高伟达软件股份有限公司
审计报告
2018 年度
目 录
页 次
一、审计报告 1-6
二、财务报表 1-12
(一) 合并资产负债表 1-2
(二) 合并利润表 3
(三) 合并现金流量表 4
(四) 合并所有者权益变动表 5-6
(五) 母公司资产负债表 7-8
(六) 母公司利润表 9
(七) 母公司现金流量表 10
(八) 母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-139
审 计 报 告
中汇会审[2019]1695号
高伟达软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了高伟达软件股份有限公司(以下简称高伟达公司)财务报表，包括
2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了高伟达公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高伟达公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
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计事项。
(一) 商誉减值测试
1．事项描述
如财务报表附注五（十二）所示，截至2018年12月31日，高伟达公司因收购子
公司而产生的商誉合计金额91,902.22万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减
值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。为评估商誉的可收回金额，
管理层委聘外部估值专家基于管理层编制的现金流量预测采用预计未来现金流量
折现的模型计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量现值。商誉减值测试的结
果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组或资产组组合
预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对
经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大
的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值
测试确定为关键审计事项。
2．审计应对
我们对商誉减值测试实施的审计程序主要包括：
(1)了解并测试公司与商誉减值相关的关键内部控制；
(2)评价商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合；
(3)了解和评价管理层委聘的外部估值专家的工作；
(4)分析和检查管理层进行商誉减值测试所依据的基础数据、所采用关键假设
及判断的合理性；
(5)评价在财务报表中有关商誉减值测试的披露是否符合企业会计准则的要
求。
(二) 完工百分比法收入确认
1．事项描述
如财务报表附注五（三十三）所示，高伟达公司于2018年度实现营业收入
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159,191.96万元，其中IT解决方案的营业收入47,705.04万元，占全部营业收入的
29.97%。如财务报表附注三（二十四）所示，IT解决方案采用完工百分比法确认收
入。因为采用完工百分比法确认收入涉及管理层的会计估计判断，可能导致该类收
入记入错误的会计期间或遭到操控而产生固有风险。由于该类收入是公司的关键绩
效指标之一，我们将采用完工百分比法收入的确认确定为关键审计事项。
2．审计应对
我们对完工百分比法确认收入实施的审计程序主要包括：
(1)对收入确认相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试，包括
项目工时预算、成本预算管理等；
(2)检查完工进度表形成的过程与相关支持文件，比较不同期间的完工进度表
的合理性；
(3)检查按照完工进度表确认收入的准确性；
(4)将已完工项目实际发生的总工时（或总成本）与项目开始阶段管理层估计
的预计总工时（或合同总成本）进行了对比分析，评估管理层做出此项会计估计的
经验和能力，并检查合同执行期间依据实际情况的发展变化对工时或成本预算进行
定期复核调整的情况，关注其及时性和调整的合理性；
(5)检查软件开发项目的实际工时记录，检查人工成本的准确性；
(6)核对经客户确认的项目进度函，并函证项目完工进度应确认的合同金额。
(三) 应收账款可回收性
1．事项描述
如财务报表附注五（二）所示，截至2018年12月31日，高伟达公司应收账款账
面价值53,611.50万元，占合并财务报表资产总额的22.45%。鉴于应收账款年末账
面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取
的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收
账款的可回收性确定为关键审计事项。
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2．审计应对
我们针对应收账款的可回收性执行的审计程序主要包括：
(1)测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制；
(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层
是否充分识别已发生减值的项目；
(3)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，分析管理层
确定的坏账准备计提比例的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试；
(4)执行应收账款函证及替代等程序，并关注账龄较长款项；
(5)结合期后回款情况，复核管理层对坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
高伟达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高伟达公司的持续经营能力，披露与持
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续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算高伟
达公司、终止运营或别无其他现实的选择。
高伟达公司治理层(以下简称治理层)负责监督高伟达公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对高伟达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
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息。然而，未来的事项或情况可能导致高伟达公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
(六) 就高伟达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘高峰
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：张军伟
报告日期：2019 年 4 月 25 日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表-1
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五(一) 1 389,459,678.51 247,783,178.92
以公允价值计量且其变动
2 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -
应收票据及应收账款 五(二) 4 536,114,993.27 548,585,371.69
其中：应收票据 5 - -
应收账款 五(二) 6 536,114,993.27 548,585,371.69
预付款项 五(三) 7 46,866,863.22 49,217,318.72
其他应收款 五(四) 8 11,703,383.71 8,373,896.06
其中：应收利息 9 - -
应收股利 10 - -
存货 五(五) 11 125,377,896.55 103,607,954.17
持有待售资产 12 - -
一年内到期的非流动资产 13 - -
其他流动资产 五(六) 14 128,627,941.13 73,416,935.45
流动资产合计 15 1,238,150,756.39 1,030,984,655.01
非流动资产：
可供出售金融资产 五(七) 16 59,004,935.00 69,500,000.00
持有至到期投资 17 - -
长期应收款 18 - -
长期股权投资 五(八) 19 19,470,173.62 13,881,446.49
投资性房地产 20 - -
固定资产 五(九) 21 63,982,246.86 111,400,048.55
在建工程 22 - -
生产性生物资产 23 - -
油气资产 24 - -
无形资产 五(十) 25 63,422,597.50 66,898,480.17
开发支出 五(十一) 26 4,471,060.56 13,118,387.87
商誉 五(十二) 27 919,022,158.47 919,022,158.47
长期待摊费用 五(十三) 28 6,142,068.63 3,424,790.15
递延所得税资产 五(十四) 29 14,832,307.64 9,184,721.94
其他非流动资产 30 - -
非流动资产合计 31 1,150,347,548.28 1,206,430,033.64
资产总计 32 2,388,498,304.67 2,237,414,688.65
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
1
合 并 资 产 负 债 表(续)
2018年12月31日
会合01表-2
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 五(十五) 33 176,926,800.00 73,752,427.00
以公允价值计量且其变动
五(十六) 34 2,864,367.91 1,679,345.52
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 35 - -
应付票据及应付账款 五(十七) 36 243,377,176.12 140,517,074.59
预收款项 五(十八) 37 43,737,789.48 59,624,130.58
应付职工薪酬 五(十九) 38 37,884,316.33 32,451,557.67
应交税费 五(二十) 39 16,458,927.66 9,868,273.85
其他应付款 五(二十一) 40 23,349,108.35 74,180,941.73
其中：应付利息 五(二十一) 41 6,621,182.64 3,378,229.18
应付股利 五(二十一) 42 36,296.00 85,682.80
持有待售负债 43 - -
一年内到期的非流动负债 五(二十二) 44 258,397,018.64 192,544,433.09
其他流动负债 五(二十三) 45 33,331,619.14 21,438,313.35
流动负债合计 46 836,327,123.63 606,056,497.38
非流动负债：
长期借款 五(二十四) 47 15,666,800.00 52,808,900.00
应付债券 48 - -
其中：优先股 49 - -
永续债 50 - -
长期应付款 五(二十五) 51 318,542,232.01 482,522,150.95
长期应付职工薪酬 52 - -
预计负债 53 - -
递延收益 五(二十六) 54 600,000.00 -
递延所得税负债 五(十四) 55 1,763,861.25 2,355,356.25
其他非流动负债 56 - -
非流动负债合计 57 336,572,893.26 537,686,407.20
负债合计 58 1,172,900,016.89 1,143,742,904.58
所有者权益：
股本 五(二十七) 59 447,056,657.00 449,866,257.00
其他权益工具 60 - -
其中：优先股 61 - -
永续债 62 - -
资本公积 五(二十八) 63 340,688,077.30 355,300,691.57
减：库存股 五(二十九) 64 13,552,976.00 32,906,255.20
其他综合收益 五(三十) 65 166,462.94 -918,719.41
专项储备 66 - -
盈余公积 五(三十一) 67 23,322,570.51 22,936,757.78
未分配利润 五(三十二) 68 386,223,628.44 282,013,452.37
归属于母公司所有者权益合计 69 1,183,904,420.19 1,076,292,184.11
少数股东权益 70 31,693,867.59 17,379,599.96
所有者权益合计 71 1,215,598,287.78 1,093,671,784.07
负债和所有者权益总计 72 2,388,498,304.67 2,237,414,688.65
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
2
合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 五(三十三) 1 1,591,919,566.49 1,319,908,536.31
减：营业成本 五(三十三) 2 1,227,668,959.09 1,014,883,680.08
税金及附加 五(三十四) 3 8,523,407.96 4,518,660.02
销售费用 五(三十五) 4 95,645,541.31 106,377,667.88
管理费用 五(三十六) 5 103,807,473.53 89,405,576.61
研发费用 五(三十七) 6 40,577,377.11 41,617,264.60
财务费用 五(三十八) 7 32,209,531.54 25,194,255.87
其中：利息费用 8 22,967,594.91 12,802,162.09
利息收入 9 2,253,696.63 1,900,413.54
资产减值损失 五(三十九) 10 23,478,160.90 9,374,275.00
加：其他收益 五(四十) 11 1,545,205.35 275,116.73
投资收益(损失以“－”号填列) 五(四十一) 12 -36,272.87 -743,553.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13 -36,272.87 -743,553.51
公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 五(四十二) 14 -1,862,537.11 -1,679,345.52
资产处置收益(损失以“－”号填列) 五(四十三) 15 54,098,974.18 124,221.70
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 113,754,484.60 26,513,595.65
加：营业外收入 五(四十四) 17 1,354,563.75 2,697,380.97
减：营业外支出 五(四十五) 18 579,386.14 371,501.76
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 114,529,662.21 28,839,474.86
减：所得税费用 五(四十六) 20 4,006,792.58 -5,244,154.95
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 110,522,869.63 34,083,629.81
(一) 按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 110,522,869.63 34,083,629.81
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -
(二) 按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润 24 104,546,602.00 35,020,479.85
2．少数股东损益 25 5,976,267.63 -936,850.04
五、其他综合收益的税后净额 26 1,085,182.35 -1,157,660.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 27 1,085,182.35 -1,157,660.74
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 28 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 29 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 30 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 31 1,085,182.35 -1,157,660.74
1．权益法下可转损益的其他综合收益 32 - -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 33 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 34 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 35 - -
5．外币财务报表折算差额 五(四十七) 36 1,085,182.35 -1,157,660.74
6．其他 37 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 38 - -
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 39 111,608,051.98 32,925,969.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 40 105,631,784.35 33,862,819.11
归属于少数股东的综合收益总额 41 5,976,267.63 -936,850.04
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 42 0.23 0.08
(二) 稀释每股收益(元/股) 43 0.23 0.08
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
3
合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,745,177,809.25 1,359,037,982.98
收到的税费返还 2 645,205.35 385,116.73
收到其他与经营活动有关的现金 五(四十八)1 3 48,838,821.44 27,493,720.83
经营活动现金流入小计 4 1,794,661,836.04 1,386,916,820.54
购买商品、接受劳务支付的现金 5 858,456,923.13 815,245,504.71
支付给职工以及为职工支付的现金 6 545,641,766.85 520,273,602.80
支付的各项税费 7 58,490,784.04 27,037,904.52
支付其他与经营活动有关的现金 五(四十八)2 8 94,052,915.20 104,807,757.71
经营活动现金流出小计 9 1,556,642,389.22 1,467,364,769.74
经营活动产生的现金流量净额 10 238,019,446.82 -80,447,949.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 1,875,000.00 1,875,000.00
取得投资收益收到的现金 12 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13 97,553,582.24 609,261.16
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五(四十八)3 15 - 69,000,000.00
投资活动现金流入小计 16 99,428,582.24 71,484,261.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17 9,505,319.29 25,970,717.89
现金
投资支付的现金 18 7,500,000.00 16,565,811.85
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 121,731,514.72 161,699,602.72
支付其他与投资活动有关的现金 20 - -
投资活动现金流出小计 21 138,736,834.01 204,236,132.46
投资活动产生的现金流量净额 22 -39,308,251.77 -132,751,871.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 8,338,000.00 18,650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 8,338,000.00 18,316,450.00
取得借款收到的现金 25 391,633,050.00 186,995,299.00
发行债券收到的现金 26 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十八)4 27 5,400,000.00 148,000,000.00
筹资活动现金流入小计 28 405,371,050.00 353,645,299.00
偿还债务支付的现金 29 312,764,743.67 129,217,872.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 21,862,731.88 11,482,393.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十八)5 32 69,802,666.00 25,833,664.09
筹资活动现金流出小计 33 404,430,141.55 166,533,929.56
筹资活动产生的现金流量净额 34 940,908.45 187,111,369.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 1,042,992.95 -437,306.18
五、现金及现金等价物净增加额 36 200,695,096.45 -26,525,757.24
加：期初现金及现金等价物余额 37 281,884,541.26 308,410,298.50
六、期末现金及现金等价物余额 38 482,579,637.71 281,884,541.26
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
4
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表-1
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 449,866,257.00 - - - 355,300,691.57 32,906,255.20 -918,719.41 - 22,936,757.78 282,013,452.37 17,379,599.96 1,093,671,784.07
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
其他 5 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 449,866,257.00 - - - 355,300,691.57 32,906,255.20 -918,719.41 - 22,936,757.78 282,013,452.37 17,379,599.96 1,093,671,784.07
三、本期增减变动金额(减少以
7 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 1,085,182.35 - 385,812.73 104,210,176.07 14,314,267.63 121,926,503.71
“-”
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - 1,085,182.35 - - 104,546,602.00 5,976,267.63 111,608,051.98
(二) 所有者投入和减少资本 9 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 - - - - 8,338,000.00 10,269,064.93
1. 股东投入的普通股 10 -2,809,600.00 - - - -16,593,066.00 - - - - - 8,338,000.00 -11,064,666.00
2. 其他权益工具持有者投入资
11 - - - - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入所有者权益的
12 - - - - 1,980,451.73 -19,353,279.20 - - - - - 21,333,730.93
金额
4．其他 13 - - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - 385,812.73 -336,425.93 - 49,386.80
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 385,812.73 -385,812.73 - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - 49,386.80 - 49,386.80
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留
22 - - - - - - - - - - - -
存收益
5．其他 23 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 25 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 26 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 27 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28 447,056,657.00 - - - 340,688,077.30 13,552,976.00 166,462.94 - 23,322,570.51 386,223,628.44 31,693,867.59 1,215,598,287.78
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
5
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2018年度
会合04表-2
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 452,976,657.00 - - - 375,387,243.57 58,195,840.00 238,941.33 - 22,936,757.78 250,565,636.57 - 1,043,909,396.25
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
其他 5 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 452,976,657.00 - - - 375,387,243.57 58,195,840.00 238,941.33 - 22,936,757.78 250,565,636.57 - 1,043,909,396.25
三、本期增减变动金额(减少以
7 -3,110,400.00 - - - -20,086,552.00 -25,289,584.80 -1,157,660.74 - - 31,447,815.80 17,379,599.96 49,762,387.82
“-”
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - -1,157,660.74 - - 35,020,479.85 -936,850.04 32,925,969.07
(二) 所有者投入和减少资本 9 -3,110,400.00 - - - -20,086,552.00 -25,289,584.80 - - - 30,387.60 18,316,450.00 20,439,470.40
1. 股东投入的普通股 10 -3,110,400.00 - - - -18,313,552.00 - - - - - 18,316,450.00 -3,107,502.00
2. 其他权益工具持有者投入资
11 - - - - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入所有者权益的
12 - - - - -1,773,000.00 -25,289,584.80 - - - 30,387.60 - 23,546,972.40
金额
4．其他 13 - - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - - -3,603,051.65 - -3,603,051.65
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -3,603,051.65 - -3,603,051.65
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留
22 - - - - - - - - - - - -
存收益
5．其他 23 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 25 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 26 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 27 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28 449,866,257.00 - - - 355,300,691.57 32,906,255.20 -918,719.41 - 22,936,757.78 282,013,452.37 17,379,599.96 1,093,671,784.07
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
6
母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表-1
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 208,879,367.79 123,422,528.11
以公允价值计量且其变动
2 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -
应收票据及应收账款 十五(一) 4 296,886,955.45 354,232,109.02
其中：应收票据 5 - -
应收账款 十五(一) 6 296,886,955.45 354,232,109.02
