浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司
2021年年度财务报告
浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称“公司”）2021年12月31日母公司以及合并的资产负债表、2021年度母公司以及合并的利润表、2021年度母公司以及合并的现金流量表、2021年度母公司以及合并的所有者权益变动表及相关报表附注业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且被出具标准无保留意见的审计报告。公司2021年年度财务报告具体如下：
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司
2021年12月31日
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 884,922,185.36 | 712,331,309.00 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 207,910,190.49 | 216,708,115.91 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 16,538,136.77 | 10,388,581.08 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 17,495,187.47 | 21,178,056.80 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 40,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 5,362,566.77 | 4,610,953.62 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,933,247.02 | 23,988,883.31 |
| 流动资产合计 | 1,143,161,513.88 | 989,205,899.72 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 872,358,294.86 | 851,804,674.37 |
| 其他权益工具投资 | 223,479,938.76 | 118,594,422.43 |
| 其他非流动金融资产 | 31,987,150.02 | 41,494,124.86 |
| 投资性房地产 | 209,777,412.72 | 246,853,896.13 |
| 固定资产 | 298,424,491.35 | 279,642,588.42 |
| 在建工程 | 241,496.70 | 339,835.05 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 55,191,061.36 | |
| 无形资产 | 295,285,699.06 | 389,113,449.78 |
| 开发支出 | 88,607,861.14 | 49,446,165.90 |
| 商誉 | 3,647,754,552.33 | 3,647,754,552.33 |
| 长期待摊费用 | 19,386,398.88 | 14,701,284.31 |
| 递延所得税资产 | 961,510.42 | 963,228.43 |
| 其他非流动资产 | 7,210,955.87 | 6,812,445.44 |
| 非流动资产合计 | 5,750,666,823.47 | 5,647,520,667.45 |
| 资产总计 | 6,893,828,337.35 | 6,636,726,567.17 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 744,219,498.34 | 739,810,151.32 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 90,698,153.27 | 62,943,577.37 |
| 预收款项 | 4,756,651.80 | 3,333,621.62 |
| 合同负债 | 70,356,785.69 | 10,689,626.42 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 84,244,951.97 | 69,906,289.65 |
| 应交税费 | 31,290,831.55 | 30,786,419.75 |
| 其他应付款 | 604,229,520.71 | 804,040,296.34 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 19,177,167.39 | 19,177,167.39 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 700,582,308.18 | 502,380,949.22 |
| 其他流动负债 | 3,421,138.76 | 352,115.62 |
| 流动负债合计 | 2,333,799,840.27 | 2,224,243,047.31 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 951,970,030.00 | 1,663,201,252.73 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 40,948,302.46 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 1,290,818.18 | 1,100,374.04 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 994,209,150.64 | 1,664,301,626.77 |
| 负债合计 | 3,328,008,990.91 | 3,888,544,674.08 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 3,515,810,939.00 | 3,515,810,939.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 494,388,924.81 | 551,977,590.83 |
| 减：库存股 | 150,504,934.60 | |
| 其他综合收益 | -382,153,953.12 | -399,848,591.84 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 46,769,319.26 | 46,769,319.26 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -110,261,059.13 | -817,409,789.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,564,554,170.82 | 2,746,794,533.65 |
| 少数股东权益 | 1,265,175.62 | 1,387,359.44 |
| 所有者权益合计 | 3,565,819,346.44 | 2,748,181,893.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,893,828,337.35 | 6,636,726,567.17 |
法定代表人：朱志刚 主管会计工作负责人：秦海娟 会计机构负责人：张仁赞
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 25,261,038.72 | 49,638,780.37 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 2,996,312.39 | 3,540,202.08 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 599,890.66 | |
| 其他应收款 | 292,309,491.75 | 153,982,813.69 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 2,830,328.80 | 2,895,080.07 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 323,997,062.32 | 210,056,876.21 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 7,194,794,726.48 | 7,175,147,215.52 |
| 其他权益工具投资 | 81,002,227.00 | 60,314,721.36 |
| 其他非流动金融资产 | 31,679,981.38 | 38,494,124.86 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 988,132.98 | 1,011,540.36 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 631,580.57 | |
| 无形资产 | 809,379.39 | 707,403.38 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 739,613.96 | 380,941.50 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 911,504.40 | 911,504.40 |
| 非流动资产合计 | 7,311,557,146.16 | 7,276,967,451.38 |
| 资产总计 | 7,635,554,208.48 | 7,487,024,327.59 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 622,190,256.67 | 697,780,909.65 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 100,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付账款 | 11,794,763.34 | 4,923,259.96 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 37,735,849.06 | |
| 应付职工薪酬 | 4,058,092.27 | 4,710,272.19 |
| 应交税费 | 4,953,010.78 | 2,603,564.75 |
| 其他应付款 | 1,108,560,101.74 | 1,004,481,134.27 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 19,177,167.39 | 19,177,167.39 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 134,825,818.25 | 38,361,710.50 |
| 其他流动负债 | 2,264,150.94 | |
| 流动负债合计 | 2,026,382,043.05 | 1,772,860,851.32 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 133,971,250.00 | 268,531,973.50 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 354,613.57 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 134,325,863.57 | 268,531,973.50 |
| 负债合计 | 2,160,707,906.62 | 2,041,392,824.82 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 3,515,810,939.00 | 3,515,810,939.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,513,508,432.60 | 3,572,640,804.99 |
| 减：库存股 | 150,504,934.60 | |
| 其他综合收益 | -12,663,433.00 | -500,938.64 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 46,769,319.26 | 46,769,319.26 |
| 未分配利润 | -1,588,578,956.00 | -1,538,583,687.24 |
| 所有者权益合计 | 5,474,846,301.86 | 5,445,631,502.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,635,554,208.48 | 7,487,024,327.59 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业总收入 | 1,941,450,203.88 | 1,807,222,572.12 |
| 其中：营业收入 | 1,941,450,203.88 | 1,807,222,572.12 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,166,722,392.73 | 1,131,956,036.35 |
| 其中：营业成本 | 91,229,787.60 | 398,942,946.90 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 7,075,757.45 | 8,301,537.87 |
| 销售费用 | 471,780,776.13 | 99,343,994.02 |
| 管理费用 | 381,358,529.13 | 370,103,994.66 |
| 研发费用 | 119,418,314.92 | 138,465,719.24 |
| 财务费用 | 95,859,227.50 | 116,797,843.66 |
| 其中：利息费用 | 119,685,099.55 | 147,434,948.20 |
| 利息收入 | 1,215,604.53 | 50,942,786.11 |
| 加：其他收益 | 4,456,283.91 | 16,763,006.49 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 7,583,870.59 | 93,328,218.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,458,090.66 | -18,144,356.15 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -7,580,402.23 | 7,443,869.07 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 4,926,698.80 | 33,307,282.04 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -26,698,923.05 | -39,440,632.96 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 19,130.01 | 412,409.37 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 757,434,469.18 | 787,080,687.91 |
| 加：营业外收入 | 599,260.18 | 7,092,991.10 |
| 减：营业外支出 | 7,650,117.88 | 21,899,260.42 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 750,383,611.48 | 772,274,418.59 |
| 减：所得税费用 | 42,357,065.43 | 20,689,701.78 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 708,026,546.05 | 751,584,716.81 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 708,026,546.05 | 751,584,716.81 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 708,148,729.87 | 752,917,670.98 |
| 2.少数股东损益 | -122,183.82 | -1,332,954.17 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 16,694,638.72 | 97,597,097.60 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 16,694,638.72 | 97,597,097.60 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 75,231,377.18 | -30,086,706.06 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 75,231,377.18 | -30,086,706.06 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -58,536,738.46 | 127,683,803.66 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,222,063.77 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值 |
| 准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -57,314,674.69 | 127,683,803.66 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 724,721,184.77 | 849,181,814.41 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 724,843,368.59 | 850,514,768.58 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -122,183.82 | -1,332,954.17 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.20 | 0.21 |
| （二）稀释每股收益 | 0.20 | 0.21 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：朱志刚 主管会计工作负责人：秦海娟 会计机构负责人：张仁赞
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 85,810,885.11 | 7,628.68 |
| 减：营业成本 | 10,323,049.69 | 52,831.48 |
| 税金及附加 | 401,470.25 | 830,021.50 |
| 销售费用 | 6,503.54 | |
| 管理费用 | 74,399,166.52 | 30,618,338.04 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 66,649,206.78 | 6,080,772.34 |
| 其中：利息费用 | 66,456,901.16 | 65,751,512.69 |
| 利息收入 | 125,166.12 | 59,804,574.55 |
| 加：其他收益 | 232,377.71 | 125,500.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 21,317,169.41 | 664,885,539.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,174,091.51 | -17,662,761.25 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -4,887,570.87 | 7,443,869.07 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 417,059.80 | 745,618.89 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -759,583.14 | -18,124,798.78 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -49,649,058.76 | 617,501,393.84 |
| 加：营业外收入 | 4,900.00 | 1,437,176.54 |
| 减：营业外支出 | 351,110.00 | 412,239.07 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -49,995,268.76 | 618,526,331.31 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -49,995,268.76 | 618,526,331.31 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -49,995,268.76 | 618,526,331.31 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -12,162,494.36 | -1,021,800.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -12,162,494.36 | -1,021,800.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -12,162,494.36 | -1,021,800.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -62,157,763.12 | 617,504,531.31 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,932,129,780.78 | 1,925,105,075.20 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,328,094.40 | 251,449,759.66 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,957,457,875.18 | 2,176,554,834.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 62,311,221.63 | 262,982,400.17 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的 | 284,173,727.72 | 363,060,110.66 |
| 现金 | ||
| 支付的各项税费 | 39,532,775.30 | 76,297,656.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 436,758,078.20 | 398,375,983.55 |
| 经营活动现金流出小计 | 822,775,802.85 | 1,100,716,150.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,134,682,072.33 | 1,075,838,684.38 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 15,065,304.08 | 43,788,879.11 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,052,731.71 | 1,819,832.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 753,418.17 | 2,446,793.07 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 10,284,058.55 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,865,023.06 | 4,784,048,340.58 |
| 投资活动现金流入小计 | 29,736,477.02 | 4,842,387,903.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 139,186,977.06 | 172,521,051.93 |
| 投资支付的现金 | 68,100,000.00 | 798,010,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 441,184,600.00 | 1,045,396,576.49 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 3,032,855,381.32 | |
| 投资活动现金流出小计 | 648,471,577.06 | 5,048,783,009.74 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -618,735,100.04 | -206,395,106.36 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 75,832,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 895,614,444.45 | 1,219,200,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 679,680,151.61 | 582,160,927.15 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,651,126,596.06 | 1,801,360,927.15 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,423,263,450.00 | 1,952,550,980.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 121,859,017.57 | 205,958,276.67 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 567,931,696.18 | 736,933,644.19 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,113,054,163.75 | 2,895,442,900.86 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -461,927,567.69 | -1,094,081,973.71 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,161,658.80 | -58,670,924.49 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 52,857,745.80 | -283,309,320.18 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 361,000,287.15 | 644,309,607.33 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 413,858,032.95 | 361,000,287.15 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 132,667,539.28 | 4,435,191.01 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,581,259.36 | 22,575,945.56 |
