/6/302023/6/30
常州精测新能源技术有限公司4,000.002022/9/142023/9/14
上海精测半导体技术有限公司23,100.002020/6/12025/5/23

本公司作为被担保方:

担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
彭骞28,000.002021/2/262022/4/15
彭骞20,000.002022/1/252022/8/8
彭骞10,000.002022/4/12023/4/1
彭骞7,000.002022/5/242023/5/24
彭骞8,000.002022/2/282023/2/28
彭骞5,000.002022/4/272022/10/25
彭骞1,000.002022/2/282023/2/27

财务报表附注 第98页

担保方

担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
彭骞13,000.002022/5/242023/5/24
彭骞15,000.002022/10/82023/10/8
彭骞10,000.002022/12/222023/12/22

4、 关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬16,839,743.5913,199,122.51

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
苏州科韵激光科技有限公司3,688,667.00203,283.35518,437.5825,921.88
浙江众凌科技有限公司557,460.0036,746.00386,460.0019,323.00
海宁奕诺炜特科技有限公司30,000.001,500.00
武汉克莱美特环境设备有限公司650,880.0032,544.00
预付款项
上海速隙科技有限公司202,258.41
其他应收款
苏州科韵激光科技有限公司3,045,058.66152,252.933,899,889.50194,994.48
伟恩测试技术(武汉)有限公司1,263,649.8999,362.63693,558.8240,424.93
合同资产
浙江众凌科技有限61,940.006,194.0042,940.002,147.00

财务报表附注 第99页

项目名称

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
公司

2、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款
WINTEST793,455.87
苏州科韵激光科技有限公司10,152,485.915,993,634.44
武汉克莱美特环境设备有限公司1,350,170.431,857,270.43
IT&T CO.,LTD476,708.57427,023.63
昆山龙雨智能科技有限公司7,268,788.03
上海速隙科技有限公司2,880,000.00
其他应付款
苏州科韵激光科技有限公司400,000.00400,000.00
合同负债
IT&T CO.,LTD33,559.0130,720.64
北京子牛亦东科技有限公司18,840.00

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

项 目本期发生额上期发生额
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额18,470,092.22
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17,068,331.94

(二) 以权益结算的股份支付情况

1、 2022年度限制性股票激励

经公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议、2022年第五次临时股东大会审议通过,公司向326名激励对象授予限制性股票575.003万股,本次限制性股票的授予价格为 34.43元/股。满足归属条件后,公司将统一办理满足归属条件的限制性股票归属事宜。公司对激励对象的解除限售期和业绩考核规定为:

归属安排业绩考核规定
第一个归属期以 2021 年净利润为基数,2022 年净利润增长率不低于 40%

财务报表附注 第100页归属安排

归属安排业绩考核规定
第二个归属期以 2021 年净利润为基数,2023 年净利润增长率不低于 80%

授予日权益工具公允价值的确定方法:采用授予日市价减去组合期权的价值的方法确定限制性股票的公允价值,期权定价模型确定期权组合的价值,限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:公司采用获授限制性股票额度基数与对应年度个人绩效考核系数的乘积确定。

2、 2022年6月将持有上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)的股权转让至员工持股平台

上海精濑技术有限公司通过上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)间接持有的子公司上海精测半导体技术有限公司5,000万元注册资本于2022年6月转让给员工持股平台(上海磷族管理咨询合伙企业(有限合伙)、上海锗族管理咨询合伙企业(有限合伙)、上海锑族管理咨询合伙企业(有限合伙)、上海铝族管理咨询合伙企业(有限合伙)、上海砹族管理咨询合伙企业(有限合伙)),转让价格为1元/注册资本,授予日上海精测半导体技术有限公司股权公允价值为1.2元/注册资本,上海精测半导体技术有限公司员工股权激励管理办法中规定有限合伙人与公司或公司对外控制子公司应签署的劳动期限不短于2年。

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至2022年12月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至2022年12月31日,公司已开具的未履行完毕履约保函金额223,342,133.02元。

十三、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1、公司于2023年2月收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意武汉精测电子集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕9号),同意公司向不特定对象发行人民币127,600.00万元可转换公司债券。

2、公司于2023年1月与员工持股平台台深圳精鹏管理咨询合伙企业(有限合伙)在深圳共同出资设立深圳精测光电有限公司,注册资本5,000万元人民币,经营范

财务报表附注 第101页

围:一般经营项目是:软件开发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;机械设备研发;机械设备租赁;机械设备销售;机械电气设备销售;仪器仪表销售;智能仪器仪表销售;计量技术服务;光学仪器销售;电子元器件与机电组件设备销售;电子、机械设备维护(不含特种设备);机械零件、零部件销售;专业设计服务;工业设计服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动),许可经营项目是:技术进出口;货物进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。公司持股比例80%。