预付款项 7 704,026.95 2,184,106.22
其他应收款 十五(二) 8 36,987,801.27 13,817,074.76
其中：应收利息 9 -
应收股利 10 21,000,000.00 -
存货 11 72,332,046.84 80,361,792.09
持有待售资产 12 - -
一年内到期的非流动资产 13 - -
其他流动资产 14 124,439,454.74 70,496,700.72
流动资产合计 15 740,229,653.04 644,514,310.92
非流动资产：
可供出售金融资产 16 59,004,935.00 69,500,000.00
持有至到期投资 17 - -
长期应收款 18 - -
长期股权投资 十五(三) 19 1,141,487,514.26 1,103,772,110.92
投资性房地产 20 - -
固定资产 21 61,514,377.73 108,690,271.16
在建工程 22 - -
生产性生物资产 23 - -
油气资产 24 - -
无形资产 25 47,278,765.91 51,192,301.73
开发支出 26 4,471,060.56 9,391,749.19
商誉 27 - -
长期待摊费用 28 5,961,366.60 3,004,496.55
递延所得税资产 29 13,816,085.78 8,459,674.84
其他非流动资产 30 - -
非流动资产合计 31 1,333,534,105.84 1,354,010,604.39
资产总计 32 2,073,763,758.88 1,998,524,915.31
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
7
母 公 司 资 产 负 债 表(续)
2018年12月31日
会企01表-2
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 33 151,926,800.00 63,752,427.00
以公允价值计量且其变动
34 2,864,367.91 1,679,345.52
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 35 - -
应付票据及应付账款 36 230,771,911.32 127,922,604.41
预收款项 37 31,176,635.32 27,681,950.62
应付职工薪酬 38 14,172,103.32 14,046,293.14
应交税费 39 5,389,376.79 2,059,052.74
其他应付款 40 78,844,913.91 75,994,080.28
其中：应付利息 41 6,621,182.64 3,378,229.18
应付股利 42 36,296.00 85,682.80
持有待售负债 43 - -
一年内到期的非流动负债 44 258,397,018.64 192,544,433.09
其他流动负债 45 14,662,734.24 12,003,391.21
流动负债合计 46 788,205,861.45 517,683,578.01
非流动负债：
长期借款 47 15,666,800.00 52,808,900.00
应付债券 48 - -
其中：优先股 49 - -
永续债 50 - -
长期应付款 51 318,542,232.01 482,522,150.95
长期应付职工薪酬 52 - -
预计负债 53 - -
递延收益 54 - -
递延所得税负债 55 - -
其他非流动负债 56 - -
非流动负债合计 57 334,209,032.01 535,331,050.95
负债合计 58 1,122,414,893.46 1,053,014,628.96
所有者权益：
股本 59 447,056,657.00 449,866,257.00
其他权益工具 60 - -
其中：优先股 61 - -
永续债 62 - -
资本公积 63 340,299,036.93 354,911,651.20
减：库存股 64 13,552,976.00 32,906,255.20
其他综合收益 65 - -
专项储备 66 - -
盈余公积 67 22,378,060.88 21,992,248.15
未分配利润 68 155,168,086.61 151,646,385.20
所有者权益合计 69 951,348,865.42 945,510,286.35
负债和所有者权益总计 70 2,073,763,758.88 1,998,524,915.31
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
8
母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 十五(四) 1 743,972,929.93 753,476,566.45
减：营业成本 十五(四) 2 644,301,715.87 610,423,625.48
税金及附加 3 4,660,169.04 2,819,660.97
销售费用 4 51,151,709.72 69,919,670.58
管理费用 5 61,591,922.29 60,286,438.81
研发费用 6 11,155,828.35 15,005,823.66
财务费用 7 27,760,099.43 21,795,316.65
其中：利息费用 8 17,890,034.44 9,382,612.93
利息收入 9 2,188,709.65 1,785,553.85
资产减值损失 10 20,298,821.75 7,927,998.03
加：其他收益 11 1,407,793.55 210,003.52
投资收益(损失以“－”号填列) 十五(五) 12 24,963,727.13 -743,553.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13 -36,272.87 -743,553.51
公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 14 -1,862,537.11 -1,679,345.52
资产处置收益(损失以“－”号填列) 15 54,101,558.84 125,236.19
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 1,663,205.89 -36,789,627.05
加：营业外收入 17 - 3,473.30
减：营业外支出 18 533,864.96 80,038.80
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 1,129,340.93 -36,866,192.55
减：所得税费用 20 -2,728,786.41 -5,029,483.54
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 3,858,127.34 -31,836,709.01
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 3,858,127.34 -31,836,709.01
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -
五、其他综合收益的税后净额 24 - -
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 25 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 26 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 27 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 28 - -
1．权益法下可转损益的其他综合收益 29 - -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 30 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 31 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 32 - -
5．外币财务报表折算差额 33 - -
6．其他 34 - -
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 35 3,858,127.34 -31,836,709.01
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 36 - -
(二) 稀释每股收益(元/股) 37 - -
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
9
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 874,735,532.65 739,428,887.58
收到的税费返还 2 507,793.55 210,003.52
收到其他与经营活动有关的现金 3 186,199,058.02 65,800,462.48
经营活动现金流入小计 4 1,061,442,384.22 805,439,353.58
购买商品、接受劳务支付的现金 5 466,142,678.83 449,376,706.96
支付给职工以及为职工支付的现金 6 208,055,736.02 274,500,626.79
支付的各项税费 7 25,519,835.48 14,289,107.85
支付其他与经营活动有关的现金 8 186,967,622.63 124,097,402.48
经营活动现金流出小计 9 886,685,872.96 862,263,844.08
经营活动产生的现金流量净额 10 174,756,511.26 -56,824,490.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 1,875,000.00 1,875,000.00
取得投资收益收到的现金 12 4,000,000.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13 98,030,034.12 1,418,452.38
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 15 10,370,000.00 69,000,000.00
投资活动现金流入小计 16 114,275,034.12 72,293,452.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17 7,220,801.20 21,147,727.93
现金
投资支付的现金 18 160,191,514.72 211,285,043.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -
支付其他与投资活动有关的现金 20 - 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 21 167,412,315.92 242,432,771.01
投资活动产生的现金流量净额 22 -53,137,281.80 -170,139,318.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 - -
取得借款收到的现金 24 252,005,000.00 141,995,299.00
发行债券收到的现金 25 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 26 - 136,484,600.00
筹资活动现金流入小计 27 252,005,000.00 278,479,899.00
偿还债务支付的现金 28 188,136,693.67 77,217,872.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 14,944,780.98 9,564,965.00
支付其他与筹资活动有关的现金 30 29,402,666.00 23,316,852.99
筹资活动现金流出小计 31 232,484,140.65 110,099,689.99
筹资活动产生的现金流量净额 32 19,520,859.35 168,380,209.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 - -6,479.77
五、现金及现金等价物净增加额 34 141,140,088.81 -58,590,079.89
加：期初现金及现金等价物余额 35 183,738,322.65 242,328,402.54
六、期末现金及现金等价物余额 36 324,878,411.46 183,738,322.65
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
10
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表-1
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 449,866,257.00 - - - 354,911,651.20 32,906,255.20 - - 21,992,248.15 151,646,385.20 945,510,286.35
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 449,866,257.00 - - - 354,911,651.20 32,906,255.20 - - 21,992,248.15 151,646,385.20 945,510,286.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 - - 385,812.73 3,521,701.41 5,838,579.07
填列)
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - 3,858,127.34 3,858,127.34
(二) 所有者投入和减少资本 8 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 - - - - 1,931,064.93
1. 股东投入的普通股 9 -2,809,600.00 - - - -16,593,066.00 - - - - - -19,402,666.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - 1,980,451.73 -19,353,279.20 - - - - 21,333,730.93
4．其他 12 - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - 385,812.73 -336,425.93 49,386.80
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 385,812.73 -385,812.73 -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - 49,386.80 49,386.80
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
5．其他 22 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 24 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 25 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 26 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 27 447,056,657.00 - - - 340,299,036.93 13,552,976.00 - - 22,378,060.88 155,168,086.61 951,348,865.42
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
11
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2018年度
会企04表-2
编制单位：高伟达软件股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 452,976,657.00 - - - 375,331,753.20 58,195,840.00 - - 21,992,248.15 187,055,758.26 979,160,576.61
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 452,976,657.00 - - - 375,331,753.20 58,195,840.00 - - 21,992,248.15 187,055,758.26 979,160,576.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 -3,110,400.00 - - - -20,420,102.00 -25,289,584.80 - - - -35,409,373.06 -33,650,290.26
填列)
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - -31,836,709.01 -31,836,709.01
(二) 所有者投入和减少资本 8 -3,110,400.00 - - - -20,420,102.00 -25,289,584.80 - - - 30,387.60 1,789,470.40
1. 股东投入的普通股 9 -3,110,400.00 - - - -18,647,102.00 - - - - - -21,757,502.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - -1,773,000.00 -25,289,584.80 - - - 30,387.60 23,546,972.40
4．其他 12 - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - - -3,603,051.65 -3,603,051.65
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -3,603,051.65 -3,603,051.65
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
5．其他 22 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 24 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 25 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 26 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 27 449,866,257.00 - - - 354,911,651.20 32,906,255.20 - - 21,992,248.15 151,646,385.20 945,510,286.35
法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：高源 会计机构负责人：贾银肖
12
高伟达软件股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
高伟达软件股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在北京高伟达系统集成有限公司
的基础上整体变更设立，于2011年11月21日在北京市工商行政管理局登记注册，统一社会信
用代码：91110000633713369X。公司注册地：北京市海淀区大慧寺8号北区20栋604房间。法
定代表人：于伟。公司现有注册资本为人民币447,056,657.00元，总股本为447,056,657股，
每股面值人民币1.00元。其中：有限售条件的流通股份A股20,368,657股；无限售条件的流
通股份A股426,688,000股。公司股票于2015年5月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
股份公司成立时注册资本为人民币10,000.00万元，折股份总数10,000万股，每股面值
1.00元。2015年5月8日，经中国证券监督管理委员会《关于核准高伟达软件股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]833号）核准，本公司公开发行人民币普通股股
票33,340,000股，公开发行后股份总额为133,340,000股。
根据公司2016年1月5日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于<高伟达软
件股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，本公司定向增发
股份1,600,000股，由100名核心管理、业务与技术人员以货币资金认购，每股认购价格20.89
元。
截至2016年1月11日，本公司已收到授予股权激励股份的100名人员缴纳的股份认购款合
计人民币33,424,000.00元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具
XYZH/2016BJA80009号验资报告。公司本次授予股权激励对象的160万股限制性股票已于2016
年1月28日上市，本公司总股本变更为134,940,000股。
根据公司2016年9月13日召开的2016年第三次临时股东大会决议，本公司以134,940,000
股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增22股，共计转增296,868,000股，
转增后公司总股本增加至431,808,000股。2016年10月，本公司2016年半年度利润分配实施
完成。
第13页 共 139 页
根据公司2016年11月1日第四届临时股东大会审议通过《关于<高伟达软件股份有限公司
2016年限制性股票激励计划（草案)>及摘要的议案》、第二届董事会第二十八次会议通过的
《关于调整2016年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司进行股权激励，向48名核心
管理、业务与技术人员授予限制性股票数量278.40万股，限制性股票价格为每股7.66元，共
21,325,440.00元。截至2016年11月10日，公司已收到被授予股权激励限制性股票的48名核
心管理、业务与技术人员缴纳的股份认购款共计人民币21,325,440.00元，均为货币资金缴
纳，股本变更后累计股本达434,592,000.00元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具XYZH/2016BJA80316号验资报告。
根据公司2016年6月17日召开的第二届董事会第二十一次会议和2016年7月5日召开的
2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准高伟达软件股份
有限公司向北京睿韬科技有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可[2016]2562号）核准，本公司向北京睿韬科技有限责任公司、宁波镇海翔易融联投资管
理合伙企业（有限合伙）合计发行股份14,745,442股（其中北京睿韬科技有限责任公司
8,847,265股、宁波镇海翔易融联投资管理合伙企业（有限合伙）5,898,177股）并支付现金
6,540.00万元购买其合计持有的上海睿民互联网科技有限公司（以下简称上海睿民）100%
股权；同时本公司分别向鹰潭市鹰高投资咨询有限公司、余江县泰和睿思技术服务中心（有
限合伙）发行股份2,514,140股和1,125,075股配套募集资金57,899,910.65元。发行后公司
股本452,976,657股，每股面值1.00元，其中有限售条件的流通股份为197,280,657股，占股
份总数的43.55%；无限售条件的流通股份为255,696,000股，占股份总数的56.45%。本次增
资业经中汇会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并于2016年12月1日出具中汇会验
[2016]4648号验资报告。
根据公司《关于回购注销部分限制性股票及2015年、2016年股权激励计划已获授但未达
到第一个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》、2017年4月25日第二届董事会第三十四次
会议和第二届监事会第三十次会议决议、《2015年限制性股票激励计划（草案）》、《2016
年限制性股票激励计划（草案）》和修改后的章程规定，本公司决定回购注销因离职已不符
合激励条件的原7名2015年限制性股票股权激励对象及原2名2016年限制性股票股权激励对
象的已获授的全部限制性股票共计320,000股；回购注销由于2015年限制性股票第一个解锁
期解锁条件及2016年限制性股票第一个解锁期解锁条件未达成的已获授限制性股票共计
2,275,200股，本公司本次将回购注销限制性股票合计2,595,200股。根据回购注销情况，本
第14页 共 139 页
次回购注销股票数量为2,595,200股，减少注册资本人民币2,595,200.00元，变更后的注册
资本为人民币450,381,457.00元。本次减资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并于2017年6月19日出具中汇会验[2017]3988号验资报告。
根据公司《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2017年8月28日第三届董事会第四
次临时会议决议和第三届监事会第四次会议决议、《2015年限制性股票激励计划（草案）》、
《2016年限制性股票激励计划（草案）》和修改后的章程规定，本公司决定回购注销因离职
已不符合激励条件的原5名2015年限制性股票股权激励对象及原8名2016年限制性股票股权
激励对象的已获授的全部限制性股票共计515,200股。根据回购注销情况，本次回购注销股
票数量为515,200股，减少注册资本人民币515,200.00元，变更后的注册资本为人民币
449,866,257.00元。本次减资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年11
月2日出具中汇会验[2017]4988号验资报告。
根据本公司《关于回购注销部分限制性股票及2015年、2016年股权激励计划已获授但未
达到第二个解锁期条件的限制性股票的议案》、2018年4月24日召开的第三届董事会第十四
次会议决议、《2015年限制性股票激励计划（草案）》、《2016年限制性股票激励计划（草
案）》和修改后的章程规定，决定回购注销因离职已不符合激励条件的原15名2015年限制性
股票股权激励对象及原10名2016年限制性股票股权激励对象已获授的全部限制性股票，共计
985,600股；回购注销由于2015年限制性股票第二个解锁期解锁条件及2016年限制性股票第
二个解锁期解锁条件未达成的已获授限制性股票，共计1,632,000股，本公司本次将回购注
销限制性股票合计2,617,600股，根据回购注销情况，本次回购注销股票数量为2,617,600
股，减少注册资本人民币2,617,600.00元，变更后的注册资本为人民币447,248,657.00元。
本次减资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年6月19日出具中汇会验
[2018]3791号验资报告。
根据本公司《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2018年8月29日召开的第三届董
事会第十七次会议决议、《2015年限制性股票激励计划（草案）》、《2016年限制性股票激
励计划（草案）》和修改后的章程规定，决定回购注销因离职已不符合激励条件的原7名2015
年限制性股票股权激励对象及原1名2016年限制性股票股权激励对象已获授的全部限制性股
票，共计192,000股。根据回购注销情况，本次回购注销股票数量为192,000股，减少注册资
本人民币192,000.00元，变更后的注册资本为人民币447,056,657.00元。本次减资业经中汇
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年10月23日出具中汇会验[2018]4452号验资
第15页 共 139 页
报告。
公司的控股股东鹰潭市鹰高投资咨询有限公司（以下简称“鹰高投资”），2017年发行了
“鹰潭市鹰高投资咨询有限公司2017年非公开发行可交换公司债券”，根据有关规定和《鹰
潭市鹰高投资咨询有限公司2017年非公开发行可交换公司债券募集说明书》的约定，“17鹰
高E1”自2018年10月8日起可交换为鹰高投资持有的本公司A股股票。2018年9月26日，鹰高
投资披露了《鹰潭市鹰高投资咨询有限公司关于“17 鹰高E1”开始实施换股的公告》，本次
债券换股期限自可交换债券发行结束日满18个月后的第一个交易日起至本次债券摘牌日前
一交易日止，即自2018年10月8日起至2019年3月22日止。截止2018年12月31日，本次可交换
债券已完成换股5,468,224股。
截止2018年12月31日，公司股本结构如下：
股东名称 所持股份（股） 股权比例（%）
鹰潭市鹰高投资咨询有限公司 135,375,516 30.28
银联科技有限公司(Silver Team Technology Limited) 37,101,580 8.30
鹰潭市锐鹰投资咨询有限公司 655,172 0.15
北京睿韬科技有限责任公司 8,847,265 1.98
宁波镇海翔易融联投资管理合伙企业（有限合伙） 5,898,177 1.32
余江县泰和睿思技术服务中心（有限合伙） 1,125,075 0.25
普通股 256,069,872 57.28
内部员工股权激励持股 1,984,000 0.44
合 计 447,056,657 100.00
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、薪酬与
考核委员会、提名委员会、审计与风险控制委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司
下设金融软件中心、研发中心、战略发展部、运营管理部、战略投资部、解决方案中心、财
务部、人力资源部、资金部、市场部等主要职能部门。
本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：开发计算机软件及配套硬件、系统集成；
销售自产产品、批发机电设备产品；售后技术服务、技术咨询；承接计算机网络工程安装。
（上述经营范围不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的按照国家有关规定
办理申请）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。主营业
第16页 共 139 页
务为 IT 服务，包括 IT 解决方案、系统集成、IT 运维服务和软件外包服务；移动广告营销，
包括移动数据推广、专有品牌推广、自有平台广告、电商推广、第三方平台广告、小说代理
业务。
本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 25 日经公司第三届董事会第二十一次会议
批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 22 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 6 家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)，以及深圳证券交易所
