幸福蓝海影视文化集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年，公司财务部门严格按照《企业会计准则》的有关规定进行财务核算，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报表及相关财务报表附注进行了审计，并出具了《审计报告》（天衡审字(2024)01452号），现将有关财务决算报告汇报如下（数据来源于合并报表）：
一、主要会计数据和财务指标
单位:万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 109,952.73 | 62,981.33 | 74.58% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -2,204.59 | -33,516.20 | 93.42% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -4,847.20 | -36,535.39 | 86.73% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 36,629.43 | 1,614.29 | 2,169.08% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0592 | -0.8995 | 93.42% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0592 | -0.8995 | 93.42% |
| 加权平均净资产收益率 | -3.00% | -36.64% | 33.64% |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 资产总额 | 252,697.71 | 278,668.36 | -9.32% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 72,506.75 | 74,704.73 | -2.94% |
二、财务状况
（一）报告期主要资产构成情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | ||
| 货币资金 | 43,978.14 | 17.40% | 27,660.66 | 9.93% | 58.99% |
| 应收票据 | 100.00 | 0.04% | 1,010.00 | 0.36% | -90.10% |
| 应收账款 | 16,513.60 | 6.53% | 18,354.20 | 6.59% | -10.03% |
| 预付款项 | 5,257.63 | 2.08% | 9,621.22 | 3.45% | -45.35% |
| 其他应收款 | 6,168.62 | 2.44% | 7,236.48 | 2.60% | -14.76% |
| 存货 | 18,536.82 | 7.34% | 29,937.82 | 10.74% | -38.08% |
| 其他流动资产 | 5,955.18 | 2.36% | 6,333.65 | 2.27% | -5.98% |
| 流动资产合计 | 96,509.99 | 38.19% | 100,154.03 | 35.94% | -3.64% |
| 长期股权投资 | 5,682.52 | 2.25% | 4,873.52 | 1.75% | 16.60% |
| 其他权益工具投资 | 5,122.81 | 2.03% | 5,079.14 | 1.82% | 0.86% |
| 其他非流动金融资产 | 97.17 | 0.04% | 92.37 | 0.03% | 5.20% |
| 固定资产 | 21,364.39 | 8.45% | 26,541.85 | 9.52% | -19.51% |
| 在建工程 | 284.27 | 0.11% | 796.99 | 0.29% | -64.33% |
| 使用权资产 | 103,195.49 | 40.84% | 121,958.57 | 43.76% | -15.38% |
| 无形资产 | 56.87 | 0.02% | 70.93 | 0.03% | -19.81% |
| 商誉 | 914.72 | 0.36% | 914.72 | 0.33% | - |
| 长期待摊费用 | 11,814.76 | 4.68% | 15,716.91 | 5.64% | -24.83% |
| 递延所得税资产 | 817.63 | 0.32% | 251.30 | 0.09% | 225.36% |
| 其他非流动资产 | 6,837.07 | 2.71% | 2,218.05 | 0.80% | 208.25% |
| 非流动资产合计 | 156,187.71 | 61.81% | 178,514.33 | 64.06% | -12.51% |
| 资产总计 | 252,697.71 | 100.00% | 278,668.36 | 100.00% | -9.32% |
1.货币资金期末余额43,978.14万元，较期初增长58.99%，主要系报告期内行业整体复苏，电影发行及放映收入大幅增长所致。
