| 深圳冰川网络股份有限公司 |
| 2019年度 |
| 财务报告 |
索引 页码审计报告公司财务报表- 合并资产负债表 1-2- 母公司资产负债表 3-4- 合并利润表 5- 母公司利润表 6- 合并现金流量表 7- 母公司现金流量表 8- 合并股东权益变动表 9-10- 母公司股东权益变动表 11-12- 财务报表附注 13-78- 公司财务报表补充资料 79-80
| 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 | 联系电话: telephone: | +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 | |||
| ShineWing certified public accountants | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China | 传真: facsimile: | +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 | ||
审计报告
XYZH/2020SZA20165
深圳冰川网络股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳冰川网络股份有限公司（以下简称冰川网络公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冰川网络公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冰川网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 收入确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 2019年度，冰川网络公司营业收入金额为41,193.11万元，由于收入是冰川网络公司的关键业绩指标之一，属于财务报表重要项目，且属于特别风险，因此，我们将收入确定为关键审计事项。参见财务报表附注六、26。 | 1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运用； 2）利用事务所内部专家工作，对冰川网络公司计算机控制环境的有效性进行详细的测试，复核冰川网络公司核算收入的主要数据； 3）对2019年度主要充值平台选取样本，执行函证程序； 4）对2019年度充值玩家选取样本，执行访谈程序； 5）对2019年度收回充值款选取样本，执行细节测试； 6）根据冰川网络公司核算收入的主要数据，对2019年度确认收入金额进行重新计算，复核收入确认金额计算方法是否符合企业会计准则规定且一贯地运用，以确认收入的准确性及完整性。 |
四、 其他信息
冰川网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括冰川网络公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估冰川网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冰川网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督冰川网络公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冰川网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冰川网络公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就冰川网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二○年四月二十日 |
| 合并资产负债表 | |||
| 2019年12月31日 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 471,348,596.69 | 712,181,356.23 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 六、2 | 1,315,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 六、3 | 48,465,249.65 | 17,694,438.89 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六、4 | 8,236,329.62 | 11,873,540.45 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、5 | 11,786,452.87 | 16,066,076.35 |
| 其中：应收利息 | 六、5.1 | 8,697,951.24 | 13,737,962.35 |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、6 | 6,425,006.68 | 1,004,897,287.61 |
| 流动资产合计 | 1,861,261,635.51 | 1,762,712,699.53 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 30,125,000.00 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、7 | 24,358,913.56 | 8,456,405.57 |
| 其他权益工具投资 | 六、8 | 29,125,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、9 | 2,943,013.43 | 3,499,165.41 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 六、10 | 695,192.62 | 918,754.53 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 六、11 | 58,000.00 | 58,000.00 |
| 长期待摊费用 | 六、12 | 1,591,873.88 | 509,231.74 |
| 递延所得税资产 | 六、13 | 9,458,728.97 | 5,257,689.95 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 68,230,722.46 | 48,824,247.20 | |
| 资产总计 | 1,929,492,357.97 | 1,811,536,946.73 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 合并资产负债表 (续) | |||
| 2019年12月31日 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六、14 | 1,710,325.14 | 619,294.77 |
| 预收款项 | 六、15 | 38,193,204.41 | 31,102,509.68 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、16 | 23,248,617.32 | 17,186,147.27 |
| 应交税费 | 六、17 | 5,902,190.49 | 3,728,757.95 |
| 其他应付款 | 六、18 | 34,322,182.81 | 62,755,148.82 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 六、19 | 127,253,206.67 | 126,314,955.84 |
| 流动负债合计 | 230,629,726.84 | 241,706,814.33 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负 债 合 计 | 230,629,726.84 | 241,706,814.33 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 六、20 | 100,781,200.00 | 101,246,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、21 | 902,926,775.01 | 911,043,728.70 |
| 减：库存股 | 六、22 | 19,209,708.00 | 30,639,140.00 |
| 其他综合收益 | 六、23 | 531,687.74 | 342,632.54 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、24 | 50,527,252.12 | 50,623,000.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、25 | 665,125,493.19 | 545,419,699.01 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,700,682,700.06 | 1,578,035,920.25 | |
| 少数股东权益 | -1,820,068.93 | -8,205,787.85 | |
| 股东权益合计 | 1,698,862,631.13 | 1,569,830,132.40 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,929,492,357.97 | 1,811,536,946.73 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 母公司资产负债表 | |||
| 2019年12月31日 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 396,038,889.58 | 676,135,604.67 | |
| 交易性金融资产 | 1,315,000,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 22,819,856.17 | 17,515,030.35 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,697,976.59 | 11,629,318.47 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 61,833,249.70 | 58,271,077.28 |
| 其中：应收利息 | 十七、2.1 | 8,400,833.97 | 13,654,052.14 |
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,801,859.01 | 1,003,667,657.86 | |
| 流动资产合计 | 1,804,191,831.05 | 1,767,218,688.63 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 30,125,000.00 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 39,999,933.56 | 23,215,635.57 |
| 其他权益工具投资 | 29,125,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,214,041.36 | 2,279,836.82 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 695,192.62 | 918,754.53 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,591,873.88 | 509,231.74 | |
| 递延所得税资产 | 8,828,178.81 | 5,150,516.26 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 82,454,220.23 | 62,198,974.92 | |
| 资 产 总 计 | 1,886,646,051.28 | 1,829,417,663.55 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 母公司资产负债表(续） | |||
| 2019年12月31日 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,578,185.80 | 2,306,600.23 | |
| 预收款项 | 32,539,501.17 | 26,693,739.31 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 19,467,445.39 | 13,906,628.83 | |
| 应交税费 | 3,501,159.68 | 3,168,292.09 | |
| 其他应付款 | 32,046,179.32 | 62,767,707.24 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 102,974,579.50 | 119,957,024.29 | |
| 流动负债合计 | 193,107,050.86 | 228,799,991.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | - | - | |
| 负 债 合 计 | 193,107,050.86 | 228,799,991.99 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | 100,781,200.00 | 101,246,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 903,639,338.05 | 911,565,873.84 | |
| 减：库存股 | 19,209,708.00 | 30,639,140.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 50,527,252.12 | 50,623,000.00 | |
| 未分配利润 | 657,800,918.25 | 567,821,937.72 | |
| 所有者权益合计 | 1,693,539,000.42 | 1,600,617,671.56 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,886,646,051.28 | 1,829,417,663.55 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 合并利润表 | |||
| 2019年度 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 六、26 | 411,931,051.52 | 290,968,449.10 |
| 其中:营业收入 | 六、26 | 411,931,051.52 | 290,968,449.10 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 307,197,056.73 | 237,170,268.99 | |
| 其中：营业成本 | 六、26 | 25,645,570.90 | 28,760,062.55 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、27 | 1,649,453.27 | 1,385,220.38 |
| 销售费用 | 六、28 | 143,007,598.81 | 103,898,765.22 |
| 管理费用 | 六、29 | 40,300,715.66 | 33,696,634.62 |
| 研发费用 | 六、30 | 114,507,126.92 | 98,660,274.80 |
| 财务费用 | 六、31 | -17,913,408.83 | -29,230,688.58 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 六、31 | 16,974,370.37 | 28,676,151.01 |
| 加：其他收益 | 六、32 | 13,393,597.41 | 19,070,233.99 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、33 | 61,793,741.41 | 33,930,636.55 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,934,483.49 | -308,719.19 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 六、34 | -3,066,360.39 | |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | 六、35 | -4,831,975.50 | -2,957,295.55 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、36 | 40,323.42 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 172,022,997.72 | 103,882,078.52 | |
| 加：营业外收入 | 六、37 | 116,595.84 | 810,720.39 |
| 减：营业外支出 | 六、38 | 13,763.98 | 318,884.24 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 172,125,829.58 | 104,373,914.67 | |
| 减：所得税费用 | 六、39 | 5,105,208.55 | 4,693,248.26 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 167,020,621.03 | 99,680,666.41 | |
| （一）按经营持续性分类 | 167,020,621.03 | 99,680,666.41 | |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 167,020,621.03 | 99,680,666.41 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | 167,020,621.03 | 99,680,666.41 | |
