丝路视觉：2021年年度审计报告

            丝路视觉科技股份有限公司
                         审计报告
                    大华审字[2022]007337 号
   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                  丝路视觉科技股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            （2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
                         目       录                        页       次
一、   审计报告                                              1-7
二、   已审财务报表
       合并资产负债表                                        1-2
       合并利润表                                                3
       合并现金流量表                                            4
       合并股东权益变动表                                    5-6
       母公司资产负债表                                      7-8
       母公司利润表                                              9
       母公司现金流量表                                      10
       母公司股东权益变动表                                 11-12
       财务报表附注                                          1-99
                                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                     www.dahua-cpa.com
                        审 计 报 告
                                                         大华审字[2022]007337号
丝路视觉科技股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了丝路视觉科技股份有限公司(以下简称丝路视觉公司)
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了丝路视觉公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于丝路视觉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1. 应收款项预期信用损失的确认
    2. CG场景构建业务收入确认的准确性
    (一)应收款项预期信用损失的确认
    1.事项描述
    参见财务报表附注四、（十一）/（十五）与财务报表附注六、
注释 3/8/18。
    截至 2021 年 12 月 31 日，丝路视觉合并财务报表中应收款项包
括应收账款、合同资产及其他非流动资产（合同资产流动性超过 1 年
的部分），原值合计为 909,144,056.62 元，应收账款坏账准备、合同
资产减值准备及其他非流动资产减值准备合计为 162,143,188.92 元，
账面价值为 747,000,867.70 元，占期末总资产的比例为 44.33%。
    由于应收款项预期信用损失的金额需要管理层对未来经济状况
进行合理预测，评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额，评估企业应收取的合同现金流量与预期未来可获取的现金流量差
额的现值，以上涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的
可收回性对于财务报表具有重要性，我们将应收款项的可收回性认定
为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们对于应收款项的可收回性所实施的重要审计程序包括：
    （1）我们评价并测试管理层复核、评估和确定应收款项减值的
内部控制制度设计及运行是否有效，包括有关识别减值客观证据和计
算减值准备的控制；
    （2）我们复核了管理层所统计的历史违约数据，并评估其考虑
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当前经济状况及前瞻性信息对历史数据所进行调整的合理性，进而评
价管理层对于损失准备估计的合理性；
    （3）通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及
情况，结合客户信用和市场条件等因素，我们评估了管理层将应收款
项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；
    （4）我们对应收款项进行账龄分析，复核其准确性；
    （5）我们对于涉及诉讼事项的应收款项，查阅相关文件评估应
收款项的可收回性，并对管理层聘请的律师进行了函证，从而考虑诉
讼事项对应收款项可收回金额的估计；
    （6）我们通过选取样本执行函证程序、对客户进行视频访谈以
及对应收款项期后回款情况进行检查程序，进一步评价了管理层坏账
准备计提的完整性及整体合理性；
    基于所实施的审计程序，我们得出审计结论，丝路视觉公司管理
层在评估应收款项的可回收性作出的判断是合理的。
    (二)CG场景构建业务收入确认的准确性
    1.事项描述
    参见财务报表附注四、（三十）与财务报表附注六、注释 38。
    截至 2021 年 12 月 31 日，丝路视觉合并财务报表中营业收入
1,388,932,288.06 元，其中CG场景构建业务中采用按履约进度-投入法
（已经发生的成本占估计总成本的比例）确认收入 742,230,784.77
元，占全部营业收入的 53.44%。管理层每年年终对尚未完工项目的
履约进度进行复核，并依据复核的结果，确认是否需要对收入进行调
整。由于对项目履约进度的估计很大程度上依赖于项目总成本预算的
准确性，及已发生成本统计的准确性，故项目总成本预算是否准确，
已发生成本是否记录完整，对收入确认金额是否准确有重大影响。因
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此，我们将按履约进度-投入法下收入确认的准确性认定为关键审计
事项。
    2.审计应对
    我们针对收入确认准确性所实施的重要审计程序包括：
    （1）我们评价并测试管理层复核、评估和确定项目总成本预算
的内部控制制度设计及运行是否有效；
    （2）我们选取金额重大或高风险的已完工项目，检查已完工项
目实际成本与预算成本之间的偏离程度，测试了项目总成本预算的准
确度；
    （3）我们选取金额重大或高风险的未完工项目，检查管理层编
制的总成本预算，获取相关合同文件，并同时参考其他同类型项目，
复核管理层编制的总成本预算是否完整；
    （4）我们选取金额重大或高风险的跨年度项目，对比上年度及
本年度毛利率，分析管理层是否有调节利润的情况；
    （5）我们选取金额重大或高风险的未完工项目，抽取大额采购
合同、发票、送货单、验收单、工时费用分配表等支持性文件检查已
发生成本的真实性；同时对项目实际实施情况进行视频访谈，检查履
约进度的文件，复核管理层对项目的履约进度估计的准确性；
    （6）我们选取金额重大或高风险的未完工项目，检查合同约定
的项目进度安排、付款条件、双方主要的权利义务等关键条款，复核
项目实际执行情况与合同约定是否相符；
    （7）我们通过选取样本执行函证程序，进一步评估管理层确认
收入的准确性；
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层依据投入法确定的履
约进度确认的收入金额是合理的。
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    四、其他信息
    丝路视觉公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    丝路视觉公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，丝路视觉公司管理层负责评估丝路视觉公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算丝路视觉公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
    治理层负责监督丝路视觉公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
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的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对丝路视觉公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致丝路视觉公司不能持续经营。
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
    6．就丝路视觉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
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陷。
       我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
       从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师：
                                                                  李轶芳
              中国北京                 中国注册会计师：
                                                                  陈建平
                                       二〇二二年四月八日
                               第7页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
                           丝路视觉科技股份有限公司
                               2021 年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    丝路视觉科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳丝路数码技术
有限公司，于 2012 年 12 月 14 日公司整体改制成为股份有限公司。公司于 2016 年 11 月 4
日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 （ 股 票 代 码 300556 ） ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
914403007152851426 的营业执照。
    经过历年的股权转让及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
11,937.6875 万股，注册资本为 11,937.6875 万元，注册及办公地址：深圳市福田区福保街道
福保社区福田保税区市花路 3 号花样年.福年广场 B 栋 108，实际控制人为李萌迪先生。
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属数字内容服务行业，同时属于文化创意产业和动漫产业的范畴，主要产品和服
务为 CG 静态视觉服务、CG 动态视觉服务、CG 视觉场景综合服务和其他 CG 相关业务。
    本公司经营范围为：电脑动画、图像的设计、多媒体技术开发、虚拟数字技术开发、视
觉艺术设计、展览策划及展示设计、网络技术开发、教育软件的技术开发与销售、展览展示
布展及施工等。
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 8 日批准报出。
    二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 26 户，具体包括：
              子公司名称                   子公司类型   级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
武汉深丝路数码技术有限公司（以下简称“武
                                           控股子公司   一级        80.00             80.00
汉深丝路”）
北京深丝路教育科技有限公司（以下简称“北
                                           全资子公司   一级        100.00           100.00
京深丝路”）
广州丝路数字视觉科技有限公司（以下简称
                                           全资子公司   一级        100.00           100.00
“广州丝路科技”）
成都深丝路数码科技有限公司（以下简称“成
                                           控股子公司   一级        100.00           100.00
都深丝路”）
厦门深丝路数码科技有限公司（以下简称“厦
                                           全资子公司   一级        100.00           100.00
门深丝路”）
深圳圣旗云网络科技有限公司（以下简称“圣
                                           全资子公司   一级        100.00           100.00
旗云网络”）
                                      财务报表附注 第 1 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
               子公司名称                  子公司类型    级次      持股比例（%）    表决权比例（%）
旗云国际网络科技有限公司（以下简称“旗云
                                           全资孙公司    二级         100.00            100.00
国际”）
Arc Shadow Corp.                           全资孙公司    三级         100.00            100.00
青岛深丝路数码技术有限公司（以下简称“青
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
岛深丝路”）
南京深丝路艺术培训有限公司（以下简称“南
                                           控股子公司    一级          70.00            70.00
京深丝路培训”）
北京丝路视觉展览展示有限公司（以下简称
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
“北京展览展示”）
珠海丝路数字视觉有限公司（以下简称“珠海
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
丝路”）
深圳市丝路蓝创意展示有限公司（以下简称
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
“丝路蓝”）
昆明丝路视觉科技有限公司（以下简称“昆明
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
丝路”）
天津丝路视觉科技有限公司（以下简称“天津
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
丝路”）
深圳提亚数字科技有限公司（以下简称“提亚
                                           控股子公司    一级          70.00            70.00
数科”）
深圳丝路汇投资发展有限公司（以下简称丝
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
路汇”）
深圳丝路创视创业投资有限公司（以下简称
                                           控股孙公司    二级          70.00            70.00
“丝路创视”）
深圳丝路视创科技有限公司（以下简称“视创
                                           控股孙公司    二级          60.00            60.00
科技”）
江苏丝路视觉科技有限公司（以下简称“江苏
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
丝路科技”）
武汉丝路视觉教育科技有限公司（以下简称
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
“武汉丝路教育”）
广州丝路视觉计算机技术咨询有限公司（简
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
称“广州丝路计算机咨询”）
深圳丝路视觉教育科技有限公司（以下简称
                                           全资子公司    一级         100.00            100.00
“深圳丝路教育”）
深圳云创享网络有限公司（以下简称“云创
                                           全资孙公司    二级         100.00            100.00
享”）
江苏丝路教育科技有限公司（以下简称“江苏
                                           全资孙公司    二级         100.00            100.00
丝路教育”）
重庆丝路视觉科技有限公司（以下简称“重庆
                                           全资孙公司    一级         100.00            100.00
丝路”）
     本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，其中：
     1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体。
                       名称                                              变更原因
江苏丝路教育科技有限公司（以下简称“江苏丝路教育”）    本期新设
重庆丝路视觉科技有限公司（以下简称“重庆丝路”）        本期新设
     合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
                                      财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    (三) 记账基础和计价原则
    本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    四、重要会计政策、会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                                 财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
    2． 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
    3． 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
                                 财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4． 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    (五)合并财务报表的编制方法
    1． 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    2． 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
                                 财务报表附注 第 5 页
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司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
                                财务报表附注 第 6 页
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    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
    (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1．合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
                               财务报表附注 第 7 页
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承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    2．共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    (八)外币业务和外币报表折算
    1． 外币业务
                                 财务报表附注 第 8 页
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    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
    2． 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    (九)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1．金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
                                财务报表附注 第 9 页
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分为以下三类：
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
                               财务报表附注 第 10 页
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    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
                                 财务报表附注 第 11 页
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以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    2．金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    （2）其他金融负债
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
                               财务报表附注 第 12 页
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    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    3．金融资产和金融负债的终止确认
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
    1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    （2）金融负债终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
    4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
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利和义务单独确认为资产或负债。
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
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使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    6． 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进
行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
                                 财务报表附注 第 15 页
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    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    （1）信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
    （2）已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    1）发行方或债务人发生重大财务困难；
    2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
    4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
                               财务报表附注 第 16 页
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    （3）预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具
的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
    2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
    3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
    4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    （4）减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7． 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (十)应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
                               财务报表附注 第 17 页
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用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
        组合名称                         确定组合的依据                        计提方法
                             出票人具有较高的信用评级，历史上未发生   参考历史信用损失经验，结合当
无 风 险银 行承 兑票 据 组
                             票据违约，信用损失风险极低，在短期内履   前状况以及对未来经济状况的
合
                             行其支付合同现金流量义务的能力很强       预期计量坏账准备
                                                                      参考历史信用损失经验，结合当
                                                                      前状况以及对未来经济状况的
其 他 银行 承兑 汇票 和 商   出票人为上述组合以外的银行或非银行机
                                                                      预测,通过违约风险敞口和整个
业承兑汇票组合               构
                                                                      存续期预期信用损失率，计算预
                                                                      期信用损失
     (十一)应收账款
     本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四／（九）6.
金融工具减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
       组合名称                          确定组合的依据                         计提方法
应收 CG 视觉场景综合         根据提供服务的周期划分，项目周期较长，   按账龄与整个存续期预期信用损
服务款项组合                 通常超过一年，且单个项目涉及金额较大     失率对照表计提
                             根据提供服务的周期划分，项目周期较短，   按账龄与整个存续期预期信用损
应收其他客户款项组合
                             通常不超过一年，且单个项目涉及金额较小   失率对照表计提
合并范围内关联方组合         合并范围内关联方的往来款项               参考历史损失经验计提坏账准备
     (十二)应收款项融资
     本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
     (十三)其他应收款
     本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
                                         财务报表附注 第 18 页
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      组合名称                         确定组合的依据                     计提方法
无风险及关联方组合         合并范围内关联方的往来款项           参考历史损失经验计提坏账准备
                                                                按账龄与整个存续期预期信用损
应收其他方组合             包括除上述组合之外的应收其他方款项
                                                                失率对照表计提
    (十四)存货
    1．存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括制作成本、库存商品等。
    2．存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按个别认定法计价。
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    4．存货的盘存制度
    采用永续盘存制
    (十五)合同资产
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
    (十六)持有待售
                                      财务报表附注 第 19 页
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    1． 划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
    2． 持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
    (十七)长期股权投资
    1． 初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
                                 财务报表附注 第 20 页
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产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2． 后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    3． 长期股权投资核算方法的转换
                               财务报表附注 第 21 页
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    （1）公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
                                财务报表附注 第 22 页
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
                               财务报表附注 第 23 页
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
    (十八)固定资产
    1． 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
                               财务报表附注 第 24 页
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除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    3． 固定资产后续计量及处置
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别            折旧方法          折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物               年限平均法               20           5.00           4.75
电子设备                   年限平均法              3-5           5.00        19.00~31.67
运输设备                   年限平均法               5            5.00           19.00
办公设备及其他             年限平均法              3-5           5.00        19.00~31.67
    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
                                      财务报表附注 第 25 页
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认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    (十九)在建工程
    1． 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。
    2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    (二十)借款费用
    1． 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2． 借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
                               财务报表附注 第 26 页
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    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3． 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4． 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
    (二十一)使用权资产
    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
    1）租赁负债的初始计量金额；
    2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
    3）本公司发生的初始直接费用；
    4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
    在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
                               财务报表附注 第 27 页
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租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
       (二十二)无形资产与开发支出
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、
专利技术。
       1．无形资产的初始计量
       外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2．无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
       （1）使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
                项目                        预计使用寿命               依据
软件                                            5年         根据预计使用期限估计
专利权                                          5年         根据预计使用期限估计
       每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
                                    财务报表附注 第 28 页
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    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (二十三)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
                               财务报表附注 第 29 页
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       资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
       因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
       在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
       (二十四)长期待摊费用
       1． 摊销方法
       长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
       2． 摊销年限
                类别                         摊销年限                  备注
装修费                                        2-5 年             根据受益年限摊销
服务器租赁费                                   5年               根据受益年限摊销
其他                                          2-5 年             根据受益年限摊销
       (二十五)合同负债
       本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
       (二十六)职工薪酬
       职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
       1．短期薪酬
       短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
       2．离职后福利
       离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
                                  财务报表附注 第 30 页
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    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    3．辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4．其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    (二十七)预计负债
    1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
                               财务报表附注 第 31 页
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    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (二十八)租赁负债
    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
    1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
    2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
    3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
    4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
    5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
    (二十九)股份支付
    1．股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2．权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
                               财务报表附注 第 32 页
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    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
    4．会计处理方法
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
    (三十)收入
    本公司的收入主要来源于如下业务类型：
    （1）CG 静态视觉服务；
    （2）CG 动态视觉服务；
    （3）CG 视觉场景综合服务；
    （4）其他 CG 服务。
                                 财务报表附注 第 33 页
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    1．收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
    履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
    2．特定交易的收入处理原则
    附有质量保证条款的合同
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
    3．收入确认的具体方法
    （1）CG 静态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；
    （2）CG 动态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；
    （3）CG 视觉场景综合服务包含两部分内容：CG 视觉内容及配套的场景构建服务。其
中 CG 视觉内容，产品形态与 CG 静态、动态视觉服务一致，参照收入分类中 CG 静态、动
态视觉服务，在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；场景构建服务，按投入法确定
履约进度并确认收入：公司以累计已发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认履约进度，
以此履约进度乘以合同预计总收入，并减去前期已确认的收入金额后确认为当期收入。
    （4）其他 CG 服务：在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入。
                                 财务报表附注 第 34 页
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    (三十一)合同成本
    1. 合同履约成本
    本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
    （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
    （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    （3）该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
    2. 合同取得成本
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
    3. 合同成本摊销
    上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
    4. 合同成本减值
    上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
    计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    (三十二)政府补助
    1． 类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2． 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
                                财务报表附注 第 35 页
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持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    3． 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
             项目                                          核算内容
采用总额法核算的政府补助类别   稳岗补贴、个税手续费返还、研发费用资助、文化产业支持等
采用净额法核算的政府补助类别   贷款贴息等
    与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    (三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1．确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
                                   财务报表附注 第 36 页
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具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (三十四)租赁
    1.租赁合同的分拆
    当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，除非
企业适用本准则第十二条的规定进行会计处理，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非
租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
    （一）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
    （二）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
    在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人应当按照各租赁部分单独价格及非租
赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价，出租人应当根据《企业会计准则第 14
号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
                               财务报表附注 第 37 页
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    为简化处理，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁
部分。承租人选择不分拆的，应当将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，
按照本准则进行会计处理。但是，对于按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》应分拆的嵌入衍生工具，承租人不应将其与租赁部分合并进行会计处理。
    2.租赁合同的合并
    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