| 经营活动现金流入小计 | 135,248,798.64 | 27,011,136.57 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,636,852.25 | 2,330,092.10 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,802,605.85 | 13,002,873.40 |
| 支付的各项税费 | 2,574,438.95 | 1,104,401.97 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,075,833.24 | 37,823,730.12 |
| 经营活动现金流出小计 | 61,089,730.29 | 54,261,097.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 74,159,068.35 | -27,249,961.02 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,342,104.41 | 6,708,136.24 |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,007,931.38 | 23,819,832.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 978,441,149.97 | 3,051,353,949.71 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,005,791,185.76 | 3,081,881,918.02 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,407,828.93 | 88,495.58 |
| 投资支付的现金 | 63,100,000.00 | 798,010,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 441,184,600.00 | 1,056,969,576.49 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,365,796,310.10 | 1,402,776,363.75 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,871,488,739.03 | 3,257,844,435.82 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -865,697,553.27 | -175,962,517.80 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 75,832,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 779,200,000.00 | 1,177,200,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,774,270,138.50 | 1,812,354,610.28 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,629,302,138.50 | 2,989,554,610.28 |
| 偿还债务支付的现金 | 912,977,500.00 | 1,180,477,500.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 56,043,007.44 | 117,564,806.34 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 892,858,722.74 | 1,464,857,591.62 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,861,879,230.18 | 2,762,899,897.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 767,422,908.32 | 226,654,712.32 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -22,470.54 | 369,043.66 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -24,138,047.14 | 23,811,277.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 46,638,780.37 | 22,827,503.21 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 22,500,733.23 | 46,638,780.37 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,515,810,939.00 | 551,977,590.83 | 150,504,934.60 | -399,848,591.84 | 46,769,319.26 | -817,409,789.00 | 2,746,794,533.65 | 1,387,359.44 | 2,748,181,893.09 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,515,810,939.00 | 551,977,590.83 | 150,504,934.60 | -399,848,591.84 | 46,769,319.26 | -817,409,789.00 | 2,746,794,533.65 | 1,387,359.44 | 2,748,181,893.09 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -57,588,666.02 | -150,504,934.60 | 17,694,638.72 | 707,148,729.87 | 817,759,637.17 | -122,183.82 | 817,637,453.35 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,694,638.72 | 708,148,729.87 | 724,843,368.59 | -122,183.82 | 724,721,184.77 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -53,268,741.07 | -150,504,934.60 | 97,236,193.53 | 97,236,193.53 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -74,672,934.60 | -150,504,934.60 | 75,832,000.00 | 75,832,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,404,193.53 | 21,404,193.53 | 21,404,193.53 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 |
| （或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -4,319,924.95 | -4,319,924.95 | -4,319,924.95 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,515,810,939.00 | 494,388,924.81 | -382,153,953.12 | 46,769,319.26 | -110,261,059.13 | 3,564,554,170.82 | 1,265,175.62 | 3,565,819,346.44 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 股东权益 | 者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,543,544,059.00 | 2,131,437,796.98 | 150,504,934.60 | -458,393,977.42 | 46,769,319.26 | -1,424,471,594.62 | 3,688,380,668.60 | 4,444,513.78 | 3,692,825,182.38 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | -37,298,607.58 | -42,841,513.04 | -80,140,120.62 | -80,140,120.62 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | 60,000,000.00 | -104,767,456.76 | -44,767,456.76 | -44,767,456.76 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,543,544,059.00 | 2,191,437,796.98 | 150,504,934.60 | -495,692,585.00 | 46,769,319.26 | -1,572,080,564.42 | 3,563,473,091.22 | 4,444,513.78 | 3,567,917,605.00 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -27,733,120.00 | -1,639,460,206.15 | 95,843,993.16 | 754,670,775.42 | -816,678,557.57 | -3,057,154.34 | -819,735,711.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 97,597,097.60 | 752,917,670.98 | 850,514,768.58 | -1,332,954.17 | 849,181,814.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -27,733,120.00 | -1,637,652,736.00 | -1,665,385,856.00 | -1,665,385,856.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -27,733,120.00 | -1,637,652,736.00 | -1,665,385,856.00 | -1,665,385,856.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,753,104.44 | 1,753,104.44 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -1,753,104.4 | 1,753,104.44 |
| 4 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -1,807,470.15 | -1,807,470.15 | -1,724,200.17 | -3,531,670.32 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,515,810,939.00 | 551,977,590.83 | 150,504,934.60 | -399,848,591.84 | 46,769,319.26 | -817,409,789.00 | 2,746,794,533.65 | 1,387,359.44 | 2,748,181,893.09 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,515,810,939.00 | 3,572,640,804.99 | 150,504,934.60 | -500,938.64 | 46,769,319.26 | -1,538,583,687.24 | 5,445,631,502.77 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,515,810,939.00 | 3,572,640,804.99 | 150,504,934.60 | -500,938.64 | 46,769,319.26 | -1,538,583,687.24 | 5,445,631,502.77 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -59,132,372.39 | -150,504,934.60 | -12,162,494.36 | -49,995,268.76 | 29,214,799.09 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -12,162,494. | -49,995,2 | -62,157,763.12 | |||||||||
| 36 | 68.76 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -59,132,372.39 | -150,504,934.60 | 91,372,562.21 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -74,672,934.60 | -150,504,934.60 | 75,832,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,404,193.53 | 21,404,193.53 | ||||||||||
| 4．其他 | -5,863,631.32 | -5,863,631.32 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储 |
| 备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,515,810,939.00 | 3,513,508,432.60 | -12,663,433.00 | 46,769,319.26 | -1,588,578,956.00 | 5,474,846,301.86 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,543,544,059.00 | 5,200,513,804.87 | 150,504,934.60 | 34,020,262.29 | 46,769,319.26 | -2,193,395,676.91 | 6,480,946,833.91 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -33,499,400.93 | 36,285,658.36 | 2,786,257.43 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,543,544,059.00 | 5,200,513,804.87 | 150,504,934.60 | 520,861.36 | 46,769,319.26 | -2,157,110,018.55 | 6,483,733,091.34 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -27,733,120.00 | -1,627,872,999.88 | -1,021,800.00 | 618,526,331.31 | -1,038,101,588.57 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -1,021,800.00 | 618,526,331.31 | 617,504,531.31 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -27,733,120.00 | -1,627,652,736.00 | -1,655,385,856.00 | |||||||||
| 1．所有者投 | ||||||||||||
| 入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -27,733,120.00 | -1,627,652,736.00 | -1,655,385,856.00 | |||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | -220,263.88 | -220,263.88 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,515,810,939.00 | 3,572,640,804.99 | 150,504,934.60 | -500,938.64 | 46,769,319.26 | -1,538,583,687.24 | 5,445,631,502.77 |
二、公司基本情况
浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江时代金科过氧化物有限公司，系于2007年6月12日在上虞市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330682000008543的企业法人营业执照。浙江时代金科过氧化物有限公司以2011年3月31日为基准日整体变更为股份有限公司，并于2011年5月18日在绍兴市工商行政管理局登记注册。2015年5月15日在深圳证券交易所上市。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数351,581.09万股，注册资本为351,581.09万元，注册地：浙江省绍兴市上虞区曹娥街道e游小镇门户客厅2号楼4层401，总部地址：浙江省杭州市萧山区钱江世纪城平澜路299号浙江商会大厦36层。本公司的主营业务为移动互联网文化业务。本公司的母公司为金科控股集团有限公司，本公司的实际控制人为朱志刚。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月25日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本报告“八、在其他主体中的权益”之说明。本报告期合并范围变化情况详见本报告“七、合并范围的变更”之说明。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事移动互联网行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“四、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”之说明。
13、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算
确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5、0 | 4.75-2.375 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5、0 | 20.00-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5、0 | 20.00-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5、6 | 5、0 | 20.00-15.83 |
| 酒店业家具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
| 专利权 | 10年 | 年限平均法 |
| 软件 | 3、10年 | 年限平均法 |
| IP注册权 | 10年 | 年限平均法 |
| APP及支持系统 | 5年 | 年限平均法 |
| 视频 | 7年 | 年限平均法 |
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组
；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）销售商品
产品销售，将产品运输至客户指定地点，并取得对方接收单时确认收入；客户自行提货的，将产品交付至提货人，并取得提货人接收手续时确认收入。
（2）移动互联网文化业务
1) 移动休闲游戏发行和运营，公司根据服务商提供的对账数据确认收入。
2) 广告收入，公司根据广告授权平台提供的广告弹出量、单价等对账数据并结合合同约定的收入分成比例确认收入。
（3）IP特许使用权收入，如果合同或协议约定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，公司在版权交付客户并取得交付接收单后一次性确认收入；提供后续服务的，公司在合同或协议约定的有效期内分期确认收入。
（4）酒店服务业务，本公司对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
（5）利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本报告“（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本报告“（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“24、预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 预付款项 | -206,655.65 | |
| 应付账款 | -1,159,147.37 | ||
| 使用权资产 | 48,149,704.49 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,365,788.70 | ||
| 租赁负债 | 35,736,407.51 |
说明：对母公司无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 712,331,309.00 | 712,331,309.00 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 216,708,115.91 | 216,708,115.91 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 10,388,581.08 | 10,181,925.43 | -206,655.65 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 21,178,056.80 | 21,178,056.80 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 40,000.00 | 40,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 4,610,953.62 | 4,610,953.62 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 23,988,883.31 | 23,988,883.31 | |
| 流动资产合计 | 989,205,899.72 | 988,999,244.07 | -206,655.65 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 851,804,674.37 | 851,804,674.37 | |
| 其他权益工具投资 | 118,594,422.43 | 118,594,422.43 | |
| 其他非流动金融资产 | 41,494,124.86 | 41,494,124.86 | |
| 投资性房地产 | 246,853,896.13 | 246,853,896.13 | |
| 固定资产 | 279,642,588.42 | 279,642,588.42 | |
| 在建工程 | 339,835.05 | 339,835.05 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 48,149,704.49 | 48,149,704.49 | |
| 无形资产 | 389,113,449.78 | 389,113,449.78 | |
| 开发支出 | 49,446,165.90 | 49,446,165.90 |
| 商誉 | 3,647,754,552.33 | 3,647,754,552.33 | |
| 长期待摊费用 | 14,701,284.31 | 14,701,284.31 | |
| 递延所得税资产 | 963,228.43 | 963,228.43 | |
| 其他非流动资产 | 6,812,445.44 | 6,812,445.44 | |
| 非流动资产合计 | 5,647,520,667.45 | 5,695,670,371.94 | 48,149,704.49 |
| 资产总计 | 6,636,726,567.17 | 6,684,669,616.01 | 47,943,048.84 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 739,810,151.32 | 739,810,151.32 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 62,943,577.37 | 61,784,430.00 | -1,159,147.37 |
| 预收款项 | 3,333,621.62 | 3,333,621.62 | |
| 合同负债 | 10,689,626.42 | 10,689,626.42 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 69,906,289.65 | 69,906,289.65 | |
| 应交税费 | 30,786,419.75 | 30,786,419.75 | |
| 其他应付款 | 804,040,296.34 | 804,040,296.34 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 19,177,167.39 | 19,177,167.39 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 502,380,949.22 | 515,746,737.92 | 13,365,788.70 |
| 其他流动负债 | 352,115.62 | 352,115.62 | |
| 流动负债合计 | 2,224,243,047.31 | 2,236,449,688.64 | 12,206,641.33 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,663,201,252.73 | 1,663,201,252.73 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 35,736,407.51 | 35,736,407.51 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 1,100,374.04 | 1,100,374.04 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,664,301,626.77 | 1,700,038,034.28 | 35,736,407.51 |
