中潜股份有限公司
2022年半年度报告
2022-096
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人高宗标、主管会计工作负责人汪源及会计机构负责人(会计主管人员)陈华英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公司未来可能面临的主要风险及应对措施，敬请广大投资者认真阅读相关具体内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 38
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中潜股份、公司 | 指 | 中潜股份有限公司 |
| 深圳爵盟 | 指 | 深圳市爵盟管理咨询有限公司 |
| 香港爵盟 | 指 | 爵盟投资（香港）有限公司 |
| 中潜物业 | 指 | 惠州市中潜物业管理有限公司 |
| 蔚蓝体育 | 指 | 深圳市蔚蓝体育有限公司 |
| 华尔威 | 指 | 深圳市华尔威体育用品制造有限公司 |
| 江苏瑞智中和 | 指 | 江苏瑞智中和新能源科技有限公司 |
| 安徽瑞智中和 | 指 | 安徽瑞智中和新能源科技有限公司 |
| 上海招信 | 指 | 上海招信软件科技有限公司 |
| 北海中潜 | 指 | 北海中潜科技有限公司 |
| 三亚中潜 | 指 | 三亚中潜户外运动有限公司 |
| 西洛蒂亚 | 指 | 西洛蒂亚股份有限公司，即CIELOTIERA CORP. |
| 中潜国旅 | 指 | 深圳市中潜国际旅行社有限公司 |
| 中潜潜水 | 指 | 深圳市中潜潜水运动有限公司 |
| 中潜装备 | 指 | 中潜装备（香港）有限公司 |
| 中潜机器人 | 指 | 深圳市中潜机器人有限公司 |
| 中天装备 | 指 | 深圳市中天潜水装备有限公司 |
| 尚盟运动 | 指 | 尚盟运动用品（香港）有限公司 |
| 惠州雅妍 | 指 | 惠州市雅妍酒店管理有限公司 |
| 洋越控股 | 指 | 洋越控股有限公司 |
| 环亚半导体 | 指 | 环亚半导体（香港）有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 《中潜股份有限公司章程》 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| ODM | 指 | ODM是ORIGINAL DESIGN MANUFACTURER（自主设计制造商）的缩写，它是指制造厂商除了制造加工外，增加了设计环节，承担部分设计任务，生产制造产品并销售给品牌商的业务模式。 |
| OBM | 指 | OBM是ORIGINAL BRAND MANUFACTURER（自主品牌制造商）的缩写，它是指制造商拥有自主品牌，自主设计产品，并自主制造产品，拥有完整业务链的业务模式。 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | *ST中潜 | 股票代码 | 300526 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 中潜股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 中潜股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | China Dive Company Limited | ||
| 公司的法定代表人 | 高宗标 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 黄一山 | 潘研 |
| 联系地址 | 广东省深圳市南山区中心路3008号深圳湾1号广场南区T7第16层 | 广东省深圳市南山区中心路3008号深圳湾1号广场南区T7第16层 |
| 电话 | 0755-83571281 | 0755-83571281 |
| 传真 | 0755-83571291 | 0755-83571291 |
| 电子信箱 | zqgf888@163.com | zqgf888@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 24,465,558.60 | 14,045,690.31 | 74.19% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -8,128,566.31 | -35,982,886.64 | 77.41% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | -23,999,990.26 | -33,684,368.66 | 28.75% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -10,017,858.31 | 6,204,334.10 | -261.47% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.04 | -0.18 | 77.78% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.04 | -0.18 | 77.78% |
| 加权平均净资产收益率 | -3.59% | -10.12% | 6.53% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 378,162,991.48 | 542,173,769.38 | -30.25% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 226,914,892.29 | 231,789,388.65 | -2.10% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 12,379,310.89 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 677,726.49 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,167,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,647,386.57 | |
| 合计 | 15,871,423.95 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
公司专注于浮潜装备、游泳产品的制造和销售，主要从事适宜各类人群涉水活动装备的研发、生产及销售。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012修订），公司所处行业为专用设备制造业，分类代码为C35。根据国家统计局发布的数据，2022年1-6月中国文教、工美、体育和娱乐用品制造业规模以上企业累计完成营业收入6,963.7亿元，同比增长4%，增幅略有回落；累计完成利润总额312.3亿元，同比增长6.6%。根据海关数据统计，2022年1-5月全国文体用品行业进出口260.16亿美元，同比增长
5.88%，其中，体育用品累计完成出口额116.62亿美元(占44.83%)，同比下降12.46%。
游泳用品行业方面，随着中国人均可支配收入及消费水平的提高，国内游泳用品消费者不断追求游泳用品的功能升级、款式多样设计，为游泳用品消费市场的健康发展奠定了坚实的基础。此外，不断完善的体育政策在游泳用品企业生产、游泳基础设施建设等环节发挥了鼓励、支持和促进作用。
2021年8月《全民健身计划（2021~2025）》中提出了体育产业的发展目标，到2025年，各运动项目参与人数持续提升，经常参加体育锻炼的人数比例达到38.5%，全国体育产业总规模达到5万亿元；2022年3月《关于构建更高水平的全民健身公共服务体系的意见》进一步确认，2025年人均体育场地面积将达到2.6平方米，政府提供的全民健身基本公共服务体系将更加完善，标准将更加健全，品质将明显提升，群众健身热情将进一步提高。
（二）主要业务情况
公司自成立以来，一直从事适宜各类人群涉水活动装备的研发、生产及销售等，为国内专业生产潜水游泳产品的制造和供应商。2020年初以来，新冠疫情对户外用品和全球旅游行业造成了重大冲击，公司业务受到严重影响，订单大幅减少，因此公司关停潜水服全部生产线并解散该生产线全部员工。
报告期内公司主营业务收入主要来源于全资子公司蔚蓝体育的潜水镜、游泳镜等产品，业务对海外市场的依存度较高。2022年上半年，部分国家放松了疫情管控，外贸需求迎来了小幅增长。报告期内，公司积极开拓市场，对产品进行升级更新，同时，努力开发国内线下批发市场客户，拓展品牌OEM订单，积极入驻线上电商平台，潜水游泳产品业务收入规模有所增加。
1、主营业务
报告期内，公司的主营业务包括ODM/OBM业务品牌以及运营业务（自有品牌LOYOL）板块，为全球客户提供高品质游泳、浮潜产品的开发设计和生产制造服务，产品远销欧洲、亚洲和美洲等国际市场，其中OBM业务以国内市场为主，主打游泳产品。
2、主要产品、服务及其用途
(1)潜水装备用品
公司生产和销售的潜水装备用品包括潜水镜、潜水呼吸管、脚蹼等一系列浮潜装备。公司作为在浮潜装备行业深耕多年的潜水装备生产和供应商，努力为全球客户提供高品质潜水装备用品的开发、设计和制造服务，在行业内具有较高知名度，直接客户多为大型品牌运营商，产品远销欧洲、亚洲和美洲，经营模式以ODM为主，同时也积极拓展在OBM方面的市场规模。
(2)游泳用品
公司生产和销售的游泳用品包括系列化的游泳镜、游泳帽和游泳配件等游泳用品。产品系列涵盖了专业竞技、休闲游泳的各年龄段游泳用品，品牌运营业务以国内市场为主。
（三）经营模式情况
1、生产方面，公司主要采取自主生产的方式，部分外协加工。其中，自主生产方面，采取以销定产的模式，销售部门根据市场需求接单，制定交货计划，并下发给生产部门，生产部门根据交货计划制订生产计划，同时发给采购部，采购部对外采购原材料、半成品、辅料等，待备货完成后，生产部门领料进行生产，产成品合格入库后再根据交期发货。为有效控制外协生产质量，公司设置半成品和产成品检验环节，严格把关验收，各环节检验合格后，公司再进行成品采购。
2、销售方面，公司的ODM/OBM业务产品主要销往欧洲、亚洲和美国等国际市场。自主品牌的业务销售渠道分为线上和线下渠道，其中，线上渠道除了与天猫等建立深度合作关系，也积极开拓其他电商销售平台；线下销售，采取批发、经销、代理、商场直营等模式进行销售。
（四）市场地位情况
公司自成立以来，一直从事适宜各类人群涉水活动装备的研发、生产及销售等，为国内专业生产潜水游泳产品的制造和供应商，在行业内知名度较高。
（五）主要业绩驱动因素及变化情况
报告期内，公司较上年同期业绩有所提升，主要原因为：2022年上半年部分国家放松了疫情管控，外贸需求迎来了小幅增长；公司积极处置闲置资产、开源节流、降低运营成本；积极开拓市场，对产品进行升级更新，努力开发国内线下批发市场客户，拓展品牌OEM订单，积极入驻线上电商平台。
二、核心竞争力分析
公司是国内专业生产浮潜装备、游泳产品的供应商。根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政厅、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202044200123，发证日期：
2020年12月11日），公司孙公司华尔威被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。
1、技术研发及创新模式优势
公司长期坚持研发投入，紧跟国内外产品发展趋势，快速适应终端销售市场的产品需求变化；产品以“产品+场景”为设计理念，在具备专业性能的基础上，兼具实用性和体验感。
2、市场和品牌优势
经过多年运营，公司已在业内积累了丰富的市场营销经验和成熟优质的客户资源。公司基于客户需求，深度开发，提升服务质量，积极开拓市场，并与国际知名品牌Crivit、 Crane、 Zoggs及全球大型零售企业Wal-Mart等达成合作，成为其稳定供应商。
3、产品质量及管理方面
公司拥有健全的质量管理体系，并不断优化产品制造、品控及研发等环节。公司持续推行全面质量管理，坚持以产品质量为核心，在生产上采取自主生产和外协加工相结合的方式，并且增设多道检验环节，确保各环节的产品质量。多年来的产品质量管理，使公司在这方面积累了丰富的经验，能够在确保质量的基础上，通过深层次研发提升新产品的竞争力。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 24,465,558.60 | 14,045,690.31 | 74.19% | 主要系公司潜水装备订单增多，销售额增加所致 |
| 营业成本 | 19,170,542.69 | 9,012,660.30 | 112.71% | 主要系公司潜水装备订单增多，销售额增加，成本结转相应增加所致 |
| 销售费用 | 1,641,989.28 | 1,145,536.46 | 43.34% | 主要系收入增加相应销售费用增加所致 |
| 管理费用 | 21,276,660.28 | 30,458,618.87 | -30.15% | 主要系长布村厂房处置，折旧和摊销费相应减少，以及代理服务费、中介咨询费减少所致 |
| 财务费用 | 5,248,321.49 | 3,177,836.19 | 65.15% | 主要系汇兑损益变动影响所致 |
| 所得税费用 | -82,064.37 | 364,885.61 | -122.49% | 主要系公司今年无需缴纳所得税所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,017,858.31 | 6,204,334.10 | -261.47% | 主要系2020年以来，公司潜水装备业务减少，销售商品、提供劳务收到的现金减少所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 54,031,612.44 | 99,412,898.03 | -45.65% | 主要系本期收到的资产处置款较上年同期减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -40,255,016.58 | -102,030,807.05 | -60.55% | 主要系本期借款减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,959,366.60 | 3,413,531.36 | 15.99% | 与上年同期基本持平 |
| 其他收益 | 694,339.99 | 448,340.01 | 54.87% | 主要系政府补助增加所致 |
| 信用减值损失 | 1,238,194.79 | 932,702.49 | 32.75% | 主要系收回前期销售货款，冲销前期计提信用减值所致 |
| 资产减值损失 | -3,350,000.00 | -100.00% | 主要系本报告期末公司资产情况较期初无较大的变化，无计提减值所致 | |
| 资产处置收益 | 12,379,310.89 | 403,547.73 | 2,967.62% | 主要系本期完成处置潜水装备生产线建设项目，处置收益金额较大所致 |
| 营业外收入 | 3,234,576.03 | 287,919.96 | 1,023.43% | 主要系本期重新协商确定潜水装备生产线建设项目逾期交付产生的违约金重新协商，将前期多计提的违约金冲回所致 |
| 营业外支出 | 1,587,189.46 | 3,438,325.68 | -53.84% | 主要系上期行政处罚导致营业外支出较高所致 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,086,731.17 | 36,510,168.67 | -34.03% | 主要系2020年以来，公司潜水装备业务减少所致 |
| 收到的税费返还 | 702,048.87 | 1,448,982.22 | -51.55% | 主要系本期部分已申请的出口退税尚未收到所致。 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,690,350.88 | 2,567,661.37 | 82.67% | 主要系本期收到的租金以及代收水电费增加所致 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,195,255.03 | 5,027,954.78 | 142.55% | 主要系公司潜水装备订单增多，购买材料增加所致 |
| 支付的各项税费 | 565,161.82 | 1,326,009.43 | -57.38% | 主要系各公司所得税汇算清缴后无需再补缴所得税所致 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,167,000.00 | 主要系本期收到处置子公司股权转让款所致 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,292,950.00 | 11,980,025.07 | -89.21% | 主要系上年同期支付潜水装备生产线建设项目所致 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 8,000,000.00 | 777,487.05 | 928.96% | 主要系本期支付瑞智中和股权收购款所致 |
| 取得借款收到的现金 | 24,000,000.00 | -100.00% | 主要系本期无新增银行借款所致 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,600,000.00 | 47,500,000.00 | -58.74% | 主要系本期自实控人及其关联方处拆借款减少所致 |
| 偿还债务支付的现金 | 19,990,000.00 | 97,109,507.02 | -79.41% | 主要系本期归还的银行借款同比减少所致 |
| 分配股利、利润或偿付利 | 373,838.53 | 3,011,391.07 | -87.59% | 主要系本期银行借款减少所致 |
| 息支付的现金 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 39,491,178.05 | 73,409,908.96 | -46.20% | 主要系本期归还实控人及其关联方拆借款减少所致 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 200,629.05 | -172,893.72 | 216.04% | 主要系汇率变动影响所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 分行业 | ||||||
| 生产制造业 | 22,820,719.45 | 18,298,000.80 | 19.82% | 119.37% | 220.26% | -56.04% |
| 服务业 | 193,538.68 | 113,165.99 | 41.53% | 49.80% | 32.44% | 22.65% |
| 其他 | 1,451,300.47 | 759,375.90 | 47.68% | -58.70% | -76.37% | 458.27% |
| 分产品 | ||||||
| 潜水装备 | 22,820,719.45 | 18,298,000.80 | 19.82% | 119.37% | 230.95% | -57.70% |
| 其他 | 1,644,839.15 | 872,541.89 | 46.95% | -54.85% | -74.95% | 25.78% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 12,679,804.58 | 10,675,069.68 | 15.81% | 86.71% | 171.26% | -62.40% |
| 国外 | 11,785,754.02 | 8,495,473.01 | 27.92% | 62.46% | 67.32% | -6.97% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 营业外收入 | 3,234,576.03 | -39.39% |
主要系本期重新协商确定潜水装备生产线建设项目逾期交付产生的违约金，将前期多计提的违约金冲回所致
| 否 | ||||
| 营业外支出 | 1,587,189.46 | -19.33% | 主要计提诉讼赔偿款所致 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 8,491,886.80 | 2.25% | 3,251,531.79 | 0.60% | 1.65% | 主要系本期收到潜水装备生产线项目资产处置款所致 |
| 应收账款 | 3,757,764.42 | 0.99% | 2,597,500.65 | 0.48% | 0.51% | 主要系公司潜水装备订单增多，销售额增加所致 |
| 存货 | 14,806,550.15 | 3.92% | 17,831,480.72 | 3.29% | 0.63% | |
| 投资性房地产 | 23,386,277.54 | 6.18% | 31,934,468.95 | 5.89% | 0.29% | 主要系长布厂出售，租赁房产结转持有待售资产所致 |
| 固定资产 | 152,610,608.17 | 40.36% | 177,998,677.78 | 32.83% | 7.53% | 主要系长布厂房出售，结转持有待售资产所致 |
| 使用权资产 | 9,862,822.12 | 2.61% | 4,618,555.01 | 0.85% | 1.76% | 主要系华尔威新增厂房租赁所致 |
| 短期借款 | 16,094,894.44 | 2.97% | -2.97% | 主要系本期银行借款已全部偿还所致 | ||
| 合同负债 | 3,254,315.29 | 0.86% | 2,786,890.51 | 0.51% | 0.35% | |
| 租赁负债 | 7,935,601.24 | 2.10% | 2.10% | 主要系华尔威新增厂房租赁所致 |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 菲律宾土地 | 购买 | 期末账面价值5,123.59万元 | 菲律宾 | 暂时闲置 | 22.58% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末银行存款中包含诉讼冻结款1,928,000.00元，系本公司与深圳市北顺盛热能科技有限公司因《能源托管运营合同》发生纠纷，该公司向法院申请冻结本公司银行存款所致。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 8,000,000.00 | 0.00 | 100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 况 | ||||||||||||||
| 江苏瑞智中和 | 光伏固定支架及跟踪系统的开发、设计和制造，以及分布式电站EPC业务 | 增资 | 51,000,000.00 | 51.00% | 自有及自筹 | 陈学东、安徽瑞和智商务咨询合伙企业（有限合伙）、冯天然、范先国、常州奕乘创业投资合伙企业（有限合伙） | 长期 | 控股子公司 | 工商变更已完成，已支付增资款800万元 | 0.00 | 0.00 | 否 | 2022年03月09日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2022-016） |
