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湖北盛天网络技术股份有限公司
2019年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
湖北盛天网络技术股份有限公司（以下简称“盛天网络”或“公司”）前身湖北盛天网络技术有限公司(以下简称“盛天有限”)成立于2009年11月24日，系由自然人赖春临、崔建平、杨新宇、付书勇、冯威、邝耀华共同发起设立的有限责任公司，注册资本200.00万元，发起人全部以现金出资，并经湖北奥博会计师事务所有限公司鄂奥会【2009】E验字11-A06号验资报告验证确认。公司营业执照号：91420100695349435J；法定代表人：赖春临。截至2019年12月31日，公司注册资本24,000.00万元，股本24,000.00万元，详见附注六、24“股本”。本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事计算机软硬件研发、技术服务；计算机软硬件销售；游戏开发、游戏运营；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务；利用信息网络从事网络游戏产品运营；网吧内网络文化产品经营业务；信息服务业务（仅含互联网信息服务，不含短信息服务、固定网电话信息服务）；小额贷款业务等。
本财务报表业经本公司董事会于2020年5月20日决议批准报出。
截至2019年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加9户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
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则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”、16“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
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解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
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的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
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入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
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场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分 |
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| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（非关联方款项组合） | 本组合以应收款项的账龄及对客户信用评级结果作为信用风险特征。 |
| 组合2（关联方款项组合） | 本组合以集团合并报表范围内各企业之间的内部往来作为信用风险特征。 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（押金保证金组合） | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
| 组合2（非关联方款项组合） | 本组合以除押金保证金组合及集团合并报表范围外各企业其他应收款的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合3（关联方款项组合） | 本组合以集团合并报表范围内各企业作为信用风险特征。 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（正常类组合） | 未逾期或逾期30天以内。 |
| 组合2（关注类组合） | 逾期30-90天。 |
| 组合3（次级类组合） | 逾期90-120天。 |
| 组合4（可疑类组合） | 逾期120-180天。 |
| 组合5（损失类组合） | 逾期180天以上。 |
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存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
12、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
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适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终
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控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
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余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-30 | 0-5 | 3.17－5.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 0-5 | 19.00－33.33 |
| 运输设备 | 4-10 | 0-5 | 11.88－25.00 |
| 办公设备 | 3-5 | 0-5 | 19.00－33.33 |
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提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、 无形资产
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（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、 职工薪酬
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本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、 收入
本集团的收入包括网络广告及技术服务收入、互联网增值服务收入、游戏运营及授权收入、软件产品销售收入、让渡资产使用权收入。
（1）网络广告及技术服务收入
网络广告及推广服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于广告推广方案及排期表已得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认网络广告及技术服务收入的实现。
（2）互联网增值服务收入
互联网增值服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于流量等数据已与客户
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对账确认无误，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。
（3）游戏运营及授权收入
①游戏运营收入
自主运营模式：是本集团独立进行游戏产品的研发或运营，游戏玩家可以通过多种方式充值购得游戏点卡并在游戏内消耗的模式，此类型按当期消耗金额确认收入。
联合运营模式：是本集团作为游戏运营方或游戏发行方与相应对方签订联合运营协议。本集团作为游戏运营方时，主要负责运营合作游戏的账号管理和充值管理，此形式下按合同约定应提供服务义务已提供，与合作方核对数据无误后，按双方确认的用户充值金额确认为营业收入；本集团作为游戏发行方时，负责游戏产品引进及技术支持，用户充值到游戏运营方搭建的收费渠道，此形式下游戏运营方根据用户充值金额及协议约定的分成比例分成给本集团，本集团按双方确认的结算单金额确认营业收入。
②授权收入
本集团授权运营商独家运营或共同运营游戏，根据协议在初始许可运营时，收取的一次性款项。在该交易相关的未来经济利益很可能流入、收入能够可靠计量时按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
（4）软件产品销售收入
软件产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于软件使用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件产品销售收入。
（5）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
21、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
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资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债
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（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司2019年8月27日第三届董事会第十六次会议决议通过，本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金
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额，2018年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
——本集团于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。——本集团持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本集团在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产-理财产品 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 290,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 290,000,000.00 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 89,280,368.71 | 应收账款 | 摊余成本 | 90,901,543.13 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 6,330,984.05 | 其他应收款 | 摊余成本 | 6,633,091.93 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 54,992,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 54,992,000.00 |
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产-理财产品 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 240,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 240,000,000.00 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 85,781,040.81 | 应收账款 | 摊余成本 | 87,394,588.79 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 5,900,390.07 | 其他应收款 | 摊余成本 | 6,204,788.60 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 10,492,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其 | 10,492,000.00 |
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| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 他综合收益 | |||||
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款 | 89,280,368.71 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | 1,621,174.42 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 90,901,543.13 | |||