    （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
    （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
    3.本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
    （1）短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括短期房屋租赁等。
    本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损
益，。
    （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四（二十一）、（二十八）。
    4.本公司作为出租人的会计处理
    （1）租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
    1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
    2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
    3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
    5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
                               财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
    一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
    1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
    2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
    3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
    （2）对融资租赁的会计处理
    在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
    1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
    2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
    3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
    4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
    5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    （3）对经营租赁的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
    (三十五)重要会计政策、会计估计的变更
    1． 会计政策变更
        会计政策变更的内容和原因                             审批程序                备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 公司于 2021 年 3 月 6 日公告披露（公告
                                                                                     （1）
年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 编号：2021-016）
    （1）执行新租赁准则对本公司的影响
    本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注四。
                                     财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
     在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本
准则衔接规定。
     此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执
行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其
中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
     根据新租赁准则衔接规定，新租赁准则允许采用两种方法：方法 1 是允许企业采用追
溯调整；方法 2 是根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。同时，方法 2 提供了多项简化
处理安排。根据过渡期政策，公司在执行新租赁准则时选择简化处理，无需调整 2021 年年
初留存收益，无需调整可比期间信息。
     执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
                                                           累积影响金额
       项目         2020 年 12 月 31 日                                                           2021 年 1 月 1 日
                                             重分类          重新计量                小计
预付款项                  33,251,736.78   (2,854,508.45)        ---           (2,854,508.45)         30,397,228.33
使用权资产                  ---                ---          67,952,995.22         67,952,995.22      67,952,995.22
     资产合计             33,251,736.78   (2,854,508.45)    67,952,995.22         65,098,486.77      98,350,223.55
应付账款                 195,589,134.18     (497,601.83)        ---                (497,601.83)     195,091,532.35
一年内到期的非流
                            ---                ---          17,959,643.06         17,959,643.06      17,959,643.06
动负债
租赁负债                    ---                ---          47,636,445.54         47,636,445.54      47,636,445.54
     负债合计            195,589,134.18     (497,601.83)    65,596,088.60         65,098,486.77     260,687,620.95
     注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
     1)本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 47,636,445.54 元、使用权资产人民
币 67,952,995.22 元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率
折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.85%、5.00%、5.25%。
     2)为对旧准则经营租赁承诺到新准则租赁负债的调节，可参考：
                           项目                                   2021 年 1 月 1 日                    备注
1. 2020 年 12 月 31 日经营租赁承诺                                          82,519,519.38                ---
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债                                  65,596,088.60                ---
加：现有租赁的租赁变更形成的租赁负债                                        ---                          ---
    合理确定将行使的续租选择权                                              ---                          ---
    租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更                                      ---                          ---
                                          财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
                               项目                                2021 年 1 月 1 日       备注
减：确认豁免——短期租赁                                                  ---               ---
    租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更                                    ---               ---
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债                            ---               ---
加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款                                     ---               ---
2. 2021 年 1 月 1 日租赁负债                                              65,596,088.60     ---
其中：【流动负债】                                                        17,959,643.06     ---
         【非流动负债】                                                   47,636,445.54     ---
     五、税项
     (一)公司主要税种和税率
          税种                        计税依据                          税率              备注
                          境内销售；提供加工；提供有形动
                                                                        13%                ---
                          产租赁服务
                          建筑、不动产租赁服务，销售不动
                                                                        9%                 ---
                          产
 增值税
                          其他应税销售服务行为                          6%                 ---
                          简易计税方法                               5%或 3%               ---
                          跨境应税销售服务行为                          0%                 ---
 城市维护建设税           实缴流转税税额                              7%、5%               ---
 教育费附加               实缴流转税税额                                3%                 ---
 地方教育费附加           实缴流转税税额                                2%                 ---
                                                              15%、20%、25%、
 企业所得税               应纳税所得额                             16.50%、               注1
                                                                15.00%-35.00%
     注 1：孙公司旗云国际为香港注册的法人团体，适用利得税税率 16.50% ，孙公司旗云
国际的子公司 Arc Shadow Corp.为美国特拉华州威尔明顿市注册的公司，适用联邦利得税
15%-35%累进税率。
     不同纳税主体所得税税率说明：
                   纳税主体名称                                            所得税税率
本公司                                                                          15%
武汉深丝路                                                                      20%
北京深丝路                                                                      20%
广州丝路科技                                                                    20%
成都深丝路                                                                      25%
厦门深丝路                                                                      20%
圣旗云网络                                                                      25%
旗云国际                                                                        16.5%
                                           财务报表附注 第 41 页
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2021 年度
财务报表附注
                   纳税主体名称                            所得税税率
Arc Shadow Corp.                                            15%-35%
青岛深丝路                                                    20%
南京深丝路培训                                                20%
北京展览展示                                                  20%
珠海丝路                                                      25%
丝路蓝                                                        15%
昆明丝路                                                      20%
天津丝路                                                      25%
提亚数科                                                      25%
丝路汇                                                        20%
丝路创视                                                      20%
视创科技                                                      20%
江苏丝路科技                                                  20%
武汉丝路教育                                                  20%
广州丝路计算机咨询                                            20%
深圳丝路教育                                                  20%
江苏丝路教育                                                  20%
云创享                                                        20%
重庆丝路                                                      20%
     (二)税收优惠政策及依据
     本公司已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合
颁发的日期为 2020 年 12 月 11 日的高新技术企业证书（编号：GR202044201365），有效期
三年（2020 年、2021 年、2022 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，本公司 2021 年
度执行的企业所得税税率为 15%。
     子公司丝路蓝已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务
局联合颁发的日期为 2020 年 12 月 11 日的高新技术企业证书（编号：GR202044203293），
有效期三年（2020 年、2021 年、2022 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，丝路蓝 2021
年度执行的企业所得税税率为 15%。
     根据 2019 年 1 月 17 日财政部和税务总局公布的财税〔2019〕13 号《关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》及 2021 年 4 月 2 日财政部和税务总局公布的财税[2021]12
号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》等规定，自 2021 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公
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2021 年度
财务报表附注
司子公司武汉深丝路、北京深丝路、广州丝路科技、厦门深丝路、青岛深丝路、南京深丝路
培训、北京展览展示、昆明丝路、丝路汇、丝路创视、视创科技、江苏丝路科技、深圳丝路
教育、武汉丝路教育、广州丝路计算机咨询、云创享、江苏丝路教育、重庆丝路 2021 年度
符合上述条件，2021 年度适用上述企业所得税优惠政策。
    根据 2019 年 3 月 20 日财政部、税务总局、海关总署公布的《关于深化增值税改革有关
政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)规定，自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日期间，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%
抵减应纳税额(即加计抵减政策)。
    六、合并财务报表主要项目注释
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
    注释1．货币资金
               项目                    2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日
库存现金                                       ---                                     1,611.60
银行存款                                         354,439,573.55               353,403,141.68
其他货币资金                                         35,178,001.55                18,473,083.76
               合计                              389,617,575.10               371,877,837.04
其中：存放在境外的款项总额                           19,620,805.46                19,949,669.16
    截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
    其中受限制的货币资金明细如下：
               项目                    2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日
银行承兑汇票保证金                                   34,760,786.12                12,952,459.84
保函保证金                                              416,015.43                 5,515,012.79
               合计                                  35,176,801.55                18,467,472.63
    注释2．应收票据
    1． 应收票据分类列示
               项目                    2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日
银行承兑汇票                                         12,364,452.65          ---
商业承兑汇票                                          2,266,879.72                 2,247,425.10
               合计                                  14,631,332.37                 2,247,425.10
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2021 年度
财务报表附注
    2． 应收票据预期信用损失分类列示
                                                                    2021 年 12 月 31 日
           类别                              账面余额                                坏账准备
                                                                                                计提比例         账面价值
                                      金额              比例（%）             金额
                                                                                                  （%）
单项计提预期信用损失
                                      256,500.00           1.72               256,500.00         100.00              ---
的应收票据
按组合计提预期信用损
                                 14,654,230.15            98.28                22,897.78          0.16          14,631,332.37
失的应收票据
其中：商业承兑汇票                2,289,777.50            15.36                22,897.78          1.00           2,266,879.72
         银行承兑汇票            12,364,452.65            82.92                ---                    ---       12,364,452.65
           合计                  14,910,730.15            100.00              279,397.78          1.87          14,631,332.37
    续：
                                                                      2021 年 1 月 1 日
           类别                              账面余额                                坏账准备
                                                                                                计提比例         账面价值
                                      金额              比例（%）             金额
                                                                                                  （%）
单项计提预期信用损失
                                       ---                 ---                 ---                    ---            ---
的应收票据
按组合计提预期信用损
                                  2,332,569.00           100.00                85,143.90          3.65            2,247,425.10
失的应收票据
其中：商业承兑汇票                2,332,569.00           100.00                85,143.90          3.65            2,247,425.10
           合计                   2,332,569.00           100.00                85,143.90          3.65            2,247,425.10
    3． 单项计提预期信用损失的应收票据
                                                                              期末余额
           单位名称                                                                      计提比例
                                             账面余额               坏账准备                                    计提理由
                                                                                           （%）
A 公司                                          256,500.00             256,500.00            100.00         预计无法收回
                合计                            256,500.00             256,500.00            100.00                ---
    4． 按组合计提预期信用损失的应收票据
                                                                                     期末余额
                组合名称
                                                  账面余额                      坏账准备                      计提比例（%）
商业承兑汇票                                           2,289,777.50                      22,897.78                 1.00
                  合计                                 2,289,777.50                      22,897.78                 1.00
    5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                    本期变动情况
         类别              期初余额                                                                                 期末余额
                                                计提             收回或转回           核销        其他变动
                                                财务报表附注 第 44 页
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2021 年度
财务报表附注
                                                                  本期变动情况
      类别                期初余额                                                                              期末余额
                                               计提          收回或转回              核销    其他变动
单项计提预期信用
                             ---              256,500.00           ---                ---       ---               256,500.00
损失的应收票据
按组合计提预期信
                           85,143.90            9,384.78          71,630.90           ---       ---                    22,897.78
用损失的应收票据
其中：商业承兑汇
                           85,143.90            9,384.78          71,630.90           ---       ---                    22,897.78
票
      合计                 85,143.90          265,884.78          71,630.90           ---       ---               279,397.78
     6． 期末公司无质押的应收票据
     7． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
                  项目                                 期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                             1,016,594.40                         3,600,000.00
商业承兑汇票                                                       ---                                  ---
                  合计                                                   1,016,594.40                         3,600,000.00
     8．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
     注释3．应收账款
     1．按账龄披露应收账款
                   账龄                                    2021 年 12 月 31 日                   2021 年 1 月 1 日
1 年以内                                                                 414,931,650.97                       297,037,325.32
1－2 年                                                                   84,976,405.68                        55,782,234.65
2－3 年                                                                   33,266,881.66                        30,493,261.89
3 年以上                                                                  58,298,289.05                        45,162,324.16
                   小计                                                  591,473,227.36                       428,475,146.02
减：坏账准备                                                              90,462,721.16                        68,957,551.85
                   合计                                                  501,010,506.20                       359,517,594.17
     2．按坏账准备计提方法分类披露
                                                                   2021 年 12 月 31 日
           类别                          账面余额                               坏账准备
                                                                                            计提比例          账面价值
                                       金额           比例（%）               金额
                                                                                              （%）
单项计提预期信用损失的
                                     3,304,564.00          0.56             3,304,564.00     100.00              ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                                   588,168,663.36      99.44               87,158,157.16     14.82        501,010,506.20
的应收账款
其中：应收 CG 视觉场景
                                   365,116,065.57      61.73               69,692,017.19     19.09        295,424,048.38
综合服务款项组合
应收其他客户组合                   223,052,597.79      37.71               17,466,139.97      7.83        205,586,457.82
                                               财务报表附注 第 45 页
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           类别                  账面余额                              坏账准备
                                                                                    计提比例           账面价值
                              金额              比例（%）         金额
                                                                                      （%）
无风险组合                     ---                 ---               ---                  ---                 ---
           合计            591,473,227.36        100.00         90,462,721.16         15.29           501,010,506.20
    续：
                                                            2021 年 1 月 1 日
           类别                  账面余额                              坏账准备
                                                                                    计提比例           账面价值
                              金额              比例（%）         金额
                                                                                      （%）
单项计提预期信用损失的
                               ---                 ---               ---                  ---                 ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                           428,475,146.02        100.00         68,957,551.85         16.09           359,517,594.17
的应收账款
其中：应收 CG 视觉场景
                           263,750,898.98        61.56          52,617,150.61         19.95           211,133,748.37
综合服务款项组合
应收其他客户组合           164,724,247.04        38.44          16,340,401.24             9.92        148,383,845.80
无风险组合                     ---                 ---               ---                  ---                 ---
           合计            428,475,146.02        100.00         68,957,551.85         16.09           359,517,594.17
    3．单项计提预期信用损失的应收账款
                                                                  期末余额
           单位名称
                                账面余额                  坏账准备           计提比例（%）            计提理由
A 公司                                1,560,964.00        1,560,964.00          100.00           预计无法收回
B 公司                                 400,000.00           400,000.00          100.00           预计无法收回
C 公司                                 170,000.00           170,000.00          100.00           预计无法收回
D 公司                                 165,000.00           165,000.00          100.00           预计无法收回
E 公司                                 142,800.00           142,800.00          100.00           预计无法收回
F 公司                                 121,100.00           121,100.00          100.00           预计无法收回
G 公司                                 106,500.00           106,500.00          100.00           预计无法收回
H 公司                                 106,400.00           106,400.00          100.00           预计无法收回
I 其他零星客户汇总                     531,800.00           531,800.00          100.00           预计无法收回
              合计                    3,304,564.00        3,304,564.00          100.00                    ---
    4．按组合计提预期信用损失的应收账款
    （1）应收 CG 视觉场景综合服务款项组合
                                                                 期末余额
             账龄
                                     账面余额                     坏账准备                       计提比例（%）
1 年以内                               229,314,202.00                      2,293,142.03                1.00
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                账龄
                                           账面余额                    坏账准备                  计提比例（%）
1－2 年                                       61,454,890.74                6,145,489.08               10.00
2－3 年                                       26,187,173.50               13,093,586.75               50.00
3 年以上                                      48,159,799.33               48,159,799.33               100.00
                合计                         365,116,065.57               69,692,017.19               19.09
     （2）应收其他客户组合
                                                                       期末余额
                账龄
                                           账面余额                    坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                                     185,038,820.05                1,850,388.19                 1.00
1－2 年                                       21,093,579.86                2,109,357.99               10.00
2－3 年                                        6,827,608.16                3,413,804.07               50.00
3 年以上                                      10,092,589.72               10,092,589.72               100.00
                合计                         223,052,597.79               17,466,139.97                 7.83
     5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                              本期变动情况
         类别           期初余额                              收回或                        其他           期末余额
                                               计提                          核销
                                                              转回                          变动
单项计提预期信用
                            ---              3,304,564.00        ---           ---              ---        3,304,564.00
损失的应收账款
按组合计提预期信
                       68,957,551.85        23,022,886.42        ---       4,822,281.11         ---       87,158,157.16
用损失的应收账款
其中：应收 CG 视
觉场景综合服务款       52,617,150.61        17,916,131.51        ---        841,264.93          ---       69,692,017.19
项组合
应收其他客户组合       16,340,401.24         5,106,754.91        ---       3,981,016.18         ---       17,466,139.97
无风险客户组合              ---                 ---              ---           ---              ---             ---
         合计          68,957,551.85        26,327,450.42        ---       4,822,281.11         ---       90,462,721.16
     6．本报告期实际核销的应收账款
                        项目                                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                                       4,822,281.11
     其中重要的应收账款核销情况如下：
