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目 录
审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—84页
审 计 报 告
天健审〔2020〕7-366号
广东达志环保科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东达志环保科技股份有限公司（以下简称达志科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达志科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达志科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）和附注五（二）1。达志科技公司的营业收入主要来自于表面工程化学品销售收入。2019年度，达志科技公司营业收入金额为人民币17,349.98万元，其中主营业务的营业收入为人民币17,347.52万元。
达志科技公司销售货物收入具体确认时点：客户上门提货的，于公司将货物交付给客户时确认；由公司负责运输的，于公司将货物交付给客户并取得销货单回执时确认；委托第三方物流的，于第三方物流将货物交付给客户，公司取得销货单回执时确认。出口销售则按销售合同约定在货物离岸时确认。
由于营业收入是达志科技公司关键业绩指标之一，可能存在达志科技公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单据等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对重要客户进行走访;
(7) 查询主要客户的工商登记资料，了解该等客户注册资本、经营情况、股东构成、关键管理人员等信息；
(8) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 在建工程转固时点的确认
1.事项描述
参见财务报表附注五（一）10和附注五（一）11，截至2019年12月31日，子公司惠州大亚湾达志精细化工有限公司的生产基地以及研发中心本期由在建工程转为固定资产，在建工程转固金额为7,122.06万元，占期末固定资产的比例为78.01%。
由于在建工程是否达到预定可使用状态的判断过程较为复杂以及存在被管理层操控转固时点以达到预期目标的风险，在建工程是否在合理的时点结转固定资产可能存在错报风险，故我们将在建工程转固时点的确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对上述关键审计事项实施的审计程序如下：
（1）了解达志科技公司对在建工程完工结转固定资产的会计政策是否符合企业会计准则规定；
（2）了解在建工程达到预定可使用状态的判断标准，根据现场观察的情况判断在建工程是否达到转固时点；
（3）取得工程预算，并与实际工程投入进行比较；
（4）了解在建工程施工进度，获取工程验收报告；
（5）对固定资产进行实地察看，并拍照留存。
四、其他信息
达志科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估达志科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
达志科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督达志科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达志科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达志科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就达志科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十四日
广东达志环保科技股份有限公司
财务报表附注2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东达志环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州市工商行政管理局批准，由蔡志华、朱其敏发起设立，于2002年12月12日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为91440101745998274Y的营业执照，注册资本105,609,000.00元，股份总数105,609,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股54,673,246股；无限售条件的流通股份A股50,935,754股。公司股票已于2016年8月9日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属表面工程化学品行业。主要产品及提供的劳务：新型环保表面工程化学品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2020年4月24日第四届第四次董事会批准对外报出。
本公司将广州达志新材料科技有限公司、广东达志化学科技有限公司、惠州大亚湾达志精细化工有限公司、特司码（广州）研究院有限公司、江门市德商科佐科技实业有限公司和广东凯信达志化学试剂有限公司等6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——代扣代缴员工住房公积金、个人所得税、保证金等，纳入合并范围内的关联方欠款组合 | ||
| 其他应收款——纳入合并范围内的关联方欠款组合 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收银行承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 不计提预期信用损失 |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) | 应收商业承兑汇票 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含,下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 50 | 50 |
| 3 年以上 | 100 | 100 |
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物[注] | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5、10 |
| 非专利技术 | 10 |
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司销售货物收入具体确认时点：客户上门提货的，于公司将货物交付给客户时确认；由公司负责运输的，于公司将货物交付给客户并取得销货单回执时确认；委托第三方物流的，于第三方物流将货物交付给客户，公司取得销货单回执时确认。出口销售则按销售合同约定在货物离岸时确认。
(二十) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十三) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 72,237,530.98 | 应收票据 | 8,736,689.09 |
| 应收账款 | 63,500,841.89 | ||
| 应付票据及应付账款 | 6,541,677.93 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 6,541,677.93 | ||
| 管理费用 | 17,043,961.01 | 管理费用 | 17,043,961.01 |
| 研发费用 | 10,499,967.01 | 研发费用 | 10,499,967.01 |
公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 272,000,000.00 | 272,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 5,972,679.29 | -1,646,500.00 | 4,326,179.29 |
| 其他流动资产 | 312,844,690.83 | -270,353,500.00 | 42,491,190.83 |
| 可供出售金融资产 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 47,078,264.87 | 摊余成本 | 47,078,264.87 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 8,736,689.09 | 摊余成本 | 8,736,689.09 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 63,500,841.89 | 摊余成本 | 63,500,841.89 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 4,326,179.29 | 摊余成本 | 4,326,179.29 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 1,646,500.00 | 摊余成本 | 41,646,500.00 |
| 理财产品 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 312,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 272,000,000.00 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（可供出售类资产） | 1,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（指定） | 1,000,000.00 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他 | 6,541,677.93 | 摊余成本 | 6,541,677.93 |
| 金融负债） | ||||
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 8,270,106.23 | 摊余成本 | 8,270,106.23 |
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 47,078,264.87 | 47,078,264.87 | ||
| 应收票据 | 8,736,689.09 | 8,736,689.09 | ||
| 应收账款 | 63,500,841.89 | 63,500,841.89 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 5,972,679.29 | |||
| 减： 转入其他流动资产（应收利息） | 1,646,500.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 4,326,179.29 | |||
| 理财产品（其他流动资产） | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 | 40,000,000.00 | |||
| 加： 转入其他流动资产（应收利息） | 1,646,500.00 | |||
| 按新CAS22 列 | 41,646,500.00 | |||
| 示的余额 | ||||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 125,288,475.14 | 3,293,000.00 | 40,000,000.00 | 165,288,475.14 |