| 负债合计 | 3,888,544,674.08 | 3,936,487,722.92 | 47,943,048.84 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 3,515,810,939.00 | 3,515,810,939.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 551,977,590.83 | 551,977,590.83 | |
| 减：库存股 | 150,504,934.60 | 150,504,934.60 | |
| 其他综合收益 | -399,848,591.84 | -399,848,591.84 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 46,769,319.26 | 46,769,319.26 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -817,409,789.00 | -817,409,789.00 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,746,794,533.65 | 2,746,794,533.65 | |
| 少数股东权益 | 1,387,359.44 | 1,387,359.44 | |
| 所有者权益合计 | 2,748,181,893.09 | 2,748,181,893.09 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,636,726,567.17 | 6,636,726,567.17 |
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 49,638,780.37 | 49,638,780.37 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 3,540,202.08 | 3,540,202.08 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 153,982,813.69 | 153,982,813.69 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 2,895,080.07 | 2,895,080.07 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 210,056,876.21 | 210,056,876.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 7,175,147,215.52 | 7,175,147,215.52 | |
| 其他权益工具投资 | 60,314,721.36 | 60,314,721.36 | |
| 其他非流动金融资产 | 38,494,124.86 | 38,494,124.86 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,011,540.36 | 1,011,540.36 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 707,403.38 | 707,403.38 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 380,941.50 | 380,941.50 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 911,504.40 | 911,504.40 | |
| 非流动资产合计 | 7,276,967,451.38 | 7,276,967,451.38 | |
| 资产总计 | 7,487,024,327.59 | 7,487,024,327.59 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 697,780,909.65 | 697,780,909.65 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 应付账款 | 4,923,259.96 | 4,923,259.96 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 4,710,272.19 | 4,710,272.19 | |
| 应交税费 | 2,603,564.75 | 2,603,564.75 | |
| 其他应付款 | 1,004,481,134.27 | 1,004,481,134.27 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 19,177,167.39 | 19,177,167.39 | |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 38,361,710.50 | 38,361,710.50 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,772,860,851.32 | 1,772,860,851.32 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 268,531,973.50 | 268,531,973.50 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 268,531,973.50 | 268,531,973.50 | |
| 负债合计 | 2,041,392,824.82 | 2,041,392,824.82 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 3,515,810,939.00 | 3,515,810,939.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,572,640,804.99 | 3,572,640,804.99 | |
| 减：库存股 | 150,504,934.60 | 150,504,934.60 | |
| 其他综合收益 | -500,938.64 | -500,938.64 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 46,769,319.26 | 46,769,319.26 | |
| 未分配利润 | -1,538,583,687.24 | -1,538,583,687.24 | |
| 所有者权益合计 | 5,445,631,502.77 | 5,445,631,502.77 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,487,024,327.59 | 7,487,024,327.59 |
调整情况说明：无
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
31、其他
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
| 房产税 | 原值*70%、营业收入 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 霍尔果斯巨蟹网络科技有限公司、霍尔果斯畅玩信息科技有限公司 | 免税 |
| 广州昊苍网络科技有限公司 | 12.5% |
| 杭州哲信信息技术有限公司、广州金科文化科技有限公司、杭州每日给力科技有限公司 | 15% |
| 北京奥飞特七科技咨询有限公司、杭州嘻动网络科技有限公司、广州麒迹信息科技有限公司、马鞍山翰哲网络科技有限公司、绍兴惊蛰信息技术服务有限公司、海南金科网络科技有限公司 | 20% |
| 除上述以外的境内其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1. 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，广州昊苍网络科技有限公司自行开发研制的软件产品销售先按16%或13%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
2. 企业所得税
(1)根据塞浦路斯税务法规, Outfit7 Limited公司2021年1-6月享受IP盒子收入的应纳税额减免80%计缴企业所得税的税收优惠；2021年7-12月享受IP盒子收入扣除自2021年7月1日起委托给关联方研发的IP所形成收入影响后的应纳税额减免80%计缴企业所得税的税收优惠。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号文），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯巨蟹网络科技有限公司于2017年度取得第一笔生产经营收入，本期予以免缴企业所得税。霍尔果斯畅玩信息科技有限公司2020年度取得第一笔生产经营收入，本期予以免缴企业所得税。
(3) 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号文），新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。广州昊苍网络科技有限公司于2018年4月25日被认定为软件企业，本期为其获利第五年，减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
(4) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2019年12月4日发布的《关于公示浙江省
2019年拟认定高新技术企业名单的通知》，杭州哲信信息技术有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2019年至2021年。本期按照15%的税率计缴企业所得税。
(5) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2019年12月4日发布的《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》，杭州每日给力科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2019年至2021年。本期按照15%的税率计缴企业所得税。
(6) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2019年12月2日发布的《关于公示广东省2019年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，广州金科文化科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2019年至2021年。本期按照15%的税率计缴企业所得税。
(7) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2019年12月2日发布的《关于广东省2019年第二批高新技术企业备案的复函》，广州昊苍网络科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2019年至2021年。
(8) 根据财政部、税务总局财税〔2019〕13号文，北京奥飞特七科技咨询有限公司、杭州嘻动网络科技有限公司、广州麒迹信息科技有限公司、马鞍山翰哲网络科技有限公司、绍兴惊蛰信息技术服务有限公司、海南金科网络科技有限公司被认定为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、境外子公司主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 注1 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 注2 |
注1：存在不同企业增值税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
| 纳税主体名称 | 增值税税率（%） |
| ZHEXIN TRANSASIA SINGAPORE PTE. LTD | 7 |
| Zetta Byte (Hong Kong) Company Limited | 不存在此税种 |
| 爱玩网络有限公司 | 不存在此税种 |
| 金科国际（香港）有限公司 | 不存在此税种 |
| United Luck Group Holdings Limited | 不存在此税种 |
| Lily Technology Co., Ltd | 不存在此税种 |
| Ryuki Technology Co., Ltd | 不存在此税种 |
| Outfit7 Investments Limited | 19 |
| Outfit7 Limited | 19 |
| Outfit7 NEO Investments Limited | 19 |
| Ekipa2, mobilne internetne storitve, d.o.o. | 22 |
| Outfit7 Brit Limited | 20 |
| Outfit7 AG | 7.7 |
| Outfit7, Inc. | 不存在此税种 |
| Outfit7 Limited（香港） | 不存在此税种 |
| Outfit7 BCN, S.R.L. | 21 |
| Outfit7 Studios Private Limited | 18 |
| Hyper Dot Studios Limited | 19 |
| Inner10 Limited | 20 |
| Inner100 Limited | 20 |
注2：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| ZHEXIN TRANSASIA SINGAPORE PTE. LTD | 17 |
| Zetta Byte (Hong Kong) Company Limited | 16.5 |
| 爱玩网络有限公司 | 16.5 |
| 金科国际（香港）有限公司 | 16.5 |
| United Luck Group Holdings Limited | 不存在此税种 |
| Lily Technology Co., Ltd | 不存在此税种 |
| Ryuki Technology Co., Ltd | 不存在此税种 |
| Outfit7 Investments Limited | 12.5 |
| Outfit7 Limited | 12.5 |
| Outfit7 NEO Investments Limited | 12.5 |
| Ekipa2, mobilne internetne storitve, d.o.o. | 19 |
| Outfit7 Brit Limited | 19 |
| Outfit7 AG | 8.5 |
| Outfit7, Inc. | 21 |
| Outfit7 Limited（香港） | 16.5 |
| Outfit7 BCN, S.R.L. | 25 |
| Outfit7 Studios Private Limited | 25至40 |
| Hyper Dot Studios Limited | 12.5 |
| Inner10 Limited | 19 |
| Inner100 Limited | 19 |
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 137,349.02 | 67,461.60 |
| 银行存款 | 882,552,019.51 | 708,617,609.14 |
| 其他货币资金 | 2,232,816.83 | 3,646,238.26 |
| 合计 | 884,922,185.36 | 712,331,309.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 794,463,268.77 | 603,094,466.60 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 471,064,152.41 | 351,331,021.85 |
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 存放于专管账户的股权转让款 | 323,092,485.08 | 330,608,734.63 |
| 履约保证金 | 1,182,500.00 | 1,182,500.00 |
| 银行借款质押账户资金 | 144,028,861.84 | 16,539,787.22 |
| 信用购机业务监管账户资金 | 2,760,305.49 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 471,064,152.41 | 351,331,021.85 |
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 49,379,461.62 | 18.26% | 49,379,461.62 | 100.00% | 77,592,841.59 | 25.64% | 74,053,341.72 | 95.44% | 3,539,499.87 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 221,003,130.44 | 81.74% | 13,092,939.95 | 5.92% | 207,910,190.49 | 225,056,940.44 | 74.36% | 11,888,324.40 | 5.28% | 213,168,616.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 221,003,130.44 | 81.74% | 13,092,939.95 | 5.92% | 207,910,190.49 | 225,056,940.44 | 74.36% | 11,888,324.40 | 5.28% | 213,168,616.04 |
| 合计 | 270,382,592.06 | 100.00% | 62,472,401.57 | 207,910,190.49 | 302,649,782.03 | 100.00% | 85,941,666.12 | 216,708,115.91 | ||
按单项计提坏账准备：49,379,461.62
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广州小朋网络科技有限公司 | 31,044,998.76 | 31,044,998.76 | 100.00% | 对方公司可追偿资产较少，预计收回金额较小 |
| 北京新浪互联信息服务有限公司 | 15,225,200.08 | 15,225,200.08 | 100.00% | 终止合作预计难以收回 |
| Gamebau Limited | 1,122,670.07 | 1,122,670.07 | 100.00% | 终止合作预计难以收回 |
| 晶绮科技（香港）股份有限公司 | 627,858.00 | 627,858.00 | 100.00% | 终止合作预计难以收回 |
| 上海亿应网络科技有限公司 | 561,702.74 | 561,702.74 | 100.00% | 终止合作预计难以收回 |
| 其他零星客户 | 797,031.97 | 797,031.97 | 100.00% | 终止合作预计难以收回 |
| 合计 | 49,379,461.62 | 49,379,461.62 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：13,092,939.95元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 211,549,212.92 | 10,577,460.66 | 5.00% |
| 1至2年 | 7,068,287.16 | 706,828.72 | 10.00% |
| 2至3年 | 824,256.62 | 247,276.98 | 30.00% |
| 3年以上 | 1,561,373.74 | 1,561,373.59 | 100.00% |
| 合计 | 221,003,130.44 | 13,092,939.95 | -- |
确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 211,574,136.19 |
| 1至2年 | 7,068,287.16 |
| 2至3年 | 47,162,728.72 |
| 3年以上 | 4,577,439.99 |
| 合计 | 270,382,592.06 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏帐准备 | 85,941,666.12 | 1,162,553.10 | 810,500.13 | 23,821,317.52 | 62,472,401.57 | |
| 合计 | 85,941,666.12 | 1,162,553.10 | 810,500.13 | 23,821,317.52 | 62,472,401.57 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 23,821,317.52 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 北京美誉信科技有限公司 | 信息费 | 4,231,322.72 | 合作终止，长账龄无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 南京非同凡响信息科技有限公司 | 信息费 | 2,392,746.30 | 合作终止，长账龄无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 长沙中智资讯服务有限公司 | 信息费 | 2,133,735.45 | 合作终止，长账龄无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 星宝乐园（北京）信息科技有限公司 | 信息费 | 1,925,698.18 | 对方注销 | 总经理审批 | 否 |
| 北京软谷信息技术有限公司 | 信息费 | 1,000,000.00 | 合作终止，长账龄无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 广州粤辰星电子科技有限公司 | 信息费 | 634,722.22 | 合作终止，长账龄无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 南京圣齐网络科技有限公司 | 信息费 | 550,000.96 | 合作终止，长账龄无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 广州万益信息科技股份有限公司 | 信息费 | 549,862.31 | 合作终止，长账龄无法收回 | 总经理审批 | 否 |
| 合计 | -- | 13,418,088.14 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| Google Ireland LTD/ Google Inc. | 68,120,431.70 | 25.19% | 3,406,021.58 |
| 广州小朋网络科技有限公司 | 31,044,998.76 | 11.48% | 31,044,998.76 |
| IronSource Ltd | 16,998,458.40 | 6.29% | 849,922.92 |
| 北京新浪互联信息服务有限公司 | 15,225,200.08 | 5.63% | 15,225,200.08 |
| SuperAwesome Trading Ltd | 13,825,505.66 | 5.11% | 691,275.28 |
| 合计 | 145,214,594.60 | 53.70% |
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 15,986,748.36 | 96.67% | 9,969,617.43 | 97.92% |
| 1至2年 | 489,698.41 | 2.96% | 152,813.58 | 1.50% |
| 2至3年 | 15,050.00 | 0.09% | 59,494.42 | 0.58% |
| 3年以上 | 46,640.00 | 0.28% | ||
| 合计 | 16,538,136.77 | -- | 10,181,925.43 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| JW PLAYER / LONGTAIL AD SOLUTIONS, INC. | 1,750,000.00 | 10.58 |
| 成都极光网络科技有限公司 | 1,711,390.68 | 10.35 |
| SmartBear (Ireland) Limited | 1,577,723.94 | 9.54 |
| App Annie Europe Limited | 497,567.79 | 3.01 |
| Unity Technologies Aps | 442,687.38 | 2.68 |
| 合计 | 5,979,369.79 | 36.16 |
其他说明：无
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 40,000.00 | |
| 其他应收款 | 17,495,187.47 | 21,138,056.80 |
| 合计 | 17,495,187.47 | 21,178,056.80 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都佳讯文化传播有限责任公司 | 40,000.00 | |
| 合计 | 40,000.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预付供应商拆借性质款 | 14,340,768.86 | 16,347,459.95 |
| 应退回推广费 | 5,965,186.30 | |
| 应收信用购机款 | 609,166.17 | 4,024,808.10 |
| 股权转让款 | 600,442.98 | 9,150,000.00 |
| 押金保证金 | 3,575,013.89 | 3,889,400.46 |
| 备用金 | 676,270.76 | 835,650.68 |
| 往来款 | 1,507,832.19 | 2,774,442.31 |
| 代扣代缴款 | 499,899.85 | 418,364.83 |
| 其他 | 294,947.15 | 277,977.00 |
| 合计 | 22,104,341.85 | 43,683,289.63 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 4,510,317.34 | 18,034,915.49 | 22,545,232.83 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转回第一阶段 | 5,965,186.30 | -5,965,186.30 | ||
| 本期计提 | -5,814,799.77 | -5,814,799.77 | ||
| 本期转回 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||
| 本期核销 | 51,549.49 | 9,869,729.19 | 9,921,278.68 | |
| 2021年12月31日余额 | 4,609,154.38 | 4,609,154.38 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,295,743.09 |
| 1至2年 | 13,112,670.65 |
| 2至3年 | 946,897.07 |
| 3年以上 | 2,749,031.04 |
| 合计 | 22,104,341.85 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款项坏帐准备 | 22,545,232.83 | -5,814,799.77 | 2,200,000.00 | 9,921,278.68 | 4,609,154.38 | |