                                                                                                               是否由
                                                                                          履行的核销
         单位名称           应收账款性质              核销金额           核销原因                              关联交
                                                                                              程序
                                                                                                               易产生
A 公司                            项目款                538,000.00       无法收回         董事会批准             否
B 公司                            项目款                330,000.00       无法收回         董事会批准             否
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                                                                                       履行的核销
         单位名称          应收账款性质           核销金额             核销原因                         关联交
                                                                                           程序
                                                                                                        易产生
C 公司                        项目款                   289,200.00      无法收回        董事会批准          否
D 公司                        项目款                   171,000.00      无法收回        董事会批准          否
E 公司                        项目款                   168,920.93      无法收回        董事会批准          否
F 公司                        项目款                   132,000.00      无法收回        董事会批准          否
G 公司                        项目款                   125,000.00      无法收回        董事会批准          否
H 公司                        项目款                   119,700.00      无法收回        董事会批准          否
           合计                 ---                1,873,820.93             ---            ---             ---
     7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                        占应收账款期末余额的比例
         单位名称               期末余额                                                  已计提坏账准备
                                                                  (%)
第一名                                 46,868,583.50                 7.92                            610,165.84
第二名                                 12,513,099.96                 2.12                            125,131.00
第三名                                 12,254,832.60                 2.07                            122,548.33
第四名                                 10,203,920.71                 1.73                           7,693,887.20
第五名                                  9,303,000.00                 1.57                           9,303,000.00
           合计                       91,143,436.77                 15.41                        17,854,732.37
     8．因金融资产转移而终止确认的应收账款
         单位名称          金融资产转移的方式            本期终止确认金额         与终止确认相关的利得或损失
A 公司                     无追索权的保理融资                   2,398,500.00                        (104,942.06)
B 公司                     无追索权的保理融资                       227,500.00                        (10,351.25)
C 公司                     无追索权的保理融资                   9,701,121.96                         (380,890.30)
D 公司                     无追索权的保理融资                   1,058,800.00                         (42,535.44)
E 公司                     无追索权的保理融资                       887,555.50                        (36,015.03)
           合计                       ---                      14,273,477.46                        (574,734.08)
     注释4．应收款项融资
                    项目                           2021 年 12 月 31 日                 2021 年 1 月 1 日
银行承兑汇票                                                    3,346,664.76                        2,838,701.38
                    合计                                        3,346,664.76                        2,838,701.38
     1.期末公司不存在列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应
     收票据
     2.期末公司不存在应收款项融资预期信用减值准备。
     注释5．预付款项
                                            财务报表附注 第 48 页
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2021 年度
财务报表附注
    1． 预付款项按账龄列示
                               2021 年 12 月 31 日                                2021 年 1 月 1 日
            账龄
                              金额                比例(%)                    金额                       比例(%)
1 年以内                      65,308,333.90         93.85                   23,974,660.41                78.87
1至2年                         1,976,600.38          2.84                        5,097,032.40            16.77
2至3年                         2,048,019.56          2.94                         909,937.53              2.99
3 年以上                         256,796.44          0.37                         415,597.99              1.37
            合计             69,589,750.28          100.00                  30,397,228.33                100.00
           续：
                                2021 年 1 月 1 日                                2020 年 12 月 31 日
            账龄
                              金额                比例(%)                    金额                       比例(%)
1 年以内                      23,974,660.41         78.87                   26,829,168.86                80.68
1至2年                         5,097,032.40         16.77                        5,097,032.40            15.33
2至3年                           909,937.53          2.99                         909,937.53              2.74
3 年以上                         415,597.99          1.37                         415,597.99              1.25
            合计              30,397,228.33         100.00                  33,251,736.78                100.00
    2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                              占预付款项总额
         单位名称          期末余额                                  预付款时间                       未结算原因
                                                的比例(%)
第一名                       8,619,255.00         12.39               1 年以内                   尚未完成交易
第二名                       4,432,785.16           6.37              1 年以内                   尚未完成交易
第三名                       3,268,950.00           4.70              1 年以内                   尚未完成交易
第四名                       3,220,685.75           4.63              1 年以内                   尚未完成交易
第五名                       2,314,633.50           3.33              1 年以内                   尚未完成交易
           合计            21,856,309.41          31.42                    ---                            ---
    注释6．其他应收款
                    项目                    2021 年 12 月 31 日                      2021 年 1 月 1 日
应收利息                                             ---                                        ---
应收股利                                             ---                                        ---
其他应收款                                                 26,239,453.29                              21,793,208.84
                    合计                                   26,239,453.29                              21,793,208.84
    （一）其他应收款
    1．按账龄披露
                    账龄                      2021 年 12 月 31 日                       2021 年 1 月 1 日
                                     财务报表附注 第 49 页
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2021 年度
财务报表附注
                      账龄                                     2021 年 12 月 31 日                           2021 年 1 月 1 日
1 年以内                                                                   19,163,217.43                                15,773,640.04
1－2 年                                                                      5,613,475.22                                5,439,427.25
2－3 年                                                                      4,431,480.74                                2,563,918.55
3 年以上                                                                    11,807,874.56                               13,330,250.69
小计                                                                       41,016,047.95                               37,107,236.53
减：坏账准备                                                               14,776,594.66                               15,314,027.69
                      合计                                                 26,239,453.29                               21,793,208.84
       2．按款项性质分类情况
                  款项性质                                 2021 年 12 月 31 日                         2021 年 1 月 1 日
押金                                                                       7,991,518.73                               6,358,972.81
备用金                                                                     6,712,378.78                               7,063,324.24
保证金                                                                   11,392,893.08                               10,251,897.86
代垫款项及其他                                                           14,919,257.36                               13,433,041.62
                      合计                                               41,016,047.95                              37,107,236.53
       3．按金融资产减值三阶段披露
                           2021 年 12 月 31 日                                            2021 年 1 月 1 日
项目
              账面余额         坏账准备            账面价值              账面余额           坏账准备                 账面价值
第一
           41,016,047.95      14,776,594.66       26,239,453.29         37,107,236.53     15,314,027.69             21,793,208.84
阶段
第二
                ---                ---                   ---                 ---                 ---                     ---
阶段
第三
                ---                ---                   ---                 ---                 ---                     ---
阶段
合计       41,016,047.95     14,776,594.66        26,239,453.29         37,107,236.53     15,314,027.69             21,793,208.84
       4．按坏账准备计提方法分类披露
                                                                         2021 年 12 月 31 日
              类别                            账面余额                                坏账准备
                                                                                                 计提比例              账面价值
                                           金额            比例（%）               金额
                                                                                                   （%）
单项计提预期信用损失的
                                            ---                  ---                ---                ---                 ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                                         41,016,047.95         100.00        14,776,594.66        36.03                26,239,453.29
的其他应收款
其中：应收其他方组合                     41,016,047.95         100.00        14,776,594.66        36.03                26,239,453.29
         无风险客户组合                     ---                  ---                ---                ---                 ---
              合计                       41,016,047.95         100.00        14,776,594.66        36.03                26,239,453.29
       续：
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财务报表附注
                                                                    2021 年 1 月 1 日
            类别                          账面余额                          坏账准备
                                                                                        计提比例           账面价值
                                    金额             比例（%）           金额
                                                                                          （%）
单项计提预期信用损失的
                                     ---                ---               ---                 ---                ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                                  37,107,236.53       100.00          15,314,027.69          41.27          21,793,208.84
的其他应收款
其中：应收其他方组合              37,107,236.53       100.00          15,314,027.69          41.27          21,793,208.84
      无风险客户组合                 ---                ---               ---                 ---                ---
            合计                  37,107,236.53       100.00          15,314,027.69          41.27          21,793,208.84
     5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
     （1）应收其他方组合
                                                                       期末余额
             账龄
                                          账面余额                     坏账准备                      计提比例（%）
1 年以内                                     19,163,217.43                      191,632.20               1.00
1－2 年                                       5,613,475.22                      561,347.52               10.00
2－3 年                                       4,431,480.74                  2,215,740.38                 50.00
3 年以上                                     11,807,874.56                 11,807,874.56                100.00
             合计                           41,016,047.95                 14,776,594.66                  36.03
     6．本报告期实际核销的其他应收款
                         项目                                                       核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                             7,400.00
     7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                      占其他应收款
                                                                                                           坏账准备
           单位名称              款项性质         期末余额               账龄         期末余额的比
                                                                                                           期末余额
                                                                                          例(%)
                                                      448,634.11       1 年以内               1.09               4,486.34
                                                      433,821.09         1-2 年               1.06              43,382.11
深圳丝路文化发展有限公司          往来款
                                                      737,877.94         2-3 年               1.80          368,938.97
                                                     3,270,709.01      3 年以上               7.97        3,270,709.01
福田区梅林装饰材料商行            代垫款             2,740,294.30      3 年以上               6.68        2,740,294.30
                                                      189,942.83       1 年以内               0.46               1,899.43
                                                      169,831.23         1-2 年               0.41              16,983.12
深圳黑潮互动娱乐有限公司          往来款
                                                      190,973.14         2-3 年               0.47              95,486.57
                                                     1,312,927.13      3 年以上               3.20        1,312,927.13
重庆市铜梁区龙廷城市开发
                                履约保证金           1,800,000.00        1-2 年               4.39          180,000.00
建设有限公司
北京大正融科投资有限公司           押金              1,370,553.10      1 年以内               3.34              13,705.53
                                            财务报表附注 第 51 页
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                                                                                                                 坏账准备
            单位名称                  款项性质           期末余额              账龄          期末余额的比
                                                                                                                 期末余额
                                                                                                 例(%)
              合计                       ---            12,665,563.88           ---              30.88          8,048,812.51
      注释7．存货
      1．存货分类
                                  2021 年 12 月 31 日                                        2021 年 1 月 1 日
                                     存货跌价准                                                存货跌价准
    项目                             备或合同履                                                备或合同履
                     账面余额                             账面价值           账面余额                               账面价值
                                     约成本减值                                                约成本减值
                                         准备                                                    准备
库存商品          15,304,981.62           ---           15,304,981.62       10,869,352.74           ---           10,869,352.74
制作成本          33,917,178.33           ---           33,917,178.33       26,244,309.88           ---           26,244,309.88
    合计          49,222,159.95           ---           49,222,159.95       37,113,662.62           ---           37,113,662.62
      2．本公司本期末无需计提存货跌价准备
      3．存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况
      注释8．合同资产
      1．合同资产情况
                                  2021 年 12 月 31 日                                        2021 年 1 月 1 日
    项目
                     账面余额          减值准备           账面价值           账面余额            减值准备            账面价值
未结算/完工
                 220,435,375.40      46,118,085.65 174,317,289.75 137,033,247.44               32,687,988.85 104,345,258.59
项目
质保金            16,811,692.53       4,779,498.26      12,032,194.27       14,802,079.59       3,489,382.72       11,312,696.87
    合计         237,247,067.93      50,897,583.91 186,349,484.02 151,835,327.03               36,177,371.57 115,657,955.46
      2．本期合同资产计提减值准备情况
                                                                        本期变动情况
          项目                期初余额                                                                                 期末余额
                                                   计提              转回       转销或核销          其他变动
 未结算/完工项目             32,687,988.85      13,430,096.80        ---               ---                ---          46,118,085.65
 质保金                       3,489,382.72       1,290,115.54        ---               ---                ---          4,779,498.26
          合计               36,177,371.57      14,720,212.34        ---               ---                ---          50,897,583.91
      注释9．其他流动资产
      1.其他流动资产分项列示
                      项目                                2021 年 12 月 31 日                     2021 年 1 月 1 日
 预缴税金                                                               4,291,262.05                             4,296,962.56
 待抵扣、待认证进项税额                                               31,707,122.71                             23,865,290.17
                                                 财务报表附注 第 52 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
                   项目                                2021 年 12 月 31 日                         2021 年 1 月 1 日
                   合计                                                35,998,384.76                          28,162,252.73
     注释10．长期股权投资
                                                                                     本期增减变动
        被投资单位                  期初余额                                                权益法确认的投       其他综合收益
                                                       追加投资           减少投资
                                                                                                资损益               调整
一．联营企业
深圳市瑞云科技有限公司
                                 31,571,972.47            ---                ---                  2,168,005.79          ---
（以下简称“瑞云科技”）*1
深圳光溯文化创意有限公司
                                      771,370.86          ---                ---                      (103.69)          ---
（以下简称“光溯文化”）*2
深圳意在科技展示有限公司
（以下简称“意在科技”） 原
                                      742,023.52          ---                 --              （175,664.00）            ---
名：深圳市潘豆互娱科技有
限公司）*3
深圳市福田知初天使创业投
资合伙企业（有限合伙）（以       20,775,338.77            ---                ---              （289,044.52）            ---
下简称“知初基金”）
江西格灵如科科技有限公司
（以下简称“江西格灵如            9,980,807.59            ---                ---                   716,983.95           ---
科”）*4
            合计                 63,841,513.21            ---                ---                  2,420,177.53          ---
     续：
                                                   本期增减变动
                                                                                                                    减值准备
   被投资单位          其他权益变      宣告发放现金                                                  期末余额
                                                    计提减值准备                     其他                           期末余额
                           动            股利或利润
一．联营企业
深圳市瑞云科技有
限公司（以下简称       1,436,206.00          ---                 ---          56,155,753.04         91,331,937.30         ---
“瑞云科技”）*1
深圳光溯文化创意
有限公司（以下简           ---               ---                448,988.42            ---              322,278.75      448,988.42
称“光溯文化”）*2
深圳意在科技展示
有限公司（以下简
称“意在科技”）（原
                           ---               ---                 ---               (566,359.52)         ---               ---
名：深圳市潘豆互
娱科技有限公司）
*3
深圳市福田知初天
使创业投资合伙企
业（有限合伙）（以         ---               ---                 ---                  ---           20,486,294.25         ---
下简称“知初基
金”）
江西格灵如科科技
                           ---               ---                 ---                364,062.78      11,061,854.32         ---
有限公司（以下简
                                             财务报表附注 第 53 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
                                           本期增减变动
                                                                                              减值准备
   被投资单位     其他权益变     宣告发放现金                                   期末余额
                                              计提减值准备          其他                      期末余额
                      动           股利或利润
称“江西格灵如
科”）*4
      合计        1,436,206.00       ---            448,988.42   55,953,456.30 123,202,364.62 448,988.42
     *1. .2020 年 10 月瑞云科技进行第三期股权激励计划，激励平台深圳市瑞众信息服务企
业（有限合伙）增资，本次增资完成后，丝路视觉对瑞云科技的持股比例从 19.50%降至 18.53%；
2020 年 12 月瑞云科技签署 C 轮融资增资协议，圣旗云网络放弃本次瑞云科技增资的优先认
缴权，本轮增资完成后，丝路视觉对瑞云科技的持股比例从 18.53%降至 15.96%，在瑞云科
技董事席位占 1/7，仍对瑞云科技构成重大影响；2021 年 5 月瑞云科技签署 D 轮融资增资
协议，圣旗云网络放弃本次瑞云科技增资的优先认缴权，本轮增资完成后，丝路视觉对瑞云
科技的持股比例从 15.96%降至 15.26%，在瑞云科技董事席位占 1/7，仍对瑞云科技构成重
大影响。2021 年 8 月，瑞云科技签署 D+轮融资增资协议，圣旗云网络放弃本次瑞云科技增
资的优先认缴权，本轮增资完成后，丝路视觉对瑞云科技的持股比例从 15.26%降至 14.57%，
在瑞云科技董事席位占 1/7，仍对瑞云科技构成重大影响。因以上增资事项致使本公司对瑞
云科技持有份额被动稀释，确认长期股权投资变动 56,155,753.04 元，确认资本公积变动
56,155,753.04 元。
     瑞云科技本期因股份支付引起其他资本公积变动，公司按实缴出资比例，确认其他资本
公积变动 1,436,206.00 元。
     *2.截至 2021 年 12 月 31 日，公司持有光溯文化 30.00%的股权，公司预计对该公司的
长期股权投资存在减值的迹象，本期计提长期股权投资减值准备 448,988.42 元。
     *3 本公司于 2021 年 4 月 23 日召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于
同意参股子公司意在科技增资并放弃优先认缴权暨关联交易的议案》，同意公司放弃本次
意在科技增资的优先认缴权，同意由原股东丁鹏青先生和汤梅华先生对意在科技增资 1,500
万元，增资完成后公司持有意在科技 20%股权被动稀释为 5%，意在科技工商信息已于 2021
年 4 月 28 日变更完毕。本次增资完成后，公司对意在科技不再有重大影响，转入其他非流
动金融资产核算。
     *4.2020 年 11 月，江西格灵如科签署增资协议，丝路汇放弃本次江西格灵如科增资的优
先认缴权，本轮增资完成后，丝路视觉对江西格灵如科的持股比例从 5.82%降至 5.53%，在
江西格灵如科董事席位占 1/7，仍具有重大影响，增资事项致使本公司持股份额被动稀释，
确认长期股权投资变动 364,062.78 元，确认资本公积变动 364,062.78 元。
     注释11．其他非流动金融资产
                                      财务报表附注 第 54 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
               项目                    2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日
权益工具投资                                         55,566,360.52                50,000,001.00
               合计                                  55,566,360.52                50,000,001.00
    其他非流动金融资产说明：
    （1）本公司于 2018 年 12 月 29 日召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关
于全资子公司认购乐朴基金出资份额暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司圣旗云网络
作为有限合伙人以自有资金人民币 1,000 万元认购珠海乐朴均衡投资企业（有限合伙）（以
下简称“乐朴基金”）的出资份额。本公司于 2019 年 1 月 14 日完成出资。
    （2）本公司于 2019 年 11 月 11 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于
受让合伙企业出资份额暨对外投资的议案》，同意公司与海南天煌制药有限公司签署《深
圳市物明福田健康产业投资合伙企业(有限合伙)出资份额转让协议》，公司以人民币 1 元
的价格受让海南天煌制药有限公司持有的深圳市物明福田健康产业投资合伙企业(有限合
伙)（以下简称“物明福田基金”）4,000 万元认缴出资份额，占合伙企业认缴出资份额的 4%。
本公司于 2020 年 1 月 6 日完成出资。
    （3）本公司于 2021 年 4 月 23 日召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关
于同意参股子公司意在科技增资并放弃优先认缴权暨关联交易的议案》，同意公司放弃本
次意在科技增资的优先认缴权，同意由原股东丁鹏青先生和汤梅华先生对意在科技增资
1,500 万元，增资完成后公司持有意在科技 20%股权被动稀释为 5%，意在科技工商信息已
于 2021 年 4 月 28 日变更完毕。本次增资完成后，公司对意在科技不再有重大影响，转入
其他非流动金融资产核算。
    （4）公司全资子公司丝路汇于 2021 年 3 月与海尔教育签署《深圳丝路汇投资发展有
限公司与深圳市中闽安商投资管理股份有限公司关于海尔（青岛）国际智慧教育网络有限
公司股权转让协议》及《投资协议》，以人民币 200 万元的价格受让中闽安商持有的海尔
教育 1%的股权；同时，以人民币 300 万元认购海尔教育本轮增资，取得 1%的股权。以上
交易完成后丝路汇持有海尔教育 2%的股权。丝路汇于 2021 年 4 月 16 日完成出资。
    注释12．固定资产
               项目                    2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日
固定资产                                             37,541,261.15                35,834,484.29