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 理财产品 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 312,000,000.00 | |||
| 减：转出至摊余成本（新CAS22) | 40,000,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 272,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 312,000,000.00 | 40,000,000.00 | 272,000,000.00 | |
| c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 1,000,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资(新CAS22) | -1,000,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售金融资产 (原CAS22)转入——指定 | 1,000,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 1,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| B. 金融负债 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | 6,541,677.93 | 6,541,677.93 | ||
| 其他应付款 | 8,270,106.23 | 8,270,106.23 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 14,811,784.16 | 14,811,784.16 | ||
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收票据 | 4,350.00 | 4,350.00 | ||
| 应收账款 | 5,653,949.57 | 5,653,949.57 | ||
| 其他应收款 | 113,821.55 | 113,821.55 |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、6%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 江门市德商科佐科技实业有限公司 | 15% |
| 广东达志化学科技有限公司 | 15% |
| 和泉技研（广州）化学有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 348,993.99 | 136,966.45 |
| 银行存款 | 74,210,252.85 | 46,258,449.90 |
| 其他货币资金 | 198,000.00 | 682,848.52 |
| 合 计 | 74,757,246.84 | 47,078,264.87 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 262,399,315.07 | 272,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 262,399,315.07 | 272,000,000.00 |
| 合 计 | 262,399,315.07 | 272,000,000.00 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 20,772,376.42 | 98.35 | 20,772,376.42 | ||
| 商业承兑汇票 | 349,100.00 | 1.65 | 17,455.00 | 5.00 | 331,645.00 |
| 合 计 | 21,121,476.42 | 100.00 | 17,455.00 | 0.08 | 21,104,021.42 |
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 8,654,039.09 | 8,654,039.09 | |
| 商业承兑汇票 | 87,000.00 | 4,350.00 | 82,650.00 |
| 合 计 | 8,741,039.09 | 4,350.00 | 8,736,689.09 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 20,772,376.42 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 349,100.00 | 17,455.00 | 5.00 |
| 小 计 | 21,121,476.42 | 17,455.00 | 0.08 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含，下同） | 349,100.00 | 17,455.00 | 5.00 |
| 小 计 | 349,100.00 | 17,455.00 | 5.00 |
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 4,350.00 | 13,105.00 | 17,455.00 | |||||
| 小 计 | 4,350.00 | 13,105.00 | 17,455.00 | |||||
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,688,208.99 | |
| 小 计 | 6,688,208.99 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 82,931,304.67 | 100.00 | 7,015,044.91 | 8.46 | 75,916,259.76 |
| 合 计 | 82,931,304.67 | 100.00 | 7,015,044.91 | 8.46 | 75,916,259.76 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 69,026,305.86 | 99.81 | 5,525,463.97 | 8.00 | 63,500,841.89 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 128,485.60 | 0.19 | 128,485.60 | 100.00 | |
| 合 计 | 69,154,791.46 | 100.00 | 5,653,949.57 | 8.18 | 63,500,841.89 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 76,498,247.37 | 3,824,912.37 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,152,927.24 | 630,585.45 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,441,165.94 | 720,582.97 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,838,964.12 | 1,838,964.12 | 100.00 |
| 小 计 | 82,931,304.67 | 7,015,044.91 | 8.46 |
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 128,485.60 | 128,485.60 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,525,463.97 | 1,553,905.94 | 64,325.00 | 7,015,044.91 | ||||
| 小 计 | 5,653,949.57 | 1,553,905.94 | 192,810.60 | 7,015,044.91 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 31,796,000.00 | 38.34 | 1,589,800.00 |
| 第二名 | 8,943,634.59 | 10.78 | 447,181.73 |
| 第三名 | 2,506,494.74 | 3.02 | 125,324.74 |
| 第四名 | 1,893,356.07 | 2.28 | 94,667.80 |
| 第五名 | 1,501,586.12 | 1.81 | 75,079.31 |
| 小 计 | 46,641,071.52 | 56.23 | 2,332,053.58 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 4,122,751.30 | 98.47 | 4,122,751.30 | 752,510.50 | 91.27 | 752,510.50 | ||
| 1-2 年 | 7,954.06 | 0.97 | 7,954.06 | |||||
| 2-3 年 | 64,000.00 | 7.76 | 64,000.00 | |||||
| 3 年以上 | 64,000.00 | 1.53 | 64,000.00 | |||||
| 合 计 | 4,186,751.30 | 100.00 | 4,186,751.30 | 824,464.56 | 100.00 | 824,464.56 | ||
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 第一名 | 1,394,846.21 | 33.32 |
| 第二名 | 1,374,678.55 | 32.83 |
| 第三名 | 207,978.50 | 4.97 |
| 第四名 | 157,149.17 | 3.75 |
| 第五名 | 99,570.80 | 2.38 |
| 小 计 | 3,234,223.23 | 77.25 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其他应收款 | 4,715,234.96 | 100.00 | 398,396.42 | 8.45 | 4,316,838.54 |
| 合 计 | 4,715,234.96 | 100.00 | 398,396.42 | 8.45 | 4,316,838.54 |
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,440,000.84 | 100.00 | 113,821.55 | 2.56 | 4,326,179.29 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,440,000.84 | 100.00 | 113,821.55 | 2.56 | 4,326,179.29 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 其他应收款——代扣代缴员工住房公积金、个人所得税、保证金等，纳入合并范围内 | 2,189,414.60 | ||
| 的关联方欠款组合 | |||
| 其他应收款——账龄组合 | 2,525,820.36 | 398,396.42 | 15.77 |
| 其中：1年以内 | 712,510.36 | 35,625.52 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,812,947.00 | 362,589.40 | 20.00 |
| 2-3年 | 363.00 | 181.50 | 50.00 |
| 小 计 | 4,715,234.96 | 398,396.42 | 8.45 |
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 782,663.96 |
| 1-2年 | 1,842,947.00 |
| 2-3年 | 363.00 |
| 3 年以上 | 2,089,261.00 |