| 合计 | -- | -- | 51,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响（注3） | 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形） | 所涉及的资产产权是否已全部过户 | 所涉及的债权债务是否已全部转移 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 深圳市惠宝纸制品有限公司 | 潜水装备生产线项目 | 2022年04月15日 | 22,000 | 1,467.83 | 资产处置收益 | -180.57% | 市场公允价 | 否 | 无 | 是 | 是 | 是 | 2022年06月08日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2021-067） |
| 玺智达精密电子（深圳）有限 | 长布工厂土地使用权及地上建筑 | 2022年03月15日 | 14,000 | -21.19 | 折旧摊销 | 市场公允价 | 否 | 无 | 否 | 否 | 是 | 2022年03月15日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo. |
| 公司 | 物所有权 | com.cn，公告编号：2022-018） |
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 蔚蓝体育 | 子公司 | 体育用品、器材及硅胶 | 35,600,000.00 | 124,777,897.79 | 103,432,451.98 | 22,972,007.21 | -1,464,642.23 | -1,571,089.15 |
| 中潜机器人 | 子公司 | 研发制造及贸易 | 10,000,000.00 | 1,010,110.72 | -18,713,215.12 | -3,896,906.52 | -3,896,905.53 | |
| 中潜装备 | 子公司 | 贸易 | 39,181,683.34 | 53,819,578.62 | 26,623,587.34 | -4,868,318.31 | -4,868,318.31 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 三亚中潜 | 已注销 | 对整体生产经营和业绩无重大影响 |
| 惠州市九度科技有限公司 | 已注销 | 对整体生产经营和业绩无重大影响 |
| 中潜国旅 | 已注销 | 对整体生产经营和业绩无重大影响 |
| 中潜网络科技有限公司 | 已注销 | 对整体生产经营和业绩无重大影响 |
| 惠州市中潜大数据科技有限公司 | 已注销 | 对整体生产经营和业绩无重大影响 |
| 江苏瑞智中和 | 现金增资 | 2022年7月开始纳入公司财务报表合并范围 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司面临的风险：
1、公司股票可能被实施退市的风险
公司因2021年年度经审计后的净利润为负值且营业收入低于1亿元，且公司2021年度审计报告被出具带有持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第10.3.1条的相关规定，公司股票自2022年4月25日起被深圳证券交易所实行“退市风险警示”及“其他风险警示”处理（股票简称前冠以“*ST”字样）。2022年上半年公司营业收入为2,446.56万元，归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润分别为-812.86万元、-2,400.00万元。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第10.3.10条的相关规定，若公司2022年度出现“经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元”公司股票将被实施退市，敬请广大投资者注意投资风险。因公司2020年度营业收入中1,971.21万元的销售收入确认依据的相关业务单据缺失，公司2020年报会计师未能实施相应的审计程序，以对该等收入的真实性和准确性获取充分、适当的审计证据，对公司2020年度财务报表出具了保留意见的审计报告。2021年度，因审计范围受限等产生的影响，2021年报会计师未能对剩余的1,239.78万元销售收入的确认依据实施相应的审计程序，以获取充分、适当的审计证据证实该等收入的真实性和准确性，对公司2021年度财务报表出具了保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第10.3.10条的相关规定，若公司2022年度财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告，公司股票将被实施退市，敬请广大投资者注意投资风险。
2、业务转型风险
虽然公司正在努力寻求业务转型，改善公司经营现状，以维护公司和全体股东的合法权益，但公司仍处于业务转型的关键时期，存在投资失败的风险。
3、新冠疫情带来的业务风险
2020年初以来新冠疫情对户外用品和全球旅游行业造成了重大冲击，公司业务受到严重影响，2022年上半年全球新冠疫情持续蔓延，尽管国内疫情已基本稳定，各国政府也积极采取措施控制疫情发展，但疫情结束的时间及最终影响仍为不确定因素，对公司的潜水游泳产品业务造成持续影响。
4、流动性风险
报告期末，公司负债以流动负债为主，同时报告期内公司经营活动现金流量净额为负，公司面临一定的流动性风险。
公司2022年的主要工作重心及应对措施如下：
1、公司积极做好主营业务的调整和优化，积极开拓市场，增加业务收入，改善公司盈利状况，通过一系列资产处置、冗余业务收缩、投资开展新业务、积极稳妥推进公司业务转型、进行管理层改革等措施盘活公司资产、扩大业务规模、增强公司的盈利能力和核心竞争力，消除公司退市风险。
2、积极进行人才引进、提升治理水平。公司积极进行高专业素质管理团队的人才引进、加强人才梯队建设，优化人才储备。公司严格依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及证券监管部门的有关规定和要求规范运作，建立健全各项内控管理制度，不断提升治理水平以使公司持续规范发展。全方位提升精细化管理水平，建章立制，促进公司业务转型的顺利实施以及战略目标的达成。
3、公司将持续关注疫情的发展情况，评估和积极应对疫情可能对公司业务开展所产生的影响，充分发挥自身优势，以积极的心态谨慎务实，创新应变，有序地开展各项生产经营工作。
4、公司采取处置闲置资产、积极筹措资金、开源节流、加强成本管控力度等多种措施，优化债务结构和改善经营活动现金流，以降低公司的流动性风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年06月17日 | 互动易平台 | 其他 | 其他 | 通过互动易参加2021年度业绩说明会的投资者 | 业绩说明会（详见相关公告） | 2022年6月21日通过巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的2022年6月17日《中潜股份有限公司投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议 类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次股东大会 | 临时股东大会 | 24.57% | 2022年03月07日 | 2022年03月07日 | 《关于更换年审会计师事务所的议案》 |
| 2022年第二次股东大会 | 临时股东大会 | 24.63% | 2022年04月06日 | 2022年04月06日 | 《关于补选公司第四届董事会非独立董事候选人的议案》；《关于对外投资暨关联交易的议案》 |
| 2022年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 24.78% | 2022年06月08日 | 2022年06月08日 | 《关于补选公司第四届董事会非独立董事候选人的议案》 |
| 2022年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 25.07% | 2022年06月23日 | 2022年06月23日 | 《关于控股子公司之全资子公司对外投资的议案》 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 24.66% | 2022年05月18日 | 2022年05月18日 | 《2021年度董事会工作报告》；《2021年度监事会工作报告》；《2021年年度报告及其摘要》；《2021 年度财务决算报告》；《关于2021年度利润分配预案的议案》；《关于公司董事、高级管理人员 2022年度薪酬的议案》；《关于公司监事2022年度薪酬的议案》；《关于公司及子公司2022年向金融机构申请综合授信暨为子公司提供担保的议案》；《关于公司2022 年日常关联交易预计的议案》；《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》；《关于计提资产减值准备的议案》；《关于补选公司第四届董事会独立董事候选人的议案》；《关于补选监事的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 高宗标 | 董事 | 被选举 | 2022年04月06日 | |
| 轩辕文革 | 董事 | 离任 | 2022年04月06日 | 个人原因 |
| 储文娟 | 监事 | 被选举 | 2022年03月31日 | |
| 赖晓青 | 监事 | 离任 | 2022年03月31日 | 个人原因 |
| 尹晓莹 | 董事、董事会秘书 | 离任 | 2022年04月06日 | 个人原因 |
| 王志涛 | 监事 | 离任 | 2022年05月18日 | 工作原因 |
| 周洋 | 监事 | 被选举 | 2022年05月18日 | |
| 韩正海 | 董事长、董事 | 离任 | 2022年04月28日 | 个人原因 |
| 高宗标 | 董事长 | 被选举 | 2022年04月28日 | |
| 储文娟 | 监事 | 离任 | 2022年05月17日 | 个人原因 |
| 孟李斐 | 监事 | 被选举 | 2022年05月17日 | |
| 周倩 | 董事、总经理 | 离任 | 2022年05月12日 | 个人及家庭原因 |
| 高宗标 | 总经理 | 聘任 | 2022年05月12日 |
| 鲍群 | 独立董事 | 离任 | 2022年05月18日 | 个人原因 |
| 杜俊娟 | 独立董事 | 被选举 | 2022年05月18日 | |
| 戴福全 | 董事 | 被选举 | 2022年06月08日 | |
| 王志涛 | 董事 | 被选举 | 2022年06月08日 | |
| 储文娟 | 董事 | 被选举 | 2022年06月08日 | |
| 曾宪康 | 副总经理 | 聘任 | 2022年05月24日 | |
| 汪源 | 财务总监 | 聘任 | 2022年06月17日 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司自成立以来始终注重环境保护和治理工作，严格遵照和执行国家和地方有关环境保护的法律法规，所有建设项目均取得当地环保部门验收合格；所有生产环节均按照相关环保标准严格执行。“安全用工，绿色生产”的口号自始至终贯穿着我公司发展的脚步。公司2018至2021年陆续加装了“环保一体化污水处理系统”、“废气收集处理设备”、“车间有机废气处理装置”等设施设备，此外，公司设有专门存放危废品的仓库，并聘有专业机构定期清运。以下为公司生产过程中环保验收批复：
污水源：生活污水主要来自食堂、宿舍、办公楼及生产现场的卫生设施在清洗过程的污染源，目前污水的排放均经污水处理池处理后排入市政污水管网；没有直排和泄漏的现象，也没有车辆直接在大院或办公地点冲洗的现象发生。经环保中心站监测，污水排放符合GB8978-1996《污水综合排放标准》中的三级标准排放限值。
危废源：主要是管理活动过程产生的办公用品危废和生产过程报废或废弃的含有国家不允许随意废弃的物品，本公司已与经市环保局确认的废弃物回收单位签订废弃物回收协议。对于生活垃圾危废已经设置了危废收集筒，生产垃圾目前统一存放在指定存放点并设专人保管、交付回收处理。
噪声源：主要来自油压车间、碎料房运行过程，油压车间、碎料房的建设均符合相关设计规范要求；噪声控制均符合排放标准。经第三方有资质检测机构监测，噪音排放符合GB12348-2008《工业企业厂界噪声标准》三类标准要求。
大气污染源：主要来自食堂油烟排放过程，食堂油烟排放采用排风烟囱。其烟尘浓度符合《大气污染物排放标准》（GB13271-2014）中二类区标准。公司每年邀请有专业资质的第三方检测机构针对公司厂区进行检测，并将相关检测报告送至当地环保局，公司不存在环保违法违规事项，未收到环境保护部门的行政处罚。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
?适用 □不适用
为加强能源管理，科学合理利用水、电等各种资源，减少不必要的资源浪费，公司要求全体员工牢固树立绿色发展理念，进一步增强节能降耗意识，大力倡导绿色办公、绿色出行的生产生活方式，通过实际行动将节能降耗融入办公与服务日常。同时，公司致力于打造“高效率、低能耗”的绿色生产模式，不断贯彻绿色生产理念，加强科技研发，促进自身及客户的提质增效，全力以赴助力国家双碳目标的实现。未披露其他环境信息的原因公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行环境保护方面的相关法律法规，生产经营中产生的主要污染排放物均按照排污许可达标排放。报告期内，公司及子公司均不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的社会义务，承担社会责任，公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对公司股东、供应商、职工、社会等其他利益相关者的责任。
公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
公司始终坚持诚信经营的原则，在面对供应商的采购过程中，始终遵循公平自愿、诚实信用的原则，与供应商之间始终保持理性的沟通，公司在经营过程中严格遵守商业道德和社会公德，不断完善采购流程，创造公平竞争的良性商业环境。公司严格遵守并履行合同约定，友好协商解决争议，实现与供应商共发展。
公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工得到切实地提高和发展，维护员工权益。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 香港爵盟、深圳爵盟、惠州市祥佳科技有限公司 | 避免同业竞争的承诺 | 1、本人/本公司及控股企业、参股企业目前不存在对发行人的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务，在今后亦不会在任何地方和以任何方式（包括但不限于投资、 收购、合营、联营、承包、租赁经营或其他拥有股份、权益方式）从事对发行人主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务。2、如本人/本公司及控股企业、参股企业有任何商业机会可从事、 参与或入股与发行人主营 业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务，本人或本公司将及时告知发行人，并尽力帮助发行人取得该商业机会。 | 2016年08月02日 | 长期 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 香港爵盟、深圳爵盟 | 避免资金占用的承诺 | 一、本人/本公司、近亲属及本人/本公司所控制的关联企业在与中潜股份发生的经营性资金往来中，将严格限制占用中潜股份资金。二、本人/本公司、近亲属及本人/本公司控制的关联企业不得要求中潜股份垫支工资、福利、保险、广告等费用，也不得要求中潜股份代为承担成本和其他支出。三、本人/本公司、近亲属及本人/本公司控制的关联企业不谋求以下列方式将中潜股份资金直接或间接地提供给本人/本公司、近亲属及本人/本公司控制的关联企业使用，包括：（1）有偿或无偿地拆借中潜股份的资金给本人/本公司、 近亲属及本人/本公司控制的关联企业使用；（2）通过银行或非银行金融机构向本人/本公司、近亲属及本人/本公司控制的关联企业提供委托贷款；（3）委托本人/本公司、近亲属及本人/本公司控制的关联企业进行投资活动；（4）为本人/本公司、近亲属及本人/本公司控制的关联企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（5）代本人/本公司、近亲属及本人/本公司控制的关联企业偿还债务；（6）中国证监会认定的其他方式。 四、本人/本公司将促使本人/本公司直接或间接控制的其他经济实体遵守上述承诺。如本人/本公司或本人/本公司控制的其他经济实体违反上述承诺，导致中潜股份或其股东的权益受到损害，本 | 2016年08月02日 | 长期 | 正在履行 |
| 人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用 公司董事会对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带有持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告予以理解和认可。公司董事会将积极采取措施推进相关事项进展，尽快消除相关事项对公司的影响，维护公司和全体股东的合法权益。
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁) 基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 原告蒂廷珠宝有限公司诉被告贺琳琳、杨政军、中潜国旅、中潜股份要求返还预付的服务费1,707.35万港币（1,428.71万元人民币），并支付迟延履行利息10.00万元。 | 1,428.71 | 否 | 一审胜诉、二审审理中 | 一审判决中潜国旅、中潜股份无需承担偿还服务费或利息的义务，蒂廷珠宝有限公司、贺琳琳、杨政军提起上诉，二审于2022年7月8日开庭审理，目前等待二审判决结果。 | 未涉及 | ||
| 公司作为原告起诉被告深圳市蒂瑞诗珠宝有限公司，根据签订的《三方债权债务转移协议书》的相关约定，要求被告向原告支付拖欠的股权转让款1,581.63万元。 | 1,581.63 | 否 | 一审胜诉 | 一审判决支持公司全部诉讼请求。 | 未涉及 | 2022年07月11日 | 详见公司于 2022 年 7 月 11 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司股权转让进展暨诉讼的公告》（公告编号：2022-078）；于2020 年 4 月 28 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于出售全资子公司上海招信股权的公告》（公告编号：2020-038）。 |
| 公司作为原告起诉被告邓鑫，根据中潜股份与邓鑫、中潜潜水签订的《股权转让协议》、《股权转让协议之补充协议》的相关约定，要求被告向原告支付拖欠的股权转让款350.00万元。 | 350 | 否 | 已结案 | 双方于2022年5月17日签订和解协议，由被告向原告支付股权转让款116.70万元。 | 未涉及 | ||
| 原告深圳市北顺盛热能科技有限公司起诉中潜股份有限公司，根据双方签订的《能源托管运营合同》的相关约定，要求被告向原 | 192.8 | 否 | 一审胜诉、二审审理中 | 一审判决驳回原告全部诉讼请求，原告提起上诉，目前等待二审开庭安排。 | 未涉及 |
| 告支付汽化炉制造费84.80万元及违约金108.00万元。 | |||||||
| 报告期内，公司累计收到27名中小投资者提出的索赔诉求。 | 406.06 | 是 | 和解进行中 | 已完成25户投资者的和解 | 未涉及 | ||
| [孙公司案件]原告华尔威起诉被告深圳市旺顺发科技有限公司要求返还产品款项87.50万元，资金占用利息9.07万元。 | 96.57 | 否 | 一审审理中 | 案件于2022年7月19日完成开庭审理，目前等待一审判决结果。 | 未涉及 |
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 中潜股份及相关当事人 | 其他 | （1）2019 年年度报告存在虚假记载，（2）信息披露不真实、不准确。 | 被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚以及被证券交易所公开谴责的情形 | 公司于2022年3月1日收到深交所下发的《关于对中潜股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》[深证上〔2022〕203号]（以下简称“《决定》”，深交所对公司及相关当事人分别给予了公开谴责及通报批评的处分决定。 | 2022年03月02日 | 不适用 |
整改情况说明?适用 □不适用报告期内，公司及相关当事人因存在前期中潜股份 2019 年年度报告存在虚假记载，收购事项相关公告信息披露不真实、不准确，违规行为市场影响恶劣，严重违反了交易所《创业板股票上市规则（2018 年 11 月修订）》第 1.4 条、 第 2.1 条的规定。于2022年3月1日收到监管机构出具的纪律处分的决定。对此公司深刻反思、汲取教训、引以为戒，就存在的问题积极开展了自查工作，认真梳理了相关风险同时查找原因、明确责任、深入分析并认真落实了相关整改措施。公司将努力加强董监高及其他相关人员对法律法规及业务的培训学习，强化树立风险意识和规范运作意识，提高信息披露质量，力求严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构和内部控制制度，强化董监高及内部相关人员的勤勉尽责意识，进一步提高公司的内控和治理水平，确保公司持续、健康、稳定发展。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 中天装备 | 原实际控制人张顺控制的企业 | 租赁 | 房屋及设备租赁 | 交易价格遵循公平合理定价原则 | 市场价格 | 22.23 | 100.00% | 300 | 否 | 转账结算 | 市场价格 | 2022年04月22日 | 《关于2022年度日常关联交易预计的公告》（2022-037） |
| 中天装备 | 原实际控制人张顺控制的企业 | 租赁 | 销售商品和设备 | 交易价格遵循公平合理定价原则 | 市场价格 | 8.35 | 100.00% | 70 | 否 | 转账结算 | 市场价格 | 2022年04月22日 | 《关于2022年度日常关联交易预计的公告》（2022-037） |