固定资产清理                                   ---                          ---
               合计                                  37,541,261.15                35,834,484.29
    注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
                                 财务报表附注 第 55 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
     （一）固定资产
     1．固定资产情况
                                                                           办公设备及其
      项目          房屋及建筑物        运输工具          电子设备                                   合计
                                                                               他
一. 账面原值
1．期初余额              3,866,741.00   2,673,433.98    60,146,606.21       11,867,834.39          78,554,615.58
2．本期增加金额             ---          338,053.10     11,725,714.64        2,012,481.30          14,076,249.04
  购置                      ---          338,053.10     11,725,714.64        2,012,481.30          14,076,249.04
3．本期减少金额             ---          213,000.00      6,123,684.54          474,039.71           6,810,724.25
  处置或报废                ---          213,000.00      6,123,684.54          474,039.71           6,810,724.25
4．期末余额              3,866,741.00   2,798,487.08    65,748,636.31       13,406,275.98          85,820,140.37
二. 累计折旧
1．期初余额               888,597.23    1,583,108.19    35,256,933.26        4,991,492.61          42,720,131.29
2．本期增加金额           183,670.20     378,918.63      9,042,091.06        1,292,591.89          10,897,271.78
  本期计提                183,670.20     378,918.63      9,042,091.06        1,292,591.89          10,897,271.78
3．本期减少金额             ---          202,350.00      4,821,646.68         314,527.17            5,338,523.85
  处置或报废                ---          202,350.00      4,821,646.68         314,527.17            5,338,523.85
4．期末余额              1,072,267.43   1,759,676.82    39,477,377.64        5,969,557.33          48,278,879.22
三. 减值准备                ---             ---              ---                ---                   ---
四. 账面价值
1．期末账面价值          2,794,473.57   1,038,810.26    26,271,258.67        7,436,718.65          37,541,261.15
2．期初账面价值          2,978,143.77   1,090,325.79    24,889,672.95        6,876,341.78          35,834,484.29
     2．期末无暂时闲置的固定资产
     3．期末无通过融资租赁租入的固定资产
     4．通过经营租赁租出的固定资产
                         项目                                               期末账面价值
电子设备                                                                                            1,250,796.23
                         合计                                                                       1,250,796.23
     5．期末未办妥产权证书的固定资产
                  项目                                 账面价值                   未办妥产权证书的原因
                                                                             属于高新人才住房，未办理产权
房屋及建筑物                                                 2,794,473.57
                                                                             证明
                  合计                                      2,794,473.57                     ---
     注释13．使用权资产
                  项目                             房屋及建筑物                             合计
一. 账面原值
                                          财务报表附注 第 56 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
                  项目                房屋及建筑物                           合计
1．期初余额                                  67,952,995.22                          67,952,995.22
2．本期增加金额                              34,097,536.58                          34,097,536.58
  租赁                                       34,097,536.58                          34,097,536.58
3．本期减少金额                                  800,855.96                           800,855.96
  租赁到期                                       800,855.96                           800,855.96
4．期末余额                                 101,249,675.84                         101,249,675.84
二. 累计折旧
1．期初余额                                ---                               ---
2．本期增加金额                              25,630,786.69                          25,630,786.69
  本期计提                                   25,630,786.69                          25,630,786.69
3．本期减少金额                                  194,146.87                           194,146.87
  租赁到期                                       194,146.87                           194,146.87
4．期末余额                                  25,436,639.82                          25,436,639.82
三. 减值准备                               ---                               ---
四. 账面价值
1．期末账面价值                              75,813,036.02                          75,813,036.02
2．期初账面价值                              67,952,995.22                          67,952,995.22
     注释14．无形资产
     1．无形资产情况
               项目            软件                  专利权及其他                     合计
一. 账面原值
1．期初余额                    14,613,725.34                  3,168,215.05             17,781,940.39
2．本期增加金额                  1,210,909.75                 ---                       1,210,909.75
  购置                           1,210,909.75                 ---                       1,210,909.75
3．本期减少金额
  处置                          ---                           ---                       ---
4．期末余额                    15,824,635.09                  3,168,215.05             18,992,850.14
二. 累计摊销
1．期初余额                    11,547,977.89                  1,386,024.05             12,934,001.94
2．本期增加金额                  1,814,748.84                   630,233.04              2,444,981.88
  本期计提                       1,814,748.84                   630,233.04              2,444,981.88
3．本期减少金额
  处置                          ---                           ---                       ---
4．期末余额                    13,362,726.73                  2,016,257.09             15,378,983.82
三. 减值准备                    ---                           ---                       ---
四. 账面价值
                           财务报表附注 第 57 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
                项目                               软件                      专利权及其他                    合计
1．期末账面价值                                     2,461,908.36                  1,151,957.96                3,613,866.32
2．期初账面价值                                     3,065,747.45                  1,782,191.00                4,847,938.45
       注释15．商誉
       1．商誉账面原值
被投资单位名称或                                          本期增加                     本期减少           2021 年 12 月 31
                       2021 年 1 月 1 日
  形成商誉的事项                              企业合并形成            其他        处置         其他              日
收购青岛深丝路                376,303.31              ---              ---         ---             ---          376,303.31
收购云创享                  5,931,152.83              ---              ---         ---             ---        5,931,152.83
         合计               6,307,456.14              ---              ---         ---             ---        6,307,456.14
       2．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
       本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位名称                             期末                                                    期初
或形成商誉的事项       增长率(%)      毛利率(%)           折现率(%)          增长率(%)      毛利率(%)        折现率(%)
青岛深丝路               15.00           32.59              10.23              10.00           42.18           10.23
云创享                  114.42           64.31              15.98              22.81           17.08           10.23
       管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层
根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组
合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
       商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司根据未来现金流量现值评估
购买的股权价值，测算的未来现金流量现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期内商誉
不计提减值准备。
       注释16．长期待摊费用
                                                                                                          2021 年 12 月 31
         项目          2021 年 1 月 1 日          本期增加额         本期摊销额          其他减少额
                                                                                                                 日
装修费                     11,247,140.23          6,839,807.96       5,286,032.82            ---             12,800,915.37
其他                             60,880.60           13,465.98          26,458.26            ---                 47,888.32
         合计              11,308,020.83          6,853,273.94       5,312,491.08            ---             12,848,803.69
                                             财务报表附注 第 58 页
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 2021 年度
 财务报表附注
        注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
        1．未经抵销的递延所得税资产
                                               2021 年 12 月 31 日                                2021 年 1 月 1 日
              项目
                                    可抵扣暂时性差异           递延所得税资产         可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
 资产减值准备                           177,524,987.11            26,559,983.00          124,355,599.76          18,918,701.10
 可抵扣亏损                              39,776,894.69                2,159,270.37         28,554,571.03             2,715,688.71
 政府补助                                   204,628.72                   30,694.31              296,282.80              44,442.42
 股权激励                                19,553,175.10                2,932,976.26         24,484,063.18             3,672,609.48
 预计负债                                   212,835.23                   21,600.00               30,627.68               7,656.92
 内部交易未实现利润                      15,248,855.11                2,940,913.09             4,357,232.13            653,584.82
              合计                      252,521,375.96                34,645,437.03        182,078,376.58            26,012,683.45
        2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                     项目                                 2021 年 12 月 31 日                      2021 年 1 月 1 日
  资产减值准备                                                             964,689.52                                857,229.79
  可抵扣亏损                                                                15,097.36                                150,743.18
                     合计                                                  979,786.88                           1,007,972.97
        3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                 年份                    2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日                      备注
 2021                                               ---                        140,498.02                      ---
 2022                                                      2,770.32                 2,770.32                   ---
 2023                                                      1,159.35                 1,159.35                   ---
 2024                                                      1,643.15                 1,643.15                   ---
 2025                                                      4,672.34                 4,672.34                   ---
 2026                                                      4852.20            ---                              ---
                 合计                                     15,097.36            150,743.18                      ---
        注释18．其他非流动资产
                            2021 年 12 月 31 日                                         2021 年 1 月 1 日
  项目
              账面余额          减值准备            账面价值             账面余额              减值准备          账面价值
合同资产    80,423,761.33      20,782,883.85      59,640,877.48         62,215,211.06      4,678,734.54         57,536,476.52
  合计      80,423,761.33     20,782,883.85       59,640,877.48        62,215,211.06       4,678,734.54        57,536,476.52
        注释19．短期借款
        1．短期借款分类
                     项目                                  2021 年 12 月 31 日                      2021 年 1 月 1 日
                                               财务报表附注 第 59 页
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2021 年度
财务报表附注
               项目                     2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日
保证借款                                              44,900,000.00                99,900,000.00
               合计                                   44,900,000.00                99,900,000.00
    2．短期借款分类的说明：
    (1)2021 年 4 月 20 日，本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订编号为（2021）深
银综授额字第 000184 号的《授信额度合同》，合同约定授信最高限额为人民币 100,000,000.00
元，敞口最高限额为人民币 80,000,000.00 元，该合同由本公司实际控制人李萌迪及本公司
提供连带责任保证担保及保证金质押担保，并分别签订了编号为（2021）深银综授额字第
000184 号-担保 01 的《最高额保证合同》、编号为（2021）深银综授额字第 000184 号-担保
02 的《最高额保证金质押合同》。依据该合同，2021 年 4 月 26 日，本公司与广发银行股份
有限公司深圳分行签订编号为 N21014104 的借款借据获得人民币借款 20,000,000.00 元，借
款期限为：2021 年 4 月 26 日至 2022 年 4 月 25 日，利率 3.85%，每月付息，到期还本；截
至 2021 年 12 月 31 日，尚未偿还的借款余额为 20,000,000.00 元。
    (2)2020 年 4 月 29 日，子公司丝路蓝与北京银行股份有限公司深圳分行签订的编号为
0610874 号的《授信协议》，获得人民币为 10,000,000.00 元的授信额度，由本公司、实际控
制人李萌迪提供担保，并分别签订了编号为 0610874-001 和 0610874-002 的《最高额保证合
同》。2021 年 4 月 8 日，丝路蓝与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为 0672535 的
借款合同获得人民币借款 9,900,000.00 元，借款期限为：2021 年 4 月 9 日至 2022 年 4 月 9
日，利率 3.85%，每月付息，到期还本；截至 2021 年 12 月 31 日，尚未偿还的借款余额为
9,900,000.00 元。
    （3）2021 年 8 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订了编号为
2021 圳中银东额协字第 000391 号《授信额度协议》，获得人民币为 50,000,000.00 元的授信
额度，由实际控制人李萌迪提供连带责任保证,并签订了编号为 2021 圳中银东最保字第
000391 号的《最高额保证合同》，2021 年 8 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳
东门支行签订了编号为 2021 圳中银东借字第 000391 号流动资金借款合同，借款金额为人民
币 15,000,000.00 元，借款期限为：2021 年 9 月 7 日至 2022 年 9 月 7 日，浮动利率，按月付
息，截至 2021 年 12 月 31 日，尚未偿还的借款余额为 15,000,000.00 元。
    3．期末不存在已逾期未偿还的短期借款
    注释20．应付票据
               种类                     2021 年 12 月 31 日           2021 年 1 月 1 日
银行承兑汇票                                      129,459,486.63                   54,030,236.39
商业承兑汇票                                    ---                          ---
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2021 年度
财务报表附注
                  合计                                      129,459,486.63                           54,030,236.39
       注释21．应付账款
               项目                2021 年 12 月 31 日             2021 年 1 月 1 日         2020 年 12 月 31 日
应付项目实施费用、硬件采购款              303,221,549.86               192,077,883.34               192,077,883.34
应付长期资产                                 650,051.34                    844,134.94                   844,134.94
应付其他                                    2,680,123.35                 2,169,514.07                 2,667,115.90
               合计                       306,551,724.55               195,091,532.35               195,589,134.18
       1．账龄超过一年的重要应付账款
                单位名称                            期末余额                              未偿还或结转原因
A 公司                                                       5,197,917.80        尚未完成交易
B 公司                                                       4,650,000.00        尚未完成交易
C 公司                                                       4,283,125.74        尚未完成交易
D 公司                                                       3,669,072.76        尚未完成交易
E 公司                                                           2,803,830.92    尚未完成交易
F 公司                                                       2,235,274.30        尚未完成交易
G 公司                                                       1,680,000.00        尚未完成交易
H 公司                                                       1,659,700.00        尚未完成交易
I 公司                                                       1,333,300.00        尚未完成交易
J 公司                                                       1,030,695.00        尚未完成交易
                  合计                                      28,542,916.52                     ---
       注释22．合同负债
       1． 合同负债情况
                  项目                          2021 年 12 月 31 日                       2021 年 1 月 1 日
制作款                                                   107,295,983.38                              64,400,588.11
其他                                                         6,110,095.05                             6,302,945.56
                  合计                                   113,406,078.43                               70,703,533.67
       注释23．应付职工薪酬
       1．应付职工薪酬列示
                                                                                                    2021 年 12 月
           项目            2021 年 1 月 1 日          本期增加                   本期减少
                                                                                                        31 日
短期薪酬                       101,097,290.59       461,901,608.81              436,150,574.56       126,848,324.84
离职后福利-设定提存计划              1,999.76         18,673,356.29              17,948,151.49           727,204.56
辞退福利                           ---                   163,000.00                133,000.00             30,000.00
一年内到期的其他福利               ---                     ---                      ---                  ---
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丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
             合计             101,099,290.35         480,737,965.10           454,231,726.05           127,605,529.40
       2．短期薪酬列示
                                                                                                      2021 年 12 月
             项目           2021 年 1 月 1 日          本期增加                    本期减少
                                                                                                          31 日
工资、奖金、津贴和补贴        100,686,345.51          437,100,245.78           411,452,417.18              126,334,174.11
职工福利费                           2,427.29           6,927,389.26                6,925,122.55                 4,694.00
社会保险费                        356,790.53           11,217,197.63               11,112,029.95              461,958.21
其中：基本医疗保险费              346,454.75           10,463,869.39               10,391,208.01               419,116.13
        补充医疗保险               ---                       113,339.55                84,110.07                29,229.48
        工伤保险费                       133.87              461,187.54               450,477.25                10,844.16
        生育保险费                  10,201.91                178,801.15               186,234.62                 2,768.44
        住房公积金                  10,144.00           6,219,343.50                6,219,446.70                10,040.80
工会经费和职工教育经费              41,583.26                437,432.64               441,558.18                37,457.72
             合计             101,097,290.59         461,901,608.81           436,150,574.56          126,848,324.84
       3．设定提存计划列示
                                                                                                      2021 年 12 月
             项目           2021 年 1 月 1 日          本期增加                    本期减少
                                                                                                          31 日
基本养老保险                         1,788.46          18,074,085.03          17,370,980.73                   704,892.76
失业保险费                               211.30              599,271.26            577,170.76                   22,311.80
企业年金缴费                       ---                       ---                      ---                      ---
             合计                    1,999.76         18,673,356.29                17,948,151.49              727,204.56
       注释24．应交税费
                税费项目                          2021 年 12 月 31 日                         2021 年 1 月 1 日
增值税                                                             35,844,199.45                           26,169,891.34
企业所得税                                                          9,779,012.40                            6,210,386.30
个人所得税                                                          2,431,789.36                            1,410,614.75
城市维护建设税                                                        504,031.02                              306,291.96
教育费附加                                                            229,411.99                              138,101.57
地方教育附加                                                          152,333.82                               91,105.47
其他                                                                  149,534.96                               43,759.48
                    合计                                           49,090,313.00                           34,370,150.87
       注释25．其他应付款
                    项目                          2021 年 12 月 31 日                         2021 年 1 月 1 日
应付利息                                                               55,111.54                               95,375.43
应付股利                                               ---                                           ---
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财务报表附注
                 项目                       2021 年 12 月 31 日               2021 年 1 月 1 日
其他应付款                                             25,363,566.91                    45,526,293.10
                 合计                                  25,418,678.45                    45,621,668.53
       注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
       （一）应付利息
                 项目                       2021 年 12 月 31 日               2021 年 1 月 1 日
短期借款应付利息                                           55,111.54                            95,375.43
                 合计                                      55,111.54                            95,375.43
       （二）其他应付款
       1．按款项性质列示的其他应付款
               款项性质                     2021 年 12 月 31 日               2021 年 1 月 1 日
押金及保证金                                              280,081.63                           373,747.29
应付费用                                                5,699,171.83                     5,270,471.95
代收款项                                                  598,283.82                     1,598,679.26
限制性股票回购义务                                     17,361,812.02                    37,630,080.10
其他                                                    1,424,217.61                           653,314.50
                 合计                                  25,363,566.91                    45,526,293.10
       2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款
       注释26．一年内到期的非流动负债
             项目             2021 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日       2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                  ---                         ---                    ---
一年内到期的应付债券                  ---                         ---                    ---
一年内到期的长期应付款                ---                         ---                    ---
一年内到期的租赁负债                25,073,353.23             17,959,643.06              ---
             合计                   25,073,353.23             17,959,643.06              ---
       注释27．其他流动负债
                    项目                     2021 年 12 月 31 日                2021 年 1 月 1 日
待转销项税额                                              8,642,308.34                   4,706,084.70
未终止确认票据                                            3,600,000.00                 ---
                    合计                                 12,242,308.34                         4,706,084.70
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 财务报表附注
     注释28．租赁负债
              项目                        2021 年 12 月 31 日              2021 年 1 月 1 日              2020 年 12 月 31 日
           房屋租赁                                   77,264,569.33                  65,596,088.60                 ---
 减：一年内到期的租赁负债                             25,073,353.23                  17,959,643.06                 ---
              合计                                52,191,216.10                      47,636,445.54                 ---
     注：本期确认租赁负债利息费用 3,801,995.94 元。
     注释29．预计负债
           项目                    2021 年 12 月 31 日                2021 年 1 月 1 日                      形成原因
 产品维护成本                                   212,835.23                           30,627.68     售后费用
           合计                                 212,835.23                           30,627.68                  ---
     注释30．递延收益
                            2021 年 1 月 1                                            2021 年 12 月
        项目                                    本期增加           本期减少                                   形成原因
                                 日                                                      31 日