| 小 计 | 4,715,234.96 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 113,748.95 | 72.60 | - | 113,821.55 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -89,310.41 | 89,310.41 | ||
| --转入第三阶段 | -72.60 | 72.60 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 11,186.98 | 273,278.99 | 108.90 | 284,574.87 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 35,625.52 | 362,589.40 | 181.50 | 398,396.42 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金、押金 | 2,148,193.00 | 2,140,593.00 |
| 个人所得税、住房公积金、个人养老保险 | 30,555.60 | 24,065.84 |
| 往来款 | 2,429,974.80 | 2,274,979.00 |
| 其 他 | 106,511.56 | 363.00 |
| 合 计 | 4,715,234.96 | 4,440,000.84 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 衡阳市凯信化工试剂股份有限公司 | 拆借款 | 2,429,974.80 | 1年以内、1-2年 | 51.53 | 393,440.79 |
| 惠州大亚湾经济技术开发区住房和规划建设局 | 保证金 | 1,904,000.00 | 3年以上 | 40.38 | |
| 惠州大亚湾经济技术开发区墙体材料革新和建筑节能办公室 | 保证金 | 185,261.00 | 3年以上 | 3.93 | |
| 江卫钦 | 其他 | 55,500.00 | 1年以内 | 1.18 | 2,775.00 |
| 江门市崖门新财富环保工业有限公司 | 保证金 | 30,000.00 | 1-2年 | 0.64 | |
| 小 计 | 4,604,735.80 | 97.66 | 396,215.79 |
| 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 13,235,000.72 | 633,059.90 | 12,601,940.82 | 7,886,994.38 | 7,886,994.38 | |
| 库存商品 | 10,247,439.97 | 927,445.40 | 9,319,994.57 | 10,419,924.93 | 10,419,924.93 | |
| 周转材料 | 60,410.11 | 60,410.11 | 93,249.01 | 93,249.01 | ||
| 合 计 | 23,542,850.80 | 1,560,505.30 | 21,982,345.50 | 18,400,168.32 | 18,400,168.32 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 633,059.90 | 633,059.90 | ||||
| 库存商品 | 927,445.40 | 927,445.40 | ||||
| 小 计 | 1,560,505.30 | 1,560,505.30 | ||||
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌 价准备的原因 | 本期转销存货跌 价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 | 可变现净值与成本孰低 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 理财产品 | 41,646,500.00 | |
| 尚未抵扣的增值税进项税额 | 2,195,750.81 | 844,565.77 |
| 预缴的企业所得税 | 841,484.13 | 125.06 |
| 合 计 | 3,037,234.94 | 42,491,190.83 |
9. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 非交易性权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 小 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 91,292,009.93 | 14,400,304.84 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 91,292,009.93 | 14,400,304.84 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 15,997,526.46 | 11,499,135.75 | 5,742,836.09 | 2,559,949.67 | 35,799,447.97 |
| 本期增加金额 | 54,064,770.39 | 26,613,546.54 | 380,900.00 | 1,604,059.66 | 82,663,276.59 |
| 1) 购置 | 152,707.00 | 9,066,640.86 | 380,900.00 | 1,604,059.66 | 11,204,307.52 |
| 2)在建工程转固 | 53,912,063.39 | 17,546,905.68 | 71,458,969.07 | ||
| 本期减少金额 | 1,282,957.00 | 95,198.00 | 1,378,155.00 | ||
| 处置或报废 | 1,282,957.00 | 95,198.00 | 1,378,155.00 | ||
| 期末数 | 70,062,296.85 | 38,112,682.29 | 4,840,779.09 | 4,068,811.33 | 117,084,569.56 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合 计 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 8,035,444.66 | 8,237,962.02 | 3,940,284.37 | 1,185,452.08 | 21,399,143.13 |
| 本期增加金额 | 2,361,324.22 | 2,365,070.58 | 436,016.16 | 536,407.27 | 5,698,818.23 |
| 计提 | 2,361,324.22 | 2,365,070.58 | 436,016.16 | 536,407.27 | 5,698,818.23 |
| 本期减少金额 | 77,520.00 | 1,218,809.15 | 9,072.58 | 1,305,401.73 | |
| 处置或报废 | 77,520.00 | 1,218,809.15 | 9,072.58 | 1,305,401.73 | |
| 期末数 | 10,396,768.88 | 10,525,512.60 | 3,157,491.38 | 1,712,786.77 | 25,792,559.63 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 59,665,527.97 | 27,587,169.69 | 1,683,287.71 | 2,356,024.56 | 91,292,009.93 |
| 期初账面价值 | 7,962,081.80 | 3,261,173.73 | 1,802,551.72 | 1,374,497.59 | 14,400,304.84 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 惠州大亚湾生产基地 | 43,145,603.18 | 正在办理中 |
| 研发中心 | 8,992,227.63 | 正在办理中 |
| 小 计 | 52,137,830.81 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 211,317.14 | 69,345,431.27 |
| 合 计 | 211,317.14 | 69,345,431.27 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 大亚湾生产基地厂房 | 40,328,601.60 | 40,328,601.60 | ||||
| 惠州总部及研发中心 | 7,644,823.11 | 7,644,823.11 | ||||
| 大亚湾生产基地在安装设备 | 20,929,763.38 | 20,929,763.38 | ||||
| 污水处理工程 | 211,317.14 | 211,317.14 | 203,883.50 | 203,883.50 | ||
| 江门厂房改造工程 | 238,359.68 | 238,359.68 | ||||
| 合 计 | 211,317.14 | 211,317.14 | 69,345,431.27 | 69,345,431.27 |
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 大亚湾生产基地厂房 | 4,500.00 | 40,328,601.60 | 1,372,611.47 | 41,701,213.07 | ||
| 惠州总部及研发中心 | 3,001.57 | 7,644,823.11 | 7,644,823.11 | |||
| 大亚湾生产基地在安装设备 | 7,414.84 | 20,929,763.38 | 944,809.83 | 21,874,573.21 | ||
| 小 计 | 68,903,188.09 | 2,317,421.30 | 71,220,609.39 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 大亚湾生产基地厂房 | 92.67 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 惠州总部及研发中心 | 25.47 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 大亚湾生产基地在安装设备 | 29.50 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 小 计 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 18,721,821.80 | 307,366.94 | 188,679.24 | 19,217,867.98 |
| 本期增加金额 | 1,359,600.00 | 1,359,600.00 |
| 1) 购置 | 1,359,600.00 | 1,359,600.00 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 20,081,421.80 | 307,366.94 | 188,679.24 | 20,577,467.98 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 2,869,832.49 | 122,390.27 | 70,754.85 | 3,062,977.61 |
| 本期增加金额 | 433,501.27 | 39,651.91 | 20,440.29 | 493,593.47 |
| 1) 计提 | 433,501.27 | 39,651.91 | 20,440.29 | 493,593.47 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 3,303,333.76 | 162,042.18 | 91,195.14 | 3,556,571.08 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 16,778,088.04 | 145,324.76 | 97,484.10 | 17,020,896.90 |