《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》
的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项
坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产折旧政策、无形资产摊销政策、研发费用资本化
条件、长期待摊费用摊销政策和收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计
估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十六)、附注三(十八)、附注三(二十)和附
注三(二十四)等相关说明。
第17页 共 139 页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
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溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
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发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
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方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期
股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确
认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)、当期加权平均汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业
务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率当期加权平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的
年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投
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资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营
处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项
目反映。
(十) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交
易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚
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未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交
易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣
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告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确
认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价
值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期
损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移
金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融
负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务
人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方
面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财
务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法
辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该
组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以
成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
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(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂
时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于
成本幅度幅度超过 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其
成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，
诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
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的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 应收账款——金额 1,000.00 万元以上(含)的款项；
额标准 其他应收款——金额 1,000.00 万元以上(含)的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值
准备的计提方法
的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3.00 3.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品
或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资
和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通
常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面
价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入
账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
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中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债
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新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间
的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量
处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行
会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
(十五) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和
计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
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让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
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产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
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投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
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3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 30-50 10.00 1.80-3.00
运输工具 平均年限法 4 10.00 22.50
电子设备 平均年限法 3-5 4.00 19.20-32.00
办公设备 平均年限法 5 4.00 19.20
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
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认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十七) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
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且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币
性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
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换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
专用软件 预计受益期限 5
软件著作权 预计受益期限 3-5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
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阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4．本公司开发支出的具体确认原则
本公司研究开发支出在开发阶段具有针对性，形成一项新产品或者新技术的基本条件已
经具备，且该阶段的支出能够可靠计量、未来经济利益流入能够可靠预计。此阶段由项目组
负责申请立项，研发管理委员会负责组织立项文档及各阶段产品评审，部门总经理及以上领
导负责立项终审。经立项审批后，项目研究进入开发阶段，有关支出于发生时予以资本化。
(十九) 长期资产的减值损失
长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现
值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。摊
销年限为 3-5 年。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
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工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
(二十二) 股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用布莱克
-斯科尔斯期权定价模型。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
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件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间
发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企
业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十三) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
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留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十四) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售收入的实现。
对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，合理地估
计并预提可能发生的软件维护费用/按收入的一定比例预提软件维护费用。
(2)定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生
的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，合理地估
计并预提可能发生的软件维护费用/按收入一定比例提软件维护费用。
(3)软件服务收入
提供软件服务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可
靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成
本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
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如果提供软件服务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(4)系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述
软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入
不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工
程安装收入在整个商品销售时一并确认。
(5)外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。外购商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(6)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实
际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
如果在商品的售价内可区分售后一定期限内的服务费，则在商品销售实现时，按售价扣
除该项服务费后的余额确认为商品销售收入，服务费递延至提供服务的期间内确认为销售收
入。
对于无法在商品的售价内区分售后服务的，则在确认收入的同时，合理地估计并预提可
能发生的支出；如提供的系统维护及一般性的系统升级等系有偿服务，应在提供劳务时确认
收入，其相应的成本计入当期费用；而对于有偿的主程序升级换代，视为新产品的上市按正
常的程序核算销售收入及成本。
2．本公司收入的具体确认原则
公司的主营业务为 IT 服务，包括 IT 解决方案、系统集成、IT 运维服务和软件外包服
务；移动广告营销，包括移动数据推广、专有品牌推广、自有平台广告、电商推广、第三方
平台广告、小说代理业务。主营业务与具体收入确认原则对应关系如下：
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主营业务类型 业务内容 收入确认具体方法
应用软件开发服务 按提供劳务确认收入
IT 解决方案
应用软件运维服务 按提供劳务确认收入
系统集成 系统集成服务 按销售商品确认收入
IT 运维服务 数据中心 IT 运维服务 按提供劳务确认收入
软件外包服务 软件服务外包服务 按提供劳务确认收入
移动数据推广 移动广告营销服务 按提供劳务确认收入
专有品牌推广 专有品牌广告业务服务 按提供劳务确认收入
自有平台广告 自有平台广告业务服务 按提供劳务确认收入
电商推广 电商推广服务 按提供劳务确认收入
第三方平台广告 第三方平台广告代理服务 按提供劳务确认收入
小说代理业务 小说阅读推广服务 按提供劳务确认收入
(1)IT 解决方案收入
IT 解决方案收入是指针对客户的 IT 应用需求而提供的软件开发与实施服务维护服务所
取得的收入。该类业务的实质是提供软件开发劳务，公司实际操作中按如下具体标准确认收
入：
1)对于在同一会计年度开始并完工的软件开发项目，公司在取得客户的最终验收证明
（包括但不限于完工报告、验收报告或其他完工证明）时，按合同金额确认收入。
2)对于跨期的软件开发项目，公司于资产负债表日按照完工百分比法确认收入：公司编
写《项目实施进度确认》函，就项目实施阶段（含工程质量）以及按照已发生的成本占项目
预算总成本的比例计算出已完成合同金额与客户进行核对:
3)如果上述项目实施阶段、已完成合同金额客户确认无误，公司按已完成合同金额扣除
以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期收入；
4)若客户确认的已完成合同金额大于公司计算的已完成合同金额，公司仍按原有完工进
度确认当期收入；
5)若客户确认的已完成合同金额小于公司计算的已完成合同金额，则公司将分析差异形
成的原因，在必要时对预算总成本及完工进度进行调整，并按调整后完工进度确认当期收入；
6)如果未能取得以上两项确认，则在取得客户的最终验收证明（包括但不限于完工报告、
验收报告或其他完工证明）时，以合同总金额确认收入。
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(2)系统集成收入
系统集成是指应客户需求，代客户采购数据中心相关的软硬件设备，并提供相应的集成
服务，包括数据中心集成设计、机房一体化建设、智能化综合布线、产品选型、软硬件详细
配置、软硬件供货、软硬件安装调试、IT 系统软硬件改造升级、技术咨询等。公司按照合
同约定，在相关货物发出并经客户验收合格后确认系统集成收入。
(3)IT 运维服务收入
公司的运维服务收入主要包括为客户云数据中心提供从云基础规划、建设到运维的全业
务流程，包括：IT 系统优化升级、日常变更操作、健康检查、故障分析及恢复、数据/存储
/容灾管理、信息安全管理等技术服务，以及与 IT 解决方案相关的应用软件系统运行维护服
务，通常包括按期（如年度）提供的服务和按次提供的服务。按期提供的服务，公司按照合
同约定的内容提供劳务，在服务期间分期确认技术服务收入；按次提供的服务，公司在劳务
已经提供完毕，并符合合同约定的服务条款时一次性确认技术服务收入。
(4)软件外包服务收入
软件外包服务收入是指根据客户需求，提供技术人员完成开发服务取得的收入。
公司根据合同，于约定的每个结算时点与客户确认对应提供服务期间内提供的人员数
量、出勤情况、考核评价，按合同约定的人员定额费用标准，以双方确认的工作量确认收入。
(5)移动数据推广收入
移动数据推广业务是指通过移动互联网广告平台进行广告推广，公司按客户系统后台统
计推广数量及单价暂估当月收入，次月根据双方确认的结算单、对账单及后台系统数据进行
调整。
公司第三方平台业务和自有平台业务分为按 CPC、CPM、CPA、CPD 四种结算方式确认收
入：以 CPC 方式结算的移动数据推广收入系根据公司与客户的协议约定按用户实际点击数确
认；以 CPM 方式结算的移动数据推广收入系根据公司与客户的协议约定按展示量和展示效果
进行确认；以 CPA 方式结算的移动数据推广收入系公司根据用户激活广告的数量及按协议约
定的激活单价，与客户提供的数据进行核对，核对无误后确认收入；以 CPD 方式结算的移动
数据推广收入系公司根据用户使用平台访问广告并成功下载的数量以及按约定的下载单价
进行结算，与客户提供的数据进行核对，核对无误后确认收入。
(6)专有品牌推广收入
根据用户消费充值的总额，按公司与广告主协议约定的比例计算享有的分成部分，在与
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广告主核对无误后确认收入。
(7)自有平台广告收入
自有平台广告分为按 CPC、CPA 及 CPT 三种结算方式确认收入, 以 CPC 方式结算的营业
收入系根据公司与广告主的协议约定按用户实际点击数确认；以 CPA 方式结算的移动 APP
营销收入，公司根据用户激活 APP 的数量及按协议约定的激活单价，与广告主核对无误后确
认收入；以 CPT 方式结算的包时段投放广告收入，公司根据已经媒体和广告客户确认后的广
告投放的服务天数以及合作协议中所约定的单价确认收入。
(8)电商推广收入
1)公司作为淘宝客直接推广商品：淘宝用户购买公司推广商品后，商户将推广费用返利
给公司，公司根据阿里妈妈后台统计数据确认收入；
2)公司与其他淘宝客代理商合作推广商品：淘宝用户购买合作推广的商品后，商户将推
广费返利给代理商，公司与代理商根据阿里妈妈后台数据按协议约定的比例进行结算，公司
按照结算金额确认收入。
(9)第三方平台广告
公司在腾讯等第三方平台充值并获得虚拟货币，取得广告资源代理权，再将投放广告权
利让渡给客户，腾讯等第三方平台在用户点击广告后对广告客户扣除已充值的虚拟货币，不
点击则不消耗虚拟货币。公司与广告客户定期对消耗情况进行核对，按用户实际点击量的消
耗金额确认收入。
(10)小说代理业务
以 CPS 方式结算的小说阅读营业收入，系公司根据用户点击公司推广的相关链接跳转至
平台消费付费的总额按协议约定的比例计算享有的分成部分，与客户核对无误后确认收入。
(二十五) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
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关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
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赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”
之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十八) 库存股
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
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存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股
份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
(二十九) 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发
行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职
工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付
款。
(三十) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移
除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列
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报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资
不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应
调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。
(三十一) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收
款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差
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异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
5．可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
6．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
7．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
8．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
9．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
10．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
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格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报
表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费
用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支
出。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策
变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报
表 相 关 损 益 项 目 的 影 响 为 增 加 “ 研 发 费 用 ” 41,617,264.60 元 ， 减 少 “ 管 理 费 用 ”
41,617,264.60 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”
15,005,823.66 元，减少“管理费用”15,005,823.66 元。
2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解
读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华
人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利
润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益
相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
此项会计政策变更，未对本公司 2018/2017 年度合并及母公司财务报表的损益项目、现
金流量表项目产生影响。
(2)企业自行变更会计政策
本期公司无自行变更会计政策事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 6%、16%、17%、免税等
值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税 1.2%
的1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%、
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%、免税
[注 1] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
高伟达软件股份有限公司 15%
江苏高伟达信息技术有限公司 15%
深圳市快读科技有限公司 15%
上海睿民互联网科技有限公司 12.5%
海南坚果创娱信息技术有限公司 12.5%
Nuts Information Technology CO.,Limited 16.5%
Nuts Information Technology Limited 免税
霍尔果斯魔力果信息技术有限公司 免税
喀什完美时空信息科技有限公司 免税
喀什腾娱信息科技有限公司 免税
喀什尚河信息科技有限公司 免税
北京高伟达钽云科技有限公司 免税
江苏盈达信息技术有限公司 免税
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 2] 增值税税率变动说明
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》财税(2018)32 号文件要求，自 2018
年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%的税率调整为 16%，
适用 11%的税率调整为 10%。
(二) 税收优惠及批文
1．企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）的规定，本公司于 2017
年 10 月 25 日通过了高新技术企业资格复审，取得了 GR201711003713 号《高新技术企业证
书》，有效期三年，2017 年至 2019 年企业所得税的适用税率为 15.00%。
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本公司全资子公司江苏高伟达信息技术有限公司于 2017 年 12 月 7 日取得了江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的 GR201732002287
号《高新技术企业证书》，有效期三年，2017 年至 2019 年企业所得税的适用税率为 15.00%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）的规定，本公司全资子公
司深圳市快读科技有限公司于 2018 年 11 月 30 日通过了高新技术企业资格复审，取得了
GR201844205236 号《高新技术企业证书》，有效期三年，2018 年至 2020 年企业所得税的适
用税率为 15.00%。
本公司全资子公司上海睿民互联网科技有限公司于 2016 年 7 月 25 日取得证书编号为沪
RQ-2016-0325 号、有效期均为一年的《软件企业证书》，于 2017 年 5 月 25 日、2018 年 4
月 30 日换发新证，并分别于 2017 年 3 月 17 日、2018 年 5 月 4 日在主管税务机关办理软件
企业“两免三减半”所得税优惠备案。2016 年度、2017 年度免征企业所得税，2018 年度-2020
年度减半征收企业所得税，税率 12.50%。
本公司全资子公司海南坚果创娱信息技术有限公司于 2016 年 12 月 9 日获得由海南省软
件行业协会颁发的并经双软评估标准互认协议机构认定的软件企业证书和软件产品证书，并
于 2017 年 1 月 19 日获得税务局批复，2016 年度、2017 年度免征企业所得税，2018 年至 2020
年度减半征收企业所得税，税率 12.50%。
本公司之二级子公司 Nuts Information Technology CO.,Limited 于 2016 年 2 月 1 日
在香港注册成立，利得税 16.5%。
依据塞舌尔共和国 1994 年和 2009 年国际商业法 109 条规定，在塞舌尔共和国境内设立
的国际商业公司免征企业所得税，本公司之二级子公司 Nuts Information Technology