| 合计 | -- | -- | 30.58 | -- | 370 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元）（如有） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 高宗标 | 公司董事（现任公司董事长，总经理） | 增资 | 股权 | 公允价值 | 5,100 | 5,100 | 现金 | 0 | 2022年03月09日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2022-016） | |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 无 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 2022年7月开始纳入公司财务报表合并范围 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 无 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 中天装备 | 原实际控制人张顺控制的企业 | 应收账款 | 否 | 27.93 | 62.41 | 87 | 3.34 | ||
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 期末关联债权3.34万元 | ||||||||
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 深圳爵盟 | 原实际控制人张顺控制的企业 | 其他应付款 | 100.54 | 100.54 | ||||
| 中天装备 | 原实际控制人张顺控制的企业 | 其他应付款 | 3.24 | 3.24 | ||||
| 仰智慧 | 实际控制人 | 其他应付款 | 5,585 | 1,960 | 3,615 | 3,930 | ||
| 中天装备 | 原实际控制人张顺控制的企业 | 合同负债 | 17.96 | 17.96 |
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
?适用 □不适用承包情况说明
公司于2018年5月17日与李泽武、惠州市惠阳区新圩镇新联村民委员会打禾岗村民小组签署了《四荒地转包合同书》，就惠州市惠阳区新圩镇新联村打禾岗坳下山约101,683.7平方米的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等农村土地转包给公司，转包后承包期限为48年，转包费用为55,926,035元人民币,公司将转包费用计入无形资产。截止报告期末，公司已累计计提摊销4,242,374.58元，计提减值准备38,513,885.96元，账面价值13,169,774.46元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的承包项目。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
1、公司与深圳市鹏瑞地产开发有限公司签订《写字楼租赁合同》，租赁位于深圳市南山区东滨路与科苑南路交汇处鹏瑞深圳湾壹号广场（南地块三期）T7写字楼项目第16层的房屋，租赁面积共计
2,520.05平方米，租赁期限自2020年1月1日至2022年12月31日，月租金为756,015.00元（不含税）。2020年11月1日起， 公司承租区域变更为第16层02、03、04单元的房屋，租赁房屋建筑面积变更为1,822.96平方米，租赁期限不变，月租金变更为574,232.40 元。2021年9月1日起，公司承租区域变更为第16层01、04单元、03单元部份的房屋， 租赁房屋建筑面积变更为1,267.22平方米，租赁期限不变，月租金变更为399,174.30元。
2、华尔威租赁了横岗街道西坑社区山庄路3号厂房1栋和宿舍1栋，共计4,910.00平方米，合同租期为5年，租赁期自2017年6月1日至2022年5月30日，每平方米租金15元，每月租金73,650.00元；租期约满后续租2年，续租期限自2022年6月1日至2024年5月31日，每月租金146,000.00元。
3、华尔威租赁了龙岗区园山街道西坑社区西路工业区23号厂房第三层，面积1,000.00平方米，合同期限为6 个月，租赁期自2021年11月20日至2022年5月19日，每平方米30元，每月租金30,000.00元。合同到期未续签。
4、华尔威租赁了龙岗区园山街道西坑社区大屋路2号、3号厂房（包含2栋厂房2栋宿舍），租赁期限自2022年1月15日至2025年1月14日止。自2022年4 月1日起不再承租位于龙岗区园山街道西坑社区大屋路3号厂房。大屋路2号厂房（含一栋厂房一栋宿舍楼）按照合同约定继续履行，租金由每月334,000.00元变更为167,000.00元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 深圳市鹏瑞地产开发有限公司 | 中潜股份有限公司 | 深圳市南山区东滨路与科苑南路交汇处鹏瑞深圳湾壹号广场（南地块三期） T7 写字楼项目第16层01、04单元、03单元部份的房屋 | 224.56 | 2020年01月01日 | 2022年12月31日 | 0 | 不适用 | 不适用 | 否 | 无 |
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 中潜股份 | 玺智达精密电子（深圳）有限公司 | 惠州中潜长布厂房买卖合同 | 2022年03月14日 | 2,850.44 | 8,855.58 | 北京中林资产评估有限公司 | 2021年12月31日 | 市场公允价 | 14,000 | 否 | 否 | 进行中 | 2022年03月15日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2022-018 |
| 中潜股份之孙公司安徽瑞智中和 | 安徽省桐城经济技术开发区管委会 | 《光伏跟踪支架系统生产项目投资合作协议》 | 2022年06月06日 | 无 | 市场公允价 | 50,000 | 否 | 否 | 进行中 | 2022年06月08日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2022-066 |
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司因2021年年度经审计后的净利润为负值且营业收入低于1亿元，且公司2021年度审计报告被出具带有持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规
则（2020年12月修订）》第10.3.1条的相关规定，公司股票自2022年4月25日起被深圳证券交易所实行“退市风险警示”及“其他风险警示”处理（股票简称前冠以“*ST”字样）。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第10.3.10条的相关规定，若公司2022年度出现“经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元”公司股票将被实施退市，敬请广大投资者注意投资风险。
因公司2020年度营业收入中1,971.21万元的销售收入确认依据的相关业务单据缺失，公司2020年报会计师未能实施相应的审计程序，以对该等收入的真实性和准确性获取充分、适当的审计证据，对公司2020年度财务报表出具了保留意见的审计报告。2021年度，因审计范围受限等产生的影响，2021年报会计师未能对剩余的1,239.78万元销售收入的确认依据实施相应的审计程序，以获取充分、适当的审计证据证实该等收入的真实性和准确性，对公司2021年度财务报表出具了保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第10.3.10条的相关规定，若公司2022年度财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告，公司股票将被实施退市，敬请广大投资者注意投资风险。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
详见“十二、重大合同及其履行情况”之“ 4、重大合同”内容。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 16,209 | 0.01% | 3,448 | 3,448 | 19,657 | 0.01% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 16,209 | 0.01% | 3,448 | 3,448 | 19,657 | 0.01% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 16,209 | 0.01% | 3,448 | 3,448 | 19,657 | 0.01% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 204,232,759 | 99.99% | -3,448 | -3,448 | 204,229,311 | 99.99% | |||
| 1、人民币普通股 | 204,232,759 | 99.99% | -3,448 | -3,448 | 204,229,311 | 99.99% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 204,248,968 | 100.00% | 0 | 0 | 204,248,968 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用公司原董事兼副总经理明小燕于2020年9月14日离职，其原定任期至2022年12月1日，根据高管锁定股份规定于本期解除限售4,052股；公司现任董事戴福全持有公司10,000股，根据高管锁定股份规定，其所持股份本期解除限售2500股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 明小燕 | 16,209 | 4,052 | 0 | 12,157 | 高管锁定股 | 按高管锁定股份规定解锁 |
| 戴福全 | 0 | 0 | 7,500 | 7,500 | 高管锁定股 | 按高管锁定股份规定解锁 |
| 合计 | 16,209 | 4,052 | 7,500 | 19,657 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 19,037 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 深圳爵盟 | 境内非国有法人 | 31.23% | 63,793,060 | -1,391,700 | 0 | 63,793,060 | |||||
| 香港爵盟 | 境外法人 | 24.54% | 50,126,699 | 0 | 0 | 50,126,699 | 冻结 | 50,126,699 | |||
| 葛淮良 | 境内自然人 | 0.74% | 1,515,076 | 1,515,076 | 0 | 1,515,076 | |||||
| 任正平 | 境内自然人 | 0.45% | 912,120 | 586,220 | 0 | 912,120 | |||||
| 周泳 | 境内自然人 | 0.39% | 801,400 | 801,400 | 0 | 801,400 | |||||
| 耿红梅 | 境内自然人 | 0.37% | 756,600 | 756,600 | 0 | 756,600 | |||||
| 法国兴业银行 | 境外法人 | 0.31% | 637,055 | 636900 | 0 | 637,055 | |||||
| 汪丽如 | 境内自然人 | 0.30% | 612,600 | 612,600 | 0 | 612,600 | |||||
| 马新同 | 境内自然人 | 0.28% | 580,000 | 580,000 | 0 | 580,000 | |||||
| 姜立洋 | 境内自然人 | 0.24% | 500,000 | 500,000 | 0 | 500,000 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间及其他股东与前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 公司前控股股东深圳爵盟于2020年7月3日出具《关于放弃本公司所持股份表决权的函》，深圳爵盟将在其持有公司股份期间无条件且不可撤销的放弃行使其持有的公司全部股份对应的股份表决权。（详见巨潮资讯网已披露的公司公告：关于收到控股股东《关于放弃本公司所持股份表决权的函》暨公司控股股东、实际控制人发生变更的提示性公告-公告编号：2020-078） | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 深圳爵盟 | 63,793,060 | 人民币普通股 | 63,793,060 |
| 香港爵盟 | 50,126,699 | 人民币普通股 | 50,126,699 |
| 葛淮良 | 1,515,076 | 人民币普通股 | 1,515,076 |
| 任正平 | 912,120 | 人民币普通股 | 912,120 |
| 周泳 | 801,400 | 人民币普通股 | 801,400 |
| 耿红梅 | 756,600 | 人民币普通股 | 756,600 |
| 法国兴业银行 | 637,055 | 人民币普通股 | 637,055 |
| 汪丽如 | 612,600 | 人民币普通股 | 612,600 |
| 马新同 | 580,000 | 人民币普通股 | 580,000 |
| 姜立洋 | 500,000 | 人民币普通股 | 500,000 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述无限售流通股股东之间，以及无限售流通股股东与前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东任正平通过普通证券账户持有796,820股，通过长城证券公司客户信用交易担保证券账户持有115,300股，实际合计持有912,120股。 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 戴福全 | 董事 | 现任 | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 | 0 | 0 | 0 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中潜股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 8,491,886.80 | 3,251,531.79 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 3,757,764.42 | 2,597,500.65 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,038,554.30 | 1,306,348.40 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,257,483.69 | 2,107,400.73 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 14,806,550.15 | 17,831,480.72 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 51,392,457.52 | 183,306,569.79 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,121,923.43 | 12,876,879.31 |
| 流动资产合计 | 83,866,620.31 | 223,277,711.39 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 23,386,277.54 | 31,934,468.95 |
| 固定资产 | 152,610,608.17 | 177,998,677.78 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 9,862,822.12 | 4,618,555.01 |
| 无形资产 | 84,549,624.95 | 88,327,351.89 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 4,597,419.39 | 4,597,419.39 |
| 长期待摊费用 | 10,618,433.20 | 10,745,864.22 |
| 递延所得税资产 | 39,052.98 | 31,615.03 |
| 其他非流动资产 | 8,632,132.82 | 642,105.72 |
| 非流动资产合计 | 294,296,371.17 | 318,896,057.99 |
| 资产总计 | 378,162,991.48 | 542,173,769.38 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 16,094,894.44 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 16,971,339.28 | 22,291,596.71 |
| 预收款项 | 72,676,281.41 | 176,027,593.13 |
| 合同负债 | 3,254,315.29 | 2,786,890.51 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,246,581.27 | 2,474,713.65 |
| 应交税费 | 726,996.59 | 530,389.38 |
| 其他应付款 | 43,307,230.87 | 79,720,758.45 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,248,697.13 | 8,779,181.65 |
| 其他流动负债 | 399,102.67 | 121,782.95 |
| 流动负债合计 | 141,830,544.51 | 308,827,800.87 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 7,935,601.24 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,481,953.44 | 1,556,579.86 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 9,417,554.68 | 1,556,579.86 |
| 负债合计 | 151,248,099.19 | 310,384,380.73 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 204,248,968.00 | 204,248,968.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 91,082,881.91 | 90,012,826.91 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 164,492.46 | -2,019,522.49 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 30,709,500.07 | 30,709,500.07 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -99,290,950.15 | -91,162,383.84 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 226,914,892.29 | 231,789,388.65 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 226,914,892.29 | 231,789,388.65 |
| 负债和所有者权益总计 | 378,162,991.48 | 542,173,769.38 |
法定代表人：高宗标 主管会计工作负责人：汪源 会计机构负责人：陈华英
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 3,438,022.03 | 1,753,894.17 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 5,708,903.72 | 4,821,797.20 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 38,442.00 | 417,229.44 |
| 其他应收款 | 49,013,110.01 | 44,623,804.83 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 8,382.58 | 8,382.58 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 51,392,457.52 | 183,306,569.79 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 417,827.03 | 11,318,719.80 |
| 流动资产合计 | 110,017,144.89 | 246,250,397.81 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 205,065,450.32 | 210,378,707.94 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 18,203,940.99 | 26,546,372.48 |
| 固定资产 | 138,651,019.90 | 162,885,332.92 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,137,369.09 | 4,274,738.11 |
| 无形资产 | 31,034,496.04 | 33,207,734.17 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 768,964.98 | 1,537,930.02 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 8,000,000.00 | 360,500.00 |
| 非流动资产合计 | 403,861,241.32 | 439,191,315.64 |
| 资产总计 | 513,878,386.21 | 685,441,713.45 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 16,094,894.44 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 4,960,425.90 | 5,397,858.10 |