| 期初账面价值 | 15,851,989.31 | 184,976.67 | 117,924.39 | 16,154,890.37 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 广东达志化学科技有限公司 | 174,347.75 | 174,347.75 | ||
| 合 计 | 174,347.75 | 174,347.75 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东达志化学科技有限公司 | ||||||
| 小 计 | ||||||
据增长率5%推断得出，该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品销售额、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明该资产组未发生减值，因此未对商誉计提减值准备。
14. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 信息服务费 | 89,622.41 | 56,604.00 | 33,018.41 | ||
| 路面修复工程 | 93,951.96 | 10,439.11 | 83,512.85 | ||
| 合 计 | 89,622.41 | 93,951.96 | 67,043.11 | 116,531.26 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,278,057.85 | 1,288,203.22 | 5,748,806.62 | 1,020,641.79 |
| 股权激励费用 | 3,396,144.94 | 509,421.74 | 2,119,738.28 | 317,960.74 |
| 合 计 | 10,674,202.79 | 1,797,624.96 | 7,868,544.90 | 1,338,602.53 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 7,399,315.07 | 1,445,760.28 | ||
| 合 计 | 7,399,315.07 | 1,445,760.28 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 541,768.69 | 1,255,856.27 | ||
| 递延所得税负债 | 541,768.69 | 903,991.59 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,713,343.78 | 23,314.50 |
| 可抵扣亏损 | 8,162,236.85 | 2,095,605.23 |
| 小 计 | 9,875,580.63 | 2,118,919.73 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020年 | 630,334.57 | 630,334.57 | |
| 2021年 | 428,304.68 | 428,304.68 | |
| 2022年 | 381,096.71 | 381,096.71 | |
| 2023年 | 655,869.27 | 655,869.27 | |
| 2024年 | 6,066,631.62 | ||
| 小 计 | 8,162,236.85 | 2,095,605.23 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备及工程款 | 1,163,514.75 | |
| 合 计 | 1,163,514.75 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付采购款 | 2,280,205.62 | 5,702,297.99 |
| 应付设备款及其他 | 7,560,851.56 | 839,379.94 |
| 合 计 | 9,841,057.18 | 6,541,677.93 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 1,873,036.95 | 693,507.81 |
| 合 计 | 1,873,036.95 | 693,507.81 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,270,129.08 | 19,243,934.87 | 16,705,603.77 | 5,808,460.18 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,342,636.88 | 1,342,636.88 | ||
| 合 计 | 3,270,129.08 | 20,586,571.75 | 18,048,240.65 | 5,808,460.18 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,261,738.03 | 16,888,787.37 | 14,350,827.48 | 5,799,697.92 |
| 职工福利费 | 1,016,891.58 | 1,016,891.58 | ||
| 社会保险费 | 791,103.31 | 791,103.31 | ||
| 其中：医疗保险费 | 684,920.40 | 684,920.40 | ||
| 工伤保险费 | 24,675.36 | 24,675.36 | ||
| 生育保险费 | 81,507.55 | 81,507.55 | ||
| 住房公积金 | 444,544.00 | 444,544.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 8,391.05 | 102,608.61 | 102,237.40 | 8,762.26 |
| 小 计 | 3,270,129.08 | 19,243,934.87 | 16,705,603.77 | 5,808,460.18 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,279,914.24 | 1,279,914.24 | ||
| 失业保险费 | 62,722.64 | 62,722.64 | ||
| 小 计 | 1,342,636.88 | 1,342,636.88 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 3,836,670.70 | 2,607,819.12 |
| 企业所得税 | 1,570,367.01 | 3,215,814.54 |
| 城市维护建设税 | 274,259.09 | 205,233.91 |
| 教育费附加 | 195,899.34 | 146,595.67 |
| 其 他 | 42,140.34 | 206,646.97 |
| 合 计 | 5,919,336.48 | 6,382,110.21 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务 | 3,948,999.60 | 6,581,666.00 |
| 少数股东借款 | 1,658,140.73 | |
| 股权收购款项 | 6,682,930.00 | |
| 预提水电费、蒸汽费 | 85,188.57 | 19,000.00 |
| 往来款 | 180,000.00 | |
| 其 他 | 79,614.56 | 11,299.50 |
| 合 计 | 10,976,732.73 | 8,270,106.23 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）设备资助款 | 8,830,000.00 | 543,940.64 | 8,286,059.36 | ||
| 中央财政节能减排（循环经济发展）补助资金 | 5,369,140.74 | 3,145,629.98 | 2,223,510.76 | ||
| 黄埔区科技局高层次人才项目补助 | 430,039.99 | 430,039.99 | |||
| 合 计 | 14,629,180.73 | 4,119,610.61 | 10,509,570.12 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 | 本期计入当期损 | 期末数 | 与资产相关 |
| 补助金额 | 益 | /与收益相关 | |||
| 产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）设备资助款 | 8,830,000.00 | 543,940.64 | 8,286,059.36 | 与资产相关 | |
| 中央财政节能减排（循环经济发展）补助资金 | 5,369,140.74 | 3,145,629.98 | 2,223,510.76 | 与收益相关 | |
| 黄埔区科技局高层次人才项目补助 | 430,039.99 | 430,039.99 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 14,629,180.73 | 4,119,610.61 | 10,509,570.12 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 70,406,000.00 | 35,203,000.00 | 35,203,000.00 | 105,609,000.00 | |||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 208,998,736.55 | 62,229.97 | 42,248,707.48 | 166,812,259.04 |
| 其他资本公积 | 2,372,070.62 | 2,804,651.30 | 5,176,721.92 |
| 合 计 | 211,370,807.17 | 2,866,881.27 | 42,248,707.48 | 171,988,980.96 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股权激励具有回购义务的库存股 | 6,581,666.00 | 2,632,666.40 | 3,948,999.60 | |
| 合 计 | 6,581,666.00 | 2,632,666.40 | 3,948,999.60 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 76,889.41 | 76,889.41 | ||
| 合 计 | 76,889.41 | 76,889.41 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 33,030,143.62 | 2,777,794.16 | 35,807,937.78 |
| 合 计 | 33,030,143.62 | 2,777,794.16 | 35,807,937.78 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 198,513,208.00 | 192,459,781.70 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 29,491,489.76 | 55,173,143.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,777,794.16 | 5,789,718.02 |
| 应付普通股股利[注] | 10,490,493.67 | 43,329,999.62 |