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 160,880,005.13 | 99,888,259.35 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 6,140,615.90 | -207,592.94 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 189,055.20 | 332,723.75 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 189,055.20 | 332,723.75 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 189,055.20 | 332,723.75 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | 189,055.20 | 332,723.75 | |
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 167,209,676.23 | 100,013,390.16 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 161,069,060.33 | 100,220,983.10 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 6,140,615.90 | -207,592.94 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.61 | 0.99 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.61 | 0.99 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 母公司利润表 | |||
| 2019年度 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 314,757,631.38 | 269,932,397.87 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 38,774,759.20 | 47,708,844.92 |
| 税金及附加 | 1,168,268.02 | 950,038.92 | |
| 销售费用 | 96,835,717.68 | 96,062,738.39 | |
| 管理费用 | 34,734,210.36 | 27,539,929.33 | |
| 研发费用 | 87,859,935.53 | 66,057,608.74 | |
| 财务费用 | -17,584,072.83 | -28,958,408.58 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 16,645,870.65 | 28,464,377.67 | |
| 加：其他收益 | 7,495,997.49 | 12,078,619.55 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 61,793,741.41 | 48,791,842.03 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,934,483.49 | -308,719.19 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -1,711,423.06 | ||
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -4,831,975.50 | -2,957,542.92 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | 40,323.42 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 135,715,153.76 | 118,524,888.23 | |
| 加：营业外收入 | 116,582.21 | 810,544.64 | |
| 减：营业外支出 | 11,126.64 | 316,953.92 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 135,820,609.33 | 119,018,478.95 | |
| 减：所得税费用 | 4,667,417.85 | 4,647,918.12 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 131,153,191.48 | 114,370,560.83 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 131,153,191.48 | 114,370,560.83 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 131,153,191.48 | 114,370,560.83 | |
| 七、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 合并现金流量表 | |||
| 2019年度 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 412,327,732.10 | 271,951,165.19 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 4,541,204.65 | 17,686,122.94 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、41 | 34,376,585.33 | 42,063,220.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 451,245,522.08 | 331,700,508.22 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,168,603.24 | 5,043,186.28 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 162,194,110.71 | 154,502,833.15 | |
| 支付的各项税费 | 26,810,495.68 | 21,934,216.02 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、41 | 167,163,592.70 | 100,496,697.17 |
| 经营活动现金流出小计 | 365,336,802.33 | 281,976,932.62 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 85,908,719.75 | 49,723,575.60 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 4,042,521.17 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 54,939,517.74 | 36,009,355.74 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 205,750.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六、41 | 3,278,704,600.00 | 2,627,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,337,686,638.91 | 2,663,215,105.74 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,371,251.55 | 3,094,292.70 | |
| 投资支付的现金 | 15,800,000.00 | 16,650,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、41 | 3,627,162,416.85 | 2,911,316,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 3,647,333,668.40 | 2,931,060,292.70 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -309,647,029.49 | -267,845,186.96 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 30,639,140.00 | ||
| 取得借款所收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 30,639,140.00 | |
| 偿还债务所支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 40,312,480.00 | 44,604,027.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 4,800,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、41 | 11,429,432.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 51,741,912.00 | 44,604,027.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -51,741,912.00 | -13,964,887.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,827,171.33 | 808,067.34 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -273,653,050.41 | -231,278,431.02 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 六、41 | 677,865,356.23 | 909,143,787.25 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、41 | 404,212,305.82 | 677,865,356.23 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 母公司现金流量表 | |||
| 2019年度 | |||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 315,579,048.16 | 256,333,370.94 | |
| 收到的税费返还 | 1,173,855.31 | 13,506,591.08 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 29,072,279.43 | 37,338,904.06 | |
| 经营活动现金流入小计 | 345,825,182.90 | 307,178,866.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 23,976,405.90 | 27,547,254.46 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 133,494,143.32 | 114,801,471.74 | |
| 支付的各项税费 | 22,246,383.55 | 16,746,649.26 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 119,342,241.88 | 97,815,632.40 | |
| 经营活动现金流出小计 | 299,059,174.65 | 256,911,007.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,766,008.25 | 50,267,858.22 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 4,042,521.17 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 54,939,517.74 | 50,870,561.22 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 205,750.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,278,704,600.00 | 2,597,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,337,686,638.91 | 2,648,076,311.22 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 4,275,971.55 | 2,657,846.56 | |
| 投资支付的现金 | 15,800,000.00 | 16,750,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 3,627,162,416.85 | 2,911,316,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,647,238,388.40 | 2,930,723,846.56 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -309,551,749.49 | -282,647,535.34 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 30,639,140.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,639,140.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,312,480.00 | 39,804,027.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,429,432.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 51,741,912.00 | 39,804,027.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -51,741,912.00 | -9,164,887.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,610,647.28 | 401,097.67 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -312,917,005.96 | -241,143,466.45 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 641,819,604.67 | 882,963,071.12 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 328,902,598.71 | 641,819,604.67 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 合并所有者权益变动表 | |||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||||||||||||
| 项 目 | 2019年度 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 所有者 权益合计 | |||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | ||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 101,246,000.00 | 911,043,728.70 | 30,639,140.00 | 342,632.54 | 50,623,000.00 | 545,419,699.01 | 1,578,035,920.25 | -8,205,787.85 | 1,569,830,132.40 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 101,246,000.00 | 911,043,728.70 | 30,639,140.00 | 342,632.54 | 50,623,000.00 | 545,419,699.01 | 1,578,035,920.25 | -8,205,787.85 | 1,569,830,132.40 | ||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -464,800.00 | -8,116,953.69 | -11,429,432.00 | 189,055.20 | -95,747.88 | 119,705,794.18 | 122,646,779.81 | 6,385,718.92 | 129,032,498.73 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 189,055.20 | 160,880,005.13 | 161,069,060.33 | 6,140,615.90 | 167,209,676.23 | ||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -464,800.00 | -8,116,953.69 | -11,429,432.00 | 2,847,678.31 | 245,103.02 | 3,092,781.33 | |||||||||||||
| 1.股东投入普通股 | |||||||||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | -464,800.00 | -8,116,953.69 | -11,429,432.00 | 2,847,678.31 | 245,103.02 | 3,092,781.33 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | -40,312,480.00 | -40,312,480.00 | -40,312,480.00 | ||||||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||||||