Limited 于 2016 年 8 月 30 日取得国际商业公司营业执照，享受企业所得税免税政策。
根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》（财税[2011]112 号》，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀
什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得
税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，五年内免征企业所得税。本公司之二级子公司霍尔果斯魔力果信息技术有限公司主营业
务符合《目录》规定，自 2017 年至 2020 年免征企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀
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什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得
税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，五年内免征企业所得税。本公司之二级子
公司喀什完美时空信息科技有限公司以及喀什腾娱信息科技有限公司主营业务符合《目录》
规定，喀什完美自 2017 年至 2020 年免征企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀
什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得
税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，五年内免征企业所得税。本公司全资子公司喀什尚河信息科技有限公司主营业务符合《目
录》规定，自 2015 年至 2019 年免征企业所得税。
经北京软件和信息服务业协会评估，本公司之控股子公司北京高伟达钽云科技有限公司
符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》，于
2018 年 7 月 31 日取得京 RQ-2018-0665 号《软件企业证书》，有效期一年；取得京 RC-2018-1058
号《软件产品证书》，有效期五年。根据财税〔2012〕27 号规定，符合我国境内新办的集成
电路设计企业和符合条件的软件企业的企业所得税优惠标准，2018 年度、2019 年度免征企
业所得税，2020 年度-2022 年度减半征收企业所得税，税率 12.50%。
本公司之控股子公司江苏盈达信息技术有限公司经江苏省软件行业协会评估，符合《进
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》，于 2018 年
10 月 25 日，取得苏 RQ-2018-A0281 号《软件企业证书》，有效期一年；取得苏 RC-2018-A1926
号《软件产品证书》，有效期五年。根据财税〔2012〕27 号规定，符合我国境内新办的集成
电路设计企业和符合条件的软件企业的企业所得税优惠标准，2018 年度、2019 年度免征企
业所得税，2020 年度-2022 年度减半征收企业所得税，税率 12.50%。
2．增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税字[2011]100 号）
文件规定，本公司及本公司控股子公司北京高伟达钽云科技有限公司、上海睿民互联网科技
有限公司自行开发生产的软件产品收入享受增值税“即征即退”优惠，按 17.00%的法定税
率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
根据财税[2016]36 号规定，本公司、本公司全资子公司江苏高伟达信息技术有限公司、
上海高伟达计算机系统工程有限公司及控股子公司江苏盈达信息技术有限公司提供技术转
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让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31
日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 74,651.75 257,841.26
银行存款 357,504,985.96 232,548,837.16
其他货币资金 31,880,040.80 14,976,500.50
合 计 389,459,678.51 247,783,178.92
其中：存放在境外的款项总额 26,664,720.29 10,016,661.41
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
期末存放在境外的货币资金全部为二级子公司 Nuts Information Technology Limited
存放于平安银行 OSA 账户以及宁波银行和民生银行 NRA 银行账户款项。
期末其他货币资金主要系存放在银行用于开具银行保函之保证金, 其中使用受限金额
31,880,040.80 元。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 588,394,234.75 52,279,241.48 536,114,993.27 588,051,023.39 39,465,651.70 548,585,371.69
2．应收账款
(1)明细情况
第66页 共 139 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 588,394,234.75 100.00 52,279,241.48 8.89 536,114,993.27
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
小 计 588,394,234.75 100.00 52,279,241.48 8.89 536,114,993.27
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 588,051,023.39 100.00 39,465,651.70 6.71 548,585,371.69
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
小 计 588,051,023.39 100.00 39,465,651.70 6.71 548,585,371.69
(2)坏账准备计提情况
1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 417,330,225.76 12,519,906.77 3.00
1-2 年 113,558,417.62 11,355,841.76 10.00
2-3 年 41,574,426.31 12,472,327.89 30.00
3 年以上 15,931,165.06 15,931,165.06 100.00
小 计 588,394,234.75 52,279,241.48 -
3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,813,589.78 元。
(4)账龄超过三年的单项金额重大的应收账款情况
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占应收账款期末余额 应收账款余额
单位名称 期末余额 账龄 回款风险
合计数的比例(%) 较大的原因
新华人寿保险股份 已全额计提坏
9,634,178.84 3 年以上 1.64 合同尾款
有限公司 账准备
中国邮政储蓄银行 已全额计提坏
2,545,470.93 3 年以上 0.43 合同尾款
股份有限公司 账准备
(5)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 账龄金额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
1 年以内 38,414,416.82
1-2 年 9,430,874.70
第一名 52,551,541.92 8.93 3,645,155.09
2-3 年 4,509,450.40
3 年以上 196,800.00
1 年以内 2,710,700.11
1-2 年 933,916.77
第二名 38,166,899.15 6.49 17,275,322.55
2-3 年 24,888,103.43
3 年以上 9,634,178.84
1 年以内 30,087,134.44
第三名 32,243,374.08 1-2 年 1,461,749.67 5.48 1,257,135.99
2-3 年 694,489.97
第四名 31,163,760.00 1-2 年 31,163,760.00 5.30 3,116,376.00
1 年以内 7,961,492.94
1-2 年 6,507,267.55
第五名 22,627,393.56 3.84 5,118,991.12
2-3 年 5,613,162.14
3 年以上 2,545,470.93
小 计 176,752,968.71 176,752,968.71 30.04 30,412,980.75
(6)期末外币应收账款情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(三) 预付款项
1．账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 43,676,724.58 93.19 48,842,670.29 99.24
第68页 共 139 页
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-2年 3,005,032.94 6.41 325,087.63 0.66
2-3年 135,544.90 0.29 - -
3年以上 49,560.80 0.11 49,560.80 0.10
合 计 46,866,863.22 100.00 49,217,318.72 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
上海新准广告有限公司 5,416,169.16 1 年以内 11.56 尚未消耗
广州南瞻部洲互动娱乐有
5,336,088.30 1 年以内 11.39 尚未消耗
限公司
杭州网道广告有限公司 3,500,000.00 1 年以内 7.47 尚未消耗
喀什日盛文化传媒有限公
2,934,512.20 1 年以内 6.26 尚未消耗
司
深圳市志合传媒股份有限
2,324,300.00 1 年以内 4.96 尚未消耗
公司
小 计 19,511,069.66 41.64
3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(四) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 13,637,971.87 1,934,588.16 11,703,383.71 10,134,608.42 1,760,712.36 8,373,896.06
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,637,971.87 100.00 1,934,588.16 14.19 11,703,383.71
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 13,637,971.87 100.00 1,934,588.16 14.19 11,703,383.71
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,134,608.42 100.00 1,760,712.36 17.37 8,373,896.06
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 10,134,608.42 100.00 1,760,712.36 17.37 8,373,896.06
(2)坏账准备计提情况
1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 10,777,243.05 323,317.31 3.00
1-2 年 1,125,173.47 112,517.34 10.00
2-3 年 338,288.35 101,486.51 30.00
3 年以上 1,397,267.00 1,397,267.00 100.00
小 计 13,637,971.87 1,934,588.16 -
3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 173,875.80 元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 12,177,521.62 6,748,035.88
备用金 725,138.76 1,113,808.99
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款项性质 期末余额 期初余额
应收腾讯平台返现金额 229,701.78 758,559.09
员工社保公积金 70,404.51 324,412.02
其他 435,205.20 1,189,792.44
小 计 13,637,971.87 10,134,608.42
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款期末
款项的性
单位名称 期末余额 账龄 账龄金额 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
质或内容
(%)
北京文化科技融
资租赁股份有限 保证金 5,000,000.00 1 年以内 5,000,000.00 36.66 150,000.00
公司
中国民生银行股
保证金 941,749.23 1 年以内 941,749.23 6.91 28,252.48
份有限公司
上海漕河泾开发 1 年以内 36,002.51
区高科技园发展 押金 444,030.90 3.26 409,108.47
有限公司 3 年以上 408,028.39
福建省农村信用
保证金 398,000.00 3 年以上 398,000.00 2.92 398,000.00
社联合社
深圳前海冠达实
押金 315,000.00 1 年以内 315,000.00 2.31 9,450.00
业有限公司
小 计 7,098,780.13 7,098,780.13 52.06 994,810.95
(6)期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(五) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在产品 58,183,207.82 - 58,183,207.82 26,619,173.93 - 26,619,173.93
系统集成商
67,194,688.73 67,194,688.73 76,988,780.24 76,988,780.24
品
合 计 125,377,896.55 - 125,377,896.55 103,607,954.17 - 103,607,954.17
[注]期末存货中无用于债务担保的存货。
2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
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(六) 其他流动资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 125,000,000.00 70,000,000.00
待认证抵扣进项税 554,076.53 2,677,148.70
预缴流转税 3,029,433.39 690,569.20
预缴所得税 44,431.21 48,005.95
其他 - 1,211.60
合 计 128,627,941.13 73,416,935.45
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 可供出售金融资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
69,500,000.00 10,495,065.00 59,004,935.00 69,500,000.00 - 69,500,000.00
益工具
按成本计
69,500,000.00 10,495,065.00 59,004,935.00 69,500,000.00 - 69,500,000.00
量的
2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3．期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
兴业数字金融服务
(上海)股份有限公 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
司
盈行金融信息技术
19,500,000.00 - - 19,500,000.00
（上海）有限公司
小 计 69,500,000.00 - - 69,500,000.00
续上表：
减值准备 在被投资单
本期现
被投资单位 位持股比例
金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 (%)
兴业数字金融服务
(上海)股份有限公 - - - - 10.00 -
司
第72页 共 139 页
减值准备 在被投资单
本期现
被投资单位 位持股比例
金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 (%)
盈行金融信息技术
- 10,495,065.00 - 10,495,065.00 15.00 -
（上海）有限公司
小 计 - 10,495,065.00 - 10,495,065.00 -
[注]上述被投资单位兴业数字金融服务(上海)股份有限公司、盈行金融信息技术（上海）
有限公司均为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息
的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量，因此
将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
4．可供出售金融资产减值准备计提原因及依据说明
(1)本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
期初已计提减值金额 - - -
本期计提 10,495,065.00 - 10,495,065.00
其中：从其他综合收益转入 - - -
本期减少 - - -
其中：期后公允价值回升转回 - - -
期末已计提减值金额 10,495,065.00 - 10,495,065.00
根据深圳市永信瑞和资产评估有限公司于 2019 年 3 月 29 日出具的深永信评报字[2019]
第 037 号评估报告，盈行金融信息技术（上海）有限公司 2018 年 12 月 31 日的公允价值为
人民币 60,032,900.00 元，公司按对其持股 15.00%预计可收回投资金额 9,004,935.00 元，
低于账面价值 19,500,000.00 元的差额 10,495,065.00 元计提减值准备。
(2)本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的情况。
(八) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 19,470,173.62 - 19,470,173.62 13,881,446.49 - 13,881,446.49
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2．对联营企业投资
本期变动
被投资单位名
初始投资成本 期初余额
称 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益变动
联营企业
(1)中信科技发
15,000,000.00 6,812,634.64 7,500,000.00 - 700,602.22 -
展有限公司
(2)北京高伟达
保科技有限责 5,250,000.00 7,068,811.85 - 1,875,000.00 -736,875.09 -
任公司
合 计 20,250,000.00 13,881,446.49 7,500,000.00 1,875,000.00 -36,272.87 -
续上表：
本期变动
被投资单位名 减值准备期末
期末余额
称 其他权 宣告发放现金 计提减值 余额
其他
益变动 股利或利润 准备
联营企业
(1)中信科技发
- - - - 15,013,236.86 -
展有限公司
(2)北京高伟达
保科技有限责 - - - - 4,456,936.76 -
任公司
合 计 - - - - 19,470,173.62 -
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 63,982,246.86 111,400,048.55
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
在 企
建 业
项 目 期初数 期末数
工 合 其
购置 其他 处置或报废
程 并 他
转 增
入 加
(1) 账 面
原值
房屋及建
114,811,038.32 - - - - 52,820,769.66 - 61,990,268.66
筑物
第74页 共 139 页
本期增加 本期减少
在 企
建 业
项 目 期初数 期末数
工 合 其
购置 其他 处置或报废
程 并 他
转 增
入 加
电子设备 18,985,600.14 1,725,056.07 - - - 8,096,537.91 - 12,614,118.30
运输工具 6,692,506.57 189,330.16 - - - - - 6,881,836.73
办公设备 1,280,101.85 23,506.54 - - - 76,652.16 - 1,226,956.23
小 计 141,769,246.88 1,937,892.77 - - - 60,993,959.73 - 82,713,179.92
(2) 累 计
计提
折旧
房屋及建
11,715,448.97 2,474,604.66 - - - 11,488,517.21 - 2,701,536.42
筑物
电子设备 13,191,098.21 2,868,661.77 - - - 6,385,701.39 - 9,674,058.59
运输工具 4,762,910.49 746,695.47 - - - - - 5,509,605.96
办公设备 699,740.66 210,138.54 - - - 64,147.11 - 845,732.09
小 计 30,369,198.33 6,300,100.44 - - - 17,938,365.71 - 18,730,933.06
(3) 账 面
价值
房屋及建
103,095,589.35 - - - - - - 59,288,732.24
筑物
电子设备 5,794,501.93 - - - - - - 2,940,059.71
运输工具 1,929,596.08 - - - - - - 1,372,230.77
办公设备 580,361.19 - - - - - - 381,224.14
小 计 111,400,048.55 - - - - - - 63,982,246.86
[注]本期计提折旧额 6,300,100.44 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
11,264,853.98 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末无用于借款抵押的固定资产。
(十) 无形资产
1．明细情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其 处 其他转
购置 内部研发 企业合并增加
他 置 出
(1)账面原值
专用软件 5,270,285.40 333,090.43 - - - - - 5,603,375.83
软件著作权 83,675,701.72 - 16,180,115.39 - - - - 99,855,817.11
合 计 88,945,987.12 333,090.43 16,180,115.39 - - - - 105,459,192.94
处
(2)累计摊销 计提 其他 其他
置
专用软件 3,692,071.70 767,358.81 - - - - - 4,459,430.51
软件著作权 18,355,435.25 19,221,729.68 - - - - - 37,577,164.93
合 计 22,047,506.95 19,989,088.49 - - - - - 42,036,595.44
(3)账面价值
专用软件 1,578,213.70 - - - - - - 1,143,945.32
软件著作权 65,320,266.47 - - - - - - 62,278,652.18
合 计 66,898,480.17 - - - - - - 63,422,597.50
[注]本期无形资产摊销额 19,989,088.49 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价
值为 50,125,128.50 元，占无形资产期末账面价值总额的 79.03%，上述研发形成无形资产
账面价值不包含新收购子公司的无形资产账面价值。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十一) 开发支出
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
他
高伟达核心业务系统 1,307,455.39 470,927.58 - 1,778,382.97 - -
高伟达新信贷业务系统
3,446,977.34 357,045.90 - 3,804,023.24 - -
（对公信贷）
高伟达资产交易平台（二
2,435,896.13 152,420.57 - 2,588,316.70 - -
期）
高伟达新信贷业务系统
1,378,971.49 389,624.26 - 1,768,595.75 - -
（零售信贷移动端）
高伟达分布式内存数据
189,791.00 92,364.00 - 282,155.00 - -
库系统
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
他
高伟达业务管理集成系
632,657.84 268,112.26 - 900,770.10 - -
统（三期）
高伟达信息管理发布平
- 100,175.20 - - - 100,175.20
台（三期）优化项目
钽云数据中心一体化管
908,483.00 20,815.48 - 929,298.48 - -
理平台
钽云计算资源部署管理
393,182.77 20,815.48 - 413,998.25 - -
平台
钽云场景化自动运维管
1,347,252.95 547,917.83 - 1,895,170.78 - -
理平台产品迭代
钽云双态云管理平台产
1,077,719.96 741,684.16 - 1,819,404.12 - -
品迭代
高伟达聚票盈平台业务 - 4,370,885.36 - - - 4,370,885.36
研发支出-费用化支出 - 40,577,377.11 - - 40,577,377.11 -
合 计 13,118,387.87 48,110,165.19 - 16,180,115.39 40,577,377.11 4,471,060.56
2．本期开发支出资本化金额为 7,532,788.08 元，占本期研究开发项目支出总额的
15.66%。
3．说明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等。
项目名称 资本化时点 截止年末研发进度 资本化具体依据
本公司有足够的相关资源进行研发活动，研究开发
高伟达信息管理发布平台（三期） 实施中，预计 2019
2018 年 3 月 1 日 支出在开发阶段具有针对性，形成新产品或者新技
优化项目 年 3 月结束
术的基本条件已经具备，且该阶段的支出能够可靠
计量、未来经济利益流入能够可靠预计。此阶段由
项目组负责申请立项，研发管理委员会负责组织立
实施中，预计 2021 项文档及各阶段产品评审，研发及业务部门负责人
高伟达聚票盈平台业务 2018 年 1 月 16 日 及以上领导负责立项终审。经立项审批后，项目研
年 1 月结束
究进入开发阶段，有关支出于发生时予以资本化。
(十二) 商誉
1．明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
海南坚果创娱信息
243,380,576.73 - - - - 243,380,576.73
技术有限公司
上海睿民互联网科
235,429,130.86 - - - - 235,429,130.86
技有限公司
喀什尚河信息科技
107,475,857.58 - - - - 107,475,857.58
有限公司
第77页 共 139 页
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
深圳市快读科技有
332,736,593.30 - - - - 332,736,593.30
限公司
合 计 919,022,158.47 - - - - 919,022,158.47
2．期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．本期未形成新的商誉。
4. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)海南坚果创娱信息技术有限公司
项目 海南坚果创娱信息技术有限公司
资产组或资产组组合的构成 海南坚果创娱信息技术有限公司长期资产
资产组或资产组组合的账面价值（元） 3,248,287.95
包含整体商誉的资产组的账面价值（元） 246,628,864.68
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
资产组或资产组组合的确定方法
的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或 是
资产组组合一致
(2)上海睿民互联网科技有限公司
项目 上海睿民互联网科技有限公司
资产组或资产组组合的构成 上海睿民互联网科技有限公司长期资产
资产组或资产组组合的账面价值（元） 4,411,011.81
包含整体商誉的资产组的账面价值（元） 239,840,142.67
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
资产组或资产组组合的确定方法
的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或 是
资产组组合一致
(3)喀什尚河信息科技有限公司
项目 喀什尚河信息科技有限公司
资产组或资产组组合的构成 喀什尚河信息科技有限公司长期资产
资产组或资产组组合的账面价值（元） 31,624.77
包含整体商誉的资产组的账面价值（元） 107,507,482.35
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
资产组或资产组组合的确定方法 的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
第78页 共 139 页
项目 喀什尚河信息科技有限公司
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或 是
资产组组合一致
(4)深圳市快读科技有限公司
项目 深圳市快读科技有限公司
资产组或资产组组合的构成 深圳市快读科技有限公司长期资产
资产组或资产组组合的账面价值（元） 3,192,809.18
包含整体商誉的资产组的账面价值（元） 335,929,402.48
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
资产组或资产组组合的确定方法