| 期末未分配利润 | 214,736,409.93 | 198,513,208.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 173,475,187.54 | 116,673,983.02 | 183,336,813.93 | 108,523,979.76 |
| 其他业务收入 | 24,592.85 | 9,556.97 | ||
| 合 计 | 173,499,780.39 | 116,673,983.02 | 183,346,370.90 | 108,523,979.76 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 744,583.75 | 841,774.89 |
| 教育费附加 | 532,171.93 | 606,087.50 |
| 土地使用税 | 220,049.87 | 223,187.44 |
| 房产税 | 108,009.10 | 90,141.47 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 印花税 | 198,424.50 | 104,958.03 |
| 车船税 | 30,557.21 | 11,250.00 |
| 环境保护税 | 649.01 | 434.36 |
| 其 他 | 5,046.34 | |
| 合 计 | 1,839,491.71 | 1,877,833.69 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,272,107.03 | 2,919,595.40 |
| 运输费用 | 2,557,879.83 | 2,488,496.41 |
| 广告宣传费 | 54,716.63 | 102,375.89 |
| 差旅费用 | 868,612.81 | 784,853.02 |
| 其 他 | 84,486.46 | 126,515.30 |
| 合 计 | 6,837,802.76 | 6,421,836.02 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 9,698,237.87 | 6,626,037.96 |
| 服务费 | 2,932,276.14 | 2,454,306.95 |
| 折旧摊销费 | 3,049,574.85 | 1,593,247.47 |
| 招待费 | 449,755.01 | 424,782.65 |
| 办公费 | 1,580,524.41 | 1,427,863.00 |
| 汽车费用 | 487,175.11 | 479,345.17 |
| 差旅费用 | 426,916.82 | 426,485.83 |
| 股权激励费用 | 2,804,651.30 | 2,372,070.62 |
| 其 他 | 1,154,636.11 | 1,239,821.36 |
| 合 计 | 22,583,747.62 | 17,043,961.01 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 3,378,438.64 | 4,346,281.02 |
| 职工薪酬 | 4,865,114.79 | 5,028,049.15 |
| 折旧摊销 | 456,322.30 | 452,330.71 |
| 委托研发支出 | 97,087.38 | 300,000.00 |
| 其他费用 | 167,498.40 | 373,306.13 |
| 合 计 | 8,964,461.51 | 10,499,967.01 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：利息收入 | 366,538.10 | 472,291.26 |
| 汇兑损益 | -56,694.99 | -98,750.56 |
| 银行手续费 | 72,921.40 | 163,154.39 |
| 合 计 | -350,311.69 | -407,887.43 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 543,940.64 | 11,801,336.03 | 543,940.64 |
| 与收益相关的政府补助 | 4,281,857.22 | 4,281,857.22 | |
| 个税手续费返还 | 5,276.71 | 81,512.80 | 5,276.71 |
| 合 计 | 4,831,074.57 | 11,882,848.83 | 4,831,074.57 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品收益 | 17,025,360.06 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 10,748,442.66 | —— |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | —— | |
| 企业间资金拆借利息收入 | 454,995.80 | |
| 合 计 | 11,203,438.46 | 17,025,360.06 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 7,399,315.07 | |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | ||
| 合 计 | 7,399,315.07 |
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -1,851,585.81 |
| 合 计 | -1,851,585.81 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,236,984.33 | |
| 存货跌价损失 | -1,560,505.30 | |
| 合 计 | -1,560,505.30 | -2,236,984.33 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 22,577.81 | -315,407.18 | 22,577.81 |
| 合 计 | 22,577.81 | -315,407.18 | 22,577.81 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 514,700.00 | 700,000.00 | 514,700.00 |
| 其他 | 12,000.80 | 39,649.15 | 12,000.80 |
| 合 计 | 526,700.80 | 739,649.15 | 526,700.80 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 219,236.08 | 219,236.08 | |
| 滞纳金及罚款 | 12,970.80 | 26,794.75 | 12,970.80 |
| 捐赠 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 其他 | 0.61 | 2,005.19 | 0.61 |
| 合 计 | 432,207.49 | 28,799.94 | 432,207.49 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 5,666,513.14 | 10,399,159.45 |
| 递延所得税费用 | 986,737.85 | -823,451.32 |
| 合 计 | 6,653,250.99 | 9,575,708.13 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 37,089,413.57 | 66,453,347.43 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 5,563,412.03 | 10,027,268.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 302,808.41 | -91,622.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -281,763.33 | -140,038.35 |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 805,796.33 | 58,760.40 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,262,184.47 | |
| 研发费加计扣除的影响 | -999,186.92 | -646,160.47 |
| 其 他[注] | 367,500.00 | |
| 所得税费用 | 6,653,250.99 | 9,575,708.13 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 1,220,887.25 | 3,560,516.76 |
| 收回工程保证金本息 | 682,036.62 | |
| 利息收入 | 366,538.10 | 310,259.26 |
| 其他 | 342,028.77 | 121,161.95 |
| 合 计 | 2,611,490.74 | 3,991,937.97 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的销售费用、管理费用、研发费用 | 12,936,705.56 | 14,802,715.47 |
| 捐赠支出 | 200,000.00 | |
| 支付土地转让保证金 | 198,000.00 | |
| 银行手续费 | 72,921.40 | 163,154.39 |
| 其他 | 1,801,598.09 | 1,443,161.37 |
| 合 计 | 15,209,225.05 | 16,409,031.23 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 转让子公司部分股权收到的现金 | ||
| 收回子公司少数股东借款 | 300,000.00 | 810,160.00 |
| 收到子公司少数股东借款利息 | 162,032.00 | |
| 合 计 | 300,000.00 | 972,192.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付子公司少数股东借款 | 3,085,139.00 | |
| 合 计 | 3,085,139.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 转让子公司部分股权收到的现金 | 400,000.00 | |
| 出售股权收到的现金 | 7,350,000.00 | |
| 合 计 | 400,000.00 | 7,350,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还子公司原股东借款 | 5,742,086.19 | |
| 归还子公司少数股东借款 | 200,000.00 | |
| 合 计 | 5,942,086.19 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 30,436,162.58 | 56,877,639.30 |
| 加：资产减值准备 | 3,412,091.11 | 2,236,984.33 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,698,818.23 | 2,238,634.93 |