2.应收票据期末余额100.00万元，较期初下降90.10%，主要系报告期内公司部分银行承兑汇票到期兑付所致。
3.预付账款期末余额5,257.63万元，较期初下降45.35%，主要系报告期内公司部分影视剧项目预付款项转存货所致。
4.存货期末余额18,536.82万元，较期初下降38.08%，主要系报告期内公司部分影视剧项目存货转成本所致。
5.在建工程期末余额284.27万元，较期初下降64.33%，主要系报告期内公司部分影城开业，在建工程转入其他长期资产所致。
6.递延所得税资产期末余额817.63万元，较期初增长225.36%，主要系公司自2024年开始不再享受转制文化企业免税政策，公司按照相关规定计提递延所得税资产所致。
7.其他非流动资产期末余额6,837.07万元，较期初增长208.25%，主要系报告期内公司部分影视剧固定投资项目重分类所致。
（二）报告期主要负债构成情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动幅度 |
| 金额 | 占总负债比例 | 金额 | 占总负债比例 | ||
| 应付账款 | 16,576.29 | 9.23% | 18,934.97 | 9.31% | -12.46% |
| 合同负债 | 17,660.90 | 9.83% | 20,390.88 | 10.02% | -13.39% |
| 应付职工薪酬 | 2,606.05 | 1.45% | 2,426.91 | 1.19% | 7.38% |
| 应交税费 | 490.12 | 0.27% | 184.40 | 0.09% | 165.80% |
| 其他应付款 | 11,495.00 | 6.40% | 11,787.47 | 5.79% | -2.48% |
| 一年内到期的非流动负债 | 11,172.93 | 6.22% | 10,335.61 | 5.08% | 8.10% |
| 其他流动负债 | 671.89 | 0.37% | 747.28 | 0.37% | -10.09% |
| 流动负债合计 | 60,673.19 | 33.79% | 64,807.52 | 31.85% | -6.38% |
| 租赁负债 | 113,128.96 | 63.00% | 132,957.46 | 65.34% | -14.91% |
| 长期应付款 | 202.57 | 0.11% | 202.57 | 0.10% | - |
| 预计负债 | 1,263.50 | 0.70% | 1,263.50 | 0.62% | - |
| 递延收益 | 4,312.34 | 2.40% | 4,246.05 | 2.09% | 1.56% |
| 递延所得税负债 | 1.79 | 0.00% | 100.00% | ||
| 非流动负债合计 | 118,909.17 | 66.21% | 138,669.58 | 68.15% | -14.25% |
| 负债合计 | 179,582.36 | 100.00% | 203,477.10 | 100.00% | -11.74% |
应交税费期末余额490.12万元，较期初增长165.80%，主要系报告期内行业整体复苏，电影发行及放映收入大幅增长所致。
三、经营成果
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 占营业收入比例 | 金额 | 占营业收入比例 | ||
| 营业收入 | 109,952.73 | 100.00% | 62,981.33 | 100.00% | 74.58% |
| 营业成本 | 93,177.04 | 84.74% | 72,801.99 | 115.59% | 27.99% |
| 税金及附加 | 1,854.19 | 1.69% | 2,154.30 | 3.42% | -13.93% |
| 销售费用 | 360.93 | 0.33% | 1,793.30 | 2.85% | -79.87% |
| 管理费用 | 13,536.91 | 12.31% | 12,680.60 | 20.13% | 6.75% |
| 财务费用 | 4,646.86 | 4.23% | 5,184.62 | 8.23% | -10.37% |
| 其他收益 | 1,232.07 | 1.12% | 2,479.87 | 3.94% | -50.32% |
| 投资收益 | 946.95 | 0.86% | 35.64 | 0.06% | 2,557.29% |
| 公允价值变动收益 | 4.80 | 0.00% | -6.76 | -0.01% | 171.04% |
| 信用减值损失 | -938.57 | -0.85% | -2,060.97 | -3.27% | 54.46% |
| 资产减值损失 | -937.30 | -0.85% | -3,249.40 | -5.16% | 71.15% |
| 资产处置收益 | 663.60 | 0.60% | 512.46 | 0.81% | 29.49% |
| 营业外收入 | 28.77 | 0.03% | 174.96 | 0.28% | -83.56% |
| 营业外支出 | 23.02 | 0.02% | 21.76 | 0.03% | 5.78% |