| 其他应收款 | 6,330,984.05 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | 302,107.88 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 6,633,091.93 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | ||||
| 其他流动资产-理财产品（原准则） | 290,000,000.00 | |||
| 减：转入交易性金融资产 | -290,000,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 交易性金融资产 | —— | |||
| 加：自其他流动资产-理财 | 290,000,000.00 |
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 产品（原准则）转入 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 290,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 54,992,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | -54,992,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 其他权益工具投资 | —— | |||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 54,992,000.00 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | 0.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 54,992,000.00 |
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款 | 85,781,040.81 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | 1,613,547.98 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 87,394,588.79 | |||
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 其他应收款 | 5,900,390.07 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | 304,398.53 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 6,204,788.60 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | ||||
| 其他流动资产-理财产品（原准则） | 240,000,000.00 | |||
| 减：转入交易性金融资产 | -240,000,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 交易性金融资产 | —— | |||
| 加：自其他流动资产-理财产品（原准则）转入 | 240,000,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 240,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 10,492,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | -10,492,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 其他权益工具投资 | —— |
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 10,492,000.00 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | 0.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 10,492,000.00 |
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 6,173,113.99 | -1,621,174.42 | 4,551,939.57 | |
| 其他应收款减值准备 | 369,221.94 | -302,107.88 | 67,114.06 |
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 5,988,938.84 | -1,613,547.98 | 4,375,390.86 | |
| 其他应收款减值准备 | 367,073.16 | -304,398.53 | 62,674.63 |
| 项目 | 合并未分配利润 | 合并盈余公积 |
| 2018年12月31日 | 345,294,845.09 | 66,481,459.64 |
| 1、应收款项减值的重新计量 | 1,923,282.30 | |
| 2、应收款项减值的重新计量对递延所得税费用的影响 | -191,221.99 | |
| 3、重新计量对盈余公积的影响 | -172,615.19 | 172,615.19 |
| 2019年1月1日 | 346,854,290.21 | 66,654,074.83 |
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通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：
A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
（2） 会计估计变更
本集团本期未发生会计估计变更事项。
25、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
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做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
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资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5） 折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 除产品销售收入按16%/13%的税率计算销项税外，其他应税收入均按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%、1.5%、1%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴，详见下表 |
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可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
| 纳税主体名称 | 以下简称 | 所得税税率（%） |
| 湖北盛天网络技术股份有限公司 | 盛天网络 | 15.00 |
| 武汉盛天资本投资管理有限公司 | 盛天资本 | 适用小微企业普惠性税收减免政策 |
| 湖北盛天金融科技服务有限公司 | 盛天金融 | 25.00 |
| 武汉市盛天小额贷款有限责任公司 | 盛天小额贷 | 25.00 |
| 霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司 | 盛传天成 | 0.00 |
| 武汉盛游互娱网络科技有限公司 | 盛游互娱 | 25.00 |
| CenturyNetwork(HongKong)Limited | 香港盛天 | 不超过HK$2,000,000.00盈利的利得税税率8.25%，超过HK$2,000,000.00盈利的利得税税率16.50%。 |
| 武汉盛天网御科技有限公司 | 盛天网御 | 25.00 |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司 | 天戏互娱 | 15.00 |
| 上海天馨网络技术有限公司 | 天馨网络 | 15.00 |
| 上海天双网络技术有限公司 | 天双网络 | 适用小微企业普惠性税收减免政策 |
| 霍尔果斯天戏互娱网络科技有限公司 | 霍尔果斯 天戏 | 0.00 |
| 天戏互娱（香港）有限公司 | 香港天戏 | 同香港盛天 |
| 上海创雄网络科技有限公司 | 创雄网络 | 25.00 |
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6-1-55
本公司子公司盛天资本及天戏互娱子公司天双网络，根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）相关规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司盛传天成及天戏互娱子公司霍尔果斯天戏，根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）至国家税务局备案，自2018年1月1日至2020年12月31日免征企业所得税。
本公司子公司天戏互娱于2019年10月28日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR201931003066），有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2019年）按照
15.00%税率征收企业所得税。
天戏互娱子公司天馨网络于2016年9月25日获得《软件企业证书》《软件产品证书》双软认证。根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013 年第43 号）有关规定，在2016年12月31日前自获利年度起计算优惠期，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。天馨网络于2019年12月6日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201931004365），有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，天馨网络自获得高新技术企业认定后三年内（含2019年）所得税税率为15%。天馨网络2018年、2019年所得税税率分别按12.50%、15.00%执行。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“年末”指2019年12月31日，“上年年末”指2018年12月31日，“本年”指2019年度，“上年”指2018年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 55,341.19 | 28,642.65 |
| 银行存款 | 653,749,660.72 | 529,250,020.64 |
| 其他货币资金 | 5,765,776.85 | 4,421,141.55 |
| 合 计 | 659,570,778.76 | 533,699,804.84 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,173,557.66 | 0.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：理财产品 | 46,041,279.67 | 290,000,000.00 |
| 账 龄 | 年末余额 |
| 6个月以内 | 229,650,545.85 |
| 7个月至1年 | 1,235,432.15 |
| 1至2年 | 1,737,193.72 |
| 2至3年 | 2,012,490.92 |
| 3至4年 | 304,071.44 |
| 4至5年 | 46,874.30 |
| 5年以上 | 1,257.92 |
| 小 计 | 234,987,866.30 |
| 减：坏账准备 | 7,048,352.62 |
| 合 计 | 227,939,513.68 |
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（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,781,680.26 | 1.18 | 2,781,680.26 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,887,248.23 | 0.80 | 1,887,248.23 | 100.00 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 894,432.03 | 0.38 | 894,432.03 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 232,206,186.04 | 98.82 | 4,266,672.36 | 1.84 | 227,939,513.68 |
