德尔股份：2023年年度审计报告

2023年度财务报表及审计报告

阜新德尔汽车部件股份有限公司 2023年度财务报表及审计报告
内容	页码
审计报告	1 - 6
2023年度财务报表
合并及公司资产负债表	1 - 2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并股东权益变动表	5
公司股东权益变动表	6
财务报表附注	7 - 126
补充资料	1-2

审计报告

普华永道中天审字(2024)第10052号

(第一页，共六页)

阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称“德尔股份”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德尔股份2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德尔股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10052号

(第二页，共六页)

阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项为主营业务收入的确认。

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
主营业务收入的确认 请参见财务报表附注二(22)“收入”、财务报表附注二(28)(a)(i)“采用会计政策的关键判断-收入确认的时点”与附注四(44)“营业收入和营业成本”。 2023年度德尔股份合并财务报表主营业务收入为人民币4,273,209,935.22元。 德尔股份及其子公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。	我们了解及评价了与主营业务收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性，主要包括客户信用管理、订单管理、销售发货、销售开票、收入确认以及销售收款等。 我们抽取了德尔股份主要客户的销售合同及订单，检查德尔股份与客户的主要合同条款，包括订单开立、产品交付、开票及收款等，评估德尔股份收入确认的相关会计政策是否符合相关会计准则。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10052号

(第三页，共六页)

阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：

三、关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
主营业务收入的确认(续) 由于主营业务收入金额重大，来源于不同地域的众多客户，且不同交易模式下收入确认的时点存在差异，我们在审计中予以重点关注并投入了大量的时间和资源，因此我们将主营业务收入的确认确定为关键审计事项。	我们主要执行了以下程序，以测试主营业务收入的确认： ? 抽样检查与收入确认相关的支持性文件，如销售订单、发货单、货运单据、收货签收记录和提货单据等； ? 基于应收账款年末余额及其相应的与客户的全年交易金额的考虑，对资产负债表日的应收账款余额抽样进行函证； ? 对于资产负债表日前后的销售收入进行截止性测试，评估相关产品销售收入是否确认在恰当的会计期间； ? 对期后是否存在重大销售退回进行测试； ? 抽样选择新增客户进行背景调查。 我们与重要组成部分审计师就其对于主营业务收入执行的审计工作范围、时间安排和工作结果等进行了沟通，并复核了重要组成部分审计师的相关工作底稿。 根据我们所执行的审计工作，我们发现德尔股份主营业务收入的确认是有适当的证据来支持的。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10052号

(第四页，共六页)

阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：

四、其他信息

德尔股份管理层对其他信息负责。其他信息包括德尔股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和审计委员会对财务报表的责任

德尔股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估德尔股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德尔股份、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督德尔股份的财务报告过程。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10052号

(第五页，共六页)

阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德尔股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德尔股份不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10052号

(第六页，共六页)

阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

(六) 就德尔股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2024年4月24日

注册会计师 注册会计师

高 文 俊 (项目合伙人) 董 莳

2023年12月31日合并及公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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资产	附注	2023年12月31日合并	2022年12月31日合并	2023年12月31日公司	2022年12月31日公司
流动资产
货币资金	四(1)	545,481,624.82	571,832,561.62	257,165,875.47	332,945,907.59
应收票据	四(2)	34,203,559.00	45,453,738.52	24,272,397.32	25,864,454.09
应收账款	四(3)、十五(1)	700,325,418.90	659,333,631.93	441,150,047.22	322,379,651.78
应收款项融资	四(4)	27,480,929.69	19,274,147.95	22,977,451.47	9,335,608.60
预付款项	四(5)	60,106,386.85	64,420,642.58	34,135,461.56	35,021,411.89
其他应收款	四(6)、十五(2)	27,913,364.65	27,625,015.68	112,375,716.37	89,629,608.02
存货	四(7)	711,316,365.48	776,646,819.30	284,168,821.86	330,313,938.29
持有待售资产	四(8)	80,019,948.60	-	-	-
一年内到期的非流动资产	四(10)	7,223,743.97	1,194,207.00	3,500,000.00	-
其他流动资产	四(9)	89,814,411.63	82,810,810.75	10,345,187.65	18,263,027.27
流动资产合计		2,283,885,753.59	2,248,591,575.33	1,190,090,958.92	1,163,753,607.53
非流动资产
长期应收款	四(10)	19,904,245.79	23,720,840.25	1,500,000.00	5,000,000.00
长期股权投资	十五(3)	-	-	1,124,258,747.05	1,122,258,747.05
投资性房地产	四(11)	13,452,343.87	43,703,645.26	-	-
固定资产	四(12)	998,915,752.27	1,046,616,413.67	293,719,764.79	351,875,430.40
在建工程	四(13)	86,463,609.35	87,506,844.81	32,928,725.79	25,272,245.44
使用权资产	四(14)	207,492,924.12	210,742,947.40	-	-
无形资产	四(15)	262,323,006.68	303,479,321.39	50,062,820.65	58,459,961.25
开发支出	四(16)	43,799,101.07	30,949,247.10	-	-
商誉	四(17)	-	-	-	-
长期待摊费用	四(18)	71,983,930.83	67,969,375.82	116,381.70	158,138.93
递延所得税资产	四(19)	115,294,750.34	103,071,106.58	17,046,172.75	9,780,239.56
其他非流动资产	四(20)	56,140,639.35	63,698,737.24	1,912,945.69	2,469,158.84
非流动资产合计		1,875,770,303.67	1,981,458,479.52	1,521,545,558.42	1,575,273,921.47
资产总计		4,159,656,057.26	4,230,050,054.85	2,711,636,517.34	2,739,027,529.00

2023年12月31日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 2 -

负债和股东权益	附注	2023年12月31日合并	2022年12月31日合并	2023年12月31日公司	2022年12月31日 公司
流动负债
短期借款	四(22)	213,124,000.91	299,647,667.90	111,086,600.72	213,872,667.90
应付票据	四(23)	144,757,142.00	170,049,865.51	157,900,000.00	129,049,865.51
应付账款	四(24)	716,047,655.89	691,759,633.60	396,234,616.36	300,906,993.87
合同负债	四(25)	7,522,693.62	13,770,794.70	6,643,570.89	6,502,859.31
应付职工薪酬	四(26)	90,078,677.01	96,622,023.33	13,775,881.79	12,713,457.92
应交税费	四(27)	31,196,280.96	26,902,732.08	581,715.83	1,565,678.28
其他应付款	四(28)	130,567,455.64	156,669,923.15	37,067,683.56	64,266,927.96
一年内到期的非流动负债	四(29)	469,864,172.20	187,584,235.83	337,888,648.67	67,502,946.13
其他流动负债		32,001,054.07	605,429.37	863,664.22	845,371.71
流动负债合计		1,835,159,132.30	1,643,612,305.47	1,062,042,382.04	797,226,768.59
非流动负债
长期借款	四(30)	420,337,199.33	476,746,707.14	99,500,000.00	99,700,000.00
应付债券	四(31)	-	251,285,035.57	-	251,285,035.57
租赁负债	四(32)	160,814,753.87	160,147,850.43	-	-
长期应付款	四(33)	33,068,233.86	68,366,655.52	17,878,233.86	52,558,459.86
预计负债	四(34)	17,503,128.53	14,365,741.69	6,573,832.93	7,771,548.90
递延收益	四(35)	33,779,211.61	35,218,002.88	25,800,407.79	28,992,141.59
长期应付职工薪酬	四(36)	9,144,283.70	17,308,780.96	-	-
递延所得税负债	四(19)	76,427,823.98	74,498,287.45	-	-
非流动负债合计		751,074,634.88	1,097,937,061.64	149,752,474.58	440,307,185.92
负债合计		2,586,233,767.18	2,741,549,367.11	1,211,794,856.62	1,237,533,954.51
股东权益
股本	四(37)	150,457,795.00	150,447,691.00	150,457,795.00	150,447,691.00
其他权益工具	四(38)	46,139,078.06	46,193,564.76	46,139,078.06	46,193,564.76
资本公积	四(39)	2,064,452,489.38	2,063,817,000.86	2,067,446,606.78	2,067,087,780.39
其他综合收益/(损失)	四(40)	786,678.47	(71,131,409.47)	-	-
专项储备	四(41)	4,900,338.11	1,594,826.53	1,982,841.75	128,660.36
盈余公积	四(42)	94,759,848.05	94,759,848.05	94,759,848.05	94,759,848.05
累计亏损	四(43)	(798,393,014.02)	(811,274,673.19)	(860,944,508.92)	(857,123,970.07)
归属于母公司股东权益合计		1,563,103,213.05	1,474,406,848.54	1,499,841,660.72	1,501,493,574.49
少数股东权益		10,319,077.03	14,093,839.20	—	—
股东权益合计		1,573,422,290.08	1,488,500,687.74	1,499,841,660.72	1,501,493,574.49
负债和股东权益总计		4,159,656,057.26	4,230,050,054.85	2,711,636,517.34	2,739,027,529.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李毅 主管会计工作的负责人：张锋 会计机构负责人：张敏

2023年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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项目		附注	2023年度	2022年度	2023年度	2022年度
			合并	合并	公司	公司
一、营业收入		四(44)、十五(4)	4,299,433,799.79	4,035,389,734.42	1,097,832,254.21	1,060,048,427.42
减：	营业成本	四(44)、四(50)、十五(4)	(3,444,172,402.28)	(3,375,239,129.22)	(943,110,836.87)	(930,014,590.73)
	税金及附加	四(45)	(13,262,111.55)	(16,019,891.76)	(4,848,059.06)	(7,540,725.22)
	销售费用	四(46)、四(50)	(91,027,856.85)	(85,096,390.34)	(38,883,213.79)	(37,288,661.54)
	管理费用	四(47)、四(50)	(492,264,245.16)	(460,293,965.55)	(53,660,246.85)	(46,410,879.34)
	研发费用	四(48)、四(50)	(184,965,998.30)	(207,670,896.64)	(46,303,518.39)	(49,828,114.40)
	财务费用-净额	四(49)	(79,390,396.18)	(71,645,523.64)	(32,669,588.35)	(34,906,929.76)
	其中：利息费用		(80,423,924.76)	(73,152,526.66)	(33,128,433.41)	(39,477,129.58)

	利息收入		6,385,823.41	3,139,859.41	3,315,626.32	2,010,529.77
加：	其他收益	四(54)	21,132,550.30	16,881,570.86	9,025,506.55	8,904,273.75
	投资损失	四(53)	(1,288,076.18)	(1,969,326.05)	(70,759.72)	(3,332,353.65)
	信用减值转回	四(52)	127,159.21	2,361,336.58	1,068,764.24	58,850,345.71
	资产减值损失	四(51)	(2,776,079.05)	(757,646,564.96)	1,461,501.03	(1,074,690,328.11)
	资产处置收益	四(55)	88,859.53	8,746,872.86	18,768.08	14,057.32
二、营业利润/(亏损)			11,635,203.28	(912,202,173.44)	(10,139,428.92)	(1,056,195,478.55)
加：	营业外收入	四(56)	194,862.79	43,811.45	22,795.99	1,383.49
减：	营业外支出	四(57)	(1,056,268.30)	(1,114,501.84)	(969,839.11)	(460,624.76)
三、利润/(亏损)总额			10,773,797.77	(913,272,863.83)	(11,086,472.04)	(1,056,654,719.82)
减：	所得税费用	四(58)	(1,666,495.47)	(10,527,147.56)	7,265,933.19	5,667,133.19
四、净利润/(亏损)			9,107,302.30	(923,800,011.39)	(3,820,538.85)	(1,050,987,586.63)
	按经营持续性分类
	持续经营净利润/(亏损)		9,107,302.30	(923,800,011.39)	(3,820,538.85)	(1,050,987,586.63)
	终止经营净利润		-	-	-	-
	按所有权归属分类
	少数股东损益		(3,774,356.87)	(7,495,448.95)	—	—
	归属于母公司股东的净利润/(亏损)		12,881,659.17	(916,304,562.44)	(3,820,538.85)	(1,050,987,586.63)
五、其他综合收益的税后净额		四(40)	71,917,682.64	46,786,031.77	-	81,316.01
	归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		71,918,087.94	46,792,803.46	-	81,316.01
	将重分类进损益的其他综合收益
	应收款项融资公允价值变动		(9,531.32)	137,083.11	-	81,316.01
	外币财务报表折算差额		71,927,619.26	46,655,720.35	-	-
	归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额		(405.30)	(6,771.69)	—	—
六、综合收益总额			81,024,984.94	(877,013,979.62)	(3,820,538.85)	(1,050,906,270.62)
	归属于母公司股东的综合收益总额		84,799,747.11	(869,511,758.98)	(3,820,538.85)	(1,050,906,270.62)
	归属于少数股东的综合收益总额		(3,774,762.17)	(7,502,220.64)	—	—
七、每股收益
	基本每股收益(人民币元)	四(59)(a)	0.09	(6.54)	—	—
	稀释每股收益(人民币元)	四(59)(b)	0.09	(6.54)	—	—

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李毅 主管会计工作的负责人：张锋 会计机构负责人：张敏

2023年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 4 -

项目		附注	2023年度	2022年度	2023年度	2022年度
			合并	合并	公司	公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			4,353,513,789.97	4,097,980,484.42	625,325,930.31	691,937,566.47
收到的税费返还			33,534,968.11	36,837,839.82	30,554,105.46	26,510,380.13
收到其他与经营活动有关的现金		四(60)(a)	23,451,709.91	14,412,693.90	9,168,801.26	6,819,216.22
经营活动现金流入小计			4,410,500,467.99	4,149,231,018.14	665,048,837.03	725,267,162.82
购买商品、接受劳务支付的现金			(2,404,380,460.49)	(2,314,842,566.95)	(384,670,323.83)	(390,152,062.10)
支付给职工以及为职工支付的现金			(935,262,602.00)	(892,073,835.28)	(122,520,790.16)	(118,985,324.85)
支付的各项税费			(272,205,467.01)	(237,134,794.61)	(14,743,864.24)	(19,940,095.35)
支付其他与经营活动有关的现金		四(60)(b)	(439,058,275.66)	(411,305,470.65)	(65,543,170.23)	(102,749,860.77)
经营活动现金流出小计			(4,050,906,805.16)	(3,855,356,667.49)	(587,478,148.46)	(631,827,343.07)
经营活动产生的现金流量净额		四(61)(a)	359,593,662.83	293,874,350.65	77,570,688.57	93,439,819.75
二、投资活动使用的现金流量
收回投资收到的现金			-	479,604.08	-	420,974.59
处置固定资产和无形资产收回的现金净额			92,267,555.27	29,199,856.11	20,081,452.89	147,770.69
收到其他与投资活动有关的现金			-	-	68,412,266.73	1,022,844,555.47
投资活动现金流入小计			92,267,555.27	29,679,460.19	88,493,719.62	1,023,413,300.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			(197,911,210.15)	(194,102,439.56)	(21,439,049.97)	(15,316,661.33)
投资支付的现金			-	-	(2,000,000.00)	-
支付其他与投资活动有关的现金			-	-	(65,351,615.28)	(1,160,958,309.30)
投资活动现金流出小计			(197,911,210.15)	(194,102,439.56)	(88,790,665.25)	(1,176,274,970.63)
投资活动使用的现金流量净额			(105,643,654.88)	(164,422,979.37)	(296,945.63)	(152,861,669.88)
三、筹资活动(使用)/产生的现金流量
发行股票收到的现金		(一)	-	244,999,995.05	-	244,999,995.05
取得借款收到的现金			288,952,690.19	724,437,738.65	184,344,398.08	489,172,717.46
收到其他与筹资活动有关的现金		四(60)(c)	210,274,961.88	394,950,478.41	211,276,094.92	391,011,642.29
筹资活动现金流入小计			499,227,652.07	1,364,388,212.11	395,620,493.00	1,125,184,354.80
偿还债务支付的现金			(409,933,157.07)	(624,452,554.72)	(253,712,001.29)	(403,534,430.43)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(46,932,556.25)	(72,228,883.14)	(17,950,596.48)	(26,233,464.56)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		四(60)(d)	(246,704,462.70)	(536,232,767.62)	(268,475,193.94)	(449,839,100.06)
筹资活动现金流出小计			(703,570,176.02)	(1,232,914,205.48)	(540,137,791.71)	(879,606,995.05)
筹资活动(使用)/产生的现金流量			(204,342,523.95)	131,474,006.63	(144,517,298.71)	245,577,359.75
四、汇率变动对现金的影响			(3,604,172.05)	13,394,745.93	1,399,954.24	229,070.83
五、现金净增加额		四(61)(a)	46,003,311.95	274,320,123.84	(65,843,601.53)	186,384,580.45
加：年初现金余额		四(61)(a)	401,457,117.75	127,136,993.91	233,645,425.61	47,260,845.16
六、年末现金余额		四(61)(b)	447,460,429.70	401,457,117.75	167,801,824.08	233,645,425.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李毅 主管会计工作的负责人：张锋 会计机构负责人：张敏

2023年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 5 -

项目		附注	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
			股本	其他权益工具	资本公积	其他综合(损失)/收益	专项储备	盈余公积	未分配利润 /(累计亏损)
2022年1月1日年初余额			134,918,958.00	46,197,942.67	1,838,878,558.49	(117,924,212.93)	-	94,759,848.05	111,775,864.15	23,446,050.19	2,132,053,008.62
2022年度增减变动额			15,528,733.00	(4,377.91)	224,938,442.37	46,792,803.46	1,594,826.53	-	(923,050,537.34)	(9,352,210.99)	(643,552,320.88)
综合收益总额
净亏损			-	-	-	-	-	-	(916,304,562.44)	(7,495,448.95)	(923,800,011.39)
其他综合收益/(损失)		四(40)	-	-	-	46,792,803.46	-	-	-	(6,771.69)	46,786,031.77
股东投入和减少资本
可转换公司债券转股		四(37)	783.00	(4,377.91)	27,197.90	-	-	-	-	-	23,602.99
所有者投入股本		四(39)	15,527,950.00	-	225,261,254.12	-	-	-	-	-	240,789,204.12
购买少数股东股权		四(39)	-	-	(350,009.65)	-	-	-	-	(1,849,990.35)	(2,200,000.00)
利润分配
对股东的分配		四(43)	-	-	-	-	-	-	(6,745,974.90)	-	(6,745,974.90)
专项储备
本期计提		四(41)	-	-	-	-	7,909,527.96	-	-	-	7,909,527.96
本期使用		四(41)	-	-	-	-	(6,314,701.43)	-	-	-	(6,314,701.43)
2022年12月31日年末余额			150,447,691.00	46,193,564.76	2,063,817,000.86	(71,131,409.47)	1,594,826.53	94,759,848.05	(811,274,673.19)	14,093,839.20	1,488,500,687.74
2023年1月1日年初余额			150,447,691.00	46,193,564.76	2,063,817,000.86	(71,131,409.47)	1,594,826.53	94,759,848.05	(811,274,673.19)	14,093,839.20	1,488,500,687.74
2023年度增减变动额			10,104.00	(54,486.70)	635,488.52	71,918,087.94	3,305,511.58	-	12,881,659.17	(3,774,762.17)	84,921,602.34
综合收益总额
净利润/(亏损)			-	-	-	-	-	-	12,881,659.17	(3,774,356.87)	9,107,302.30
其他综合收益/(损失)		四(40)	-	-	-	71,918,087.94	-	-	-	(405.30)	71,917,682.64
股东投入和减少资本
可转换公司债券转股		四(37)	10,104.00	(54,486.70)	358,826.39	-	-	-	-	-	314,443.69
其他		四(39)	-	-	276,662.13	-	-	-	-	-	276,662.13
专项储备
本期计提		四(41)	-	-	-	-	7,190,930.02	-	-	-	7,190,930.02
本期使用		四(41)	-	-	-	-	(3,885,418.44)	-	-	-	(3,885,418.44)
2023年12月31日年末余额			150,457,795.00	46,139,078.06	2,064,452,489.38	786,678.47	4,900,338.11	94,759,848.05	(798,393,014.02)	10,319,077.03	1,573,422,290.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李毅 主管会计工作的负责人：张锋 会计机构负责人：张敏