| 无形资产摊销 | 493,593.47 | 435,821.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 67,043.11 | 56,604.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -22,577.81 | 315,407.18 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 219,236.08 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -7,399,315.07 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -56,694.99 | -260,782.56 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -11,203,438.46 | -17,025,360.06 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 82,746.26 | -823,451.32 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 903,991.59 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -5,142,682.48 | 3,513,149.04 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -31,347,983.09 | -11,576,447.06 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -6,469,633.51 | -7,472,173.35 |
| 其他 | 2,804,651.30 | 2,372,070.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -17,523,991.68 | 30,888,096.76 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 74,559,246.84 | 46,396,228.25 |
| 减：现金的期初余额 | 46,396,228.25 | 46,593,950.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 28,163,018.59 | -197,722.13 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 74,559,246.84 | 46,396,228.25 |
| 其中：库存现金 | 348,993.99 | 136,966.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 74,210,252.85 | 46,258,449.90 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 811.90 | |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 74,559,246.84 | 46,396,228.25 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 6,688,208.99 | 2,644,570.04 |
| 其中：支付货款 | 6,688,208.99 | 2,644,570.04 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 198,000.00 | 土地转让保证金 |
| 合 计 | 198,000.00 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 562,731.96 | 6.9762 | 3,925,730.70 |
| 其中：美元 | 562,731.96 | 6.9762 | 3,925,730.70 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）设备资助款 | 8,830,000.00 | 543,940.64 | 8,286,059.36 | 其他收益 | 国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发展改革委 工业和信息化部关于下达产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）2014年中央预算内投资计划的通知》 | |
| 小 计 | 8,830,000.00 | 543,940.64 | 8,286,059.36 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 中央财政节能减排（循环经济发展）补助资金 | 5,369,140.74 | 3,145,629.98 | 2,223,510.76 | 其他收益 | 《惠州大亚湾经济技术开发区工业贸易发展局关于下达2017年中央财政节能减排（循环经济发展）补助资金的通知（惠财工[2017]192号）》 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 黄埔区科技局高层次人才项目补助 | 430,039.99 | 430,039.99 | 其他收益 | 广州市财政局《广州市财政局关于处理2017年部分高层次人才项目资金的通知》(穗财教[2018]121号) | ||
| 小 计 | 5,799,180.73 | 3,575,669.97 | 2,223,510.76 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 18年高企认定市级补助资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 惠州市科学技术局《关于下达2019年惠州市高新技术企业奖补（第一批）项目的通知（惠市科字[2019]97号 |
| 工业贸易发展局科技专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局关于公布2018年高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2019]101号 |
| 广州黄埔区2017年企业研发后补助专题 | 11,100.00 | 其他收益 | 《申请广州市企业研发经费投入后补助区级经费办事指南》 |
| 广州市拨付2017年企业研发后补助专题 | 11,100.00 | 其他收益 | 《申请广州市企业研发经费投入后补助区级经费办事指南》 |
| 黄埔区2019年第一批太阳能光伏发电补助款 | 11,987.25 | 其他收益 | 广州市黄埔区发展和改革局、广州开发区发展和改革局《黄埔区发展改革局、广州开发区发展改革局关于下达2019年（第一批）太阳能光伏发电项目补贴资金的通知》（穗埔发改[2019]19号 |
| 广东省环保涂镀工程技术科技项目的补贴 | 270,000.00 | 其他收益 | 广州市黄埔区科学技术局《关于下达2019年广州开发区科技项目配套资金余额（第二批）的通知》（穗埔科资[2019]83号 |
| 知识产权优势企业的补贴 | 250,000.00 | 营业外收入 | 广州开发区知识产权局《关于领取知识产权优势示范企业奖励的通知》（穗开知[2019]91号） |
| 2019创新能力建设计划第八批的补贴 | 150,000.00 | 营业外收入 | 广州市科技技术局《广州市科学技术局关于下达2019年企业创新能力建设计划项目经费（第八批）的通知 |
| 创业带动就业政府补贴 | 2,000.00 | 其他收益 | |
| 生育津贴 | 14,700.00 | 营业外收入 | |
| 促进小微工业企业上规模专项资助 | 100,000.00 | 营业外收入 | 广州市番禺区科技工业商务和信息化局《区科工商信局关于发动新升规工业企业申报专项资金的通知》（番科工商信函[2019]359号） |
| 小 计 | 1,220,887.25 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 和泉技研（广州）有限公司[注1] | 广州市 | 广州市 | 研究和试验发展 | 60.00 | 设立 | |
| 惠州大亚湾达志精细化工有限公司 | 惠州市 | 惠州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 江门市德商科佐科技实业有限公司 | 江门市 | 江门市 | 制造业 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广东达志化学科技有限公司[注2] | 广州市 | 广州市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广州达志新材料科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 广东凯信达志化学试剂有限公司 | 广州市 | 广州市 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 广州领航干细胞再生医学科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 干细胞的制备及储存等 | 51.00 | 设立 | |
| 特司码（广州）研究院有限公司 | 广州市 | 广州市 | 研究和实验发展 | 70.00 | 设立 |
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 广东达志化学科技有限公司 | 2019-10-17 | 51.00% | 100.00% |
| 和泉技研（广州）有限公司 | 2019-3-31 | 100.00% | 60.00% |
| 项 目 | 广东达志化学科技有限公司 |
| 购买对价 | |
| 现金 | 15,552,000.00 |
| 购买对价合计 | 15,552,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 8,506,292.52 |
| 差额 | 7,045,707.48 |
| 其中：调整资本公积 | 7,045,707.48 |
| 项 目 | 和泉技研（广州）有限公司 |
| 处置对价 | |
| 现金 | 400,000.00 |
| 处置对价合计 | 400,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 337,770.03 |
| 差额 | 62,229.97 |
| 其中：调整资本公积 | 62,229.97 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五
（一）6、五（一）8、五（一）9之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的56.23% (2018年12月31日：51.20%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
报告期内，公司营运资金充足，能够满足其日常运营及资本开支，不存在银行借款和票据结算等长短期融资手段，因此本公司面临的流动风险不重大。金融负债按剩余到期日分类
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 9,841,057.18 | 9,841,057.18 | 9,841,057.18 | ||
| 其他应付款 | 10,976,732.73 | 10,976,732.73 | 10,976,732.73 | ||
| 小 计 | 20,817,789.91 | 20,817,789.91 | 20,817,789.91 | ||
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 6,541,677.93 | 6,541,677.93 | 6,541,677.93 | ||
| 其他应付款 | 8,270,106.23 | 8,270,106.23 | 8,270,106.23 | ||
| 小 计 | 14,811,784.16 | 14,811,784.16 | 14,811,784.16 | ||
的实际控制人。