| 合计 | 22,545,232.83 | -5,814,799.77 | 2,200,000.00 | 9,921,278.68 | 4,609,154.38 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 9,921,278.68 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 北京风驰网际科技发展有限公司 | 股权转让款 | 6,450,000.00 | 判决无法执行 | 总经理审批 | 否 |
| 绍兴上虞庆福母婴专护服务有限公司 | 租金 | 2,553,555.56 | 无可执行财产 | 总经理审批 | 否 |
| 合计 | -- | 9,003,555.56 | -- | -- | -- |
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| People Moving Pixels S.L.U | 预付供应商拆借性质款 | 14,340,768.86 | 1-2年 | 64.88% | 1,434,076.89 |
| 广州东合物业管理有限公司 | 押金保证金 | 757,245.00 | 1年以内469,275.00元，1-2年287,970.00元 | 3.43% | 52,260.75 |
| 今日头条有限公司 | 押金保证金 | 700,000.00 | 1-2年 | 3.17% | 70,000.00 |
| 王函 | 股权转让款 | 500,000.00 | 1年以内 | 2.26% | 25,000.00 |
| 中国移动通信集团河南有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 3年以上 | 0.90% | 200,000.00 |
| 合计 | -- | 16,498,013.86 | -- | 74.64% | 1,781,337.64 |
6）涉及政府补助的应收款项本期末无涉及政府补助的其他应收款项情况。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的情况
其他说明：无
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,442,550.50 | 4,442,550.50 | 2,895,080.07 | 2,895,080.07 | ||
| 库存商品 | 1,410,242.13 | 647,458.53 | 762,783.60 | 2,359,084.45 | 643,210.90 | 1,715,873.55 |
| 合同履约成本 | 157,232.67 | 157,232.67 | ||||
| 合计 | 6,010,025.30 | 647,458.53 | 5,362,566.77 | 5,254,164.52 | 643,210.90 | 4,610,953.62 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 643,210.90 | 4,247.63 | 647,458.53 | |||
| 合计 | 643,210.90 | 4,247.63 | 647,458.53 | |||
6、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 7,554,934.71 | 7,474,495.41 |
| 预缴企业所得税 | 2,891,314.23 | 15,739,154.22 |
| 其他 | 486,998.08 | 775,233.68 |
| 合计 | 10,933,247.02 | 23,988,883.31 |
其他说明：无
7、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市星河互动科技有限公司 | 13,000,000.00 | -2,870,365.89 | 10,129,634.11 | 39,559,024.48 | |||||||
| 绍兴上虞金哲成长之心企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,801,105.37 | 940,000.00 | 3,861,105.37 | 25,636,433.87 | |||||||
| DISCOVERY | 8,792,21 | -985,83 | -1,222,0 | 6,584,32 | 16,413,7 | ||||||
| NUSANTARA CAPITAL L.P. | 6.87 | 1.19 | 63.77 | 1.91 | 44.78 | ||||||
| 绍兴上虞远景创业投资合伙企业（有限合伙） | 18,084,645.07 | 462,098.42 | 1,949,344.61 | 325,791.21 | 16,923,190.09 | ||||||
| 上海合志信息技术有限公司 | 14,761,302.22 | 985,389.30 | -3,328,643.44 | -4,319,924.95 | 6,127,344.53 | 16,057,867.22 | |||||
| 南京有机汇网络科技有限公司 | 2,292,084.91 | -720,374.07 | 759,583.14 | 812,127.70 | 9,382,921.88 | ||||||
| 北京龙之火科技发展有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||||
| 西安六艺信息技术有限公司 | 3,174,514.86 | 3,174,514.86 | |||||||||
| 杭州墨风科技有限公司 | 382,699.18 | -317,707.54 | 64,991.64 | 1,599,969.39 | |||||||
| 重庆金世宁科技有限责任公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||||||
| 江苏玛岸网络科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
| ALMUATHIR TECHNOLOGY FZ LLC | 5,861,702.67 | ||||||||||
| 合肥爱玩动漫有限公司 | 4,541,198.15 | ||||||||||
| 金科哲信（苏州）信息科技有限公司 | |||||||||||
| 浙江禾贝网络科技有限公司 | |||||||||||
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 782,905,690.20 | 6,869,636.06 | 789,775,326.26 | ||||||||
| 杭州猫衍科技有限公司 | 336,334.19 | -336,334.19 | 1,498,498.96 | ||||||||
| 杭州金科博锐科技有限公司 | 954,081.50 | 954,081.50 | |||||||||
| 杭州传科科技有限公司 | 475,000.00 | ||||||||||
| 西藏哲塔科技文化有限公司 | 20,000.00 | 82,000.00 | 102,000.00 | ||||||||
| 赣州合久企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | -94,261.61 | 29,905,738.39 | ||||||||
| 杭州优刻科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 851,804, | 35,544,0 | 7,230,8 | -1,458, | -1,222,0 | -4,319, | 759,58 | 872,358, | 121,026, |
| 674.37 | 98.42 | 15.41 | 090.66 | 63.77 | 924.95 | 3.14 | 294.86 | 361.40 | |||
| 合计 | 851,804,674.37 | 35,544,098.42 | 7,230,815.41 | -1,458,090.66 | -1,222,063.77 | -4,319,924.95 | 759,583.14 | 872,358,294.86 | 121,026,361.40 |
其他说明：金科哲信（苏州）信息科技有限公司、浙江禾贝网络科技有限公司上年年末余额均为0，本期已处置。
8、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 浙江聚力文化发展股份有限公司 | 84,175,756.05 | 49,914,746.57 |
| 北京欧应科技有限公司 | 44,947,727.00 | 54,140,012.17 |
| 北京天际微动科技有限公司 | 2,554,500.00 | 5,449,600.00 |
| APPLOVIN | 51,232,543.80 | 3,060,864.12 |
| 福州白鲸网络科技有限公司 | 200,793.35 | 200,793.35 |
| 杭州手滑科技有限公司 | 68,321.53 | 1,500,000.00 |
| 杭州崇卓科技有限公司 | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 |
| 杭州敏远达投资管理有限公司 | 500,000.00 | 725,109.19 |
| ALLINMD TECHNOLOGY INVESTMENT LIMITED | 3,297.03 | 3,297.03 |
| REACHJUNCTION INTERNATIONAL LIMITED | ||
| 深圳元气互娱科技有限公司 | ||
| 有点功夫（上海）体育管理有限公司 | ||
| 杭州淘卡淘科技有限公司 | 3,197,000.00 | |
| 沈阳约动么体育科技有限公司 | ||
| 上海未天文化传媒有限公司 | 33,000,000.00 | |
| 绍兴市上虞区博远企业管理咨询有限责任公司 | ||
| 合计 | 223,479,938.76 | 118,594,422.43 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 浙江聚力文化发展股份有限公司 | 208,224,243.95 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 北京欧应科技有限公司 | 10,801,727.00 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 北京天际微动科技有限公司 | 31,445,500.00 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| APPLOVIN | 50,443,060.80 | 并非用于交易目的而计划长期持有 |
| 福州白鲸网络科技有限公司 | 2,599,206.65 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 杭州手滑科技有限公司 | 1,431,678.47 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 杭州崇卓科技有限公司 | 403,508.28 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 杭州敏远达投资管理有限公司 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | |||||
| ALLINMD TECHNOLOGY INVESTMENT LIMITED | 并非用于交易目的而计划长期持有 | |||||
| REACHJUNCTION INTERNATIONAL LIMITED | 27,535,740.00 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 深圳元气互娱科技有限公司 | 3,590,241.52 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 有点功夫（上海）体育管理有限公司 | 3,000,000.00 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 杭州淘卡淘科技有限公司 | 1,304,013.15 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | ||||
| 沈阳约动么体育科技有限公司 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | 本期处置 | ||
| 上海未天文化传媒有限公司 | 并非用于交易目的而计划长期持有 | |||||
| 绍兴市上虞区博远企业管理咨询有限责任公司 | 100,000.00 | 并非用于交易目的而计划长期持有 |
其他说明：无
9、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 31,987,150.02 | 41,494,124.86 |
| 合计 | 31,987,150.02 | 41,494,124.86 |
其他说明：无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 385,030,806.41 | 385,030,806.41 | ||
| 2.本期增加金额 | 45,668,403.49 | 45,668,403.49 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资 | 45,668,403.49 | 45,668,403.49 |
| 产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 121,761,020.40 | 121,761,020.40 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）转入固定资产 | 121,761,020.40 | 121,761,020.40 | ||
| 4.期末余额 | 308,938,189.50 | 308,938,189.50 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 138,176,910.28 | 138,176,910.28 | ||
| 2.本期增加金额 | 16,186,244.78 | 16,186,244.78 | ||
| （1）计提或摊销 | 10,174,337.86 | 10,174,337.86 | ||
| （2）固定资产转入 | 6,011,906.92 | 6,011,906.92 | ||
| 3.本期减少金额 | 55,202,378.28 | 55,202,378.28 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）转入固定资产 | 55,202,378.28 | 55,202,378.28 | ||
| 4.期末余额 | 99,160,776.78 | 99,160,776.78 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 209,777,412.72 | 209,777,412.72 | ||
| 2.期初账面价值 | 246,853,896.13 | 246,853,896.13 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况。
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 298,424,491.35 | 279,642,588.42 |
| 合计 | 298,424,491.35 | 279,642,588.42 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 通用设备 | 专用设备 | 酒店业家具 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 269,579,830.82 | 9,945,038.15 | 101,794,162.64 | 20,615,150.24 | 17,674,567.27 | 419,608,749.12 |
| 2.本期增加金额 | 121,719,901.60 | -8,667.45 | 6,971,202.65 | 2,879,777.19 | 242,631.84 | 131,804,845.83 |
| （1）购置 | 8,344,228.25 | 4,757,379.30 | 718.78 | 13,102,326.33 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | 93,811.49 | 241,913.06 | 335,724.55 | |||
| （4）投资性房地产转入 | 121,761,020.40 | 121,761,020.40 | ||||
| （5）外币报表折算差额 | -41,118.80 | -8,667.45 | -1,373,025.60 | -1,971,413.60 | -3,394,225.45 | |
| 3.本期减少金额 | 45,668,403.49 | 45,339.94 | 2,033,736.17 | 341,871.74 | 48,089,351.34 | |
| （1）处置或报废 | 45,339.94 | 2,033,736.17 | 341,871.74 | 2,420,947.85 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 45,668,403.49 | 45,668,403.49 | ||||
| 4.期末余额 | 345,631,328.93 | 9,891,030.76 | 106,731,629.12 | 23,153,055.69 | 17,917,199.11 | 503,324,243.61 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 20,376,702.35 | 8,740,417.68 | 80,680,461.53 | 13,780,488.13 | 16,388,091.01 | 139,966,160.70 |
| 2.本期增加金额 | 63,414,113.43 | 360,015.08 | 6,171,654.21 | 2,808,981.08 | 69,823.62 | 72,824,587.42 |
| （1）计提 | 8,211,735.15 | 362,963.49 | 7,108,357.91 | 4,168,882.54 | 43,567.52 | 19,895,506.61 |
| （2）投资性房地产转入 | 55,202,378.28 | 55,202,378.28 | ||||
| （3）企业合并增加 | 13,310.29 | 26,256.10 | 39,566.39 | |||
| （4）外 | -2,948.41 | -936,703.70 | -1,373,211.75 | -2,312,863.86 |
| 币报表折算差额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 6,011,906.92 | 1,625,197.10 | 253,891.84 | 7,890,995.86 | ||
| （1）处置或报废 | 1,625,197.10 | 253,891.84 | 1,879,088.94 | |||
| （2）转入投资性房地产 | 6,011,906.92 | 6,011,906.92 | ||||
| 4.期末余额 | 77,778,908.86 | 9,100,432.76 | 85,226,918.64 | 16,335,577.37 | 16,457,914.63 | 204,899,752.26 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 267,852,420.07 | 790,598.00 | 21,504,710.48 | 6,817,478.32 | 1,459,284.48 | 298,424,491.35 |
| 2.期初账面价值 | 249,203,128.47 | 1,204,620.47 | 21,113,701.11 | 6,834,662.11 | 1,286,476.26 | 279,642,588.42 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 241,496.70 | 339,835.05 |
| 合计 | 241,496.70 | 339,835.05 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 241,496.70 | 241,496.70 | 339,835.05 | 339,835.05 | ||
| 合计 | 241,496.70 | 241,496.70 | 339,835.05 | 339,835.05 | ||
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 48,149,704.49 | 48,149,704.49 |
| 2.本期增加金额 | 24,422,640.02 | 24,422,640.02 |
| （1）新增租赁 | 29,656,652.30 | 29,656,652.30 |
| （2）外币报表折算差额 | -5,234,012.28 | -5,234,012.28 |
| 3.本期减少金额 | 581,063.45 | 581,063.45 |
| （1）处置 | 581,063.45 | 581,063.45 |
| 4.期末余额 | 71,991,281.06 | 71,991,281.06 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 16,800,219.70 | 16,800,219.70 |
| （1）计提 | 17,566,777.72 | 17,566,777.72 |
| （2）外币报表折算差额 | -766,558.02 | -766,558.02 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 16,800,219.70 | 16,800,219.70 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 55,191,061.36 | 55,191,061.36 |
| 2.期初账面价值 | 48,149,704.49 | 48,149,704.49 |
其他说明：无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 软件 | 专利权 | 视频 | APP及支持系统 | IP注册权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,443,993.58 | 35,180,000.00 | 241,430,185.12 | 429,923,507.91 | 45,857,652.08 | 756,835,338.69 |
| 2.本期增加金额 | -28,940.90 | -24,227,255.84 | 30,435,129.87 | 4,285,418.41 | 10,464,351.54 |
| （1）购置 | 248,365.80 | 9,416,744.08 | 9,665,109.88 | |||
| （2）内部研发 | 66,625,028.25 | 66,625,028.25 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）外币报表折算差额 | -277,306.70 | -24,227,255.84 | -36,189,898.38 | -5,131,325.67 | -65,825,786.59 | |
| 3.本期减少金额 | 108,327.29 | 24,280,000.00 | 24,388,327.29 | |||
| （1）处置 | 108,327.29 | 24,280,000.00 | 24,388,327.29 | |||
| 4.期末余额 | 4,306,725.39 | 10,900,000.00 | 217,202,929.28 | 460,358,637.78 | 50,143,070.49 | 742,911,362.94 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,306,984.25 | 14,913,666.37 | 105,760,857.96 | 205,895,731.84 | 17,578,314.86 | 347,455,555.28 |
| 2.本期增加金额 | 116,212.86 | 19,820,178.82 | 55,932,916.78 | 2,487,701.52 | 78,357,009.98 | |
| （1）计提 | 381,508.16 | 32,246,585.53 | 76,302,542.35 | 4,505,010.12 | 113,435,646.16 | |
| （2）外币报表折算差额 | -265,295.30 | -12,426,406.71 | -20,369,625.57 | -2,017,308.60 | -35,078,636.18 | |
| 3.本期减少金额 | 108,327.29 | 8,700,333.19 | 8,808,660.48 | |||
| （1）处置 | 108,327.29 | 8,700,333.19 | 8,808,660.48 | |||
| 4.期末余额 | 3,314,869.82 | 6,213,333.18 | 125,581,036.78 | 261,828,648.62 | 20,066,016.38 | 417,003,904.78 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 20,266,333.63 | 20,266,333.63 | ||||
| 2.本期增加金额 | 25,935,092.28 | 25,935,092.28 | ||||
| （1）计提 | 25,935,092.28 | 25,935,092.28 | ||||
| 3.本期减 | 15,579,666.81 | 15,579,666.81 |
| 少金额 | ||||||
| （1）处置 | 15,579,666.81 | 15,579,666.81 | ||||
| 4.期末余额 | 4,686,666.82 | 25,935,092.28 | 30,621,759.10 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 991,855.57 | 91,621,892.50 | 172,594,896.88 | 30,077,054.11 | 295,285,699.06 | |
| 2.期初账面价值 | 1,137,009.33 | 135,669,327.16 | 224,027,776.07 | 28,279,337.22 | 389,113,449.78 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例95.40%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
15、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | ||||
| 游戏APP项目 | 44,807,437.31 | 117,460,710.70 | -5,876,761.49 | 66,625,028.25 | 6,224,720.21 | 83,541,638.06 | ||
| 视频 | 4,638,728.59 | 937,714.34 | -510,219.85 | 5,066,223.08 | ||||
| 合计 | 49,446,165.90 | 118,398,425.04 | -6,386,981.34 | 66,625,028.25 | 6,224,720.21 | 88,607,861.14 | ||
其他说明：无
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| Outfit7 Investments Limited | 3,650,966,309.72 | 3,650,966,309.72 | ||||