2023年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 6 -

项目	附注	股本	其他权益工具	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润/(累计亏损)	股东权益合计
2022年1月1日年初余额		134,918,958.00	46,197,942.67	1,841,799,328.37	(81,316.01)	-	94,759,848.05	200,609,591.46	2,318,204,352.54
2022年度增减变动额		15,528,733.00	(4,377.91)	225,288,452.02	81,316.01	128,660.36	-	(1,057,733,561.53)	(816,710,778.05)
综合收益总额
净亏损		-	-	-	-	-	-	(1,050,987,586.63)	(1,050,987,586.63)
其他综合收益		-	-	-	81,316.01	-	-	-	81,316.01
股东投入和减少资本
可转换公司债券转股		783.00	(4,377.91)	27,197.90	-	-	-	-	23,602.99
所有者投入股本	(一)	15,527,950.00	-	225,261,254.12	-	-	-	-	240,789,204.12
利润分配
对股东的分配		-	-	-	-	-	-	(6,745,974.90)	(6,745,974.90)
专项储备
本期计提		-	-	-	-	3,592,787.94	-	-	3,592,787.94
本期使用		-	-	-	-	(3,464,127.58)	-	-	(3,464,127.58)
2022年12月31日年末余额		150,447,691.00	46,193,564.76	2,067,087,780.39	-	128,660.36	94,759,848.05	(857,123,970.07)	1,501,493,574.49
2023年1月1日年初余额		150,447,691.00	46,193,564.76	2,067,087,780.39	-	128,660.36	94,759,848.05	(857,123,970.07)	1,501,493,574.49
2023年度增减变动额		10,104.00	(54,486.70)	358,826.39	-	1,854,181.39	-	(3,820,538.85)	(1,651,913.77)
综合收益总额
净亏损		-	-	-	-	-	-	(3,820,538.85)	(3,820,538.85)
其他综合收益		-	-	-	-	-	-	-	-
股东投入和减少资本
可转换公司债券转股		10,104.00	(54,486.70)	358,826.39	-	-	-	-	314,443.69
专项储备
本期计提		-	-	-	-	3,656,778.94	-	-	3,656,778.94
本期使用		-	-	-	-	(1,802,597.55)	-	-	(1,802,597.55)
2023年12月31日年末余额		150,457,795.00	46,139,078.06	2,067,446,606.78	-	1,982,841.75	94,759,848.05	(860,944,508.92)	1,499,841,660.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李毅 主管会计工作的负责人：张锋 会计机构负责人：张敏

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 7 -

一	公司基本情况
	阜新德尔汽车部件股份有限公司原名为阜新德尔汽车转向泵有限公司(以下简称“本公司”)，系由上海普安投资发展有限公司与韩国东亚贸易株式会社共同出资设立的中外合资企业。本公司于2004年11月12日在中华人民共和国辽宁省阜新市成立，注册资本为10,000,000.00元。经三次股权转让与四次增资后，截至2011年12月31日，本公司注册资本增至人民币37,520,000.00元。 于2012年3月21日，本公司改制为股份有限公司，改制完成后更名为阜新德尔汽车部件股份有限公司，本公司的注册资本及股本为75,000,000.00元，分为75,000,000股人民币普通股，每股面值1.00元。本公司的母公司为辽宁德尔实业股份有限公司，最终控制人为李毅先生。 于2015年6月12日，本公司境内发行的25,000,000股人民币普通股在深圳证券交易所挂牌上市交易，每股面值人民币1.00元，发行后总股本增至人民币 100,000,000.00元。 于2017年1月，本公司实施了限制性股票激励计划，向满足条件的激励对象授予限制性股票4,930,000股。于2018年3月向激励对象回购并注销授予的限制性股票10,000股。于2019年1月，本公司向激励对象回购并注销授予的限制性股票25,000股。于2020年1月，本公司向激励对象回购并注销授予的限制性股票35,000股。 于2018年7月18日，本公司向社会公开发行面值总额为人民币564,706,600元可转换公司债券，每张面值人民币100.00元，共计5,647,066张，并在深圳证券交易所挂牌交易，转股期自2019年1月24日起至2024年7月18日止。截至2023年12月31日止，累计转股9,069,845股。 于2021年4月26日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票21,000,000股，每股发行价格为14.24元，募集资金总额为人民币299,040,000.00元。 于2022年8月9日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票15,527,950股，每股发行价格为16.10元，募集资金总额为人民币249,999,995.00元。 截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数为150,457,795股，每股面值人民币1.00元，股本共计150,457,795.00元(附注四(37))。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -

一	公司基本情况(续)
	本公司及子公司(以下合称“本集团”) 实际从事的主要经营业务为电机、电泵及机械泵类产品，电控及汽车电子类产品和降噪、隔热及轻量化产品等的生产和销售业务。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
	本财务报表由本公司董事会于2024年4月24日批准报出。

二	主要会计政策和会计估计
	本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的跌价准备计提方法(附注二(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、(25))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、长期资产减值准备的会计估计(附注二(18))、预计负债的计提方法(附注二(21))、收入的确认时点(附注二(22))、所得税及递延所得税资产(附注二(24))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。
(1)	财务报表的编制基础
	本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)	遵循企业会计准则的声明
	本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)	会计年度
	会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(4)	记账本位币
	本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5)	企业合并
(a)	同一控制下的企业合并
	本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)	非同一控制下的企业合并
	本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(6)	合并财务报表的编制方法
	编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
	从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
	在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
	集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)	现金及现金等价物
	现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(8)	外币折算
(a)	外币交易
	外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)	外币财务报表的折算
	境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)	金融工具
	金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(a)	金融资产
(i)	分类和计量
	本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)

	金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
	债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

	以摊余成本计量：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。

	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)
	债务工具(续)

	以公允价值计量且其变动计入当期损益：
	本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
	权益工具：
	本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值
	本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
	本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
	对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
	本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值(续)
	按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
	应收票据	银行承兑汇票
	应收票据	商业承兑汇票
	应收款项融资	银行承兑汇票
	应收款项组合	以初始确认时点作为账龄的起算时点
	其他应收款组合	应收押金及保证金
	其他应收款组合	应收补偿款
	其他应收款组合	应收员工备用金
	其他应收款组合	应收子公司款项
	其他应收款组合	应收待退还税费
	其他应收款组合	应收供应商奖励
	其他应收款组合	应收个人社保及公积金
	长期应收款	分期销售回款
	长期应收款	长期押金保证金
	对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收款项融资和长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
	本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(iii)	终止确认
	金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)	金融负债
	金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
	当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(c)	金融工具的公允价值确定
	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)	存货
(a)	分类
	存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和合同履约成本等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)	发出存货的计价方法
	泵类和电子类产品分部存货发出时的成本按加权平均法核算，降噪、隔热及轻量化产品分部存货发出时的成本按先进先出法核算；库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
	存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。本集团根据保管状态、历史销售折扣情况及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。
(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)	低值易耗品和包装物的摊销方法
	周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	长期股权投资
	长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
	子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a)	投资成本确定
	同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b)	后续计量及损益确认方法
	采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
	采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
	采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	长期股权投资(续)
(b)	后续计量及损益确认方法(续)
	本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)	确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
	控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
	共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
	重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)	长期股权投资减值
	对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(12)	投资性房地产
	投资性房地产是指以出租为目的的建筑物和土地使用权，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
	本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	房屋及建筑物	20年至40年	0%至5%	2.38%至5.00%
	境外土地所有权	永久	不适用	不适用
	投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
	对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
	当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
	当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(13)	固定资产
(a)	固定资产确认及初始计量
	固定资产包括境外土地所有权、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。
	固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
	与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)	固定资产的折旧方法
	固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
	固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	境外土地所有权	永久	不适用	不适用
	房屋及建筑物	10-33年	0%至10%	2.73%至10.00%
	机器设备	5-25年	0%至10%	3.60%至20.00%
	运输工具	3-5年	0%至5%	19.00%至33.33%
	电子设备	3-5年	0%至5%	19.00%至33.33%
	其他设备	3-25年	0%至5%	3.80%至33.33%
	对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(13)	固定资产(续)
(d)	固定资产的处置
	当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)	在建工程
	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)	借款费用
	本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
	对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
	对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(16)	无形资产
(a)	无形资产确认及初始计量
	无形资产包括土地使用权、软件、客户资源、专利技术、商标及专有技术等。
	无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
(b)	无形资产的使用寿命和摊销方法
	无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
	各项无形资产的预计使用寿命如下：
				预计使用寿命
	土地使用权			50年
	软件			3-10年
	客户资源			20年
	专利技术			10年
	商标			10年
	专有技术			5-15年
(c)	定期复核使用寿命和摊销方法
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d)	研究与开发
	本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试及研发技术服务费等支出。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(16)	无形资产(续)
(d)	研究与开发(续)
	为研究生产工艺或产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该生产工艺或产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 该生产工艺或产品的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准开发项目的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行该生产工艺或产品的开发活动及后续的大规模生产； ? 该生产工艺或产品的的支出能够可靠地归集。
	不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e)	无形资产减值
	当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)	长期待摊费用
	长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(18)	长期资产减值
	固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
	上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)	职工薪酬
	职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)	短期薪酬
	短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)	离职后福利
	本集团于中国、德国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(19)	职工薪酬(续)
(b)	离职后福利(续)
	中国境内公司
	中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
	德国公司
	本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
	美国公司
	本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)	辞退福利
	本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(20)	股利分配
	现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)	预计负债
	因产品质量保证及其他事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
	预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
	于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(22)	收入
	本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)	销售商品
	本集团向客户销售产品时，(1)按照合同规定，产品被客户上线安装后；(2)或按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物交接单；(3)或约定的其他方式实现控制权转移后；客户实物占有产品并且承担产品所有权上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。因此，本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认产品销售收入：(1)按照合同规定，产品被客户装机使用后；(2)或将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，一般不存在重大融资成分。 本集团向购货方提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(22)	收入(续)
(b)	提供劳务
	本集团为客户提供研发服务、加工劳务等。满足下列条件之一的，收入在一段时间内确认，否则，收入在客户取得服务的控制权时确认： ? 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的收益； ? 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品； ? 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该客户在整个合同期间内有就累计至今已完成的履约部分收取款项的权利。 本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(23)	政府补助
	政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
	政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
	与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(23)	政府补助(续)
	本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
	与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
	本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(24)	递延所得税资产和递延所得税负债
	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
	递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
	对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(24)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
	同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
	? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(25)	租赁
	租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
	本集团作为承租人
	本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
	本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
	对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
	租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(25)	租赁(续)
	本集团作为承租人(续)
	当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
	对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
	本集团作为出租人
	实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
	经营租赁
	本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
	对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
	除上述符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(26)	持有待售及终止经营
	同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
	符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
	被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
	终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
	利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27)	分部信息
	本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
	经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断
	本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)	采用会计政策的关键判断
(i)	收入确认的时点
	本集团向客户销售产品时，(1)按照合同规定，产品被客户装机使用后；(2)或按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物交接单；(3)或约定的其他方式实现控制权转移后；客户实物占有产品并且承担产品所有权上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。因此，本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认产品销售收入：(1)按照合同规定，产品被客户装机使用后；(2)或将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。
(b)	重要会计估计及其关键假设
	下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)	信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量
	本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：
	本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑以下一个或多个指标是否发生显著变化：债务人所处的监管、经济、技术或经营环境；经营成果实际或预期；内外部信用评级；作为债务抵押的担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而影响违约概率；债务人预期变现或还款行为等。
	本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	重要会计估计及其关键假设(续)
(i)	信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量(续)
	在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、30%和10%(2022年度：60%、30%和10%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化和国内生产总值和生产者物价指数等。2023年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
		国内经济情景
		基准	不利	有利
	国内生产总值	4.5%	3.0%	5.3%
	生产者物价指数	0.6%	-1.5%	1.9%

		全球经济情景
		基准	不利	有利
	国内生产总值	2.6%	-0.4%	3.9%
	生产者物价指数	1.8%	1.6%	2.0%

2022年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

		国内经济情景
		基准	不利	有利
	国内生产总值	5.1%	4.8%	6.3%
	生产者物价指数	0.4%	-2.0%	4.0%

		全球经济情景
		基准	不利	有利
	国内生产总值	1.7%	0.6%	2.8%
	生产者物价指数	1.7%	1.5%	1.9%

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	重要会计估计及其关键假设(续)
(ii)	所得税及递延所得税
	本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
	对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(iii)	预计负债
	本集团因产品质量保证等可能导致经济利益的流出，经济利益的流出的金额存在不确定性。本集团按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行确认为预计负债，并于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)	预计负债(续)

	本集团的管理层对产品保修费用按类似项目的历史经验或预计可能会发生的成本来作出估计。但估计未来实际发生的保修费用需要进行大量的判断及估计，不同的判断及估计会影响预计负债确认的金额。在保修过程中，本集团持续复核及修订预计发生的保修费用并进行重新评定。
(iv)	投资性房地产及固定资产的预计净残值及使用寿命
	本集团对投资性房地产及固定资产等的预计净残值及预计使用寿命作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的投资性房地产及固定资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的估计时，本集团将增加折旧费用。
(v)	无形资产的预计使用寿命
	本集团的管理层确定无形资产的预计使用寿命。此估计以管理层对相应的无形资产的实际可使用年限的经验为基础。该估计可能因为科技创新等原因产生重大改变。
(vi)	存货跌价准备
	于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本(附注二(10))。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	重要会计估计及其关键假设(续)
(vii)	固定资产和无形资产减值准备的会计估计
	本集团对存在减值迹象的固定资产和无形资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(12)、附注四(15))。 本集团进行减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定资产组的可收回金额。由于欧洲地区的经济环境的发展存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。
	如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需增加计提减值准备。
	如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需增加计提减值准备。
	如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的减值损失。

(29)	重要会计政策变更
	财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。执行解释16号的上述规定对本集团和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三	税项
(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
	税种	计税依据		税率
	企业所得税(a)	应纳税所得额		15%-34%
	增值税(b)	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)		5%-23%
	城市维护建设税	中国境内企业缴纳的增值税		5%及7%
	教育费附加	中国境内企业缴纳的增值税		3%
	地方教育费附加	中国境内企业缴纳的增值税		2%

(a)	企业所得税
	不同税率的主要纳税主体企业所得税税率说明：

	纳税主体名称	国家	2023年度
	本公司	中国	15%
	阜新北星液压有限公司	中国	15%
	深圳南方德尔汽车电子有限公司	中国	15%
	长春德尔汽车部件有限公司(前称“长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司”)	中国	15%
	上海阜域汽车零部件有限公司	中国	25%
	阜新佳创企业管理有限公司	中国	25%
	常州德尔汽车零部件有限公司	中国	25%
	威曼动力(常州)有限公司	中国	25%
	爱卓汽车零部件(常州)有限公司	中国	25%
	德氢氢能源科技(福建)有限公司	中国	25%
	Dare Auto, Inc.	美国	21%
	FZB Plymouth, LLC	美国	21%
	Jiachuang GmbH	德国	31.23%
	DAREジャパン株式会社	日本	30.65%
	香港德尔有限公司	中国香港地区	16.50%
	Carcoustics International GmbH及其下 属子公司	德国、美国、墨西哥等	15%-34%

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三	税项(续)
(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a)	企业所得税(续)

	根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021] 6号)等相关规定，本集团于中国境内的公司在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b)	增值税
	根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团于中国境内公司的内销产品收入适用的增值税税率调整为13%。
	本集团于中国境内公司的出口产品销售采用“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年7月1日起，本集团于中国境内的公司的退税率调整为13%。
(2)	税收优惠
	本公司于2022年11月4日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202221000311)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%(2022年：15%)。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三	税项(续)
(2)	税收优惠(续)
	本公司之子公司阜新北星液压有限公司于2023年12月20日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202321001082)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度适用的企业所得税税率为15%(2022年：15%)。 本公司之子公司深圳南方德尔汽车电子有限公司于2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202244206878)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度适用的企业所得税税率为15%(2022年：15%)。 本公司之子公司长春德尔汽车部件有限公司(前称“长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司”)于2021年9月28日取得由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合批准的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202122000133)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度适用的企业所得税税率为15%(2022年：15%)。
	根据国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011] 100号)及相关规定，本公司之子公司深圳南方德尔汽车电子有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率缴纳增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
	根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023年] 43号)的规定，本公司及本公司之子公司深圳南方德尔汽车电子有限公司，长春德尔汽车部件有限公司及阜新北星液压有限公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注
(1)	货币资金

		2023年12月31日		2022年12月31日
	库存现金	191,040.76		194,077.71
	银行存款	447,269,388.94		401,263,040.04
	其他货币资金	98,021,195.12		170,375,443.87
		545,481,624.82		571,832,561.62
	其中：存放在境外的款项	175,463,085.18		150,990,932.13

于2023年12月31日，其他货币资金98,021,195.12元为本集团向银行申请对外开具应付票据所存入的保证金存款。(于2022年12月31日，其他货币资金7,936,559.44美元，折合人民币55,274,961.88元的定期存款质押给银行作为50,000,000.00元短期借款的担保；115,100,481.99元为本集团向银行申请对外开具应付票据所存入的保证金存款。)

(2)

应收票据

		2023年12月31日		2022年12月31日
	银行承兑汇票	23,737,001.65		19,198,442.44
	商业承兑汇票	10,598,154.16		26,874,537.90
	减：坏账准备	(131,596.81)		(619,241.82)
		34,203,559.00		45,453,738.52