公司控股股东、实际控制人蔡志华先生及股东刘红霞女士与衡帕动力于 2019 年 9 月16 日签署了《股份转让协议》及《表决权放弃协议》，公司控股股东、实际控制人蔡志华先生及股东刘红霞女士拟通过协议转让方式将公司 17,615,700股股份（约占公司总股本的
16.68%）转让给受让方衡帕动力，其中，蔡志华先生拟转让 15,854,130 股公司股份（约占公司总股本的 15.01%），刘红霞女士拟转让 1,761,570 股公司股份（约占公司总股本的
1.67%）。同时，蔡志华先生、刘红霞女士及受让方同意，自受让方受让蔡志华先生、刘红霞女士持有的公司17,615,700 股股份完成过户登记之日起，蔡志华先生无条件且不可撤销地永久放弃行使公司 38,230,458 股股份对应的表决权（占公司股份总数的 36.20%）、刘红霞女士无条件且不可撤销地永久放弃行使公司 5,284,710 股股份对应的表决权（约占公司股份总数的 5.00%）。
2019 年 11 月 1 日，公司接到上述转让方的通知，其已收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，上述转让方协议转让给衡帕动力的17,615,700 股股份已完成过户登记手续，过户日期为 2019 年10月31日。本次交易所涉标的股份过户后，公司控股股东由蔡志华变更为衡帕动力，公司实际控制人由蔡志华变更为王蕾。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 208.56万元 | 184.76万元 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 蔡志华 | 180,000.00 | |
| 小 计 | 180,000.00 |
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 262,399,315.07 | 262,399,315.07 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 理财产品 | 262,399,315.07 | 262,399,315.07 | ||
| 3. 其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 162,400股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的限制性股票价格的范围和合同剩余期限 | 16.211元/股，6/18/30个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
售期自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30.00%；第三个解除限售期自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30.00%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票的收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职激励对象对应的权益工具以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,176,721.92 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,804,651.30 |
| 拟分配的利润或股利 | 198,544,920.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 198,544,920.00 |
公司本次受赠资产不附加任何条件和义务。
根据广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2019]第 355 号《资产评估报告》，湖南新敏雅股东全部权益在评估基准日（2019 年11月30日）的市场价值为 2,759.62万元。
根据广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2019]第 356 号《资产评估报告》，四川新敏雅股东全部权益在评估基准日（2019 年11月30日）的市场价值为 2,310.06万元。
(三) 出售全资子公司股权
2020 年 4 月 1 日，经公司2020年第二次临时股东大会审议通过《关于出售全资子公司股权暨关联交易的议案》。公司拟将全资子公司广州达志新材料科技有限公司100%的股权按照评估值作价 11,641.90 万元人民币转让给蔡志华先生。
根据广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2019]第 353 号《资产评估报告》，达志新材料股东全部权益在评估基准日（2019 年 10 月 31 日）的市场价值为11,641.90 万元。
（四）注销控股子公司
2019年9月6日，经公司第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于注销公司控股子公司的议案》，同意公司注销控股子公司特司码（广州）研究院有限公司，截至出具报告日，子公司特司码（广州）研究院有限公司注销尚未办理完成。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
(五) 资本公积转增
2020年4月24日，经公司第四届董事会第四次会议审议通过，2019年度利润分配预案：以截至2019年12月31日的总股本105,609,000股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利18.80元（含税），共计198,544,920.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，同时以资本公积金每10股转增5股，共计转增52,804,500股。
十三、其他重要事项
（一）分部信息
本公司的盈亏主要来自中国地区内表面工程化学品的生产和销售，各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，
因此，本公司没有不同的业务分部和地区分部，不提供分部报告。本公司按地区的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 地 区 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 华北地区 | 447,466.06 | 212,959.67 |
| 华东地区 | 71,773,161.31 | 46,474,056.59 |
| 华南地区 | 95,728,063.30 | 67,245,985.59 |
| 华中地区 | 4,430,063.30 | 2,321,019.35 |
| 境外地区 | 651,093.22 | 213,322.59 |
| 西南地区 | 334,454.22 | 142,519.42 |
| 境内其他地区 | 110,886.13 | 64,119.81 |
| 小 计 | 173,475,187.54 | 116,673,983.02 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,648,070.33 | 100.00 | 4,435,127.70 | 10.65 | 37,212,942.63 |
| 合 计 | 41,648,070.33 | 100.00 | 4,435,127.70 | 10.65 | 37,212,942.63 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 28,885,070.80 | 99.56 | 3,333,557.75 | 11.54 | 25,551,513.05 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 128,485.60 | 0.44 | 128,485.60 | 100.00 | |
| 合 计 | 29,013,556.40 | 100.00 | 3,462,043.35 | 11.93 | 25,551,513.05 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收账款——账龄组合 | 37,708,298.29 | 4,435,127.70 | 11.76 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 3,939,772.04 | ||
| 小 计 | 41,648,070.33 | 4,435,127.70 | 10.65 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 32,474,860.01 | 1,623,743.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,134,058.22 | 426,811.64 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,429,614.00 | 714,807.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,669,766.06 | 1,669,766.06 | 100.00 |
| 小 计 | 37,708,298.29 | 4,435,127.70 | 11.76 |
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 128,485.60 | 128,485.60 | - | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,333,557.75 | 1,101,569.95 | 4,435,127.70 | |||||
| 小 计 | 3,462,043.35 | 1,101,569.95 | 128,485.60 | 4,435,127.70 | ||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 8,943,634.59 | 21.47 | 447,181.73 |
| 第二名 | 3,565,668.40 | 8.56 | |
| 第三名 | 1,893,356.07 | 4.55 | 94,667.80 |
| 第四名 | 1,501,586.12 | 3.61 | 75,079.31 |
| 第五名 | 1,326,262.50 | 3.18 | 66,313.13 |
| 小 计 | 17,230,507.68 | 41.37 | 683,241.97 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 245,685,619.41 | 100.00 | 199.13 | 0.00 | 245,685,420.28 |
| 合 计 | 245,685,619.41 | 100.00 | 199.13 | 0.00 | 245,685,420.28 |
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 123,124,180.84 | 100.00 | 123,124,180.84 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 123,124,180.84 | 100.00 | 123,124,180.84 | ||
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 其他应收款——账龄组合 | 3,982.56 | 199.13 | 5.00 |
| 其他应收款——代扣代缴员工住房公积金、个人所得税、保证金等，纳入合并范围内的关联方欠款组合 | 245,681,636.85 | ||
| 小 计 | 245,685,619.41 | 199.13 | 0.00 |
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 224,378,795.87 |