| 3.对股东的分配 | -40,312,480.00 | -40,312,480.00 | -40,312,480.00 | ||||||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -95,747.88 | -861,730.95 | -957,478.83 | -957,478.83 | |||||||||||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -95,747.88 | -861,730.95 | -957,478.83 | -957,478.83 | |||||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,781,200.00 | 902,926,775.01 | 19,209,708.00 | 531,687.74 | 50,527,252.12 | 665,125,493.19 | 1,700,682,700.06 | -1,820,068.93 | 1,698,862,631.13 | ||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 | |||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 所有者 权益合计 | |||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | ||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,000,000.00 | 879,777,802.41 | 9,908.79 | 50,000,000.00 | 486,154,439.66 | 1,515,942,150.86 | -3,387,440.62 | 1,512,554,710.24 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 100,000,000.00 | 879,777,802.41 | 9,908.79 | 50,000,000.00 | 486,154,439.66 | 1,515,942,150.86 | -3,387,440.62 | 1,512,554,710.24 | |||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,246,000.00 | 31,265,926.29 | 30,639,140.00 | 332,723.75 | 623,000.00 | 59,265,259.35 | 62,093,769.39 | -4,818,347.23 | 57,275,422.16 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 332,723.75 | 99,888,259.35 | 100,220,983.10 | -207,592.94 | 100,013,390.16 | ||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,246,000.00 | 31,265,926.29 | 30,639,140.00 | 1,872,786.29 | 189,245.71 | 2,062,032.00 | |||||||||||||
| 1.股东投入普通股 | |||||||||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | 1,246,000.00 | 31,265,926.29 | 30,639,140.00 | 1,872,786.29 | 189,245.71 | 2,062,032.00 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | 623,000.00 | -40,623,000.00 | -40,000,000.00 | -4,800,000.00 | -44,800,000.00 | ||||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 623,000.00 | -623,000.00 | |||||||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||||||
| 3.对股东的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | -4,800,000.00 | -44,800,000.00 | |||||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 101,246,000.00 | 911,043,728.70 | 30,639,140.00 | 342,632.54 | 50,623,000.00 | 545,419,699.01 | 1,578,035,920.25 | -8,205,787.85 | 1,569,830,132.40 | ||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | |||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||||||||||||
| 项 目 | 2019年度 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 101,246,000.00 | 911,565,873.84 | 30,639,140.00 | 50,623,000.00 | 567,821,937.72 | 1,600,617,671.56 | |||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,246,000.00 | 911,565,873.84 | 30,639,140.00 | 50,623,000.00 | 567,821,937.72 | 1,600,617,671.56 | |||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -464,800.00 | -7,926,535.79 | -11,429,432.00 | -95,747.88 | 89,978,980.53 | 92,921,328.86 | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 131,153,191.48 | 131,153,191.48 | |||||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -464,800.00 | -7,926,535.79 | -11,429,432.00 | 3,038,096.21 | |||||||||||||||
| 1.股东投入普通股 | |||||||||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | -464,800.00 | -7,926,535.79 | -11,429,432.00 | 3,038,096.21 | |||||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | -40,312,480.00 | -40,312,480.00 | |||||||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||||||||
| 2.对股东的分配 | -40,312,480.00 | -40,312,480.00 | |||||||||||||||||
| 3.其他 | |||||||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -95,747.88 | -861,730.95 | -957,478.83 | ||||||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -95,747.88 | -861,730.95 | -957,478.83 | ||||||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,781,200.00 | 903,639,338.05 | 19,209,708.00 | 50,527,252.12 | 657,800,918.25 | 1,693,539,000.42 | |||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | ||||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳冰川网络股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | |||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 100,000,000.00 | 880,110,701.84 | 50,000,000.00 | 494,074,376.89 | 1,524,185,078.73 | |||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 100,000,000.00 | 880,110,701.84 | 50,000,000.00 | 494,074,376.89 | 1,524,185,078.73 | |||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,246,000.00 | 31,455,172.00 | 30,639,140.00 | 623,000.00 | 73,747,560.83 | 76,432,592.83 | ||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 114,370,560.83 | 114,370,560.83 | ||||||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,246,000.00 | 31,455,172.00 | 30,639,140.00 | 2,062,032.00 | ||||||||||||||||
| 1.投入普通股 | ||||||||||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,246,000.00 | 31,455,172.00 | 30,639,140.00 | 2,062,032.00 | ||||||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | 623,000.00 | -40,623,000.00 | -40,000,000.00 | |||||||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 623,000.00 | -623,000.00 | ||||||||||||||||||
| 2.对股东的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | ||||||||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 101,246,000.00 | 911,565,873.84 | 30,639,140.00 | 50,623,000.00 | 567,821,937.72 | 1,600,617,671.56 | ||||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||
一、公司的基本情况
深圳冰川网络股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司时简称本集团）系由深圳冰川网络技术有限公司于2012年9月7日整体变更设立，设立时股本为7,500.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1642号批准，本公司于2016年8月9日公开发行人民币普通股2,500万股，并于2016年8月18日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额变更为10,000万股。2016年10月10日，本公司在深圳市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码为91440300671868185H，注册资本为10,000.00万元。
2018年5月18日，经股东大会决议，向激励对象授予限制性股票，其中增加股本
124.60万元，增加资本公积2,939.314万元。本次出资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2018SZA20401号验资报告。
2019年5月17日，本公司召开2018年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2019年6月18日，本公司完成部分限制性股票回购注销工作，总股本由10,124.60万股减少至10,078.12万股，本公司注册资本由10,124.60万元减少至10,078.12万元。本次回购业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2019SZA20342号验资报告。
截至2019年12月31日，本公司总股本为10,078.12万股，其中有限售条件股份3,718.1681万股，占总股本的36.89%；无限售条件股份6,359.9519万股，占总股本的
63.11%。
本公司注册地址：深圳市南山区科技中二路1号深圳软件园（2期）9栋601、602室；法定代表人：刘和国。
本公司经营范围：计算机软、硬件的技术开发与销售；动漫设计；网络游戏研发；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。信息服务业务（仅限互联网信息服务）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定电话信息服务和互联网信息服务；增值电信业务经营许可证有效期至2024年5月6日）；互联网游戏出版物；手机游戏出版物；利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行，网络文化经营许可证有效期至2021年11月29日）。
截至2019年12月31日，本公司之子公司包括：深圳市星辰互动科技有限公司（以下简称星辰互动公司）、深圳市北极熊网络科技有限公司（以下简称北极熊科技公司）、深圳屠龙网络技术有限公司（以下简称屠龙技术公司）、冰川网络（香港）有限公司（以下简称冰川香港公司）、深圳千阳网络技术有限公司（以下简称千阳技术公司）、深圳达
辉投资有限公司（以下简称达辉投资公司）、海南冰川网络技术有限公司（以下简称海南冰川公司）。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括星辰互动公司、北极熊科技公司、屠龙技术公司、冰川香港公司、千阳技术公司、达辉投资公司和海南冰川公司。与上年相比，本年无合并范围的变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本集团除冰川香港公司以外均以人民币为记账本位币。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期 信用损失。
本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 以应收账款的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 关联方组合 | 合并范围内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。 |
对于划分为账龄组合的应收账款，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内(含1年) | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
信用损失的转回，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
10. 应收账款
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、9.（6）金融资产减值”。
11. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括电子设备、办公设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
序号
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 2 | 办公设备 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 3 | 运输设备 | 5 | 5 | 19 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本集团无形资产包括计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
计算机软件无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费用和其他待摊费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限按合同规定年限，其他待摊费用的摊销年限为受益期。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
21. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入为网络游戏收入，具体包括游戏的自主运营、联合运营、分服运营及授权金收入，主要的确认原则如下：
（1）游戏运营收入
本集团运营的游戏采用道具收费模式，玩家进入游戏无需向公司缴纳任何费用，本集团依靠向玩家销售特殊用途的虚拟物品以及提供其他增值服务向玩家收取费用。
本集团将道具分为一次性道具、有使用期限的道具和永久性道具三类，本集团对不同的道具类型采用不同的收入确认方法，具体确认原则为：一次性道具，本集团在道具使用当月确认收入；有使用期限的道具，本集团在道具的使用期限内确认收入；永久性道具，本集团在预计的玩家生命周期内确认收入。
（2）授权金
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对收取的授权金，在被授权方正式商业运营后，按照双方约定的授权期间内分期摊销确认收入。
23. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2017年，财政部先后修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以下简称“新金融工具准则”），要求境内外同时上市的企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业在2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。本集团在编制2019年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 | 相关会计政策变更已经本公司第三届董事会第四次会议批准。 | 说明1 |