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 42 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(2)	应收票据(续)
(b)	于2023年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

		已终止确认		未终止确认
	商业承兑汇票	—		5,565,200.35
	银行承兑汇票	-		22,727,001.65
		-		28,292,202.00

2023年度，本集团对应收商业承兑汇票进行了背书或贴现，且不符合终止确认条件，故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。针对银行承兑汇票，结合银行类型、信用评级等情况，将银行承兑汇票分为不同组合进行管理。对于新增的不符合会计终止确认条件的银行承兑汇票，均认定为持有并收取合同现金流模式，作为以摊余成本计量的金融资产核算。

(c)	坏账准备
	本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

	应收票据的坏账准备按类别分析如下：
		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额	占总额 比例		金额	计提比例		金额	占总额 比例		金额	计提比例
	单项计提坏账 准备	-	-		-	-		-	-		-	-
	按组合计提 坏账准备(i)	34,335,155.81	100.00%		(131,596.81)	0.38%		46,072,980.34	100.00%		(619,241.82)	1.34%
		34,335,155.81	100.00%		(131,596.81)	0.38%		46,072,980.34	100.00%		(619,241.82)	1.34%

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(2)	应收票据(续)
(c)	坏账准备(续)
(i)	组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
	组合 — 银行承兑汇票：
	于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。
	组合 — 商业承兑汇票：
	于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票的坏账准备，相关金额为131,596.81元(2022年12月31日：619,241.82元)。本集团认为所持有的商业承兑汇票不存在重大信用风险，不会因承兑人违约而产生重大损失。
(3)	应收账款
		2023年12月31日		2022年12月31日
	应收账款	723,766,528.05		681,505,132.77
	减：坏账准备	(23,441,109.15)		(22,171,500.84)
		700,325,418.90		659,333,631.93

(a)	应收账款账龄分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	706,949,213.16		666,133,805.05
	一至两年	7,058,759.25		6,635,279.28
	两至三年	2,498,565.01		1,996,451.89
	三年以上	7,259,990.63		6,739,596.55
		723,766,528.05		681,505,132.77

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(b)	于2023年12月31日，账龄超过三年的单项金额重大的应收账款如下：

		账面余额		坏账准备		长账龄原因		回款风险
	应收账款1	1,438,505.87		(1,438,505.87)		经营不善，无还款能力		预计无法收回
	应收账款2	627,916.48		(627,916.48)		经营不善，无还款能力		预计无法收回
	应收账款3	574,001.62		(574,001.62)		经营不善，无还款能力		预计无法收回
	其他	4,619,566.66		(4,619,566.66)		经营不善，无还款能力		预计无法收回
		7,259,990.63		(7,259,990.63)

(c)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

		应收账款余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	238,523,097.21		(1,880,500.53)		32.96%

(d)	坏账准备
	本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

	应收账款的坏账准备按类别分析如下：
		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账 准备(i)	7,396,963.73	1.02%		(7,396,963.73)	100.00%		7,426,047.23	1.09%		(7,426,047.23)	100.00%
	按组合计提 坏账准备(ii)	716,369,564.32	98.98%		(16,044,145.42)	2.24%		674,079,085.54	98.91%		(14,745,453.61)	2.19%
		723,766,528.05	100.00%		(23,441,109.15)	3.24%		681,505,132.77	100.00%		(22,171,500.84)	3.25%

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(i)	于2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		坏账准备		整个存续期预期信用损失率		理由
	应收账款1	1,438,505.87		(1,438,505.87)		100.00%		重大财务困难
	应收账款2	1,080,648.69		(1,080,648.69)		100.00%		重大财务困难
	应收账款3	1,036,452.18		(1,036,452.18)		100.00%		重大财务困难
	其他	3,841,356.99		(3,841,356.99)		100.00%		重大财务困难
		7,396,963.73		(7,396,963.73)

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		坏账准备		整个存续期预期信用损失率		理由
	应收账款1	1,438,505.87		(1,438,505.87)		100.00%		重大财务困难
	应收账款2	1,080,648.69		(1,080,648.69)		100.00%		重大财务困难
	应收账款3	1,036,452.18		(1,036,452.18)		100.00%		重大财务困难
	其他	3,870,440.49		(3,870,440.49)		100.00%		重大财务困难
		7,426,047.23		(7,426,047.23)

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

			2023年12月31日					2022年12月31日
			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额		金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	一年以内		706,681,150.58		1.23%	(8,685,114.03)		666,028,646.90		1.33%	(8,865,127.20)
	一到两年		6,953,601.10		66.50%	(4,624,218.75)		4,872,064.23		55.46%	(2,701,952.00)
	两到三年		665,185.63		100.00%	(665,185.63)		1,292,093.03		100.00%	(1,292,093.03)
	三年以上		2,069,627.01		100.00%	(2,069,627.01)		1,886,281.38		100.00%	(1,886,281.38)
			716,369,564.32			(16,044,145.42)		674,079,085.54			(14,745,453.61)

(iii)

本年度计提的坏账准备为1,357,575.46元，本年度转回的坏账准备为29,083.50元(2022年度：转回1,631,145.91元)(附注四(21))。

(iv)	本年度无实际核销的应收账款(2022年度：163,196.33元)(附注四(21))。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(4)

应收款项融资

		2023年12月31日		2022年12月31日
	银行承兑汇票	27,480,929.69		19,274,147.95

	本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将此部分的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2023年度本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为380,848,523.85元和158,666,824.69元(2022年度：426,695,515.83元和191,221,511.83元)，相关贴现损失金额1,264,354.47元，计入投资损失(2022年度：1,969,326.05元)(附注四(53))。
	于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

于2023年12月31日，除附注四(2)(a)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为300,532,836.37元，均已终止确认。 2023年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度：无)。

(5)	预付款项
(a)	预付款项账龄分析如下：

		2023年12月31日				2022年12月31日
		金额		占总额比例		金额		占总额比例
	一年以内	57,353,274.95		95.42%		61,237,347.46		95.05%
	一到二年	1,019,345.14		1.70%		1,427,843.64		2.22%
	二到三年	458,380.56		0.76%		521,413.20		0.81%
	三年以上	1,275,386.20		2.12%		1,234,038.28		1.92%
		60,106,386.85		100.00%		64,420,642.58		100.00%

于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为2,753,111.90元(2022年12月31日：3,183,295.12元)，主要为预付货款项，由于订单尚未完成，款项尚未结清。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(5)	预付款项(续)
(b)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

		金额		占预付账款总额比例
	余额前五名的预付款项总额	16,996,790.44		28.28%

(6)

其他应收款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应收补偿款	9,975,467.64		751,800.44
	应收供应商奖励	9,434,275.16		11,697,926.56
	应收个人社保及公积金	2,491,428.06		1,989,997.09
	应收待退还税费	2,186,388.35		7,960,278.42
	应收押金及保证金	1,035,750.00		1,119,246.32
	应收员工备用金	921,066.13		4,300,149.54
	其他	3,036,046.55		1,948,842.25
		29,080,421.89		29,768,240.62
	减：坏账准备	(1,167,057.24)		(2,143,224.94)
		27,913,364.65		27,625,015.68

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	26,741,869.26		26,087,814.55
	一到二年	913,706.76		2,188,145.80
	二到三年	812,484.61		387,898.39
	三年以上	612,361.26		1,104,381.88
		29,080,421.89		29,768,240.62

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(6)

其他应收款(续)

(b)	于2023年12月31日，账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款：

		账面余额		坏账准备		长账龄原因		回款风险
	其他应收款1	400,000.00		(200,000.00)		财务困难		预计可以部分收回
		400,000.00		(200,000.00)

(c)	损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账 准备(i)	1,151,800.44	3.96%		(951,800.44)	82.64%		1,999,529.44	6.72%		(1,799,529.44)	90.00%
	按组合计提 坏账准备(ii)	27,928,621.45	96.04%		(215,256.80)	0.77%		27,768,711.18	93.28%		(343,695.50)	1.24%
		29,080,421.89	100.00%		(1,167,057.24)	4.01%		29,768,240.62	100.00%		(2,143,224.94)	7.20%

			第一阶段			第三阶段
			未来12个月内预期信用损失 (组合)			整个存续期预期信用损失(单项) (已发生信用减值)			合计
			账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
	2022年12月31日		27,768,711.18	(343,695.50)		1,999,529.44	(1,799,529.44)		(2,143,224.94)
	本年新增的款项		159,910.27	—		-	—		—
	本年减少的款项		-	—		(847,729.00)	—		—
	转入第三阶段		-	-		-	-		-
	本年核销的坏账准备		—	-		—	40,572.60		40,572.60
	本年转回的坏账准备		—	136,078.99		—	807,156.40		943,235.39
	外币报表折算差异		-	(7,640.29)		-	-		(7,640.29)
	2023年12月31日		27,928,621.45	(215,256.80)		1,151,800.44	(951,800.44)		(1,167,057.24)

本年度本集团无由第一阶段转入第三阶段的其他应收款(2022年度：751,800.44元)，不存在由第三阶段转回第一阶段的其他应收款。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(c)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(i)	于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段

		账面余额		整个存续期内预期信用损失率		坏账准备	理由
	应收补偿款	751,800.44		100.00%		(751,800.44)	预期无法收回
	应收押金及保证金	400,000.00		50.00%		(200,000.00)	预期部分无法收回
		1,151,800.44				(951,800.44)

	于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
	第三阶段

		账面余额		整个存续期内预期信用损失率		坏账准备	理由
	应收员工备用金	847,729.00		100.00%		(847,729.00)	预期无法收回
	应收补偿款	751,800.44		100.00%		(751,800.44)	预期无法收回
	应收押金及保证金	400,000.00		50.00%		(200,000.00)	预期部分无法收回
		1,999,529.44				(1,799,529.44)

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(c)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii)	于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下:

		2023年12月31日					2022年12月31日
		账面余额		损失准备			账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例		金额		金额	计提比例
	应收供应商奖励	9,434,275.16		(39,654.78)	0.42%		11,697,926.56		(108,636.29)	0.93%
	应收补偿款	9,223,667.20		(27,148.41)	0.29%		-		-	-
	应收个人社保及公积金	2,491,428.06		(43,919.59)	1.76%		1,989,997.09		(17,895.14)	0.90%
	应收待退还税费	2,186,388.35		(8,121.03)	0.37%		7,960,278.42		(62,134.33)	0.78%
	应收员工备用金	921,066.13		(28,237.59)	3.07%		3,452,420.54		(135,585.61)	3.93%
	应收押金及保证金	635,750.00		(19,998.81)	3.15%		719,246.32		(4,785.43)	0.67%
	其他	3,036,046.55		(48,176.59)	1.59%		1,948,842.25		(14,658.70)	0.75%
		27,928,621.45		(215,256.80)			27,768,711.18		(343,695.50)

(d)	本年度转回的坏账准备为943,235.39元(2022年度：计提76,935.98元)(附注四(21))。

(e)	本年度实际核销的其他应收款40,572.60元(2022年度：无)。

(f)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	公司1	应收补偿款		5,823,667.20		1年以内		20.03%		(24,478.42)
	公司2	应收供应商奖励		4,089,794.39		1年以内		14.06%		(17,403.02)
	公司3	应收补偿款		3,400,000.00		1年以内		11.69%		(2,669.99)
	公司4	应收供应商奖励		988,315.62		1年以内		3.40%		(9,605.67)
	公司5	应收供应商奖励		982,400.00		1年以内		3.38%		(4,129.30)
				15,284,177.21				52.56%		(58,286.40)

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	存货
(a)	存货分类如下：

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额		存货跌价准备及合同履约成本 减值准备		账面价值		账面余额		存货跌价准备及合同履约成本减值准备		账面价值
	原材料	216,971,803.81		(26,656,358.78)		190,315,445.03		243,414,736.41		(22,083,367.65)		221,331,368.76
	在产品	95,176,673.90		(6,052,352.61)		89,124,321.29		85,813,269.10		(5,900,721.65)		79,912,547.45
	库存商品	408,992,115.25		(14,448,876.34)		394,543,238.91		440,888,227.02		(15,038,779.62)		425,849,447.40
	周转材料	26,877,804.14		(3,349,314.20)		23,528,489.94		30,768,873.88		(4,314,101.57)		26,454,772.31
	合同履约成本	13,804,870.31		-		13,804,870.31		23,098,683.38		-		23,098,683.38
		761,823,267.41		(50,506,901.93)		711,316,365.48		823,983,789.79		(47,336,970.49)		776,646,819.30

(b)	存货跌价准备分析如下：

		2022年 12月31日		本年增加		本年减少		2023年 12月31日
	原材料	22,083,367.65		7,019,556.94		(2,446,565.81)		26,656,358.78
	在产品	5,900,721.65		160,362.90		(8,731.94)		6,052,352.61
	库存商品	15,038,779.62		270,691.23		(860,594.51)		14,448,876.34
	周转材料	4,314,101.57		26,086.76		(990,874.13)		3,349,314.20
		47,336,970.49		7,476,697.83		(4,306,766.39)		50,506,901.93

(c)	本集团无按库龄组合计提跌价准备的存货。

(d)	存货跌价准备情况如下：
		确定可变现净值的具体依据		本年转回或转销存货 跌价准备的原因
	原材料	依据预期消耗情况确定		报废或消耗
	在产品	估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额		报废或消耗
	库存商品	估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额		报废或销售
	周转材料	依据预期消耗情况确定		报废或消耗

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(8)	持有待售资产

		2023年12月31日
		划分为持有待售前的账面价值		持有待售资产 减值准备		账面价值
	持有待售资产—
	固定资产(附注四(12))	47,552,956.04		-		47,552,956.04
	无形资产(附注四(15))	32,466,992.56		-		32,466,992.56
		80,019,948.60		-		80,019,948.60

于2023年5月18日，本集团之子公司爱卓汽车零部件(常州)有限公司(“常州爱卓”)与江苏省常州市西北区罗溪镇政府(“罗溪镇政府”)签订不可撤销的补偿协议。根据该补偿协议，常州爱卓将目前拥有的国有土地使用权和其上的房屋建筑物等处置给罗溪镇政府，罗溪镇政府支付总金额为106,000,000.00元的补偿款。截至2023年12月31日，该交易尚未完成，本集团将上述资产划分为持有待售资产，同时将已经收到的第一期30%补偿款金额31,800,000.00元列示在其他流动负债。于2024年3月15日，常州爱卓收到第二期30%的补偿款金额31,800,000.00元。该交易预计将于2024年12月31日之前完成。

(9)

其他流动资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	待抵扣进项税额	65,087,477.93		60,484,231.95
	预付境外税务局税款	20,801,564.58		19,364,287.39
	预付境内企业所得税	3,921,448.59		2,928,513.37
	其他	3,920.53		33,778.04
		89,814,411.63		82,810,810.75

(10)

长期应收款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	分期收款销售商品-总额	13,702,995.40		19,009,841.21
	减：未实现融资收益	(163,894.97)		(201,049.91)
	长期押金保证金	13,656,549.93		6,194,207.00
		27,195,650.36		25,002,998.30
	减：一年内到期的长期应收款	(7,223,743.97)		(1,194,207.00)
	减：坏账准备	(67,660.60)		(87,951.05)
		19,904,245.79		23,720,840.25

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(11)

投资性房地产

		房屋及建筑物		境外土地所有权		合计
	原价
	2022年12月31日	46,073,521.21		1,448,239.85		47,521,761.06
	本年减少
	本年转入固定资产	(31,428,009.68)		-		(31,428,009.68)
	外币报表折算差额	248,346.48		24,558.06		272,904.54
	2023年12月31日	14,893,858.01		1,472,797.91		16,366,655.92
	累计折旧
	2022年12月31日	(3,818,115.80)		-		(3,818,115.80)
	本年增加
	计提	(446,967.59)		-		(446,967.59)
	本年减少
	本年转入固定资产	1,394,027.00		-		1,394,027.00
	外币报表折算差额	(43,255.66)		-		(43,255.66)
	2023年12月31日	(2,914,312.05)		-		(2,914,312.05)
	账面价值
	2023年12月31日	11,979,545.96		1,472,797.91		13,452,343.87
	2022年12月31日	42,255,405.41		1,448,239.85		43,703,645.26

(12)

固定资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	固定资产	998,915,752.27		1,046,616,413.67

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(12)

固定资产(续)

		境外土地所有权		房屋及建筑物		机器设备		运输工具		电子设备		其他设备		合计
	原价
	2022年12月31日	29,630,605.44		366,197,070.48		1,831,460,471.61		7,296,740.52		21,312,433.49		171,761,299.74		2,427,658,621.28
	本年增加
	购置	-		541,932.88		58,126,219.01		583,442.76		144,004.41		6,455,254.94		65,850,854.00
	在建工程转入	-		1,505,042.63		42,057,010.20		-		3,376,987.41		4,376,040.95		51,315,081.19
	投资性房地产转入	-		31,428,009.68		-		-		-		-		31,428,009.68
	本年减少
	处置及报废	-		(162,393.17)		(140,523,425.83)		(627,252.51)		(1,111,463.33)		(6,421,156.47)		(148,845,691.31)
	转入在建工程	-		(9,783,104.92)		(18,820,377.74)		-		(3,136,326.48)		-		(31,739,809.14)
	划分为持有待售	-		(50,677,130.32)		(1,036,644.01)		-		-		-		(51,713,774.33)
	外币报表折算差额	1,741,614.89		6,615,642.92		78,516,712.90		5,722.92		4,386.08		8,112,927.75		94,997,007.46
	2023年12月31日	31,372,220.33		345,665,070.18		1,849,779,966.14		7,258,653.69		20,590,021.58		184,284,366.91		2,438,950,298.83
	累计折旧
	2022年12月31日	-		(115,487,129.00)		(1,088,863,943.82)		(6,365,847.90)		(13,392,828.92)		(125,242,800.46)		(1,349,352,550.10)
	本年增加
	计提	-		(14,764,010.93)		(105,435,767.39)		(247,687.57)		(2,403,105.80)		(10,148,909.10)		(132,999,480.79)
	投资性房地产转入	-		(1,394,027.00)		-		-		-		-		(1,394,027.00)
	本年减少
	处置及报废	-		94,180.53		100,196,841.67		518,229.20		910,360.44		6,192,000.11		107,911,611.95
	转入在建工程	-		5,778,766.65		10,625,248.79		-		661,993.93		-		17,066,009.37
	划分为持有待售	-		3,949,762.84		211,055.45		-		-		-		4,160,818.29
	外币报表折算差额	-		(2,480,537.59)		(43,721,397.35)		(5,722.92)		(3,624.93)		(5,847,412.88)		(52,058,695.67)
	2023年12月31日	-		(124,302,994.50)		(1,126,987,962.65)		(6,101,029.19)		(14,227,205.28)		(135,047,122.33)		(1,406,666,313.95)

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(12)