| 1-2年 | 30,000.00 |
| 2-3年 | 21,276,823.54 |
| 3 年以上 | |
| 小 计 | 245,685,619.41 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | ||||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 199.13 | 199.13 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 199.13 | 199.13 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金、押金 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 往来款 | 245,651,636.85 | 123,094,180.84 |
| 其 他 | 3,982.56 | |
| 合 计 | 245,685,619.41 | 123,124,180.84 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 往来款 | 215,651,636.85 | 1年以内 | 87.78 | |
| 第二名 | 往来款 | 30,000,000.00 | 1年以内、2-3年 | 12.21 | |
| 第三名 | 保证金 | 30,000.00 | 1-2年 | 0.01 | |
| 第四名 | 其他 | 3,982.56 | 1年以内 | 0.00 | 199.13 |
| 小 计 | 245,685,619.41 | 100.00 | 199.13 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 195,228,840.43 | 195,228,840.43 | 154,290,580.43 | 154,290,580.43 | ||
| 合 计 | 195,228,840.43 | 195,228,840.43 | 154,290,580.43 | 154,290,580.43 | ||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 和泉技研（广州）有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 惠州大亚湾达志精细化工有 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 限公司 | ||||||
| 江门市德商科佐科技实业有限公司 | 6,789,380.43 | 730,000.00 | 7,519,380.43 | |||
| 广东达志化学科技有限公司 | 5,361,200.00 | 15,552,000.00 | 20,913,200.00 | |||
| 广东凯信达志化学试剂有限公司 | 1,640,000.00 | 1,640,000.00 | ||||
| 广州达志新材料科技有限公司 | 80,000,000.00 | 24,556,260.00 | 104,556,260.00 | |||
| 特司码（广州）研究院有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 小 计 | 154,290,580.43 | 41,938,260.00 | 1,000,000.00 | 195,228,840.43 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 111,258,875.71 | 67,560,597.96 | 121,221,912.93 | 61,577,516.46 |
| 其他业务收入 | 24,592.85 | 9,556.97 | ||
| 合 计 | 111,283,468.56 | 67,560,597.96 | 121,231,469.90 | 61,577,516.46 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 2,677,573.27 | 3,199,498.00 |
| 职工薪酬 | 1,574,053.44 | 2,441,939.69 |
| 折旧摊销 | 307,837.84 | 372,100.23 |
| 委托研发支出 | 300,000.00 | |
| 其他费用 | 100,581.04 | 252,810.22 |
| 合 计 | 4,660,045.59 | 6,566,348.14 |
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 7,149,612.65 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,450,000.00 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,400,000.00 | |
| 理财产品收益 | 9,010,022.71 | 10,683,871.69 |
| 合 计 | 9,010,022.71 | 22,683,484.34 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -196,658.27 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,340,497.86 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 454,995.80 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 18,147,757.73 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -200,970.61 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,276.71 | |
| 小 计 | 23,550,899.22 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,829,109.54 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 825,543.89 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 18,896,245.79 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.68% | 0.28 | 0.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.04% | 0.10 | 0.10 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 29,491,489.76 |
| 非经常性损益 | B | 18,896,245.79 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 10,595,243.97 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 506,738,492.79 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 10,490,493.67 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 4.00 | |
| 其他 | 不丧失控制权的情况下处置子公司的长期股权投资增加资本溢价（股本溢价） | I1 | 62,229.97 |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 9.00 | |
| 股权激励发行限制性股票回购义务确认的库存股 | I2 | 2,632,666.40 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 5.00 | |
| 确认股权激励成本增加其他资本公积 | I3 | 2,804,651.30 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 收购子公司少数股东股权减少资本公积 | I4 | -7,045,707.48 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 3 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 518,771,922.04 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 5.68% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.04% | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 29,491,489.76 |
| 非经常性损益 | B1 | 18,896,245.79 |
| 当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利[注1] | B2 | 18,148.20 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 10,577,095.77 |
| 期初股份总数 | D | 70,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 35,203,000.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | |
| 限制性股票解禁等增加股份数 | F2 | 162,400.00 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 5 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 105,270,666.67 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.28 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.10 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 29,491,489.76 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 29,491,489.76 |
| 非经常性损益 | D | 18,896,245.79 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 10,595,243.97 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 105,270,666.67 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数[注2] | G | 338,333.33 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 105,609,000.00 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.28 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.10 |
计未来可解锁限制性股票的净利润。
广东达志环保科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
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