| 预收款项 | 72,676,281.41 | 176,027,593.13 |
| 合同负债 | 48,379.80 | 82,444.54 |
| 应付职工薪酬 | 48,360.00 | 43,634.00 |
| 应交税费 | 214,840.05 | 322,491.79 |
| 其他应付款 | 141,175,785.66 | 186,167,911.33 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,248,697.13 | 8,435,188.72 |
| 其他流动负债 | 10,282.53 | 10,717.79 |
| 流动负债合计 | 221,383,052.48 | 392,582,733.84 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 221,383,052.48 | 392,582,733.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 204,248,968.00 | 204,248,968.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 61,206,835.59 | 61,140,038.21 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 30,709,500.07 | 30,709,500.07 |
| 未分配利润 | -3,669,969.93 | -3,239,526.67 |
| 所有者权益合计 | 292,495,333.73 | 292,858,979.61 |
| 负债和所有者权益总计 | 513,878,386.21 | 685,441,713.45 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 24,465,558.60 | 14,045,690.31 |
| 其中：营业收入 | 24,465,558.60 | 14,045,690.31 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 48,635,421.52 | 44,947,875.85 |
| 其中：营业成本 | 19,170,542.69 | 9,012,660.30 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 528,925.22 | 505,978.78 |
| 销售费用 | 1,641,989.28 | 1,145,536.46 |
| 管理费用 | 21,276,660.28 | 30,458,618.87 |
| 研发费用 | 768,982.56 | 647,245.25 |
| 财务费用 | 5,248,321.49 | 3,177,836.19 |
| 其中：利息费用 | 1,842,135.17 | 1,631,115.62 |
| 利息收入 | 18,667.55 | 26,193.36 |
| 加：其他收益 | 694,339.99 | 448,340.01 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,238,194.79 | 932,702.49 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,350,000.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12,379,310.89 | 403,547.73 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -9,858,017.25 | -32,467,595.31 |
| 加：营业外收入 | 3,234,576.03 | 287,919.96 |
| 减：营业外支出 | 1,587,189.46 | 3,438,325.68 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -8,210,630.68 | -35,618,001.03 |
| 减：所得税费用 | -82,064.37 | 364,885.61 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -8,128,566.31 | -35,982,886.64 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -8,128,566.31 | -35,982,886.64 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -8,128,566.31 | -35,982,886.64 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,184,014.95 | -574,509.96 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,184,014.95 | -574,509.96 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,184,014.95 | -574,509.96 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,184,014.95 | -574,509.96 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -5,944,551.36 | -36,557,396.60 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -5,944,551.36 | -36,557,396.60 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.04 | -0.18 |
| （二）稀释每股收益 | -0.04 | -0.18 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：高宗标 主管会计工作负责人：汪源 会计机构负责人：陈华英
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,032,886.31 | 5,784,586.35 |
| 减：营业成本 | 553,615.98 | 3,267,163.73 |
| 税金及附加 | 478,588.71 | 494,396.23 |
| 销售费用 | 3,275.84 | |
| 管理费用 | 13,007,776.20 | 21,417,304.84 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 700,403.96 | 2,330,687.45 |
| 其中：利息费用 | 1,842,035.17 | 1,611,383.18 |
| 利息收入 | 12,587.16 | 19,330.37 |
| 加：其他收益 | 6,936.84 | 3,418.67 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,710,755.21 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,245,660.69 | -228,454.01 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,350,000.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12,379,310.89 | 404,012.82 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -786,345.33 | -24,899,264.26 |
| 加：营业外收入 | 1,811,746.63 | 196,163.44 |
| 减：营业外支出 | 1,455,844.56 | 3,358,016.91 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -430,443.26 | -28,061,117.73 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -430,443.26 | -28,061,117.73 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -430,443.26 | -28,061,117.73 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -430,443.26 | -28,061,117.73 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,086,731.17 | 36,510,168.67 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 702,048.87 | 1,448,982.22 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,690,350.88 | 2,567,661.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 29,479,130.92 | 40,526,812.26 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,195,255.03 | 5,027,954.78 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,563,213.75 | 12,209,146.87 |
| 支付的各项税费 | 565,161.82 | 1,326,009.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,173,358.63 | 15,759,367.08 |
| 经营活动现金流出小计 | 39,496,989.23 | 34,322,478.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,017,858.31 | 6,204,334.10 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 62,157,562.44 | 112,170,410.15 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,167,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 63,324,562.44 | 112,170,410.15 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,292,950.00 | 11,980,025.07 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 8,000,000.00 | 777,487.05 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 9,292,950.00 | 12,757,512.12 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 54,031,612.44 | 99,412,898.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 24,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,600,000.00 | 47,500,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 19,600,000.00 | 71,500,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 19,990,000.00 | 97,109,507.02 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 373,838.53 | 3,011,391.07 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 39,491,178.05 | 73,409,908.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 59,855,016.58 | 173,530,807.05 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -40,255,016.58 | -102,030,807.05 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 200,629.05 | -172,893.72 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,959,366.60 | 3,413,531.36 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,604,520.20 | 8,936,462.12 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,563,886.80 | 12,349,993.48 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,985.20 | 23,353,208.56 |
| 收到的税费返还 | 6,936.84 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 63,878,284.17 | 20,431,491.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 63,887,206.21 | 43,784,700.08 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,245,270.07 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 399,692.68 | 628,864.66 |
| 支付的各项税费 | 510,928.16 | 824,003.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 78,685,181.40 | 43,573,601.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 79,595,802.24 | 46,271,740.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -15,708,596.03 | -2,487,039.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 62,139,562.44 | 112,160,410.15 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,167,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 63,306,562.44 | 112,160,410.15 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,898,181.80 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 8,000,000.00 | 777,487.05 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 8,000,000.00 | 10,675,668.85 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 55,306,562.44 | 101,484,741.30 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 24,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 19,600,000.00 | 47,500,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 19,600,000.00 | 71,500,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 19,990,000.00 | 95,400,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 373,838.53 | 2,960,563.88 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 38,430,996.00 | 73,059,194.66 |
| 筹资活动现金流出小计 | 58,794,834.53 | 171,419,758.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -39,194,834.53 | -99,919,758.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7.57 | -105,502.86 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 403,139.45 | -1,027,560.02 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,106,882.58 | 3,889,368.87 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,510,022.03 | 2,861,808.85 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 204,248,968.00 | 90,012,826.91 | -2,019,522.49 | 30,709,500.07 | -91,162,383.84 | 231,789,388.65 | 231,789,388.65 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 204,248,968.00 | 90,012,826.91 | -2,019,522.49 | 30,709,500.07 | -91,162,383.84 | 231,789,388.65 | 231,789,388.65 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,070,055.00 | 2,184,014.95 | -8,128,566.31 | -4,874,496.36 | -4,874,496.36 | ||||||||||
| （一）综合 | 2,18 | - | - | - | |||||||||||
| 收益总额 | 4,014.95 | 8,128,566.31 | 5,944,551.36 | 5,944,551.36 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,070,055.00 | 1,070,055.00 | 1,070,055.00 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1,070,055.00 | 1,070,055.00 | 1,070,055.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 |
| 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 204,248,968.00 | 91,082,881.91 | 164,492.46 | 30,709,500.07 | -99,290,950.15 | 226,914,892.29 | 226,914,892.29 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 204,248,968.00 | 88,252,020.06 | -1,095,888.74 | 30,709,500.07 | 51,725,289.67 | 373,839,889.06 | 373,839,889.06 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 204,248,968.00 | 88,252,020.06 | -1,095,888.74 | 30,709,500.07 | 51,725,289.67 | 373,839,889.06 | 373,839,889.06 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -574,509.96 | -35,982,886.64 | -36,557,396.60 | -36,557,396.60 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -574,509.96 | -35,982,886.64 | -36,557,396.60 | -36,557,396.60 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 204,248,968.00 | 88,252,020.06 | -1,670,398.70 | 30,709,500.07 | 15,742,403.03 | 337,282,492.46 | 337,282,492.46 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 204,248,968.00 | 61,140,038.21 | 30,709,500.07 | -3,239,526.67 | 292,858,979.61 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 204,248,968.00 | 61,140,038.21 | 30,709,500.07 | -3,239,526.67 | 292,858,979.61 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,797.38 | -430,443.26 | -363,645.88 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -430,443.26 | -430,443.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 66,797.38 | 66,797.38 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 66,797.38 | 66,797.38 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股 | ||||||||||||