3、公司于2023年2月经第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司与控股子公司共同投资设立孙公司的议案》,公司拟与控股子公司上海精积微半导体技术有限公司各自以自有资金共同投资在深圳设立孙公司深圳精积微半导体技术有限公司(暂定名称,具体以工商登记为准),注册资本24,000万元人民币,经营范围:一般经营项目是:集成电路销售;集成电路制造;半导体器件专用设备制造;显示器件销售;显示器件制造;电子专用设备制造;电子元器件与机电组件设备制造;光伏设备及元器件制造;绘图、计算及测量仪器制造;电子测量仪器制造;电子专用材料制造;新能源原动设备制造;普通机械设备安装服务;计算机软硬件及外围设备制造;工业控制计算机及系统制造;实验分析仪器制造。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动),许可经营项目是:技术进出口;货物进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。公司持股比例37.5%,上海精积微半导体技术有限公司持有62.5%股权。

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本(剔除公司回购专用证券账户中的股份)为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币3.00元(含税)。若实施利润分配方案时,公司总股本由于可转换公司债券转股等原因发生变化的,将按照分配比例(即向全体股东每10股派发现金红利3元(含税),不送红股,不以资本公积金转增股本)不变的原则对现金分红金额进行相应调整。若以2023年3月31日公司总股本278,144,604股(公司回购专用证券账户中回购股份数为5,750,030股)为基数,预计派发现金股利81,718,372.20元(含税)。
经审议批准宣告发放的利润或股利

财务报表附注 第102页

十四、 其他重要事项

截至2022年12月31日,公司无需要披露的其他重要事项。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,189,521.173,408,293.08
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票3,534,640.00725,460.00
合计4,724,161.174,133,753.08

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,910,209.001,094,371.67
合计2,910,209.001,094,371.67

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内869,464,913.48700,318,481.40
1至2年153,588,139.9670,599,761.53
2至3年21,571,095.2611,882,001.47
3至4年290,066.902,209,792.46
4至5年1,481,946.442,253,352.80
5年以上355,521.45
小计1,046,751,683.49787,263,389.66
减:坏账准备54,948,373.6636,690,898.03
合计991,803,309.83750,572,491.63

财务报表附注 第103页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1,046,751,683.49100.0054,948,373.665.25991,803,309.83787,263,389.66100.0036,690,898.034.66750,572,491.63
其中:
组合1(公司合并范围内的应收款项)165,477,168.4415.81165,477,168.44174,718,746.9722.19174,718,746.97
组合2(公司合并范围以外的应收款项与经单独测试后未发生减值的应收款项)881,274,515.0584.1954,948,373.666.24826,326,141.39612,544,642.6977.8136,690,898.035.99575,853,744.66
合计1,046,751,683.49100.0054,948,373.665.25991,803,309.83787,263,389.66100.0036,690,898.034.66750,572,491.63

财务报表附注 第104页

按组合计提坏账准备:

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内703,987,745.0435,199,387.315.00
1至2年153,588,139.9615,358,814.0010.00
2至3年21,571,095.263,235,664.3015.00
3至4年290,066.9058,013.3820.00
4至5年1,481,946.44740,973.2250.00
5年以上355,521.45355,521.45100.00
合计881,274,515.0554,948,373.666.24

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备36,690,898.0318,221,377.2636,098.3754,948,373.66
合计36,690,898.0318,221,377.2636,098.3754,948,373.66

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户2130,354,205.7312.456,517,710.29
客户4121,560,191.8411.618,653,079.93
客户3119,447,198.4411.415,972,359.92
客户590,489,513.988.647,741,715.47
客户679,773,687.977.62
合计541,624,797.9651.7328,884,865.61

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额
应收票据1,865,417.28
合计1,865,417.28

财务报表附注 第105页

(四) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项796,792,724.38478,832,381.96
合计796,792,724.38478,832,381.96

1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内796,006,412.52478,577,981.59
1至2年1,038,776.85349,124.79
2至3年145,606.80253,137.41
3至4年214,159.25
4至5年1,200.00
5年以上31,750.0030,550.00
小计797,436,705.42479,211,993.79
减:坏账准备643,981.04379,611.83
合计796,792,724.38478,832,381.96

财务报表附注 第106页

(2)按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备797,436,705.42100.00643,981.040.08796,792,724.38479,211,993.79100.00379,611.830.08478,832,381.96
其中:
组合1(公司合并范围内的应收款项)787,132,802.7198.71787,132,802.71473,066,407.0398.72473,066,407.03
组合2(公司合并范围以外的应收款项与经单独测试后未发生减值的应收款项)10,303,902.711.29643,981.046.259,659,921.676,145,586.761.28379,611.836.185,765,974.93
合计797,436,705.42100.00643,981.040.08796,792,724.38479,211,993.79100.00379,611.830.08478,832,381.96