的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或 是
资产组组合一致
5．商誉减值测试及减值准备计提方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算并预计未来5年的现金流量，并假设其后年度保持预测期第5年的现金流量水
平。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。本年度，管理层委聘外
部估值专家基于管理层编制的现金流量预测采用预计未来现金流量折现的模型计算各相关
资产及资产组的预计未来现金流量现值。
预计未来现金流量现值时的关键参数：预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期；减值测试中采用的其他关键数据包括：预期收入、营业成本及其他相关费用。公司
根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
计算未来现金流现值所采用的税前折现率考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市
场预期报酬率等因素，已反映了各资产组的风险。
(1)商誉减值测试情况：
项目 海南坚果 上海睿民 喀什尚河 深圳快读
商誉账面余额① 243,380,576.73 235,429,130.86 107,475,857.58 332,736,593.30
商誉减值准备余额② - - - -
商誉的账面价值③＝①-② 243,380,576.73 235,429,130.86 107,475,857.58 332,736,593.30
未确认归属于少数股东权益
- - - -
的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东
243,380,576.73 235,429,130.86 107,475,857.58 332,736,593.30
权益的商誉价值⑤=④+③
第79页 共 139 页
拆分后分摊至各资产组的包
含未确认归属于少数股东权 243,380,576.73 235,429,130.86 107,475,857.58 332,736,593.30
益的商誉价值⑥ [注]
资产组的账面价值⑦ 3,248,287.95 4,411,011.81 31,624.77 3,192,809.18
包含整体商誉的资产组的账
246,628,864.68 239,840,142.67 107,507,482.35 335,929,402.48
面价值⑧=⑥+⑦
资产组或资产组组合可收回
288,283,100.00 240,370,000.00 109,564,643.17 338,057,469.03
金额 ⑨
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩
- - - -
=⑧-⑨
归属于本公司的商誉减值损
- - - -
失
根据本公司商誉减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
(2)可收回金额的确定方法及依据
海南坚果创娱信息技术有限公司（以下简称“海南坚果公司”）资产组的可收回金额参
考利用中联资产评估集团有限公司于2019年4月3日出具的中联评报字［2019］第502号评估
报告，按其预计未来现金流量的现值确定。
上海睿民互联网科技有限公司（以下简称“上海睿民公司”）资产组的可收回金额参考
利用国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2019年4月3日出具的国众联评报字（2019）
第2-0339号评估报告，按其预计未来现金流量的现值确定。
喀什尚河信息科技有限公司（以下简称“喀什尚河公司”）资产组的可收回金额参考利
用国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2019年4月3日出具的国众联评报字（2019）第
2-0341号评估报告，按其预计未来现金流量的现值确定。
深圳市快读科技有限公司（以下简称“深圳快读公司”）资产组的可收回金额参考利用
国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2019年4月3日出具的国众联评报字（2019）第
2-0342号评估报告，按其预计未来现金流量的现值确定。
6．商誉减值测试的影响
(1)海南坚果创娱信息技术有限公司
项目\年度 2016 年第四季度 2017 年度 2018 年度 2019 年度
业绩承诺金额(万元) 700.00 1,800.00 2,340.00 3,042.00
实际完成情况 1,138.75 1,821.37 2,380.77 -
海南坚果公司完成了 2016-2018 年的业绩承诺。前述减值测试结果表明，收购海南坚果
公司形成的商誉不存在减值。
(2)上海睿民互联网科技有限公司
第80页 共 139 页
项目\年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度
业绩承诺金额(万元) 2,000.00 2,600.00 3,380.00
实际完成情况 2,083.83 2,718.35 3,494.03
上海睿民公司完成了 2016-2018 年的业绩承诺。前述减值测试结果表明，收购上海睿民
公司形成的商誉不存在减值。
(3)喀什尚河信息科技有限公司
项目\年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度
业绩承诺金额(万元) 870.00 1,131.00 1,470.00
实际完成情况 1,483.79 1,227.62 1,525.69
喀什尚河公司完成了 2016-2018 年的业绩承诺。前述减值测试结果表明，收购喀什尚河
公司形成的商誉不存在减值。
(4)深圳市快读科技有限公司
项目\年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度 2020 年度
业绩承诺金额(万元) 3,000.00 3,900.00 5,070.00 5,470.00
实际完成情况 3,628.63 3,981.56 - -
深圳快读公司完成了 2017-2018 年的业绩承诺。前述减值测试结果表明，收购深圳快读
公司形成的商誉不存在减值。
(十三) 长期待摊费用
其他减少原
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
因
装修费 3,001,794.91 - 1,095,352.57 - 1,906,442.34 -
邮箱服务
422,995.24 - 76,257.84 - 346,737.40 -
费
融资租赁
- 5,000,000.00 1,111,111.11 - 3,888,888.89
服务费
合 计 3,424,790.15 5,000,000.00 2,282,721.52 - 6,142,068.63
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
第81页 共 139 页
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
坏账准备 48,951,187.52 7,320,533.27 38,779,381.60 5,761,348.02
可供出售金融资产减值准
10,495,065.00 1,574,259.75 - -
备
计入当期损益的公允价值
2,864,367.91 429,655.19 1,679,345.52 251,901.83
变动(减少)
预提利息 6,621,182.67 993,177.40 3,378,229.18 506,734.38
尚未解锁股权激励摊销 3,797,987.60 654,709.35 2,198,400.00 330,090.00
未确认融资费用摊销 25,733,151.23 3,859,972.68 15,564,318.21 2,334,647.71
合 计 98,462,941.93 14,832,307.64 61,599,674.51 9,184,721.94
2．未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
非同一控制企业合并资产
11,759,075.00 1,763,861.25 15,702,375.00 2,355,356.25
评估增值
3．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,647,906.27 356,804.83
可抵扣亏损 25,764,858.51 23,914,903.23
小 计 31,412,764.78 24,271,708.06
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 3,866,789.54 5,271,146.95 -
2022 16,500,863.10 18,643,756.28 -
2023 1,092,051.36 - -
2028 4,305,154.51 - -
小 计 25,764,858.51 23,914,903.23
(十五) 短期借款
1．明细情况
第82页 共 139 页
借款类别 期末数 期初数
保证借款 176,926,800.00 73,752,427.00
[注]关联方为公司短期借款提供担保情况详见附注十（二）2“关联担保情况”之说明。
2．本期无已逾期未偿还的短期借款。
3．本期无展期的短期借款。
4．外币借款情况详见附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(十六) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动
2,864,367.91 1,679,345.52
计入当期损益的金融负债
[注]期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系本公司需支付给被投资
单位原股东的超额业绩对价款，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值
按照协议约定确定。
(十七) 应付票据及应付账款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付账款 243,377,176.12 140,517,074.59
2．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 220,342,456.71 128,154,357.51
1 年以上 23,034,719.41 12,362,717.08
小 计 243,377,176.12 140,517,074.59
(2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(3)外币应付账款情况详见附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(十八) 预收款项
1.明细情况
第83页 共 139 页
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 36,477,197.60 57,906,095.44
1-2 年 7,260,591.88 1,718,035.14
合 计 43,737,789.48 59,624,130.58
2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
中国建设银行股份有限公司安徽
2,928,800.00 集成项目，尚未验收，未确认收入
省分行
云南南天电子信息产业股份有限
3,592,048.00 集成项目，尚未验收，未确认收入
公司
小 计 6,520,848.00
(十九) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 30,982,223.59 517,439,612.97 512,900,196.11 35,521,640.45
(2)离职后福利—设定提存计划 1,419,834.08 40,529,572.92 39,586,731.12 2,362,675.88
(3)辞退福利 49,500.00 1,473,281.17 1,522,781.17 -
合 计 32,451,557.67 559,442,467.06 554,009,708.40 37,884,316.33
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 29,265,384.23 460,079,927.79 457,099,164.24 32,246,147.78
(2)职工福利费 - 3,551,017.78 3,551,017.78 -
(3)社会保险费 816,594.37 22,863,160.97 22,341,659.73 1,338,095.61
其中：医疗保险费 719,786.72 20,120,770.14 19,641,372.32 1,199,184.54
工伤保险费 32,315.63 1,040,034.64 1,038,824.13 33,526.14
生育保险费 64,492.02 1,702,356.19 1,661,463.28 105,384.93
(4)住房公积金 848,212.19 29,264,052.29 28,278,000.21 1,834,264.27
(5)工会经费和职工教育经费 2,980.00 13,528.50 14,413.56 2,094.94
(6)其他短期薪酬 49,052.80 1,667,925.64 1,615,940.59 101,037.85
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小 计 30,982,223.59 517,439,612.97 512,900,196.11 35,521,640.45
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 1,374,095.34 39,156,893.60 38,250,314.40 2,280,674.54
(2)失业保险费 45,738.74 1,372,679.32 1,336,416.72 82,001.34
小 计 1,419,834.08 40,529,572.92 39,586,731.12 2,362,675.88
4. 其他说明
(1)应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的职工薪酬。
(2)其他重大事项说明
公司参与的设定提存计划为基本养老保险和失业保险，按照当地规定比例进行缴纳。
(二十) 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,338,612.51 3,610,071.20
城市维护建设税 840,945.57 97,247.78
企业所得税 7,270,439.89 2,678,829.34
印花税 101,288.61 20,409.71
教育费附加 362,898.76 42,334.01
地方教育附加 230,706.34 28,222.66
残疾人保证金 25.04 337,535.46
代扣代缴个人所得税 1,314,010.94 3,053,623.69
合 计 16,458,927.66 9,868,273.85
(二十一) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 6,621,182.64 3,378,229.18
应付股利 36,296.00 85,682.80
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项 目 期末数 期初数
其他应付款 16,691,629.71 70,717,029.75
合 计 23,349,108.35 74,180,941.73
2．应付利息
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款应付利息 6,621,182.64 3,378,229.18
(2) 本期无已逾期未支付的利息。
3．应付股利
项 目 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
股权激励计划中应付
普通股股利 36,296.00 85,682.80 员工股利于达到解锁
条件时支付
4．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 7,409.25 100.00
暂借款 - 36,735,890.43
限制性股票回购义务 13,552,976.00 32,906,255.20
员工社保公积金 2,409,268.41 795,235.64
代收代付款 317,696.66 90,000.00
其他 404,279.39 189,548.48
小 计 16,691,629.71 70,717,029.75
(2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 13,503,589.20 限制性股票回购义务
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
限制性股票回购义务 13,552,976.00 限制性股票回购义务
(4)外币其他应付款情况详见附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
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(二十二) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 15,666,600.00 37,142,100.00
一年内到期的长期应付款 242,730,418.64 155,402,333.09
合 计 258,397,018.64 192,544,433.09
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 - 21,475,500.00
质押、保证借款 15,666,600.00 15,666,600.00
小 计 15,666,600.00 37,142,100.00
(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
币
贷款单位 借款起始日 借款到期日 年利率(%)
种 原币 原币
人民币金额 人民币金额
金额 金额
江苏银行股
人
份有限公司
2017-08-23 2019-2-23 民 6.5000 - 7,833,300.00 - -
北京中关村
币
支行
江苏银行股
人
份有限公司
2017-8-23 2019-8-23 民 6.5000 - 7,833,300.00 - -
北京中关村
币
支行
小 计 15,666,600.00 -
3．一年内到期的长期应付款
应付单位名 未确认融资 借款条
付款期限 初始金额 折现率 (%) 期末数
称 费用 件
鹰潭市鹰高 非金融
2019 年 3 月 前 10 个月 4.3750
投资咨询有 73,900,000.00 不适用 73,900,000.00 企业借
17 日 后 12 个月 8.3750
限公司 款
寿宁县恒力 出具 2018 年
智信股权投 度审计报告 股权转
54,450,000.00 4.75 -203,897.52 54,653,897.52
资合伙企业 后十个工作 让款
（有限合伙） 日
海南欢乐坚 出具 2018 年
果信息咨询 度审计报告 股权转
44,585,640.00 3.80 413,510.34 44,172,129.66
中心（有限合 后十个工作 让款
伙） 日
第87页 共 139 页
应付单位名 未确认融资 借款条
付款期限 初始金额 折现率 (%) 期末数
称 费用 件
南平市尚合 出具 2018 年
投资管理中 度审计报告 股权转
36,018,000.00 3.80 345,184.58 35,672,815.42
心（有限合 后十个工作 让款
伙） 日
北京文化科
技融资租赁 2019 年 4 月 融资租
16,666,666.67 5.60 不适用 16,666,666.67
股份有限公 15 日 赁款
司
北京文化科
技融资租赁 2019 月 10 月 融资租
16,666,666.67 5.60 不适用 16,666,666.67
股份有限公 15 日 赁款
司
出具 2018 年
度审计报告 股权转
黄河 550,000.00 4.75 -2,059.57 552,059.57
后十个工作 让款
日
出具 2018 年
度审计报告 股权转
刘晓曦 450,360.00 3.80 4,176.87 446,183.13
后十个工作 让款
日
小 计 243,287,333.34 - 242,730,418.64
(二十三) 其他流动负债
项目及内容 期末数 期初数
待转销项税 33,331,619.14 21,438,313.35
(二十四) 长期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 - 42,951,000.00
质押、保证借款 31,333,400.00 47,000,000.00
减：一年内到期的非流动负债 15,666,600.00 37,142,100.00
合 计 15,666,800.00 52,808,900.00
期末质押、保证借款系本公司从江苏银行股份有限公司北京中关村支行借入人民币
47,000,000.00 元，利率 6.5000%，借款期限 2017 年 8 月 23 日至 2020 年 8 月 23 日。截止
2018 年 12 月 31 日，该笔借款已偿还 15,666,600.00 元，剩余 31,333,400.00 元，其中
15,666,600.00 元将于一年内到期。该笔借款系公司收购深圳市快读科技有限公司的并购
第88页 共 139 页
款，其中：1)江苏银行股份有限公司北京中关村支行向本公司提供最高综合授信额度 2.4 亿
元；2)本公司的母公司鹰潭市鹰高投资咨询有限公司将本公司 1,600.00 万股股票质押给江
苏银行股份有限公司北京中关村支行并为本公司提供 2.4 亿元担保；3)本公司法定代表人
于伟以其全部财产承担连带责任担保；4)本公司将持有深圳市快读科技有限公司 100.00%股
权作价 500.00 万元质押给江苏银行股份有限公司北京中关村支行。
2．本期未涉及长期借款的展期。
3．本期无逾期的长期借款。
4．关联方为公司长期借款提供担保情况详见附注十（二）。
(二十五) 长期应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 268,542,232.02 369,522,150.95
应付借款 - 113,000,000.00
融资租赁借款 49,999,999.99 -
合 计 318,542,232.01 482,522,150.95
2．长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付股权转让款 424,796,000.00 545,850,000.00
减：未确认融资费用 20,756,682.68 30,925,515.96
减：一年内到期的非流动负债 135,497,085.30 145,402,333.09
小 计 268,542,232.02 369,522,150.95
3. 应付借款
项 目 期末数 期初数
应付借款 73,900,000.00 123,000,000.00
减：一年内到期的非流动负债 73,900,000.00 10,000,000.00
小 计 - 113,000,000.00
4．融资租赁借款
第89页 共 139 页
项 目 期末数 期初数
融资租赁借款 83,333,333.33 -
减：一年内到期的非流动负债 33,333,333.34 -
小 计 49,999,999.99 -
本公司于 2018 年 5 月 3 日与北京市文化科技融资租赁股份有限公司（简称：文科租赁）
签订融资租赁合同，以本公司持有的 12 项已费用化的软件产品著作权作为融资租赁标的物，
向文科租赁融资借款金额总计人民币 10,000.00 万元。根据合同约定，借款期限 2018 年 5
月 3 日至 2021 年 5 月 21 日，本公司分 6 期支付融资借款本金及利息，截止 2018 年 12 月
31 日，融资借款本金余额为 83,333,333.33 元，其中一年内到期的金额为 33,333,333.34
元。
(二十六) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
财政专项扶持
政府补助 - 600,000.00 - 600,000.00
款
2．涉及政府补助的项目
期 本期分摊 与资产相
本期新增补
项 目 初 其他变动 期末数 关/与收益
助金额
数 转入项目 金额 相关
“面向汽车零
售的互联网融 600,000.0 与资产相
- 600,000.00 - - -
资租赁平台” 0 关
财政专项扶持
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十二)“政府补助”之说
明。
(二十七) 股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)
期初数 公积 期末数
发行
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总数 449,866,257.00 - - - -2,809,600.00 -2,809,600.00 447,056,657.00
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2．本期股权变动情况详见本附注一、公司基本情况相关内容。
(二十八) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 335,094,591.57 - 16,593,066.00 318,501,525.57
其他资本公积 20,206,100.00 1,980,451.73 - 22,186,551.73
其中： - - - -
股份支付 2,206,100.00 1,980,451.73 - 4,186,551.73
其他 18,000,000.00 - - 18,000,000.00
合 计 355,300,691.57 1,980,451.73 16,593,066.00 340,688,077.30
2．资本公积增减变动原因及依据说明
（1）根据本公司《关于回购注销部分限制性股票及2015年、2016年股权激励计划已获
授但未达到第二个解锁期条件的限制性股票的议案》、2018年4月24日召开的第三届董事会
第十四次会议决议、《2015年限制性股票激励计划（草案）》、《2016年限制性股票激励计
划（草案）》和修改后的章程规定，决定回购注销因离职已不符合激励条件的原15名2015
年限制性股票股权激励对象及原10名2016年限制性股票股权激励对象已获授的全部限制性
股票，共计98.56万股；回购注销因2015年限制性股票第二个解锁期解锁条件及2016年限制
性股票第二个解锁期解锁条件未达成的已获授限制性股票，共计163.2万股。根据回购注销
情况，公司本次回购注销股票数量为261.76万股，申请减少注册资本人民币2,617,600.00
元，减少资本公积15,488,202.00元，变更后的注册资本为人民币447,248,657.00元，其中
回购注销2015年限制性股票股权激励对象的实收资本（股本）人民币1,718,400.00元，回购
注销2016年限制性股票股权激励对象的实收资本（股本）人民币899,200.00元。本次减资业
经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年6月19日出具中汇会验[2018]3791
号验资报告。
（2）根据本公司《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2018年8月29日召开的第三
届董事会第十七次会议决议、《2015年限制性股票激励计划（草案）》、《2016年限制性股
票激励计划（草案）》和修改后的章程规定，决定回购注销因离职已不符合激励条件的原7
名2015年限制性股票股权激励对象及原1名2016年限制性股票股权激励对象已获授的全部限
第91页 共 139 页
制性股票，共计19.20万股。根据回购注销情况，公司本次回购注销股票数量为19.20万股，
申请减少注册资本人民币192,000.00元，减少资本公积1,104，864.00元，变更后的注册资
本为人民币447，056，657.00元。其中回购注销2015年限制性股票股权激励对象的实收资本
（股本）人民币153，600.00元，回购注销2016年限制性股票股权激励对象的实收资本（股
本）人民币38，400.00元。本次减资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018
年10月23日出具中汇会验[2018]4452号验资报告。
（3）“资本公积-其他资本公积”股份支付增减变动系限制性股票激励计划第三个解锁
期达到解锁条件，将取得职工提供的服务计入成本费用和资本公积（其他资本公积）所致。
详见本附注十一。
(二十九) 库存股
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票激励计
32,906,255.20 - 19,353,279.20 13,552,976.00
划
2．其他说明
公司发行限制性股票，在取得该款项时，就回购义务确认负债（作收购库存股处理），
按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，本期库存股减少系由于未
达到解锁条件回购限制性股票所致。
(三十) 其他综合收益
本期变动额
减：前期
税后
计入其 减：
项 目 期初数 归属 期末数
本期所得税前 他综合 所得 税后归属于母
于少
发生额 收益当 税费 公司
数股
期转入 用
东
损益
外币财务报表
-918,719.41 1,085,182.35 - - 1,085,182.35 - 166,462.94
折算差额
(三十一) 盈余公积
1．明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,936,757.78 385,812.73 - 23,322,570.51
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
本期盈余公积增加系按照母公司本期净利润弥补以前年度亏损后的 10%计提法定盈余
公积。
(三十二) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 282,013,452.37 250,565,636.57
加：年初未分配利润调整 - -
调整后本年年初余额 282,013,452.37 250,565,636.57
加：本期归属于母公司所有者的净
104,546,602.00 35,020,479.85
利润
其他转入 - 30,387.60
减：提取法定盈余公积 385,812.73 -
应付普通股股利 -49,386.80 3,603,051.65
期末未分配利润 386,223,628.44 282,013,452.37
[注]当期因限制性股票回购注销 2,809,600 股，股利分配冲回 49,386.80 元。
2．利润分配情况说明
本公司2018年度利润分配预案详见本附注十三(二)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利16,084,362.85元。
(三十三) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,591,919,566.49 1,227,668,959.09 1,319,908,536.31 1,014,883,680.08
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2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
IT 解决方案 477,050,355.15 313,651,214.34 462,949,730.90 305,182,026.33
系统集成 651,915,349.32 601,780,659.97 401,548,958.30 366,947,769.03