| 财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“《修订通知》”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。 | 相关会计政策变更已经本公司第三届董事会第六次会议批准。 | |
| 财政部于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）（以下简称“《修订通知》”），要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。 | 相关会计政策变更已经本公司第三届董事会第七次会议批准。 | 说明2 |
| 根据财会〔2019〕8号《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9号《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于2019年1月1日之后的交易。 | 说明3 |
说明1、根据新金融工具准则的要求，自2019年1月1日起，本集团金融资产减值计量由“已发生损失模型”变更为“预期信用损失模型”。
本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与金融工具准则要求不一致的，本集团不进行追溯调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的未分配利润或其他综合收益。调整情况详见本附注“四、28(3) 2019年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
说明2、2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 17,694,438.89 | 应收票据 | - |
| 应收账款 | 17,694,438.89 | ||
| 应付票据及应付账款 | 619,294.77 | 应付票据 | - |
| 应付账款 | 619,294.77 | ||
说明3、本集团2019年度无非货币性资产交换、债务重组交易，该企业会计准则的修订对本集团没有影响。
（2） 重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
（3） 2019年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | |
| 其他流动资产 | 1,004,897,287.61 | 4,897,287.61 | -1,000,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 30,125,000.00 | 30,125,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 30,125,000.00 | -30,125,000.00 |
合并资产负债表调整情况说明：①按照新金融工具准则的要求，2019年1月1日，本集团将按原列示在其他流动资产的浮动收益类结构性存款及理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示为交易性金融资产。②按照新金融工具准则的要求，2019年1月1日，本集团将按原列示在可供出售金融资产的权益类投资分类为其他权益工具投资。
2）母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | |
| 其他流动资产 | 1,003,667,657.86 | 3,667,657.86 | -1,000,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 30,125,000.00 | 30,125,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 30,125,000.00 | -30,125,000.00 |
母公司资产负债表调整情况说明：①按照新金融工具准则的要求，2019年1月1日，本公司将按原列示在其他流动资产的浮动收益类结构性存款及理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示为交易性金融资产。②按照新金融工具准则的要求，2019年1月1日，本公司将按原列示在可供出售金融资产的权益类投资分类为其他权益工具投资。
（4） 2019年（首次）起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明
根据新金融工具准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初财务报表其他相关项目金额，未对2018年度的比较财务报表进行调整。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 收到的玩家充值金额及授权金等 | 3%、6%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 已交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 已交流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 已交流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、10%、15%、16.5%、20%、25% |
注：根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（[2019年]第39号），增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 10% |
| 星辰互动公司 | 15% |
| 北极熊科技公司 | 20% |
| 屠龙技术公司 | 20% |
| 冰川香港公司 | 16.5% |
| 千阳技术公司 | 0% |
| 达辉投资公司 | 25% |
| 海南冰川公司 | 20% |
2. 税收优惠
2017年10月31日本公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：
GR201744202783，本公司（纳税编码91440300671868185H）为国家高新技术企业减按15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2017、2018、2019年度。
根据国家税务总局深圳市税务局企业所得税优惠：企业享受企业所得税优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。本公司按照相关规定根据经营情况以及相关税收规定判断：2019年度预计仍适用“国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税”优惠政策。
2017年10月31日本公司之子公司星辰互动公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR201744203912，星辰互动公司（纳税编码91440300581592189Q）为国家高新技术企业减按15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2017、2018、2019年度。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定：
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。北极熊科技公司、屠龙技术公司、海南冰川公司本年度享受该优惠政策。
财政部、税务总局公告2019年第68号明确，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。千阳技术公司预计本年度申请享受该优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 333.35 | 28,603.32 |
| 银行存款 | 471,042,031.13 | 711,847,596.10 |
| 其他货币资金 | 306,232.21 | 305,156.81 |
| 合计 | 471,348,596.69 | 712,181,356.23 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 16,534,030.64 | 7,101,446.59 |
注：本集团截至2019年12月31日的货币资金余额中包含存期三个月以上的定期存款余额为67,136,290.87元。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,315,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他 | 1,315,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 合计 | 1,315,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
注：其他系浮动收益类结构性存款及理财产品。按照新金融工具准则的要求，2019年1月1日，本集团将按原列示在其他流动资产的浮动收益类结构性存款及理财产品重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示为交易性金融资产。
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 8,312,835.86 | 15.82 | 1,876,234.66 | 22.57 | 6,436,601.20 |
| 按组合计提坏账准备 | 44,242,072.86 | 84.18 | 2,213,424.41 | 5.00 | 42,028,648.45 |
| 其中：账龄组合 | 44,242,072.86 | 84.18 | 2,213,424.41 | 5.00 | 42,028,648.45 |
| 合计 | 52,554,908.72 | 100.00 | 4,089,659.07 | 一 | 48,465,249.65 |
续上表
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 275,478.73 | 1.46 | 275,478.73 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 18,626,003.21 | 98.54 | 931,564.32 | 5.00 | 17,694,438.89 |
| 其中：账龄组合 | 18,626,003.21 | 98.54 | 931,564.32 | 5.00 | 17,694,438.89 |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 合计 | 18,901,481.94 | 100.00 | 1,207,043.05 | 一 | 17,694,438.89 |
1） 按单项计提应收账款坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 浙江依游网络科技有限公司 | 8,045,751.50 | 1,609,150.30 | 20.00 | 单项评估预期信用损失 |
| 苏州美光网络科技有限公司 | 155,595.00 | 155,595.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 香港荣辉企业有限公司 | 39,702.22 | 39,702.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| World Games Joint Stock Company | 33,431.60 | 33,431.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州市战神网络科技有限公司 | 18,870.55 | 18,870.55 | 100.00 | 预计无法收回 |
| GAME WHOLESALE COMPANY | 16,078.69 | 16,078.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司 | 1,805.70 | 1,805.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市拍拍游投资咨询有限公司 | 1,600.60 | 1,600.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 8,312,835.86 | 1,876,234.66 | — | — |
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 44,236,789.7 | 2,211,839.46 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | |||
| 2-3年（含3年） | 5,283.16 | 1,584.95 | 30.00 |
| 合计 | 44,242,072.86 | 2,213,424.41 | 一 |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 52,282,541.20 |
| 1-2年（含2年） | |
| 2-3年（含3年） | 5,283.16 |
| 4-5年（含4年） | 3,406.30 |
| 5年以上 | 263,678.06 |
| 合计 | 52,554,908.72 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
类别
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 1,207,043.05 | 2,891,010.39 | 8,394.37 | 4,089,659.07 | |
| 合计 | 1,207,043.05 | 2,891,010.39 | 8,394.37 | 4,089,659.07 | |
（4） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 广州市新泛联数码科技有限公司 | 8,394.37 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额30,651,715.86元，占应收账款年末余额合计数的比例58.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,739,448.52元。
（6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 8,077,999.52 | 98.08 | 11,841,835.82 | 99.73 |
| 1-2年（含2年） | 158,330.10 | 1.92 | 31,704.63 | 0.27 |
| 合计 | 8,236,329.62 | 100.00 | 11,873,540.45 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额5,658,618.36元，占预付款项年末余额合计数的比例68.70%。
5. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 8,697,951.24 | 13,737,962.35 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,088,501.63 | 2,328,114.00 |
| 合计 | 11,786,452.87 | 16,066,076.35 |
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.1应收利息
（1） 应收利息分类
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 7,101,793.84 | 332,626.62 |
| 组合存款 | 1,596,157.40 | 13,405,335.73 |
| 合计 | 8,697,951.24 | 13,737,962.35 |
（2） 年末应收利息中，不存在逾期利息。
（3） 年末无应收利息坏账准备计提情况。
5.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金或保证金 | 2,589,368.99 | 1,965,772.71 |
| 员工社保和公积金 | 996,118.63 | 797,152.44 |
| 其他 | 420,005.24 | 306,830.08 |
| 合计 | 4,005,492.86 | 3,069,755.23 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 741,641.23 | 741,641.23 | ||
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 175,350.00 | 175,350.00 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 916,991.23 | 916,991.23 |
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,620,876.15 |
| 1-2年 | 342,368.00 |
| 2-3年 | 17,221.46 |
| 3-4年 | 369,501.56 |
| 4-5年 | 54,220.00 |
| 5年以上 | 601,305.69 |
| 合计 | 4,005,492.86 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 741,641.23 | 175,350.00 | 916,991.23 | ||
| 合计 | 741,641.23 | 175,350.00 | 一 | 一 | 916,991.23 |
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 环球数码媒体科技研究（深圳）有限公司 | 房租押金 | 115,200.00 | 1年以内 | 2.88 | 5,760.00 |
| 306,601.60 | 3～4年 | 7.65 | 153,300.80 | ||
| 24,220.00 | 4～5年 | 0.60 | 19,376.00 | ||
| 278,530.00 | 5年以上 | 6.95 | 278,530.00 | ||
| 代扣代缴社保 | 社保 | 634,366.38 | 1年以内 | 15.84 | |
| 湖北今日头条科技有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 12.48 | 25,000.00 |
| 西藏亦复广告有限公司 | 保证金 | 564,514.23 | 1年以内 | 14.09 | 28,225.71 |
| 100,000.00 | 1～2年 | 2.50 | 10,000.00 | ||