固定资产(续)

		境外土地所有权		房屋及建筑物		机器设备		运输工具		电子设备		其他设备		合计
	减值准备
	2022年12月31日	-		(8,595,674.90)		(19,398,014.95)		-		-		(3,695,967.66)		(31,689,657.51)
	本年减少
	处置及报废	-		-		-		-		-		6,005.76		6,005.76
	外币报表折算差额	-		(502,764.20)		(1,140,168.10)		-		-		(41,648.56)		(1,684,580.86)
	2023年12月31日	-		(9,098,439.10)		(20,538,183.05)		-		-		(3,731,610.46)		(33,368,232.61)
	账面价值
	2023年12月31日	31,372,220.33		212,263,636.58		702,253,820.44		1,157,624.50		6,362,816.30		45,505,634.12		998,915,752.27
	2022年12月31日	29,630,605.44		242,114,266.58		723,198,512.84		930,892.62		7,919,604.57		42,822,531.62		1,046,616,413.67

于2023年12月31日，账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为21,099,072.08元(原价24,644,072.00元))及账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为52,416,033.81元(原价82,297,641.53元))作为40,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：40,000,000.00元)，99,700,000.00元的长期借款(2022年12月31日：99,900,000.00元)及10,000,000.00元的应付票据(2022年12月31日：9,947,500.00元)的抵押物。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	固定资产(续)
	于2023年12月31日，账面价值为42,353,415.31元(原价68,222,391.72元)的房屋及建筑物(2022年12月31日：账面价值为45,593,978.71元(原价68,222,391.72元))作为35,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：35,000,000.00元)及28,857,142.00元的应付票据(2022年12月31日：36,000,000.00元)的抵押物。
	于2023年12月31日，账面价值为2,664,782.59元(原价3,457,384.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为2,746,775.83元(原价3,457,384.00元))及账面价值为3,038,401.59元(原价5,491,912.13元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为3,299,502.99元(原价5,491,912.13元))作为10,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：10,000,000.00元)的抵押物。
	于2023年12月31日，账面价值为5,383,581.85元(原价7,757,400.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为5,565,562.09元(原价7,757,400.00元))及账面价值为1,812,911.84元(原价15,246,520.00元)的房屋建筑物(2022年12月31日：2,047,716.08元(原价15,246,520.00元))作为5,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：5,775,000.00元)的抵押物。
	于2023年12月31日，账面价值为26,690,220.52元(原价29,766,044.91元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为27,285,541.36元(原价29,766,044.91元))及账面价值为30,669,123.48 (原价33,461,295.09元)的房屋建筑物(2022年12月31日：无)作为30,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：25,000,000.00元)的抵押物。

2023年度固定资产计提的折旧金额为132,999,480.79元(2022年度：119,441,913.50元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为111,419,127.04元、43,613.16元、13,407,002.80元及7,945,286.02元，资本化折旧费用为184,451.77元(2022年度：99,680,495.02元、44,566.40元、10,611,432.89元及8,936,662.89元，资本化折旧费用为168,756.30元)。 由在建工程转入固定资产的原价为51,315,081.19元(2022年度：77,098,556.98元)。

于2023年12月31日，本集团账面价值约为114,590,217.10元(原价280,677,051.02元)(2022年12月31日：账面价值约为107,554,637.40元(原价248,928,261.30元))的机器设备系售后回租租入，应付售后回租融资款82,036,648.74元(2022年12月31日：113,187,674.03元)计入长期应付款(附注四(33))及一年内到期的非流动负债(附注四(29))。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(13)	在建工程

	2023年12月31日		2022年12月31日
在建工程	86,463,609.35		87,506,844.81

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	卡酷思在建工程	49,629,228.14		-		49,629,228.14		56,901,366.60		(509,876.03)		56,391,490.57
	阜新项目在建工程	32,928,725.79		-		32,928,725.79		25,272,245.44		-		25,272,245.44
	其他	3,905,655.42		-		3,905,655.42		5,843,108.80		-		5,843,108.80
		86,463,609.35		-		86,463,609.35		88,016,720.84		(509,876.03)		87,506,844.81
(a)	重大在建工程项目变动

	工程名称	预算数		2022年 12月31日		本年增加		本年转入 固定资产			2023年 12月31日		工程投入占预算的比例		工程 进度		借款费用资本化累计金额		资金来源
	阜新变速箱电子泵项目	26,501,823.50		14,603,555.40		3,059,564.38		(2,271,416.81)			15,391,702.97		66%		66%		-		自有资金

本集团其余的单项在建工程余额均不重大。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	使用权资产

			房屋及建筑物		机器设备		运输工具			其他	合计
	原价
	2022年12月31日		279,453,870.57		26,001,696.58		12,825,097.19			1,949,943.93	320,230,608.27
	本年增加
	新增租赁合同		44,593,662.13		7,981,964.25		4,820,981.53			-	57,396,607.91
	本年减少
	租赁到期或提前终止		(17,833,935.47)		(4,001,657.97)		(1,572,106.24)			(185,245.31)	(23,592,944.99)
	外币报表折算差额		19,208,981.19		2,014,737.04		920,441.34			123,432.75	22,267,592.32
	2023年12月31日		325,422,578.42		31,996,739.90		16,994,413.82			1,888,131.37	376,301,863.51
	累计折旧
	2022年12月31日		(91,239,359.82)		(12,074,096.88)		(5,469,806.96)			(704,397.21)	(109,487,660.87)
	本年增加
	计提		(53,773,077.75)		(7,085,271.06)		(2,863,912.94)			(488,966.76)	(64,211,228.51)
	本年减少
	租赁到期或提前终止		7,326,301.11		3,874,072.32		1,243,101.10			114,892.98	12,558,367.51
	外币报表折算差额		(6,401,243.03)		(958,008.54)		(384,847.82)			75,681.87	(7,668,417.52)
	2023年12月31日		(144,087,379.49)		(16,243,304.16)		(7,475,466.62)			(1,002,789.12)	(168,808,939.39)
	账面价值
	2023年12月31日			181,335,198.93		15,753,435.74		9,518,947.20		885,342.25	207,492,924.12
	2022年12月31日		188,214,510.75		13,927,599.70		7,355,290.23			1,245,546.72	210,742,947.40

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	无形资产

		土地使用权		软件		客户资源		专利技术		商标		专有技术		合计
	原价
	2022年12月31日	109,141,716.98		123,720,908.59		79,425,030.00		1,217,400.00		53,624.57		313,468,234.52		627,026,914.66
	本年增加
	购置	-		1,683,635.14		-		-		-		-		1,683,635.14
	在建工程转入	-		1,217,928.12		-		-		-		-		1,217,928.12
	内部研发(附注四(16))	-		-		-		-		-		32,965,347.32		32,965,347.32
	本年减少
	处置	-		(305,415.16)		-		-		-		-		(305,415.16)
	划分为持有待售(附注四(8))	(35,275,297.69)		-		-		-		-		-		(35,275,297.69)
	外币报表折算差额	-		5,411,210.75		4,668,410.00		-		(1,664.31)		18,869,495.50		28,947,451.94
	2023年12月31日	73,866,419.29		131,728,267.44		84,093,440.00		1,217,400.00		51,960.26		365,303,077.34		656,260,564.33
	累计摊销
	2022年12月31日	(13,512,961.86)		(93,183,368.30)		(22,503,758.53)		(669,600.04)		(20,109.43)		(165,389,823.02)		(295,279,621.18)
	本年计提
	计提	(2,050,477.98)		(12,744,542.32)		(3,964,628.07)		(73,040.04)		(3,911.86)		(36,627,729.67)		(55,464,329.94)
	本年减少
	处置	-		290,858.17		-		-		-		-		290,858.17
	划分为持有待售(附注四(8))	2,808,305.13		-		-		-		-		-		2,808,305.13
	外币报表折算差额	-		(4,660,857.81)		(1,431,150.88)		-		307.19		(10,271,573.60)		(16,363,275.10)
	2023年12月31日	(12,755,134.71)		(110,297,910.26)		(27,899,537.48)		(742,640.08)		(23,714.10)		(212,289,126.29)		(364,008,062.92)
	减值准备
	2022年12月31日	-		-		(1,781,676.52)		-		-		(26,486,295.57)		(28,267,972.09)
	外币报表折算差额	-		-		(104,722.61)		-		-		(1,556,800.03)		(1,661,522.64)
	2023年12月31日	-		-		(1,886,399.13)		-		-		(28,043,095.60)		(29,929,494.73)
	账面价值
	2023年12月31日	61,111,284.58		21,430,357.18		54,307,503.39		474,759.92		28,246.16		124,970,855.45		262,323,006.68
	2022年12月31日	95,628,755.12		30,537,540.29		55,139,594.95		547,799.96		33,515.14		121,592,115.93		303,479,321.39

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	无形资产(续)
	2023年度无形资产的摊销金额为55,464,329.94元(2022年度：60,495,359.76元)。
	于2023年12月31日，账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为21,099,072.08元(原价24,644,072.00元))及账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为52,416,033.81元(原价82,297,641.53元))作为40,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：40,000,000.00元)，99,700,000.00元的长期借款(2022年12月31日：99,900,000.00元)及10,000,000.00元的应付票据(2022年12月31日：9,947,500.00元)的抵押物。 于2023年12月31日，账面价值为26,690,220.52元(原价29,766,044.91元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为27,285,541.36元(原价29,766,044.91元)) 及账面价值为30,669,123.48(原价33,461,295.09元)的房屋建筑物(2022年12月31日：无)作为30,000,000.00元短期借款(2022年12月31日：25,000,000.00元)的抵押物。 于2023年12月31日，账面价值为2,664,782.59元(原价3,457,384.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为2,746,775.83元(原价3,457,384.00元))及账面价值为3,038,401.59元(原价5,491,912.13元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为3,299,502.99元(原价5,491,912.13元))作为10,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：10,000,000.00元)的抵押物。 于2023年12月31日，账面价值为5,383,581.85元(原价7,757,400.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为5,565,562.09元(原价7,757,400.00元))及账面价值为1,812,911.84元(原价15,246,520.00元)的房屋建筑物(2022年12月31日：2,047,716.08元(原价15,246,520.00元))作为5,000,000.00元的短期借款(2022年12月31日：5,775,000.00元)的抵押物。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(16)	开发支出

本集团开发支出列示如下：

		2022年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表折算差额		2023年 12月31日
						确认为 无形资产
	PU成型产品	9,482,900.27		18,925,103.51		(15,026,496.40)		664,010.83		14,045,518.21
	铝成型技术产品	10,001,784.82		14,305,609.26		(12,215,374.50)		645,049.62		12,737,069.20
	冲压成型技术产品	7,595,898.23		4,447,177.75		(4,437,121.93)		446,743.45		8,052,697.50
	热成型技术产品	1,965,620.11		6,024,524.71		(945,283.75)		254,454.34		7,299,315.41
	真空成型技术产品	1,572,096.73		-		-		92,404.02		1,664,500.75
	吹塑成型产品	330,946.94		-		(341,070.74)		10,123.80		-
		30,949,247.10		43,702,415.23		(32,965,347.32)		2,112,786.06		43,799,101.07

本集团2023年度研究开发活动的总支出按性质列示如下：

		2023年度
		研发费用		开发支出		合计
	职工薪酬费用	129,892,767.72		39,704,864.56		169,597,632.28
	材料费	16,348,099.82		2,110,319.63		18,458,419.45
	折旧费和摊销费用	15,500,524.08		184,451.77		15,684,975.85
	差旅费	5,889,520.60		-		5,889,520.60
	咨询服务费	2,331,974.97		-		2,331,974.97
	检测试验费	2,310,377.11		-		2,310,377.11
	租赁费	1,936,494.31		-		1,936,494.31
	低值易耗品	1,801,738.70		-		1,801,738.70
	其他	8,954,500.99		1,702,779.27		10,657,280.26
		184,965,998.30		43,702,415.23		228,668,413.53

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(16)	开发支出(续)

	本集团2022年度研究开发活动的总支出按性质列示如下：
		2022年度
		研发费用		开发支出		合计
	职工薪酬费用	134,710,900.97		36,285,787.26		170,996,688.23
	材料费	18,821,559.64		1,788,155.77		20,609,715.41
	折旧费和摊销费用	16,972,468.61		168,756.30		17,141,224.91
	租赁费	5,678,100.56		-		5,678,100.56
	检测试验费	5,009,590.88		-		5,009,590.88
	差旅费	4,564,862.38		-		4,564,862.38
	咨询服务费	2,061,116.50		-		2,061,116.50
	低值易耗品	1,752,912.48		-		1,752,912.48
	其他	18,099,384.62		1,700,476.00		19,799,860.62
		207,670,896.64		39,943,175.33		247,614,071.97

(a)	本集团2023年度符合资本化条件的开发支出的变动分析如下：
	2023年，本集团研究开发支出共计228,668,413.53元(2022年：247,614,071.97元)，其中184,965,998.30元(2022年：207,670,896.64元)于当期计入损益，43,702,415.23元(2022年：39,943,175.33元)计入本年开发支出。于2023年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为33.5%(2022年12月31日：27.1%)。

	2023年度，本集团开发支出项目不存在减值情况 (2022年度：无) 。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(17)	商誉

		2022年 12月31日		本年减少		外币报表 折算差额		2023年 12月31日
	商誉—
	阜新佳创企业管理有限公司	1,087,602,528.74		-		63,873,552.31		1,151,476,081.05
	长春德尔汽车部件有限公司	6,902,337.86		-		-		6,902,337.86
		1,094,504,866.60		-		63,873,552.31		1,158,378,418.91
	减：减值准备—
	阜新佳创企业管理有限公司	(1,087,602,528.74)		-		(63,873,552.31)		(1,151,476,081.05)
	长春德尔汽车部件有限公司	(6,902,337.86)		-		-		(6,902,337.86)
		(1,094,504,866.60)		-		(63,873,552.31)		(1,158,378,418.91)
		-		-		-		-

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部(附注七)汇总如下：

			2023年12月31日		2022年12月31日
	降噪、隔热及轻量化产品分部(a)		1,151,476,081.05		1,087,602,528.74
	泵类和电子类产品分部(b)		6,902,337.86		6,902,337.86
			1,158,378,418.91		1,094,504,866.60

(a)	该资产组为Carcoustics International GmbH与商誉相关资产组，基于管理层对经营活动的管理以及监控方式，归属于降噪、隔热及轻量化产品分部。资产组分摊方式和以前年度保持一致，截至2023年12月31日，该资产组账面价值已完全减值。
(b)	该资产组为长春德尔汽车部件有限公司与商誉相关的资产组，基于管理层对经营活动的管理以及监控方式，归属于泵类和电子类产品分部。资产组分摊方式和以前年度保持一致，截至2023年12月31日，该资产组账面价值已完全减值。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(18)

长期待摊费用

		2022年 12月31日		本年增加		本年摊销		本年减值		外币报表折算差额		2023年 12月31日
	使用权资产改良	67,955,093.08		11,976,576.69		(10,355,558.25)		-		2,405,862.51		71,981,974.03
	其他	14,282.74		-		(11,788.83)		-		(537.11)		1,956.80
		67,969,375.82		11,976,576.69		(10,367,347.08)		-		2,405,325.40		71,983,930.83

(19)	递延所得税资产和递延所得税负债
(a)	未经抵销的递延所得税资产

		2023年12月31日				2022年12月31日
		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损		递延所得税资产		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损		递延所得税资产
	可抵扣亏损	405,188,866.94		68,471,180.07		345,221,356.76		58,460,471.63
	租赁负债	224,507,863.48		52,329,315.70		223,580,097.69		52,854,992.97
	预提费用	105,303,948.10		25,623,619.59		106,434,625.83		26,074,997.26
	折旧摊销差异	53,067,400.86		11,778,842.54		51,095,340.96		9,994,700.48
	资产减值准备	58,952,115.44		8,842,817.31		64,121,754.10		9,618,263.11
	政府补助	33,329,211.61		4,999,381.74		34,678,002.88		5,201,700.43
	抵销内部未实现利润	34,986,903.55		8,169,260.79		26,523,802.55		5,563,006.63
	其他	22,117,938.16		3,765,851.24		18,879,456.84		2,898,000.66
		937,454,248.14		183,980,268.98		870,534,437.61		170,666,133.17
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			68,600,562.28				69,061,903.46
	预计于1年后转回的金额			115,379,706.70				101,604,229.71
				183,980,268.98				170,666,133.17

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(19)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b)	未经抵销的递延所得税负债

		2023年12月31日				2022年12月31日
		应纳税暂时性差异		递延所得税负债		应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	固定资产折旧	297,705,265.23		61,846,692.08		279,951,254.25		58,520,866.45
	使用权资产	206,304,194.56		51,789,288.51		209,448,846.62		51,794,072.28
	非同一控制下企业合并取得的无形资产	101,395,388.87		30,251,342.56		104,944,987.88		31,255,060.86
	其他	4,540,079.08		1,226,019.47		1,744,381.49		523,314.45
		609,944,927.74		145,113,342.62		596,089,470.24		142,093,314.04
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			30,095,628.91				19,506,838.42
	预计于1年后转回 的金额			115,017,713.71				122,586,475.62
				145,113,342.62				142,093,314.04

(c)	本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	可抵扣亏损	795,196,506.17		775,903,178.51
	可抵扣暂时性差异	75,156,591.47		32,973,831.53
		870,353,097.64		808,877,010.04

(d)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	2023	-		5,817,938.59
	2024	24,827,364.20		24,827,364.20
	2025	17,627,319.92		17,627,319.92
	2026	15,157,167.10		15,157,167.10
	2027	13,908,685.36		14,071,110.86
	2028及以后年度	723,675,969.59		698,402,277.84
		795,196,506.17		775,903,178.51

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(19)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

		2023年12月31日				2022年12月31日
		互抵金额		抵销后余额		互抵金额		抵销后余额
	递延所得税资产	(68,685,518.64)		115,294,750.34		(67,595,026.59)		103,071,106.58
	递延所得税负债	(68,685,518.64)		76,427,823.98		(67,595,026.59)		74,498,287.45

(20)

其他非流动资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	合约入场费(i)	29,569,745.62		32,348,470.12
	预付设备采购款	14,492,877.53		15,357,949.96
	其他	12,078,016.20		15,992,317.16
		56,140,639.35		63,698,737.24

(i)	合约入场费系取得整车厂客户定点函时支付的一次性款项。当对应产品开始量产时，在整个产品周期内进行摊销。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(21)	资产减值及损失准备