| 所得税费用 | -563.37 | -0.51% | 302.53 | 0.48% | -286.22% |
| 净利润 | -2,082.53 | -1.89% | -34,071.99 | -54.10% | 93.89% |
| 归属于母公司股东的净利润 | -2,204.59 | -2.01% | -33,516.20 | -53.22% | 93.42% |
1.营业收入本年发生109,952.73万元，较上年度增长74.58%，主要系报告期内行业整体复苏，电影发行及放映收入大幅增长所致。
2.销售费用本年发生360.93万元，较上年度下降79.87%，主要系报告期内公司影视剧发行项目同比减少所致。
3.其他收益本年发生1,232.07万元，较上年度下降50.32%，主要系报告期内确认的各项政府补助减少所致。
4.投资收益本年发生946.95万元，较上年度增长2,557.29%，主要系报告期内行业整体复苏，公司投资的联营企业产生的投资收益同比大幅度增加；以及报告期内公司处置子公司产生的投资收益增加所致。
5.信用减值损失本年计提数938.57万元，较上年度计提数下降54.46%，主要系报告期内公司计提的应收款项坏账准备减少所致。
6.资产减值损失本年计提数937.30万元，较上年度计提数下降71.15%，主要系报告期内公司计提的存货跌价准备减少所致。
7.营业外收入本年发生28.77万元，较上年度下降83.56%，主要系公司上年度接受捐赠收入所致。
8.所得税费用本年发生-563.37万元，较上年度下降286.22%，主要系公司自2024年开始不再享受转制文化企业免税政策，公司按照相关规定计提递延所得税资产所致。
9.公司本年净利润-2,082.53万元、归属于母公司净利润-2,204.59万元，较上年度分别增长93.89%和93.42%，主要系报告期内行业整体复苏，电影发行及放映收入大幅增长所致。
四、现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 177,560.96 | 116,423.21 | 52.51% |
| 经营活动现金流出小计 | 140,931.53 | 114,808.93 | 22.75% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 36,629.43 | 1,614.29 | 2,169.08% |
| 投资活动现金流入小计 | 8,446.42 | 17,458.25 | -51.62% |
| 投资活动现金流出小计 | 14,073.81 | 22,466.69 | -37.36% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,627.39 | -5,008.44 | -12.36% |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 48.00 | -100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,961.52 | 9,179.81 | 52.09% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,961.52 | -9,131.81 | -52.89% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,040.53 | -12,525.97 | 236.04% |
1.经营活动产生的现金流量净额36,629.43万元，较上年度增长2,169.08%，主要系报告期内行业整体复苏，电影发行及放映收入大幅增长所致。
2.筹资活动产生的现金流量净额-13,961.52万元，较上年度下降52.89%，主要系公司上年度受行业下行影响，部分影院停业，房租享受减免且延迟支付，报告期内影院恢复常态化运营，房租正常支付所致。
3.现金及现金等价物净增加额17,040.53万元，较上年度增长236.04%，主要系报告期内行业整体复苏，电影发行及放映收入大幅增长所致。
五、主要财务指标
| 项目 | 指标 | 2023年度/ 2023年12月31日 | 2022年度/ 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 偿债能力 | 流动比率 | 1.59 | 1.55 | 2.58% |
| 速动比率 | 1.29 | 1.08 | 19.44% | |
| 资产负债率 | 71.07% | 73.02% | -1.95% | |
| 运营能力 | 应收账款周转率（次） | 4.48 | 2.29 | 95.63% |
| 存货周转率（次） | 2.83 | 1.77 | 59.89% | |
| 盈利能力 | 主营业务毛利率 | 7.09% | -24.54% | 31.63% |
| 加权平均净资产收益率 | -3.00% | -36.64% | 33.64% |
2023年度应收账款周转率、存货周转率和加权平均净资产收益率分别较上年度增长95.63%、59.89%和33.64%，主要系报告期内行业整体复苏，电影发行及放映收入大幅增长所致。
幸福蓝海影视文化集团股份有限公司
2024年4月26日