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 2,320,216,472.13 | 2,320,216,472.13 | ||||
| 杭州每日给力科技有限公司 | 270,430,395.21 | 270,430,395.21 | ||||
| 广州昊苍网络科技有限公司 | 6,349,736.54 | 6,349,736.54 | ||||
| 杭州零界线数字科技有限公司 | 2,010,845.14 | 2,010,845.14 | ||||
| 珠海安德菲信息技术有限公司 | 1,978,079.39 | 1,978,079.39 | ||||
| 杭州嘻动网络科技有限公司 | 104,672.11 | 104,672.11 | ||||
| 南京游戏谷创业孵化器管理有限公司 | 51,271.51 | 51,271.51 | ||||
| 绍兴惊蛰信息技术服务有限公司 | 19,529.54 | 19,529.54 | ||||
| 合计 | 6,252,127,311.29 | 6,252,127,311.29 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| Outfit7 Investments Limited | 261,528,709.05 | 261,528,709.05 | ||||
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 2,320,216,472.13 | 2,320,216,472.13 | ||||
| 杭州每日给力科技有限公司 | 12,218,115.66 | 12,218,115.66 | ||||
| 广州昊苍网络科技有限公司 | 6,349,736.54 | 6,349,736.54 | ||||
| 杭州零界线数字科技有限公司 | 2,010,845.14 | 2,010,845.14 | ||||
| 珠海安德菲信息技术有限公司 | 1,978,079.39 | 1,978,079.39 | ||||
| 南京游戏谷创业孵化器管理有限公司 | 51,271.51 | 51,271.51 | ||||
| 绍兴惊蛰信息技术服务有限公司 | 19,529.54 | 19,529.54 | ||||
| 合计 | 2,604,372,758.96 | 2,604,372,758.96 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 期末商誉账面价值 | 主要构成 | 确定方法 | 本期是否发生变动 |
| 3,389,437,600.67 | Outfit7 Investments Limited与商誉相关能够独立产生现金流量的非流动资产 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组 | 否 |
| 258,212,279.55 | 杭州每日给力科技有限公司与商誉相关能够独立产生现金流量的非流动资产 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组 | 否 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组所处外部环境预计市场行情，以5年期财务预算为基础合理测算资产组的未来现金流。
折现率的确定：根据企业加权平均资金成本，考虑与资产预计现金流量有关的特点风险作适当调整后的税前利率，确定计算预计未来现金流的现值时，采用子公司相关行业适用的折现率 Outfit7 InvestmentsLimited 2022年至2026年的税前折现率为 12%；杭州每日给力科技有限公司 2022年的税前折现率为14.46%，2023年至2026年的税前折现率为14.48%。
商誉减值损失的确认方法：与资产组或资产组组合相关的减值损失，资产组可收回金额低于资产组（含商誉）账面价值的部分计提商誉减值准备。
商誉减值测试的影响
公司将 Outfit7 Investments Limited 中能够独立产生现金流入的资产作为资产组，该公司自2016年12月纳入合并报表范围。根据银信资产评估有限公司2022年 4 月出具的银信评报字（2022）沪第0842号评
估报告，评估基准日 2021年 12 月 31 日 Outfit7 Investments Limited 商誉所在资产组可收回金额高于该资产组账面价值与商誉之和，无需计提商誉减值准备。公司将杭州每日给力科技有限公司中能够独立产生现金流入的资产作为资产组，该公司自 2017 年12 月纳入合并报表范围。根据银信资产评估有限公司2022年 4 月出具的银信评报字（2022）沪第0840号评估报告，评估基准日 2021年 12 月 31 日杭州每日给力科技有限公司商誉所在资产组可收回金额高于该资产组账面价值与商誉之和，无需计提商誉减值准备。
其他说明：无
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 境外贷款利息补偿费 | 2,774,293.00 | 12,934,400.00 | 6,145,143.26 | 9,563,549.74 | |
| 装修费 | 11,546,049.81 | 1,086,750.40 | 3,523,002.10 | 10,002.40 | 9,099,795.71 |
| 其他 | 380,941.50 | 738,104.35 | 395,992.42 | 723,053.43 | |
| 合计 | 14,701,284.31 | 14,759,254.75 | 10,064,137.78 | 10,002.40 | 19,386,398.88 |
其他说明：无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,918,077.95 | 812,510.47 | 5,039,903.69 | 564,987.88 |
| 设定受益计划 | 784,210.27 | 148,999.95 | 1,100,374.04 | 398,240.55 |
| 合计 | 5,702,288.22 | 961,510.42 | 6,140,277.73 | 963,228.43 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 961,510.42 | 963,228.43 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,032,854,227.45 | 3,156,313,979.82 |
| 可抵扣亏损 | 441,552,284.60 | 428,527,131.21 |
| 合计 | 3,474,406,512.05 | 3,584,841,111.03 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 253,293.57 | 10,254,278.54 | |
| 2023年 | 21,889,946.55 | 23,750,017.63 | |
| 2024年 | 180,941,221.95 | 181,696,902.15 | |
| 2025年 | 89,650,676.94 | 196,055,453.69 | |
| 2026年 | 142,885,467.68 | ||
| 2027年及以后 | 5,931,677.91 | 16,770,479.20 | |
| 合计 | 441,552,284.60 | 428,527,131.21 | -- |
其他说明：无
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付房屋、设备款 | 3,060,325.70 | 3,060,325.70 | 1,660,325.70 | 1,660,325.70 | ||
| 收藏品 | 911,504.40 | 911,504.40 | 911,504.40 | 911,504.40 | ||
| 股权投资款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 长期保证金 | 3,239,125.77 | 3,239,125.77 | 3,948,734.07 | 3,948,734.07 | ||
| 其他 | 291,881.27 | 291,881.27 | ||||
| 合计 | 7,210,955.87 | 7,210,955.87 | 7,812,445.44 | 1,000,000.00 | 6,812,445.44 | |
其他说明：预付长沙中智资讯服务有限公司的股权投资款1,000,000.00元无法收回，本期已核销。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 40,063,764.11 | 55,085,330.89 |
| 抵押借款 | 409,846,478.28 | 390,299,717.45 |
| 保证借款 | 294,309,255.95 | 294,425,102.98 |
| 合计 | 744,219,498.34 | 739,810,151.32 |
短期借款分类的说明：无
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付服务费 | 51,746,526.33 | 36,394,364.55 |
| 应付著作权款 | 2,928,270.81 | 2,600,000.00 |
| 应付设备工程款 | 7,872,602.63 | 5,887,888.14 |
| 应付材料款 | 11,129,543.86 | 4,189,240.05 |
| 其他 | 17,021,209.64 | 12,712,937.26 |
| 合计 | 90,698,153.27 | 61,784,430.00 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 3,893,092.02 | 3,333,621.62 |
| 其他 | 863,559.78 | |
| 合计 | 4,756,651.80 | 3,333,621.62 |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 1,332,940.13 | 472,329.60 |
| 预收游戏发行款 | 15,321,235.25 | 5,855,490.70 |
| 酒店预收款 | 11,906,091.09 | |
| 乐园充值款 | 3,351,620.17 | 4,016,563.17 |
| 预收特许权使用费 | 38,259,893.16 | 345,242.95 |
| 其他 | 185,005.89 | |
| 合计 | 70,356,785.69 | 10,689,626.42 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不适用
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 67,594,014.88 | 374,448,980.08 | 362,980,519.29 | 79,062,475.67 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,219,774.77 | 15,211,257.85 | 15,043,052.98 | 2,387,979.64 |
| 三、辞退福利 | 92,500.00 | 10,399,548.84 | 7,697,552.18 | 2,794,496.66 |
| 合计 | 69,906,289.65 | 400,059,786.77 | 385,721,124.45 | 84,244,951.97 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 58,417,835.52 | 328,820,782.69 | 317,006,999.45 | 70,231,618.76 |
| 2、职工福利费 | 329,172.49 | 21,355,132.54 | 21,313,003.55 | 371,301.48 |
| 3、社会保险费 | 1,918,062.68 | 14,522,483.73 | 14,416,172.46 | 2,024,373.95 |
| 其中：医疗保险费 | 1,850,909.46 | 12,940,069.34 | 12,833,386.03 | 1,957,592.77 |
| 工伤保险费 | 51,090.61 | 803,015.19 | 803,430.68 | 50,675.12 |
| 生育保险费 | 16,062.61 | 254,413.01 | 254,369.56 | 16,106.06 |
| 其他 | 524,986.19 | 524,986.19 | ||
| 4、住房公积金 | 49,956.00 | 3,981,749.40 | 3,973,917.40 | 57,788.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,416,595.70 | 1,538,346.67 | 1,570,128.25 | 2,384,814.12 |
| 6、短期带薪缺勤 | 4,462,392.49 | 4,230,485.05 | 4,700,298.18 | 3,992,579.36 |
| 合计 | 67,594,014.88 | 374,448,980.08 | 362,980,519.29 | 79,062,475.67 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,201,068.22 | 14,280,823.56 | 14,118,901.60 | 2,362,990.18 |
| 2、失业保险费 | 18,706.55 | 930,434.29 | 924,151.38 | 24,989.46 |
| 合计 | 2,219,774.77 | 15,211,257.85 | 15,043,052.98 | 2,387,979.64 |
其他说明：无
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,742,330.17 | 9,236,035.39 |
| 企业所得税 | 16,891,206.20 | 16,238,942.88 |
| 个人所得税 | 3,417,822.32 | 3,434,936.89 |
| 城市维护建设税 | 159,563.06 | 269,374.38 |
| 房产税 | 1,471,831.95 | 1,211,758.65 |
| 土地使用税 | 132,076.01 | 66,087.01 |
| 印花税 | 131,140.96 | 137,633.58 |
| 教育费附加 | 67,986.25 | 120,277.82 |
| 地方教育费附加 | 45,333.79 | 71,373.15 |
| 境外其他税费 | 231,540.84 | |
| 合计 | 31,290,831.55 | 30,786,419.75 |
其他说明：无
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 19,177,167.39 | 19,177,167.39 |
| 其他应付款 | 585,052,353.32 | 784,863,128.95 |
| 合计 | 604,229,520.71 | 804,040,296.34 |
（1）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 19,177,167.39 | 19,177,167.39 |
| 合计 | 19,177,167.39 | 19,177,167.39 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：上述应付股利款为由公司自行向股东支付的2018年度股利，期末尚未支付完毕。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股权转让款 | 323,342,485.08 | 771,793,334.63 |
| 广东汤姆猫产业发展有限公司拆入 | 250,000,000.00 | |
| 暂收应付款 | 3,856,071.39 | 1,440,646.83 |
| 押金及保证金 | 4,366,669.84 | 2,247,811.02 |
| 代收代付款 | 1,563,044.49 | 9,065,012.18 |
| 其他 | 1,924,082.52 | 316,324.29 |
| 合计 | 585,052,353.32 | 784,863,128.95 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付股权转让款 | 323,092,485.08 | 见说明 |
| 合计 | 323,092,485.08 | -- |
其他说明：应付股权转让款中323,092,485.08元系子公司United Luck Group Holdings Limited应付Outfit7 Investments Limited原股东支付剩余的股权转让款5,000.00万美元及其利息，存放于专管账户。上述剩余股权转让款将于Ekipa2, mobilneinternetne storitve, d.o.o.完成斯洛文尼亚税务检查后支付。
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 684,544,499.20 | 502,380,949.22 |
| 一年内到期的租赁负债 | 16,037,808.98 | 13,365,788.70 |
| 合计 | 700,582,308.18 | 515,746,737.92 |
其他说明：无
28、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 3,421,138.76 | 352,115.62 |
| 合计 | 3,421,138.76 | 352,115.62 |
短期应付债券的增减变动：无
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 805,970,030.00 | 1,377,201,252.73 |
| 抵押借款 | 146,000,000.00 | 286,000,000.00 |
| 合计 | 951,970,030.00 | 1,663,201,252.73 |
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 40,948,302.46 | 35,736,407.51 |
| 合计 | 40,948,302.46 | 35,736,407.51 |
其他说明：无
31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 1,290,818.18 | 1,100,374.04 |
| 合计 | 1,290,818.18 | 1,100,374.04 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 1,445,867.54 | |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 122,553.59 | 1,445,867.54 |
| 1.当期服务成本 | 48,037.80 | 1,431,344.07 |
| 2.过去服务成本 | 391.37 | 5,568.91 |
| 4.利息净额 | 6,542.50 | 8,954.56 |
| 五、期末余额 | 1,568,421.13 | 1,445,867.54 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 345,493.50 | |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | -67,890.55 | 345,493.50 |
| 1、利息净额 | -67,890.55 | 345,493.50 |
| 五、期末余额 | 277,602.95 | 345,493.50 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 1,100,374.04 | |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 190,444.14 | 1,100,374.04 |
| 五、期末余额 | 1,290,818.18 | 1,100,374.04 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：无设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：无其他说明：无
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,515,810,939.00 | 3,515,810,939.00 | |||||
其他说明：无
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 498,235,157.62 | 74,672,934.60 | 423,562,223.02 | |
| 其他资本公积 | 53,742,433.21 | 21,404,193.53 | 4,319,924.95 | 70,826,701.79 |
| 合计 | 551,977,590.83 | 21,404,193.53 | 78,992,859.55 | 494,388,924.81 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：库存股本期向公司第二期员工持股计划专户完成非交易过户，过户价格与回购价格的差额减少资本公积股本溢价74,672,934.60元。注2：本期以第二期员工持股计划实施限制性股票激励计划，确认股份支付费用计入其他资本公积21,404,193.53元。注3：对联营企业减少投资相应减少资本公积4,319,924.95元。
34、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 150,504,934.60 | 150,504,934.60 | ||
| 合计 | 150,504,934.60 | 150,504,934.60 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司于2021年7月2日召开的第四届董事会第十一次会议和2021年7月19日召开的2021年第三次临时股东大会的决议，回购专用证券账户所持有的37,916,000股公司股票已于 2021 年 8 月 2日非交易过户至浙江金科文化产业股份有限公司—第二期员工持股计划，过户价格为 2 元/股，过户股数为37,916,000股。
35、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -239,485,513.19 | 75,231,377.18 | -1,000,000.00 | 76,231,377.18 | -163,254,136.01 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -239,485,513.19 | 75,231,377.18 | -1,000,000.00 | 76,231,377.18 | -163,254,136.01 | |||
| 二、将重分类进损益 | -160,363,0 | -58,536,73 | -58,536, | -218,8 | ||||
| 的其他综合收益 | 78.65 | 8.46 | 738.46 | 99,817.11 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 979.28 | -1,222,063.77 | -1,222,063.77 | -1,221,084.49 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -160,364,057.93 | -57,314,674.69 | -57,314,674.69 | -217,678,732.62 | ||||
| 其他综合收益合计 | -399,848,591.84 | 16,694,638.72 | -1,000,000.00 | 17,694,638.72 | -382,153,953.12 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 46,769,319.26 | 46,769,319.26 | ||
| 合计 | 46,769,319.26 | 46,769,319.26 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -817,409,789.00 | -1,424,471,594.62 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -147,608,969.80 | |
| 调整后期初未分配利润 | -817,409,789.00 | -1,572,080,564.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 708,148,729.87 | 752,917,670.98 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | -1,000,000.00 | 1,753,104.44 |
| 期末未分配利润 | -110,261,059.13 | -817,409,789.00 |
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,934,396,422.55 | 87,362,085.20 | 1,783,058,044.51 | 390,434,501.69 |
| 其他业务 | 7,053,781.33 | 3,867,702.40 | 24,164,527.61 | 8,508,445.21 |
| 合计 | 1,941,450,203.88 | 91,229,787.60 | 1,807,222,572.12 | 398,942,946.90 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | |||
| 其中： | |||
| 主营业务收入： | |||
| 其中：游戏发行业务 | 265,201,247.78 | 265,201,247.78 |
| 广告业务 | 1,479,637,897.67 | 1,479,637,897.67 | |
| 新商业服务业务 | 61,762,514.88 | 61,762,514.88 | |
| 媒体影视业务 | 35,298,109.60 | 35,298,109.60 | |
| 授权业务 | 83,396,210.81 | 83,396,210.81 | |
| 其他 | 9,100,441.81 | 9,100,441.81 | |
| 其他业务收入 | 7,053,781.33 | 7,053,781.33 | |
| 合计 | 1,941,450,203.88 | 1,941,450,203.88 |
与履约义务相关的信息：不适用
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 884,515.80 | 1,752,880.55 |
| 教育费附加 | 413,424.79 | 800,453.16 |
| 房产税 | 4,794,893.42 | 3,606,850.03 |
| 土地使用税 | 132,621.69 | 66,911.85 |
| 车船使用税 | 3,840.00 | 6,480.00 |
| 印花税 | 372,498.24 | 1,509,592.77 |
| 地方教育费附加 | 270,196.06 | 534,719.24 |
| 境外其他税费 | 203,767.45 | 23,650.27 |
| 合计 | 7,075,757.45 | 8,301,537.87 |
其他说明：无
40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 395,278,496.12 | 17,180,907.35 |
| 职工薪酬 | 66,815,395.56 | 69,086,328.35 |
| 运输费 | 1,140,585.50 | |
| 差旅及业务招待费 | 3,267,320.84 | 6,237,326.11 |
| 办公及保险费 | 1,400,707.87 | 3,940,729.57 |