财务报表附注 第107页

按组合计提坏账准备:

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内8,873,609.81443,680.485.00
1至2年1,038,776.85103,877.6910.00
2至3年145,606.8021,841.0215.00
3至4年214,159.2542,831.8520.00
4至5年
5年以上31,750.0031,750.00100.00
合计10,303,902.71643,981.046.25

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额379,611.83379,611.83
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提264,369.21264,369.21
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额643,981.04643,981.04

其他应收款项账面余额变动如下:

财务报表附注 第108页

账面余额

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额479,211,993.79479,211,993.79
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增318,224,711.63318,224,711.63
本期终止确认
其他变动
期末余额797,436,705.42797,436,705.42

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备379,611.83264,369.21643,981.04
合计379,611.83264,369.21643,981.04

(5)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
投标保证金7,919,766.003,194,630.00
租房押金888,109.92611,079.92
员工借支1,050,907.471,313,828.97
内部子公司往来787,132,802.71473,066,407.03
其他251,587.48983,599.87
租赁房租款42,448.00
履约保证金193,531.84
合计797,436,705.42479,211,993.79

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

财务报表附注 第109页

单位名称

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
苏州精濑光电有限公司内部子公司往来386,408,817.371年以内48.46
常州精测新能源技术有限公司内部子公司往来270,000,000.001年以内33.86
武汉精能电子技术有限公司内部子公司往来79,238,208.341年以内9.94
武汉精鸿电子技术有限公司内部子公司往来51,104,337.001年以内6.41
中电商务(北京)有限公司投标保证金7,564,566.001年以内0.95378,228.30
合计794,315,928.7199.62378,228.30

(五) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,510,102,843.322,510,102,843.321,916,788,825.921,916,788,825.92
对联营、合营企业投资159,221,196.25159,221,196.25132,193,800.09132,193,800.09
合计2,669,324,039.572,669,324,039.572,048,982,626.012,048,982,626.01

1、 对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
昆山精讯电子技术有限公司2,044,184.96264,600.022,308,784.98
武汉精立电子技术有限公司266,450,000.00280,415,630.70546,865,630.70
苏州精濑光电有限公司215,078,681.011,846,320.00216,925,001.01
精测电子(香港)有限公司117,665,959.9513,399,444.18131,065,404.13
武汉精鸿电子技术有限公司32,500,000.00729,120.0033,229,120.00
上海精测半导体技术有限公司1,043,300,000.001,043,300,000.00
武汉精毅通电子技术有限公司15,750,000.00529,200.0016,279,200.00
武汉精能电子技术有限公司30,000,000.00729,120.0030,729,120.00
上海精濑电子技术有限公司37,000,000.009,960,000.0046,960,000.00
北京精测半导体装备有限公司152,000,000.00168,176,400.00320,176,400.00
常州精测新能源技术有限公司5,000,000.00117,158,342.50122,158,342.50
武汉精创电子技术有限公司105,840.00105,840.00
合计1,916,788,825.92593,314,017.402,510,102,843.32

财务报表附注 第110页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
WINTEST132,193,800.09-21,047,364.14111,146,435.95
小计132,193,800.09-21,047,364.14111,146,435.95
2.联营企业
昆山龙雨智能科技有限公司50,000,000.006,074,760.30-8,000,000.0048,074,760.30
小计50,000,000.006,074,760.30-8,000,000.0048,074,760.30
合计132,193,800.0950,000,000.00-14,972,603.84-8,000,000.00159,221,196.25

财务报表附注 第111页

(六) 营业收入和营业成本

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务1,663,669,747.341,103,730,634.541,277,026,543.29843,546,052.86
其他业务18,205,353.215,371,417.6915,284,773.006,807,209.19
合计1,681,875,100.551,109,102,052.231,292,311,316.29850,353,262.05

(七) 投资收益

项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-14,972,603.84-18,621,977.05
理财产品收益2,860,273.975,591,174.10
合计-12,112,329.87-13,030,802.95

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益85,868,510.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)108,601,695.66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益7,554,164.93
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生-15,100,000.00

财务报表附注 第112页项目

项目金额说明
的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,271,667.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计183,652,703.19
所得税影响额-19,984,313.53
少数股东权益影响额(税后)-12,800,782.52
合计150,867,607.14

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.070.991.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.590.440.49

武汉精测电子集团股份有限公司

(加盖公章)二〇二三年四月二十日


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