与资产相关政府补助          1,406,324.74              ---             591,654.36         814,670.38     详见表 1
        合计                1,406,324.74              —              591,654.36         814,670.38              ---
     1．与政府补助相关的递延收益
                                    本期                                    本期冲减
                                             本期计入        本期计入                      加：其他
                  2021 年 1 月      新增                                    成本费用                      2021 年 12     与资产相关/
  负债项目                                   营业外收        其他收益                        变动
                      1日           补助                                      金额                         月 31 日      与收益相关
                                             入金额            金额                        （注 2）
                                    金额                                    （注 1）
2016 年国家
文化产业发
                  1,110,041.94      ---         ---          500,000.28        ---           ---           610,041.66    与资产相关
展专项资金
资助项目款
原创研发资
助-雷达感应
信息图像交         296,282.80       ---         ---           91,654.08        ---           ---           204,628.72    与资产相关
付技术研发
及推广
    合计          1,406,324.74      ---         ---          591,654.36        ---           ---           814,670.38       ---
     注 1：本期计入当期损益金额中，计入其他收益 591,654.36 元，计入营业外收入 0 元，
 冲减财务费用 0 元。
     注释31．其他非流动负债
                     项目                                   2021 年 12 月 31 日                      2021 年 1 月 1 日
 预收合同款项                                                             9,719,473.76                          8,492,950.53
                     合计                                                 9,719,473.76                          8,492,950.53
                                                财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
    注释32．股本
                                               本期变动增（+）减（－）
               2021 年 1 月                                                                       2021 年 12 月
  项目                          发行                    公积金
                   1日                      送股                           其他         小计          31 日
                                新股                    转股
股份总数       117,726,825.00    ---         ---          ---        1,650,050.00        ---      119,376,875.00
    股本变动情况说明：
    （1）根据第二期股票期权与限制性股票激励计划，本期符合行权条件的激励对象累计
行权股数为 1,741,100.00 股，收到行权投资款 1,741,100.00 股行权投资款，增加股本
1,741,100.00 元。
    （2）本期回购注销第一期限制性股票激励计划中已获授但尚未解锁的限制性股票
91,050 股，股本减少 91,050.00 元。
    注释33．资本公积
                                       2021 年 1 月                                               2021 年 12 月 31
               项目                                             本期增加           本期减少
                                           1日                                                           日
股本溢价                               259,412,148.87       42,677,796.60          1,001,177.13   301,088,768.34
其他资本公积                            38,840,269.70                             18,017,915.50     91,865,403.44
                                                            71,043,049.24
               合计                    298,252,418.57      113,720,845.84         19,019,092.63   392,954,171.78
    资本公积的说明：
    （1）2021 年 1 月 11 日，本公司收到第二期股票期权与限制性股票激励计划预留 250,000
股授予对象支付的股份认购款，增加股本 250,000.00 元，并确认股本溢价 2,335,000.00 元；
    （2）2021 年 3 月 19 日，第一期股权激励计划限制性股票解锁 1,076,750 股，第二期股
权 激 励计 划限 制性 股票 解锁 1,080,000 股 ，本 公司 对已 解锁 股份 确认 对应 股本 溢价
14,990,982.50 元，不再确认其他资本公积 14,990,982.50 元，根据回购股份调整分红资本公
积 55,449.00 元。2021 年 5 月本公司回购未能解锁的限制性股票 91,050 股，不再确认账面对
应部分的股本溢价 999,729.00 元。
    （3）本期计提应确认的股权激励费用，确认其他资本公积 13,087,027.42 元。
    （4）本期股票期权行权 1,491,100 股，确认股本溢价 23,738,312.00 元。
    （5）本期将已行权部分等待期计提的其他资本公积转入股本溢价，确认股本溢价
    3,026,730.00 元,减少其他资本公积 3,026,730.00 元。
    （6）第一期期权解锁调增股本溢价 203 元，调减其他资本公积 203 元。
    （7）本公司联营公司瑞云科技本期增资，致使本公司持有份额被动稀释，确认其他资
本公积 56,155,753.04 元，详见“附注六、注释 10.长期股权投资”。
    （8）本公司联营公司江西格灵如科本期增资，致使本公司持有份额被动稀释，确认其
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他资本公积 364,062.78 元，详见“附注六、注释 10.长期股权投资”。
     （9）本公司联营公司瑞云科技本期因股份支付引起的其他资本公积变动，公司根据权
益法并按实缴出资比例，确认其他资本公积 1,436,206.00 元。
     （10）报告期收购成都深丝路少数股权，资本公积减少 1,357,981.90 元。
     （11）报告期因股东行权产生登记费 1,448.13 元，相应减少资本公积-股本溢价 1,448.13
元。
     注释34．库存股
           项目                  2021 年 1 月 1 日         本期增加                 本期减少           2021 年 12 月 31 日
限制性股份支付                       37,630,080.10             2,848,350.00         23,116,618.08             17,361,812.02
           合计                      37,630,080.10             2,848,350.00         23,116,618.08             17,361,812.02
     库存股情况说明：
     （1）2021 年 1 月 11 日，认购第二期股票期权与限制性股票激励计划限制性股票 250,000
股，确认库存股 2,585,000.00 元； （2）2021 年 3 月 19 日，第一期和第二期限制性股票解
锁合计 2,156,750 股，冲减库存股 22,008,955.00 元。同时，调回以前年度因现金权益分派方
案冲减的库存股 263,350.00 元；2021 年 5 月 24 日，回购未达到解锁条件限制性股票 91,050
股，冲减库存股 1,090,779.00 元。 （3）2021 年 4 月 16 日，公司派发股利，并冲减预期能
解锁限制性股票对应库存股 16,884.08 元。
     注释35．其他综合收益
                                                                      本期发生额
                                              减：前 减：前期计入                                 减：结
                                                                  减：套期                               减：前期
                  2021 年 1 月                期计入 其他综合收                                   转重新          2021 年 12 月
    项目                                                          储备转 减：所            税后归        计入其他
                      1日        本期所得税前 其他综 益当期转入                 税后归属于        计量设              31 日
                                                                  入相关 得税              属于少        综合收益
                                     发生额   合收益 以摊余成本                   母公司          定受益
                                                                  资产或 费用              数股东        当期转入
                                              当期转 计量的金融                                   计划变
                                                                    负债                                 留存收益
                                              入损益     资产                                     动额
1.外币报表折
                    121,785.27       60,733.31   ---     ---         ---      ---    60,733.31   ---    ---      ---    182,518.58
 算差额
 其他综合收益
      合计
                    121,785.27       60,733.31   ---     ---         ---      ---    60,733.31   ---    ---      ---    182,518.58
     注释36．盈余公积
           项目                  2021 年 1 月 1 日         本期增加                 本期减少           2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积                          23,436,609.17            2,399,201.94            ---                    25,835,811.11
           合计                       23,436,609.17            2,399,201.94            ---                    25,835,811.11
     盈余公积说明：本期盈余公积增加系以本公司当年净利润的 10.00%计提法定盈余公积。
     注释37．未分配利润
                                                  财务报表附注 第 66 页
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                        项目                                     金额                     提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润                                             208,924,115.29                ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                          ---                            ---
调整后期初未分配利润                                               208,924,115.29                ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  71,838,596.86                ---
减：提取法定盈余公积                                                    2,399,201.94            10.00
       应付普通股股利                                                   9,382,697.00             ---
期末未分配利润                                                     268,980,813.21                ---
       注释38．营业收入和营业成本
       1．营业收入、营业成本
                                           本期发生额                                    上期发生额
          项目
                                   收入                   成本                    收入                  成本
主营业务                       1,388,647,738.91         943,355,506.75       1,003,674,112.31     653,134,707.23
其他业务                             284,549.15            ---                    516,068.51             ---
          合计                 1,388,932,288.06         943,355,506.75       1,004,190,180.82     653,134,707.23
       2．主营业务（分产品）
                                          本期发生额                                     上期发生额
         项目
                                   收入                   成本                   收入                  成本
CG 静态视觉服务                   83,279,566.22          49,494,592.09         92,823,367.21          50,175,141.44
CG 动态视觉服务                 259,532,540.48          144,990,548.60        230,247,309.29      118,902,146.10
CG 视觉场景综合服务             995,788,684.16         719,684,791.12         649,398,446.32      463,265,399.53
其中：CG 视觉数字内
                                253,557,899.39           73,916,656.72        202,532,663.18          60,692,265.31
容服务
        场景构建服务            742,230,784.77          645,768,134.40        446,865,783.14      402,573,134.22
其他 CG 相关业务                  50,046,948.05          29,185,574.94         31,204,989.49          20,792,020.16
         合计                  1,388,647,738.91         943,355,506.75      1,003,674,112.31      653,134,707.23
       3．主营业务（分地区）
                                          本期发生额                                     上期发生额
           项目
                                   收入                   成本                   收入                  成本
华北地区                          83,972,453.74          46,631,343.92         81,907,109.20          44,528,346.19
华东地区                        198,407,439.73          104,471,368.04        189,275,081.05          89,036,948.49
华南地区                       1,051,348,880.00         763,832,262.08        683,329,514.70      501,784,389.76
西南地区                          21,881,422.73          11,770,443.84         22,045,533.25           3,611,937.66
华中地区                          24,311,230.89          13,668,625.61         12,382,353.15           4,112,924.80
境外                               8,726,311.82           2,981,463.26         14,734,520.96          10,060,160.33
                                            财务报表附注 第 67 页
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           项目                       本期发生额                               上期发生额
         合计              1,388,647,738.91        943,355,506.75   1,003,674,112.31      653,134,707.23
       4．主营业务收入前五名
                                                                           占公司全部营业收入的比例
  序号                客户名称                     营业收入总额
                                                                                     (%)
   1         第一名                                        82,434,010.58               5.94
   2         第二名                                        62,938,803.08               4.53
   3         第三名                                        59,379,480.61               4.28
   4         第四名                                        34,004,981.04               2.45
   5         第五名                                        29,357,798.16               2.11
                  合计                                    268,115,073.47               19.31
       注释39．税金及附加
                  项目                              本期发生额                     上期发生额
城市维护建设税                                              3,152,854.25                       2,203,945.69
教育费附加                                                  1,404,489.68                        982,094.31
地方教育费附加                                                937,832.67                        651,242.04
印花税及其他                                                  643,784.56                        442,850.68
                  合计                                      6,138,961.16                       4,280,132.72
       注释40．销售费用
                  项目                              本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                                                   82,900,673.05                      73,963,745.37
业务招待费                                                  4,694,482.82                       4,137,896.75
差旅与交通费                                                9,465,651.95                       7,367,891.40
业务宣传费                                                 10,189,488.90                       8,087,745.77
折旧与摊销费                                                  450,266.67                        359,315.59
租赁与装修费                                                1,267,772.82                       3,595,104.19
办公费用                                                    7,061,287.08                       4,907,990.67
使用权资产折旧                                              2,972,092.04                ---
股权激励费用                                                  571,898.56                       1,339,634.43
                  合计                                    119,573,613.89                  103,759,324.17
       注释41．管理费用
                  项目                              本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                                                   75,870,485.00                      53,897,351.33
                                        财务报表附注 第 68 页
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2021 年度
财务报表附注
                 项目                     本期发生额             上期发生额
办公费用                                         7,045,639.65               8,608,080.17
租赁与装修费                                     2,851,951.19               7,169,903.59
差旅与交通费                                     3,490,241.14               3,748,774.91
业务招待费                                       1,404,011.54               1,195,027.24
折旧与摊销费                                     4,518,607.73               4,223,313.49
咨询服务费用                                     7,867,628.54              10,371,506.96
股权激励费用                                    10,941,096.41              17,064,329.05
使用权资产折旧                                   5,900,898.89        ---
其他费用                                         2,416,921.61               2,002,294.27
                 合计                          122,307,481.70          108,280,581.01
    注释42．研发费用
                 项目                     本期发生额             上期发生额
职工薪酬                                        63,788,537.27              49,079,887.18
折旧与摊销费                                     2,545,003.55                746,145.63
其他费用                                         3,682,718.25               1,577,394.13
                 合计                           70,016,259.07              51,403,426.94
    注释43．财务费用
                 项目                     本期发生额             上期发生额
利息支出*1                                       4,519,568.52               5,709,196.31
    减：利息收入                                 1,128,764.34                773,678.48
汇兑损益                                           798,443.32               2,805,806.53
银行手续费及其他                                 1,398,694.96               1,999,245.13
                 合计                            5,587,942.46               9,740,569.49
    财务费用说明：
    1.根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》及《深圳市福田区支持文化旅游体
育产业发展若干政策》、《深圳市福田区支持时尚产业发展若干措施》、《深圳市福田区支
持建筑装饰设计产业发展若干措施》的规定，本公司于 2021 年 3 月取得深圳市福田区企业
发展服务中心发放的文化旅游体育产业贷款贴息支持 390,000.00 元，已冲减利息支出。
    2.2021 年 9 月 30 日，公司收到深圳市文化广电旅游体育局文化产业发展专项基金（贷
款贴息）760,000.00 元，已冲减利息支出。
    注释44．其他收益
    1．其他收益明细情况
                                财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
           产生其他收益的来源                  本期发生额                             上期发生额
政府补助                                                  8,056,972.68                        10,954,303.59
加计抵扣进项税                                            1,825,095.59                          704,839.82
                 合计                                     9,882,068.27                        11,659,143.41
     2．计入其他收益的政府补助
                                                                                              与资产相关/
                    项目                      本期发生额                 上期发生额
                                                                                              与收益相关
（1）递延收益摊销                                  591,654.36                 690,360.06      与资产相关
（2）稳岗补贴                                      182784.74                  373,867.84      与收益相关
（3）实习基地补贴                                   59,400.00                  39,700.00      与收益相关
（4）文化产业-房租支持                            ---                         180,000.00      与收益相关
（5）园区扶持补助                                  584,000.00               1,082,000.00      与收益相关
（6）研发费用资助-深圳科创委                       620,000.00                 777,000.00      与收益相关
（7）个税手续费返还                                243592.02                  210,178.75      与收益相关
（8）岗前培训补贴                                       5,700.00               51,000.00      与收益相关
（9）2020 年党员活动费                            ---                              3,817.00   与收益相关
（10）防护用品支持项目                            ---                          50,000.00      与收益相关
（11）鼓励企业扩产增效奖励                        ---                          20,000.00      与收益相关
（12）核心人才支持                                ---                         151,600.00      与收益相关
（13）建筑装饰设计-企业资质认定支持/作品
                                                   300,000.00                 200,000.00      与收益相关
获奖支持
（14）科技保险支持                                ---                         539,300.00      与收益相关
（15）劳动用工支持                                ---                         115,000.00      与收益相关
（16）企业知识产权管理规范                        ---                          27,000.00      与收益相关
（17）企业质量品牌提升项目                        ---                         800,000.00      与收益相关
（18）税收奖励                                    ---                              5,849.94   与收益相关
（19）文化产业-R&D 投入支持                      1,137,500.00               1,581,000.00      与收益相关
（20）武汉市江岸区发展和改革局服务业发
                                                  ---                         100,000.00      与收益相关
展引导资金
（21）新招员工支持                                ---                          11,200.00      与收益相关
（22）以工代训补贴                                  30,200.00                  92,400.00      与收益相关
（23）职培补贴                                     221,200.00                  26,200.00      与收益相关
（24）中国数字视觉网络化虚拟平台-地方配
                                                  ---                       3,500,000.00      与收益相关
套资助项目扶持
（25）国高认定支持及奖补                           700,000.00                 300,000.00      与收益相关
（26）专利补贴                                      10,000.00                  14,000.00      与收益相关
（27）小微企业社保补贴                              66,304.56                ---              与收益相关
（28）武汉市江岸区文化和科技融合发展专             230,000.00                ---              与收益相关
                                      财务报表附注 第 70 页
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                                                                                                     与资产相关/
                   项目                          本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     与收益相关
项资金
（29）2021 年数字经济产业扶持计划                   1,200,000.00                  ---                与收益相关
（30）优秀新型业态文化企业认定资助                  1,000,000.00                  ---                与收益相关
（31）工信产业质量品牌双提升扶持计划                   800,000.00                 ---                与收益相关
（32）其他零星补助                                      74,637.00                   12,830.00        与收益相关
                   合计                             8,056,972.68                10,954,303.59             ---
    注释45．投资收益
    1．投资收益明细情况
                  项目                           本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 2,420,177.53                            (3,056,647.13)
处置长期股权投资产生的投资收益                         ---                                           15,864,171.25
处置交易性金融资产取得的投资收益                             1,852,247.38                             3,767,768.94
                  合计                                       4,272,424.91                            16,575,293.06
    注释46．信用减值损失
                  项目                           本期发生额                              上期发生额
坏账损失                                                (25,993,515.83)                            (2,933,038.39)
                  合计                                  (25,993,515.83)                            (2,933,038.39)
    注释47．资产减值损失
                  项目                           本期发生额                              上期发生额
存货跌价损失                                           ---                                   ---
合同资产减值准备                                        (30,824,361.65)                         (27,383,444.58)
长期股权投资减值损失                                         (448,988.42)                    ---
                  合计                                 (31,273,350.07)                          (27,383,444.58)
    注释48．资产处置收益
                   项目                            本期发生额                             上期发生额
固定资产处置利得或损失                                        (309,083.30)                             (85,541.17)
                   合计                                       (309,083.30)                             (85,541.17)
    注释49．营业外收入
                                                                                          计入当期非经常性损
           项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                益的金额
违约赔偿收入                              257,794.45                        293,343.31                  257,794.45
                                       财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
税收返还                             ---                         ---                        ---
与日常活动无关的政府补助                    99,552.00                   35,000.00                 99,552.00
其他                                       205,784.81                  260,138.99             205,784.81
            合计                       563,131.26                      588,482.30             563,131.26
       注释50．营业外支出
                                                                                    计入本期非经常性损
            项目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                          益的金额
非流动资产毁损报废损失                 266,831.60                      439,337.60             266,831.60
违约金、滞纳金和罚款等                     40,864.49                   412,849.48                 40,864.49
对外捐赠                               580,669.27                       84,965.00             580,669.27
其他                                   262,612.50                      185,352.38             262,612.50
            合计                     1,150,977.86                 1,122,504.46             1,150,977.86
       注释51．所得税费用
       1．所得税费用表
                   项目                           本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                          15,531,903.66                      18,337,172.27
递延所得税费用                                          (8,632,753.58)                    (7,623,487.27)
                   合计                                  6,899,150.08                     10,713,685.00
       2．会计利润与所得税费用调整过程
                          项目                                           本期发生额
利润总额                                                                                   77,943,220.41
按适用税率计算的所得税费用                                                                 11,691,483.06
子公司适用不同税率的影响                                                                    1,431,614.37
调整以前期间所得税的影响                                                                          68,767.01
非应税收入的影响                                                                          (1,214,638.92)
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                              1,027,367.77
税法规定的额外可扣除费用                                                                  (7,988,804.22)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
                                                                              ---
响
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的影响                                                         32,521.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
                                                                                           1,850,839.85
可抵扣亏损的影响
                    所得税费用                                                             6,899,150.08