| 其中：非关联方款项组合 | 232,206,186.04 | 98.82 | 4,266,672.36 | 1.84 | 227,939,513.68 |
| 关联方款项组合 | |||||
| 合 计 | 234,987,866.30 | 100.00 | 7,048,352.62 | 3.00 | 227,939,513.68 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,477,341.05 | 2.60 | 1,506,216.94 | 60.80 | 971,124.11 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,942,248.23 | 2.04 | 971,124.12 | 50.00 | 971,124.11 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 535,092.82 | 0.56 | 535,092.82 | 100.00 | |
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 92,976,141.65 | 97.40 | 3,045,722.63 | 5.02 | 89,930,419.02 |
| 其中：非关联方款项组合 | 92,976,141.65 | 97.40 | 3,045,722.63 | 5.02 | 89,930,419.02 |
| 关联方款项组合 | |||||
| 合 计 | 95,453,482.70 | 100.00 | 4,551,939.57 | 4.77 | 90,901,543.13 |
| 应收账款 （按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位甲 | 1,887,248.23 | 1,887,248.23 | 100% | 无新交易，存在无法收回的可能性 |
| 合 计 | 1,887,248.23 | 1,887,248.23 | 100% | —— |
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 非关联方款项组合应收账款 | 232,206,186.04 | 4,266,672.36 | 1.84 |
| 合 计 | 232,206,186.04 | 4,266,672.36 | 1.84 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,551,939.57 | 55,799.96 | 2,460,039.49 | 19,426.40 | 7,048,352.62 |
| 合 计 | 4,551,939.57 | 55,799.96 | 2,460,039.49 | 19,426.40 | 7,048,352.62 |
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2,477,592.70元。
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 10,780,641.17 | 95.54 | 15,947,602.31 | 94.77 |
| 1至2年 | 500,336.10 | 4.43 | 879,473.48 | 5.23 |
| 2至3年 | 3,604.59 | 0.03 | ||
| 合 计 | 11,284,581.86 | 100.00 | 16,827,075.79 | 100.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 917,594.89 | 385,869.49 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 5,917,566.19 | 6,247,222.44 |
| 合 计 | 6,835,161.08 | 6,633,091.93 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 发放在外贷款的应收利息 | 926,863.53 | 389,767.16 |
| 小 计 | 926,863.53 | 389,767.16 |
| 减：坏账准备 | 9,268.64 | 3,897.67 |
| 合 计 | 917,594.89 | 385,869.49 |
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 5,459,147.59 |
| 1至2年 | 345,192.00 |
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| 账 龄 | 年末余额 |
| 3年以上 | 173,000.00 |
| 小 计 | 5,977,339.59 |
| 减：坏账准备 | 59,773.40 |
| 合 计 | 5,917,566.19 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金/保证金 | 2,840,542.50 | 524,088.00 |
| 备用金 | 1,600.00 | 24,284.76 |
| 非关联方往来款 | 3,135,197.09 | 5,762,066.07 |
| 小 计 | 5,977,339.59 | 6,310,438.83 |
| 减：坏账准备 | 59,773.40 | 63,216.39 |
| 合 计 | 5,917,566.19 | 6,247,222.44 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2018年12月31日余额 | 369,221.94 | 369,221.94 | ||
| 会计政策变更影响 | -363,579.30 | 57,573.75 | -306,005.55 | |
| 2019年1月1日余额 | 5,642.64 | 57,573.75 | 63,216.39 | |
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 合并增加 | 6,238.50 | 6,238.50 | ||
| 本年计提 | 16,524.29 | -26,205.78 | -9,681.49 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 28,405.43 | 31,367.97 | 59,773.40 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | 合并增加 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 63,216.39 | -9,681.49 | 6,238.50 | 59,773.40 |
| 合 计 | 63,216.39 | -9,681.49 | 6,238.50 | 59,773.40 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 208,918.63 | 208,918.63 | 900,000.20 | 900,000.20 | ||
| 合计 | 208,918.63 | 208,918.63 | 900,000.20 | 900,000.20 | ||
| 项目 | 年末余额 | 减值准备 | 年末账面价值 | 公允价值 | 预计出售费用 | 预计出售时间 | 出售原因、方式 | 所属 分部 |
| 持有待售非流动资产 | —— | —— | —— | —— | ||||
| 其中：长期股权投资 | 3,883,800.07 | 3,883,800.07 | 15,760,000.00 | 0.00 | 2020.10.31前 | 投资方向变化 | 互联网运营 |
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| 项目 | 年末余额 | 减值准备 | 年末账面价值 | 公允价值 | 预计出售费用 | 预计出售时间 | 出售原因、方式 | 所属 分部 |
| 权益性投资工具 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 0.00 | 2020.1.31前 | 投资方向变化 | 互联网运营 | |
| 总计 | 11,883,800.07 | 11,883,800.07 | 23,760,000.00 |
| 类 别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 正常类 | 79,993,890.21 | 100.00 | 799,938.90 | 1.00 | 60,252,081.47 | 100.00 | 602,520.81 | 1.00 |
| 合计 | 79,993,890.21 | 100.00 | 799,938.90 | 1.00 | 60,252,081.47 | 100.00 | 602,520.81 | 1.00 |
| 类 别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 保证贷款 | 79,993,890.21 | 100.00 | 799,938.90 | 1.00 | 60,252,081.47 | 100.00 | 602,520.81 | 1.00 |
| 合 计 | 79,993,890.21 | 100.00 | 799,938.90 | 1.00 | 60,252,081.47 | 100.00 | 602,520.81 | 1.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预交所得税 | 5,846,430.33 | 3,174,627.67 |
| 待抵扣进项税额 | 2,099,510.28 | |
| 增值税留抵税额 | 6,678,051.63 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待摊费用 | 5,028,661.31 | 4,457,396.79 |
| 合 计 | 19,652,653.55 | 7,632,024.46 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 北京创新工场创业投资中心（有限合伙） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 嘉兴居銮投资合伙企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 北京同桌游戏科技有限公司 | 5,492,000.00 | 5,492,000.00 |
| 四川盛趣时代网络科技有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 上海灏博文化传媒有限公司 | 2,000,000.00 | |
| 深圳市爱播信息科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 武汉钟灵网络科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 武汉昊飞网络科技有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 华宇智效科技（北京）有限公司 | 8,000,000.00 | |
| 合 计 | 38,992,000.00 | 54,992,000.00 |
| 项 目 | 本年确认的股利收入 | 累计 利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业 | 144,454.79 | |||||
| 北京创新工场创业投资中心（有限合伙） | 790,060.13 | |||||
| 合 计 | 934,514.92 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 50,943,078.05 | 48,538,948.92 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 50,943,078.05 | 48,538,948.92 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 50,756,529.66 | 20,757,008.35 | 4,545,731.10 | 1,119,556.79 | 77,178,825.90 |
| 2、本年增加金额 | 11,169,069.41 | 531,348.22 | 3,443,078.99 | 15,143,496.62 | |
| （1）购置 | 5,241,692.96 | 13,303.03 | 5,254,995.99 | ||
| （2）企业合并增加 | 5,927,376.45 | 518,045.19 | 3,443,078.99 | 9,888,500.63 | |