IT 运维服务 96,181,456.61 72,361,302.51 104,683,185.00 79,373,054.97
移动数据推广 85,898,734.33 55,298,155.45 61,572,403.13 37,897,893.31
专有品牌推广 16,830,948.66 10,593,940.44 80,272,874.99 71,110,656.39
自有平台广告 100,556,621.86 73,906,529.07 55,144,758.30 40,282,650.18
软件外包服务 74,698,024.03 46,064,203.71 70,601,776.16 44,987,722.27
电商推广 46,481,613.56 23,622,114.48 14,168,430.00 6,328,761.81
第三方平台业
24,119,928.06 19,729,222.24 62,000,576.12 57,078,898.34
务
小说代理业务 18,186,534.91 10,661,616.88 6,965,843.41 5,694,247.45
小 计 1,591,919,566.49 1,227,668,959.09 1,319,908,536.31 1,014,883,680.08
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 302,653,848.71 19.01
第二名 296,231,124.00 18.61
第三名 96,215,009.92 6.04
第四名 29,935,933.38 1.88
第五名 29,470,839.68 1.85
小 计 754,506,755.69 47.39
(三十四) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 3,865,851.94 1,475,077.00
教育费附加 1,664,075.04 648,076.56
地方教育附加 1,021,549.36 414,292.33
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项 目 本期数 上年数
房产税 980,288.72 980,288.72
印花税 915,695.58 546,329.18
残保金 63,745.24 426,633.29
土地使用税 11,002.08 11,002.08
车船税 1,200.00 -
河道维护管理费 - 16,960.86
合 计 8,523,407.96 4,518,660.02
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十五) 销售费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 71,640,094.71 75,898,720.85
差旅费 6,358,029.08 8,696,722.00
业务招待费 8,196,614.02 9,407,276.80
折旧及摊销 2,290,594.91 2,934,931.64
场租费 2,469,962.40 2,598,126.10
咨询费 569,086.07 1,331,856.25
其他 4,121,160.12 5,510,034.24
合 计 95,645,541.31 106,377,667.88
(三十六) 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 50,780,869.10 46,547,678.07
折旧及摊销 25,102,030.75 19,996,913.82
场租费 7,339,261.69 5,704,627.30
咨询费 7,622,567.15 9,589,487.91
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项 目 本期数 上年数
业务招待费 2,918,798.06 1,734,299.10
差旅费 2,916,224.41 2,529,851.98
股份支付 1,980,451.73 -1,773,000.00
其他 5,147,270.64 5,075,718.43
合 计 103,807,473.53 89,405,576.61
(三十七) 研发费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 40,308,815.82 40,714,835.42
场租费 - 572,127.51
差旅费 73,029.20 116,464.22
其他 195,532.09 213,837.45
合 计 40,577,377.11 41,617,264.60
(三十八) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息费用 22,967,594.91 12,802,162.09
减：利息收入 2,253,696.63 1,900,413.54
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 6,687.75 134,796.02
未确认融资费用摊销 10,168,833.28 14,283,593.14
手续费支出 1,329,287.73 137,228.06
其他 4,200.00 6,482.14
合 计 32,209,531.54 25,194,255.87
[注]本期计入财务费用的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
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(三十九) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 12,983,095.90 9,374,275.00
可供出售金融资产减值损失 10,495,065.00 -
合 计 23,478,160.90 9,374,275.00
(四十) 其他收益
与资产相关/与收 计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
益相关 损益的金额
增值税即征即退 645,205.35 275,116.73 与收益相关 -
上市中介费补贴
900,000.00 - 与收益相关 900,000.00
款
合 计 1,545,205.35 275,116.73 900,000.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明 。
(四十一) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -36,272.87 -743,553.51
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因
中信科技发展有限公司 700,602.22 -687,365.36 系当期开始盈利所致
北京高伟达保科技有限
-736,875.09 -56,188.15 系当期亏损所致
责任公司
小 计 -36,272.87 -743,553.51 -
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十二) 公允价值变动收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -1,862,537.11 -1,679,345.52
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2．公允价值变动收益的说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债变动收益 1,862,537.11 元系本公司
确认对子公司上海睿民、海南坚果的超额业绩奖励款。
(四十三) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
54,098,974.18 124,221.70 54,098,974.18
认的收益
其中：固定资产 54,098,974.18 124,221.70 54,098,974.18
(四十四) 营业外收入
1．明细情况
项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 1,354,563.70 2,677,885.94 1,354,563.70
其他 0.05 19,495.03 0.05
合 计 1,354,563.75 2,697,380.97 1,354,563.75
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补贴是否
是否特 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 本期数 上年数
殊补贴 与收益相关
盈亏
从事国家鼓励和扶
上海市静安 持特定行业、产业
静投办补
区投资办公 补助 而获得的补助(按 是 否 210,000.00 160,000.00 与收益相关
助款
室 国家级政策规定依
法取得)
因符合地方政府招
税收扶持 徐汇区财政 商引资等地方性扶
补助 是 否 380,000.00 2,440,000.00 与收益相关
款 局 持政策而获得的补
助
因承担国家为保障
上海市徐汇 某种公用事业或社
稳岗补贴 区就业促进 补助 会必要产品供应或 是 否 75,671.00 - 与收益相关
中心 价格控制职能而获
得的补助
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补贴是否
是否特 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 本期数 上年数
殊补贴 与收益相关
盈亏
因承担国家为保障
上海市残疾 某种公用事业或社
残保金超
人就业服务 奖励 会必要产品供应或 是 否 3,892.70 - 与收益相关
比例奖金
中心 价格控制职能而获
得的补助
因从事国家鼓励和
高新技术 扶持特定行业、产
南京市玄武
企业认定 奖励 业而获得的补助 是 否 500,000.00 - 与收益相关
区财政局
奖励拨款 (按国家级政策规
定依法取得)
因符合地方政府招
海南生态软
财政扶持 商引资等地方性扶
件园集团有 补助 是 否 185,000.00 - 与收益相关
资金 持政策而获得的补
限公司
助
因符合地方政府招
财政扶持 喀什经济开 商引资等地方性扶
补助 是 否 - 77,885.94 与收益相关
资金 发区财政局 持政策而获得的补
助
小 计 1,354,563.70 2,677,885.94
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
(四十五) 营业外支出
项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额
赔偿金、违约金 - 260,200.00 -
资产报废、毁损损失 99,386.14 90,202.36 99,386.14
税收滞纳金 - 3,118.26 -
罚款支出 - 1,000.00 -
对外捐赠 480,000.00 - 480,000.00
其他 - 16,981.14 -
合 计 579,386.14 371,501.76 579,386.14
(四十六) 所得税费用
1．明细情况
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项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 10,245,872.75 -519,852.81
递延所得税费用 -6,239,080.17 -4,724,302.14
合 计 4,006,792.58 -5,244,154.95
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 114,529,662.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,179,449.33
子公司适用不同税率的影响 -13,532,985.50
调整以前期间所得税的影响 960,889.61
非应税收入的影响 -34,187.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 873,975.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -621,679.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 924,605.38
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -45,324.34
税法规定的额外可扣除费用 -1,697,950.73
所得税费用 4,006,792.58
(四十七) 其他综合收益
本期数 上年数
税 税
后 后
归 归
项 目 所 属 所 属
税后归属于母 税后归属于母
税前金额 得 于 税前金额 得 于
公司 公司
税 少 税 少
数 数
股 股
东 东
外币财务报表
1,085,182.35 - 1,085,182.35 - -1,157,660.74 - -1,157,660.74 -
折算差额
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(四十八) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
账户解冻 20,922,137.16 -
非关联方往来款 1,392,737.00 -
收回投标、履约保证金 9,565,187.93 14,181,717.77
收回备用金借款 988,621.25 4,838,532.45
政府补助拨款 3,256,763.70 2,677,885.94
收回银行保函保证金 8,418,319.36 2,639,688.81
利息收入 2,253,696.63 1,900,413.54
收到的押金 663,460.57 693,615.09
其 他 1,377,897.84 561,867.23
合 计 48,838,821.44 27,493,720.83
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
期间费用 49,328,425.17 52,873,282.43
账户冻结 - 20,922,137.16
支付投标、履约保证金 10,502,203.00 18,500,074.10
支付备用金借款 6,597,691.54 6,945,919.81
支付银行保函保证金 25,322,063.66 3,511,931.19
支付的押金 602,652.00 369,689.96
其 他 1,699,879.83 1,684,723.06
合 计 94,052,915.20 104,807,757.71
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
民生银行暂存款 - 69,000,000.00
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
股东借款 - 148,000,000.00
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项 目 本期数 上年数
黄河借款 5,400,000.00 -
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
限制性股票回购款 24,402,666.00 21,757,502.00
偿还借原股东款项 40,400,000.00 2,516,811.10
发行费用 - 1,559,350.99
融资租赁服务费 5,000,000.00 -
合 计 69,802,666.00 25,833,664.09
(四十九) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,522,869.63 34,083,629.81
加：资产减值准备 23,478,160.90 9,374,275.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,300,100.44 8,056,667.09
折旧
无形资产摊销 19,989,088.49 15,146,157.03
长期待摊费用摊销 2,282,721.52 1,477,870.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-54,098,974.18 -124,221.70
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 99,386.14 74,202.36
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,862,537.11 1,679,345.52
财务费用(收益以“－”号填列) 33,861,940.44 26,950,959.21
投资损失(收益以“－”号填列) 36,272.87 743,553.51
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,647,585.17 -4,192,057.14
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -591,495.00 -532,245.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -21,769,942.38 -53,050,831.48
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 50,233,966.43 -135,907,946.58
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 69,479,947.85 17,545,692.27
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项 目 本期数 上年数
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
- -
司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
列)
其他 1,980,451.73 -1,773,000.00
经营活动产生的现金流量净额 238,019,446.82 -80,447,949.20
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 357,579,637.71 211,884,541.26
减：现金的期初余额 211,884,541.26 251,410,298.50
加：现金等价物的期末余额 125,000,000.00 70,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 70,000,000.00 57,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 200,695,096.45 -26,525,757.24
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 121,731,514.72
其中：深圳市快读科技有限公司 40,000,000.00
喀什尚河信息技术有限公司 36,018,000.00
海南坚果创娱信息技术有限公司 45,713,514.72
取得子公司支付的现金净额 121,731,514.72
3．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 357,579,637.71 211,884,541.26
其中：库存现金 74,651.75 257,841.26
第103页 共 139 页
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 357,504,985.96 211,626,700.00
可随时用于支付的其他货币资金 - -
(2)现金等价物 125,000,000.00 70,000,000.00
其中：三个月内到期的理财投资 125,000,000.00 70,000,000.00
(3)期末现金及现金等价物余额 482,579,637.71 281,884,541.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2018 年度现金流量表中现金期末数为 357,579,637.71 元，2018 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 389,459,678.51 元，差额 31,880,040.80 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 31,880,040.80 元。
2017 年度现金流量表中现金期末数为 211,884,541.26 元，2017 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 247,783,178.92 元，差额 35,898,637.66 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 14,976,500.50 元,账户冻结
20,922,137.16 元，冻结款项已于 2018 年 3 月 22 日解除冻结。
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,880,040.80 保函保证金
(五十一) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,885,173.14 - 26,664,720.29
其中：美元 3,885,173.14 6.8632 26,664,720.29
应收账款 379,864.33 - 2,607,084.87
其中：美元 379,864.33 6.8632 2,607,084.87
短期借款 11,500,000.00 - 78,926,800.00
其中：美元 11,500,000.00 6.8632 78,926,800.00
第104页 共 139 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款 249,276.67 - 1,710,835.63
其中：美元 249,276.67 6.8632 1,710,835.63
其他应付款 11,372.86 - 78,054.21
其中：美元 11,372.86 6.8632 78,054.21
应交税费 57,248.56 - 392,908.32
其中：美元 57,248.56 6.8632 392,908.32
应付职工薪酬 4,600.00 - 31,570.72
其中：美元 4,600.00 6.8632 31,570.72
2．境外经营实体说明
本公司有如下境外经营实体：
(1) Nuts Information Technology CO.,Limited，主要经营地为香港，记账本位币
为美元；
(2) Nuts Information Technology Limited，主要经营地为塞舌尔共和国，记账本
位币为美元。
本公司之境外二级子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记
账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(五十二) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
上市中介费补贴款 2018 年 900,000.00 其他收益 其他收益 900,000.00
静投办补助款 2018 年 210,000.00 营业外收入 营业外收入 210,000.00
税收扶持款 2018 年 380,000.00 营业外收入 营业外收入 380,000.00
高新技术企业认定
2018 年 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00
奖励拨款
财政扶持资金 2018 年 185,000.00 营业外收入 营业外收入 185,000.00
财政贴息款 2018 年 402,200.00 财务费用 财务费用 -402,200.00
增值税即征即退 2018 年 645,205.35 其他收益 其他收益 645,205.35
第105页 共 139 页
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
“面向汽车零售
的互联网融资租
2018 年 600,000.00 递延收益 - -
赁平台”财政专项
扶持
其他 2018 年 79,563.70 营业外收入 营业外收入 79,563.70
合 计 - 3,301,969.05
(1)2018 年 12 月 3 日，公司收到北京市海淀区人民政府办公室上市中介费补贴拨款
90.00 万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年
其他收益。
(2)根据上海市静安区投资服务办公室下发的“静投办拨字[2014]08 号”文，公司于 2018
年收到财政补贴 21.00 万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全
额计入 2018 年度营业外收入。
(3)因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策，上海市徐汇区政府给予税收扶持，公
司 2018 年度收到税收扶持资金 38.00 万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营
活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。
(4)根据南京市科学技术委员会、南京市财政局下发的宁科 [2018]138 号/宁财教
[2018]297 号《关于下达南京市 2018 年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第二批）》，
公司于 2018 年度收到高新技术企业认定奖励款 50.00 万元，系与收益相关的政府补助，且
与日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。
(5)根据海南省政府[2011]（52）号文《海南省鼓励和支持战略性新兴产业和高新技术
产业发展的若干政策》第二十一条及第三十四条之规定，经海南生态软件园区管理机构认定，
公司 2018 年收到政府扶持资金 18.50 万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营
无关，已全额计入 2018 年营业外收入。
(6)因符合《徐汇区贴息贴费专项资金管理办法》的认定，本公司收到财政贴息款 10.45
万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额冲减 2018 年财务费
用。
(7)2018 年 12 月 6 日，公司收到北京市海淀区人民政府办公室财政贴息款 29.77 万元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额冲减 2018 年财务费用。
(8)根据《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），公司
第106页 共 139 页
2018 年度收到软件增值税即征即退 645,205.35 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日
常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
(9)因符合《徐汇区现代服务业专项资金管理办法》的认定，本公司“面向汽车零售的
互联网融资租赁平台”项目通过前期考核和评审，成为徐汇区专项资金受扶项目，收到专项
扶持资金 60.00 万元，根据上海睿民与徐汇区商务委员会签订的《徐汇区现代服务业专项资
金扶持项目协议》规定，该扶持资金总共 100.00 万（暂定），于项目立项时拨付 60.00 万，
终期验收时根据项目验收成果决定拨付剩余 40.00 万、不拨付或收回已拨付 60.00 万，且该
笔款项被规定用于固定资产投资、设备采购等，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，已全额计入递延收益。
2．本期无退回的政府补助。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 非同一控制下企业合并
本期不存在非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期不存在同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本期不存在反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本期不存在处置子公司的情况。
(五) 其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增
加的子公司)
(1)本公司与北京睿拓弘盛科技发展有限公司共同出资设立北京伟达金科科技有限公司
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（以下简称伟达金科公司），该公司于2018年3月30日完成工商设立登记，注册资本为人民币
1,000.00万元，其中本公司认缴出资人民币600.00万元，占其注册资本的60.00%，拥有对其
的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31
日，本公司尚未实际出资, 伟达金科公司尚未开始运营。
(2)本公司出资设立北京蚂达软件信息技术有限责任公司(以下简称蚂达软件公司)，该
公司于2018年6月8日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中本公司认缴
出资人民币1,000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司
成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，本公司尚未实际出资, 蚂
达软件公司尚未开始运营。
(3)本公司之子公司上海翕振信息技术有限公司(以下简称上海翕振)出资设立全资子
公司苏州伟达融创信息技术有限公司(以下简称苏州伟达公司)，该公司于 2018 年 6 月 8 日
完成工商设立登记，注册资本为人民币 2,000.00 万元，全部由上海翕振认缴出资，本公司
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2018
年 12 月 31 日，上海翕振实缴出资人民币 136.00 万元，苏州伟达公司净资产为 892,389.47
元，成立日至期末净利润为-467,610.53 元。
(4)本公司之子公司海南坚果创娱信息技术有限公司（以下简称海南坚果）出资设立其
全资子公司上海魔力果信息技术有限公司（以下简称上海魔力果公司），该公司于 2018 年
10 月 23 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 108.00 万元，全部由海南坚果认缴出资，
本公司拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止
2018 年 12 月 31 日，海南坚果实缴出资人民币 5.00 万元，上海魔力果公司净资产为 33,616.89
元，成立日至期末的净利润为-16,383.11 元。
(5)本公司与成都伟达融创企业管理中心（有限合伙）、成都伟达融鑫企业管理中心（有
限合伙）共同出资设立成都高伟达信息技术有限公司（以下简称成都高伟达），该公司于 2018
年 7 月 18 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 2,000.00 万元，其中本公司认缴出资人