		2022年 12月31日		本年 增加		本年减少				外币报表 折算差额		2023年 12月31日
						转回/转销/转出		核销
	应收账款坏账准备	(22,171,500.84)		(1,357,575.46)		29,083.50		-		58,883.65		(23,441,109.15)
	其中：单项计提坏账准备	(7,426,047.23)		-		29,083.50		-		-		(7,396,963.73)
	组合计提坏账准备	(14,745,453.61)		(1,357,575.46)		-		-		58,883.65		(16,044,145.42)
	其他应收款坏账准备	(2,143,224.94)		-		943,235.39		40,572.60		(7,640.29)		(1,167,057.24)
	应收票据坏账准备	(619,241.82)		-		487,645.01		-		-		(131,596.81)
	长期应收款坏账准备	(87,951.05)		-		24,770.77		-		(4,480.32)		(67,660.60)
	小计	(25,021,918.65)		(1,357,575.46)		1,484,734.67		40,572.60		46,763.04		(24,807,423.80)
	存货跌价准备	(47,336,970.49)		(7,082,845.44)		4,306,766.39		-		(393,852.39)		(50,506,901.93)
	固定资产减值准备	(31,689,657.51)		-		6,005.76		-		(1,684,580.86)		(33,368,232.61)
	在建工程减值准备	(509,876.03)		-		509,876.03		-		-		-
	无形资产减值准备	(28,267,972.09)		-		-		-		(1,661,522.64)		(29,929,494.73)
	长期待摊费用减值准备	(1,233,164.82)		-		-		-		(72,482.43)		(1,305,647.25)
	商誉减值准备	(1,094,504,866.60)		-		-		-		(63,873,552.31)		(1,158,378,418.91)
	小计	(1,203,542,507.54)		(7,082,845.44)		4,822,648.18		-		(67,685,990.63)		(1,273,488,695.43)
		(1,228,564,426.19)		(8,411,337.40)		6,278,299.35		40,572.60		(67,639,227.59)		(1,298,296,119.23)

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(22)	短期借款

			2023年12月31日		2022年12月31日
	质押借款(a)		66,836,600.72		163,716,123.63
	抵押借款(b)		120,000,000.00		115,775,000.00
	信用借款		20,000,000.00		10,000,000.00
	票据贴现借款		6,287,400.19		10,156,544.27
			213,124,000.91		299,647,667.90

(a)	于2023年12月31日，银行质押短期借款66,836,600.72元(2022年12月31日：113,716,123.63元，其中人民币100,000,000.00元及美元1,969,405.80元，折合人民币13,716,123.63元)系由本公司股东福博有限公司(“福博公司”)质押其持有的本公司6,600,000股股票(2022年12月31日：6,600,000股)提供最高额质押担保，同时由李毅及辽宁德尔实业股份有限公司提供最高额保证担保。
	于2022年12月31日，银行质押借款50,000,000.00元系由7,936,559.44美元，折合人民币55,274,961.88元的定期存款作为质押物，借款已于2023年5月11日归还。
(b)	于2023年12月31日，银行抵押短期借款40,000,000.00元(2022年12月31日：40,000,000.00元)，长期借款99,700,000.00元(2022年12月31日：99,900,000.00元)及应付票据10,000,000.00元(2022年12月31日：9,947,500.00元)系由账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为21,099,072.08元(原价24,644,072.00元))及账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为52,416,033.81元(原价82,297,641.53元))作为抵押物，同时由李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司提供最高额保证担保。
	于2023年12月31日，银行抵押短期借款35,000,000.00元(2022年12月31日：35,000,000.00元)及应付票据28,857,142.00元(2022年12月31日：36,000,000.00元)系由账面价值为42,353,415.31元(原价68,222,391.72元)的房屋及建筑物(2022年12月31日：账面价值为45,593,978.71元(原价68,222,391.72元))作为抵押物，同时由李毅提供最高额保证担保。
	于2023年12月31日，银行抵押短期借款30,000,000.00元(2022年12月31日：25,000,000.00元)系由账面价值为26,690,220.52元(原价29,766,044.91元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为27,285,541.36元(原价29,766,044.91元))及账面价值为30,669,123.48 (原价33,461,295.09元)的房屋建筑物(2022年12月31日：无)作为抵押物。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(22)	短期借款(续)

(b)

于2023年12月31日，银行抵押短期借款10,000,000.00元(2022年12月31日：10,000,000.00元)系由账面价值为2,664,782.59元(原价3,457,384.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为2,746,775.83元(原价3,457,384.00元))及账面价值为3,038,401.59元(原价5,491,912.13元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为3,299,502.99元(原价5,491,912.13元))作为抵押物。 于2023年12月31日，银行抵押短期借款5,000,000.00元(2022年12月31日：5,775,000.00元)系由账面价值为5,383,581.85元(原价7,757,400.00元)的土地使用权(2022年12月31日：5,565,562.09元(原价7,757,400.00元)及账面价值为1,812,911.84元(原价15,246,520.00元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为2,047,716.08元(原价15,246,520.00元))作为抵押物。

(c)	于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为3.00%至5.22%(2022年12月31日：3.50%至5.30%)。

(23)

应付票据

				2023年12月31日		2022年12月31日
	银行承兑汇票			134,757,142.00		159,000,000.00
	商业承兑汇票			10,000,000.00		11,049,865.51
				144,757,142.00		170,049,865.51

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据。

(24)

应付账款

				2023年12月31日		2022年12月31日
	应付材料款			716,047,655.89		691,759,633.60

于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为22,521,281.79元(2022年12月31日：14,558,381.74元)，主要为应付材料款，由于订单尚未完成，该款项尚未进行最后清算。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(25)

合同负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	预收货款及劳务款	7,522,693.62		13,770,794.70

	包括在2022年12月31日账面价值中的13,723,563.34元合同负债已于2023年度转入营业收入(2022年度：20,032,338.26元)。
(26)	应付职工薪酬

			2023年12月31日		2022年12月31日
	应付短期薪酬(a)		81,056,676.08		79,911,856.48
	应付设定提存计划(b)		1,644,510.48		1,033,959.61
	应付辞退福利(c)		7,377,490.45		15,676,207.24
			90,078,677.01		96,622,023.33

(a)

短期薪酬

		2022年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表 折算差额		2023年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	67,385,116.29		815,759,342.68		(818,033,700.45)		2,687,084.35		67,797,842.87
	职工福利费	519,602.99		4,473,857.82		(4,473,857.82)		30,541.00		550,143.99
	社会保险费	11,988,789.20		138,380,715.13		(138,367,630.18)		696,719.07		12,698,593.22
	其中：医疗保险费	9,832,017.85		136,226,890.97		(136,344,432.02)		567,604.45		10,282,081.25
	工伤保险费	221,279.58		1,413,117.72		(1,380,120.71)		13,401.35		267,677.94
	生育保险费	-		93,395.68		(93,395.68)		-		-
	其他	1,935,491.77		647,310.76		(549,681.77)		115,713.27		2,148,834.03
	住房公积金	15,348.00		9,562,954.10		(9,571,206.10)		-		7,096.00
	工会经费和职工教育经费	3,000.00		148,819.41		(148,819.41)		-		3,000.00
		79,911,856.48		968,325,689.14		(970,595,213.96)		3,414,344.42		81,056,676.08

(b)

设定提存计划

		2022年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表 折算差额		2023年 12月31日
	基本养老保险	1,033,959.61		17,482,594.98		(16,933,394.69)		61,350.58		1,644,510.48
	失业保险费	-		568,322.76		(568,322.76)		-		-
		1,033,959.61		18,050,917.74		(17,501,717.45)		61,350.58		1,644,510.48

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(26)	应付职工薪酬(续)

(c)

应付辞退福利

			2023年12月31日		2022年12月31日
	其他辞退福利		7,377,490.45		15,676,207.24

(27)

应交税费

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应交企业所得税	15,666,657.35		12,151,493.61
	应交个人所得税	7,482,982.06		6,601,087.33
	未交增值税	5,331,710.12		4,620,685.91
	应交城市维护建设税	334,728.25		868,880.98
	应交教育费附加	330,253.79		623,843.35
	应交土地使用税	30,617.30		278,896.20
	其他	2,019,332.09		1,757,844.70
		31,196,280.96		26,902,732.08

(28)

其他应付款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应付客户价格调整款	42,560,289.80		8,585,285.76
	应付模具款	15,510,852.12		33,359,326.37
	应付销售佣金	13,925,096.23		21,044,390.63
	应付工程设备款	11,124,382.36		40,676,954.12
	应付中介费	9,813,083.47		8,198,447.79
	应付水电费	4,029,189.19		3,203,077.85
	应付维修费	3,876,137.71		2,959,266.38
	应付运费及运输费用	976,954.95		7,385,763.58
	其他	28,751,469.81		31,257,410.67
		130,567,455.64		156,669,923.15

于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为1,216,414.20元(2022年12月31日：2,033,699.35元)，为与供应商的未结算往来款。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(29)	一年内到期的非流动负债

			2023年12月31日		2022年12月31日
	一年内到期的应付债券 (附注四(31))		266,148,428.81		-
	一年内到期的租赁负债 (附注四(32))		64,896,438.71		64,599,851.24
	一年内到期的长期应付款 (附注四(33))		64,158,414.88		60,629,214.17
	一年内到期的长期借款 (附注四(30))		59,609,064.15		47,032,371.32
	一年内到期的预计负债 (附注四(34))		15,051,825.65		15,322,799.10
			469,864,172.20		187,584,235.83

(30)

长期借款

			2023年12月31日		2022年12月31日
	抵押借款(a)		99,700,000.00		99,900,000.00
	信用借款(b)		380,246,263.48		423,879,078.46
			479,946,263.48		523,779,078.46
	减：一年内到期的长期借款 (附注四(29))
	抵押借款(a)		(200,000.00)		(200,000.00)
	信用借款(b)		(59,409,064.15)		(46,832,371.32)
			(59,609,064.15)		(47,032,371.32)
			420,337,199.33		476,746,707.14

(a)

于2023年12月31日，银行抵押长期借款99,700,000.00元(2022年12月31日：99,900,000.00元)，短期借款40,000,000.00元(2022年12月31日：40,000,000.00元)及应付票据10,000,000.00元(2022年12月31日：9,947,500.00元)系由账面价值为20,606,190.68元(原价24,644,072.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值为21,099,072.08元(原价24,644,072.00元))及账面价值为45,886,179.09元(原价75,365,008.99元)的房屋建筑物(2022年12月31日：账面价值为52,416,033.81元(原价82,297,641.53元))作为抵押，同时由李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司提供最高额保证担保。上述长期借款中应于一年内支付的金额为200,000.00元，利息每月支付一次，还款期限为2024年4月24日至2025年5月5日。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(30)	长期借款(续)

(b)	于2023年12月31日，信用借款48,382,311.62欧元，折合人民币380,246,263.48元，还款期限为2024年3月31日至2027年6月30日，其中应于一年内支付的金额为7,559,174.49欧元，折合人民币59,409,064.15元(于2022年12月31日，信用借款57,104,242.07欧元，折合人民币423,879,078.46元，还款期限为2023年3月31日至2027年6月30日，其中应于一年内支付的金额为6,309,174.49欧元，折合人民币46,832,371.32元)。

(c)	于2023年12月31日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为2.00%至7.60%(2022年12月31日：2.00%至6.82%)。

(31)

应付债券

		2022年 12月31日	按面值计提利息	溢折价摊销	本年转股	本年偿还	转到一年以内	2023年 12月31日
	可转换公司债券	251,285,035.57	16,168,041.25	3,514,628.87	(317,300.68)	(4,501,976.20)	(266,148,428.81)	-

债券有关信息如下：

		面值	票面利率	发行日期	债券期限	发行金额	是否违约
	可转换公司债券	564,706,600.00	见注释(i)	2018年7月18日	6年	564,706,600.00	否

(i)	经中国证券监督管理委员会证监[2018] 264号文核准，本公司于2018年7月18日公开发行票面金额为564,706,600.00元的可转换公司债券(以下简称“可转债”)。此债券采用单利按年计息，票面利率第一年为0.5%、第二年为0.8%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.8%、第六年为2.0%，每年付息一次。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司A股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的112%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
(ii)	在本次发行可转债的转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，经相关监管部门批准(如需)，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本公司有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(31)	应付债券(续)
(iii)	在本次发行的可转债的最后两个计息年度，如果本公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加当期应计利息的价格回售给本公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股、配股或派发现金股利等情况(不包括因本次发行的可转债转股增加的股本)而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。 可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在本公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权。可转债持有人不能多次行使部分回售权。 若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与本公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给本公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在本公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。
(iv)	本次发行可转债的初始转股价格为35.26元/股。由于根据2018年9月11日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.30元；2019年5月28日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.30元；2020年5月14日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.12元；于2021年4月26日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票21,000,000股，每股发行价格为14.24元；于2022年6月28日，本公司向全体股东派发现金股利6,745,974.90元，每股股利为0.05元；于2022年8月9日，本公司向特定对象发行人民币普通股(A股)股票15,527,950股，每股发行价格为16.10元。于2023年11月9日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于向下修正“德尔转债”转股价格的议案》，将转股价格向下修正为 20.18 元/股。截至2023年12月31日，转股价格为人民币20.18元/股。
(v)	截至2023年12月31日，本公司累计转股数量为9,069,845股(附注四(37))(2022年12月31日：9,059,741股)。上述公司可转债在2024年7月18日到期，故于2023年12月31日，将上述应付债券余额266,148,428.81元分类至一年以内到期的非流动负债(附注四(29)。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(32)	租赁负债

			2023年12月31日		2022年12月31日
	租赁负债		225,711,192.58		224,747,701.67
	减：一年内到期的租赁负债 (附注四(29))		(64,896,438.71)		(64,599,851.24)
			160,814,753.87		160,147,850.43

(a)	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
(i)	于2023年12月31日，本集团简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金分别为4,279,096.50元和9,599,977.51元(2022年12月31日：3,296,462.63元和7,327,548.64元)。

(33)

长期应付款

			2023年12月31日		2022年12月31日
	售后回租融资款(a)		82,036,648.74		113,187,674.03
	专项应付款-政府补助		15,190,000.00		15,190,000.00
	其他长期应付款		-		618,195.66
			97,226,648.74		128,995,869.69
	减：一年内到期的长期应付款(附注四(29))		(64,158,414.88)		(60,629,214.17)
			33,068,233.86		68,366,655.52

(a)	截至2023年12月31日，本集团与5家第三方公司分别签订售后回租协议，将账面价值为114,590,217.10元(原价280,677,051.02元)的机器设备出售，同时分别签订相应的融资租赁协议将对应的机器设备租回。租赁到期日分别为2024年1月27日、2024年7月29日、2024年10月15日、2025年2月27日和2025年12月6日，租赁期内按约定内含利率支付季租金，剩余应付租金为86,007,133.02元。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(34)	预计负债

			2022年 12月31日		本年增加		本年减少		2023年 12月31日
	产品质量保证		28,630,381.68		22,805,050.75		(20,063,692.44)		31,371,739.99
	厂房复原义务		1,058,159.11		125,055.08		-		1,183,214.19
	减：一年内到期 的预计负债 (附注四(29))		(15,322,799.10)						(15,051,825.65)
			14,365,741.69						17,503,128.53

(35)

递延收益

		2022年 12月31日	本年增加	本年减少	2023年 12月31日
	政府补助(a)	35,218,002.88	4,292,720.00	(5,731,511.27)	33,779,211.61

		2022年 12月31日	本年增加	本年减少	2023年 12月31日
(a)	政府补助项目			计入其他收益
	与资产相关的 政府补助	35,218,002.88	4,292,720.00	(5,731,511.27)	33,779,211.61

(36)

长期应付职工薪酬

			2023年12月31日		2022年12月31日
	辞退福利		6,739,843.11		15,409,937.89
	其他		2,404,440.59		1,898,843.07
			9,144,283.70		17,308,780.96

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(37)	股本

		2022年12月31日		本年增减变动
				可转换公司债券转股(a)		向特定对象发行股票		其他		小计		2023年12月31日
	有限售条件股份-
	特定对象	15,527,950.00		-		-		-		-		15,527,950.00
	高管锁定股	894,363.00		-		-		-		-		894,363.00
	无限售条件股份-
	人民币普通股	134,025,378.00		10,104.00		-		-		10,104.00		134,035,482.00
		150,447,691.00		10,104.00		-		-		10,104.00		150,457,795.00

(a)	经中国证券监督管理委员会证监[2018]264号文核准，本公司于2018年7月18日公开发行面值为564,706,600.00元可转换公司债券。截至2023年12月31日，本公司可转换公司债券累计转股数量为9,069,845股，每股面值1.00元(附注四(31))。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(37)	股本(续)

		2021年12月31日		本年增减变动
				向特定对象发行股票(a)		可转换公司债券转股(b)		其他(c)		小计		2022年12月31日
	有限售条件股份-
	特定对象	-		15,527,950.00		-		-		15,527,950.00		15,527,950.00
	高管锁定股	2,494,363.00		-		-		(1,600,000.00)		(1,600,000.00)		894,363.00
	无限售条件股份-
	人民币普通股	132,424,595.00		-		783.00		1,600,000.00		1,600,783.00		134,025,378.00
		134,918,958.00		15,527,950.00		783.00		-		15,528,733.00		150,447,691.00

(a)	根据中国证券监督管理委员会于2022年7月28日出具的证监许可[2022]1661号文《关于同意阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》本公司获准发行人民币普通股15,527,950股，每股发行价格为人民币16.10元。上述资金于2022年8月到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第0570号验资报告。本次募集资金总额249,999,995.00元，本公司股本增加15,527,950.00元，扣除发行费用9,210,790.88元之后，剩余225,261,254.12元计入资本公积(股本溢价)。
(b)	经中国证券监督管理委员会证监[2018]264号文核准，本公司于2018年7月18日公开发行面值为564,706,600.00元可转换公司债券。截至2022年12月31日，本公司可转换公司债券累计转股数量为9,059,741股，每股面值1.00元(附注四(31))。
(c)	公司原董事周家林先生、张瑞先生和王学东先生于2021年离职，离职后半年内锁定所持股份共计1,600,000股，2022年相关锁定股份满足解锁条件，于2022年全部解锁，转入无限售条件流通股。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(38)	其他权益工具

	2023年度			2022年度
	年初其他权益工具	46,193,564.76		46,197,942.67
	本年可转换公司债券转股	(54,486.70)		(4,377.91)
	年末其他权益工具	46,139,078.06		46,193,564.76

(39)

资本公积

		2022年 12月31日		本年增加		本年减少		2023年 12月31日
	股本溢价(a)	2,064,022,848.98		635,488.52		-		2,064,658,337.50
	其他	(205,848.12)		-		-		(205,848.12)
		2,063,817,000.86		635,488.52		-		2,064,452,489.38

		2021年 12月31日		本年增加		本年减少		2022年 12月31日
	股本溢价(b)	1,839,084,406.61		225,288,452.02		(350,009.65)		2,064,022,848.98
	其他资本公积—
	其他	(205,848.12)		-		-		(205,848.12)
		1,838,878,558.49		225,288,452.02		(350,009.65)		2,063,817,000.86