| 3、本年减少金额 | 250,092.81 | 250,092.81 | |||
| （1）处置或报废 | 250,092.81 | 250,092.81 | |||
| 4、年末余额 | 50,756,529.66 | 31,675,984.95 | 5,077,079.32 | 4,562,635.78 | 92,072,229.71 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 9,596,071.94 | 14,414,668.11 | 4,108,286.63 | 520,850.30 | 28,639,876.98 |
| 2、本年增加金额 | 1,723,848.72 | 8,864,437.54 | 631,042.50 | 1,444,622.80 | 12,663,951.56 |
| （1）计提 | 1,723,848.72 | 3,332,405.09 | 167,754.13 | 305,357.35 | 5,529,365.29 |
| （2）企业合并增加 | 5,532,032.45 | 463,288.37 | 1,139,265.45 | 7,134,586.27 | |
| 3、本年减少金额 | 174,676.88 | 174,676.88 | |||
| （1）处置或报废 | 174,676.88 | 174,676.88 | |||
| 4、年末余额 | 11,319,920.66 | 23,104,428.77 | 4,739,329.13 | 1,965,473.10 | 41,129,151.66 |
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| 项 目 | 房屋建筑物 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 39,436,609.00 | 8,571,556.18 | 337,750.19 | 2,597,162.68 | 50,943,078.05 |
| 2、年初账面价值 | 41,160,457.72 | 6,342,340.24 | 437,444.47 | 598,706.49 | 48,538,948.92 |
| 项 目 | 软件使用权和著作权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 3,302,466.08 | 3,302,466.08 |
| 2、本年增加金额 | 105,027,845.68 | 105,027,845.68 |
| （1）购置 | 3,596,683.88 | 3,596,683.88 |
| （2）外部研发 | 2,735,848.98 | 2,735,848.98 |
| （3）企业合并增加 | 98,695,312.82 | 98,695,312.82 |
| 3、本年减少金额 | 17,368,379.21 | 17,368,379.21 |
| （1）处置 |
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| 项 目 | 软件使用权和著作权 | 合 计 |
| （2）失效且终止确认的部分 | 17,368,379.21 | 17,368,379.21 |
| 4、年末余额 | 90,961,932.55 | 90,961,932.55 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、年初余额 | 1,120,525.87 | 1,120,525.87 |
| 2、本年增加金额 | 49,330,089.12 | 49,330,089.12 |
| （1）计提 | 17,425,470.15 | 17,425,470.15 |
| （2）企业合并增加 | 31,904,618.97 | 31,904,618.97 |
| 3、本年减少金额 | 17,368,379.21 | 17,368,379.21 |
| （1）处置 | ||
| （2）失效且终止确认的部分 | 17,368,379.21 | 17,368,379.21 |
| 4、年末余额 | 33,082,235.78 | 33,082,235.78 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 57,879,696.77 | 57,879,696.77 |
| 2、年初账面价值 | 2,181,940.21 | 2,181,940.21 |
| 项 目 | 年末账面价值 | 剩余摊销期限（月） |
| 三国志2017著作及软件使用权 | 31,698,113.25 | 48 |
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6-1-67
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初 余额 | 本年增加 其中：企业合并形成的 | 本年 减少 | 年末余额 |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司 | 317,390,006.00 | 317,390,006.00 | ||
| 合 计 | 317,390,006.00 | 317,390,006.00 |
| 项 目 | 成 本 | 减值准备 | 净 额 |
| 天戏互娱 | 317,390,006.00 | 317,390,006.00 | |
| 合 计 | 317,390,006.00 | 317,390,006.00 |
本报告书共97页第63页
6-1-68
ARPU值、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
②商誉减值测试情况
| 项 目 | 天戏互娱 |
| 商誉账面余额① | 317,390,006.00 |
| 商誉减值准备余额② | |
| 商誉的账面价值③=①-② | 317,390,006.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 136,024,288.29 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ | 453,414,294.29 |
| 资产组的公允价值⑥ | 93,605,162.90 |
| 包含整体商誉的资产组公允价值⑦=⑤+⑥ | 547,019,457.19 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 638,000,000.00 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ |
| 项目/年度 | 2019年-2022年度 |
| 业绩承诺事项 | （1）标的公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年度扣非净利润分别不低于6,000.00万元、6,480.00万元、7,776.00万元、8,100.00万元；2019年度-2022年度累计承诺扣非净利润不低于30,840.00万元。（2）标的公司应收账款的回款达标，即截至2019年末、2020年末、2021年末、2022年末，较上一年末的应收账款期末余额的收回比例分别达到60%以上；截至2024年末，标的公司2022年末应收账款期末余额的收回比例达到95%。 |
| 实际完成情况 | （1）2019年实现扣非净利润6,912.47万元，； （2）2019年末较上一年末的应收账款期末余额的收回比例达到99.88%。 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 年末余额 |
| 字体使用权 | 179,894.83 | 11,566.46 | 168,328.37 | |
| 其他费用 | 88,606.25 | 75,870.39 | 12,735.86 | |
| 合 计 | 88,606.25 | 179,894.83 | 87,436.85 | 181,064.23 |
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6-1-69
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 预提费用 | 19,279,645.93 | 2,891,946.89 | 26,548,731.53 | 2,654,873.15 |
| 应付职工薪酬 | 13,819,000.00 | 1,381,900.00 | ||
| 资产减值准备 | 6,747,750.37 | 1,039,964.56 | 4,434,738.48 | 444,881.41 |
| 内部交易未实现利润 | 2,774,762.31 | 416,214.34 | ||
| 可抵扣亏损 | 47,645,713.97 | 7,142,547.66 | ||
| 合 计 | 76,447,872.58 | 11,490,673.45 | 44,802,470.01 | 4,481,654.56 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 10,259,874.76 | 1,538,981.21 | ||
| 理财产品投资公允价值变动 | 41,279.67 | 6,191.95 | ||
| 合 计 | 10,301,154.43 | 1,545,173.16 | ||
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 184,315.00 | |
| 可抵扣亏损 | 129,385.74 | 2,018,194.27 |
| 合 计 | 129,385.74 | 2,202,509.27 |
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023年 | 124,482.24 | 2,018,194.27 | |
| 2024年 | 4,903.50 | ||
| 合 计 | 129,385.74 | 2,018,194.27 |
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6-1-70
（1） 短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 5,000,000.00 | 37,800,000.00 |
| 合 计 | 5,000,000.00 | 37,800,000.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 177,711,210.63 | 39,382,094.50 |
| 1至2年 | 1,439,289.62 | 1,274,509.01 |
| 2至3年 | 440,181.96 | 1,564,556.97 |
| 3至4年 | 45,891.99 | 14,465.96 |
| 4至5年 | 12,101.86 | |
| 合 计 | 179,648,676.06 | 42,235,626.44 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 7,862,564.73 | 727,750.24 |
| 1至2年 | 114,314.91 | |
| 3至4年 | 1,138.08 | |
| 合 计 | 7,978,017.72 | 727,750.24 |
| 项目 | 年初余额 | 合并增加 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 15,934,580.17 | 1,061,505.45 | 92,726,496.94 | 89,640,083.54 | 20,082,499.02 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 134,086.10 | 5,553,571.67 | 5,604,800.17 | 82,857.60 | |
| 三、辞退福利 | 1,254,320.66 | 1,254,320.66 |
本报告书共97页第66页
6-1-71
| 项目 | 年初余额 | 合并增加 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合 计 | 15,934,580.17 | 1,195,591.55 | 99,534,389.27 | 96,499,204.37 | 20,165,356.62 |
| 项目 | 年初余额 | 合并增加 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,777,804.36 | 917,857.25 | 82,788,405.59 | 79,363,007.70 | 19,121,059.50 |
| 2、职工福利费 | 2,001,910.23 | 1,991,110.23 | 10,800.00 | ||
| 3、社会保险费 | 86,915.20 | 2,817,894.90 | 2,851,211.90 | 53,598.20 | |
| 其中：医疗保险费 | 77,201.10 | 2,569,193.48 | 2,598,688.48 | 47,706.10 | |
| 工伤保险费 | 1,587.50 | 19,709.40 | 20,426.60 | 870.30 | |