| 深圳高新区开发建设公司 | 房租押金 | 76,333.18 | 1年以内 | 1.91 | 3,816.66 |
| 12,111.46 | 2～3年 | 0.30 | 3,633.44 | ||
| 12,699.96 | 3～4年 | 0.32 | 6,349.98 | ||
| 242,229.18 | 5年以上 | 6.05 | 242,229.18 | ||
| 合计 | — | 2,866,805.99 | — | 71.57 | 776,221.77 |
（7） 本年无涉及政府补助的应收款项。
（8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6. 其他流动资产
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预缴城市维护建设税 | 483,606.96 | 490,265.31 |
| 预缴教育费附加 | 345,418.96 | 350,174.92 |
| 预缴企业所得税 | 5,094,625.97 | 2,943,159.39 |
| 待抵扣进项税 | 501,354.79 | 1,113,687.99 |
| 合计 | 6,425,006.68 | 4,897,287.61 |
注：①上述预缴税费系本集团收到游戏玩家充值款时按应交增值税预缴的附加税费，摊销结转收入的充值款对应的应纳税金确认为当期的税金及附加，尚未摊销结转收入而列作预收款项和其他流动负债-递延收益核算的充值款对应的预缴税金列入其他流动资产核算。
②按照新金融工具准则的要求，2019年1月1日，本集团将按原列示在其他流动资产的浮动收益类结构性存款及理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示为交易性金融资产。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 长期股权投资
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市天穹网络科技有限公司 | 7,164,430.07 | 8,934,483.49 | 16,098,913.56 | ||||||||
| 东方华兴金融服务（深圳）有限公司 | 1,291,975.50 | 1,291,975.50 | 1,291,975.50 | ||||||||
| 深圳川博网络科技有限公司 | 11,800,000.00 | 3,540,000.00 | 8,260,000.00 | 3,540,000.00 | |||||||
| 合计 | 8,456,405.57 | 11,800,000.00 | 8,934,483.49 | 4,831,975.50 | 24,358,913.56 | 4,831,975.50 | |||||
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 深圳爱玩网络科技股份有限公司 | 9,975,000.00 | 9,975,000.00 |
| 新余智博文娱贰号投资企业（有限合伙） | 5,000,000.00 | |
| 新余智博文娱六号投资企业（有限合伙） | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 深圳市酷川网络科技有限公司 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 |
| 深圳心流互娱科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 帷幄数据智能科技（深圳）有限公司 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 深圳市创智网络科技有限公司 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 29,125,000.00 | 30,125,000.00 |
注：按照新金融工具准则的要求，2019年1月1日，本集团将按原列示在可供出售金融资产的权益类投资分类为其他权益工具投资。其中新余智博文娱贰号投资企业（有限合伙）本期已进行清算、注销。
(2) 本年非交易性权益工具投资
项目
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳爱玩网络科技股份有限公司 | 246,411.00 | 550,168.30 | 不以出售为目的 | |||
| 新余智博文娱贰号投资企业（有限合伙） | 792,521.17 | -957,478.83 | 不以出售为目的 | 已处置 | ||
| 新余智博文娱六号投资企业（有限合伙） | 2,102,857.14 | 2,102,857.14 | 不以出售为目的 | |||
| 深圳市酷川网络科技有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 深圳心流互娱科技有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 帷幄数据智能科技（深圳）有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 深圳市创智网络科技有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 合计 | 2,349,268.14 | 3,445,546.61 | -957,478.83 |
9. 固定资产
项目
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 2,943,013.43 | 3,499,165.41 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,943,013.43 | 3,499,165.41 |
（1） 固定资产情况
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 13,775,395.44 | 373,906.75 | 6,082,617.78 | 20,231,919.97 |
| 2.本年增加金额 | 937,486.97 | 274,811.69 | 1,212,298.66 | |
| （1）购置 | 937,486.97 | 274,811.69 | 1,212,298.66 | |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本年减少金额 | 260,211.37 | 260,211.37 | ||
| （1）处置或报废 | 260,211.37 | 260,211.37 | ||
| 4.年末余额 | 14,452,671.04 | 648,718.44 | 6,082,617.78 | 21,184,007.26 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.年初余额 | 11,137,025.63 | 291,667.86 | 5,304,061.07 | 16,732,754.56 |
| 2.本年增加金额 | 1,489,345.89 | 52,338.09 | 213,027.68 | 1,754,711.66 |
| （1）计提 | 1,489,345.89 | 52,338.09 | 213,027.68 | 1,754,711.66 |
| 3.本年减少金额 | 246,472.39 | 246,472.39 | ||
| （1）处置或报废 | 246,472.39 | 246,472.39 | ||
| 4.年末余额 | 12,379,899.13 | 344,005.95 | 5,517,088.75 | 18,240,993.83 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 2,072,771.91 | 304,712.49 | 565,529.03 | 2,943,013.43 |
| 2.年初账面价值 | 2,638,369.81 | 82,238.89 | 778,556.71 | 3,499,165.41 |
（2） 年末无暂时闲置的固定资产。
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 5,490,381.72 | 5,490,381.72 |
| 2.本年增加金额 | 1,057,656.38 | 1,057,656.38 |
| 购置 | 1,057,656.38 | 1,057,656.38 |
| 3.本年减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.年末余额 | 6,548,038.10 | 6,548,038.10 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 4,571,627.19 | 4,571,627.19 |
| 2.本年增加金额 | 1,281,218.29 | 1,281,218.29 |
| （1）计提 | 1,281,218.29 | 1,281,218.29 |
| 3.本年减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.年末余额 | 5,852,845.48 | 5,852,845.48 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 695,192.62 | 695,192.62 |
| 2.年初账面价值 | 918,754.53 | 918,754.53 |
11. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 达辉投资公司 | 58,000.00 | 58,000.00 | ||
| 合计 | 58,000.00 | 58,000.00 |
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 达辉投资公司 | ||||||
| 合计 | ||||||
12. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 办公室装修 | 178,563.93 | 1,443,230.00 | 354,268.80 | 1,267,525.13 | |
| 其他 | 330,667.81 | 894,760.76 | 901,079.82 | 324,348.75 | |
| 合计 | 509,231.74 | 2,337,990.76 | 1,255,348.62 | 1,591,873.88 |
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,823,564.93 | 1,585,700.03 | 4,137,097.91 | 620,564.69 |
| 递延收益-政府补助 | 4,180,833.54 | 627,125.03 | 6,936,944.50 | 1,040,541.68 |
| 广告宣传费 | 42,169,754.07 | 6,325,463.11 | 22,059,330.61 | 3,308,899.59 |
| 股份支付等待期内未能税前扣除的管理费用 | 5,640,912.00 | 920,440.80 | 1,917,893.25 | 287,683.99 |
| 合计 | 61,815,064.54 | 9,458,728.97 | 35,051,266.27 | 5,257,689.95 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 62,375,363.18 | 58,877,871.66 |
| 合计 | 62,375,363.18 | 58,877,871.66 |
上述未确认递延所得税资产之可抵扣暂时性差异明细为本集团之子公司的项目，由于子公司截止到期末尚处于亏损状态，在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，企业能否产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益实现存在不确定性，因此未确认递延所得税资产。
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
年份
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2019年 | 7,095,498.81 | ||
| 2020年 | 9,843,641.39 | 9,843,641.39 | |
| 2021年 | 9,456,634.21 | 9,456,634.21 | |
| 2022年 | 26,143,943.00 | 26,143,943.00 | |
| 2023年 | 6,338,154.25 | 6,338,154.25 | |
| 2024年 | 10,592,990.33 | ||
| 合计 | 62,375,363.18 | 58,877,871.66 |
14. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 运营分成款 | 1,002,580.18 | 11,852.71 |
| 网络服务、云服务及托管费 | 707,744.96 | 607,442.06 |
| 合计 | 1,710,325.14 | 619,294.77 |
15. 预收款项
（1） 预收款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收游戏玩家充值款 | 35,947,141.00 | 29,612,355.51 |
| 预收授权运营商分成 | 2,243,850.01 | 1,135,590.60 |
| 预收收款渠道商的保证金 | 2,213.40 | 354,563.57 |
| 合计 | 38,193,204.41 | 31,102,509.68 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 趣游时代（北京）科技有限公司 | 970,873.80 | 尚未结算 |
| 合计 | 970,873.80 | — |
16. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 16,848,297.27 | 156,934,559.36 | 150,539,739.31 | 23,243,117.32 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,210,724.58 | 10,210,724.58 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 辞退福利 | 337,850.00 | 1,548,421.00 | 1,880,771.00 | 5,500.00 |
| 合计 | 17,186,147.27 | 168,693,704.94 | 162,631,234.89 | 23,248,617.32 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,848,297.27 | 143,230,045.69 | 136,835,225.64 | 23,243,117.32 |
| 职工福利费 | 7,339,126.82 | 7,339,126.82 | ||
| 社会保险费 | 2,406,013.36 | 2,406,013.36 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,999,452.92 | 1,999,452.92 | ||
| 工伤保险费 | 59,280.63 | 59,280.63 | ||
| 生育保险费 | 347,279.81 | 347,279.81 | ||
| 住房公积金 | 3,859,996.10 | 3,859,996.10 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 99,377.39 | 99,377.39 | ||
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 16,848,297.27 | 156,934,559.36 | 150,539,739.31 | 23,243,117.32 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 10,106,451.18 | 10,106,451.18 | ||
| 失业保险费 | 104,273.40 | 104,273.40 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 10,210,724.58 | 10,210,724.58 |
17. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 4,633,942.08 | 2,839,077.48 |
| 城市维护建设税 | 161,585.53 | 111,891.55 |
| 企业所得税 | 218,193.00 | |
| 教育费附加 | 115,418.23 | 79,922.55 |
| 个人所得税 | 771,023.55 | 695,232.27 |
| 印花税 | 2,028.10 | 2,634.10 |
| 合计 | 5,902,190.49 | 3,728,757.95 |
18. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 34,322,182.81 | 62,755,148.82 |
| 合计 | 34,322,182.81 | 62,755,148.82 |
18.1其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 广告服务费 | 12,584,852.20 | 30,662,708.31 |
| 限制性股票回购义务 | 19,209,708.00 | 30,639,140.00 |
| 其他 | 2,527,622.61 | 1,453,300.51 |
| 合计 | 34,322,182.81 | 62,755,148.82 |
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 19,209,708.00 | 尚在股权激励计划期内 |
| 合计 | 19,209,708.00 | — |
19. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 递延收益-道具购买和消耗 | 115,493,730.98 | 119,378,011.34 |
| 递延收益-授权金获取和摊销 | 7,578,642.15 | |
| 递延收益-政府补助的获取和摊销 | 4,180,833.54 | 6,936,944.50 |
| 合计 | 127,253,206.67 | 126,314,955.84 |
（2） 政府补助
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 游戏一体化语音交互平台 | 61,111.02 | 61,111.02 | *1与资产、收益相关 | |||