| 其他 | 5,018,855.74 | 1,758,117.14 |
| 合计 | 471,780,776.13 | 99,343,994.02 |
其他说明：无
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧及摊销 | 140,960,905.30 | 133,763,724.62 |
| 职工薪酬 | 149,668,301.28 | 163,067,928.95 |
| 办公费 | 22,183,644.90 | 30,521,631.84 |
| 中介及咨询费用 | 22,832,832.50 | 17,247,987.23 |
| 差旅费及业务招待费 | 21,632,783.33 | 10,529,319.24 |
| 股份支付费用 | 21,404,193.53 | |
| 其他 | 2,675,868.29 | 14,973,402.78 |
| 合计 | 381,358,529.13 | 370,103,994.66 |
其他说明：无
42、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 63,891,095.63 | 130,964,420.57 |
| 技术服务费 | 41,962,407.71 | 4,307,567.88 |
| 折旧及摊销 | 6,935,737.85 | 1,650,732.22 |
| 其他 | 6,629,073.73 | 1,542,998.57 |
| 合计 | 119,418,314.92 | 138,465,719.24 |
其他说明：无
43、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 119,685,099.55 | 147,434,948.20 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,624,658.90 | |
| 减：利息收入 | 1,215,604.53 | 50,942,786.11 |
| 汇兑损益 | -24,150,915.88 | 17,838,679.88 |
| 手续费 | 1,540,648.36 | 2,467,001.69 |
| 合计 | 95,859,227.50 | 116,797,843.66 |
其他说明：无
44、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,810,999.52 | 12,924,175.23 |
| 进项税加计抵减 | 1,495,068.84 | 1,361,637.66 |
| 代扣个人所得税手续费 | 150,215.55 | 199,651.78 |
| 直接减免的增值税 | 2,277,541.82 | |
| 合计 | 4,456,283.91 | 16,763,006.49 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,458,090.66 | -18,144,356.15 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,054,371.31 | 4,266,886.21 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 791,317.29 | 1,819,832.07 |
| 其他 | -803,727.35 | 105,385,856.00 |
| 合计 | 7,583,870.59 | 93,328,218.13 |
其他说明：无
46、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | -7,580,402.23 | 7,443,869.07 |
| 合计 | -7,580,402.23 | 7,443,869.07 |
其他说明：无
47、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 7,657,826.94 | 60,348,597.87 |
| 应收账款坏账损失 | -2,731,128.14 | -27,041,315.83 |
| 合计 | 4,926,698.80 | 33,307,282.04 |
其他说明：无
48、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,247.63 | -643,210.90 |
| 三、长期股权投资减值损失 | -759,583.14 | -32,132,675.85 |
| 十、无形资产减值损失 | -25,935,092.28 | -4,686,666.82 |
| 十一、商誉减值损失 | -1,978,079.39 | |
| 合计 | -26,698,923.05 | -39,440,632.96 |
其他说明：无
49、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 19,130.01 | 412,409.37 |
| 合计 | 19,130.01 | 412,409.37 |
50、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 4,890,312.11 | ||
| 违约赔偿收入 | 566,901.87 | 131,175.79 | 566,901.87 |
| 无法支付的应付款项 | 5,395.04 | 684,603.45 | 5,395.04 |
| 业绩补偿返还股利 | 1,325,976.54 | ||
| 其他 | 26,963.27 | 60,923.21 | 26,963.27 |
| 合计 | 599,260.18 | 7,092,991.10 | 599,260.18 |
计入当期损益的政府补助：无其他说明：政府补助明细详见本报告之“七、合并财务报表项目注释”中“58、政府补助”之说明。
51、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,077,131.39 | 2,012,783.76 | 1,077,131.39 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,302,143.94 | 19,613,966.07 | 6,302,143.94 |
| 罚款滞纳金支出 | 31,867.88 | 34,944.22 | 31,867.88 |
| 违约赔偿支出 | 8,181.40 | 32,790.57 | 8,181.40 |
| 无法收回的应收款项 | 14.56 | 40,894.11 | 14.56 |
| 其他 | 230,778.71 | 163,881.69 | 230,778.71 |
| 合计 | 7,650,117.88 | 21,899,260.42 | 7,650,117.88 |
其他说明：无
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 42,355,347.42 | 18,617,146.24 |
| 递延所得税费用 | 1,718.01 | 2,072,555.54 |
| 合计 | 42,357,065.43 | 20,689,701.78 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 750,383,611.48 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 187,595,902.87 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -163,521,174.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,885,011.96 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,453,900.82 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 20,007,584.73 |
| 研发费加计扣除的影响 | -4,156,359.26 |
| 所得税费用 | 42,357,065.43 |
其他说明：无
53、其他综合收益
详见本报告之“六、合并财务报表项目注释”之“35、其他综合收益”。。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金存款 | 253,240.18 | 1,542,124.82 |
| 收到的政府补助 | 2,810,999.52 | 17,814,487.34 |
| 利息收入 | 1,215,604.53 | 906,831.92 |
| 收到经营性往来款 | 15,755,654.90 | 226,609,725.15 |
| 其他 | 5,292,595.27 | 4,576,590.43 |
| 合计 | 25,328,094.40 | 251,449,759.66 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 285,536,970.75 | 17,794,710.09 |
| 研发费用 | 48,591,481.44 | 5,850,566.45 |
| 支付银行保证金存款 | 3,539,248.79 | |
| 办公费及保险费 | 29,209,175.98 | 33,250,013.49 |
| 差旅及业务招待费 | 25,655,974.05 | 17,927,877.27 |
| 中介费用 | 26,340,701.07 | 18,772,576.21 |
| 对外捐赠支出 | 1,077,131.39 | 2,012,783.76 |
| 运输费用 | 1,140,585.50 | |
| 手续费 | 1,540,228.15 | 2,337,160.53 |
| 支付经营性往来款 | 8,138,397.16 | 250,395,716.48 |
| 退回授权款 | 44,867,924.53 | |
| 其他 | 10,668,018.21 | 486,820.45 |
| 合计 | 436,758,078.20 | 398,375,983.55 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回金科控股集团有限公司拆借款 | 4,526,078,185.77 | |
| 收到资金拆借利息 | 114,051,039.32 |
| 万锦商贸有限公司（被收购前）收回金科控股集团有限公司拆借款 | 128,715,375.00 | |
| 未完成业绩承诺补偿款及返还股利 | 10,851,916.64 | |
| 收回拆借款 | 353,404.42 | 4,351,823.85 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 7,511,618.64 | |
| 合计 | 7,865,023.06 | 4,784,048,340.58 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付金科控股集团有限公司拆出款 | 2,966,528,915.60 | |
| 万锦商贸有限公司（被收购前）支付金科控股集团有限公司拆出款 | 48,588,008.02 | |
| 借出拆借款 | 6,418,114.66 | |
| 处置子公司收到的现金净额负数重分类 | 11,320,343.04 | |
| 合计 | 3,032,855,381.32 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回银行借款受托支付 | 369,190,151.61 | 572,094,022.15 |
| 广东汤姆猫产业发展有限公司拆入 | 300,000,000.00 | |
| 收到其他拆借款 | 10,490,000.00 | 10,066,905.00 |
| 合计 | 679,680,151.61 | 582,160,927.15 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 取得银行借款后受托支付 | 369,190,151.61 | 572,094,022.15 |
| 归还浙江金科日化原料有限公司拆借款 | 857,856.77 | |
| 归还金科控股集团有限公司拆借款 | 41,969,227.02 | |
| 万锦商贸有限公司（被收购前）归还拆借款 | 110,463,071.44 | |
| 归还其他拆借款 | 10,000,000.00 | 11,549,466.81 |
| 归还广东汤姆猫产业发展有限公司拆借款 | 50,000,000.00 | |
| 支付受限货币资金 | 119,986,370.74 | |
| 租赁负债支付的现金 | 18,755,173.83 | |
| 合计 | 567,931,696.18 | 736,933,644.19 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 708,026,546.05 | 751,584,716.81 |
| 加：信用减值损失 | -4,926,698.80 | -33,307,282.04 |
| 资产减值准备 | 26,698,923.05 | 39,440,632.96 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 30,069,844.47 | 32,240,739.87 |
| 使用权资产折旧 | 17,566,777.72 | |
| 无形资产摊销 | 113,435,646.16 | 114,023,662.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,064,137.78 | 15,462,062.75 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -19,130.01 | -412,409.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,302,143.94 | 19,613,966.07 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 7,580,402.23 | -7,443,869.07 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 110,982,205.97 | 176,939,520.28 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,583,870.59 | -93,328,218.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -46,945.69 | 1,206,878.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -560,714.63 | 5,172,395.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,920,909.96 | 153,803,228.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 90,767,701.19 | -99,157,340.60 |
| 其他 | 21,404,193.53 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,134,682,072.33 | 1,075,838,684.38 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 413,858,032.95 | 361,000,287.15 |
| 减：现金的期初余额 | 361,000,287.15 | 644,309,607.33 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 52,857,745.80 | -283,309,320.18 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 441,184,600.00 |
| 其中： | -- |
| 其中：万锦商贸有限公司 | 441,184,600.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 441,184,600.00 |
其他说明：无
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 413,858,032.95 | 361,000,287.15 |
| 其中：库存现金 | 137,349.02 | 67,461.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 412,670,367.10 | 358,469,087.29 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,050,316.83 | 2,463,738.26 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 413,858,032.95 | 361,000,287.15 |
其他说明：无
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 471,064,152.41 | 存放于专管账户的股权转让款及其他受限制账户资金 |
| 固定资产 | 242,272,926.39 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 348,768,148.92 | 银行借款质押 |
| 投资性房地产 | 182,139,084.11 | 银行借款抵押 |
| 其他权益工具投资 | 84,175,756.05 | 银行借款质押 |
| 合计 | 1,328,420,067.88 | -- |
其他说明：United Luck Group Holdings Limited将期末余额人民币342,188,444.87元的应收账款（全部对合并范围内）用于银行借款质押。
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 795,260,682.27 |
| 其中：美元 | 100,941,679.76 | 6.3757 | 643,573,867.65 |
| 欧元 | 20,706,139.06 | 7.2197 | 149,492,112.17 |
| 港币 | 1,210,360.38 | 0.8176 | 989,590.65 |
| 英镑 | 134,592.05 | 8.6064 | 1,158,353.02 |
| 新加坡元 | 9,910.93 | 4.7179 | 46,758.78 |
| 应收账款 | -- | -- | 173,761,524.53 |
| 其中：美元 | 27,009,897.51 | 6.3757 | 172,207,003.55 |
| 欧元 | 125,860.33 | 7.2197 | 908,673.82 |
| 港币 | 14,236.16 | 0.8176 | 11,639.48 |
| 英镑 | 73,690.24 | 8.6064 | 634,207.68 |
| 长期借款 | -- | -- | 671,998,780.00 |
| 其中：美元 | 105,400,000.00 | 6.3757 | 671,998,780.00 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 14,340,768.86 | ||
| 其中：欧元 | 1,986,338.61 | 7.2197 | 14,340,768.86 |
| 应付账款 | 43,817,043.07 | ||
| 其中：美元 | 5,478,631.82 | 6.3757 | 34,930,112.89 |
| 欧元 | 1,158,446.01 | 7.2197 | 8,363,632.66 |
| 港元 | 13,800.00 | 0.8176 | 11,282.88 |
| 英镑 | 27,835.26 | 8.6064 | 239,561.38 |
| 加拿大元 | 51,669.50 | 5.0046 | 258,585.18 |
| 印度卢比 | 29,300.83 | 0.0857 | 2,511.08 |
| 瑞士法郎 | 205,000.00 | 0.0554 | 11,357.00 |
| 其他应付款 | 325,716,747.07 | ||
| 其中：美元 | 51,071,928.11 | 6.3757 | 325,619,292.02 |
| 欧元 | 13,498.49 | 7.2197 | 97,455.05 |
| 一年内到期的非流动负债 | 462,510,254.25 | ||
| 其中：美元 | 70,505,477.94 | 6.3757 | 449,521,775.70 |
| 欧元 | 1,799,033.00 | 7.2197 | 12,988,478.55 |
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 主要境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| ZHEXIN TRANSASIA SINGAPORE PTE. LTD | 新加坡 | 人民币 |
| Zetta Byte (Hong Kong) Company Limited | 香港 | 人民币 |
| 爱玩网络有限公司 | 香港 | 人民币 |
| 金科国际（香港）有限公司 | 香港 | 人民币 |
| United Luck Group Holdings Limited | 英属维尔京群岛 | 美元 |
| Lily Technology Co., Ltd | 英属维尔京群岛 | 人民币 |
| Ryuki Technology Co., Ltd | 英属维尔京群岛 | 人民币 |
| Outfit7 Investments Limited | 塞浦路斯 | 欧元 |
| Outfit7 Limited | 塞浦路斯 | 欧元 |
| Outfit7 NEO Investments Limited | 塞浦路斯 | 欧元 |
| Ekipa2, mobilne internetne storitve, d.o.o. | 斯洛文尼亚 | 欧元 |
| Outfit7 Brit Limited | 英国 | 英镑 |
| Outfit7 AG | 瑞士 | 瑞士法郎 |
| Outfit7, Inc. | 美国 | 美元 |
| Outfit7 Limited（香港） | 中国香港 | 港元 |
| Outfit7 BCN, S.R.L. | 西班牙 | 欧元 |
| Outfit7 Studios Private Limited | 印度 | 卢比 |
| Hyper Dot Studios Limited | 塞浦路斯 | 欧元 |
| Inner10 Limited | 英国 | 欧元 |
| Inner100 Limited | 英国 | 欧元 |
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2020年度地方财政贡献奖励 | 546,014.58 | 其他收益 | 546,014.58 |
| 服务业专项资金奖励 | 372,200.00 | 其他收益 | 372,200.00 |
| 三减补助 | 356,468.00 | 其他收益 | 356,468.00 |
| e游小镇经济发展重大贡献奖 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 广州市数字文化产业项目专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 塞浦路斯Covid-19疫情补贴 | 851,790.51 | 其他收益 | 851,790.51 |
| 稳岗补贴 | 20,863.83 | 其他收益 | 20,863.83 |
| 天河区科技创新政策软件业政策资金 | 222,700.00 | 其他收益 | 222,700.00 |
| 以工代训补贴 | 125,100.00 | 其他收益 | 125,100.00 |
| 其他零星政府补助 | 15,862.60 | 其他收益 | 15,862.60 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
59、其他
租赁
（1）作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,624,658.90 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 6,696,460.74 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 23,856,178.88 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出不重大。
（2）作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 37,301,300.01 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁收款额 |
| 1年以内 | 18,349,303.90 |
| 1至2年 | 17,361,676.87 |
| 2至3年 | 9,202,818.91 |
| 3年以上 | 12,214,517.11 |
| 合计 | 57,128,316.78 |
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 绍兴上虞雷迪森云锦大酒店有限公司 | 2021年11月25日 | 零对价 | 100.00% | 转让 | 2021年11月25日 | 工商变更完成 | 5,838,745.84 | -32,923.56 |
其他说明：无
（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 11,097,059.30 | 11,097,059.30 |
| 货币资金 | 7,511,618.64 | 7,511,618.64 |
| 应收款项 | 2,797,829.10 | 2,797,829.10 |
| 存货 | 195,146.15 | 195,146.15 |
| 固定资产 | 296,158.16 | 296,158.16 |
| 无形资产 | ||
| 长期待摊费用 | 296,307.25 | 296,307.25 |
| 负债： | 11,900,786.65 | 11,900,786.65 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 10,448,287.94 | 10,448,287.94 |
| 递延所得税负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,289,866.16 | 1,289,866.16 |
| 应交税费 | 162,632.55 | 162,632.55 |
| 净资产 | -803,727.35 | -803,727.35 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | -803,727.35 | -803,727.35 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：不适用企业合并中承担的被购买方的或有负债：无其他说明：无
（3）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（4）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（5）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
□ 适用 ? 不适用
本期未发生同一控制下企业合并的情况
3、反向购买
□ 适用 ? 不适用
本期未发生反向购买的情况
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 合并范围增加
本公司子公司于2021年2月23日设立杭州俏芒网络科技有限责任公司，持股比例100.00%，故从2021年2月23日起将杭州俏芒网络科技有限责任公司纳入合并范围；