| 生育保险费 | 8,126.60 | 228,992.02 | 232,096.82 | 5,021.80 | |
| 4、住房公积金 | 56,733.00 | 4,605,909.16 | 4,627,658.16 | 34,984.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,156,775.81 | 512,377.06 | 807,095.55 | 862,057.32 | |
| 合 计 | 15,934,580.17 | 1,061,505.45 | 92,726,496.94 | 89,640,083.54 | 20,082,499.02 |
| 项 目 | 年初余额 | 合并增加 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 130,022.80 | 5,339,324.35 | 5,389,000.55 | 80,346.60 | |
| 2、失业保险费 | 4,063.30 | 214,247.32 | 215,799.62 | 2,511.00 | |
| 3、企业年金缴费 | |||||
| 合 计 | 134,086.10 | 5,553,571.67 | 5,604,800.17 | 82,857.60 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 2,474,601.51 | |
| 企业所得税 | 3,292,392.47 | 257,624.48 |
| 个人所得税 | 277,923.53 | 232,304.60 |
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6-1-72
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 城市维护建设税 | 152,083.65 | |
| 教育费附加 | 68,085.59 | |
| 地方教育发展费 | 38,691.03 | |
| 印花税 | 149,037.85 | 34,359.50 |
| 房产税 | 99,379.81 | 101,919.13 |
| 土地使用税 | 1,170.52 | 1,170.52 |
| 版权税 | 8,580.27 | |
| 合 计 | 6,561,946.23 | 627,378.23 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 9,319.44 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 38,271,011.85 | 28,815,350.92 |
| 合 计 | 38,280,331.29 | 28,815,350.92 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金/保证金 | 2,691,814.23 | 2,198,700.00 |
| 计提分成费用 | 21,245,715.86 | 25,453,719.49 |
| 计提其他费用 | 5,891,170.12 | 1,095,016.53 |
| 对非关联方的应付款项 | 8,442,311.64 | 67,914.90 |
| 合 计 | 38,271,011.85 | 28,815,350.92 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 38,636.13 | |
| 1年内到期的应付股权款（附注六、23） | 60,000,000.00 |
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6-1-73
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 60,038,636.13 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付购买天戏互娱股权款 | 140,000,000.00 | |
| 合 计 | 140,000,000.00 |
| 项 目 | 年初余额 | 本报告期变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其 他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | |||||
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
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6-1-74
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 334,127,347.14 | 334,127,347.14 | ||
| 其他资本公积 | 2,749,852.77 | 2,749,852.77 | ||
| 合 计 | 336,877,199.91 | 336,877,199.91 |
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 228.98 | 1,235.17 | -1,006.19 | 228.98 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,999,771.02 | -1,998,764.83 | -1,006.19 | -1,999,771.02 | ||||
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 66,654,074.83 | 996,249.21 | 67,650,324.04 | |
| 合 计 | 66,654,074.83 | 996,249.21 | 67,650,324.04 |
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6-1-75
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
28、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 345,294,845.09 | 320,718,857.08 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,559,445.12 | |
| 调整后年初未分配利润 | 346,854,290.21 | 320,718,857.08 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 52,587,988.18 | 53,441,487.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | 996,249.21 | 5,345,500.18 |
| 应付普通股股利 | 18,240,000.00 | 23,519,999.14 |
| 年末未分配利润 | 380,206,029.18 | 345,294,845.09 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 660,724,957.07 | 468,525,126.95 | 496,778,863.65 | 314,491,383.21 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 660,724,957.07 | 468,525,126.95 | 496,778,863.65 | 314,491,383.21 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 430,227.29 | 882,038.77 |
| 教育费附加 | 210,751.56 | 373,500.53 |
| 地方教育发展费 | 122,306.49 | 186,938.81 |
| 房产税 | 482,195.39 | 478,042.87 |
| 土地使用税 | 4,682.08 | 4,682.08 |
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6-1-76
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 车船使用税 | 1,980.00 | 2,400.00 |
| 印花税 | 387,664.85 | 533,520.85 |
| 合 计 | 1,639,807.66 | 2,461,123.91 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 18,176,252.40 | 19,576,701.51 |
| 市场推广费 | 31,253,349.61 | 35,962,976.31 |
| 软件返利 | 1,818,844.59 | 13,226,525.11 |
| 差旅费 | 2,576,896.10 | 1,866,768.22 |
| 业务招待费 | 1,097,278.91 | 881,418.08 |
| 广告宣传费 | 23,547.17 | 461,980.81 |
| 折旧费 | 342,120.44 | 484,948.92 |
| 办公费 | 357,080.14 | 389,194.34 |
| 其它 | 334,587.63 | 279,268.01 |
| 合 计 | 55,979,956.99 | 73,129,781.31 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 17,560,720.61 | 13,587,577.77 |
| 折旧与摊销 | 1,867,105.74 | 1,603,994.61 |
| 租赁及物业管理费 | 2,622,368.58 | 3,001,648.01 |
| 办公费 | 1,668,095.71 | 1,723,700.19 |
| 中介服务费 | 6,393,086.79 | 948,877.71 |
| 差旅费 | 1,103,008.09 | 828,877.10 |
| 业务招待费 | 1,576,372.91 | 702,275.62 |
| 其他 | 1,749,100.27 | 947,918.08 |
| 合 计 | 34,539,858.70 | 23,344,869.09 |
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6-1-77
33、 研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 52,704,456.95 | 45,510,274.01 |
| 直接投入 | 1,841,319.09 | 2,243,115.99 |
| 其他 | 862,108.81 | 1,941,244.24 |
| 合 计 | 55,407,884.85 | 49,694,634.24 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 1,263,230.87 | 996,237.00 |
| 利息收入 | 6,460,612.80 | 6,867,093.85 |
| 汇兑净损失 | -434,324.88 | -1,011.38 |
| 手续费 | 63,725.18 | 50,881.85 |
| 合 计 | -5,567,981.63 | -5,820,986.38 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 3,755,000.00 | 6,223,542.39 | 3,755,000.00 |
| 增值税加计扣除 | 2,025,869.74 | ||
| 其他 | 34,480.45 | ||
| 合 计 | 5,815,350.19 | 6,223,542.39 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,194,668.41 | -583,439.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,820,254.66 | 1,275,720.71 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | —— | 6,255,673.37 |
本报告书共97页第73页
6-1-78
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | —— | 909,128.10 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | —— | 4,950,000.00 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | —— | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,386,074.00 | —— |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 934,514.92 | —— |