| 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 204,248,968.00 | 61,206,835.59 | 30,709,500.07 | -3,669,969.93 | 292,495,333.73 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 204,248,968.00 | 59,379,231.36 | 30,709,500.07 | 102,671,106.24 | 397,008,805.67 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 204,248,96 | 59,379,231. | 30,709,500. | 102,671,10 | 397,008,80 | |||||||
| 8.00 | 36 | 07 | 6.24 | 5.67 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -28,061,117.73 | -28,061,117.73 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -28,061,117.73 | -28,061,117.73 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 204,248,968.00 | 59,379,231.36 | 30,709,500.07 | 74,609,988.51 | 368,947,687.94 |
三、公司基本情况
中潜股份有限公司系经广东省对外贸易经济合作厅（现广东省商务厅）批准，由爵盟投资（香港）有限公司和深圳市爵盟服饰有限公司（现更名为深圳市爵盟管理咨询有限公司）发起设立，于2011年2月23日在惠州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省惠州市。公司现持有统一社会信用代码为9144130074915591XM的营业执照，注册资本204,248,968.00元，股份总数204,248,968股（每股面值1 元）。公司股票已于2016年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
报告期内，公司生产和销售的主营产品为潜水镜、游泳镜等一系列浮潜装备和游泳用品。
本财务报表业经公司2022年8月24日第四届四十二次董事会批准对外报出。
本公司将尚盟运动、蔚蓝体育和西洛蒂亚等11家子公司纳入本期财务报表合并范围，详见本财务报表附注九。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
2020年初以来新冠疫情对户外用品和全球旅游行业造成了重大冲击，公司业务受到严重影响，公司订单大幅减少，公司关停潜水服全部生产线并解散该生产线全部员工。报告期内，公司主营业务收入
主要来源于全资子公司蔚蓝体育的潜水镜、游泳镜等产品。报告期内，公司实现营业收入2,446.56万元，较上年同期增长74.19%，归属于上市公司股东的净利润、扣非后的归属于上市公司股东的净利润分别为-812.86万元、-2,400.00万元，前述事项将对公司持续经营能力产生重大影响。针对上述情况，公司拟采取措施如下：
1、公司积极做好主营业务的调整和优化，积极开拓市场，增加业务收入，改善公司盈利状况，通过一系列资产处置、冗余业务收缩、投资开展新业务、积极稳妥推进公司业务转型、进行管理层改革等措施盘活公司资产、扩大业务规模、增强公司的盈利能力和核心竞争力。
2、积极进行人才引进、提升治理水平。公司积极进行高专业素质管理团队的人才引进、加强人才梯队建设，优化人才储备。公司严格依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及证券监管部门的有关规定和要求规范运作，建立健全各项内控管理制度，不断提升治理水平以使公司持续规范发展。全方位提升精细化管理水平，建章立制，促进公司业务转型的顺利实施以及战略目标的达成。
3、公司将持续关注疫情的发展情况，评估和积极应对疫情可能对公司业务开展所产生的影响，充分发挥自身优势，以积极的心态谨慎务实，创新应变，有序地开展各项生产经营工作。
上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、投资性房地产折旧、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。尚盟运动、中潜装备、洋越控股选择港币作为记账本位币；西洛蒂亚选择菲律宾比索作为记账本位币；香港环亚选择美元作为记账本位币。除上述五家公司外均采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。
2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交
易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融 资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失， 计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。2）其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式 替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金 融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款 作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。
（9）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分 |
②应收账款及合同资产
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2 | 本组合为应收合并范围内公司款项。 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2 | 本组合为应收合并范围内公司款项。 |
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。
（2）取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品采用一次转销法；
2) 包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3） 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础， 在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理
1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（4）其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策 权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。
（2）长期股权投资初始成本的确定
1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算， 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产为已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（2）投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 10.00 | 3.00-4.50 |
| 房屋装修 | 年限平均法 | 5 | 20 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。本公司的无形资产包括土地使用权、土地所有权、土地承包经营权、专利权及软件等。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注五、31。2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 土地承包经营权 | 48 |
| 特许经营权 | 20 |
| 专利权 | 10-20 |
| 软件 | 5-10 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。3）使用寿命不确定的无形资产境外子公司在菲律宾拥有的土地所有权为永久所有权，公司认为在可预见的将来该土地所有权会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分
摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者 资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长
期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42。本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1）以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
2)以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品） 控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
（2）可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
（3）重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或 服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
（5）交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
（6）主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入， 该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（7）收入确认的具体方法
公司潜水装备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入，若约定的交付地为海运港口，已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且
相关的经济利益很可能流入时确认；若约定的交付地为指定收货仓，以商品运输到达指定收货仓，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
A.初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
B.后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
C.短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，
本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
②本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
A.经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
B.融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 6%、9%、13%。 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 30%、25%、16.5%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中潜股份 | 25% |
| 华尔威 | 15% |
| 尚盟运动 | 16.5% |
| 中潜装备 | 16.5% |
| 香港环亚 | 16.5% |
| 西洛蒂亚 | 30% |
| 洋越控股 | 0 |
2、税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示深圳市2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，华尔威被认定为高新技术企业，有效期三年，自2020年至2022年。本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2、根据广西壮族自治区人民政府《关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》(桂政发〔2014〕5号)，新办的享受国家西部大开发减按15%税率征收企业所得税的企业,免征属于地方分享部分的企业所得税。本公司子北海中潜享受上述所得税优惠政策。
3、根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号)，自2021年1月1日至 2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司部分子公司享受上述所得税优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 9,292.15 | 19,338.02 |
| 银行存款 | 8,482,594.65 | 3,232,193.77 |
| 合计 | 8,491,886.80 | 3,251,531.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 269,882.87 | 429,032.84 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,928,000.00 | 647,011.59 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,036,654.99 | 100.00% | 278,890.57 | 6.91% | 3,757,764.42 | 2,821,957.95 | 100.00% | 224,457.30 | 7.95% | 2,597,500.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 4,036,654.99 | 100.00% | 278,890.57 | 6.91% | 3,757,764.42 | 2,821,957.95 | 100.00% | 224,457.30 | 7.95% | 2,597,500.65 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,564,240.54 |
| 1至2年 | 1,468,595.45 |
| 3年以上 | 3,819.00 |
| 5年以上 | 3,819.00 |
| 合计 | 4,036,654.99 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 224,457.30 | 54,433.27 | 278,890.57 | |||
| 合计 | 224,457.30 | 54,433.27 | 278,890.57 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| THE HILSINGER COMPANY | 339,540.26 | 8.41% | 16,977.01 |
| HOME GROWN BRANDS | 309,116.14 | 7.66% | 15,455.81 |
| 浙江森马服饰股份有限公司 | 283,601.22 | 7.03% | 14,180.06 |
| H20 dyssey | 218,308.69 | 5.41% | 10,915.43 |
| DANIEL ANIBAL BARRERA | 176,478.52 | 4.37% | 8,823.93 |
| 合计 | 1,327,044.83 | 32.88% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 771,796.44 | 74.31% | 1,306,348.40 | 100.00% |
| 1至2年 | 266,757.86 | 25.69% | ||
| 合计 | 1,038,554.30 | 1,306,348.40 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 未结算原因 |
| 惠州市惠阳区跃强建筑装饰工程有限公司 | 非关联方 | 603,000.00 | 58.06 | 合同未履行完毕 |
| 博格机械（东莞）有限公司 | 关联方 | 175,200.00 | 16.87 | 合同未履行完毕 |
| 深圳市旺顺发科技有限公司 | 非关联方 | 49,469.03 | 4.76 | 合同未履行完毕 |
| 广东华中起重机械有限公司 | 非关联方 | 28,500.00 | 2.74 | 合同未履行完毕 |
| 深圳市华春龙酒店经营管理有限公司后海木棉花酒店 | 非关联方 | 30,000.00 | 2.89 | 合同未履行完毕 |
| 合计 | 886,169.03 | 85.33 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,257,483.69 | 2,107,400.73 |
| 合计 | 3,257,483.69 | 2,107,400.73 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权处置款 | 15,816,326.00 | 19,316,326.00 |
| 押金及保证金 | 1,776,718.32 | 1,108,734.25 |
| 社保及公积金 | 208,176.43 | 233,793.82 |
| 备用金 | 29,487.59 | 612,487.18 |
| 其他 | 2,020,655.78 | 1,035,783.77 |
| 合计 | 19,851,364.12 | 22,307,125.02 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 34,418.56 | 848,979.73 | 19,316,326.00 | 20,199,724.29 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 86,509.50 | -192,353.36 | -105,843.86 | |
| 本期核销 | 2,333,000.00 | 2,333,000.00 | ||
| 其他变动 | -1,167,000.00 | -1,167,000.00 | ||
| 2022年6月30日余额 | 120,928.06 | 656,626.37 | 15,816,326.00 | 16,593,880.43 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,418,561.18 |
| 1至2年 | 350,951.06 |
| 2至3年 | 17,032,058.70 |
| 3年以上 | 49,793.18 |
| 3至4年 | 47,673.40 |
| 5年以上 | 2,119.78 |
| 合计 | 19,851,364.12 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 19,316,326.00 | 1,167,000.00 | 2,333,000.00 | 15,816,326.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 883,398.29 | -105,843.86 | 777,554.43 | |||
| 合计 | 20,199,724.29 | -105,843.86 | 1,167,000.00 | 2,333,000.00 | 16,593,880.43 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 邓鑫 | 1,167,000.00 | 现金收回 |
| 合计 | 1,167,000.00 | —— |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,333,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
2020 年 5 月 15 日，公司与邓鑫签订《股权转让协议》，将持有的中潜潜水100%股权转让给邓鑫，转让对价为5,850 万元，2020 年 6 月 12 日工商变更完成。邓鑫向公司支付股权交易款项5,500万元后，剩余尾款350万元逾期未支付，公司于 2021 年 7 月向法院提起诉讼程序。2022年5月，公司与邓鑫达成和解，邓鑫在支付116.7万元股权转让款后，公司不再追究其违约责任。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市蒂瑞诗珠宝有限公司 | 股权收购款 | 15,816,326.00 | 2-3 年 | 79.67% | 15,816,326.00 |
| 中潜潜水 | 其他 | 10,026.01 | 1年以内 | 0.20% | 501.30 |
| 中潜潜水 | 其他 | 126,626.08 | 1-2年 | 0.61% | 12,662.61 |
| 中潜潜水 | 其他 | 544,164.26 | 2-3年 | 2.62% | 272,082.13 |
| 中潜潜水 | 其他 | 19,173.40 | 3-4年 | 0.09% | 19,173.40 |
| 深圳市尧宇科技公司 | 房租押金 | 737,009.24 | 1年以内 | 3.71% | 36,850.46 |