(a)	2023年度，本公司资本公积中股本溢价增加的原因为：本公司可转换公司债券(附注四(31))转股增加股本溢价358,826.39元；本公司之下属子公司卡酷思汽车配件(廊坊)有限公司获得上海普安柴油机有限公司(受同一最终实控人控制)债务豁免，增加股本溢价276,662.13元。

(b)	2022年度，本公司资本公积中股本溢价增加的原因为：本公司可转换公司债券(附注四(31))转股增加股本溢价27,197.90元；本公司向境内投资者发行人民币普通股 (A股) 净募集资金总额为人民币240,789,204.12元，其中增加股本人民币15,527,950.00元，超出股本部分增加资本公积人民币225,261,254.12元。本公司资本公积中股本溢价减少的原因是本公司向自然人李勇、张大浩购买了其拥有的本公司之子公司阜新北星液压有限公司2%的股权后对资本公积的调整。
	购买成本-支付的现金	2,200,000.00
	减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额	(1,849,990.35)
	调整资本公积	350,009.65

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(40)	其他综合收益/(损失)

		资产负债表中其他综合收益					2023年度利润表中其他综合收益
		2022年 12月31日	税后归属于母 公司	其他综合收益转留存收益	2023年 12月31日		所得税前发生额	减：其他综合收益本年转出	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
	不能重分类进损益的其他综合收益
	-重新计算设定受益计划变动额	(1,796,609.10)	-	-	(1,796,609.10)		-	—	-	-	-
	将重分类进损益的其他综合收益
	-应收款项融资公允价值变动	-	(9,531.32)	—	(9,531.32)		(9,531.32)	-	-	(9,531.32)	-
	-外币财务报表折算差额	(69,334,800.37)	71,927,619.26	—	2,592,818.89		71,927,213.96	-	-	71,927,619.26	(405.30)
		(71,131,409.47)	71,918,087.94	—	786,678.47		71,917,682.64	-	-	71,918,087.94	(405.30)

		资产负债表中其他综合收益					2022年度利润表中其他综合收益
		2021年 12月31日	税后归属于母 公司	其他综合收益转留存收益	2022年 12月31日		所得税前发生额	减：其他综合收益本年转出	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
	不能重分类进损益的其他综合收益
	-重新计算设定受益计划变动额	(1,796,609.10)	-	-	(1,796,609.10)		-	—	-	-	-
	将重分类进损益的其他综合收益
	-应收款项融资公允价值变动	(137,083.11)	137,083.11	—	-		-	137,083.11	-	137,083.11	-
	-外币财务报表折算差额	(115,990,520.72)	46,655,720.35	—	(69,334,800.37)		46,655,720.35	-	-	46,655,720.35	(6,771.69)
		(117,924,212.93)	46,792,803.46	—	(71,131,409.47)		46,655,720.35	137,083.11	-	46,792,803.46	(6,771.69)

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(41)	专项储备

		2022年 12月31日		本年提取		本年减少		2023年 12月31日
	安全生产费	1,594,826.53		7,190,930.02		(3,885,418.44)		4,900,338.11

	本集团根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提及使用安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目的安全生产条件之各项支出。
	根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的有关规定，本集团以各相关企业上年度实际营业收入为计提依据，按0.25%至2.35%提取。

(42)

盈余公积

		2022年 12月31日		本年提取		本年减少		2023年 12月31日
	法定盈余公积金	94,759,848.05		-		-		94,759,848.05

		2021年 12月31日		本年提取		本年减少		2022年 12月31日
	法定盈余公积金	94,759,848.05		-		-		94,759,848.05

	根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达注册资本的50%以上，经董事会决议，本公司2023年不提取盈余公积(2022年：不提取盈余公积)。
(43)	累计亏损

		2023年度		2022年度
	年初(累计亏损)/未分配利润	(811,274,673.19)		111,775,864.15
	加：本年归属于母公司股东的净利润/(亏损)	12,881,659.17		(916,304,562.44)
	应付普通股股利	-		(6,745,974.90)
	年末累计亏损	(798,393,014.02)		(811,274,673.19)

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(44)	营业收入和营业成本

		2023年度		2022年度
	主营业务收入	4,273,209,935.22		4,001,043,495.91
	其他业务收入	26,223,864.57		34,346,238.51
		4,299,433,799.79		4,035,389,734.42

		2023年度		2022年度
	主营业务成本	3,421,222,436.84		3,347,073,100.38
	其他业务成本	22,949,965.44		28,166,028.84
		3,444,172,402.28		3,375,239,129.22

(a)	主营业务收入和主营业务成本

		2023年度				2022年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	降噪、隔热及轻量化产品	2,912,354,886.41		2,326,786,875.97		2,674,563,809.92		2,260,015,841.43
	电机、电泵及机械泵类产品	1,263,755,801.09		1,004,671,725.91		1,198,295,445.69		966,900,288.86
	电控及汽车电子类产品	78,288,258.32		77,284,926.31		101,859,811.10		95,046,920.65
	其他	18,810,989.40		12,478,908.65		26,324,429.20		25,110,049.44
		4,273,209,935.22		3,421,222,436.84		4,001,043,495.91		3,347,073,100.38

	本集团主营业务为商品销售，于商品控制权转移的时点确认营业收入和营业成本。
(b)	其他业务收入和其他业务成本

		2023年度				2022年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	销售材料及废料	12,940,187.02		20,428,635.03		18,204,252.76		24,556,911.21
	服务收入	7,446,955.67		1,074,620.06		8,963,311.99		1,635,769.71
	租金收入	5,631,682.18		1,446,710.35		7,001,682.58		1,973,347.92
	其它	205,039.70		-		176,991.18		-
		26,223,864.57		22,949,965.44		34,346,238.51		28,166,028.84

本集团其他业务收入和成本在某一时点确认。 于2023年12月31日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入，本公司预计将均于2024年度确认收入。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(45)

税金及附加

		2023年度		2022年度
	土地使用税	5,222,837.96			5,492,324.81
	房产税	2,863,929.61			2,667,752.49
	城市维护建设税	2,311,255.03			3,952,242.96
	教育费附加	1,036,564.99			2,348,841.59
	其他境内税费	1,827,523.96			1,558,729.91
		13,262,111.55			16,019,891.76

(46)

销售费用

		2023年度		2022年度
	职工薪酬费用	40,796,132.40			36,107,830.16
	三包维修费	23,039,098.00			25,919,419.56
	仓储费	5,369,662.44			4,757,756.05
	业务招待费	5,342,215.63			3,277,461.64
	差旅费	4,706,520.93			3,925,080.92
	租赁及相关服务费	1,982,083.70			1,026,915.61
	保险费	1,261,143.29			1,328,892.17
	其他费用	8,531,000.46			8,753,034.23
		91,027,856.85			85,096,390.34

(47)

管理费用

		2023年度		2022年度
	职工薪酬费用	264,867,285.29		272,887,104.84
	折旧费和摊销费用	52,378,846.78		51,194,991.74
	咨询服务费	46,506,089.83		30,391,010.62
	租赁及相关服务费	35,857,688.87		29,702,961.22
	办公费及其他行政费	23,447,577.76		22,560,195.62
	差旅费	12,260,533.52		10,062,388.54
	财产保险费	12,202,687.99		11,135,336.36
	其他费用	44,743,535.12		32,359,976.61
		492,264,245.16		460,293,965.55

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(48)

研发费用

		2023年度		2022年度
	职工薪酬费用	169,597,632.28		170,996,688.23
	材料费	18,458,419.45		20,609,715.41
	折旧费和摊销费用	15,684,975.85		17,141,224.91
	差旅费	5,889,520.60		4,564,862.38
	咨询服务费	2,331,974.97		2,061,116.50
	检测试验费	2,310,377.11		5,009,590.88
	租赁及相关服务费	1,936,494.31		5,678,100.56
	低值易耗品	1,801,738.70		1,752,912.48
	其他费用	10,657,280.26		19,799,860.62
		228,668,413.53		247,614,071.97
	减：开发支出的资本化金额	(43,702,415.23)		(39,943,175.33)
		184,965,998.30		207,670,896.64

(49)

财务费用

		2023年度		2022年度
	借款利息支出(i)	71,819,894.41		65,692,640.32
	加：租赁负债利息支出	8,604,030.35		7,459,886.34
	利息费用	80,423,924.76		73,152,526.66
	减：利息收入	(6,385,823.41)		(3,139,859.41)
	汇兑损益	3,889,828.42		770,760.71
	其他	1,462,466.41		862,095.68
		79,390,396.18		71,645,523.64

(i)	本集团将不满足终止确认条件的应收票据贴现取得的现金确认为短期借款(附注四(22))，并按实际利率法计算利息费用，计入借款利息支出。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(50)	费用按性质分类
	利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

		2023年度		2022年度
	产成品及在产品的存货变动	22,470,972.06		(21,459,900.14)
	耗用的原材料及周转材料	2,289,525,893.68		2,230,017,049.18
	职工薪酬费用	986,760,106.11		968,042,514.72
	折旧费和摊销费用	263,489,353.91		248,758,093.69
	购入的产成品	128,330,242.27		206,311,626.44
	水电费	101,123,946.20		90,847,554.85
	运输仓储费	74,521,754.46		71,547,305.17
	日常维修费	62,452,236.56		76,495,699.67
	租赁及相关服务费(i)	52,026,413.47		45,265,481.80
	咨询服务费	50,508,606.20		38,357,879.94
	办公相关费用	24,929,440.80		24,009,497.33
	差旅费	23,164,509.92		18,782,223.24
	三包维修费	23,039,098.00		25,919,419.56
	保险费	15,129,216.27		14,117,474.80
	其他费用	138,661,127.91		131,231,636.83
	减：开发支出的资本化金额	(43,702,415.23)		(39,943,175.33)
		4,212,430,502.59		4,128,300,381.75

(i)	如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度金额为52,026,413.47元。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(51)

资产减值损失

		2023年度		2022年度
	存货跌价损失	2,776,079.05		21,454,917.87
	商誉减值损失	-		709,927,769.52
	无形资产减值损失	-		15,442,802.90
	固定资产减值损失	-		9,152,025.42
	长期待摊费用减值损失	-		1,180,817.31
	在建工程减值损失	-		488,231.94
		2,776,079.05		757,646,564.96

(52)

信用减值转回

		2023年度		2022年度
	应收账款坏账(损失)/转回	(1,328,491.96)		1,631,145.91
	其他应收款坏账转回/(损失)	943,235.39		(76,935.98)
	应收票据坏账转回	487,645.01		747,269.66
	长期应收款坏账转回	24,770.77		59,856.99
		127,159.21		2,361,336.58

(53)

投资损失

		2023年度		2022年度
	满足终止确认条件的应收款项融资 贴现损失	1,264,354.47		1,969,326.05
	注销子公司投资损失	23,721.71		-
		1,288,076.18		1,969,326.05

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(54)

其他收益

		2023年度		2022年度
	政府补助
	—与资产相关	5,731,511.27		4,308,461.90
	—与收益相关	10,800,339.82		12,467,863.19
	增值税进项加计抵减	4,524,307.05		32,651.75
	代扣代缴个人所得税手续费返还	76,392.16		72,594.02
		21,132,550.30		16,881,570.86

(55)

资产处置收益

			2023年度		2022年度		计入2023年度非经常性损益的金额
	资产处置收益		88,859.53		8,746,872.86		88,859.53

(56)

营业外收入

		2023年度		2022年度		计入2023年度非经常性损益的金额
	罚款收入	40,583.76		15,640.32		40,583.76
	其他	154,279.03		28,171.13		154,279.03
		194,862.79		43,811.45		194,862.79

(57)

营业外支出

		2023年度		2022年度		计入2023年度非经常性损益的金额
	火灾损失	719,665.86		-		719,665.86
	对外捐赠	250,000.00		305,900.00		250,000.00
	其他	86,602.44		808,601.84		86,602.44
		1,056,268.30		1,114,501.84		1,056,268.30

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(58)	所得税费用

		2023年度		2022年度
	按税法及相关规定计算的当期所得税	13,311,090.23		15,668,541.25
	递延所得税	(11,644,594.76)		(5,141,393.69)
		1,666,495.47		10,527,147.56

将基于合并利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

		2023年度		2022年度
	利润/(亏损)总额	10,773,797.77		(913,272,863.83)
	按适用税率计算的所得税	2,693,449.44		(228,318,215.96)
	优惠及不同税率的影响	(2,619,419.61)		(31,833,096.25)
	非应纳税收入	(32,102.10)		(339,070.98)
	不得扣除的成本、费用和损失	1,597,649.79		1,428,408.88
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	(5,883,636.88)		(4,082,023.16)
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损	19,434,611.79		76,314,610.76
	当期未确认递延所得税资产的商誉减值损失	-		212,978,330.86
	研发费用加计扣除	(13,190,107.55)		(15,236,379.82)
	其他汇算清缴差异	(333,949.41)		(385,416.77)
	所得税费用	1,666,495.47		10,527,147.56

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(59)	每股收益
(a)	基本每股收益
	基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏损)除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

			2023年度			2022年度
	归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏损)		12,881,659.17			(916,304,562.44)
	当期本公司发行在外普通股的加权平均股数		150,450,175.00			140,095,431.00
	基本每股收益		0.09			(6.54)
	其中：
	—持续经营基本每股收益：		0.09			(6.54)
	—终止经营基本每股收益：		-			-

(b)	稀释每股收益
	稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年度及2022年度，本公司发行的可转换公司债券具有反稀释性，因此不存在具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。

(60)	现金流量表项目注释
	本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：
(a)	收到的其他与经营活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	收到的政府补助	16,692,669.39		11,972,468.19
	利息收入	6,121,772.02		2,222,474.45
	其他	637,268.50		217,751.26
		23,451,709.91		14,412,693.90

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(60)	现金流量表项目注释(续)
(b)	支付的与其他与经营活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	办公经营费用	207,963,025.91		174,624,063.92
	仓储、租赁、运费	120,887,458.66		132,634,737.35
	咨询服务费	50,681,389.10		39,468,702.34
	项目外包费	13,487,822.00		19,401,983.53
	其他	46,038,579.99		45,175,983.51
		439,058,275.66		411,305,470.65

(c)	收到的其他与筹资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	收到资金拆入款	125,000,000.00		106,500,000.00
	收回的借款保证金	55,274,961.88		120,338,836.12
	售后回租融资收到款项	30,000,000.00		99,809,800.00
	收到的票据保证金	-		66,901,842.29
	其他	-		1,400,000.00
		210,274,961.88		394,950,478.41

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(60)	现金流量表项目注释(续)
(d)	支付的其他与筹资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	偿还资金拆入款	125,000,000.00		106,500,000.00
	售后回租融资款支付	66,951,809.21		23,545,008.00
	偿还租赁负债支付的金额	54,752,653.49		58,400,784.56
	支付的票据保证金	-		122,600,000.01
	支付的借款保证金	-		113,537,006.52
	偿还收到的“明股实债”借款	-		102,500,000.00
	支付定增相关的中介机构费用	-		3,049,968.53
	支付的售后回租融资保证金	-		2,500,000.00
	购买少数股东权益	-		2,200,000.00
	其他	-		1,400,000.00
		246,704,462.70		536,232,767.62

2023年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为90,525,492.73元(2022年度：88,073,377.93元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(61)	现金流量表补充资料
(a)	现金流量表补充资料
	将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量

		2023年度		2022年度
	净利润/(亏损)	9,107,302.30		(923,800,011.39)
	加/减：资产减值损失	2,776,079.05		757,646,564.96
	信用减值转回	(127,159.21)		(2,361,336.58)
	使用权资产折旧	64,211,228.51		59,084,890.19
	固定资产折旧	132,815,029.02		119,273,157.19
	投资性房地产折旧	446,967.59		1,905,176.43
	无形资产摊销	55,464,329.94		59,793,712.74
	长期待摊费用摊销	10,367,347.08		8,701,157.14
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益	(88,859.53)		(8,746,872.86)
	固定资产报废损失	5,192.19		153,774.96
	财务费用	85,063,302.54		76,972,051.57
	投资损失	23,721.71		-
	递延所得税资产(增加)/减少	(9,275,444.19)		772,003.24
	递延所得税负债减少	(2,369,150.57)		(5,813,226.97)
	存货的减少/(增加)	86,996,821.75		(14,444,034.38)
	经营性应收项目的(增加)/减少	(39,561,802.94)		12,599,291.84
	经营性应付项目的(减少)/增加	(36,261,242.41)		152,138,052.57
	经营活动产生的现金流量	359,593,662.83		293,874,350.65

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

		2023年度		2022年度
	以银行承兑汇票支付的存货采购款	435,888,767.56		493,760,680.70
	当期新增的使用权资产	57,396,607.91		30,488,941.63
		493,285,375.47		524,249,622.33

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(61)	现金流量表补充资料(续)
(a)	现金流量表补充资料(续)

现金净变动情况

		2023年度		2022年度
	现金的年末余额	447,460,429.70		401,457,117.75
	减：现金的年初余额	(401,457,117.75)		(127,136,993.91)
	现金净增加额	46,003,311.95		274,320,123.84

(b)

现金

		2023年12月31日		2022年12月31日
	现金	447,460,429.70		401,457,117.75
	其中：库存现金	191,040.76		194,077.71
	可随时用于支付的银行存款	447,269,388.94		401,263,040.04
	年末现金余额	447,460,429.70		401,457,117.75

(i)	如附注四(1)所述，于2023年12月31日，98,021,195.12元的其他货币资金(2022年12月31日：170,375,443.87元)为受限资金，不属于现金及现金等价物。
(ii)	本公司取得的募集资金用于补充流动资金和建设机电一体化汽车部件项目和汽车电子(智能电控系统)产业化项目。本公司在募集说明书所列明的用途内使用相关募集资金，于2023年12月31日，相关募集资金的余额为151,191,929.82元，列示为现金及现金等价物。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(61)	现金流量表补充资料(续)
(c)	筹资活动产生的各项负债的变动情况

		银行借款 (含一年内到期)		应付债券 (含一年内到期)		租赁负债 (含一年内到期)		售后回租融资款 (含一年内到期)		合计
	2022年12月31日	823,426,746.36		251,285,035.57		224,747,701.67		113,187,674.03		1,412,647,157.63
	筹资活动产生的现金流入	288,952,690.19		-		-		30,000,000.00		318,952,690.19
	筹资活动产生的现金流出	(452,363,737.12)		(4,501,976.20)		(54,752,653.49)		(66,951,809.21)		(578,570,176.02)
	本年计提的利息	46,336,440.37		19,682,670.12		8,604,030.35		5,800,783.92		80,423,924.76
	不涉及现金收支的变动	(36,371,560.00)		(317,300.68)		57,396,601.91		-		20,707,741.23
	其他	23,089,684.59		-		(10,284,487.86)		-		12,805,196.73
	2023年12月31日	693,070,264.39		266,148,428.81		225,711,192.58		82,036,648.74		1,266,966,534.52