民币 1,200.00 万元，占其注册资本的 60.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之
日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未实际出资，成都
高伟达的净资产为-453,051.69 元，成立日至期末的净利润为-928,403.76 元。
(6)本公司之子公司深圳市快读科技有限公司（以下简称深圳快读）出资设立喀什腾娱
信息科技有限公司（以下简称喀什腾娱公司），该公司于2018年12月6日完成工商设立登记，
第108页 共 139 页
注册资本为人民币100.00万元，全部由深圳快读认缴出资，拥有对其的控制权，故自该公司
成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2018年12月31日，深圳快读尚未实际出资，
喀什腾娱公司尚未开始运营。
2．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏高伟达信息技术 软件与信 同一控制下
1 一级 南京市 南京市 100.00 -
有限公司 息服务业 企业合并
上海高伟达计算机系 软件与信 同一控制下
2 一级 上海市 上海市 100.00 -
统工程有限公司 息服务业 企业合并
上海睿民互联网科技 软件与信 非同一控制
3 一级 上海市 上海市 100.00 -
有限公司 息服务业 下企业合并
深圳瑞云互联科技有 软件与信 非同一控制
4 二级 北京市 深圳市 - 100.00
限公司 息服务业 下企业合并
海南坚果创娱信息技 海南老城高 软件与信 非同一控制
5 一级 海南省 100.00 -
术有限公司 新技术区 息服务业 下企业合并
Nuts Information
软件与信 非同一控制
6 Technology 二级 香港 香港 - 100.00
息服务业 下企业合并
CO.,Limited
Nuts Information 软件与信 非同一控制
7 二级 塞舌尔 塞舌尔 - 100.00
Technology Limited 息服务业 下企业合并
霍尔果斯魔力果信息 新疆霍尔果 新疆霍尔果 软件与信
8 二级 - 100.00 设立
技术有限公司 斯 斯 息服务业
喀什尚河信息科技有 喀什经济开 软件与信 非同一控制
9 一级 新疆喀什 100.00 -
限公司 发区 息服务业 下企业合并
北京高伟达钽云科技 软件与信
10 一级 北京市 北京市 66.60 - 设立
有限公司 息服务业
深圳市快读科技有限 软件与信 非同一控制
11 一级 深圳市 深圳市 100.00 -
公司 息服务业 下企业合并
喀什完美时空信息科 喀什经济开 软件与信 非同一控制
12 二级 新疆喀什 - 100.00
技有限公司 发区 息服务业 下企业合并
江苏盈达信息技术有 软件与信
13 一级 南京市 南京市 71.74 - 设立
限公司 息服务业
北京伟达智通科技有 软件与信
14 一级 北京市 北京市 100.00 - 设立
限公司 息服务业
深圳市磐世科技有限 软件与信
15 一级 深圳市 深圳市 60.00 - 设立
公司 息服务业
第109页 共 139 页
持股比例(%)
序号 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海翕振信息技术有 软件与信
16 一级 上海市 上海市 68.71 - 设立
限公司 息服务业
科技推广
北京蚂达软件信息技
17 一级 北京市 北京市 和应用服 100.00 - 设立
术有限责任公司
务业
科技推广
北京伟达金科科技有
18 一级 北京市 北京市 和应用服 60.00 - 设立
限公司
务业
成都高伟达信息技术 软件与信
19 一级 成都市 成都市 60.00 - 设立
有限公司 息服务业
苏州伟达融创信息技 软件与信
20 二级 上海市 苏州市 - 68.71 设立
术有限公司 息服务业
喀什腾娱信息科技有 喀什经济开 软件与信
21 二级 新疆喀什 - 100.00 设立
限公司 发区 息服务业
上海魔力果信息技术 软件与信
22 二级 北京市 上海市 - 100.00 设立
有限公司 息服务业
[注]截止 2018 年 12 月 31 日，北京伟达智通科技有限公司、深圳市磐世科技有限公司、
北京蚂达软件信息技术有限责任公司、北京伟达金科科技有限公司及喀什腾娱信息科技有限
公司尚未开始运营。
(1)本期不存在母公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情
况。
(3)本期不存在纳入合并范围的重要的结构化主体。
(4)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例(%) 东的损益 付的股利 余额
江苏盈达信息技术
28.26 5,238,191.54 - 12,955,345.61
有限公司
[注]本期不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名
称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
江苏盈达
信息技术 54,814,993.15 547,756.16 55,362,749.31 7,957,848.10 - 7,957,848.10
有限公司
续上表：
第110页 共 139 页
期初数
子公司名
称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
江苏盈达
信息技术 18,928,570.33 491,665.48 19,420,235.81 3,966,487.69 - 3,966,487.69
有限公司
续上表：
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏盈达信息
102,184,924.58 18,535,709.64 18,535,709.64 -10,542,983.17
技术有限公司
续上表
上年数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏盈达信息
190,367.43 -1,606,251.88 -1,606,251.88 -5,818,546.07
技术有限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1．合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业 主要经营 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 地 投资的会计处理方法
直接 间接
中信科技发展有限公 软件与信
北京市 北京市 35.29 - 权益法
司 息服务业
北京高伟达保科技有 软件与信
北京市 北京市 35.00 - 权益法
限责任公司 息服务业
[注]以上 2 家联营企业对公司均不具有重要性。
(1)本期不存在公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
(2)本期不存在持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具
有重大影响的情况。
2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数 / 本期数 期初数 / 上年数
联营企业：
投资账面价值合计 19,470,173.62 13,881,446.49
下列各项按持股比例计算的合计数 -36,272.87 -743,553.51
--净利润 -36,272.87 -743,553.51
--其他综合收益 - -
第111页 共 139 页
期末数 / 本期数 期初数 / 上年数
--综合收益总额 -36,272.87 -743,553.51
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内、塞舌尔、香港，国内业务以人民币结算，境外经营公司以
美元、欧元、港币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和
负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及
外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、应交税费、其他应付款。外
币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
第112页 共 139 页
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于短期银行借款及长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本
部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担
保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
第113页 共 139 页
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 49.11% (2017 年 12 月 31 日：51.12%)。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
指定为以公允价值计量且其变动
- - 2,864,367.91 2,864,367.91
计入当期损益的金融负债
(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值
计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
注册资本(万
母公司 业务性质 注册地 业的持股比例 业的表决权比
元)
(%) (%)
鹰潭市鹰高投资
商务服务业 江西省鹰潭市 200.00 30.28 30.28
咨询有限公司
本公司的最终控制方为自然人于伟，于伟通过鹰潭市鹰高投资咨询有限公司持有本公司
30.21%股份，通过鹰潭市锐鹰投资咨询有限公司持有本公司 0.11%股份，合计持有本公司
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30.32%的股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
中信科技发展有限公司 联营企业
北京高伟达保科技有限责任公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
宁波镇海翔易融联投资管理合伙企业（有限合伙） 子公司上海睿民之原股东
北京睿韬科技有限责任公司 子公司上海睿民之原股东
寿宁县恒力智信股权投资合伙企业（有限合伙） 子公司快读科技之原股东
子公司海南坚果之原股东、受子公司海南坚果董事
海南欢乐坚果信息咨询中心（有限合伙）
长控制的企业
子公司喀什尚河之原股东、受子公司喀什尚河董事
南平市尚合投资管理中心（有限合伙）
长控制的企业
刘晓曦 子公司海南坚果之董事长
黄河 子公司喀什尚河、快读科技之董事长
(二) 关联交易情况
1.购销商品、接受和提供劳务情况
(1)本期无采购商品/接受劳务情况。
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数
中信科技发展有
提供劳务 协议价 29,935,933.38 6,670,517.54
限公司
北京高伟达保科
提供劳务 协议价 212,264.15 -
技有限责任公司
合 计 30,148,197.53 6,670,517.54
2.关联担保情况
第115页 共 139 页
(1)明细情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
自然人于伟、鹰
2017 年 8 月 23
潭市鹰高投资 本公司 31,333,400.00 2020-08-23 否
日
咨询有限公司
2018 年 6 月 27
自然人于伟 本公司 50,000,000.00 2019-6-26 否
日
(2)关联担保情况说明
本公司于 2017 年 8 月 23 日向江苏银行股份有限公司北京中关村支行借入人民币
47,000,000.00 元，该笔借款系公司收购深圳市快读科技有限公司的并购款，其中：1)本公
司的母公司鹰潭市鹰高投资咨询有限公司将本公司 1,600.00 万股股票质押给江苏银行股份
有限公司北京中关村支行并为本公司提供 2.4 亿元连带担保；2)本公司实际控制人于伟以其
全部财产承担连带责任担保，截至 2018 年 12 月 31 日，该借款余额 31,333,400.00 元尚未
到期还款。
本公司于 2018 年 8 月 10 日向兴业银行股份有限公司北京世纪坛支行借入人民币
50,000,000.00 元，由实际控制人于伟提供个人连带责任担保。截至 2018 年 12 月 31 日，
该借款尚未到期还款。
3．关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
黄河 5,400,000.00 2018 年 6 月 13 日 2018 年 9 月 21 日 [注]
[注]2018 年 6 月 13 日，公司之子公司深圳市快读科技有限公司向其董事长黄河拆入无
息借款人民币 5,400,000.00 元，用于公司临时周转，该借款已于 2018 年 9 月 21 日偿还。
4．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 12 12
在本公司领取报酬人数 12 12
报酬总额(万元) 623.87 563.23
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(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京高伟达保科
31,163,760.00 3,116,376.00 31,163,760.00 934,912.80
技有限责任公司
中信科技发展有
8,864,347.02 265,930.41 - -
限公司
2．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
(1)应付利息
鹰潭市鹰高投资咨询有
6,621,182.64 3,378,229.18
限公司
(2)其他应付款
刘晓曦 78,054.21 22,243.66
北京睿韬科技有限责任
- 36,735,890.43
公司
(3)一年内到期的非流动
负债
鹰潭市鹰高投资咨询有
73,900,000.00 10,000,000.00
限公司
寿宁县恒力智信股权投
54,653,897.52 64,338,564.20
资合伙企业（有限合伙）
海南欢乐坚果信息咨询
44,172,129.66 44,242,012.72
中心（有限合伙）
南平市尚合投资管理中
35,672,815.42 35,724,982.66
心（有限合伙）
黄河 552,059.57 649,884.49
刘晓曦 446,183.13 446,889.02
(4)长期应付款
寿宁县恒力智信股权投
215,889,054.42 240,173,305.04
资合伙企业（有限合伙）
海南欢乐坚果信息咨询
49,967,755.28 91,362,735.38
中心（有限合伙）
南平市尚合投资管理中
- 34,637,261.64
心（有限合伙）
黄河 2,180,697.52 2,425,992.98
刘晓曦 504,724.80 922,855.91
鹰潭市鹰高投资咨询有
- 113,000,000.00
限公司
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十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付基本情况
1．2016 年 1 月 5 日授予批次
公司 2016 年 1 月向符合资格的 100 名员工(“激励对象”)授予限制性股票 160 万股，
授予价格 20.89 元/股，授予日为 2016 年 1 月 5 日。
激励对象获授限制性股票之日起 12 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计
划获授的限制性股票予以锁定，不得转让；限制性股票锁定期后 36 个月为解锁期，在解锁
期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起 12 个月后申请解锁，可解锁数量占限制股票总数的
30.00%；
(2)第二次解锁期为自授予日起 24 个月后申请解锁，可解锁数量占限制股票总数的
30.00%；
(3)第三次解锁期为自授予日起 36 个月后申请解锁，可解锁数量占限制股票总数的
40.00%。
在解锁期内，激励对象可在董事会确认当期达到解锁条件后，在董事会确定的解锁窗口
期内对相应比例的限制性股票申请解锁，当期未申请解锁的部分不再解锁并由公司回购注
销；若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公
司回购后注销。
本次限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
以 2015 年度扣除非经常损益和股份支付影响后的
第一批于授予日 12 个
第一次解锁期 净利润为基础，2016 年度扣除非经常损益和股份 30.00%
月后至 24 个月内解锁
支付影响后的净利润增长率不低于 12.00%。
以 2015 年度扣除非经常损益和股份支付影响后的
第二批于授予日 24 个
第二次解锁期 净利润为基础，2017 年度扣除非经常损益和股份 30.00%
月后至 36 个月内解锁
支付影响后的净利润增长率不低于 25.00%。
以 2015 年度扣除非经常损益和股份支付影响后的
第三批于授予日 36 个
第三次解锁期 净利润为基础，2018 年度扣除非经常损益和股份 40.00%
月后至 48 个月内解锁
支付影响后的净利润增长率不低于 45.00%。
本次股权激励计划授予登记的股票共计 160.00 万股，于 2016 年 1 月 28 日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股份登记。
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2．2016 年 11 月 1 日授予批次
公司 2016 年 11 月向符合资格的 48 名员工(“激励对象”)授予限制性股票 278.40 万股，
授予价格 7.66 元/股，授予日为 2016 年 11 月 1 日。
激励对象获授限制性股票之日起 12 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计
划获授的限制性股票予以锁定，不得转让；限制性股票锁定期后 36 个月为解锁期，在解锁
期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起 12 个月后申请解锁，可解锁数量占限制股票总数的
30.00%；
(2)第二次解锁期为自授予日起 24 个月后申请解锁，可解锁数量占限制股票总数的
30.00%；
(3)第三次解锁期为自授予日起 36 个月后申请解锁，可解锁数量占限制股票总数的
40.00%。
本次限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
以 2015 年度扣除非经常损益和股份支付影响后的
第一批于授予日 12 个
第一次解锁期 净利润为基础，2016 年度扣除非经常损益和股份 30.00%
月后至 24 个月内解锁
支付影响后的净利润增长率不低于 12.00%。
以 2015 年度扣除非经常损益和股份支付影响后的
第二批于授予日 24 个
第二次解锁期 净利润为基础，2017 年度扣除非经常损益和股份 30.00%
月后至 36 个月内解锁
支付影响后的净利润增长率不低于 25.00%。
以 2015 年度扣除非经常损益和股份支付影响后的
第三批于授予日 36 个
第三次解锁期 净利润为基础，2018 年度扣除非经常损益和股份 40.00%
月后至 48 个月内解锁
支付影响后的净利润增长率不低于 45.00%。
本次股权激励计划授予登记的股票共计 278.40 万股，于 2016 年 11 月 25 日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股份登记。
3．本公司于 2017 年 4 月 25 日召开的第二届董事会第三十四次会议上审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票及 2015 年、2016 年股权激励计划已获授但未达到第一个解锁期
解锁条件的限制性股票的议案》,因公司 2016 年的业绩未达到股权激励股票解锁的条件以及
原限制性股票激励对象因离职已不符合激励条件，公司董事会决定回购并注销以前年度曾授
予的股份共计 259.52 万股数。其中限制性股票共计 259.52 万股，全部于 2017 年 6 月 14
日注销。
4．本公司于2017年8月28日召开的第三届董事会第四次临时会议上审议通过了《关于回
购注销部分限制性股票的议案》,原限制性股票激励对象因离职已不符合激励条件，公司董
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事会决定回购并注销以前年度曾授予的股份共计51.52万股数。其中限制性股票共计51.52
万股，全部于2017年10月30日注销。
5.本公司于2018年4月24日召开的第三届董事会第十四次会议上审议通过了《关于回购
注销部分限制性股票及2015年、2016年股权激励计划已获授但未达到第二个解锁期解锁条件
的限制性股票的议案》、因公司2017年的业绩未达到股权激励股票解锁的条件以及原限制性
股票激励对象因离职已不符合激励条件，公司董事会决定回购并注销以前年度曾授予的股份
共计261.76万股。其中限制性股票共计261.76万股，全部于2018年6月11日注销。
6.本公司于2018年8月29日召开的第三届董事会第十七次会议上审议通过了《关于回购
注销部分限制性股票的议案》、原限制性股票激励对象因离职已不符合激励条件，公司董事
会决定回购并注销以前年度曾授予的股份共计19.20万股。其中限制性股票共计19.20万股，
全部于2018年10月18日注销。
(二) 股份支付总体情况
项 目 金 额
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 2,809,600.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
[注] 2018 年度经审计的扣除非经常损益和股份支付影响后的净利润达到第三次解锁期
解锁条件。
(三) 以权益结算的股份支付情况
项 目 金 额
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，
最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工
具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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项 目 金 额
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,186,551.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,980,451.73
(四) 以股份支付服务情况
项 目 金 额
以股份支付换取的职工服务总额 4,186,551.73
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的并购协议
(l)收购海南坚果创娱信息技术有限公司
2016 年 9 月 5 日，本公司(“收购方”)与海南欢乐坚果信息咨询中心（有限合伙）及
刘晓曦(合称“原股东”)签订《关于海南坚果创娱信息技术有限公司的收购协议》，本公司
以 25,020.00 万元受让原股东持有的海南坚果创娱信息技术有限公司(简称“海南坚果”)
的 100.00%股权，股权转让价款分五期支付。业绩承诺期为 2016 年至 2019 年，目前 2016
年、2017 年、2018 年已实现协议规定的承诺业绩，2019 年按照约定需实现净利润 3,042.00
万元。此外，合同规定海南坚果在 2016 年、2017 年、2018 年和 2019 年（合称“业绩承诺
期”）总计实现 1,600.00 万元或以上的超额业绩，该部分超额业绩对应的浮动对价=超额业
绩*3.17。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已支付原股东股权转让款 15,262.20 万元，已实现超
额业绩对价款 1,519.74 万元，尚未支付股权转让款 9,757.80 万元。
(2)收购喀什尚河信息科技有限公司
2016 年 10 月 17 日，本公司与樟树市尚合投资管理中心（有限合伙）(以下简称“樟
树尚合”，该公司名称已于 2018 年 5 月 22 日变更为南平市尚合投资管理中心（有限合伙）)、
黄河、李楠及喀什尚河信息科技有限公司(简称“喀什尚河”)签订《股权收购协议》，本
公司以 12,006.00 万元受让樟树尚合持有的喀什尚河 100.00%股权，股权转让价款分四期
支付。业绩承诺期为 2016 年至 2018 年，目前 2016 年、2017 年、2018 年已实现协议规定
的承诺业绩。
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截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已支付原股东股权转让款 8,404.20 万元，尚未支付
股权转让款 3,601.80 万元。
(3)收购上海睿民互联网科技有限公司
2016 年 6 月 17 日，本公司与北京睿韬科技有限责任公司(简称“北京睿韬”)以及宁
波镇海翔易融联投资管理合伙（有限公司）(简称“宁波翔易”)签订《高伟达软件股份有
限公司与上海睿民互联网科技有限公司全体股东之发行股份及支付现金购买资产协议》及
《盈利预测补偿协议》，本公司向北京睿韬发行 14,076.00 万元等值股票，并支付 3,924.00
万元现金收购其持有的上海睿民互联网科技有限公司（简称“上海睿民”）60.00%的股权；
向宁波翔易发行 9,384.00 万元等值股票并支付 2,616.00 万元现金收购其持有的上海睿民
40.00%的股权。业绩承诺期间届满时，上海睿民于业绩承诺期内累计实际实现归属于母公
司股东的扣除非经常性损益后的净利润数超过累计承诺利润数，且在对赌期间内每一期的
业绩承诺都完成的前提下，则本公司同意将累计超额实现净利润（即累计实际实现净利润
数-累计承诺净利润数）乘以届时本公司持有上海睿民股权的比例再乘以 50.00%的比例，
由上海睿民按照本次交易前北京睿韬及宁波翔易持有上海睿民的持股比例进行分配。超额
业绩奖励安排是基于标的资产实际盈利数大于业绩承诺数的超额部分，且奖励总额不超过
超额业绩部分的 100.00%，且不超过交易对价的 20.00%。业绩承诺期为 2016 年至 2018
年，目前 2016 年、2017 年、2018 年已实现协议规定的承诺业绩。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已结清股权转让款。
(4)收购深圳市快读科技有限公司
2017 年 4 月 17 日，本公司与寿宁县恒力智信股权投资合伙企业（有限合伙）（简称
“恒力智信”）以及黄河签订《股权收购协议》，本公司向恒力智信及黄河支付 41,400.00
万元现金收购其持有的深圳市快读科技有限公司（简称“快读科技”）100.00%的股权。2018
年 3 月 12 日本公司与恒力智信、黄河签订了《关于深圳市快读科技有限公司的股权收购
协议之补充协议》（详见本附注十四）。业绩承诺期为 2017 年至 2020 年，目前 2017 年、
2018 年已实现协议规定的承诺业绩，未来 2019 年按照约定需实现净利润 5,070.00 万
元,2020 年按照约定需实现净利润 5,470.00 万元。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已支付原股东股权转让款 12,280.00 万元，尚未支
付股权转让款 29,120.00 万元。
2．其他重大财务承诺事项
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(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二)3
“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司无为自身对外借款进行的财产抵押担保情况。
(3)合并范围内各公司无为自身对外借款进行的财产质押担保情况。
3．尚未履行完毕的出资义务
尚未履行完的
子公司名称 认缴出资额 实缴出资额
出资额
北京伟达智通科技有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00
北京蚂达软件信息技术有限责任公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00
北京伟达金科科技有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00
成都高伟达信息技术有限公司 12,000,000.00 - 12,000,000.00
4．截至 2018 年 12 月 31 日，本公司因履约、投标等事项申请开具的尚未到期或解约
的银行保函金额 120,356,743.61 元。
(二) 或有事项
1．本期无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)本公司无为合并范围以外关联方提供担保事项。
(2)本公司无为非关联方提供的担保事项。
3．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保借款
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 借款到期日 备注
余额
上海睿民互联网 南京银行股份有限公司
本公司 500.00 2019/3/27 [注 1]
科技有限公司 上海市分行
上海睿民互联网 南京银行股份有限公司
本公司 500.00 2019/4/26 [注 1]
科技有限公司 上海市分行
上海睿民互联网 南京银行股份有限公司
本公司 500.00 2019/5/27 [注 1]
科技有限公司 上海市分行
上海睿民互联网 交通银行股份有限公司
本公司 1,000.00 2019/5/29 [注 2]
科技有限公司 上海市徐汇分（支）行
小 计 2,500.00
[注 1]本期本公司为上海睿民互联网科技有限公司向南京银行股份有限公司上海市
分行借款提供最高额担保，担保金额为人民币 3,000.00 万元，其中 2018 年 3 月 28 日借
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入 500.00 万元，2018 年 4 月 27 日借入 500.00 万元，2018 年 5 月 28 日借入 500.00 万元，
截至 2018 年 12 月 31 日，上述三笔借款尚未到期还款。
[注 2]本期本公司为上海睿民互联网科技有限公司向交通银行股份有限公司上海市
徐汇分（支）行借款提供最高额担保，担保金额为人民币 2,100.00 万元，其中 2018 年
11 月 29 日借入 1,000.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，上述借款尚未到期还款。
(2)截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间无财产抵押担保情况。
(3)截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间无财产质押担保情况。
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 重要的非调整事项
1.自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 13 日鹰高投资发行的可交换债券完成换股
29,021,340 股，占公司总股本比例为 6.49%。
换股前持有的股份 换股后持有的股份
总股本
股东名称 股份性质
占总股本 （股）
股数（股） 占总股本比 股数（股）