| 深圳市鹏瑞城商业发展有限公司 | 押金及保证金 | 603,767.67 | 2-3 年 | 3.04% | 301,883.84 |
| 惠州明锐自动化机械有限公司 | 维修款 | 40,200.00 | 1-2年 | 0.20% | 4,020.00 |
| 合计 | 17,897,292.66 | 90.16% | 16,463,499.74 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,577,215.17 | 3,577,215.17 | 3,946,382.56 | 3,946,382.56 | ||
| 在产品 | 8,243,835.62 | 8,243,835.62 | 9,856,006.77 | 9,856,006.77 | ||
| 库存商品 | 6,387,881.95 | 3,402,382.59 | 2,985,499.36 | 9,364,818.98 | 5,335,727.59 | 4,029,091.39 |
| 合计 | 18,208,932.74 | 3,402,382.59 | 14,806,550.15 | 23,167,208.31 | 5,335,727.59 | 17,831,480.72 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 5,335,727.59 | 1,933,345.00 | 3,402,382.59 | |||
| 合计 | 5,335,727.59 | 1,933,345.00 | 3,402,382.59 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 长布村厂房及土地 | 51,392,457.52 | 51,392,457.52 | 140,000,000.00 | 2022年08月11日 | ||
| 合计 | 51,392,457.52 | 51,392,457.52 | 140,000,000.00 |
其他说明
2021年1月公司转让“潜水装备生产线建设项目”，将该项目账面价值转入持有待售资产科目，本期完成资产处置后作相应转出。
本期公司以人民币 14,000.00 万元（含税价）向玺智达精密电子（深圳）有限公司出售物业位于广东省惠州市惠阳区新圩镇长布村村民小组的一宗国有工业用地的土地使用权及地上建筑物的所有权，相应转入持有待售资产。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 1,121,923.43 | 12,848,721.80 |
| 预缴企业所得税 | 28,157.51 | |
| 合计 | 1,121,923.43 | 12,876,879.31 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 42,342,301.05 | 42,342,301.05 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 13,282,251.32 | 13,282,251.32 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 13,282,251.32 | 13,282,251.32 | ||
| 4.期末余额 | 29,060,049.73 | 29,060,049.73 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 10,407,832.10 | 10,407,832.10 | ||
| 2.本期增加金额 | 759,375.90 | 759,375.90 | ||
| （1）计提或摊销 | 759,375.90 | 759,375.90 | ||
| 3.本期减少金额 | 5,493,435.81 | 5,493,435.81 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 5,493,435.81 | 5,493,435.81 | ||
| 4.期末余额 | 5,673,772.19 | 5,673,772.19 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 23,386,277.54 | 23,386,277.54 | ||
| 2.期初账面价值 | 31,934,468.95 | 31,934,468.95 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 152,610,608.17 | 177,998,677.78 |
| 合计 | 152,610,608.17 | 177,998,677.78 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 房屋装修 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 190,275,524.03 | 5,131,416.42 | 48,396,251.49 | 1,378,293.82 | 23,230,704.55 | 268,412,190.31 |
| 2.本期增加金额 | 919,081.47 | 3,407.08 | 61,934.72 | 984,423.27 | ||
| （1）购置 | 3,407.08 | 61,934.72 | 65,341.80 | |||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）其他转入 | 919,081.47 | 919,081.47 | ||||
| 3.本期减少金额 | 32,783,270.41 | 5,130,889.96 | 1,086,907.51 | 67,391.10 | 39,068,458.98 | |
| （1）处置或报废 | 1,086,907.51 | 66,844.24 | 1,153,751.75 | |||
| （2）其他转出 | 32,783,270.41 | 5,130,889.96 | 546.86 | 37,914,707.23 | ||
| 4.期末余额 | 158,411,335.09 | 526.46 | 47,312,751.06 | 1,378,293.82 | 23,225,248.17 | 230,328,154.60 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 34,288,720.34 | 5,131,416.42 | 26,644,570.77 | 399,409.65 | 17,146,153.80 | 83,610,270.98 |
| 2.本期增加金额 | 4,525,979.79 | 1,459,375.18 | 66,751.44 | 666,976.46 | 6,719,082.87 | |
| （1）计提 | 4,525,979.79 | 1,459,375.18 | 66,751.44 | 666,976.46 | 6,719,082.87 | |
| 3.本期减少金额 | 13,198,223.84 | 5,130,889.96 | 959,482.63 | 35,449.23 | 19,324,045.66 | |
| （1）处置或报废 | 959,482.63 | 35,096.48 | 994,579.11 | |||
| （2）其他转出 | 13,198,223.84 | 5,130,889.96 | 18,329,113.80 | |||
| （3）外币报表折算 | 352.75 | 352.75 | ||||
| 4.期末余额 | 25,616,476.29 | 526.46 | 27,144,463.32 | 466,161.09 | 17,777,681.03 | 71,005,308.19 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 5,608,804.87 | 1,194,436.68 | 6,803,241.55 | |||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 68,719.78 | 22,283.53 | 91,003.31 | |||
| （1）处置或报废 | 68,719.78 | 22,283.53 | 91,003.31 | |||
| 4.期末余额 | 5,540,085.09 | 1,172,153.15 | 6,712,238.24 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 132,794,858.80 | 14,628,202.65 | 912,132.73 | 4,275,413.99 | 152,610,608.17 | |
| 2.期初账面价值 | 155,986,803.69 | 16,142,875.85 | 978,884.17 | 4,890,114.07 | 177,998,677.78 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备及其他设备 | 39,591,560.88 | 24,486,241.14 | 6,604,407.81 | 8,500,911.93 | 准备出售 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 9,718,453.55 | 9,718,453.55 |
| 2.本期增加金额 | 8,862,337.30 | 8,862,337.30 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 18,580,790.85 | 18,580,790.85 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,099,898.54 | 5,099,898.54 |
| 2.本期增加金额 | 3,618,070.19 | 3,618,070.19 |
| （1）计提 | 3,618,070.19 | 3,618,070.19 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 8,717,968.73 | 8,717,968.73 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 9,862,822.12 | 9,862,822.12 |
| 2.期初账面价值 | 4,618,555.01 | 4,618,555.01 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 土地所有权 | 软件 | 承包经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 24,758,988.00 | 4,648,635.00 | 62,557,449.89 | 5,972,641.21 | 55,926,035.00 | 153,863,749.10 | |
| 2.本期增加金额 | 122,458.15 | 122,458.15 | |||||
| （1）购置 | |||||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 |
| （4）外币报表折算 | 122,458.15 | 122,458.15 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,393,644.00 | 1,659,957.68 | 4,053,601.68 | ||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他减少 | 2,393,644.00 | 2,393,644.00 | |||||
| （3）外币报表折算 | 1,659,957.68 | 1,659,957.68 | |||||
| 4.期末余额 | 22,365,344.00 | 4,648,635.00 | 60,897,492.21 | 6,095,099.36 | 55,926,035.00 | 149,932,605.57 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 5,988,641.63 | 1,288,473.82 | 4,821,197.70 | 4,092,149.04 | 16,190,462.19 | ||
| 2.本期增加金额 | 287,545.58 | 175,219.98 | 394,567.91 | 150,225.54 | 1,007,559.01 | ||
| （1）计提 | 287,545.58 | 175,219.98 | 272,839.72 | 150,225.54 | 885,830.82 | ||
| （2）外币报表折算 | 121,728.19 | 121,728.19 | |||||
| 3.本期减少金额 | 897,617.25 | 897,617.25 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他减少 | 897,617.25 | 897,617.25 | |||||
| （3）外币报表折算 | |||||||
| 4.期末余额 | 5,378,569.96 | 1,463,693.80 | 5,215,765.61 | 4,242,374.58 | 16,300,403.95 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 907,081.06 | 9,924,968.00 | 38,513,885.96 | 49,345,935.02 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 263,358.35 | 263,358.35 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （3）外币报表折算 | 263,358.35 | 263,358.35 | |||||
| 4.期末余额 | 907,081.06 | 9,661,609.65 | 38,513,885.96 | 49,082,576.67 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 16,986,774.04 | 2,277,860.14 | 51,235,882.56 | 879,333.75 | 13,169,774.46 | 84,549,624.95 | |
| 2.期初账面价值 | 18,770,346.37 | 2,453,080.12 | 52,632,481.89 | 1,151,443.51 | 13,320,000.00 | 88,327,351.89 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | 注销 | 期末余额 | |||
| 三亚中潜 | 1,161,910.88 | 1,161,910.88 | 0.00 | |||
| 中潜国旅 | 682,112.46 | 682,112.46 | 0.00 | |||
| 蔚蓝体育 | 43,096,794.42 | 43,096,794.42 | ||||
| 合计 | 44,940,817.76 | 1,844,023.34 | 43,096,794.42 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | 注销 | 期末余额 | |||
| 三亚中潜 | 1,161,910.88 | 1,161,910.88 | 0.00 | |||
| 中潜国旅 | 682,112.46 | 682,112.46 | 0.00 | |||
| 蔚蓝体育 | 38,499,375.03 | 38,499,375.03 | ||||
| 合计 | 40,343,398.37 | 1,844,023.34 | 38,499,375.03 | |||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息2022年1月、2022年4月公司将中潜国旅和三亚中潜注销，商誉相应核销。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修工程 | 10,539,449.22 | 968,513.58 | 1,053,933.25 | 10,454,029.55 | |
| 维修工程 | 206,415.00 | 42,011.35 | 164,403.65 | ||
| 合计 | 10,745,864.22 | 968,513.58 | 1,095,944.60 | 10,618,433.20 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 199,469.18 | 39,052.98 | 186,925.91 | 31,615.03 |
| 合计 | 199,469.18 | 39,052.98 | 186,925.91 | 31,615.03 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 6,495,819.82 | 1,481,953.44 | 6,870,306.64 | 1,556,579.86 |
| 合计 | 6,495,819.82 | 1,481,953.44 | 6,870,306.64 | 1,556,579.86 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 39,052.98 | 31,615.03 | ||
| 递延所得税负债 | 1,481,953.44 | 1,556,579.86 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 75,870,499.32 | 119,685,292.29 |
| 可抵扣亏损 | 106,664,954.87 | 96,840,456.19 |
| 合计 | 182,535,454.19 | 216,525,748.48 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 547,489.75 | 547,489.75 | |
| 2023年 | 2,559,578.59 | 2,559,578.59 | |
| 2024年 | 9,502,309.26 | 9,502,309.26 | |
| 2025年 | 9,523,404.22 | 9,523,404.22 | |
| 2026年 | 70,117,155.24 | 70,117,155.24 | |
| 2027年 | 4,686,534.50 | 187,806.29 | |
| 2028年 | 5,088,982.42 | ||
| 无限期 | 4,639,500.89 | 4,402,712.84 | |
| 合计 | 106,664,954.87 | 96,840,456.19 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程和设备款 | 632,132.82 | 632,132.82 | 642,105.72 | 642,105.72 | ||
| 支付子公司投资款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 合计 | 8,632,132.82 | 8,632,132.82 | 642,105.72 | 642,105.72 | ||
其他说明：
本期公司以人民币5,100万元增资江苏瑞智中和，本次增资完成后，公司持有江苏瑞智中和51%的股份。截至2022年6月末，公司已支付增资款800万元。鉴于本次增资款于2022年7月15日已支付过半数，因此江苏瑞智中和自2022年7月份开始纳入公司财务报表合并范围。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证抵押借款 | 16,094,894.44 | |
| 合计 | 16,094,894.44 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料和劳务款项 | 12,738,583.15 | 17,782,036.88 |
| 工程和设备款项 | 4,232,756.13 | 4,509,559.83 |
| 合计 | 16,971,339.28 | 22,291,596.71 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海天放网络科技有限公司 | 10,082,236.00 | 暂未结算 |
| 合计 | 10,082,236.00 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收不动产处置款 | 72,608,518.34 | 176,000,000.00 |
| 预收租金 | 67,763.07 | 27,593.13 |
| 合计 | 72,676,281.41 | 176,027,593.13 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 3,254,315.29 | 2,786,890.51 |
| 合计 | 3,254,315.29 | 2,786,890.51 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,464,778.64 | 13,108,565.06 | 13,366,762.43 | 2,206,581.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,935.01 | 742,455.77 | 752,390.78 | |
| 三、辞退福利 | 40,000.00 | 40,000.00 | ||
| 合计 | 2,474,713.65 | 13,891,020.83 | 14,119,153.21 | 2,246,581.27 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,359,442.89 | 12,380,091.55 | 12,633,692.23 | 2,105,842.21 |
| 2、职工福利费 | 363,295.91 | 363,295.91 | ||
| 3、社会保险费 | 1,060.69 | 137,761.15 | 138,821.84 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,036.39 | 108,408.21 | 109,444.60 |
| 工伤保险费 | 24.30 | 7,596.58 | 7,620.88 | |
| 生育保险费 | 21,756.36 | 21,756.36 | ||
| 4、住房公积金 | 3,536.00 | 227,416.45 | 230,952.45 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 100,739.06 | 100,739.06 | ||