本公司子公司于2021年3月4日设立杭州俏汤猫网络科技有限公司，持股比例100.00%，故从2021年3月4日起将杭州俏汤猫网络科技有限公司纳入合并范围；
本公司于2021年8月16日设立奥飞特七网络科技有限公司，持股比例100.00%，故从2021年8月16日起将奥飞特七网络科技有限公司纳入合并范围；
本公司子公司于2021年9月7日设立绍兴万锦农业发展有限公司，持股比例100.00%，故从2021年9月7日起将绍兴万锦农业发展有限公司纳入合并范围；
本公司子公司于2021年12月31日设立Outfit7 NEO Investments Limited ，持股比例100.00%，故从2021
年12月31日起将Outfit7 NEO Investments Limited 纳入合并范围。
2. 合并范围减少
本公司于2021年2月2日注销上海惊蛰网络技术有限公司，故2021年2月2日起上海惊蛰网络技术有限公司不再纳入合并范围；
本公司于2021年4月22日注销绍兴上虞金科哲信科技有限公司，故2021年4月22日起绍兴上虞金科哲信科技有限公司不再纳入合并范围；
本公司于2021年9月22日注销霍尔果斯金科汤姆猫文化发展有限公司，故2021年9月22日起霍尔果斯金科汤姆猫文化发展有限公司不再纳入合并范围；
本公司于2021年11月26日注销绍兴汤姆猫文化传播有限公司，故2021年11月26日起绍兴汤姆猫文化传播有限公司不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Outfit7 Investments Limited | 塞浦路斯 | 英国 | 控股 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Outfit7 Limited | 塞浦路斯 | 英国 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Outfit7 NEO Investments Limited | 塞浦路斯 | 塞浦路斯 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| Hyper Dot Studios Ltd | 塞浦路斯 | 英国 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Inner10 Limited | 英国 | 英国 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Inner100 Limited | 英国 | 英国 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Ekipa2, mobilne internetne storitve, d.o.o. | 斯洛文尼亚 | 斯洛文尼亚 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Outfit7 Brit Limited | 英国 | 英国 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Outfit7 Limited（香港） | 香港 | 香港 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Outfit7 Inc | 美国 | 美国 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Outfit7 AG | 瑞士 | 瑞士 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Outfit7 BCN,S.R.L | 西班牙 | 西班牙 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制 | |
| 下企业合并 | ||||||
| Outfit7 Studios Private Limited | 印度 | 印度 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京奥飞特七科技咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 万锦商贸有限公司 | 上虞 | 上虞 | 控股 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 绍兴市上虞汤姆猫文化产业发展有限公司 | 上虞 | 上虞 | 服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 绍兴上虞时代广场商贸有限公司 | 上虞 | 上虞 | 服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 绍兴万锦农业发展有限公司 | 上虞 | 上虞 | 农业 | 100.00% | 设立 | |
| 绍兴上虞雷迪森云锦大酒店有限公司 | 上虞 | 上虞 | 服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州每日给力科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 霍尔果斯巨蟹网络科技有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 爱玩网络有限公司 | 香港 | 香港 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州嘻动网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 金科国际（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| United Luck Group Holdings Limited | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资 | 65.00% | 35.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 杭州逗宝网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴上虞码牛通讯技术有限公司 | 上虞 | 上虞 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Lily Technology Co., Ltd | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Ryuki Technology Co., Ltd | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴上虞和胜网络技术有限公司 | 上虞 | 上虞 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| 广州金科文化科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| 广州昊苍网络科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件业 | 80.00% | 设立 | |
| 广州麒迹信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 珠海安德菲信息技术有限公司 | 广州 | 广州 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 霍尔果斯畅玩信息科技有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| 海南金科网络科技有限公司 | 海南省澄迈县 | 海南省澄迈 | 软件业 | 100.00% | 设立 |
| 县 | ||||||
| Zetta Byte (Hong Kong) Company Limited | 香港 | 中国香港 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宁波哲信创客投资有限公司 | 宁波 | 宁波 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴惊蛰信息技术服务有限公司 | 上虞 | 上虞 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 马鞍山翰哲网络科技有限公司 | 马鞍山 | 马鞍山 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| ZHEXIN TRANSASIA SINGAPORE PTE. LTD | 新加坡 | 新加坡 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| 南京游戏谷创业孵化器管理有限公司 | 南京 | 南京 | 软件业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江金科汤姆猫网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| 绍兴金猫网络科技有限公司 | 上虞 | 上虞 | 软件业 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州零界线数字科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江金科汤姆猫投资发展有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江汤姆猫文化发展有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州汤姆猫文化管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海汤姆猫之家商业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 商业服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江金科汤姆猫武林电子商务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业服务业 | 60.00% | 设立 | |
| 杭州俏芒网络科技有限责任公司 | 杭州 | 杭州 | 商业服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州俏汤猫网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 奥飞特七网络科技有限公司 | 上虞 | 上虞 | 软件业 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
无重要的非全资子公司。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 广州 | 广州 | 股权投资 | 35.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 广东汤姆猫产业发展有限公司 | |
| 流动资产 | 2,295,181,017.14 | 3,977,871,784.77 |
| 非流动资产 | 31,242,892.81 | 24,993,880.39 |
| 资产合计 | 2,326,423,909.95 | 4,002,865,665.16 |
| 流动负债 | 22,863,701.94 | 1,766,020,836.03 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 22,863,701.94 | 1,766,020,836.03 |
| 少数股东权益 | 47,087,847.29 | |
| 归属于母公司股东权益 | 2,256,472,360.72 | 2,236,844,829.13 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 789,775,326.26 | 782,905,690.20 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 789,775,326.26 | 782,905,690.20 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 6,006,559.46 | 716,200.00 |
| 净利润 | 17,715,378.88 | -43,155,170.87 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 17,715,378.88 | -43,155,170.87 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 82,582,968.60 | 68,898,984.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -8,327,726.72 | -3,040,046.35 |
| --综合收益总额 | -8,327,726.72 | -3,040,046.35 |
其他说明：无
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 银行借款 | 1,428,763,997.54 | 578,357,540.00 | 327,612,490.00 | 46,000,000.00 | 2,380,734,027.54 | |
| 应付账款 | 90,698,153.27 | 90,698,153.27 | ||||
| 其他应付款 | 604,229,520.71 | 604,229,520.71 | ||||
| 合计 | 2,123,691,671.52 | 578,357,540.00 | 327,612,490.00 | 46,000,000.00 | 3,075,661,701.52 | |
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 银行借款 | 1,248,939,863.27 | 628,756,780.00 | 891,695,710.00 | 136,000,000.00 | 2,905,392,353.27 | |
| 应付账款 | 62,943,577.37 | 62,943,577.37 | ||||
| 其他应付款 | 804,040,296.34 | 804,040,296.34 | ||||
| 合计 | 2,115,923,736.98 | 628,756,780.00 | 891,695,710.00 | 136,000,000.00 | 3,772,376,226.98 | |
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
于2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的美元银行借款折合人民币1,116,385,070.00元，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加5,581,925.35元（2020年12月31日：7,860,763.58元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 643,573,867.65 | 151,686,814.62 | 795,260,682.27 | 577,411,153.00 | 29,373,457.27 | 606,784,610.27 |
| 应收账款 | 172,207,003.55 | 1,554,520.98 | 173,761,524.53 | 95,726,299.02 | 75,439,183.93 | 171,165,482.95 |
| 其他应收款 | 14,340,768.86 | 14,340,768.86 | 16,317,061.25 | 16,317,061.25 | ||
| 应付账款 | 34,930,112.89 | 8,886,930.18 | 43,817,043.07 | 17,303,565.59 | 11,047,372.09 | 28,350,937.68 |
| 其他应付款 | 325,619,292.02 | 97,455.05 | 325,716,747.07 | 330,608,734.63 | 3,759.39 | 330,612,494.02 |
| 一年内到期的非流动负债 | 449,521,775.70 | 12,988,478.55 | 462,510,254.25 | 423,483,436.90 | 423,483,436.90 | |
| 长期借款 | 671,998,780.00 | 671,998,780.00 | 1,148,669,279.23 | 1,148,669,279.23 | ||
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润33,314,454.47元（2020年12月31日：62,346,378.22元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
无其他价格风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| ◆其他权益工具投资 | 84,175,756.05 | 139,304,182.71 | 223,479,938.76 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 31,987,150.02 | 31,987,150.02 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 84,175,756.05 | 171,291,332.73 | 255,467,088.78 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 金科控股集团有限公司 | 绍兴市上虞区 | 投资 | 1亿元 | 11.77% | 11.77% |
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是朱志刚。其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本报告之“八、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本报告之“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 联营企业 |
| 杭州墨风科技有限公司 | 联营企业 |
| 上海合志信息技术有限公司 | 联营企业 |
| 江苏玛岸网络科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明：无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 王健 | 持股5%以上股东 |
| 绍兴上虞区金科时代潮城商贸有限公司 | 上期处置的子公司 |
| 时代金科置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 绍兴上虞六和投资有限公司 | 同一实际控制人 |
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 江苏玛岸网络科技有限公司 | 渠道推广 | 否 | 272,734.30 | ||
| 金科控股集团有限公司 | 采购商品 | 否 | 9,761.50 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 授权费 | 75,755,983.08 | |
| 金科控股集团有限公司 | 住宿、餐饮服务 | 933,985.84 | 1,424,187.80 |
| 杭州墨风科技有限公司 | 技术服务费 | 35,033.80 | 52,071.60 |
| 上海合志信息技术有限公司 | 授权费 | 198,112.30 | 631,120.81 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 金科控股集团有限公司 | 房屋建筑物 | 1,859,433.95 | |
| 绍兴上虞区金科时代潮城商贸有限公司 | 房屋建筑物 | 4,440,625.00 |
本公司作为承租方：无
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| United Luck Group Holdings Limited | 1,116,385,070.00 | 2018年04月19日 | 2024年04月19日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 金科控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2021年06月04日 | 2022年06月04日 | 否 |
| 金科控股集团有限公司、朱志刚 | 159,200,000.00 | 2019年07月11日 | 2022年06月24日 | 否 |
| 朱志刚、王健 | 160,000,000.00 | 2021年06月03日 | 2022年06月02日 | 否 |
| 金科控股集团有限公司、朱志刚、王健 | 144,000,000.00 | 2021年04月16日 | 2022年12月31日 | 否 |
| 金科控股集团有限公司、朱志刚、王健 | 68,000,000.00 | 2021年09月06日 | 2022年09月05日 | 否 |
| 金科控股集团有限公司、朱志刚、王健 | 40,000,000.00 | 2020年11月02日 | 2022年11月02日 | 否 |
| 朱志刚 | 100,000,000.00 | 2021年07月06日 | 2022年07月05日 | 否 |
| 朱志刚、王健 | 267,942,500.00 | 2018年04月04日 | 2023年04月03日 | 否 |
| 朱志刚 | 20,000,000.00 | 2020年05月18日 | 2022年05月17日 | 否 |
| 朱志刚 | 20,000,000.00 | 2020年05月18日 | 2022年05月17日 | 否 |
| 朱志刚 | 246,000,000.00 | 2019年07月17日 | 2026年07月17日 | 否 |
关联担保情况说明：无
（4）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 拆入 | ||||
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 300,000,000.00 | 50,000,000.00 | 250,000,000.00 |
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 时代金科置业有限公司 | 万锦商贸有限公司转让浙江金海岸体育发展有限公司8.25%股权 | 9,000,000.00 | |
| 绍兴上虞六和投资有限公司 | 万锦商贸有限公司收购绍兴上虞时代广场商贸有限公司10%股权 | 1,000,000.00 | |
| 时代金科置业有限公司 | 万锦商贸有限公司收购绍兴上虞时代广场商贸有限公司90%股权 | 9,000,000.00 | |
| 金科控股集团有限公司 | 万锦商贸有限公司转让绍兴上虞区金科时代潮城商贸有限公司100%股权 | 30,000,000.00 | |
| 金科控股集团有限公司 | 公司收购万锦商贸有限公司100%股权 | 1,550,000,000.00 |
（6）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 8,305,009.51 | 12,305,710.38 |
说明：关键管理人员薪酬本期金额8,305,009.51元为通过薪酬核算形成，另外关键管理人员对应的股份支付金额为8,298,387.08元，两者合计为16,603,396.59元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 绍兴上虞区金科时代潮城商贸有限公司 | 1,490,801.64 | 74,540.08 | |||
| 金科控股集团有限公司 | 965,456.00 | 48,272.80 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 250,000,000.00 | ||
| 金科控股集团有限公司 | 441,184,600.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 37,735,249.06 |
7、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 提供劳务 | |||
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 见说明 | ||
| 金科控股集团有限公司 | 3,622,641.48 | 4,556,627.32 | |
| 租赁 | |||
| —租出 | |||
| 绍兴上虞区金科时代潮城商贸有限公司 | 租赁绍兴市上虞区百官街道时代广场8幢，租赁面积为31725.18平方米，租赁期限自2016年9月20日至2031年9月19日，年租金为7,612,500.00元 |
说明：公司与联营企业广东汤姆猫产业发展有限公司签署《主题乐园授权许可使用协议》，将“会说话的汤姆猫家族”IP授权给广东汤姆猫产业发展有限公司用于开发、建造、设立、运营大型主题乐园（包含但不限于与主题乐园相关的业态如酒店、商场、线上线下零售商店），并进行品牌推广的权利；授权性质为非独家授权，无转授权；授权期限为自2020年9月1日至2030年8月31日止，每年授权费用为人民币6,000.00万元。子公司浙江金科汤姆猫网络科技有限公司与联营企业广东汤姆猫产业发展有限公司签署《授权许可使用协议》，将“会说话的汤姆猫家族”IP授权给广东汤姆猫产业发展有限公司用于人偶手办；授权性质为非独家授权，不可转授权；授权期限为2021年3月1日至2024年8月31日，授权费用分为两部分：授权保底金第一年为20万元，第二年为23万元，第三年为27万元；超额提成金为按销售金额及提成比例计算超过授权保底金的部分。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 37,916,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
其他说明：
公司于2021年7月2日召开的第四届董事会第十一次会议和2021年7月19日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司<第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<第二期员工持股计划管理办法>的议案》，股份总数不超过37,916,000股，占公司目前总股本的1.08%。本次员工持股计划实施后，全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不超过公司股本总额的10%，任一持有人持有的员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%（不包括持有人在公司首次公开发行股票上市前获得的股份、通过二级市场自行购买的股份及通过股权激励已获得的股份）。参加本次员工持股计划的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、公司中层管理人员、核心员工及其他符合条件的员工。参加本次员工持股计划的董事、监事、高级管理人员有张维璋、张正锋、陈佩卿、应燕青、秦海娟、朱恬、何文杰、胡斐。本次持股计划涉及的持股对象总数不超过102人。实际实际缴款参加人数为98人。公司回购专用账户已回购的公司股份为37,916,000股，已回购股份的平均价格约为3.97元/股，本次员工持股计划受让公司回购专用账户已回购股份的价格依据为按照《持股计划（草案）》公布前一个交易日的公司股票交易均价的62.73%。确定本次持股计划受让公司回购股票的价格，即2元/股，资金总额上限为75,832,000.00元。截至2021年7月28日止，公司已收到本次员工持股计划的认购资金75,832,000.00元。回购专用证券账户所持有的37,916,000股公司股票已于 2021 年 8 月 2日非交易过户至浙江金科文化产业股份有限公司—第二期员工持股计划。该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：本次员工持股计划的存续期为24个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。本次员工持股计划设定12个月锁定期，锁定期满后可根据业绩完成情况解锁。1）公司层面业绩考核：持有人的标的股票权益将自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起的12个月后，依据2021年度业绩考核结果解锁并分配至持有人，公司层面的业绩考核要求为： 以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低于5%；2）个人层面业绩考核：本次员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量，具体解锁比例为：优秀100%、良好80%、合格60%、不合格0%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授予期权的职工均为公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、公司中层管理人员、核心员工及其他符合条件的员工，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小；根据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 21,404,193.53 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 21,404,193.53 |