       注释52．现金流量表附注
       1．收到其他与经营活动有关的现金
                                    财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
                 项目                           本期发生额                 上期发生额
政府补助                                                   8,667,011.76             10,720,615.42
票据及保函保证金                                           5,095,297.36       ---
利息收入                                                   1,128,764.34                773,678.48
押金、保证金等                                             2,659,839.35              8,436,323.84
                 合计                                     17,550,912.81             19,930,617.74
    2．支付其他与经营活动有关的现金
                 项目                           本期发生额                 上期发生额
销售费用                                                  32,141,651.61             27,459,555.42
管理费用                                                  23,278,794.51             31,527,942.17
财务费用                                                     823,960.88                965,787.58
研发费用                                                   3,682,718.25              1,577,394.13
票据及保函保证金                                    ---                              5,515,012.79
押金、保证金及往来款                                         484,899.49              2,440,439.06
                 合计                                     60,412,024.74             69,486,131.15
    3．支付其他与筹资活动有关的现金
                 项目                           本期发生额                 上期发生额
受限的货币资金                                            21,804,626.28              4,181,504.25
回购未解锁限制性股票                                       1,090,779.00              1,806,286.50
借款担保费                                          ---                                396,226.42
保理融资费用                                                 574,734.08                637,231.13
中介咨询费                                                 1,391,875.71                462,624.60
租赁支出                                                  30,640,644.86       ---
购买子公司少数股权                                         3,000,000.00       ---
                 合计                                     58,502,659.93              7,483,872.90
    注释53．现金流量表补充资料
    1．现金流量表补充资料
                 项目                             本期金额                  上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                     71,044,070.33            60,176,144.43
加：信用减值损失                                           25,993,515.83             2,933,038.39
资产减值准备                                               31,273,350.07            27,383,444.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                           36,528,058.47             9,224,313.63
物资产折旧、使用权资产折旧
                                       财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
                 项目                               本期金额                      上期金额
无形资产摊销                                                  2,444,981.88                   2,587,563.76
长期待摊费用摊销                                              5,312,491.08                   5,339,206.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                              (309,083.30)                      85,541.17
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          269,479.32                     415,482.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 ---                            ---
财务费用（收益以“－”号填列）                                1,867,572.58                   6,130,868.20
投资损失（收益以“－”号填列）                               (4,272,424.91)             (16,575,293.06)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
                                                              8,632,753.58                  (7,623,487.27)
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
                                                                                      ---
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                        (12,108,497.33)                 (12,658,492.12)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                       (323,278,264.17)                 (72,689,497.29)
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                         279,394,805.16                     77,002,230.52
列）
其他                                                            344,777.50                  21,143,211.17
经营活动产生的现金流量净额                               123,137,586.09                 102,874,275.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本                                           ---                            ---
一年内到期的可转换公司债券                             ---                            ---
融资租入固定资产                                       ---                            ---
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                           354,440,773.55                 353,410,364.41
减：现金的期初余额                                       353,410,364.41                 298,288,754.01
加：现金等价物的期末余额                               ---                            ---
减：现金等价物的期初余额                               ---                            ---
现金及现金等价物净增加额                                      1,030,409.14                  55,121,610.40
       2．现金和现金等价物的构成
                 项目                               期末余额                  2020 年 12 月 31 日
一、现金                                                 354,440,773.55                 353,410,364.41
其中：库存现金                                         ---                                       1,611.60
        可随时用于支付的银行存款                         354,439,573.55                 353,403,141.68
        可随时用于支付的其他货币资金                              1,200.00                       5,611.13
二、现金等价物                                         ---                            ---
其中：三个月内到期的债券投资                           ---                            ---
三、期末现金及现金等价物余额                             354,440,773.55                 353,410,364.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制                         35,176,801.55                  18,467,472.63
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                    项目                                  期末余额                         2020 年 12 月 31 日
的现金及现金等价物
    注释54．所有权或使用权受到限制的资产
                    项目                                    余额                                 受限原因
货币资金                                                         35,176,801.55        银行承兑汇票及保函保证金
                    合计                                         35,176,801.55                      ---
    注释55．外币货币性项目
    1．外币货币性项目
             项目                       期末外币余额                 折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                    4,787,699.91                       6.3757                   30,524,938.32
      港币                                         141,566.74                    0.8176                         115,744.98
应收账款
其中：美元                                          57,718.43                    6.3757                         367,995.39
其他应收款
其中：港币                                          23,710.40                    0.8176                          19,385.62
应付账款
其中：港币                                         723,428.00                    0.8176                         591,474.73
    注释56．政府补助
    1．政府补助基本情况
       政府补助种类                      本期发生额             计入当期损益的金额                    备注
计入递延收益的政府补助                        --                        591,654.36         详见附注六、注释 30
计入其他收益的政府补助                       8,056,972.68              8,056,972.68        详见附注六、注释 44
计入营业外收入的政府补助                           99,552.00              99,552.00        详见附注六、注释 49
冲减成本费用的政府补助                        1,150,000.00             1,150,000.00        详见附注六、注释 43
             合计                            9,306,524.68              9,898,179.04                       ---
    七、合并范围的变更
    (一)本期新设子公司及孙公司
                                                                            持股比例(%)
                                                            业务
     公司名称              主要经营地     注册地                                                          取得方式
                                                            性质          直接            间接
江苏丝路教育                 南京市       南京市          文化产业         ---            100.00                设立
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2021 年度
财务报表附注
     公司名称         主要经营地      注册地           业务          持股比例(%)               取得方式
                                                       性质
重庆丝路                重庆市        重庆市         文化产业      100.00         ---            设立
     八、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
     1．企业集团的构成
                        主要经营                          业务              持股比例(%)
     子公司名称                          注册地                                                  取得方式
                            地                            性质         直接             间接
武汉深丝路               武汉市          武汉市         文化产业      80.00              ---       设立
北京深丝路               北京市          北京市         文化产业      100.00             ---       设立
广州丝路科技             广州市          广州市         文化产业      80.00         20.00          设立
成都深丝路               成都市          成都市         文化产业      100.00             ---       设立
厦门深丝路               厦门市          厦门市         文化产业      100.00             ---       设立
圣旗云网络               深圳市          深圳市         文化产业      100.00             ---       设立
旗云国际                   香港           香港          文化产业        ---         100.00         设立
                        美国洛杉      美国特拉华州
Arc Shadow Corp.                                        文化产业        ---         100.00         设立
                          矶市          威尔明顿市
青岛深丝路               青岛市          青岛市         文化产业      100.00             ---       收购
南京深丝路培训           南京市          南京市         文化产业      70.00              ---       设立
北京展览展示             北京市          北京市         文化产业      100.00             ---       设立
珠海丝路                 珠海市          珠海市         文化产业      80.00         20.00          设立
丝路蓝                   深圳市          深圳市         文化产业      100.00             ---       收购
昆明丝路                 昆明市          昆明市         文化产业      100.00             ---       设立
天津丝路                 天津市          天津市         文化产业      100.00             ---       设立
提亚数科                 深圳市          深圳市         文化产业      70.00              ---       设立
丝路汇                   深圳市          深圳市           投资        100.00             ---       设立
丝路创视                 深圳市          深圳市           投资          ---         70.00          设立
视创科技                 深圳市          深圳市         文化产业        ---         60.00          设立
江苏丝路科技             南京市          南京市         文化产业      100.00             ---       设立
武汉丝路教育             武汉市          武汉市         文化产业      100.00             ---       设立
广州丝路计算机咨询       广州市          广州市         文化产业      100.00             ---       设立
深圳丝路教育             深圳市          深圳市         文化产业      100.00             ---       设立
云创享                   深圳市          深圳市         文化产业        ---         100.00         收购
江苏丝路教育             南京市          南京市         文化产业        ---         100.00         设立
重庆丝路                 重庆市          重庆市         文化产业      100.00             ---       设立
     2．重要的非全资子公司
                           少数股东    本期归属于少     本期向少数股 期末少数股东权益
         子公司名称                                                                                备注
                           持股比例      数股东损益     东宣告分派的       余额
                                        财务报表附注 第 76 页
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                              (%)                                  股利
武汉深丝路                   20.00            665,506.79       1,200,000.00                       808,553.60           ---
南京深丝路培训               30.00         (1,101,601.09)              ---                     (4,279,530.76)          ---
提亚数科                     30.00            351,254.27               ---                      1,159,869.14           ---
           合计               ---       （ 84,840.03）         1,200,000.00              （2,311,108.02）              ---
    3．重要非全资子公司的主要财务信息
    这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整
                                                                 期末余额
         项目
                     武汉深丝路             成都深丝路*1          南京深丝路培训                           提亚数科
流动资产               8,750,077.43               ---                         9,153,323.50                      34,536,997.84
非流动资产             1,800,641.87               ---                         1,511,298.16                       3,584,268.66
     资产合计         10,550,719.30               ---                        10,664,621.66                      38,121,266.50
流动负债               5,969,090.17               ---                        14,429,724.19                      32,740,484.01
非流动负债                 538,861.13             ---                           ---                              1,514,551.97
     负债合计          6,507,951.30               ---                        14,429,724.19                      34,255,035.98
营业收入              21,050,759.28               ---                         6,869,632.08                      25,463,019.80
净利润                 3,327,533.94               ---                        (3,672,003.63)                      1,170,847.60
综合收益总额           3,327,533.94               ---                        (3,672,003.63)                      1,170,847.60
经营活动现金流量       6,366,453.67               ---                        （71,862.45）                       1,661,547.94
    *1.公司对成都深丝路原持股比例为 75.00%，2021 年 2 月 1 日，公司与成都深丝路少数
股东韩卓签订了股权转让协议，约定韩卓将持有的成都深丝路 25.00%的股权以人民币
300.00 万元转让给公司，本次股权转让后，公司持股比例由 75.00%变为 100.00%。
    续：
                                                              2021 年 1 月 1 日
         项目
                      武汉深丝路                 成都深丝路                   南京深丝路培训                    提亚数科
流动资产                   11,701,722.38            16,785,765.00                      8,812,555.77                 9,546,469.19
非流动资产                  1,015,261.78                1,204,189.61                   2,329,546.54                 2,112,472.30
    资产合计               12,716,984.16            17,989,954.61                     11,142,102.31                11,658,941.49
流动负债                    4,887,542.56            10,443,529.84                     11,235,201.21                 8,932,930.89
非流动负债                  1,114,207.54                 497,140.43                      ---                          30,627.68
    负债合计                6,001,750.10            10,940,670.27                     11,235,201.21                 8,963,558.57
营业收入                   14,331,280.06            23,865,076.03                      9,870,398.37                 6,469,143.94
净利润                      2,742,211.27                6,404,741.06                  (7,182,706.67)                (811,790.07)
                                           财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
                                                        2021 年 1 月 1 日
      项目
                      武汉深丝路               成都深丝路         南京深丝路培训         提亚数科
综合收益总额               2,742,211.27           6,404,741.06        (7,182,706.67)        (811,790.07)
经营活动现金流量            (31,744.35)          10,499,137.56        (7,993,735.36)      (2,919,495.11)
    (二)在合营安排或联营企业中的权益
    1．重要的合营企业或联营企业
                              主要                      业务          持股比例(%)
合营企业或联营企业名称                      注册地                                      会计处理方法
                              经营地                    性质        直接        间接
瑞云科技                      深圳市        深圳市   文化产业        ---        14.57     权益法
光溯文化                      深圳市        深圳市   文化产业        ---        30.00     权益法
知初基金                      深圳市        深圳市   文化产业        ---        42.00     权益法
江西格灵如科                  南昌市        南昌市   文化产业        ---         5.53     权益法
    本期对联营公司的持有权益变化情况详见附注六、注释 10。
    2．与合营企业投资相关的未确认承诺
    本公司无需要披露的承诺事项。
    3．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    本公司不存在需要披露的或有事项。
    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    （一） 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
                                          财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括币资金、其他应收款、债权投资、其他权益工具投资等，这些
金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产
的账面金额，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款，应收票据和
其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映
这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同
账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基
建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公
司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并
考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
                 账龄                       账面余额                 减值准备
应收票据                                          14,910,730.15                 279,397.78
应收账款                                         591,473,227.36            90,462,721.16
其他应收款                                        41,016,047.95            14,776,594.66
合同资产                                         237,247,067.93            50,897,583.91
其他非流动资产                                    80,423,761.33            20,782,883.85
                 合计                            965,070,834.72          177,199,181.36
    （二） 流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
                                财务报表附注 第 79 页
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 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
 额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 12 月 31 日，
 本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 69,000.00 万元，其中：已使用授信
 金额为 23,133.01 万元。
      截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
 合同剩余期限列示如下：
                                                         2021 年 12 月 31 日
           项目
                          1 年以内              1-2 年          2-5 年          5 年以上          合计
  短期借款               45,708,115.83           ---              ---              ---         45,708,115.83
  应付票据            129,459,486.63             ---              ---              ---        129,459,486.63
  应付账款            306,551,724.55             ---              ---              ---        306,551,724.55
  合同负债              113,406,078.43           ---              ---              ---        113,406,078.43
  其他应付款             25,418,678.45           ---              ---              ---         25,418,678.45
  一年内到期的非流
                         25,073,353.23           ---              ---              ---         25,073,353.23
动负债
  其他流动负债           12,242,308.34           ---              ---              ---         12,242,308.34
  租赁负债                   ---            20,602,724.07    27,377,170.78     4,211,321.25    52,191,216.10
  预计负债                  212,835.23           ---              ---              ---            212,835.23
  其他非流动负债          9,719,473.76           ---              ---              ---          9,719,473.76
非衍生金融负债小计    667,792,054.45        20,602,724.07    27,377,170.78     4,211,321.25   719,983,270.55
           合计       667,792,054.45        20,602,724.07    27,377,170.78     4,211,321.25   719,983,270.55
      （三） 市场风险
      1．汇率风险
      本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
 度降低面临的汇率风险。
      （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
      （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
 币的金额列示如下：
                                                               期末余额
           项目
                                     美元项目                     港币项目                    合计
外币金融资产：
货币资金                                 30,524,938.32                    115,744.98           30,640,683.30
                                          财务报表附注 第 80 页
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                                                          期末余额
           项目
                               美元项目                        港币项目              合计
应收账款                                367,995.39                ---                   367,995.39
其他应收款                       ---                                     19,385.62       19,385.62
           小计                   30,892,933.71                         135,130.60   31,028,064.31
外币金融负债：
应付账款                         ---                                    591,474.73      591,474.73
           小计                  ---                                    591,474.73      591,474.73
      （3）敏感性分析：
      截止 2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，
 如果人民币对美元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净
 利润约 3,043,658.96 元（2020 年度约 2,901,772.62 元)。
      2．利率风险
      本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
      本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
      十、公允价值
      以公允价值计量的金融工具
      本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
      第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
      第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
      第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
      第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
      （一）期末公允价值计量
      1．持续的公允价值计量
                                       财务报表附注 第 81 页
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2021 年度
财务报表附注
                                                              期末公允价值
        项目
                            第 1 层次               第 2 层次               第 3 层次             合计
其他非流动金融资产             ---                     ---                   55,566,360.52      55,566,360.52
        合计                   ---                     ---                  55,566,360.52       55,566,360.52
     十一、关联方及关联交易
     (一)本企业的实际控制人情况
   控股股东名称                 地址                   对本公司的持股比例(%)         对本公司的表决权比例(%)
      李萌迪             广东省深圳市南山区                        22.25                       22.25
     (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
     (三)本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
     本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
                     联营企业名称                                              与本公司关系
瑞云科技                                                     联营公司
光溯文化                                                     联营公司
知初基金                                                     联营公司
江西格灵如科                                                 联营公司
     (四)其他关联方情况
                    其他关联方名称                                      其他关联方与本公司的关系
李萌迪、陈延立、李朋辉、王秀琴、罗维满、王义华、
                                                 公司现任董事、监事和高管以及离任不满 12 个月
胡联全、项兰迪、余前锋、彭蓉、康玉路、丁鹏青、胡
                                                 的监事
晶华、岳峰、田万军、王军平
深圳那么艺术科技有限公司（以下简称“那么艺术”）             受实际控制人控制的公司
北京格如灵科技有限公司（以下简称“北京格如灵”）             公司高管担任董事的企业之全资子公司
                                                             公司高管控制的企业、并由公司高管担任其董事或
深圳意在科技展示有限公司(以下简称“意在科技”）
                                                             高管的企业
     (五)关联方交易
     1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
     2．购买商品、接受劳务的关联交易
           关联方                       关联交易内容                本期发生额                上期发生额
瑞云科技                             渲染费                                9,255,410.80          7,230,605.71
那么艺术                             项目实施费用                          2,665,219.08          2,972,803.85
                                          财务报表附注 第 82 页
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2021 年度
财务报表附注
意在科技                       项目实施费用                             1,903,274.22                ---
云创享*1                       平台交易                                ---                          2,987,381.96
              合计                         ---                         13,823,904.10               13,190,791.52
    注 1.云创享上期关联交易为 2020 年 3 月 31 日对云创享股权占比达到 40%后至 2020 年
10 月 31 日对云创享达到 100%控制期间所发生的的交易。
    3．销售商品、提供劳务的关联交易
             关联方               关联交易内容                    本期发生额                  上期发生额
瑞云科技                       资金占用利息                            ---                                98,093.46
瑞云科技                       CG 动态视觉服务                         ---                            226,213.59
那么艺术                       CG 动态视觉服务                               816,553.31               609,372.02