| 网页游戏《莽荒世界》研发及市场推广 | 374,999.99 | 166,666.68 | 208,333.31 | *2与资产、收益相关 |
政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于手势操作的多人在线手游应用服务创新 | 127,777.85 | 66,666.60 | 61,111.25 | *3与资产、收益相关 | ||
| 客户端游戏工程实验室 | 680,555.62 | 680,555.62 | 0.00 | *4与资产相关 | ||
| 网页游戏《热血魔兽》研发及市场推广 | 300,000.01 | 133,333.32 | 166,666.69 | *5与资产、收益相关 | ||
| 立体卡牌战斗手游《全民天神》”项目 | 112,499.97 | 50,000.04 | 62,499.93 | *6与资产、收益相关 | ||
| 游戏网络负载均衡及综合控制平台研发 | 120,000.04 | 53,333.28 | 66,666.76 | *7与资产、收益相关 | ||
| 多人在线战术竞技系统（MOBA)研发 | 4,000,000.00 | 1,544,444.40 | 2,455,555.60 | *8与资产、收益相关 | ||
| 客户端游戏《泰坦》研发及市场化推广 | 1,160,000.00 | 1,160,000.00 | *9与资产、收益相关 | |||
| 合计 | 6,936,944.50 | 2,756,110.96 | 4,180,833.54 |
*1根据深发改【2013】535号文件《深圳市发展改革委等关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2013年第一批扶持计划的通知》，深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会联合拨付本公司“游戏一体化语音交互平台”项目资助资金120万元（人员费100万元，设备款20万元）。项目于2017年已完成并验收。与资产相关的设备款20万元按设备折旧年限从2017年开始摊销，本年摊销61,111.02元计入其他收益。截至2019年12月31日已摊销完毕。
*2、根据“YC2013013”号合同《深圳市文化创意产业发展专项资金使用合同》，深圳市文体旅游局拨付本公司“网页游戏《莽荒世界》研发及市场化推广”项目资助资金97万元（人员费27万元，广告费用20万元，设备款50万元），本项目实施年限为2013年7月至2014年3月。项目于2018年已完成并验收。与资产相关的设备款50万元按设备折旧年限从2018年开始摊销，本年摊销166,666.68元计入其他收益。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*3、根据深发改【2014】939号文件《深圳市发展改革委等关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第二批扶持计划的通知》，深圳市经济贸易和信息化委员会拨付“基于手势操作的多人在线手游应用服务性创新”项目资助资金200万元（人员费100万元，设备款20万元，应用推广费80万元），本项目实施年限2014年1与1日至2015年12月31日。项目于2017年已完成并验收。与资产相关的设备款20万元按设备折旧年限从2017年开始摊销，本年摊销66,666.60元计入其他收益。
*4、根据深发改【2014】1011号文件《深圳市发展改革委关于深圳冰川网络股份有限公司深圳客户端游戏技术开发工程实验室项目资金申请报告的批复》，深圳市发展改革委拨付“深圳客户端游戏技术开发工程实验室”项目资助资金350万元（设备款350万元），本项目实施年限2014年1与1日至2015年12月31日。项目已完成并于2016年验收。与资产相关的设备款350万元按设备折旧年限从2016年开始摊销，本年摊销680,555.62元计入其他收益。截至2019年12月31日已摊销完毕。
*5、根据深财科【2014】111号文件《深圳市财政委员会等部门关于下达深圳市文化创意产业发展专项资金2014年第一批扶持计划的通知》，深圳市文化旅游局拨付“网页游戏《热血魔兽》研发及市场化推广”项目资助资金79万元（人员费22万元，设备款40万元，广告费17万元），本项目实施年限2014年1与1日至2015年12月31日。项目已完成并于2018年验收。与资产相关的设备款40万元按设备折旧年限从2018年开始摊销，本年摊销133,333.32元计入其他收益。
*6、根据深圳市文体旅游局《深圳市文化创意产业发展专项资金》（合同编号：
YC2015040），深圳市文体旅游局拨付本公司“立体卡牌战斗手游《全民天神》”项目资金63万元（人员费48万元，设备与技术费15万元），本项目自合同签订之日起至2016年6月两年内完成。项目已完成并于2018年验收。与资产相关的政府补助于2018年开始摊销，本年摊销50,000.04元计入其他收益。
*7、根据《深圳文化创意产业振兴发展政策》及《深圳市文化创意产业发展专项资金资金使用合同》（合同编号YC2015003)相关政策的规定，深圳市文体旅游局拨付游戏网络负载均衡及综合控制平台研发文化创意产业发展专项资金79万元（人员费63万元，设备与技术费16万元）。本项目自合同签订之日起2年内完成，预计完成时间2016年6月。项目已完成并于2018年验收。与资产相关的政府补助于2018年开始摊销，本年摊销53,333.28元计入其他收益。
*8根据深科技创新计字【2016】3490号文件《关于下达科技计划资助项目的通知》，本公司获“多人在线战术竞技系统（MOBA）研发”项目资助资金400.00万元（设备费340万元，单位水电气暖等消耗40万元，管理费用补助支出20万元）。项目已于本年度完成并经深圳市文体旅游局文化产业发展处验收，本年确认与收益相关的费用60万元计入其他收益，与资产相关的政府补助944,444.40元计入其他收益。
*9根据深圳市文体旅游局《2017年第二批文化创意产业发展专项资金拟资助项目公示的通知》，深圳市文体旅游局拨付本公司“客户端游戏《泰坦》研发及市场化推广”项目文化创意产业发展专项资金资助金116万元（人员费58万元，设备与技术费58万元）。截至2019年12月31日，该项目未验收，故尚未摊销。
20. 股本
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份 总额 | 101,246,000.00 | -464,800.00 | -464,800.00 | 100,781,200.00 | |||
注：2019年5月17日，本公司召开2018年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2019年6月18日，本公司完成部分限制性股票回购注销工作，总股本由10,124.60万股减少至10,078.12万股，公司注册资本减少464,800.00元，资本公积（股本溢价）减少10,964,632.00元，库存股减少11,429,432.00元。该次股权激励回购款业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年6月8日出具XYZH/2019SZA20342号验资报告。该部分股权已于2019年6月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。
21. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 909,503,841.84 | 10,964,632.00 | 898,539,209.84 | |
| 其他资本公积 | 1,539,886.86 | 2,847,678.31 | 4,387,565.17 | |
| 合计 | 911,043,728.70 | 2,847,678.31 | 10,964,632.00 | 902,926,775.01 |
注：股本溢价本年减少主要原因详见股本注释。其他资本公积本年增加主要系根据在等待期内的资产负债表日，按照股权激励授予日的公允价值计算确认本期应摊销的股份支付的费用。
22. 库存股
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 未解锁限制性股票 | 30,639,140.00 | 11,429,432.00 | 19,209,708.00 | |
| 合计 | 30,639,140.00 | 11,429,432.00 | 19,209,708.00 |
注：库存股本年减少主要系本期回购限制性股票，按照回购限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的库存股金额11,429,432.00元。
23. 其他综合收益
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -957,478.83 | -957,478.83 | ||||||
| 其他 | -957,478.83 | -957,478.83 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 342,632.54 | 189,055.20 | 189,055.20 | 531,687.74 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 342,632.54 | 189,055.20 | 189,055.20 | 531,687.74 | ||||
| 其他综合收益合计 | 342,632.54 | -768,423.63 | -957,478.83 | 189,055.20 | 531,687.74 | |||
24. 盈余公积
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 50,623,000.00 | 95,747.88 | 50,527,252.12 | |
| 合计 | 50,623,000.00 | 95,747.88 | 50,527,252.12 |
注：因其他权益工具投资的处置，计入其他综合收益的累计损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
25. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 545,419,699.01 | 486,154,439.66 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 本年年初余额 | 545,419,699.01 | 486,154,439.66 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 160,880,005.13 | 99,888,259.35 |
| 减：提取法定盈余公积 | 623,000.00 | |
| 应付普通股股利 | 40,312,480.00 | 40,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | 861,730.95 | |
| 本年年末余额 | 665,125,493.19 | 545,419,699.01 |
26. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 392,299,436.42 | 23,663,174.34 | 290,120,240.91 | 28,467,315.64 |
| 其他业务 | 19,631,615.10 | 1,982,396.56 | 848,208.19 | 292,746.91 |
| 合计 | 411,931,051.52 | 25,645,570.90 | 290,968,449.10 | 28,760,062.55 |
27. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 934,961.89 | 782,044.82 |
| 教育费附加 | 667,829.89 | 558,603.45 |
| 印花税 | 40,864.88 | 38,895.50 |
| 车船税 | 5,796.61 | 5,676.61 |
| 合计 | 1,649,453.27 | 1,385,220.38 |
28. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广告服务费 | 103,204,816.40 | 81,857,801.55 |
| 职工薪酬 | 24,929,081.84 | 16,057,003.64 |
| 其他 | 14,873,700.57 | 5,983,960.03 |
| 合计 | 143,007,598.81 | 103,898,765.22 |
29. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 22,458,388.39 | 19,247,669.90 |
| 租赁物业水电费 | 7,703,153.44 | 5,970,519.73 |
| 折旧摊销费 | 3,416,098.68 | 4,507,068.81 |
| 其他 | 6,723,075.15 | 3,971,376.18 |
| 合计 | 40,300,715.66 | 33,696,634.62 |
30. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 110,023,653.39 | 97,722,817.94 |
| 美术制作费 | 3,985,208.58 | 458,044.10 |
| 其他 | 498,264.95 | 479,412.76 |
| 合计 | 114,507,126.92 | 98,660,274.80 |
31. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 16,974,370.37 | 28,676,151.01 |
| 加：汇兑损失 | -996,779.90 | -591,807.14 |
| 银行手续费 | 41,947.10 | 26,205.15 |
| 其他 | 15,794.34 | 11,064.42 |
| 合计 | -17,913,408.83 | -29,230,688.58 |
32. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 13,393,597.41 | 19,070,233.99 |
| 合计 | 13,393,597.41 | 19,070,233.99 |
注：本期政府补助详见本附注“六、43政府补助”。
33. 投资收益
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,934,483.49 | -308,719.19 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 1,848,557.30 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,349,268.14 | |
| 理财产品产生的投资收益 | 50,509,989.78 | 32,390,798.44 |
| 合计 | 61,793,741.41 | 33,930,636.55 |
34. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,891,010.39 | |
| 其他应收款坏账损失 | -175,350.00 | |
| 合计 | -3,066,360.39 |
35. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | -758,719.10 | |
| 长期股权投资减值损失 | -4,831,975.50 | -2,198,576.45 |
| 合计 | -4,831,975.50 | -2,957,295.55 |
36. 资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 持有待售处置组处置收益 | |||
| 非流动资产处置收益 | 40,323.42 | ||
| 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 | |||
| 其中:固定资产处置收益 | |||
| 无形资产处置收益 | |||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 40,323.42 | ||
| 其中:固定资产处置收益 | 40,323.42 | ||
| 无形资产处置收益 | |||
| 合计 | 40,323.42 |
37. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 116,595.84 | 810,720.39 | 116,595.84 |
| 合计 | 116,595.84 | 810,720.39 | 116,595.84 |
（2） 本年无计入营业外收入的政府补助。
38. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 13,738.98 | 288,884.24 | 13,738.98 |
| 其他 | 25.00 | 30,000.00 | 25.00 |
| 合计 | 13,763.98 | 318,884.24 | 13,763.98 |
39. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 9,142,026.48 | 8,090,893.47 |
| 递延所得税费用 | -4,036,817.93 | -3,397,645.21 |
| 合计 | 5,105,208.55 | 4,693,248.26 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 172,125,829.58 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,212,582.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,626,921.09 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -1,291,948.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 23,060.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -195,689.44 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,005,528.97 |
| 研发费加计扣除对所得税的影响 | -8,173,351.00 |
| 其他影响 | -1,848,053.53 |
| 所得税费用 | 5,105,208.55 |
40. 其他综合收益
详见本附注“六、23其他综合收益”相关内容。
41. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息收入 | 19,934,121.66 | 23,621,870.43 |
| 政府补助 | 8,162,770.65 | 13,786,631.97 |
| 其他 | 6,279,693.02 | 4,654,717.69 |