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无股份支付的修改、终止情况
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资产负债表日存在的重要承诺
经公司2018年8月31日第三届董事会第二十一次会议审议通过，公司与中国银泰投资有限公司、苏宁易购集团股份有限公司等其他方共同出资设立之江新实业有限公司，其注册资本500亿元，公司将以自有资金认缴10亿元出资额，占比的2%，上述出资最晚于2023年11月30日前实缴到位。截至资产负债表日公司尚未实际出资。公司已于2022年4月12日与浙江纬翰投资管理有限公司、之江新实业有限公司签署了《股权转让协议》，将上述认缴出资份额零对价转让。
（2）其他重大财务承诺
1）抵押/质押事项
| 抵押/质押人 | 抵押/质押权人 | 交易描述 | 贷款金额/ 对外担保金额 | 债务人 | 科目 | 说明 |
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 浙商银行绍兴分行 | 抵押 | 159,200,000.00 | 本公司 | 短期借款 | 以账面原值为103,914,955.46元、累计折旧为10,878,169.20元、账面价值为93,036,786.26元的投资性房地产抵押。 |
| 以账面原值为29,783,001.34元、累计折旧为3,297,270.89元、账面价值为26,485,730.45元的固定资产抵押。 | ||||||
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 中国民生银行杭州分行 | 抵押 | 160,000,000.00 | 本公司 | 短期借款 | 以账面原值为31,895,123.04元、累计折旧为5,494,962.78元、账面价值为26,400,160.26元的投资性房地产抵押。 |
| 以账面原值为58,767,540.65元、累计折旧为6,756,405.91元、账面价值为52,011,134.74元的固定资产抵押。 | ||||||
| 绍兴上虞时代广场商贸有限公司 | 抵押 | 本公司 | 短期借款 | 以账面原值为29,439,495.60元、累计折旧为14,278,155.36元、账面价值为15,161,340.24元的投资性房地产抵押。 | ||
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 中国银行上虞支行 | 质押 | 40,000,000.00 | 本公司 | 短期借款 | 以账面价值为55,675,756.05元的其他权益工具投资（浙江聚力文化发展股份有限公司股票）质押。 |
| 绍兴上虞和胜网络技术有限公司 | 中信银行杭州天水支行 | 抵押 | 267,942,500.00 | 本公司 | 长期借款/一年内到期的非流动负债 | 以账面原值为109,987,103.66元、累计折旧为6,116,356.00元、账面价值为103,870,747.66元的固定资产抵押。 |
杭州哲信信息技术有限公司
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 渤海国际信托股份有限公司 | 质押 | 150,000,000.00 | 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 对外担保 | 以账面价值为28,500,000.00元的其他权益工具投资（浙江聚力文化发展股份有限公司股票）质押。 |
| 绍兴市上虞汤 | 浙商银行绍 | 抵押 | 246,000,000.00 | 绍兴市上虞 | 长期借款/ | 以账面原值为117,653,556.35元、累计折旧为 |
| 姆猫文化产业发展有限公司 | 兴上虞支行 | 汤姆猫文化产业发展有限公司 | 一年内到期的非流动负债 | 57,748,242.81元、账面价值为59,905,313.54元的固定资产抵押；同时由朱志刚提供最高额保证。 | ||
| 绍兴上虞时代广场商贸有限公司 | 绍兴银行上虞支行 | 抵押 | 89,000,000.00 | 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 对外担保 | 以账面原值为29,439,342.09元、累计折旧为14,278,080.90元、账面价值为15,161,261.19元的投资性房地产抵押。 |
| 绍兴上虞时代广场商贸有限公司 | 上海浦东发展银行绍兴上虞支行 | 抵押 | 96,000,000.00 | 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 对外担保 | 以账面原值为30,596,485.39元、累计折旧为14,839,295.40元、账面价值为15,757,189.99元的投资性房地产抵押。 |
绍兴上虞时代广场商贸有限公司
| 绍兴上虞时代广场商贸有限公司 | 中国农业银行绍兴上虞支行 | 抵押 | 44,900,000.00 | 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 对外担保 | 以账面原值为14,596,960.59元、累计折旧为7,079,525.88元、账面价值为7,517,434.71元的投资性房地产抵押。 |
| 绍兴上虞时代广场商贸有限公司 | 交通银行绍兴上虞新街支行 | 抵押 | 30,000,000.00 | 浙江飞达环保材料有限公司 | 对外担保 | 以账面原值为17,679,439.61元、累计折旧为8,574,528.15元、账面价值为9,104,911.46元的投资性房地产抵押。 |
2）境外借款事项截至2021年12月31日，由United Luck Group HoldingsLimited作为债务人向中信银行(国际)有限公司借款，期末尚有本金余额175,100,000.00美元（折合人民币1,116,385,070.00元）。该借款相关质押或抵押事项列示如下：
| 抵押/质押人 | 交易描述 | 说明 |
| 本公司 | 质押 | 以所持有的United Luck Group Holdings Limited 65%股权提供质押担保。 |
| 金科国际（香港）有限公司 | 质押 | 以所持有的United Luck Group Holdings Limited 35%股权提供质押担保。 |
| Unitied Luck Group Holding Limited | 质押 | 以所持有的Outfit7 Investments Limited 44%股权，以及应收账款（全部对合并关联方，期末应收账款余额折合人民币285,932,154.66元）、三个美元储蓄账户（期末余额折合人民币143,503,158.72元）共同提供质押担保。 |
| Lily Technology Co., Ltd | 质押 | 以所持有的Outfit7 Investments Limited 28%股权，及其美元储蓄账户（期末余额折合人民币262,679.29元）提供质押担保。 |
Ryuki Technology Co., Ltd
| Ryuki Technology Co., Ltd | 质押 | 以所持有的Outfit7 Investments Limited 28%股权，及其美元储蓄账户（期末余额折合人民币263,023.83元）提供质押担保。 |
| Outfit7 Investments Limited | 质押 | 以所持有的Outfit7 Limited 100%股权提供质押担保。 |
| Outfit7 Limited | 质押 | 以所持有的Ekipa2, mobilne internetne storitve, d.o.o. 100%提供质押担保。 |
| Outfit7 Limited 及 Ekipa2, mobilne internetne storitve, d.o.o. | 抵押 | 以所持有的含知识产权、版权及专利在内的（包括开发中的）无形资产（期末账面价值折合人民币348,768,148.92元）提供质押担保。 |
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 保证 | 提供保证 |
3）资金相关的其他事项
银行存款中美元50,675,609.75元（折合人民币323,092,485.08元）存放于专管账户，仅用于子公司United Luck Group Holdings Limited向 Outfit7 Investments Limited原股东支付剩余的股权转让款。
银行存款中2,760,305.49元为信用购机业务监管账户资金。其他货币资金中1,182,500.00元为售房履约保证金。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
对外担保事项
| 被担保方 | 担保余额 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 担保方式 |
| 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 150,000,000.00 | 2022/5/7 | 否 | 保证、质押 |
| 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 389,000,000.00 | 2022/6/28 | 否 | 保证、抵押 |
| 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 96,000,000.00 | 2022/6/24 | 否 | 保证、抵押 |
| 浙江时代金泰环保科技有限公司 | 44,900,000.00 | 2022/4/18 | 否 | 保证、抵押 |
| 浙江飞达环保材料有限公司 | 30,000,000.00 | 2022/4/25 | 否 | 保证、抵押 |
| 小计 | 709,900,000.00 |
说明：
经公司2021年4月9日临时股东大会审议通过了《关于与浙江时代金泰环保科技有限公司及其全资子公司延续互保关系的议案》，公司与浙江时代金泰环保科技有限公司及其子公司继续保持互保关系并互相提供担保，浙江时代金泰环保科技有限公司为公司对外融资提供最高不超过人民币10亿元的担保，公司为浙江时代金泰环保科技有限公司及其子公司对外融资提供最高不超过人民币8亿元的担保，担保期限为一年。公司2022年3月2日临时股东大会审议通过了《关于与浙江时代金泰环保科技有限公司及其全资子公司延续互保关系的议案》，公司与浙江时代金泰环保科技有限公司继续保持互保关系并互相提供担保，浙江时代金泰环保科技有限公司为公司对外融资提供合计最高不超过人民币10亿元的担保，公司为浙江时代金泰环保科技有限公司其全资子公司浙江飞达环保材料有限公司对外融资提供合计最高不超过人民币7.5亿元的担保，担保期限为一年。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
对重要联营企业投资变动截至2021年12月31日，公司对联营企业广东汤姆猫产业发展有限公司持股比例为35%。2022年4月12日经公司第四届董事会第十六次会议决议，公司与湖州融浩房地产开发有限公司签订《股权转让协议》，将持有的广东汤姆猫产业发展有限公司20%股权转让给湖州融浩房地产开发有限公司，转让价格为人民币
4.6亿元。转让后，公司持有广东汤姆猫产业发展有限公司15%股权。公司已于2022年4月15日收到对方支付的股权转让款2.3亿元，对方应于2022年7月31前付清剩余股权转让款2.3亿元。
十五、其他重要事项
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
股东股份质押截至2021年12月31日，公司股东金科控股集团有限公司持有公司股份数量为413,675,360股，占公司总股本的11.77%。其所持有上市公司股份累计被质押的数量为411,570,396股，占公司总股本的11.71%，占其所持有股份的99.49%。截至2021年12月31日，公司股东朱志刚持有公司股份数量为368,541,407股，占公司总股本的10.48%。其所持有上市公司股份累计被质押的数量为273,110,107股，占公司总股本的7.77%，占其所持有股份的
74.11%。
截至2021年12月31日，公司股东王健持有公司股份数量为318,154,668股，占公司总股本的9.05%。其所持有上市公司股份累计被质押的数量为317,845,146股，占公司总股本的9.04%，占其所持有股份的99.90%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 31,044,998.76 | 90.78% | 31,044,998.76 | 100.00% | 35,394,998.76 | 100.00% | 31,855,498.89 | 90.00% | 3,539,499.87 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,154,013.04 | 9.22% | 157,700.65 | 5.00% | 2,996,312.39 | 739.17 | 36.96 | 5.00% | 702.21 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 3,154,013.04 | 9.22% | 157,700.65 | 5.00% | 2,996,312.39 | 739.17 | 36.96 | 5.00% | 702.21 | |
| 合计 | 34,199,011.80 | 100.00% | 31,202,699.41 | 2,996,312.39 | 35,395,737.93 | 100.00% | 31,855,535.85 | 3,540,202.08 | ||
按单项计提坏账准备：31,044,998.76
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广州小朋网络科技有限公司 | 31,044,998.76 | 31,044,998.76 | 100.00% | 对方公司可追偿资产较少，预计收回金额较小 |
| 合计 | 31,044,998.76 | 31,044,998.76 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：157,700.65
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 3,154,013.04 | 157,700.65 | 5.00% |
| 合计 | 3,154,013.04 | 157,700.65 | -- |
确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,154,013.04 |
| 2至3年 | 31,044,998.76 |
| 合计 | 34,199,011.80 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏帐准备 | 31,855,535.85 | 157,663.69 | 810,500.13 | 31,202,699.41 | ||
| 合计 | 31,855,535.85 | 157,663.69 | 810,500.13 | 31,202,699.41 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广州小朋网络科技有限公司 | 31,044,998.76 | 90.78% | 31,044,998.76 |
| 浙江金科汤姆猫网络科技有限公司 | 3,154,013.04 | 9.22% | 157,700.65 |
| 合计 | 34,199,011.80 | 100.00% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 292,309,491.75 | 153,982,813.69 |
| 合计 | 292,309,491.75 | 153,982,813.69 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并内关联方款项 | 291,954,811.29 | 153,484,552.77 |
| 押金保证金 | 347,698.14 | 354,298.14 |
| 备用金 | 267,904.87 | 269,551.67 |
| 股权转让款 | 100,442.98 | |
| 合计 | 292,670,857.28 | 154,108,402.58 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 125,588.89 | 125,588.89 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 235,776.64 | 235,776.64 | ||
| 2021年12月31日余额 | 361,365.53 | 361,365.53 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 176,003,065.35 |
| 1至2年 | 13,868,494.79 |
| 2至3年 | 102,446,599.00 |
| 3年以上 | 352,698.14 |
| 合计 | 292,670,857.28 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款项坏帐准备 | 125,588.89 | 235,776.64 | 361,365.53 | |||
| 合计 | 125,588.89 | 235,776.64 | 361,365.53 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款项情况。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 绍兴上虞和胜网络技术有限公司 | 合并内关联方款项 | 106,656,599.00 | 1年以内790,000.00 元，1-2年3,410,000.00元，2-3年102,446,599.00元，3年以上10,000.00元 | 36.44% | |
| 广州麒迹信息技术有限公司 | 合并内关联方款项 | 52,241,140.12 | 1年以内 | 17.85% | |
| 绍兴金猫网络科技有限公司 | 合并内关联方款项 | 42,734,554.37 | 1年以内 | 14.60% | |
| 浙江金科汤姆猫网络科技有限公司 | 合并内关联方款项 | 38,982,846.52 | 1年以内 | 13.32% | |
| 万锦商贸有限公司 | 合并内关联方款项 | 35,731,176.49 | 1年以内 | 12.21% | |
| 合计 | -- | 276,346,316.50 | -- | 94.42% |
6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的其他应收款项。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的情况。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,667,465,182.06 | 2,320,216,472.13 | 6,347,248,709.93 | 8,677,790,851.78 | 2,320,216,472.13 | 6,357,574,379.65 |
| 对联营、合营企业投资 | 897,986,461.87 | 50,440,445.32 | 847,546,016.55 | 870,237,116.55 | 52,664,280.68 | 817,572,835.87 |
| 合计 | 9,565,451,643.93 | 2,370,656,917.45 | 7,194,794,726.48 | 9,548,027,968.33 | 2,372,880,752.81 | 7,175,147,215.52 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 杭州哲信信息技术有限公司 | 1,042,783,527.87 | 1,042,783,527.87 | 2,320,216,472.13 | ||||
| 金科国际（香港）有限公司 | 56,017,650.00 | 56,017,650.00 | |||||
| 杭州每日给力科技有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
| 浙江金科汤姆猫网络科技有限公司 | 75,400,000.00 | 75,400,000.00 | |||||
| 浙江金科汤姆猫投资发展有限公司 | 15,700,000.00 | 15,700,000.00 | |||||
| 绍兴上虞码牛通讯技术有限公司 | 2,100,000,000.00 | 2,100,000,000.00 | |||||
| 杭州逗宝网络科技有限公司 | 2,100,000,000.00 | 2,100,000,000.00 | |||||
| 绍兴上虞和胜网络技术有限公司 | 4,998,424.66 | 4,998,424.66 | |||||
| United Luck Group Holdings Limited | 642,349,107.40 | 642,349,107.40 | |||||
| 上海惊蛰网络技术有限公司 | 9,253,631.32 | 9,253,631.32 | |||||
| 绍兴上虞金科哲信科技有限公司 | 1,072,038.40 | 1,072,038.40 | |||||
| 广州金科文化科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 万锦商贸有限公司 | |||||||
| 奥飞特七网络科技有限公司 | |||||||
| 合计 | 6,357,574,379.65 | 10,325,669.72 | 6,347,248,709.93 | 2,320,216,472.13 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市星河互动科技有限公司 | 13,000,000.00 | -2,870,365.89 | 10,129,634.11 | 39,559,024.48 | |||||||
| 绍兴上虞远景创业投资合伙企业（有限合伙） | 18,084,645.07 | 462,098.42 | 1,949,344.61 | 325,791.21 | 16,923,190.09 | ||||||
| 南京有机汇网络科技有限公司 | 2,292,084.91 | -720,374.07 | 759,583.14 | 812,127.70 | 9,382,921.88 | ||||||
| 广东汤姆猫产业发展有限公司 | 782,905,690.20 | 6,869,636.06 | 789,775,326.26 | ||||||||
| 杭州猫衍科技有限公司 | 336,334.19 | -336,334.19 | 1,498,498.96 | ||||||||
| 杭州金科博锐科技有限公司 | 954,081.50 | 954,081.50 | |||||||||
| 赣州合久企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | -94,261.61 | 29,905,738.39 | ||||||||
| 小计 | 817,572,835.87 | 30,462,098.42 | 2,903,426.11 | 3,174,091.51 | 759,583.14 | 847,546,016.55 | 50,440,445.32 | ||||
| 合计 | 817,572,835.87 | 30,462,098.42 | 2,903,426.11 | 3,174,091.51 | 759,583.14 | 847,546,016.55 | 50,440,445.32 |
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 85,803,459.71 | 10,319,679.14 | ||
| 其他业务 | 7,425.40 | 3,370.55 | 7,628.68 | 52,831.48 |
| 合计 | 85,810,885.11 | 10,323,049.69 | 7,628.68 | 52,831.48 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 主营业务收入 | ||||
| 其中：授权收入 | 78,447,182.17 | 78,447,182.17 | ||
| 其他 | 7,590,715.28 | 7,590,715.28 | ||
| 其他业务收入 | 7,425.40 | 7,425.40 | ||
| 合计 | 85,810,885.11 | 85,810,885.11 |
与履约义务相关的信息：不适用
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 20,000,000.00 | 592,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,174,091.51 | -17,662,761.25 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,648,239.39 | -16,657,387.48 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 791,317.29 | 1,819,832.07 |
| 业绩补偿收益 | 105,385,856.00 | |
| 合计 | 21,317,169.41 | 664,885,539.34 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,967,630.03 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,810,999.52 | 详见本报告之“六、合并财务报表项目注释”之“58、政府补助”。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -7,580,402.23 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,010,500.13 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 896,570.63 | |
| 减：所得税影响额 | 160,837.70 | |
| 少数股东权益影响额 | 110.48 | |
| 合计 | 944,349.90 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.40% | 0.20 | 0.20 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.37% | 0.20 | 0.20 |