比
无限售条
132,861,376 29.72% 103,840,036 23.23% 426,688,000
件股份
鹰潭鹰高投
有限售条
资咨询有限 2,514,140 0.56% 2,514,140 0.56% 20,368,657
件股份
公司
合计 135,375,516 30.28% 106,354,176 23.79% 447,056,657
2.2019 年 3 月 5 日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司向
控股股东续借部分借款暨关联交易的议案》，同意公司向鹰高投资续借剩余借款 6,320.00
万元，用于补充公司流动资金。借款利率为年利率 6%，借款期限为自续借之日起最长不超
过 12 个月，可提前还款。
3.2019 年 2 月 25 日，鹰高投资对持有本公司股票合计 16,510,436 股办理了质押登记
解除手续。
2019 年 3 月 8 日，鹰高投资将其持有的本公司股票 6,330,000 股质押给平安证券股份
有限公司取得借款，用于补充流动资金。
截至财务报告批准报出日，鹰高投资持有本公司股份 106,354,176 股，占公司总股本
的 23.79%，其所持有公司股份累计质押 47,650,000 股，占公司总股本的 10.66%。
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(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2019年4月25日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过2018年度利润分配预案，以
总股本446,787,857 股为基数， 向全 体股东 每 10 股派发 现金 股利 0.36 元( 含税)，共 计
16,084,362.85元(含税)，其余未分配利润结转以后年度分配。以上股利分配预案尚须提交
2018年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十四、其他重要事项
(一) 资产置换、转让及出售
本公司于 2018 年 10 月 31 日将位于北京市朝阳区亮马桥路 32 号高斓大厦（建筑面积
3,717.88 平方米）的房产（以下简称“标的资产”）以 106,217,675.22 的价格出售给北京
高斓大厦有限公司，截至 2018 年 10 月 31 日，该标的资产原值合计为 52,820,769.66 元，
已提折旧合计为 11,488,517.21 元，资产净值合计为 41,332,252.45 元。本次出售资产所得
款项将用于偿还银行借款、补充公司经营所需资金，以降低财务费用。本次房产转让增加公
司当期资产处置收益 54,538,337.13 元。
(二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1.公司的控股股东鹰高投资，2017 年发行了“鹰潭市鹰高投资咨询有限公司 2017 年非
公开发行可交换公司债券”，根据募集说明书的约定，本次债券换股期限自可交换债券发行
结束日满 18 个月后的第一个交易日起至本次债券摘牌日前一交易日止，即自 2018 年 10 月
8 日起至 2019 年 3 月 22 日止。自 2018 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 31 日，本次可交换债
券已完成换股 5,468,224 股，占公司总股本比例为 1.22%，换股情况如下：
换股前持有的股份 换股后持有的股份
总股本
股东名称 股份性质
占总股本 （股）
股数（股） 占总股本比 股数（股）
比
无限售条
138,329,600 30.94% 132,861,376 29.72% 426,688,000
件股份
鹰潭鹰高投
有限售条
资咨询有限 2,514,140 0.56% 2,514,140 0.56% 20,368,657
件股份
公司
合计 140,843,740 31.50% 135,375,516 30.28% 447,056,657
2. 鹰高投资于 2018 年 3 月 8 日将其持有的本公司股票 2,532 万股质押给平安证券股份
有限公司取得借款，用于补充流动资金。
鹰高投资分别于 2018 年 8 月 3 日、2018 年 11 月 20 日、2018 年 12 月 6 日将其持有的
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本公司股票 950 万股、950 万股、900 万股质押给债券受托管理人广州证券，用于对 2017
年非公开发行可交换公司债券之换股事宜的补充质押。
截止 2018 年 12 月 31 日，鹰高公司所持股份 135,375,516 股，其中用于发行可交换公
司债券而质押的股份为 45,531,776 股，占其所持股份总数比例为 33.63%；用于向银行申请
并购贷款提供担保而质押的股份为 16,000,000 股、用于向银行申请补充流动资金借款而质
押的股份为 25,320,000 股，分别占其所持股份总数比例为 11.82%、18.70%，共计质押股份
86,851,776 股，占其所持股份总数比例为 64.15%；未质押股份总数为 48,523,740 股，占其
所持股份总数比例为 35.85%。
3.2018 年 3 月 12 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于签署<
关于深圳市快读科技有限公司的股权收购协议之补充协议>的议案》，公司与恒力智信、黄河
于同日签订了《关于深圳市快读科技有限公司的股权收购协议之补充协议》（以下简称“《股
权收购协议之补充协议》”）。
《股权收购协议之补充协议》在原协议约定的业绩承诺不变基础上，增加关于快读科技
2020 年度业绩承诺，相应对原协议中剩余转让款及承诺业绩未实现的转让款支付安排进行
重新约定。
核心条款 《股权收购协议》 《股权收购协议之补充协议》
目标公司原股东恒力智信、黄河向收购方共同
目标公司原股东恒力智信、黄河向收购方共
承诺，2017 年度目标公司税后净利润不低于
同承诺，2017 年度目标公司税后净利润不低
3,000.00 万元，2018 年度将实现税后净利润不
业绩承诺 于 3,000.00 万元， 2018 年度将实现税后净
低于 3,900.00 万元，2019 年度将实现税后净利
利润不低于 3,900.00 万元， 2019 年度将实
润不低于 5,070.00 万元，2020 年度将实现税后
现税后净利润不低于 5,070.00 万元。
净利润不低于 5,470.00 万元。
首期转让款以外的剩余股权转让款将分四笔支
首期转让款以外的剩余股权转让款将分三笔 付，具体如下：1、第二期转让款为全部转让款
支付，具体如下： 的 9.66%，即 4,000.00 万元，自上市公司指定
审计机构对目标公司 2017 年税后净利润进行审
1 ． 第二期转让款为全部转让款的 16%，即
计并出具审计报告之日起十（10）个工作日内；
6,624.00 万元，自上市公司指定审计机构对
2、第三期转让款为全部转让款的 13.29%，即
目标公司 2017 年税后净利润进行审计并出
5,500.00 万元，自上市公司指定审计机构对目
具审计报告之日起十（10）个工作日内；
标公司 2018 年税后净利润进行审计并出具审计
2 ． 第三期转让款为全部转让款的 31%，即
付款安排 报告之日起十（10）个工作日内；
12,834.00 万元，自上市公司指定审计机构
3、第四期转让款为全部转让款的 15.70%，即
对目标公司 2018 年税后净利润进行审计并
6,500.00 万元，自上市公司指定审计机构对目
出具审计报告之日起十（10）个工作日内；
标公司 2019 年税后净利润进行审计并出具审计
3 ． 第四期转让款为全部转让款的 33%，即 报告之日起十（10）个工作日内；
13,662.00 万元，自上市公司指定审计机构 4、第五期转让款为全部转让款的 41.35%，即
对目标公司 2019 年税后净利润进行审计并 17,120.00 万元，自上市公司指定审计机构对目
出具审计报告之日起十（10）个工作日内。 标公司 2020 年税后净利润进行审计并出具审计
报告之日起十（10）个工作日内。
在每一业绩承诺期内，如果目标公司实际税
超额奖励 后净利润超过承诺税后净利润，且三年业绩 删除原协议约定，取消有关超额奖励的约定。
承诺都按本协议约定 100%实现，则超额部分
第126页 共 139 页
核心条款 《股权收购协议》 《股权收购协议之补充协议》
由收购方逐年计提，并于业绩对赌期满后累
计支付超额业绩总额的 50%，且不超过交易
对价总额的 20%给原股东作为超额业绩奖励。
十五、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31
日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 338,868,241.15 41,981,285.70 296,886,955.45 386,648,763.14 32,416,654.12 354,232,109.02
2．应收账款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 338,868,241.15 100.00 41,981,285.70 12.39 296,886,955.45
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
小 计 338,868,241.15 100.00 41,981,285.70 12.39 296,886,955.45
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 386,648,763.14 100.00 32,416,654.12 8.38 354,232,109.02
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
小 计 386,648,763.14 100.00 32,416,654.12 8.38 354,232,109.02
第127页 共 139 页
(2)坏账准备计提情况
1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 196,679,673.95 5,900,390.20 3.00
1-2 年 86,857,200.79 8,685,720.09 10.00
2-3 年 39,376,844.28 11,813,053.28 30.00
3 年以上 15,582,122.13 15,582,122.13 100.00
小 计 338,495,841.15 41,981,285.70 -
②其他组合
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
集团合并范围内关联方组合 372,400.00 - -
3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,564,631.58 元。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 账龄金额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
1 年以内 38,414,416.82
1-2 年 9,430,874.70
第一名 52,551,541.92 15.51 3,645,155.09
2-3 年 4,509,450.40
3 年以上 196,800.00
1 年以内 2,710,700.11
1-2 年 933,916.77
第二名 38,166,899.15 11.26 17,275,322.55
2-3 年 24,888,103.43
3 年以上 9,634,178.84
第三名 31,163,760.00 1-2 年 31,163,760.00 9.20 3,116,376.00
1 年以内 7,961,492.94
第四名 22,627,393.56 6.68 5,118,991.12
1-2 年 6,507,267.55
第128页 共 139 页
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 账龄金额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
2-3 年 5,613,162.14
3 年以上 2,545,470.93
第五名 19,344,000.00 1-2 年 19,344,000.00 5.71 1,934,400.00
小 计 163,853,594.63 163,853,594.63 48.36 31,090,244.76
(5)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
北京高伟达保科技有限
本公司之联营企业 31,163,760.00 9.20
责任公司
中信科技发展有限公司 本公司之联营企业 8,864,347.03 2.62
江苏盈达信息技术有限
本公司之子公司 372,400.00 0.11
公司
小 计 40,400,507.03 11.93
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
应收股利 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - - -
其他应收款 17,452,111.77 1,464,310.50 15,987,801.27 15,042,260.09 1,225,185.33 13,817,074.76
合 计 38,452,111.77 1,464,310.50 36,987,801.27 15,042,260.09 1,225,185.33 13,817,074.76
2．应收股利
项 目 期末数 期初数
成本法核算的长期股权投资 21,000,000.00 -
3．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
第129页 共 139 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
按组合计提坏账准备 17,452,111.77 100.00 1,464,310.50 8.39 15,987,801.27
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 17,452,111.77 100.00 1,464,310.50 8.39 15,987,801.27
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,042,260.09 100.00 1,225,185.33 8.14 13,817,074.76
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 15,042,260.09 100.00 1,225,185.33 8.14 13,817,074.76
(2)坏账准备计提情况
1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,211,246.67 216,337.40 3.00
1-2 年 478,161.04 47,816.10 10.00
2-3 年 266,000.00 79,800.00 30.00
3 年以上 1,120,357.00 1,120,357.00 100.00
小 计 9,075,764.71 1,464,310.50 -
②其他组合
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
集团合并范围内关联方组合 8,376,347.06 - -
3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
第130页 共 139 页
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 239,125.17 元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 8,376,347.06 10,040,000.00
押金保证金 8,587,138.04 4,091,710.04
备用金 452,514.24 582,907.56
员工社保公积金 29,254.06 24,873.22
其他 6,858.37 302,769.27
小 计 17,452,111.77 15,042,260.09
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 额合计数的比例(%) 末余额
北京文化科技融资租 押金保证
5,000,000.00 1 年以内 28.65 150,000.00
赁股份有限公司 金
福建省农村信用社联 押金保证
398,000.00 3 年以上 2.28 398,000.00
合社 金
乐山市商业银行股份 押金保证
310,000.00 1 年以内 1.78 9,300.00
有限公司 金
北京京园诚得信工程 押金保证
300,000.00 1 年以内 1.72 9,000.00
管理有限公司 金
金采联合（北京）招标 押金保证
261,400.00 1 年以内 1.50 7,842.00
有限公司 金
小 计 6,269,400.00 35.93 574,142.00
(6)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
上海翕振信息技术有限
本公司之子公司 2,376,347.06 13.18
公司
成都高伟达信息技术有
本公司之子公司 6,000,000.00 33.29
限公司
小 计 8,376,347.06 46.47
(三) 长期股权投资
1．明细情况
第131页 共 139 页
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,122,017,340.64 - 1,122,017,340.64 1,089,890,664.43 - 1,089,890,664.43
资
对联营、合营
19,470,173.62 - 19,470,173.62 13,881,446.49 - 13,881,446.49
企业投资
合 计 1,141,487,514.26 - 1,141,487,514.26 1,103,772,110.92 - 1,103,772,110.92
2．子公司情况
本期计提 减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海睿民互联网
299,999,982.22 - - 299,999,982.22 - -
科技有限公司
海南坚果创娱信
253,660,888.94 - - 253,660,888.94 - -
息技术有限公司
喀什尚河信息科
116,152,537.54 - - 116,152,537.54 - -
技有限公司
江苏高伟达信息
10,061,000.00 - 61,000.00 10,000,000.00 - -
技术有限公司
上海高伟达计算
机系统工程有限 7,700.00 - 7,700.00 - - -
公司
北京高伟达钽云
19,503,300.00 19,820.69 - 19,523,120.69 - -
科技有限公司
江苏盈达信息技
8,640,000.00 13,325,443.45 - 21,965,443.45 - -
术有限公司
深圳市快读科技
381,865,255.73 - - 381,865,255.73 - -
有限公司
成都高伟达信息
- 475,352.07 - 475,352.07 - -
技术有限公司
上海翕振信息技
- 18,374,760.00 - 18,374,760.00 - -
术有限公司
小 计 1,089,890,664.43 32,195,376.21 68,700.00 1,122,017,340.64 - -
3．对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 权益法下确 其他综
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益
益 调整
联营企业
(1) 中 信 科 技 发 展 有
15,000,000.00 6,812,634.64 7,500,000.00 - 700,602.22 -
限公司
(2) 北 京 高 伟 达 保 科
5,250,000.00 7,068,811.85 - 1,875,000.00 -736,875.09 -
技有限责任公司
小 计 20,250,000.00 13,881,446.49 7,500,000.00 1,875,000.00 -36,272.87 -
第132页 共 139 页
续上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位名称 期末余额
宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他权益变动 其他
股利或利润 准备
联营企业
(1)中信科技发展有限公
- - - - 15,013,236.86 -
司
(2)北京高伟达保科技有
- - - - 4,456,936.76 -
限责任公司
小 计 - - - - 19,470,173.62 -
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 743,972,929.93 644,301,715.87 753,476,566.45 610,423,625.48
2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
本期数 上年数
业务类别
收 入 成 本 收 入 成 本
IT 解决方案 316,285,100.73 251,169,793.88 350,441,650.42 249,970,536.58
系统集成 351,696,867.29 322,168,440.65 309,755,257.99 284,084,193.44
IT 运维服务 75,990,961.91 70,963,481.34 93,279,658.04 76,368,895.46
小 计 743,972,929.93 644,301,715.87 753,476,566.45 610,423,625.48
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 283,957,625.28 38.17
第二名 73,979,518.65 9.94
第三名 29,935,933.38 4.02
第四名 21,426,897.81 2.88
第五名 20,443,271.36 2.75
小 计 429,743,246.48 57.76
第133页 共 139 页
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 -36,272.87 -743,553.51
合 计 24,963,727.13 -743,553.51
2．按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上年增减变动的原
被投资单位名称 本期数 上年数
因
海南坚果创娱信息技术 系当期分配以前累计未分
4,000,000.00 -
有限公司 配利润
深圳市快读科技有限公 系当期分配以前累计未分
11,000,000.00 -
司 配利润
喀什尚河信息科技有限 系当期分配以前累计未分
10,000,000.00 -
公司 配利润
小 计 25,000,000.00 -
3．按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上年增减变动的原
被投资单位名称 本期数 上年数
因
中信科技发展有限公司 700,602.22 -687,365.36 系当期开始盈利所致
北京高伟达保科技有限
-736,875.09 -56,188.15 系当期亏损所致
责任公司
小 计 -36,272.87 -743,553.51 -
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 53,999,588.04 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
2,552,263.70 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
第134页 共 139 页
项 目 金 额 说 明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
-3,492,314.27 -
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -479,999.95 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 52,579,537.52 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 8,396,490.30 -
非经常性损益净额 44,183,047.22 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 44,190,135.76 -
归属于少数股东的非经常性损益 -7,088.54 -
2．根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》对非经
常性损益项目定义的界定，本公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
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号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.25 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.34 0.14 0.14
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 104,546,602.00
非经常性损益 2 44,190,135.76
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 60,356,466.24
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,076,292,184.11
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 -
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 -
其他交易或事项引起的净资产增减变动 1 9 1,980,451.73
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6
其他交易或事项引起的净资产增减变动 2 11 1,085,182.35
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 12 6
报告期月份数 13 12
加权平均净资产 14[注] 1,130,098,302.15
加权平均净资产收益率 15=1/14 9.25%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 16=3/14 5.34%
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[注] 14=4+1*0.5+5*6/13-7*8/13+9*10/13+11*12/13
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1[注 1] 104,546,602.00
非经常性损益 2 44,190,135.76
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 60,356,466.24
期初股份总数 4[注 2] 445,072,657.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -
报告期因回购等减少股份数 8[注 3] -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12[注 4] 445,072,657.00
基本每股收益 13=1/12 0.23
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.14
[注 1]2016 年度股权激励授予股票对应的未来期间可解锁现金分红为零元。
[注 2]期初股份总数已扣除未解锁限制性股票数的影响。
[注 3]因报告期内回购股份全部属于限制性股票，固未在序号 8 填列。
[注 4]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 104,546,602.00
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 2 -
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 104,546,602.00
非经常性损益 4 44,190,135.76
稀释后扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 5=3-4 60,356,466.24
发行在外的普通股加权平均数 6 445,072,657.00
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项 目 序号 本期数
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 7 320,167.00
稀释后发行在外的普通股加权平均数 8=6+7 445,392,824.00
稀释每股收益 9=3/8 0.23
扣除非经常损益稀释每股收益 10=5/8 0.14
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
主要系当期整体回款情况好转、当期增加融资租赁
货币资金 增加 57.18%
借款所致。
其他应收款 增加 39.76% 主要系押金保证金增加所致。
其他流动资产 增加 75.20% 主要系母公司期末理财产品 1.2 亿所致。
主要系母公司当期增加了对中信科技发展有限公司
长期股权投资 增加 40.26%
的投资所致。
主要系当期减少了研发项目，且部分研发项目验收
开发支出 减少 65.92%
后转入无形资产所致。
固定资产 减少 42.57% 主要系母公司当期处置了高斓大厦房产所致。
主要系应收款项计提坏账准备增加及新增可供出售
递延所得税资产 增加 61.49%
金融资产计提减值准备所致。
短期借款 增加 139.89% 主要系当期增加了三笔借款所致。
主要系当期集成业务增长，尚未支付的设备采购款
应付账款 增加 73.20%
增加所致。
应交税费 增加 66.79% 主要系当期业务增长，相对应的增值税增长所致。
主要系当期减少暂借款及支付限制性股票回购款所
其他应付款 减少 76.40%
致。
长期借款 减少 70.33% 主要系当期归还招商银行及江苏银行借款所致。
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
税金及附加 增加 88.63% 主要系当期收入增加所致。
主要系应收款项计提坏账准备增加及新增可供出售
资产减值损失 增加 150.45%
金融资产计提减值准备所致。
主要系当期增值税即征即退增加，以及收到上市中
其他收益 增加 461.65%
介费补贴款所致。
资产处置收益 增加 43450.34% 主要系母公司当期处置了高斓大厦房产所致。
营业外支出 增加 55.96% 主要系母公司当期发生捐赠支出所致。
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高伟达软件股份有限公司
2019 年 4 月 25 日
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| 公告日期:2019-04-26 |
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