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(62)	外币货币性项目

		2023年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	欧元	14,559,337.23		7.86		114,424,743.17
	美元	6,680,315.18		7.08		47,314,668.34
	波兰兹罗提	7,279,294.93		1.81		13,180,684.85
	日元	71,601,803.92		0.05		3,595,341.38
	墨西哥比索	1,275,259.21		0.42		533,247.09
						179,048,684.83

	应收账款—
	美元	20,800,755.92		7.08		147,325,513.95
	欧元	10,163,243.30		7.86		79,874,961.76
	墨西哥比索	116,935,588.06		0.42		48,896,382.28
	波兰兹罗提	7,408,146.47		1.81		13,413,997.49
						289,510,855.48
	其他应收款—
	欧元	2,008,128.97		7.86		15,782,287.24
	波兰兹罗提	1,375,371.56		1.81		2,490,397.66
	墨西哥比索	1,024,063.87		0.42		428,210.26
	日元	4,667,787.00		0.05		234,383.59
	美元	23,526.42		7.08		166,630.57
						19,101,909.32
	长期应收款—
	欧元	759,140.99		7.86		5,966,240.87
	日元	18,330,840.00		0.05		920,446.47
						6,886,687.34
	应付账款—
	欧元	7,102,932.67		7.86		55,823,368.44
	美元	7,102,207.36		7.08		50,302,804.07
	墨西哥比索	108,315,084.41		0.42		45,291,735.92
	波兰兹罗提	33,399,636.58		1.81		60,477,022.55
	日元	1,157,641.00		0.05		58,128.63
						211,953,059.61

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(62)	外币货币性项目(续)

		2023年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	其他应付款—
	欧元	8,685,093.96		7.86		68,257,890.42
	美元	2,804,853.77		7.08		19,865,937.80
	墨西哥比索	20,848,439.72		0.42		8,717,733.37
	波兰兹罗提	4,476,224.56		1.81		8,105,140.10
	日元	2,841,998.00		0.05		142,705.25
						105,089,406.94
	一年内到期的非流动负债—
	欧元	11,389,800.77		7.86		89,514,722.21
	美元	2,675,825.11		7.08		18,952,066.51
	墨西哥比索	22,107,914.41		0.42		9,244,380.19
	波兰兹罗提	3,155,087.54		1.81		5,712,945.40
	日元	1,203,329.09		0.05		60,422.76
						123,484,537.07
	长期借款—
	欧元	40,259,394.57		7.86		316,406,633.77
	美元	625,547.54		7.08		4,430,565.56
						320,837,199.33
	租赁负债—
	美元	9,586,320.72		7.08		67,897,033.76
	墨西哥比索	70,209,017.02		0.42		29,357,760.05
	欧元	1,029,038.05		7.86		8,087,415.84
	波兰兹罗提	3,866,846.30		1.81		7,001,731.58
						112,343,941.23

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

五	合并范围的变更

(1)	设立子公司 于2023年7月4日，本公司设立卡酷思汽车配件(天津)有限公司。 于2023年10月13日，本公司设立德氢氢能源科技(福建)有限公司。
(2)	收购和处置以外其他原因导致的合并范围变动
	本公司全资子公司Carcoustics France S.à r.l.已于2023年注销，不再纳入本公司合并范围。 本公司全资子公司TANIMA GmbH &. Co. KG已于2023年注销，不再纳入本公司合并范围。 本公司全资子公司Carcoustics Shared Services GmbH已于2023年并入Carcoustics International GmbH，不再作为独立主体纳入本公司合并范围。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

六	在其他主体中的权益
(1)	在子公司中的权益
(a)	企业集团的构成

	子公司名称	主要经营地	注册地	注册资本	业务性质	持股比例		取得方式
						直接	间接
	阜新北星液压有限公司	中国辽宁	辽宁阜新	人民币5,000万元	制造销售	100.00%	-	设立
	深圳南方德尔汽车电子有限公司	中国广东	广东深圳	人民币10,000万元	技术研发及制造销售	100.00%	-	设立
	上海阜域汽车零部件有限公司	中国上海	上海	人民币800万元	企业管理	100.00%	-	设立
	长春德尔汽车部件有限公司	中国吉林	吉林长春	人民币2,000万元	制造销售	51.00%	-	非同一控制下企业合并
	辽宁万成企业管理中心(有限合伙)	中国辽宁	辽宁阜新	人民币215,400万元	企业管理	100.00%	-	设立
	阜新佳创企业管理有限公司	中国辽宁	辽宁阜新	人民币96,850万元	企业管理	0.05%	99.95%	收购
	常州德尔汽车零部件有限公司	中国江苏	江苏常州	人民币8,000万元	制造销售	100.00%	-	设立
	威曼动力(常州)有限公司	中国江苏	江苏常州	人民币5,000万元	房地产出租及管理	-	100.00%	收购
	爱卓汽车零部件(常州)有限公司	中国江苏	江苏常州	人民币5,000万元	企业管理	-	100.00%	收购
	德氢氢能源科技(福建)有限公司	中国福建	福建三明	人民币10,000万元	技术研发	100.00%	-	设立
	Dare Auto, Inc.	美国	美国	不适用	技术研发	100.00%	-	设立
	FZB Plymouth, LLC	美国	美国	不适用	房地产出租及管理	-	100.00%	设立
	Jiachuang GmbH	德国	德国	欧元2.5万元	管理公司	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	DAREジャパン株式会社	日本	日本	日元22,331万元	技术研发及制造销售	100.00%	-	设立
	香港德尔有限公司	香港	香港	港币100万元	企业管理	100.00%	-	设立

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)

	子公司名称	主要经营地	注册地	注册资本	业务性质	持股比例		取得方式
						直接	间接
	Carcoustics International GmbH	德国	德国	欧元250.8万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Deutschland GmbH	德国	德国	欧元200万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics TechConsult GmbH	德国	德国	欧元42.5万元	技术研发	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Haldensleben GmbH	德国	德国	欧元50万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Austria Ges.m.b.H.	奥地利	奥地利	欧元100万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Belgium N.V.	比利时	比利时	欧元3,776.8万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Espana S.A.	西班牙	西班牙	欧元150.2万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Industrial de Mexico Sde R.L.de C.V.	墨西哥	墨西哥	墨西哥比索3,000元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics USA, Inc.	美国	美国	不适用	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Tech Center North America, Inc	美国	美国	不适用	技术研发	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Slovakia Senec s.r.o.	斯洛伐克	斯洛伐克	欧元6,640元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	卡酷思汽车配件(廊坊)有限公司	中国河北	河北廊坊	美元630万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)

	子公司名称	主要经营地	注册地	注册资本	业务性质	持股比例		取得方式
						直接	间接
	卡酷思汽车配件(沈阳)有限公司	中国辽宁	辽宁沈阳	人民币5,350万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	卡酷思汽车配件(天津)有限公司	中国天津	天津	人民币5,000万元	制造销售	-	100.00%	设立
	Carcoustics Slovakia Novaky s.r.o.	斯洛伐克	斯洛伐克	欧元5,000元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Leverkusen, GmbH	德国	德国	欧元2.5万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics USA South Inc.	美国	美国	不适用	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并
	Carcoustics Poland Sp.zo.o.	波兰	波兰	波兰兹罗提20万元	制造销售	-	100.00%	非同一控制下企业合并

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(b)	存在重要少数股东权益的子公司
	本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定本集团不存在重要少数股东权益的子公司。

七	分部信息
	本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
	本集团有2个报告分部，分别为：
	—泵类和电子类产品分部，负责开发、生产并销售泵类和电子类产品。
	—降噪、隔热及轻量化产品分部，负责降噪、隔热和轻量化产品的开发、生产和销售。
	分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
	资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

七

分部信息(续)

(a)	2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：

		泵类和电子类产品分部	降噪、隔热及轻量化产品分部	分部间抵销	合计
	营业收入	1,387,078,913.38	2,912,354,886.41	-	4,299,433,799.79
	其中：对外交易收入	1,387,078,913.38	2,912,354,886.41	-	4,299,433,799.79
	减：分部费用	(1,382,223,255.95)	(2,843,469,358.19)	-	(4,225,692,614.14)
	分部利润	4,855,657.43	68,885,528.22	-	73,741,185.65
	财务费用净额	(28,655,871.54)	(50,734,524.64)	-	(79,390,396.18)
	其他收益	19,302,562.37	1,829,987.93	-	21,132,550.30
	投资损失	(1,264,354.47)	(23,721.71)	-	(1,288,076.18)
	信用减值转回/(损失)	289,380.79	(162,221.58)	-	127,159.21
	资产减值转回/(损失)	3,087,181.50	(5,863,260.55)	-	(2,776,079.05)
	资产处置(损失)/收益	(110,654.42)	199,513.95	-	88,859.53
	营业利润	(2,496,098.34)	14,131,301.62	-	11,635,203.28
	资产	2,125,964,723.05	1,960,475,393.86	(42,078,809.99)	4,044,361,306.92
	未分配：
	递延所得税资产				115,294,750.34
	总资产				4,159,656,057.26
	负债	1,052,768,616.91	1,499,116,136.28	(42,078,809.99)	2,509,805,943.20
	未分配：
	递延所得税负债				76,427,823.98
	总负债				2,586,233,767.18
	折旧与摊销	93,634,124.99	169,855,228.92	-	263,489,353.91
	资本性支出	51,149,100.78	189,420,203.24	-	240,569,304.02

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

七	分部信息(续)

(b)	2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：

		泵类和电子类产品分部	降噪、隔热及轻量化产品分部	分部间抵销	合计
	营业收入	1,360,825,924.50	2,674,563,809.92	-	4,035,389,734.42
	其中：对外交易收入	1,360,825,924.50	2,674,563,809.92	-	4,035,389,734.42
	减：分部费用	(1,381,860,107.99)	(2,762,460,165.52)	-	(4,144,320,273.51)
	分部亏损	(21,034,183.49)	(87,896,355.60)	-	(108,930,539.09)
	财务费用净额	(27,618,016.29)	(44,027,507.35)	-	(71,645,523.64)
	其他收益	15,577,643.10	1,303,927.76	-	16,881,570.86
	投资损失	(1,969,326.05)	-	-	(1,969,326.05)
	信用减值转回	1,620,425.76	740,910.82	-	2,361,336.58
	资产减值损失	(23,451,245.81)	(734,195,319.15)	-	(757,646,564.96)
	资产处置收益/(损失)	(543,853.07)	9,290,725.93	-	8,746,872.86
	营业亏损	(57,418,555.85)	(854,783,617.59)	-	(912,202,173.44)
	资产	2,255,158,930.93	2,021,414,222.38	(149,594,205.04)	4,126,978,948.27
	未分配：
	递延所得税资产				103,071,106.58
	总资产				4,230,050,054.85
	负债	1,166,318,345.83	1,650,326,938.87	(149,594,205.04)	2,667,051,079.66
	未分配：
	递延所得税负债				74,498,287.45
	总负债				2,741,549,367.11
	折旧与摊销	89,206,104.59	159,551,989.10	-	248,758,093.69
	资本性支出	83,730,960.78	171,704,557.32	-	255,435,518.10

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

七	分部信息(续)
(c)	本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

	对外交易收入	2023年度		2022年度
	中国	1,110,099,113.89		993,451,342.35
	其他国家/地区	3,189,334,685.90		3,041,938,392.07
		4,299,433,799.79		4,035,389,734.42

	非流动资产总额	2023年12月31日		2022年12月31日
	中国	567,622,064.94		705,791,293.14
	其他国家/地区	1,172,949,242.60		1,148,875,239.55
		1,740,571,307.54		1,854,666,532.69

2023年度，本集团前二大客户的单个营业收入均占集团总收入的10%以上，上述二大客户合计营业收入约占集团总收入的33.0%(2022年度，本集团前三大客户的单个营业收入均占集团总收入的10%以上，上述三大客户合计营业收入约占集团总收入的45.3%)。

八	关联方关系及其交易
(1)	母公司情况
(a)	母公司基本情况
		注册地	业务性质
	辽宁德尔实业股份有限公司	辽宁阜新	企业管理
	本公司的实际控制人为李毅先生。
(b)	母公司注册资本及其变化

		2022年 12月31日	本年增加	本年减少	2023年 12月31日
	辽宁德尔实业股份有限公司	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

八	关联方关系及其交易(续)
(1)	母公司情况(续)
(c)	母公司对本公司的持股比例和表决权比例

		2023年12月31日			2022年12月31日
		持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	辽宁德尔实业股份有限公司	29.80%	29.80%		29.80%	29.80%

(2)	子公司情况
	子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3)	其他关联方情况
		与本集团的关系
	安凤英	实际控制人之配偶
	福博公司	持有本公司5%以上决策权股份的股东
	阜新鼎宏实业有限公司	持有本公司5%以上决策权股份的股东
	爱卓智能科技(上海)有限公司	受同一最终控制人控制
	上海普安柴油机有限公司	受同一最终控制人控制
	上海丰禾精密机械有限公司	受同一最终控制人控制
	上海德迩实业集团有限公司	受同一最终控制人控制
	爱卓智能科技(常州)有限公司	受同一最终控制人控制
	常州威曼新能源有限公司	受同一最终控制人控制
	Atra Plastics, Inc.	受同一最终控制人控制
	Lafy Investment, LLC.	受同一最终控制人之配偶控制

.

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

八	关联方关系及其交易(续)
(4)	关联交易
(a)	采购商品、接受劳务：

		关联交易内容	定价政策	2023年度		2022年度
	Atra Plastics, Inc.	采购商品	协议并参考市价	2,675,282.21		3,112,776.64
	上海丰禾精密机械有限公司	采购商品、接受劳务	协议并参考市价	895,385.00		288,277.91
	爱卓智能科技(上海)有限公司	采购商品	协议并参考市价	-		79,119.61
	爱卓智能科技(上海)有限公司	接受劳务	协议并参考市价	-		22,177.36
				3,570,667.21		3,502,351.52

(b)	销售商品、提供劳务：

		关联交易内容	定价政策	2023年度		2022年度
	Atra Plastics, Inc.	销售商品	协议并参考市价	188,498.72		255,428.76
	爱卓智能科技(上海)有限公司	销售商品	协议并参考市价	-		626,537.95
				188,498.72		881,966.71

(c)	租赁：
	本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

	承租方名称	租赁资产种类	2023年度		2022年度
	爱卓智能科技(常州)有限公司	房屋建筑物	2,254,128.48		3,005,504.64
	常州威曼新能源有限公司	房屋建筑物	1,783,486.20		1,783,486.20
	上海德迩实业集团有限公司	房屋建筑物	-		535,714.29
			4,037,614.68		5,324,705.13

本集团作为承租方当年确认的租赁支出：

	出租方名称			租赁资产种类	2023年度		2022年度
	Lafy Investment, LLC.			房屋建筑物	751,075.32		358,441.52

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

八	关联方关系及其交易(续)
(4)	关联交易(续)

(c)	租赁(续)
	本集团作为承租方承担的租赁负债利息支出：

	出租方名称	租赁资产种类	2023年度		2022年度
	上海普安柴油机有限公司	房屋建筑物	-		2,552.43

(d)	担保：
	本集团作为被担保方

	担保方		担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
	李毅、辽宁德尔实业股份有限公司、福博公司 (i)		200,000,000.00	2019年5月27日	2025年5月27日	否
	李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司 (ii)		150,000,000.00	2022年3月2日	2025年3月2日	否
			350,000,000.00

(i)	于2023年12月31日，本集团的银行借款人民币66,836,600.72元(2022年12月31日：人民币100,000,000.00元及美元1,969,405.80元、折合人民币13,716,123.63元)系由李毅和辽宁德尔实业股份有限公司同时提供最高额保证担保及连带责任保证担保；同时，福博公司将其所持有的本公司660万股股票进行质押，提供最高额质押担保。
(ii)	于2023年12月31日，本集团的银行借款人民币139,700,000.00元(2022年12月31日：139,900,000.00元)及应付票据人民币10,000,000.00元(2022年12月31日：9,947,500.00元)系由李毅、安凤英和辽宁德尔实业股份有限公司同时提供最高额保证担保，并由账面价值为45,886,179.09元(原价为75,365,008.99元)的房屋及建筑物(2022年12月31日：账面价值52,416,033.81元(原价为82,297,641.53元)以及账面价值为20,606,190.68元(原价为24,644,072.00元)的土地使用权(2022年12月31日：账面价值21,099,072.08元(原价为24,644,072.00元)作为抵押。
	上述关联方担保均为无偿担保。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

八	关联方关系及其交易(续)
(4)	关联交易(续)

(e)	从关联方资金拆借款：

	拆入	2023年度		2022年度
	阜新鼎宏实业有限公司	75,000,000.00		-

	归还	2023年度		2022年度
	阜新鼎宏实业有限公司	75,000,000.00		-

	上述关联方资金拆借款无抵押无担保，起始日为2023年4月21日，到期日为2023年9月27日，借款利率为3.65%。
(f)	利息支出：

		2023年度		2022年度
	阜新鼎宏实业有限公司	92,800.00		-

(g)

关键管理人员薪酬：

		2023年度		2022年度
	关键管理人员薪酬	4,355,258.42		4,258,433.56

(h)

代垫水电燃气费：

		2023年度		2022年度
	爱卓智能科技(常州)有限公司	2,215,529.09		1,872,956.53
	常州威曼新能源有限公司	180,383.24		166,565.84
		2,395,912.33		2,039,522.37

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

八	关联方关系及其交易(续)
(5)	关联方余额

			2023年12月31日				2022年12月31日
			账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	应收账款	Atra Plastics, Inc.	29,848.77		(75.94)		79,324.57		(201.81)
		爱卓智能科技(上海)有限公司	-		-		264,568.68		(6,330.75)
			29,848.77		(75.94)		343,893.25		(6,532.56)

			2023年12月31日		2022年12月31日
	应付账款	爱卓智能科技(上海)有限公司	154,531.00		154,531.00
		Atra Plastics, Inc.	27,875.09		224,165.40
			182,406.09		378,696.40
	应付职工薪酬	关键管理人员	1,273,500.00		1,219,500.00

(6)

关联方承诺

租赁：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	—出租收入
	常州威曼新能源有限公司	297,247.70		297,247.70
	爱卓智能科技(常州)有限公司	-		1,753,211.04
		297,247.70		2,050,458.74

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

八	关联方关系及其交易(续)
(6)	关联方承诺(续)

担保：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	—接受担保
	李毅、辽宁德尔实业股份有限公司、福博公司	200,000,000.00		200,000,000.00
	李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司	150,000,000.00		150,000,000.00
		350,000,000.00		350,000,000.00