意在科技                       CG 动态视觉服务                               58,253.43                     4,142.40
北京格如灵                     其他 CG 相关业务                              291,089.11             ---
              合计                         ---                          1,165,895.85                  937,821.47
    4．关联租赁情况
    （1）本公司作为出租方
           承租方名称              租赁资产种类               本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
瑞云科技                                设备                            5,524,779.00                5,524,779.00
              合计                         ---                          5,524,779.00                5,524,779.00
    5．关联担保情况
    （1）本公司作为担保方
                                                                                                    担保是否已
       被担保方            担保金额                 担保起始日                  担保到期日
                                                                                                    经履行完毕
丝路蓝*1                   10,000,000.00         2020 年 4 月 29 日          2022 年 4 月 28 日            否
丝路蓝*2                   50,000,000.00         2021 年 12 月 22 日         2025 年 12 月 21 日           否
           合计            60,000,000.00                ---                         ---                    ---
    关联担保情况说明：
    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司实际担保本金余额为 9,900,000.00 元，详见“附注六、
注释 19 短期借款”。
    *1. 2020 年 4 月 29 日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行（以下简称“北京银行
深圳分行”）签订合同编号为 0610874-001 的《最高额保证合同》，实际控制人李萌迪与北
京银行深圳分行签订合同编号为 0610874-002 的《最高额保证合同》，同意为全资子公司丝
路蓝与北京银行深圳分行签订的编号为 0610874 的《综合授信合同》提供连带责任保证担保，
保证额度为人民币 10,000,000.00 元整。担保债务的履行期为《综合授信合同》订立日（或
主合同项下具体业务发生之日，以较早为准）起至上述授信合同和具体业务合同下的最终到
                                      财务报表附注 第 83 页
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2021 年度
财务报表附注
期日。2021 年 4 月 8 日，丝路蓝与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为 0672535 的
借款合同获得人民币借款 9,900,000.00 元，借款期限为：2021 年 4 月 9 日至 2022 年 4 月 9
日；截至 2021 年 12 月 31 日，尚未偿还的借款余额为 9,900,000.00 元。
*2.2021 年 12 月 22 日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行（以下简称“光大银
行深圳分行”）签订合同编号为 GB39182112003 的《最高额保证合同》，同意为全资子公
司丝路蓝与光大银行深圳分行签订的编号为 ZH39182112003 的《综合授信协议》提供连带
责任保证担保，保证额度为人民币 50,000,000.00 元整。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔实
际担保本金余额为 12,421,210.28 元。
    （2）本公司作为被担保方
                                                                                          担保是否已
       担保方              担保金额             担保起始日             担保到期日
                                                                                          经履行完毕
李萌迪*1                    80,000,000.00      2021 年 4 月 26 日    2025 年 4 月 25 日       否
李萌迪*2                    50,000,000.00      2021 年 8 月 30 日    2025 年 7 月 28 日       否
李萌迪*3                   100,000,000.00     2021 年 10 月 21 日   2025 年 10 月 20 日       否
李萌迪*4                   130,000,000.00       2021 年 4 月 2 日     2025 年 4 月 2 日       否
李萌迪*5                   100,000,000.00      2021 年 9 月 14 日     2025 年 3 月 7 日       否
李萌迪*6                   100,000,000.00     2021 年 11 月 27 日   2025 年 11 月 26 日       否
李萌迪*7                    10,000,000.00      2020 年 4 月 29 日    2022 年 4 月 28 日       否
李萌迪、圣旗云网络*8        34,146,976.00      2020 年 9 月 14 日    2023 年 9 月 13 日       否
    关联担保情况说明：
  截至 2021 年 12 月 31 日，本公司实际担保本金余额为 218,908,863.37 元，详见“附注六、
注释 19 短期借款、注释 20 应付票据”
    *1.2021 年 4 月 20 日，实际控制人李萌迪与广发银行股份有限公司深圳分行签订编号为
【2021】深银综授额字第 000184 号-担保 01 的《最高保证合同》，为本公司与广发银行股
份有限公司深圳分行于同日签订的编号为【2021】深银综授额字第 000184 号的《授信额度
合同》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币 80,000,000.00 元整，主债务期
限为：2021 年 4 月 26 日至2022 年 4 月 25 日，保证期限为主合同债务人履行债务期限届满
之日起三年。2021 年 4 月 26 日，本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订编号为
N21014104 的借款借据，获得人民币借款 20,000,000.00 元，借款期限为：2021 年 4 月 26
日至 2022 年 4 月 25 日；截至 2021 年 12 月 31 日，该笔实际担保本金余额为 46,005,984.10
元，其中短期借款担保余额 20,000,000.00 元，保函担保余额 26,005,984.10 元。
    *2.2021 年 8 月 30 日，实际控制人李萌迪与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订编
号为【2021】圳中银东最保字第 000391 号的《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股
                                      财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
份有限公司深圳东门支行于同日签订的编号为【2021】圳中银东额协字第 000391 号《授信
额度协议》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币 50,000,000.00 元整，主债
务期限为：2021 年 8 月 30 日至2022 年 7 月 28 日，保证期限根据本合同项下所担保的债务
逐笔单独计算保证期间,各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。2021 年 8 月
30 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订了编号为【2021】圳中银东借字
第 000391 号流动资金借款合同，获得人民币借款 15,000,000.00 元，借款期限为：2021 年 9
月 7 日至 2022 年 9 月 7 日；截至 2021 年 12 月 31 日，该笔实际担保本金余额为 15,000,000.00
元，其中借款担保余额 15,000,000.00 元。
  *3.2021 年 10 月 21 日，实际控制人李萌迪与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订编
号为 GB39182110002 号的《最高额保证合同》，为本公司与中国光大银行股份有限公司深
圳分行于同日签订的编号为 ZH39182110002 的《综合授信协议》提供连带责任保证，所保
证的最高本金限额为人民币 100,000,000.00 元整，主债务期限为：2021 年 10 月 21 日至
2022 年 10 月 20 日，保证期限为自具体授信业务合同或协议约定的授信人履行债务期限届
满之日起三年。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔实际担保本金余额为 57,386,122.84 元，其中
银行承兑汇票担保余额 39,383,230.20 元，保函担保余额 18,002,892.64 元。
     *4.2021 年 8 月 30 日，实际控制人李萌迪与华夏银行股份有限公司深圳分行签订编号为
SZ40（高保）20210002-12 号的《个人最高额保证合同》，为本公司与华夏银行股份有限公
司深圳分行于同日签订的编号为 SZ40（融资）20210002 号的《最高额融资合同》提供保证
担保，所保证的最高本金限额为人民币 130,000,000.00 元整，主债务期限为：2021 年 4 月 2
日     至 2022 年 4 月 2 日，保证期限为该项合同下每笔被担保债权的确定日或履行期限届满
日起三年。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔实际担保本金余额为 902,140.00 元，其中银行承
兑汇票担保余额 902,140.00 元。
     *5.2021 年 9 月 14 日，实际控制人李萌迪与上海银行股份有限公司深圳分行签订编号为
ZDBSX92903210540 号的《最高额保证合同》，为本公司与上海银行股份有限公司深圳分行
于同日签订的编号为 SX92903210540 的《综合授信合同》提供连带责任保证，所保证的最
高本金限额为人民币 100,000,000.00 元整，主债务期限为：2021 年 9 月 14 日至 2022 年 9
月 7 日，保证期限为主合同项下每笔债务履行期限届满之日起三年。截至 2021 年 12 月 31
日，该笔实际担保本金余额为 55,567,640.43 元，其中银行承兑汇票担保余额 55,567,640.43
元。
     *6.2021 年 11 月 30 日，实际控制人李萌迪与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号
为 755XY202103662701 号的《最高额不可撤销保证书》，为本公司与招商银行股份有限公
司深圳分行于同日签订的编号为 755XY2021036627 号的《授信协议（适用于流动资金贷款
无 需 另签 借 款合 同 的情 形 )》 提 供连 带责 任 担保 ， 所保 证的 最 高本 金限 额 为人 民币
                                    财务报表附注 第 85 页
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 2021 年度
 财务报表附注
 100,000,000.00 元整，主债务期限为：2021 年 11 月 27 日至2022 年 11 月 26 日，保证期限为
 自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权
 的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔实际担保本金余额
 为 0 元。
     *7.2020 年 4 月 29 日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行（以下简称“北京银行
 深圳分行”）签订合同编号为 0610874-001 的《最高额保证合同》，实际控制人李萌迪与北
 京银行深圳分行签订合同编号为 0610874-002 的《最高额保证合同》，同意为全资子公司丝
 路蓝与北京银行深圳分行签订的编号为 0610874 的《综合授信合同》提供连带责任保证担保，
 保证额度为人民币 10,000,000.00 元。担保债务的履行期为《综合授信合同》订立日（或主
 合同项下具体业务发生之日，以较早为准）起至上述授信合同和具体业务合同下的最终到期
 日。2021 年 4 月 8 日，丝路蓝与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号 0672535 的借款
 合同获得人民币借款 9,900,000.00 元，借款期限为：2021 年 4 月 9 日至 2022 年 4 月 9 日；
 截至 2021 年 12 月 31 日， 尚未偿还的借款余额为 9,900,000.00 元。
   *8.2020 年 9 月 14 日，实际控制人李萌迪、子公司圣旗云网络分别与北京银行股份有限公
 司深圳分行（以下简称“北京银 行深圳分行”）签订编号为 0636135-002 号、0636135-001 号
 的《最高额保证合同》，为本公司与北京银行深圳分行于同日签订的编号为 0636135 号的《综
 合授信合同》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币 80,000,000.00 元，保证
 额度有效期限自 2020 年 9 月 14 日至 2023 年 9 月 13 日止；截至 2021 年 12 月 31 日，该笔
 实际担保本金余额为 34,146,976.00 元，其中银行承兑汇票担保余额 34,146,976.00 元。
     6．关键管理人员薪酬
               项目                            本期发生额                     上期发生额
关键管理人员薪酬                                     17,771,467.67                    21,116,689.09
     7．关联方应收应付款项
     （1）本公司应收关联方款项
                                                期末余额                       期初余额
  项目名称            关联方
                                      账面余额         坏账准备        账面余额        坏账准备
 应收账款
              瑞云科技                   ---                ---        3,329,351.87        33,293.52
              那么艺术                   ---                ---         458,539.53          4,585.40
              意在科技                  60,000.00             600.00       4,266.67           42.67
 其他应收款
              意在科技                   ---                ---          29,342.96           293.43
     （2）本公司应付关联方款项
                                   财务报表附注 第 86 页
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2021 年度
财务报表附注
 项目名称                  关联方                        期末余额                  期初余额
应付账款     那么艺术                                          198,783.21                   200,000.00
合同负债
             北京格如灵                                         27,227.72                     4,950.50
             那么艺术                                          203,883.50             ---
             瑞云科技                                          224,890.17             ---
    十二、股份支付
    （一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额                                                         1,741,100.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                         26,073,312.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                 91,050
                                    （1）2018 年 2 月 9 日，本公司向 106 名激励对象授予限制性股票
                                    3,718,667 股，授予价格为 12.26 元/股，限制性股票自上市之日起 12
                                    个月、24 个月、36 个月分别按 40%、30%、30%的比例解除限售，
                                    此次授予的股票上市之日为 2018 年 3 月 9 日。
                                    （2）2018 年 12 月 12 日，本公司向 1 名激励对象授予限制性股票
                                    400,000 股，授予价格为 8.89 元/股，限制性股票自上市之日起 12
                                    个月、24 个月、36 个月分别按 40%、30%、30%的比例解除限售，
                                    此次授予的股票上市之日为 2019 年 1 月 21 日。
                                      （3）2020 年 3 月 2 日，本公司向 6 名激励对象授予限制性股票
                                    2,700,000 股，授予价格为 8.53 元/股，限制性股票自上市之日起 12
                                    个月、24 个月、36 个月分别按 40%、30%、30%的比例解除限售，
                                    此次授予的股票上市之日为 2020 年 3 月 20 日，同时预留 250,000
                                    股在本次激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定授予对象；
                                    向 186 名激励对象授予股票期权 4,394,000 份，首次行权价格为 17.05
公司期末发行在外的股票期权行权
                                    元/份，股票期权自上市之日起 12 个月、24 个月、36 个月分别按 40%、
价格的范围和合同剩余期限
                                    30%、30%的比例行权，此次股票期权授予登记完成日期为 2020 年
                                    3 月 20 日，同时预留 431,000 份在本次激励计划经股东大会审议通
                                    过后 12 个月内确定授予对象。
                                    （4）2020 年 12 月 28 日，本公司将预留的限制性股票 250,000 股
                                    授予 1 名职工，授予价格为 10.34 元/股，限制性股票自上市之日起
                                    12 个月、24 个月、36 个月分别按 40%、 30%、30%的比例解除限
                                    售，本次授予限制性股票的 上市日期为 2021 年 1 月 19 日。将预
                                    留的 431,000 份股票期权授予 35 名职工，授予行权价格为 20.68 元，
                                    股票期权自上市之日起 12 个月、24 个月、36 个月分别按 40%、
                                    30%、30%的比例行权，此次股票期权授予登记完成日期为 2021 年
                                    1 月 19 日。
                                    （5）第二期股票期权第一期行权期行权条件已成就，授予 164 名员
                                    工股票期权 1,491,100 股，行权价格为 16.92 元/股,此次股票期权授
                                    予登记完成日期为 2022 年 3 月 19 日。
公司期末发行在外的其他权益工具
                                                                    ---
行权价格的范围和合同剩余期限
    （二）以权益结算的股份支付情况
                                      财务报表附注 第 87 页
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2021 年度
财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法                   股票市价
                                                   在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可
可行权权益工具数量的确定依据                       行权人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
                                                   可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因                 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                             51,099,892.68
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                13,087,027.42
     十三、承诺及或有事项
     （一）重要承诺事项
     1、截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合
同及有关财务支出
         2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
     截至 2021 年 12 月 31 日，与本公司重大的经营租赁有关信息如下：
                      剩余租赁期                                      最低租赁付款额
1 年以内                                                                                 28,885,455.57
1-2 年                                                                                   24,159,315.66
2-3 年                                                                                   14,780,958.17
3 年以上                                                                                 16,807,533.86
                          合计                                                           84,633,263.26
         3、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
     为关联方提供担保详见“附注十一、关联方及关联交易之（五）”
     除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
     （二）资产负债表日存在的重要或有事项
     1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    原告          被告           案由              受理法院             标的额          案件进展情况
 北京分公司      A 公司    承揽合同纠纷        北京市平谷区法院          440,000.00         二审
 北京分公司      B 公司    承揽合同纠纷     北京市海淀区人民法院         705,916.00         一审
 上海分公司      C 公司    承揽合同纠纷     山西省运城市人民法院         412,000.00        诉前调
  丝路视觉       D 公司    承揽合同纠纷     珠海市金湾区人民法院         804,913.11         一审
 上海分公司      E 公司    承揽合同纠纷     上海市杨浦区人民法院         633,925.50        已结案
 上海分公司      F 公司    承揽合同纠纷     南京市鼓楼区人民法院         414,000.00         一审
 上海分公司      G 公司    承揽合同纠纷     南京江北新区人民法院       1,453,340.00         一审
   丝路蓝        H 公司    承揽合同纠纷     惠州市惠城区人民法院         667,625.00         一审
 上海分公司      I 公司    承揽合同纠纷    四川天府新区成都片区人        450,000.00         一审
                                        财务报表附注 第 88 页
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 财务报表附注
     原告        被告           案由                    受理法院                 标的额          案件进展情况
                                                        民法院
  广州分公司    J 公司      承揽合同纠纷       广州市天河区人民法院               798,260.00          一审
  上海分公司    K 公司      承揽合同纠纷       上海市杨浦区人民法院               600,000.00         诉前调
  北京分公司    L 公司      承揽合同纠纷       唐山市路北区人民法院               480,000.00          一审
  北京分公司    M 公司      承揽合同纠纷            北京市海淀区法院              430,000.00          一审
                                                                                                     结案
                                              长春净月高新技术产业开
  北京分公司    N 公司      承揽合同纠纷                                        1,792,974.82     尾款未回，已重
                                                    发区人民法院
                                                                                                   新立案。
  北京分公司    O 公司      承揽合同纠纷       北京市海淀区人民法院               422,500.00          一审
   丝路视觉     P 公司      承揽合同纠纷            龙岗区人民法院                514,611.50          一审
   丝路视觉     Q 公司      承揽合同纠纷            龙岗区人民法院                536,424.00          一审
   丝路视觉     R 公司      承揽合同纠纷        中山市第一人民法院                549,713.35          一审
   丝路视觉     S 公司      承揽合同纠纷       惠州市惠城区人民法院               739,839.78          一审
                                              长春净月高新技术产业开
  北京分公司    T 公司      承揽合同纠纷                                        1,085,000.00          一审
                                                    发区人民法院
  北京分公司    U 公司      承揽合同纠纷        成都天府区人民法院                640,000.00          一审
  北京分公司    V 公司      承揽合同纠纷        成都天府区人民法院                400,000.00          一审
     合计         ---             ---                     ---                  14,971,043.06           ---
     2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
     为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方交易之五”
     3．开出保函、信用证
                                            保证金
        银行             保函金额                        保函类型           开立日期                到期日期
                                            金额
中国光大银行股份有限
                             148,000.00       ---     履约保函         2021 年 8 月 20 日      2022 年 2 月 10 日
公司深圳分行
中国光大银行股份有限
                             110,700.00       ---     质量保函         2021 年 8 月 27 日      2023 年 4 月 19 日
公司深圳分行
中国光大银行股份有限
                            5,559,570.00      ---     履约保函         2021 年 9 月 3 日       2022 年 2 月 12 日
公司深圳分行
中国光大银行股份有限
                         12,184,622.64        ---       预付款保函     2021 年 11 月 1 日      2022 年 2 月 1 日
公司深圳分行
广发银行股份有限公司
                             995,838.70       ---     预付款保函       2021 年 11 月 4 日      2021 年 12 月 31 日
深圳分行
广发银行股份有限公司
                             995,838.70       ---     履约保函         2021 年 11 月 2 日      2022 年 6 月 10 日
深圳分行
广发银行股份有限公司
                             549,436.26       ---     履约保函         2021 年 11 月 2 日      2022 年 4 月 16 日
深圳分行
广发银行股份有限公司
                         14,355,008.80        ---     履约保函         2021 年 11 月 16 日     2022 年 3 月 31 日
深圳分行
广发银行股份有限公司
                            6,081,881.00      ---     履约保函         2021 年 11 月 25 日     2022 年 5 月 15 日
深圳分行
广发银行股份有限公司
                             399,169.44       ---     履约保函         2021 年 11 月 29 日     2022 年 5 月 31 日
深圳分行
广发银行股份有限公司
                            2,628,811.20      ---     履约保函         2021 年 12 月 2 日      2022 年 2 月 28 日
深圳分行
                                           财务报表附注 第 89 页
 丝路视觉科技股份有限公司
 2021 年度
 财务报表附注
                                            保证金
        银行            保函金额                       保函类型           开立日期              到期日期
                                            金额
中国光大银行股份有限                                 工程/设备质量
                                1,796.81      ---                  2021 年 7 月 29 日      2024 年 7 月 29 日
公司深圳分行                                         保修保函
中国光大银行股份有限
                             705,892.90       ---    履约保函        2021 年 8 月 13 日    2022 年 2 月 9 日
公司深圳分行
中国光大银行股份有限                                 工程/设备质量
                                7,551.25      ---                    2021 年 12 月 23 日   2024 年 12 月 20 日
公司深圳分行                                         保修保函
中国光大银行股份有限                                 工程/设备质量
                                5,192.24      ---                    2021 年 12 月 23 日   2024 年 12 月 20 日
公司深圳分行                                         保修保函
中国光大银行股份有限                                 工程/设备质量
                               11,547.43      ---                    2021 年 12 月 23 日   2024 年 12 月 20 日
公司深圳分行                                         保修保函
中国光大银行股份有限                                 工程/设备质量
                              17,137.51       ---                    2021 年 12 月 23 日   2024 年 12 月 20 日
公司深圳分行                                         保修保函
中国光大银行股份有限
                            6,348,836.65      ---    履约保函        2021 年 12 月 27 日   2022 年 5 月 20 日
公司深圳分行
中国光大银行股份有限
                            3,924,660.90      ---    预付款保函      2021 年 12 月 27 日   2022 年 1 月 28 日
公司深圳分行
中国光大银行股份有限
                             609,951.59       ---    履约保函        2021 年 12 月 27 日   2022 年 5 月 23 日
公司深圳分行
中国光大银行股份有限
                             788,643.00       ---    工资支付保函    2021 年 12 月 30 日   2022 年 3 月 28 日
公司深圳分行
        合计            56,430,087.02         ---         ---                ---                   ---
     除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
 或有事项。
     十四、资产负债表日后事项
     （一） 重要的非调整事项
     1.发行股票和债券
     根据相关法律法规和规范性文件的规定并结合公司财务状况和投资计划，公司本次拟
 发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 24,000.00 万元（含）的债券，每张面值
 100.00 元，2021 年 8 月 12 日，深圳证券交易所创业板上市委员会召开 2021 年第 48 次 上
 市委员会审议会议，对丝路视觉科技股份有限公司（以下简称“公司”）向不特定对象发行
 可转换公司债券（以下简称“本次发行”）的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本
 次发行的申请符合发行条件、上市条件和信息披露要求,于 2021 年 12 月 10 日收到中国证
 券监督管理委员会出具的《关于同意丝路视觉科技股份有限公司向不特定对象发行可转换
 公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕3840 号），贵公司获准向不特定对象发行面值
 总额为人民币 240,000,000.00 元的可转换公司债券,截至财务报表报出日，公司已发行可转
 换公司债券数量为 2,400,000 张，募集资金 240,000,000.00 元，扣除本次发行费后实际募集
 资金净额为人民币 233,672,898.50 元。
     （二） 利润分配情况
                                           财务报表附注 第 90 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
       经 2022 年 4 月 8 日公司召开的第四届董事会第四次会议决议通过的利润分配预案：以
公司总股本 119,376,875 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），不
派送红股，不以资本公积金转增股本。
拟分配的利润或股利                                                                                   9,550,150.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                       9,550,150.00
       十五、母公司财务报表主要项目注释
       注释1．应收账款
       1．按账龄披露应收账款
                  账龄                         2021 年 12 月 31 日                        2021 年 1 月 1 日
1 年以内                                                   284,306,565.83                          209,015,255.78
1－2 年                                                     49,766,218.55                            38,610,378.53
2－3 年                                                     16,985,014.26                            28,332,641.07
3 年以上                                                    43,365,935.21                            35,609,365.27
小计                                                       394,423,733.85                          311,567,640.65
减：坏账准备                                                60,028,721.03                           47,897,074.76
                  合计                                     334,395,012.82                          263,670,565.89
       2．按坏账准备计提方法分类披露
                                                        2021 年 12 月 31 日
           类别                   账面余额                            坏账准备
                                                                                 计提比例         账面价值
                               金额         比例（%）          金额
                                                                                   （%）
单项计提预期信用损失的
                             2,682,464.00     0.68           2,682,464.00         100.00              ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                           391,741,269.85     99.32         57,346,257.03         14.64          334,395,012.82
的应收账款
其中：应收 CG 视觉场景
                           154,253,105.13     39.11         46,337,708.60         30.04          107,915,396.53
综合服务款项组合
        应收其他客户组合   188,944,760.74     47.90         11,008,548.43          5.83          177,936,212.31
        无风险客户组合      48,543,403.98     12.31             ---                ---            48,543,403.98
           合计            394,423,733.85    100.00         60,028,721.03         15.22          334,395,012.82
       续：
                                      财务报表附注 第 91 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
                                                              2021 年 1 月 1 日
            类别                       账面余额                              坏账准备
                                                                                     计提比例          账面价值
                                金额           比例（%）            金额
                                                                                       （%）
单项计提预期信用损失的
                                 ---                  ---              ---                  ---              ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                            311,567,640.65        100.00        47,897,074.76           15.37         263,670,565.89
的应收账款
其中：应收 CG 视觉场景
                            122,383,067.64         39.28        37,299,524.91           30.48          85,083,542.73
综合服务款项组合
         应收其他客户组合   137,916,742.61         44.27        10,597,549.85           7.68          127,319,192.76
         无风险客户组合      51,267,830.40         16.45               ---                  ---        51,267,830.40
            合计            311,567,640.65        100.00        47,897,074.76           15.37         263,670,565.89
     3．单项计提预期信用损失的应收账款
                                                                    期末余额
           单位名称
                                   账面余额                 坏账准备            计提比例（%）          计提理由
A 公司                                 2,682,464.00          2,682,464.00          100.00          预计无法收回
             合计                      2,682,464.00          2,682,464.00          100.00                 ---
     4．按组合计提预期信用损失的应收账款
     （1）应收 CG 视觉场景综合服务款项组合
                                                               2021 年 12 月 31 日
             账龄
                                        账面余额                    坏账准备                      计提比例（%）
1 年以内                                   87,602,696.09                      876,026.97              1.00