| 合计 | 34,376,585.33 | 42,063,220.09 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广告服务费 | 140,335,361.43 | 82,424,981.13 |
| 房租、物业、水电费 | 8,368,075.10 | 6,256,080.48 |
| 咨询服务费 | 1,446,510.00 | 1,585,368.18 |
| 业务招待费、差旅费 | 838,105.12 | 573,191.60 |
| 办公费、会议费 | 2,119,273.71 | 806,945.73 |
| 其他 | 14,056,267.34 | 8,850,130.05 |
| 合计 | 167,163,592.70 | 100,496,697.17 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 三个月以上定期存款 | 113,704,600.00 | 30,000,000.00 |
| 理财产品 | 3,165,000,000.00 | 2,597,000,000.00 |
| 合计 | 3,278,704,600.00 | 2,627,000,000.00 |
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存入三个月以上定期存款 | 147,162,416.85 | 34,316,000.00 |
| 购买理财产品 | 3,480,000,000.00 | 2,877,000,000.00 |
| 合计 | 3,627,162,416.85 | 2,911,316,000.00 |
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 限制性股票回购 | 11,429,432.00 | |
| 合计 | 11,429,432.00 |
（2） 合并现金流量表补充资料
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 167,020,621.03 | 99,680,666.41 |
| 加：资产减值准备 | 4,831,975.50 | 2,957,295.55 |
| 信用减值损失 | 3,066,360.39 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,754,711.66 | 3,060,353.25 |
| 无形资产摊销 | 1,281,218.29 | 1,376,654.99 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,255,348.62 | 1,735,856.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -40,323.42 | |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 13,738.98 | 288,884.24 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | -3,690,907.10 | -475,343.59 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -61,793,741.41 | -33,930,636.55 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -4,201,039.02 | -3,397,645.21 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -29,843,662.36 | -14,079,589.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 3,285,534.92 | -9,514,628.74 |
| 其他 | 2,928,560.25 | 2,062,032.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 85,908,719.75 | 49,723,575.60 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 404,212,305.82 | 677,865,356.23 |
| 减：现金的年初余额 | 677,865,356.23 | 909,143,787.25 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -273,653,050.41 | -231,278,431.02 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 404,212,305.82 | 677,865,356.23 |
| 其中：库存现金 | 333.35 | 28,603.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 403,905,740.26 | 677,531,596.10 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 306,232.21 | 305,156.81 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 404,212,305.82 | 677,865,356.23 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
42. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 12,543,179.48 | 6.9762 | 87,503,728.69 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,717,209.50 | 6.9762 | 11,979,596.91 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 382,866.53 | 6.9762 | 2,670,953.49 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 143,217.79 | 6.9762 | 999,115.95 |
（2） 境外经营实体
本集团重要的境外经营实体主要为本公司之子公司冰川香港公司，其主要经营地为香港地区，记账本位币为美元。
43. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
1）与资产相关，或与收益相关且用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 游戏一体化语音交互平台 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 61,111.02 |
| 网页游戏《莽荒世界》研发及市场推广 | 970,000.00 | 其他流动负债、其他收益 | 166,666.68 |
| 基于手势操作的多人在线手游应用服务创新 | 2,000,000.00 | 其他流动负债、其他收益 | 66,666.60 |
| 客户端游戏工程实验室 | 3,500,000.00 | 其他收益 | 680,555.62 |
| 网页游戏《热血魔兽》研发及市场推广 | 790,000.00 | 其他流动负债、其他收益 | 133,333.32 |
| 立体卡牌战斗手游《全民天神》”项目 | 630,000.00 | 其他流动负债、其他收益 | 50,000.04 |
种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 游戏网络负载均衡及综合控制平台研发 | 790,000.00 | 其他流动负债、其他收益 | 53,333.28 |
| 多人在线战术竞技系统（MOBA)研发 | 4,000,000.00 | 其他流动负债、其他收益 | 1,544,444.40 |
| 客户端游戏《泰坦》研发及市场化推广 | 1,160,000.00 | 其他流动负债 | |
| 合计 | 15,040,000.00 | 2,756,110.96 |
2）与收益相关，且用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 来源和依据 |
| 深圳市科技创新委员会2018年第一批企业研发资助金 | 5,291,000.00 | 其他收益 | 《深圳市科技创新委员会关于2018年企业研究开发资助计划第一批拟资助企业的公示》 |
| 增值税即征即退 | 2,225,895.73 | 其他收益 | 《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号 |
| 深圳市南山区科技创新局2018年度南山区自主创新产业发展专项资金资助款 | 1,792,100.00 | 其他收益 | 关于下达2019年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知 |
| 增值税进项税额加计抵减 | 731,543.49 | 其他收益 | 《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日期间,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(即加计抵减政策) |
| 社保局生育津贴 | 423,059.00 | 其他收益 | 广东省人民政府令第203号文件《广东省职工生育保险规定》 |
| 社保局稳岗补贴 | 87,820.11 | 其他收益 | 《深圳市人力资源和社会保障局深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（深人社规【2016】1号） |
| 南山地税个税手续费返还 | 79,165.21 | 其他收益 | |
| 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心2018年企业岗前补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心2018年企业岗前补贴 |
| 账簿印花税减免 | 1,375.00 | 其他收益 | 2019年印花税新文件 |
| 教育费附加及地方教育费附加减免 | 527.91 | 其他收益 | 《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号) |
| 合计 | 10,637,486.45 |
3）本期计入当期损益的政府补助金额合计为13,393,597.41元。
（2） 本期无政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
本期无合并范围的变化。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 星辰互动公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机软硬件技术开发、销售，网络游戏研发 | 76.00 | 出资或受让 | |
| 北极熊科技公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机软硬件技术开发、销售；网络游戏的研发 | 66.00 | 出资或受让 | |
| 屠龙技术公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机软硬件技术开发、销售，网络游戏开发 | 76.00 | 出资或受让 | |
| 冰川香港公司 | 香港 | 香港 | 网络游戏开发与运营；投资兴办实业 | 100.00 | 出资 | |
| 千阳技术公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机软硬件的技术开发及销售；动漫设计；网络游戏的开发 | 76.00 | 出资 | |
| 达辉投资公司 | 深圳 | 深圳 | 受托资产管理、投资管理、投资咨询；计算机软硬件的开发 | 100.00 | 受让 | |
| 海南冰川公司 | 海南 | 海南 | 计算机软硬件技术开发、销售；动漫设计；网络游戏研发 | 100.00 | 出资 | |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 星辰互动公司 | 24.00 | 7,822,039.47 | 12,977,670.66 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动 资产 | 非流 动资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流 动资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负债 | 负债 合计 | |
| 星辰互动公司 | 91,368,772.67 | 1,286,070.33 | 92,654,843.00 | 38,581,215.26 | 38,581,215.26 | 33,234,196.95 | 1,260,661.79 | 34,494,858.74 | 13,712,132.27 | 13,712,132.27 | ||
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 星辰互动公司 | 89,036,850.38 | 32,591,831.14 | 2,591,831.14 | 27,473,926.82 | 37,486,963.11 | 6,848,259.83 | 6,848,259.83 | -778,578.22 |
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 联营企业的基本情况
联营企业名称
| 联营企业名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市天穹网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件开发等 | 21.98 | 权益法 | |
| 东方华兴金融服务（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 金融服务等 | 20.3394 | 权益法 | |
| 深圳川博网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件开发等 | 29.25 | 权益法 | |
（2） 不重要联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 24,358,913.56 | 8,456,405.57 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 8,934,483.49 | -308,719.19 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 8,934,483.49 | -308,719.19 |
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的下属子公司冰川香港公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 货币资金–美元 | 12,543,179.48 | 6,344,555.87 |
| 应收账款-美元 | 1,717,209.50 | 839,370.87 |
| 其它应付款-美元 | 382,866.53 | 4,035.42 |
| 应付账款-美元 | 143,217.79 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团无借款，无人民币基准利率变动风险。3）价格风险本集团应收款项以游戏充值分成为主，不受到市场价格波动的影响。
(2)信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：30,651,715.86元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
項目
| 項目 | 汇率变动 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 4,790,662.81 | 4,790,662.81 | 2,455,615.67 | 2,455,615.67 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | -4,790,662.81 | -4,790,662.81 | -2,455,615.67 | -2,455,615.67 |
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
项目
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 1,315,000,000.00 | 1,315,000,000.00 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 29,125,000.00 | 29,125,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,315,000,000.00 | 29,125,000.00 | 1,344,125,000.00 | |
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
其他系本集团持有的结构性存款及理财产品 。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资持续的公允价值计量：因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，以及用以确定公允价值的近期信息不足，且不具有重大影响，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 刘和国 | 41.54 | 41.54 |
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 刘和国 | 41,869,200.00 | 43,839,225.00 | 41.54 | 43.30 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）联营企业的基本情况”相关内容。
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 高祥 | 持股5%以上股东 |
（二） 关联交易
1． 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 637.00 | 771.24 |
十二、股份支付
2． 股份支付总体情况
项目
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | 164,500.00股 |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予的限制性股票授予价格24.59元/股，合同剩余期限1.5年 |