九	或有事项
	截至2023年12月31日止，本集团并无须作披露的或有事项。

十	承诺事项
(1)	资本性支出承诺事项
(a)	已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

		2023年12月31日		2022年12月31日
	房屋、建筑物及机器设备	32,061,756.26		17,010,227.53

十一	资产负债表日后经营租赁收款额
	本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	1,863,577.75		5,046,709.59
	一到二年	1,597,042.89		1,837,460.29
	二到三年	1,627,754.90		1,570,412.83
	三年以上	1,658,467.75		3,231,426.40
		6,746,843.29		11,686,009.11

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

十二	金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)	市场风险
(a)	外汇风险
	本集团的业务分部于中国及境外若干国家或地区如美国、欧洲等，所以承受因多种不同货币而产生的外汇风险，涉及美元及欧元等。外汇风险来自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主要在计量功能性货币以外作为外币单位的金融工具上产生。本集团总部财务部门制定政策，负责监控和管理对其功能性货币有关的外汇风险。本集团暂未签署远期外汇合约或货币互换合约。
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		2023年12月31日
		美元项目		欧元项目		合计
	外币金融资产—
	货币资金	2,932,543.35		932,618.73		3,865,162.08
	应收账款	101,255,890.73		17,486.72		101,273,377.45
	其他应收款	3,942,869.75		-		3,942,869.75
		108,131,303.83		950,105.45		109,081,409.28
	外币金融负债—
	应付账款	4,178,996.34		-		4,178,996.34
		4,178,996.34		-		4,178,996.34

		2022年12月31日
		美元项目		欧元项目		合计
	外币金融资产—
	货币资金	18,255,732.24		758,138.63		19,013,870.87
	应收账款	68,807,623.11		97,118.55		68,904,741.66
	其他应收款	9,246,885.49		-		9,246,885.49
		96,310,240.84		855,257.18		97,165,498.02
	外币金融负债—
	应付账款	4,780,066.43		-		4,780,066.43
	短期借款	13,716,123.63		-		13,716,123.63
		18,496,190.06		-		18,496,190.06

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

十二	金融工具及相关风险(续)
(1)	市场风险(续)
(a)	外汇风险(续)
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团外汇风险主要来自以人民币为记账本位币的子公司账上各类美元、欧元金融资产和美元金融负债。如果美元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2023年12月31日本集团将减少或增加净利润人民币8,835,946.14元(2022年12月31日：增加或减少净利润人民币6,614,194.32元)；如果欧元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2023年12月31日本集团将增加或减少净利润人民币80,758.96元(2022年12月31日：增加或减少净利润人民币72,696.86元)。
(b)	利率风险
	本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团长期带息债务浮动利率合同金额为346,592,534.19元(2022年12月31日：354,189,683.43元)(附注四(30))。
	本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年度及2022年度本集团无利率互换安排。
	于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约1,344,923.17元(2022年12月31日：约1,373,266.24元)。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

十二	金融工具及相关风险(续)
(2)	信用风险
	本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的履行财务担保所产生的信用风险敞口。
	本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有控股银行、其他大中型上市银行和在地方拥有较高信用评级的城市商业银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
	对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
	于2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。
(3)	流动性风险
	本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

十二	金融工具及相关风险(续)
(3)	流动性风险(续)
	于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

			2023年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	短期借款及利息		217,019,678.70		-		-		-		217,019,678.70
	应付票据		144,757,142.00		-		-		-		144,757,142.00
	应付账款		716,047,655.89		-		-		-		716,047,655.89
	其他应付款		130,567,455.64		-		-		-		130,567,455.64
	一年内到期的 非流动负债		504,539,379.71		-		-		-		504,539,379.71
	长期借款及利息		-		400,160,647.24		30,252,212.74		-		430,412,859.98
	租赁负债		-		52,056,959.40		92,433,856.56		65,681,532.62		210,172,348.58
	长期应付款		-		18,536,311.00		15,190,000.00		-		33,726,311.00
			1,712,931,311.94		470,753,917.64		137,876,069.30		65,681,532.62		2,387,242,831.50

			2022年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	短期借款及利息		307,155,615.37		-		-		-		307,155,615.37
	应付票据		170,049,865.51		-		-		-		170,049,865.51
	应付账款		691,759,633.60		-		-		-		691,759,633.60
	其他应付款		156,669,923.15		-		-		-		156,669,923.15
	一年内到期的 非流动负债		210,377,746.10		-		-		-		210,377,746.10
	长期借款及利息		-		79,973,252.75		453,960,060.74		-		533,933,313.49
	应付债券		4,510,719.00		280,666,960.00		-		-		285,177,679.00
	租赁负债		-		50,537,534.46		82,733,187.93		63,047,560.63		196,318,283.02
	长期应付款		-		47,934,853.12		21,844,406.67		-		69,779,259.79
			1,540,523,502.73		459,112,600.33		558,537,655.34		63,047,560.63		2,621,221,319.03

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无对外担保事项。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

十三	公允价值估计
	公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
	第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
	第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
	第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)	持续的以公允价值计量的资产

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

		第一层次		第二层次		第三层次		合计
	金融资产
	应收款项融资
	—应收票据	-		-		27,480,929.69		27,480,929.69
	合计	-		-		27,480,929.69		27,480,929.69

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

		第一层次		第二层次		第三层次		合计
	金融资产
	应收款项融资
	—应收票据	-		-		19,274,147.95		19,274,147.95
	合计	-		-		19,274,147.95		19,274,147.95

	本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
	对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率等。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

十三	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	上述第三层次资产变动如下：

		2022年 12月31日				结算		当期利得或损失总额				2023年 12月31日		2023年12月31日仍持有的资产计入2023年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
				取得				计入当期损益的利得或损失		计入其他综合收益的(损失)或利得
	应收款项融资
	—应收票据	19,274,147.95		560,208,179.52		(550,727,511.99)		(1,264,354.47)		(9,531.32)		27,480,929.69		-
	金融资产合计	19,274,147.95		560,208,179.52		(550,727,511.99)		(1,264,354.47)		(9,531.32)		27,480,929.69		-
	资产合计	19,274,147.95		560,208,179.52		(550,727,511.99)		(1,264,354.47)		(9,531.32)		27,480,929.69		-

		2021年 12月31日				结算		当期利得或损失总额				2022年 12月31日		2022年12月31日仍持有的资产计入2022年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
				取得				计入当期损益的利得或损失		计入其他综合收益的利得或损失
	应收款项融资
	—应收票据	22,976,041.65		613,047,133.96		(614,779,701.61)		(1,969,326.05)		-		19,274,147.95		-
	金融资产合计	22,976,041.65		613,047,133.96		(614,779,701.61)		(1,969,326.05)		-		19,274,147.95		-
	资产合计	22,976,041.65		613,047,133.96		(614,779,701.61)		(1,969,326.05)		-		19,274,147.95		-

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

2023年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资—

应收票据

27,480,929.69

现金流量 折现

预期贴现 息率

1.05%-2.85%

负相关

不可观察

2022年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资—

应收票据

19,274,147.95

现金流量 折现

预期贴现 息率

1.15%-3.05%

负相关

不可观察

(2)	持续的以公允价值计量的负债
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的金融负债。
(3)	不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
	本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、应付票据、其他应付款、租赁负债、长期借款、应付债券和长期应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十四	资本管理
	本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
	为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
	本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

十三

公允价值估计(续)

(1)

(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

十四

资本管理(续)

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	资产负债率	62%		65%

十五	公司财务报表附注
(1)	应收账款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应收账款	447,983,825.76		331,592,443.72
	减：坏账准备	(6,833,778.54)		(9,212,791.94)
		441,150,047.22		322,379,651.78

(a)	应收账款账龄分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	443,772,078.87		325,303,856.52
	一到二年	1,031,964.72		3,332,545.13
	二到三年	1,359,535.81		1,100,859.33
	三年以上	1,820,246.36		1,855,182.74
		447,983,825.76		331,592,443.72

(b)	于2023年12月31日，账龄超过三年的单项的应收账款均不重大。

(c)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	171,062,311.11		(1,092,382.27)		38.18%

(d)	坏账准备
	本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

十五	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账 准备(i)	2,612,427.29	0.58%		(2,612,427.29)	100.00%		2,641,510.79	0.80%		(2,641,510.79)	100.00%
	按组合计提 坏账准备(ii)	445,371,398.47	99.42%		(4,221,351.25)	0.95%		328,950,932.93	99.20%		(6,571,281.15)	2.00%
		447,983,825.76	100.00%		(6,833,778.54)	1.53%		331,592,443.72	100.00%		(9,212,791.94)	2.78%

(i)	单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

			2023年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期 信用损失率		金额		计提理由
	应收账款1		1,036,452.18		100.00%		(1,036,452.18)		重大财务困难
	应收账款2		383,838.30		100.00%		(383,838.30)		重大财务困难
	应收账款3		310,390.50		100.00%		(310,390.50)		重大财务困难
	其他		881,746.31		100.00%		(881,746.31)		重大财务困难
			2,612,427.29				(2,612,427.29)

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

十五	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(i)	单项计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

			2022年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额		计提理由
	应收账款1		1,036,452.18		100.00%		(1,036,452.18)		重大财务困难
	应收账款2		383,838.30		100.00%		(383,838.30)		重大财务困难
	应收账款3		310,390.50		100.00%		(310,390.50)		重大财务困难
	其他		910,829.81		100.00%		(910,829.81)		重大财务困难
			2,641,510.79				(2,641,510.79)

(ii)	于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

			2023年12月31日					2022年12月31日
			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额		金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	一年以内		443,701,416.29		0.64%	(2,833,421.08)		325,198,698.37		1.23%	(3,994,852.98)
	一到两年		926,806.57		69.57%	(644,754.56)		2,296,092.95		49.38%	(1,133,771.83)
	两到三年		323,083.63		100.00%	(323,083.63)		1,100,859.33		98.78%	(1,087,374.06)
	三年以上		420,091.98		100.00%	(420,091.98)		355,282.28		100.00%	(355,282.28)
			445,371,398.47			(4,221,351.25)		328,950,932.93			(6,571,281.15)

(iii)

本年度无计提的坏账准备(2022年度：942,667.19元)，转回或收回的坏账准备金额为2,379,013.40元(2022年度：2,706,957.49元)。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

十五	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应收子公司款项	111,682,868.30		88,144,169.45
	应收补偿款	4,151,800.44		751,800.44
	应收个人社保及公积金	965,616.17		870,314.74
	应收押金及保证金	451,200.00		459,650.72
	应收员工备用金	121,021.27		2,932,705.88
	其他	224,305.41		171,676.80
		117,596,811.59		93,330,318.03
	减：坏账准备	(5,221,095.22)		(3,700,710.01)
		112,375,716.37		89,629,608.02

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	93,280,656.42		92,007,720.91
	一至两年	23,030,033.28		767,201.67
	两至三年	753,660.63		39,271.92
	三年以上	532,461.26		516,123.53
		117,596,811.59		93,330,318.03

于2023年12月31日，本公司账龄超过三年的单项其他应收款不重大。

(b)	损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账 准备(i)	1,151,800.44	0.98%		(951,800.44)	82.64%		1,151,800.44	1.23%		(951,800.44)	82.64%
	按组合计提 坏账准备(ii)	116,445,011.15	99.02%		(4,269,294.78)	3.67%		92,178,517.59	98.77%		(2,748,909.57)	2.98%
		117,596,811.59	100.00%		(5,221,095.22)	4.44%		93,330,318.03	100.00%		(3,700,710.01)	3.97%

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

十五	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

			第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计
			未来12个月内 预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) (单项)			整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) (单项)
			账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
	2022年12月31日		92,178,517.59	(2,748,909.57)		-	-		1,151,800.44	(951,800.44)		(3,700,710.01)
	本年增加的款项		24,266,493.56	—		-	—		-	—		—
	本年转入第三阶段		-	-		-	-		-	-		-
	本年计提的坏账准备		—	(1,520,385.21)		—	-		—	-		(1,520,385.21)
	2023年12月31日		116,445,011.15	(4,269,294.78)		-	-		1,151,800.44	(951,800.44)		(5,221,095.22)

本年度本公司不存在由第一阶段转入第三阶段的其他应收款(2022年度：751,800.44元)，不存在由第三阶段转回第一阶段的其他应收款(2022年度：无)。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

十五	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)	于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	应收补偿款	751,800.44		100.00%		(751,800.44)	预计无法收回
	应收押金及保证金	400,000.00		50.00%		(200,000.00)	预计可以部分收回
		1,151,800.44				(951,800.44)

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	应收补偿款	751,800.44		100.00%		(751,800.44)	预计无法收回
	应收押金及保证金	400,000.00		50.00%		(200,000.00)	预计可以部分收回
		1,151,800.44				(951,800.44)

(ii)	于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		2023年12月31日					2022年12月31日
		账面余额		损失准备			账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例		金额		金额	计提比例
	第一阶段
	应收子公司款项	111,682,868.30		(4,209,170.62)	3.77%		88,144,169.45		(2,624,925.10)	2.98%
	应收员工备用金	121,021.27		(3,722.40)	3.08%		2,932,705.88		(115,032.70)	3.92%
	应收押金及保证金	51,200.00		(1,621.65)	3.17%		59,650.72		(1,042.13)	1.75%
	应收补偿款	3,400,000.00		(2,669.99)	0.08%		-		-	-
	应收个人社保及公积金	965,616.17		(29,700.62)	3.08%		870,314.74		(7,687.44)	0.88%
	其他	224,305.41		(22,409.50)	9.99%		171,676.80		(222.20)	0.13%
		116,445,011.15		(4,269,294.78)			92,178,517.59		(2,748,909.57)

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

十五	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)

(c)	本年度计提的坏账准备金额为1,520,385.21元(2022年度：751,800.44元)。

(d)	本年度无实际核销的其他应收款(2022年度：无)。

(e)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	公司1	应收子公司款项		41,342,714.59		一年以内		35.16%		(1,560,283.97)
	公司2	应收子公司款项		40,167,283.96		两年以内		34.16%		(1,515,922.94)
	公司3	应收子公司款项		26,000,000.00		两年以内		22.11%		(981,246.24)
	公司4	应收子公司款项		3,942,869.75		一年以内		3.35%		(143,037.22)
	公司5	应收补偿款		3,400,000.00		一年以内		2.89%		(2,669.99)
				114,852,868.30				97.67%		(4,203,160.36)

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十五	公司财务报表附注(续)
(3)	长期股权投资

		2023年12月31日		2022年12月31日
	子公司(a)	2,517,208,610.20		2,515,208,610.20
	减：长期股权投资减值准备	(1,392,949,863.15)		(1,392,949,863.15)
		1,124,258,747.05		1,122,258,747.05

(a)

子公司

		2022年 12月31日		本年增减变动						2023年 12月31日		减值准备
				追加投资		减少投资		计提减值准备				2023年 12月31日		2022年 12月31日		本年宣告分派的现金股利
	辽宁万成企业管理中心(有限合伙)	839,524,993.82		-		-		-		839,524,993.82		(1,314,465,006.18)		(1,314,465,006.18)		-
	深圳南方德尔汽车电子有限公司	128,055,100.00		2,000,000.00		-		-		130,055,100.00		-		-		-
	阜新北星液压有限公司	53,700,000.00		-		-		-		53,700,000.00		-		-		-
	Dare Auto,Inc.	-		-		-		-		-		(37,677,600.00)		(37,677,600.00)		-
	长春德尔汽车部件有限公司	19,813,700.00		-		-		-		19,813,700.00		-		-		-
	上海阜域汽车零部件有限公司	164,953.23		-		-		-		164,953.23		(22,835,046.77)		(22,835,046.77)		-
	阜新佳创企业管理有限公司	1,000,000.00		-		-		-		1,000,000.00		-		-		-
	DAREジャパン株式会社	-		-		-		-		-		(17,972,210.20)		(17,972,210.20)		-
	常州德尔汽车部件有限公司	80,000,000.00		-		-		-		80,000,000.00		-		-		-
		1,122,258,747.05		2,000,000.00		-		-		1,124,258,747.05		(1,392,949,863.15)		(1,392,949,863.15)		-

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十五	公司财务报表附注(续)
(4)	营业收入和营业成本

		2023年度		2022年度
	主营业务收入	1,087,070,211.50		1,046,778,940.18
	其他业务收入	10,762,042.71		13,269,487.24
		1,097,832,254.21		1,060,048,427.42

		2023年度		2022年度
	主营业务成本	931,132,218.31		917,798,514.54
	其他业务成本	11,978,618.56		12,216,076.19
		943,110,836.87		930,014,590.73

(a)	主营业务收入和主营业务成本

		2023年度				2022年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	电机、电泵及机械泵类产品	1,058,799,513.08		903,917,459.54		1,004,929,759.92		874,879,294.21
	电控及汽车电子类产品	23,054,106.37		22,615,559.59		38,419,587.81		38,805,321.09
	其他	5,216,592.05		4,599,199.18		3,429,592.45		4,113,899.24
		1,087,070,211.50		931,132,218.31		1,046,778,940.18		917,798,514.54

本公司主营业务为商品销售，于商品控制权转移的时点确认营业收入和营业成本。

(b)	其他业务收入和其他业务成本

		2023年度				2022年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	销售材料及废料	8,620,072.22		11,978,618.56		9,234,811.33		11,634,653.96
	其他	2,141,970.49		-		4,034,675.91		581,422.23
		10,762,042.71		11,978,618.56		13,269,487.24		12,216,076.19

本公司其他业务收入和成本在某一时点确认。

于2023年12月31日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入，本公司预计将均于2024年度确认收入。

2023年度财务报表补充资料

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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一	2023年度非经常性损益明细表

		2023年度
	非流动资产处置收益	88,859.53
	除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助	12,399,949.39
	单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	836,239.90
	注销子公司投资损失	(23,721.71)
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(861,405.51)
		12,439,921.60
	所得税影响额	(1,016,172.35)
	少数股东权益影响额(税后)	(115,267.53)
		11,308,481.72

(1)	2023年度非经常性损益明细表编制基础
	中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。 根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	2022年度非经常性损益明细表

				2022年度
	非流动性资产处置损益			8,746,872.86
	计入当期损益的政府补助			14,471,510.33
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出			(1,070,690.39)
				22,147,692.80
	所得税影响额			(634,756.38)
	少数股东权益影响额(税后)			(249,765.78)
				21,263,170.64
(1)	2022年度非经常性损益明细表编制基础
	本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。

三	净资产收益率及每股收益

		加权平均 净资产收益率(%)			每股收益
					基本每股收益		稀释每股收益
		2023年度	2022年度		2023年度	2022年度	2023年度	2022年度
	归属于公司普通股股东的净利润	0.85	(53.08)		0.09	(6.54)	0.09	(6.54)
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.10	(54.31)		0.01	(6.69)	0.01	(6.69)