| 合 计 | 8,335,511.99 | 12,807,082.23 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：理财产品的公允价值变动收益 | 41,279.67 | |
| 合 计 | 41,279.67 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款减值损失 | -55,799.96 | —— |
| 其他应收款坏账损失 | 9,681.49 | —— |
| 发放贷款及垫款减值损失 | -202,843.64 | —— |
| 应收利息减值损失 | -5,370.97 | —— |
| 合 计 | -254,333.08 | —— |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | -1,832,365.59 | |
| 发放贷款及垫款减值准备 | -602,520.81 | |
| 合 计 | -2,434,886.40 |
本报告书共97页第74页
6-1-79
40、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益合计 | |||
| 其中：固定资产处置收益 | -14,639.72 | ||
| 合 计 | -14,639.72 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 46,114.87 | 35,371.98 | 46,114.87 |
| 合 计 | 46,114.87 | 35,371.98 | 46,114.87 |
| 补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产/收益 相关 | ||
| 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | ||
| 文化产业发展专项资金-研发费用补贴 | 100,000.00 | 4,227,000.00 | 与收益相关 | ||
| 科技研发投入补贴 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 互联网优秀企业奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 产业发展专项资金-宽带资费补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 财政扶持资金 | 2,030,000.00 | 与收益相关 | |||
| 数字经济和创新创业政策补贴 | 625,000.00 | 与收益相关 | |||
| 其他补贴收入 | 396,542.39 | 与收益相关 | |||
| 合 计 | 3,755,000.00 | 6,223,542.39 | |||
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产毁损报废损失 | 75,415.93 | 75,415.93 |
本报告书共97页第75页
6-1-80
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠支出 | 905,700.00 | 905,700.00 | |
| 滞纳金 | 18,077.53 | 18,077.53 | |
| 其他 | 20,462.12 | 92,357.28 | 20,462.12 |
| 合 计 | 1,019,655.58 | 92,357.28 | 1,019,655.58 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,221,723.72 | 3,010,992.86 |
| 递延所得税费用 | -6,204,666.36 | -450,308.72 |
| 合 计 | -2,982,942.64 | 2,560,684.14 |
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 63,164,571.61 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,474,685.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,083,783.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 626,361.32 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,394,988.78 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -377,229.49 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -6,227,988.38 |
| 所得税费用 | -2,982,942.64 |
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6-1-81
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 31,919,377.17 | 14,479,623.77 |
| 其中： | ||
| 银行存款利息收入 | 6,460,612.80 | 6,867,093.85 |
| 政府补贴资金 | 3,755,000.00 | 6,223,542.39 |
| 往来款项 | 16,785,505.85 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 90,049,758.53 | 64,670,204.55 |
| 其中： | ||
| 付现费用 | 69,043,875.72 | 61,221,427.58 |
| 冻结存款 | 4,900,000.00 | |
| 往来款项 | 15,035,882.81 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 1,052,000,000.00 | 605,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品赎回 | 1,052,000,000.00 | 605,000,000.00 |
| 合 计 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 795,000,000.00 | 860,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 购买银行理财产品 | 795,000,000.00 | 860,000,000.00 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 500,446.71 | 1,588,055.57 |
本报告书共97页第77页
6-1-82
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 1,219,516.07 | 1,465,559.08 |
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 66,147,514.25 | 53,441,487.33 |
| 加：资产减值准备 | 2,434,886.40 | |
| 信用减值损失 | 254,333.08 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,529,365.29 | 4,796,160.92 |
| 无形资产摊销 | 17,425,470.15 | 283,359.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 87,436.85 | 77,238.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 14,639.72 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 75,415.93 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -41,279.67 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,263,230.87 | 996,237.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,335,511.99 | -12,807,082.23 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,204,666.36 | -421,619.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,545,173.16 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 691,081.57 | -435,140.93 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -133,161,466.58 | -82,715,734.02 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 137,461,965.77 | 35,070,594.45 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 82,738,062.32 | 735,027.67 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
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6-1-83
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 654,670,778.76 | 533,699,804.84 |
| 减：现金的年初余额 | 533,699,804.84 | 775,665,248.94 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 120,970,973.92 | -241,965,444.10 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 654,670,778.76 | 533,699,804.84 |
| 其中：库存现金 | 55,341.19 | 28,642.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 648,849,660.72 | 529,250,020.64 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,765,776.85 | 4,421,141.55 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 654,670,778.76 | 533,699,804.84 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项 目 | 金 额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：天戏互娱 | 220,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | -50,713,449.90 |
| 其中：天戏互娱 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 169,286,550.10 |
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6-1-84
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-银行存款 | 4,900,000.00 | 请参阅附注六、1“货币资金”。 |
| 固定资产-运输工具 | 109,966.56 | 请参阅附注六、22“一年内到期的非流动负债”。 |
| 合 计 | 5,009,966.56 |
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 514,418.92 | 6.9762 | 3,588,689.28 |
| 港元 | 676,471.38 | 0.89578 | 605,969.53 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 5,708,099.52 | 6.9762 | 39,820,843.87 |
| 港元 | 959,432.67 | 0.89578 | 859,440.60 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 4,950,185.22 | 6.9762 | 34,533,482.16 |