| 合计 | 2,464,778.64 | 13,108,565.06 | 13,366,762.43 | 2,206,581.27 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 9,875.50 | 726,499.26 | 736,374.76 | |
| 2、失业保险费 | 59.51 | 15,956.51 | 16,016.02 | |
| 合计 | 9,935.01 | 742,455.77 | 752,390.78 |
其他说明
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 349,305.86 | 152,759.43 |
| 个人所得税 | 57,928.11 | 133,479.60 |
| 城市维护建设税 | 131,668.56 | 104,252.97 |
| 教育费附加 | 63,652.07 | 44,679.83 |
| 地方教育费附加 | 30,396.91 | 29,786.55 |
| 房产税 | 94,045.08 | 65,431.00 |
| 合计 | 726,996.59 | 530,389.38 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 43,307,230.87 | 79,720,758.45 |
| 合计 | 43,307,230.87 | 79,720,758.45 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 拆借款 | 40,343,677.96 | 68,857,853.62 |
| 违约金 | 0.00 | 8,184,000.00 |
| 保证金及押金 | 383,952.03 | 516,908.50 |
| 其他 | 2,579,600.88 | 2,161,996.33 |
| 合计 | 43,307,230.87 | 79,720,758.45 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 4,013,707.25 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,248,697.13 | 4,765,474.40 |
| 合计 | 2,248,697.13 | 8,779,181.65 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 399,102.67 | 121,782.95 |
| 合计 | 399,102.67 | 121,782.95 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | —— | ||||||||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 10,879,051.16 | 4,912,133.42 |
| 未确认融资费用 | -694,752.79 | -146,659.02 |
| 一年内到期的租赁负债 | -2,248,697.13 | -4,765,474.40 |
| 合计 | 7,935,601.24 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期计入 | 本期计入 | 本期冲减 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相 |
| 补助金额 | 营业外收入金额 | 其他收益金额 | 成本费用金额 | 关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 204,248,968.00 | 204,248,968.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 62,507,704.94 | 62,507,704.94 |
| 其他资本公积 | 27,505,121.97 | 1,070,055.00 | 28,575,176.97 | |
| 合计 | 90,012,826.91 | 1,070,055.00 | 91,082,881.91 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积变动原因：主要系计提实控人提供部分无息借款利息，相应确认资本公积。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,019,522.49 | 2,184,014.95 | 2,184,014.95 | 164,492.46 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -2,019,522.49 | 2,184,014.95 | 2,184,014.95 | 164,492.46 | ||||
| 其他综合收益合计 | -2,019,522.49 | 2,184,014.95 | 2,184,014.95 | 164,492.46 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 30,709,500.07 | 30,709,500.07 |
| 合计 | 30,709,500.07 | 30,709,500.07 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -91,162,383.84 | 51,725,289.67 |
| 调整后期初未分配利润 | -91,162,383.84 | 51,725,289.67 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -8,128,566.31 | -142,887,673.51 |
| 期末未分配利润 | -99,290,950.15 | -91,162,383.84 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 23,014,258.13 | 18,411,166.79 | 10,531,939.02 | 5,614,321.24 |
| 其他业务 | 1,451,300.47 | 759,375.90 | 3,513,751.29 | 3,398,339.06 |
| 合计 | 24,465,558.60 | 19,170,542.69 | 14,045,690.31 | 9,012,660.30 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 与客户之间的合同收入 | 23,014,258.13 | 23,014,258.13 | ||
| 租金收入 | 1,451,300.47 | 1,451,300.47 | ||
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 24,465,558.60 | 24,465,558.60 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4,475,733.38元，其中，4,475,733.38元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 32,758.28 | 118,747.24 |
| 教育费附加 | 23,370.86 | 84,730.58 |
| 房产税 | 424,276.44 | 282,800.66 |
| 土地使用税 | 39,600.00 | |
| 印花税 | 8,259.64 | 19,700.30 |
| 其他税费 | 660.00 | |
| 合计 | 528,925.22 | 505,978.78 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,009,907.59 | 760,126.54 |
| 折旧费 | 3,661.02 | 6,729.76 |
| 办公费 | 1,300.90 | 5,800.00 |
| 关务费 | 222,175.35 | 203,270.70 |
| 招待费 | 22,134.00 | 17,298.22 |
| 差旅费 | 26,378.56 | 39,669.21 |
| 广告宣传费 | 23,849.31 | 58,087.92 |
| 顾问服务费 | 47,169.81 | 0.00 |
| 其他 | 285,412.74 | 54,554.11 |
| 合计 | 1,641,989.28 | 1,145,536.46 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,617,931.51 | 5,710,206.04 |
| 招待费 | 162,247.47 | 669,461.86 |
| 差旅费 | 161,033.05 | 370,073.76 |
| 办公费 | 201,306.11 | 474,780.30 |
| 汽车费用 | 131,211.65 | 309,943.28 |
| 中介咨询费 | 3,014,011.51 | 4,679,885.81 |
| 折旧及摊销 | 8,842,508.34 | 10,884,083.39 |
| 房屋租赁费 | 47,550.00 | 448,157.92 |
| 代理服务费 | 3,376,692.00 | |
| 其他 | 2,098,860.64 | 3,535,334.51 |
| 合计 | 21,276,660.28 | 30,458,618.87 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 363,435.54 | 356,333.18 |
| 直接材料 | 382,953.06 | 271,548.08 |
| 折旧和摊销 | 507.42 | 507.42 |
| 其他费用 | 22,086.54 | 18,856.57 |
| 合计 | 768,982.56 | 647,245.25 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,842,135.17 | 1,631,115.62 |
| 减：利息收入 | 18,667.55 | 26,193.36 |
| 汇兑损益 | 3,271,250.91 | 1,168,643.53 |
| 手续费及其他 | 153,602.96 | 404,270.40 |
| 合计 | 5,248,321.49 | 3,177,836.19 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 677,726.49 | 442,193.18 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 16,613.50 | 6,146.83 |
| 合计 | 694,339.99 | 448,340.01 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,238,194.79 | 932,702.49 |
| 合计 | 1,238,194.79 | 932,702.49 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 七、在建工程减值损失 | -3,350,000.00 | |
| 合计 | -3,350,000.00 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 39,090.39 | 403,547.73 |
| 持有待售资产处置 | 12,340,220.50 | |
| 合计 | 12,379,310.89 | 403,547.73 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废处置利得 | 80,843.42 | ||
| 违约金转回 | 1,684,000.00 | 1,684,000.00 | |
| 核销注销子公司应付款 | 1,405,828.38 | 1,405,828.38 | |
| 其他 | 144,747.65 | 207,076.54 | 144,747.65 |
| 合计 | 3,234,576.03 | 287,919.96 | 3,234,576.03 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 诉讼赔偿款 | 1,250,018.21 | -298,033.49 | 1,250,018.21 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 72,260.72 | ||
| 罚款、滞纳金支出 | 91,370.12 | 3,660,986.39 | 91,370.12 |
| 其他 | 245,801.13 | 3,112.06 | 245,801.13 |
| 合计 | 1,587,189.46 | 3,438,325.68 | 1,587,189.46 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 442,340.29 | |
| 递延所得税费用 | -82,064.37 | -77,454.68 |
| 合计 | -82,064.37 | 364,885.61 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -8,210,630.68 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -2,052,657.67 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 644,431.61 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 250,009.71 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 992,772.92 |
| 研发费用加计扣除 | 83,379.06 |
| 所得税费用 | -82,064.37 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 18,364.59 | 26,193.36 |
| 政府补助 | 697,839.99 | 448,340.01 |
| 租金收入 | 2,147,386.44 | 1,589,523.50 |
| 往来款 | 855,933.50 | 57,963.00 |
| 其他 | 970,826.36 | 445,641.50 |
| 合计 | 4,690,350.88 | 2,567,661.37 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的管理费用 | 8,554,431.58 | 11,925,716.37 |
| 付现的销售费用 | 423,359.28 | 267,913.60 |
| 付现的研发费用 | 12,845.99 | 6,964.78 |
| 手续费及其他 | 154,173.77 | 52,047.19 |
| 往来款 | 163,983.18 | 3,024,875.99 |
| 诉讼冻结款 | 1,280,988.41 | 0.00 |
| 其他 | 1,583,576.42 | 481,849.15 |
| 合计 | 12,173,358.63 | 15,759,367.08 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 实际控制人提供的借款 | 19,600,000.00 | |
| 非金融机构借款 | 47,500,000.00 | |
| 合计 | 19,600,000.00 | 47,500,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还实际控制人借款 | 36,150,000.00 | |
| 偿还非金融机构借款 | 68,990,000.00 | |
| 借款利息支出 | 787,866.66 | |
| 租赁负债付款额 | 3,341,178.05 | 3,632,042.30 |
| 合计 | 39,491,178.05 | 73,409,908.96 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -8,128,566.31 | -35,982,886.64 |
| 加：资产减值准备 | -1,238,194.79 | 2,191,468.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,924,490.04 | 5,139,927.97 |
| 使用权资产折旧 | 3,618,070.19 | 3,215,374.38 |
| 无形资产摊销 | 885,830.82 | 1,316,442.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,095,944.60 | 1,632,594.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -12,379,310.89 | -403,547.73 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,113,386.08 | 2,836,727.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,437.95 | 35,750.39 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -74,626.42 | -77,454.68 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,024,930.57 | -579,625.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,042,552.63 | -19,502,208.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,809,821.62 | 46,681,771.22 |
| 其他 | -300,000.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,017,858.31 | 6,204,334.10 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 6,563,886.80 | 12,349,993.48 |
| 减：现金的期初余额 | 2,604,520.20 | 8,936,462.12 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,959,366.60 | 3,413,531.36 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 8,000,000.00 |
| 其中： | |
| 其中： |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 8,000,000.00 |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,167,000.00 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 1,167,000.00 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 6,563,886.80 | 2,604,520.20 |
| 其中：库存现金 | 9,292.15 | 19,338.02 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,554,594.65 | 2,585,182.18 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,563,886.80 | 2,604,520.20 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,928,000.00 | 涉及诉讼被冻结 |
| 合计 | 1,928,000.00 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 472,315.48 | 6.7114 | 3,169,898.11 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 177,161.54 | 0.8552 | 151,508.55 |
| 菲律宾比索 | 370,677.24 | 0.1217 | 45,111.42 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 390,066.33 | 6.7114 | 2,617,891.17 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 311,720.86 | 6.7114 | 2,092,083.38 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 53,157.31 | 6.7114 | 356,759.97 |
| 欧元 | 0.00 | 7.0084 | 0.00 |
| 港币 | 6,583.50 | 0.8552 | 5,630.21 |
| 日元 | 241,120.00 | 0.0491 | 11,838.99 |
| 菲律宾比索 | 17,666.67 | 0.1217 | 2,150.03 |
| 英镑 | 9,435.33 | 8.1365 | 76,770.56 |
| 台币 | 65,850.00 | 0.2255 | 14,849.18 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 174.71 | 6.7114 | 1,172.55 |
| 港币 | 2,478.70 | 0.8552 | 2,119.78 |
| 菲律宾比索 | 6,198,644.12 | 0.1217 | 754,374.99 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
公司全资子公司尚盟运动与中潜装备实际经营地点在香港境内，洋越控股实际业务以港币结算，选择港币作为记账本位币。西洛蒂亚实际经营地点在菲律宾境内，选择以菲律宾比索作为记账本位币。环亚半导体公司实际业务以美元结算， 选择美元作为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 高新企业科技创新补贴 | 661,000.00 | 其他收益 | 661,000.00 |
| 深圳市社保局稳岗补贴 | 16,124.08 | 其他收益 | 16,124.08 |
| 收到失业待遇补贴 | 602.41 | 其他收益 | 602.41 |