1－2 年                                    17,802,505.33                     1,780,250.54             10.00
2－3 年                                    10,332,945.22                     5,166,472.60             50.00
3 年以上                                   38,514,958.49                 38,514,958.49               100.00
             合计                         154,253,105.13                 46,337,708.60                30.04
     （2）应收其他客户组合
                                                               2021 年 12 月 31 日
             账龄
                                        账面余额                    坏账准备                      计提比例（%）
1 年以内                                  161,208,420.32                     1,612,084.19             1.00
1－2 年                                    17,226,110.84                     1,722,611.09             10.00
2－3 年                                     5,672,752.86                     2,836,376.43             50.00
3 年以上                                    4,837,476.72                     4,837,476.72            100.00
             合计                         188,944,760.74                 11,008,548.43                5.83
     （3）无风险组合
                                          财务报表附注 第 92 页
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                                                                2021 年 12 月 31 日
                名称
                                        账面余额                     坏账准备                     计提比例（%）
丝路蓝                                     45,961,089.00                ---                             ---
成都深丝路                                  1,936,957.00                ---                             ---
天津丝路                                     399,289.50                 ---                             ---
武汉深丝路                                     98,280.00                ---                             ---
Arc Shadow Corp.                               83,188.48                ---                             ---
昆明丝路                                       64,600.00                ---                             ---
                合计                      48,543,403.98                 ---                             ---
     5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                              本期变动情况
                       2021 年 1 月                                                                     2021 年 12 月 31
         类别                                              收回或                            其他
                           1日              计提                               核销                            日
                                                           转回                              变动
单项计提预期信用
                           ---            2,682,464.00         ---              ---              ---          2,682,464.00
损失的应收账款
按组合计提预期信
                       47,897,074.76    13,455,060.75          ---      4,005,878.48             ---      57,346,257.03
用损失的应收账款
其中：应收 CG 视
觉场景综合服务款       37,299,524.91      9,425,104.62         ---            386,920.93         ---      46,337,708.60
项组合
应收其他客户组合       10,597,549.85      4,029,956.13         ---      3,618,957.55             ---      11,008,548.43
无风险客户组合             ---               ---               ---              ---              ---            ---
         合计          47,897,074.76    16,137,524.75          ---      4,005,878.48             ---      60,028,721.03
     6．本报告期实际核销的应收账款
                       项目                                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                                       4,005,878.48
     其中重要的应收账款核销情况如下：
                                                                                                               是否由
                                                                                           履行的核销
         单位名称          应收账款性质            核销金额           核销原因                                 关联交
                                                                                               程序
                                                                                                               易产生
A 客户                   项目款                      538,000.00       无法收回             董事会批准            否
B 客户                   项目款                      330,000.00       无法收回             董事会批准            否
C 客户                   项目款                      289,200.00       无法收回             董事会批准            否
D 客户                   项目款                      171,000.00       无法收回             董事会批准            否
E 客户                   项目款                      168,920.93       无法收回             董事会批准            否
F 客户                   项目款                      125,000.00       无法收回             董事会批准            否
           合计                   ---              1,622,120.93           ---                     ---            ---
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财务报表附注
       7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                         占应收账款期末
             单位名称              期末余额                                  已计提坏账准备
                                                         余额的比例(%)
第一名                                45,961,089.00           11.65                ---
第二名                                10,203,920.71            2.59                     7,693,887.20
第三名                                 9,303,000.00            2.36                     9,303,000.00
第四名                                 7,493,817.92            1.90                     7,493,817.92
第五名                                 7,149,282.38            1.81                        71,492.82
               合计                   80,111,110.01           20.31                    24,562,197.94
       注释2．其他应收款
                  项目                 2021 年 12 月 31 日                2021 年 1 月 1 日
应收利息                                        ---                              ---
应收股利                                        ---                              ---
其他应收款                                        151,416,102.23                       97,782,116.63
                  合计                            151,416,102.23                       97,782,116.63
       注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
       （一） 其他应收款
       1．按账龄披露其他应收款
                  账龄                 2021 年 12 月 31 日                2021 年 1 月 1 日
1 年以内                                          103,244,290.05                       79,416,104.66
1－2 年                                               31,925,109.73                    17,285,834.36
2－3 年                                               12,642,178.22                      1,793,192.37
3 以上                                                14,582,448.00                    10,414,464.69
                  小计                           162,394,026.00                    108,909,596.08
减：坏账准备                                          10,977,923.77                    11,127,479.45
                  合计                           151,416,102.23                        97,782,116.63
       2．按款项性质分类情况
                款项性质               2021 年 12 月 31 日                2021 年 1 月 1 日
子公司往来款                                      137,238,030.43                       89,085,405.98
押金                                                   5,797,980.02                     3,623,301.15
保证金                                                 2,987,835.30                     2,800,526.69
备用金                                                 3,912,369.01                     2,611,461.02
代垫款项及其他                                        12,457,811.24                    10,788,901.24
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                 款项性质                             2021 年 12 月 31 日                             2021 年 1 月 1 日
                     合计                                                 162,394,026.00                            108,909,596.08
     3．按金融资产减值三阶段披露
                            2021 年 12 月 31 日                                                   2021 年 1 月 1 日
  项目
               账面余额         坏账准备             账面价值                   账面余额              坏账准备             账面价值
第一阶段     162,394,026.00    10,977,923.77       151,416,102.23             108,909,596.08        11,127,479.45        97,782,116.63
第二阶段            ---             ---                 ---                         ---                    ---                   ---
第三阶段            ---             ---                 ---                         ---                    ---                   ---
  合计       162,394,026.00   10,977,923.77        151,416,102.23             108,909,596.08        11,127,479.45        97,782,116.63
     4．按坏账准备计提方法分类披露
                                                                           2021 年 12 月 31 日
             类别                           账面余额                                  坏账准备
                                                                                                    计提比例            账面价值
                                          金额         比例（%）                   金额
                                                                                                      （%）
 单项计提预期信用损失的其
                                          ---                 ---                   ---                 ---                ---
 他应收款
 按组合计提预期信用损失的
                                          ---                 ---                   ---                 ---                ---
 其他应收款
 其中：应收其他方组合               25,155,995.57        15.49                 10,977,923.77          43.64             14,178,071.80
         无风险客户组合            137,238,030.43        84.51                      ---                 ---           137,238,030.43
             合计                  162,394,026.00        100.00                 10,977,923.77          6.76           151,416,102.23
     续：
                                                                               2021 年 1 月 1 日
              类别                                账面余额                                      坏账准备
                                                                                                       计提比例             账面价值
                                           金额          比例（%）                    金额
                                                                                                         （%）
 单项计提预期信用损失的其他
                                            ---                     ---                   ---                 ---                 ---
 应收款
 按组合计提预期信用损失的其
                                    108,909,596.08            100.00              11,127,479.45            10.22           97,782,116.63
 他应收款
 其中：应收其他方组合                 19,824,190.10            18.20              11,127,479.45            56.13            8,696,710.65
         无风险客户组合               89,085,405.98            81.80                      ---                 ---          89,085,405.98
              合计                  108,909,596.08            100.00              11,127,479.45            10.22          97,782,116.63
     5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
     （1）应收其他方组合
             账龄                                                               期末余额
                                                财务报表附注 第 95 页
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2021 年度
财务报表附注
                                      账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
1 年以内                                   11,518,636.57                   115,186.37       1.00
1－2 年                                     2,101,855.51                   210,185.55       10.00
2－3 年                                     1,765,903.28                   882,951.64       50.00
3 年以上                                    9,769,600.21              9,769,600.21         100.00
             合计                       25,155,995.57               10,977,923.77           43.64
     （2）无风险客户组合
                                                             2021 年 12 月 31 日
             名称
                                      账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
丝路蓝                                  31,041,538.63                ---                     ---
丝路汇                                  27,590,000.00                ---                     ---
旗云国际                                20,385,472.92                ---                     ---
圣旗云                                      6,069,830.16             ---                     ---
提亚数科                                22,122,313.38                ---                     ---
南京深丝路培训                          10,982,387.56                ---                     ---
江苏丝路科技                            10,711,670.73                ---                     ---
云创享                                     2,429,122.50              ---                     ---
Arc Shadow Corp.                            2,115,184.64             ---                     ---
昆明丝路                                   1,310,431.47              ---                     ---
武汉深丝路                                   977,583.14              ---                     ---
广州科技                                     733,086.00              ---                     ---
广州丝路计算机咨询                             90,658.29             ---                     ---
江苏丝路教育                                 663,599.43              ---                     ---
珠海丝路                                      15,151.58              ---                     ---
             合计                      137,238,030.43                ---                     ---
     6．其他应收款坏账准备计提情况
                           第一阶段               第二阶段                 第三阶段
     坏账准备                                整个存续期预期信      整个存续期预期信                合计
                     未来 12 个月预期
                                             用损失(未发生信       用损失(已发生信
                         信用损失
                                                 用减值)               用减值)
期初余额                   11,127,479.45             ---                      ---              11,127,479.45
期初余额在本期               ---                     ---                      ---                   ---
本期计提                     ---                     ---                      ---                   ---
本期转回                      149,555.68             ---                      ---                    149,555.68
本期核销                     ---                     ---                      ---                   ---
期末余额                   10,977,923.77             ---                      ---              10,977,923.77
     7．本报告期无核销的其他应收款
                                       财务报表附注 第 96 页
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2021 年度
财务报表附注
    8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                     占其他应收
                                                                                                         坏账准备
         单位名称                款项性质              期末余额             账龄     款期末余额
                                                                                                         期末余额
                                                                                     的比例(%)
丝路蓝                         关联往来款              31,041,538.63      1 年以内       19.11              ---
                                                          5,000,000.00    1 年以内         3.08             ---
丝路汇                         关联往来款
                                                       22,590,000.00      1至2年         13.91              ---
                                                            489,162.53    1 年以内         0.30             ---
圣旗云网络                     关联往来款
                                                       19,896,310.39      1至2年         12.25              ---
提亚数科                       关联往来款              22,122,313.38      1 年以内       13.62              ---
南京深丝路培训                 关联往来款              10,982,387.56      1 年以内         6.76             ---
           合计                      ---              112,121,712.49         ---         69.04              ---
    注释3．长期股权投资
                                  2021 年 12 月 31 日                                  2021 年 1 月 1 日
    款项性质
                       账面余额            减值准备        账面价值         账面余额       减值准备        账面价值
  对子公司投资        133,313,261.82          ---         133,313,261.82 130,313,261.82           ---    130,313,261.82
对联营、合营企业
                           ---                ---             ---             742,023.52          ---         742,023.52
      投资
         合计        133,313,261.82           ---         133,313,261.82 131,055,285.34           ---    131,055,285.34
    1.对子公司投资
                                                                                                           本期     减值
                                           2021 年 1 月                      本期      2021 年 12 月       计提     准备
 被投资单位         初始投资成本                               本期增加
                                               1日                           减少          31 日           减值     期末
                                                                                                           准备     余额
武汉深丝路              400,000.00             400,000.00           ---       ---           400,000.00      ---       ---
北京深丝路              800,001.00             800,001.00           ---       ---           800,001.00      ---       ---
广州丝路科技            718,000.00             718,000.00           ---       ---           718,000.00      ---       ---
成都深丝路              750,000.00             750,000.00    3,000,000.00     ---        3,750,000.00       ---       ---
厦门深丝路            1,211,000.00           1,211,000.00           ---       ---        1,211,000.00       ---       ---
圣旗云网络           10,000,000.00          10,000,000.00           ---       ---       10,000,000.00       ---       ---
青岛深丝路            1,096,759.82           1,096,759.82           ---       ---        1,096,759.82       ---       ---
南京深丝路培
                     10,500,000.00          10,500,000.00           ---       ---       10,500,000.00       ---       ---
训
北京展览展示          1,400,001.00           1,400,001.00           ---       ---        1,400,001.00       ---       ---
丝路蓝               75,937,500.00          75,937,500.00           ---       ---       75,937,500.00       ---       ---
提亚数科              3,500,000.00           3,500,000.00           ---       ---        3,500,000.00       ---       ---
丝路汇               20,000,000.00         20,000,000.00            ---       ---      20,000,000.00        ---       ---
广州丝路计算
                         ---                 1,500,000.00           ---       ---        1,500,000.00       ---       ---
机咨询
武汉丝路教育             ---                 1,500,000.00           ---       ---        1,500,000.00       ---       ---
                                               财务报表附注 第 97 页
丝路视觉科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
                                                                                                                        本期          减值
                                             2021 年 1 月                              本期         2021 年 12 月       计提          准备
 被投资单位       初始投资成本                                       本期增加
                                                 1日                                   减少             31 日           减值          期末
                                                                                                                        准备          余额
深圳丝路教育             ---                  1,000,000.00              ---                ---          1,000,000.00      ---          ---
    合计          126,313,261.82         130,313,261.82             3,000,000.00           ---      133,313,261.82        ---          ---
    2.对联营、合营企业投资
                                                                                       本期增减变动
      被投资单位                  期初余额                                                          权益法确认的 其他综合收益
                                                       追加投资                  减少投资
                                                                                                      投资损益       调整
一．联营企业
意在科技                              742,023.52              ---                    ---             (175,664.00)             ---
           合计                       742,023.52              ---                    ---             (175,664.00)             ---
    续：
                                                            本期增减变动
                                                   宣告发放现                                                 期末余      减值准备
      被投资单位                其他权益变                              计提减值准
                                                   金股利或利                                    其他           额        期末余额
                                    动                                      备
                                                       润
一．联营企业
意在科技                               ---              ---                    ---           (566,359.52)        ---            ---
           合计                        ---              ---                    ---           (566,359.52)        ---            ---
    注释4．营业收入及营业成本
    1．营业收入、营业成本
                                         本期发生额                                                   上期发生额
      项目
                               收入                         成本                             收入                      成本
主营业务                   709,955,995.64              461,134,559.10                      556,034,521.48           345,853,721.33
其他业务                       5,036,978.54                   ---                            5,690,669.90               ---
      合计                 714,992,974.18              461,134,559.10                      561,725,191.38       345,853,721.33
    注释5．投资收益
                  项目                                         本期发生额                                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                  (175,664.00)                              (35,025.46)
成本法核算的长期股权投资收益                                                  4,800,000.00                             4,850,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                                              1,852,242.33                             3,688,134.02
                  合计                                                        6,476,578.33                             8,503,108.56
    十六、补充资料
    （一）当期非经常性损益明细表
                                                财务报表附注 第 98 页
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2021 年度
财务报表附注
                             项目                                     金额                   说明
非流动资产处置损益                                                      (573,267.18)          ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                1,822,954.15          ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
                                                                       9,258,666.12           ---
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                   259,785.01       ---
委托他人投资或管理资产的损益                                            1,852,247.38          ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    (373,214.72)          ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                     ---                    ---
减：所得税影响额                                                        1,788,783.48          ---
少数股东权益影响额（税后）                                                   (2,278.25)       ---
                             合计                                     10,460,665.53           ---
    （二）净资产收益率及每股收益
                                            加权平均                           每股收益
            报告期利润
                                        净资产收益率（%）      基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   10.40              0.6221                  0.6049
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                               8.88               0.5315                  0.5168
股东的净利润
                                                                  丝路视觉科技股份有限公司
                                                                           （公章）
                                                                   二〇二二年四月八日
                                       财务报表附注 第 99 页