3． 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日股票收盘价结合股票期权行权价格和限制性股票授予价格确认授予日权益工具公允价值 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 按各解锁期的业绩条件估计确定 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,720,464.60 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,928,560.25 |
根据公司2018年5月18日召开的2017年年度股东大会，2018年6月29日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十三次会议，公司向75名激励对象（包括中层管理人员、核心业务（技术）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员）授予117万股限制性股票及向7名激励对象（包括核心业务（技术）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员）授予7.6万股预留部分限制性股票。激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为公司向激励对象定向增发的公司A股股票。每股授予价为人民币24.59元，限制性股票的授予日均为2018年6月29日。该激励计划授予的限制性股票限售期为自授予日起12个月，有效期自限制性股票股权登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。
截至2018年12月31日,由于人员离职等原因,激励对象变更为79人,拟授予的限制性股票数量变更为1,216,000.00份。
截至2018年12月31日,第一个行权期的364,800.00份限制性股票由于未达到业绩考核指标已经失效。
2019年6月18日，本公司已完成回购注销46.48万股限制性股票。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至2019年12月31日,第二个行权期的164,500.00份限制性股票由于离职已经失效。剩余686,700.00份限制性股票激励计划处于等待期内。
十三、或有事项
截至2019年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
截至2019年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
截至财务报告批准报出日，本集团无重要的非调整事项。
2. 利润分配情况
项目
| 项目 | 内容 |
| 拟分配的利润或股利 | 本公司以2019年12月31日公司总股本10,078.12万股，扣除经2020年4月20日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的因陈莉剑等11名激励对象离职拟回购已授予尚未解锁的限制性股票11.20万股后的总股本100,66.92万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利7元（含税），合计分配现金股利人民币7,046.844万元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增5,033.46万股，转增后总股本为15,100.38万股。此方案已经本公司董事会审议通过。 |
3. 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从2020年1月起在全国爆发以来，公司的游戏业务受疫情影响较小。本次疫情对公司经营产生的影响有限，后续影响程度将取决于全国疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
截至2019年12月31日，本集团无其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
类别
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 8,312,835.86 | 32.52 | 1,876,234.66 | 22.57 | 6,436,601.20 |
| 按组合计提坏账准备 | 17,245,531.55 | 67.48 | 862,276.58 | 5.00 | 16,383,254.97 |
| 其中：账龄组合 | 17,245,531.55 | 67.48 | 862,276.58 | 5.00 | 16,383,254.97 |
| 合计 | 25,558,367.41 | 100.00 | 2,738,511.24 | 一 | 22,819,856.17 |
续上表
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 275,478.73 | 1.47 | 275,478.73 | 100.00 | 一 |
| 按组合计提坏账准备 | 18,436,874.05 | 98.53 | 921,843.70 | 5.00 | 17,515,030.35 |
| 其中：账龄组合 | 18,436,874.05 | 98.53 | 921,843.70 | 5.00 | 17,515,030.35 |
| 合计 | 18,712,352.78 | 100.00 | 1,197,322.43 | 一 | 17,515,030.35 |
1） 按单项计提应收账款坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 浙江依游网络科技有限公司 | 8,045,751.50 | 1,609,150.30 | 20.00 | 单项评估预期信用损失 |
| 苏州美光网络科技有限公司 | 155,595.00 | 155,595.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 香港荣辉企业有限公司 | 39,702.22 | 39,702.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| World Games Joint Stock Company | 33,431.60 | 33,431.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州市战神网络科技有限公司 | 18,870.55 | 18,870.55 | 100.00 | 预计无法收回 |
| GAME WHOLESALE COMPANY | 16,078.69 | 16,078.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司 | 1,805.70 | 1,805.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市拍拍游投资咨询有限公司 | 1,600.60 | 1,600.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 8,312,835.86 | 1,876,234.66 | 一 | 一 |
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
账龄
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 17,245,531.55 | 862,276.58 | 5.00 |
| 合计 | 17,245,531.55 | 862,276.58 | 5.00 |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,291,283.05 |
| 1-2年（含2年） | |
| 2-3年（含3年） | |
| 4-5年（含4年） | 3,406.30 |
| 5年以上 | 263,678.06 |
| 合计 | 25,558,367.41 |
（3） 本年应账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 1,197,322.43 | 1,549,583.18 | 8,394.37 | 2,738,511.24 | |
| 合计 | 1,197,322.43 | 1,549,583.18 | 8,394.37 | 2,738,511.24 | |
（4） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 广州市新泛联数码科技有限公司 | 8,394.37 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额17,348,428.99元，占应收账款年末余额合计数的比例67.88%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,074,284.18元。
（6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 8,400,833.97 | 13,654,052.14 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 53,432,415.73 | 44,617,025.14 |
| 合计 | 61,833,249.70 | 58,271,077.28 |
2.1应收利息
（1） 应收利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款利息 | 7,101,793.84 | 332,626.62 |
| 组合存款利息 | 1,299,040.13 | 13,321,425.52 |
| 合计 | 8,400,833.97 | 13,654,052.14 |
（2） 年末无重要逾期利息。
（3） 本年无应收利息坏账准备计提情况。
2.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 关联往来款 | 50,793,120.82 | 42,506,726.09 |
| 押金或保证金 | 2,489,368.99 | 1,965,772.71 |
| 员工社保和公积金 | 843,162.59 | 619,011.37 |
| 其他 | 209,802.24 | 266,714.00 |
| 合计 | 54,335,454.64 | 45,358,224.17 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 741,199.03 | 741,199.03 | ||
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 161,839.88 | 161,839.88 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 903,038.91 | 903,038.91 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,684,733.70 |
| 1-2年 | 11,749,936.97 |
| 2-3年 | 14,167,221.46 |
| 3-4年 | 7,761,706.07 |
| 4-5年 | 1,400,550.75 |
| 5年以上 | 571,305.69 |
| 合计 | 54,335,454.64 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 741,199.03 | 161,839.88 | 903,038.91 | ||
| 合计 | 741,199.03 | 161,839.88 | 903,038.91 | ||
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 北极熊科技公司 | 关联往来款 | 5,525,435.80 | 1年以内 | 10.17 | |
| 8,600,000.00 | 1-2年 | 15.83 | |||
| 10,100,000.00 | 2-3年 | 18.59 | |||
| 4,650,000.00 | 3-4年 | 8.56 | |||
| 1,346,330.75 | 4-5年 | 2.48 | |||
| 屠龙技术公司 | 关联往来款 | 10,967,158.79 | 1年以内 | 20.18 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 2,811,990.97 | 1-2年 | 5.18 | |||
| 4,050,000.00 | 2-3年 | 7.45 | |||
| 2,742,204.51 | 3-4年 | 5.05 | |||
| 环球数码媒体科技研究（深圳）有限公司 | 押金或保证金 | 115,200.00 | 1年以内 | 0.21 | 5,760.00 |
| 306,601.60 | 3-4年 | 0.56 | 153,300.80 | ||
| 24,220.00 | 4-5年 | 0.04 | 19,376.00 | ||
| 278,530.00 | 5年以上 | 0.51 | 278,530.00 | ||
| 社保个人部分 | 员工社保 | 537,649.74 | 1年以内 | 0.99 | |
| 湖北今日头条科技有限公司 | 押金或保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.92 | 25,000.00 |
| 合计 | — | 52,555,322.16 | — | 96.72 | 481,966.80 |
（7） 本年无涉及政府补助的应收款项。
（8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
深圳冰川网络股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 15,641,020.00 | 15,641,020.00 | 14,759,230.00 | 14,759,230.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 29,190,889.06 | 4,831,975.50 | 24,358,913.56 | 10,654,982.02 | 2,198,576.45 | 8,456,405.57 |
| 合计 | 44,831,909.06 | 4,831,975.50 | 39,999,933.56 | 25,414,212.02 | 2,198,576.45 | 23,215,635.57 |
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 星辰互动公司 | 2,147,427.50 | 644,385.00 | 2,791,812.50 | |||
| 北极熊科技公司 | 2,081,745.00 | 203,490.00 | 2,285,235.00 | |||
| 屠龙技术公司 | 1,156,957.50 | 33,915.00 | 1,190,872.50 | |||
| 冰川香港公司 | 9,215,100.00 | 9,215,100.00 | ||||
| 达辉投资公司 | 58,000.00 | 58,000.00 | ||||
| 海南冰川公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 合计 | 14,759,230.00 | 881,790.00 | 15,641,020.00 |
（3） 对联营、合营企业投资
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市天穹网络科技有限公司 | 7,164,430.07 | 8,934,483.49 | 16,098,913.56 | ||||||||
| 东方华兴金融服务（深圳）有限公司 | 1,291,975.50 | 1,291,975.50 | 1,291,975.50 | ||||||||
| 深圳川博网络科技有限公司 | 11,800,000.00 | 3,540,000.00 | 8,260,000.00 | 3,540,000.00 | |||||||
| 合计 | 8,456,405.57 | 11,800,000.00 | 8,934,483.49 | 4,831,975.50 | 24,358,913.56 | 4,831,975.50 | |||||
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 311,417,976.97 | 38,773,772.24 | 269,825,199.16 | 47,698,305.49 |
| 其他业务 | 3,339,654.41 | 986.96 | 107,198.71 | 10,539.43 |
| 合计 | 314,757,631.38 | 38,774,759.20 | 269,932,397.87 | 47,708,844.92 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 15,200,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,934,483.49 | -308,719.19 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 1,848,557.30 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,349,268.14 | |
| 理财产品产生的投资收益 | 50,509,989.78 | 32,052,003.92 |
| 合计 | 61,793,741.41 | 48,791,842.03 |
十八、财务报告批准
本财务报告于2020年4月20日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 11,167,701.68 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 50,509,989.78 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 102,831.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,349,268.14 | |
| 小计 | 64,129,791.46 | |
| 减：所得税影响额 | 6,467,667.78 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 855,572.92 | |
| 合计 | 56,806,550.76 | — |
2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 9.82 | 1.61 | 1.61 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 6.35 | 1.04 | 1.04 |
深圳冰川网络股份有限公司
二○二○年四月二十日