| 港元 | 1,270,309.75 | 0.89578 | 1,137,918.07 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 341,026.92 | 6.9762 | 2,379,072.00 |
| 预付账款 | |||
| 其中：港元 | 219,403.61 | 0.89578 | 196,537.37 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港元 | 395,567.04 | 0.89578 | 354,341.04 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 天戏互娱 | 2019年8月 | 420,000,000.00 | 70.00 | 货币资金 |
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6-1-85
续表
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 天戏互娱 | 2019年8月 | 控制 | 174,908,722.43 | 45,198,420.24 |
| 项 目 | 天戏互娱 |
| 合并成本 | |
| —现金 | 420,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 420,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 102,609,994.00 |
| 商誉 | 317,390,006.00 |
| 项 目 | 天戏互娱 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 324,376,539.71 | 312,087,943.15 |
| 货币资金 | 50,713,449.90 | 50,713,449.90 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
本报告书共97页第81页
6-1-86
| 项 目 | 天戏互娱 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 应收款项 | 185,765,710.47 | 185,765,710.47 |
| 其他应收款 | 609,537.00 | 609,537.00 |
| 其他流动资产 | 3,962,350.79 | 3,962,350.79 |
| 固定资产 | 2,753,914.36 | 2,753,914.36 |
| 无形资产 | 66,790,693.85 | 54,502,097.29 |
| 递延所得税资产 | 780,883.34 | 780,883.34 |
| 负债： | 177,790,833.99 | 175,947,544.51 |
| 借款 | 14,123,863.15 | 14,123,863.15 |
| 应付款项 | 161,823,681.36 | 161,823,681.36 |
| 递延所得税负债 | 1,843,289.48 | |
| 净资产 | 146,585,705.72 | 136,140,398.64 |
| 减：少数股东权益 | 43,975,711.72 | 40,842,119.59 |
| 取得的净资产 | 102,609,994.00 | 95,298,279.05 |
| 名称 | 新纳入合并范围的原因 | 新纳入合并范围的时间 | 期末 净资产 | 合并日至 期末净利润 |
| Century Network (HongKong) Limited | 新设子公司 | 2019年1月 | 358,447.99 | 15,123.11 |
| 武汉盛天网御科技有限公司 | 新设子公司 | 2019年3月 | 7,605.83 | -2,394.17 |
| 海南盛游互动电子竞技有限公司 | 新设子公司 | 2019年12月 |
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6-1-87
（1） 本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉盛天资本投资管理有限公司 | 武汉 | 武汉 | 投资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北盛天金融科技服务有限公司 | 武汉 | 武汉 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉市盛天小额贷款有限责任公司 | 武汉 | 武汉 | 小额贷款业务 | 100.00 | 设立 | |
| 霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司 | 霍尔 果斯 | 霍尔 果斯 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉盛游互娱网络科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| Century Network (HongKong) Limited | 香港 | 香港 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉盛天网御科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务 | 70.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 上海天馨网络技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 上海天双网络技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 天戏互娱（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 霍尔果斯天戏互娱网络科技有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 上海创雄网络科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 海南盛游互动电子竞技有限公司 | 海南 澄迈 | 海南 澄迈 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
本报告书共97页第83页
6-1-88
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉盛久网络技术有限公司 | 武汉 | 武汉 | 游戏运营 | 20.00 | 权益法 | |
本报告书共97页第84页
6-1-89
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本集团外币货币性资产和外币货币性负债金额较小，且流动性较好，汇率变动对本集团净利润和股权权益产生的影响不大。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的借款合同，金额为5,000,000.00元（2018年12月31日37,800,000.00元），本期不存在浮动利率风险。
C、其他价格风险
本集团持有的其他权益投资工具属于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。因此不存在其他权益投资工具的价格风险。
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
本报告书共97页第85页
6-1-90
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）理财产品 | 46,041,279.67 | 46,041,279.67 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 38,992,000.00 | 38,992,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 85,033,279.67 | 85,033,279.67 | ||
本报告书共97页第86页
6-1-91
| 实际 控制人 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | |
| 赖春临 | 33.40 | 33.40 | 38.40 | 38.40 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 武汉从玉网络科技有限公司 | 实际控制人间接持有10%股份且对重大经营事项具有一票否决权的公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 武汉盛久网络技术有限公司 | 游戏运营 | 663,758.14 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 武汉从玉网络科技有限公司 | 发放贷款本金 | 1,500,000.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 武汉从玉网络科技有限公司 | 发放贷款利息收入 | 34,815.19 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,944,760.44 | 3,029,407.38 |
本报告书共97页第87页
6-1-92
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 武汉盛久网络技术有限公司 | 2,648,680.34 | 2,034,837.76 | 2,645,831.86 | 1,052,839.41 |
| 合 计 | 2,648,680.34 | 2,034,837.76 | 2,645,831.86 | 1,052,839.41 |
| 发放贷款及垫款： | ||||
| 武汉从玉网络科技有限公司 | 1,500,000.00 | 15,000.00 | ||
| 合 计 | 1,500,000.00 | 15,000.00 | ||
| 应收利息： | ||||
| 武汉从玉网络科技有限公司 | 36,904.10 | 369.04 | ||
| 合 计 | 36,904.10 | 369.04 | ||
本报告书共97页第88页
6-1-93
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为互联网运营分部、金融分部。这些报告分部是以各分部提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
①互联网运营分部：本公司的互联网运营分部主要是由本公司及全资子公司盛天资本、盛天金融、盛传天成、盛游互娱、香港盛天、盛天网御、控股子公司天戏互娱及天戏互娱全资子公司天馨网络、天双网络、霍尔果斯天戏、香港天戏、创雄网络构成，该业务分部主要一块以“易乐游网娱平台”为核心，集电子竞技产品、媒体内容产品、移动互联产品等为一体，向广大互联网用户提供游戏、社交、购物、音频视频等各类网络内容与服务业务；另一块以深耕精品IP运营为主，围绕“精品IP”与全球产业链合作伙伴开展深入合作，提供IP授权引进、监修、游戏出海等多样化服务。。
②金融分部：本公司的金融分部是全资子公司盛天小额贷，该公司业务范围是经营小额贷款业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部间的转移定价，以平价销售为主，分部间无利润考核。
（2） 报告分部的财务信息
| 项 目 | 互联网运营分部 | 金融分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外营业收入 | 654,743,397.62 | 5,981,559.45 | 660,724,957.07 | |
| 分部间交易收入 | 3,190,066.97 | -3,190,066.97 | ||
| 销售费用 | 55,978,928.99 | 1,028.00 | 55,979,956.99 | |
| 利息收入 | 3,489,379.69 | 2,971,233.11 | 6,460,612.80 | |
| 利息费用 | 1,263,230.87 | 1,263,230.87 | ||
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,014,923.07 | 4,014,923.07 |
本报告书共97页第89页
6-1-94
| 项 目 | 互联网运营分部 | 金融分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 信用减值损失 | -46,140.23 | -208,192.85 | -254,333.08 | |
| 资产减值损失 | ||||
| 折旧费和摊销费 | 23,042,272.29 | 23,042,272.29 | ||
| 利润总额（亏损） | 61,366,884.84 | 1,797,686.77 | 63,164,571.61 | |
| 资产总额 | 1,034,360,828.82 | 505,126,328.29 | 1,539,487,157.11 | |