| 其他 | 16,613.50 | 其他收益 | 16,613.50 |
| 合计 | 694,339.99 | 694,339.99 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内注销5家子公司，分别是三亚中潜、惠州市九度科技有限公司、中潜国旅、深圳市中潜网络科技有限公司、惠州市中潜大数据科技有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 尚盟运动 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 中潜机器人 | 深圳 | 深圳 | 研发制造及贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中潜装备 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港环亚 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 洋越控股 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 西洛蒂亚 | 菲律宾 | 菲律宾 | 贸易及服务 | 40.00% | 投资设立 | |
| 中潜物业 | 惠州 | 惠州 | 物业租赁及管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 蔚蓝体育 | 深圳 | 深圳 | 贸易及服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 华尔威 | 深圳 | 深圳 | 生产制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北海中潜 | 上海 | 北海 | 互联网 | 100.00% | 投资设立 | |
| 惠州市翔启新能源科技有限公司 | 惠州 | 惠州 | 研发制造 | 100.00% | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有西洛蒂亚39.996%的股权，西洛蒂亚全体股东签署了确认函，确认到目前为止，所有已缴股本均由本公司支付，其他股东均未按公司章程规定缴纳任何认缴股本。经全体股东认可，在未完全履行出资义务之前，不得享有作为股东的股东权益，或享受西洛蒂亚的任何股息、利润或收入，且西洛蒂亚在此期间产生的所有权益、利润或收入均属于本公司所有。根据菲律宾公司法，公司其他股东没有完全付清其认缴的股份，从而妨碍他们行使作为公司股东的全部权利和特权。因此，本公司管理层认为本公司对西洛蒂亚公司具有实际控制，故将其纳入合并报表范围。
本期公司以人民币5,100万元增资江苏瑞智中和，本次增资完成后，公司持有江苏瑞智中和51%的股份。截至2022年6月末，公司已支付增资款800万元。鉴于本次增资款于2022年7月15日已支付过半数，因此江苏瑞智中和自2022年7月份开始纳入公司财务报表合并范围。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 重要的合营企业或联营企业 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、5和附注七、8。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
32.88%(2021年12月31日：62.33%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司已经采取对外转让“长布村村民小组的一宗国有工业用地的土地使用权及地上建筑物的所有权”、处置与主营业务无关的闲置资产、实际控制人及股东资金支持等多种方式满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 16,971,339.28 | 16,971,339.28 | 16,971,339.28 | ||
| 其他应付款 | 43,307,230.87 | 43,307,230.87 | 43,307,230.87 | ||
| 小 计 | 60,278,570.15 | 60,278,570.15 | 60,278,570.15 | ||
| (续上表) | |||||
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 20,108,601.69 | 20,544,095.86 | 20,544,095.86 | ||
| 应付账款 | 22,291,596.71 | 22,291,596.71 | 22,291,596.71 | ||
| 其他应付款 | 79,720,758.45 | 81,121,438.45 | 81,121,438.45 | ||
| 小 计 | 122,120,956.85 | 123,957,131.02 | 123,957,131.02 | ||
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 香港爵盟 | 香港 | 贸易投资 | 1.00 万港币 | 24.54% | 24.54% |
本企业的母公司情况的说明
本公司原母公司深圳爵盟自2020年7月3日无条件且不可撤销地放弃行使其持有的本公司全部股份（持股比例
31.91%）对应的股份表决权，放弃行使股份表决权事宜导致公司的控股股东和实际控制人发生变更。持有公司股份数量第二大的股东香港爵盟公司成为单一支配公司股份表决权最大的股东，仰智慧成为公司实际控制人。本企业最终控制方是仰智慧。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中天装备 | 原实际控制人张顺控制的企业 |
| 安徽蓝鼎产业投资发展有限公司 | 同一实际控制人控制的企业 |
| 华氏国际商业保理(深圳)有限公司 | 同一实际控制人控制的企业 |
| 张顺、杨学君夫妻 | 深圳爵盟公司实际控制人 |
其他说明
截至2020年5月31日，惠州雅妍为深圳爵盟实际控制人张顺控制的企业，构成关联关系；2020年5月31日后，惠州雅妍不再为张顺实际控制的企业，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》第七章的相关规定，惠州雅妍自2020年6月1日起的12个月内仍系公司关联方。中天装备为公司原董事长张顺先生实际控制的企业，与公司构成关联关系。张顺先生于2021年3月25日辞去董事长一职，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》第七章的相关规定，中天装备自张顺先生辞去董事长一职起的12个月内仍构成公司关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中天装备 | 销售商品 | 83,464.54 | 597,012.93 |
| 惠州雅妍 | 代收代付水电费 | 71,833.27 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 中天装备 | 房屋及设备 | 222,313.32 | 1,508,476.59 |
| 惠州雅妍 | 房屋租赁 | 28,320.00 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 华氏国际商业保理（深圳） 有限公司 | 车辆 | 84,000.00 | |||||||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 仰智慧 | 4,000,000.00 | 2020年09月25日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 5,000,000.00 | 2020年09月30日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 2,150,000.00 | 2020年09月30日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 3,000,000.00 | 2020年10月13日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 2,000,000.00 | 2020年10月14日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 2,000,000.00 | 2020年10月20日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 2,000,000.00 | 2020年12月31日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 1,000,000.00 | 2021年02月28日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 15,000,000.00 | 2021年07月28日 | 2021年08月31日 | 本期已还款 |
| 仰智慧 | 11,500,000.00 | 2021年12月10日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 5,200,000.00 | 2021年12月16日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 1,000,000.00 | 2021年12月31日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 2,000,000.00 | 2021年09月03日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 1,800,000.00 | 2022年01月07日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 1,200,000.00 | 2022年01月07日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 3,000,000.00 | 2022年01月18日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 6,000,000.00 | 2022年01月19日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 1,000,000.00 | 2022年04月13日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 仰智慧 | 6,600,000.00 | 2022年04月25日 | 2022年08月31日 | 本期未还款 |
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,785,525.28 | 1,147,082.76 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中天装备 | 33,394.30 | 1,669.72 | 279,262.90 | 13,963.15 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 中天装备 | 179,646.02 | 179,646.02 |
| 其他应付款 | 深圳爵盟 | 1,005,415.02 | 1,005,415.02 |
| 其他应付款 | 中天装备 | 32,400.00 | 32,400.00 |
| 其他应付款 | 仰智慧 | 39,300,000.00 | 55,850,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,725,224.70 | 100.00% | 16,320.98 | 0.29% | 5,708,903.72 | 4,859,223.29 | 100.00% | 37,426.09 | 0.77% | 4,821,797.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合 1 | 311,789.41 | 5.45% | 16,320.98 | 5.23% | 295,468.43 | 677,760.13 | 13.95% | 37,426.09 | 5.52% | 640,334.04 |
| 组合 2 | 5,413,435.29 | 94.55% | 5,413,435.29 | 4,181,463.16 | 86.05% | 4,181,463.16 | ||||
| 合计 | 5,725,224.70 | 100.00% | 16,320.98 | 0.29% | 5,708,903.72 | 4,859,223.29 | 100.00% | 37,426.09 | 0.77% | 4,821,797.20 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,710,594.54 |
| 1至2年 | 14,630.16 |
| 合计 | 5,725,224.70 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提的 | 37,426.09 | -21,105.11 | 16,320.98 | |||
| 坏账准备 | ||||||
| 合计 | 37,426.09 | -21,105.11 | 16,320.98 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 华尔威 | 5,408,308.79 | 94.46% | |
| 广东省惠州市阳光公证处 | 77,279.20 | 1.35% | 3,863.96 |
| 肖淑娟 | 61,655.52 | 1.08% | 3,240.01 |
| 惠州市浩创企业管理咨询有限公司 | 45,085.93 | 0.79% | 2,254.30 |
| 中天装备 | 33,394.30 | 0.58% | 1,669.72 |
| 合计 | 5,625,723.74 | 98.26% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 49,013,110.01 | 44,623,804.83 |
| 合计 | 49,013,110.01 | 44,623,804.83 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 47,879,092.36 | 43,608,619.34 |
| 股权处置款 | 15,816,326.00 | 19,316,326.00 |
| 押金及保证金 | 673,868.42 | 703,868.42 |
| 社保及公积金 | 101,906.33 | 101,552.21 |
| 其他 | 710,930.72 | 620,008.26 |
| 合计 | 65,182,123.83 | 64,350,374.23 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 74,112.69 | 336,130.71 | 19,316,326.00 | 19,726,569.40 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -39,934.73 | -17,620.85 | -57,555.58 | |
| 本期核销 | 2,333,000.00 | 2,333,000.00 | ||
| 其他变动 | -1,167,000.00 | -1,167,000.00 | ||
| 2022年6月30日余额 | 34,177.96 | 318,509.86 | 15,816,326.00 | 16,169,013.82 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 48,562,651.57 |
| 1至2年 | 131,577.84 |
| 2至3年 | 16,487,894.42 |
| 合计 | 65,182,123.83 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 19,316,326.00 | 1,167,000.00 | 2,333,000.00 | 15,816,326.00 | ||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 410,243.40 | -57,555.58 | 352,687.82 | |||
| 合计 | 19,726,569.40 | -57,555.58 | 1,167,000.00 | 2,333,000.00 | 16,169,013.82 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,333,000.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 西洛蒂亚 | 合并范围内关联方往来 | 20,974,606.12 | 3年以上 | 32.18% | |
| 西洛蒂亚 | 合并范围内关联方往来 | 2,057,993.24 | 2-3年 | 3.16% | |
| 西洛蒂亚 | 合并范围内关联方往来 | 1,064,349.41 | 1-2年 | 1.63% | |
| 西洛蒂亚 | 合并范围内关联方往来 | 2,165,090.17 | 1年以内 | 3.32% | |
| 中潜机器人 | 合并范围内关联方往来 | 19,118,391.75 | 1年以内 | 29.33% | |
| 深圳市蒂瑞诗珠宝有限公司 | 股权处置款 | 15,816,326.00 | 1-2年 | 24.26% | 15,816,326.00 |
| 中潜物业 | 合并范围内关联方往来 | 907,945.57 | 1-2年 | 1.39% | |
| 中潜物业 | 合并范围内关联方往来 | 386,692.60 | 1年以内 | 0.59% | |
| 尚盟运动 | 合并范围内关联方往来 | 1,201,700.00 | 1年以内 | 1.84% | |
| 合计 | 63,693,094.86 | 97.70% | 15,816,326.00 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 205,065,450.32 | 205,065,450.32 | 210,378,707.94 | 210,378,707.94 | ||
| 合计 | 205,065,450.32 | 205,065,450.32 | 210,378,707.94 | 210,378,707.94 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加 投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 尚盟运动 | 1,774,760.00 | 1,774,760.00 | |||||
| 中潜机器人 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||
| 三亚中潜 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 0.00 | ||||
| 中潜装备 | 39,280,259.00 | 39,280,259.00 | |||||
| 西洛蒂亚 | 1,003,257.62 | 1,003,257.62 | 0.00 | ||||
| 中潜国旅 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 | 0.00 | ||||
| 蔚蓝体育 | 154,010,431.32 | 154,010,431.32 | |||||
| 中潜物业 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 深圳市中潜网络科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 0.00 | ||||
| 北海中潜 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 210,378,707.94 | 4,310,000.00 | 0.00 | 1,003,257.62 | 205,065,450.32 | ||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3） 其他说明
报告期内注销5家子公司，分别是三亚中潜、惠州市九度科技有限公司、中潜国旅、深圳市中潜网络科技有限公司、惠州市中潜大数据科技有限公司。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,756.82 | 112,084.64 | 53,401.83 | |
| 其他业务 | 2,031,129.49 | 553,615.98 | 5,672,501.71 | 3,213,761.90 |
| 合计 | 2,032,886.31 | 553,615.98 | 5,784,586.35 | 3,267,163.73 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 与客户之间的合同收入 | 1,756.82 | |||
| 租金收入 | 2,031,129.49 | |||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 2,032,886.31 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为92,382.08元，其中，92,382.08元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,710,755.21 | |
| 合计 | -1,710,755.21 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 12,379,310.89 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 677,726.49 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,167,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,647,386.57 | |
| 合计 | 15,871,423.95 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -3.59% | -0.04 | -0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -10.59% | -0.12 | -0.12 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他