| 负债总额 | 456,135,863.92 | 3,082,273.29 | 459,218,137.21 | |
| 折旧和摊销以外的非现金费用 | ||||
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | ||||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 366,454,559.88 | 23,457.09 | 366,478,016.97 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 网络广告及技术服务收入 | 119,137,218.43 |
| 互联网增值服务收入 | 273,826,621.15 |
| 游戏运营及授权收入 | 250,516,095.22 |
| 软件产品销售收入 | 169,757.15 |
| 其他收入 | 11,093,705.67 |
| 利息收入 | 5,981,559.45 |
| 合计 | 660,724,957.07 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 中国大陆地区 | 514,648,349.99 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 146,076,607.08 |
| 合计 | 660,724,957.07 |
本报告书共97页第90页
6-1-95
非流动资产总额的分布：
| 项目 | 年末余额 |
| 中国大陆地区 | 426,259,328.97 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 134,516.08 |
| 合计 | 426,393,845.05 |
| 账 龄 | 年末余额 |
| 6个月以内 | 75,610,236.18 |
| 7个月至1年 | 1,194,577.80 |
| 1至2年 | 1,557,953.70 |
| 2至3年 | 2,006,306.06 |
| 3至4年 | 302,875.38 |
| 4至5年 | 46,874.30 |
| 5年以上 | 1,257.92 |
| 小 计 | 80,720,081.34 |
| 减：坏账准备 | 5,187,232.52 |
| 合 计 | 75,532,848.82 |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,781,680.26 | 3.45 | 2,781,680.26 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,887,248.23 | 2.34 | 1,887,248.23 | 100.00 | |
本报告书共97页第91页
6-1-96
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 894,432.03 | 1.11 | 894,432.03 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 77,938,401.08 | 96.55 | 2,405,552.26 | 3.09 | 75,532,848.82 |
| 其中：非关联方款项组合 | 76,544,324.22 | 94.83 | 2,405,552.26 | 3.14 | 74,138,771.96 |
| 关联方款项组合 | 1,394,076.86 | 1.73 | 1,394,076.86 | ||
| 合 计 | 80,720,081.34 | 100.00 | 5,187,232.52 | 6.43 | 75,532,848.82 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 2,477,341.05 | 2.70 | 1,506,216.94 | 60.80 | 971,124.11 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,942,248.23 | 2.12 | 971,124.12 | 50.00 | 971,124.11 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 535,092.82 | 0.58 | 535,092.82 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：非关联方款项组合 | 89,292,638.60 | 97.30 | 2,869,173.92 | 3.21 | 86,423,464.68 |
| 关联方款项组合 | |||||
| 合 计 | 91,769,979.65 | 100.00 | 4,375,390.86 | 4.77 | 87,394,588.79 |
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6-1-97
①组合中，按非关联方款项组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 非关联方款项组合应收账款 | 76,544,324.22 | 2,405,552.26 | 3.14 |
| 合 计 | 76,544,324.22 | 2,405,552.26 | 3.14 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,375,390.86 | 831,268.06 | 19,426.40 | 5,187,232.52 |
| 合 计 | 4,375,390.86 | 831,268.06 | 19,426.40 | 5,187,232.52 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 7,075,719.20 | 6,204,788.60 |
| 合 计 | 7,075,719.20 | 6,204,788.60 |
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 6,726,797.09 |
| 1至2年 | 307,192.00 |
| 3年以上 | 93,000.00 |
| 小 计 | 7,126,989.09 |
| 减：坏账准备 | 51,269.89 |
| 合 计 | 7,075,719.20 |
本报告书共97页第93页
6-1-98
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金/保证金 | 1,990,192.00 | 524,088.00 |
| 备用金 | 1,600.00 | 24,284.76 |
| 关联方往来款 | 2,000,000.00 | |
| 非关联方往来款 | 3,135,197.09 | 5,719,090.47 |
| 小 计 | 7,126,989.09 | 6,267,463.23 |
| 减：坏账准备 | 51,269.89 | 62,674.63 |
| 合 计 | 7,075,719.20 | 6,204,788.60 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2018年12月31日余额 | 367,073.16 | 367,073.16 | ||
| 会计政策变更影响 | -361,832.28 | 57,433.75 | -304,398.53 | |
| 2019年1月1日余额 | 5,240.88 | 57,433.75 | 62,674.63 | |
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 14,661.04 | -26,065.78 | -11,404.74 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 19,901.92 | 31,367.97 | 51,269.89 |
本报告书共97页第94页
6-1-99
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 62,674.63 | -11,404.74 | 51,269.89 | |
| 合 计 | 62,674.63 | -11,404.74 | 51,269.89 | |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 988,299,741.92 | 988,299,741.92 | 566,950,000.00 | 566,950,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 988,299,741.92 | 988,299,741.92 | 566,950,000.00 | 566,950,000.00 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 武汉盛天资本投资管理有限公司 | 36,100,000.00 | 1,000,000.00 | 37,100,000.00 | |||
| 湖北盛天金融科技服务有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||||
| 武汉市盛天小额贷款有限责任公司 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 武汉盛游互娱网络科技有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
本报告书共97页第95页
6-1-100
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| Century Network (Hong Kong) Limited | 339,741.92 | 339,741.92 | ||||
| 武汉盛天网御科技有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||
| 上海天戏互娱网络技术有限公司 | 420,000,000.00 | 420,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 566,950,000.00 | 421,349,741.92 | 988,299,741.92 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 454,945,217.47 | 327,806,700.08 | 480,943,754.55 | 296,106,124.65 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 454,945,217.47 | 327,806,700.08 | 480,943,754.55 | 296,106,124.65 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -583,439.95 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 700,000.00 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | 2,006,867.64 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | —— | 4,950,000.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,172,499.36 | —— |
| 合 计 | 1,172,499.36 | 7,073,427.69 |
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6-1-101
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 1,820,254.66 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 3,755,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,386,074.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 975,794.59 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -973,540.71 |
本报告书共97页第97页
6-1-102
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 8,963,582.54 | |
| 所得税影响额 | 1,396,706.81 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 544,110.16 | |
| 合 计 | 7,022,765.57 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.23% | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 4.53% | 0.19 | 0.19 |