安徽山河药用辅料股份有限公司
2018年半年度报告
2018-056
2018年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人尹正龙、主管会计工作负责人余齐红及会计机构负责人(会计主管人员)叶娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司可能存在主要原材料价格波动的风险、收购整合风险、公司规模扩张引发的管理风险、国际化进程带来的风险等，有关风险因素内容已在本报告中第四节“ 经营情况讨论与分析 ” 之“十、公司面临的风险和应对措施部分”予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
2018年半年度报告 ...... 2
第一节 重要提示、释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 9
第五节 重要事项 ...... 19
第六节 股份变动及股东情况 ...... 45
第七节 优先股相关情况 ...... 50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 51
第九节 公司债相关情况 ...... 53
第十节 财务报告 ...... 54
第十一节 备查文件目录 ...... 164
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、山河药辅 | 指 | 安徽山河药用辅料股份有限公司 |
| 合肥山河 | 指 | 合肥山河医药科技有限公司，原名安徽山河医药科技有限公司，成立于 2010 年 2 月，系山河药辅全资子公司 |
| 股东大会 | 指 | 安徽山河药用辅料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 安徽山河药用辅料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 安徽山河药用辅料股份有限公司监事会 |
| 复星医药产业 | 指 | 上海复星医药产业发展有限公司，系山河药辅报告期内第二大股东 |
| 曲阜天利 | 指 | 曲阜市天利药用辅料有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》、本章程 | 指 | 安徽山河药用辅料股份有限公司章程 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 报告期、本期 | 指 | 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 |
| 药用辅料 | 指 | 生产药品和调配处方所使用的赋形剂和附加剂，是除活性成分以外，在安全性方面进行了合理评估并且包含在药物制剂中的物质。药用辅料除了赋形、充当载体、提高稳定性外，还具有增溶、助溶、缓控释等重要功能，是可能影响药品质量、安全性和有效性的重要成分 |
| 制剂 | 指 | 根据药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有一定规格的药剂。常用的剂型有片剂、丸剂、散剂、注射剂、酊剂、溶液剂、浸膏剂、软膏剂等 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 山河药辅 | 股票代码 | 300452 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 安徽山河药用辅料股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 山河药辅 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SUNHERE | ||
| 公司的法定代表人 | 尹正龙 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 胡浩 | 朱睿 |
| 联系地址 | 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路2号山河药辅董秘办 | 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路2号山河药辅董秘办 |
| 电话 | 0554-2796116 | 0554-2796116 |
| 传真 | 0554-2796150 | 0554-2796150 |
| 电子信箱 | huh@shanhe01.com | kriszhu1987@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2017年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 213,891,400.24 | 152,989,137.31 | 39.81% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 33,491,008.00 | 25,144,208.77 | 33.20% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 29,867,310.21 | 20,465,089.47 | 45.94% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 17,421,974.82 | 18,289,971.53 | -4.75% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.24 | 0.18 | 33.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.24 | 0.18 | 33.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.31% | 6.05% | 1.26% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 670,625,372.15 | 666,403,829.62 | 0.63% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 455,759,020.04 | 441,460,030.36 | 3.24% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -109,076.28 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,648,641.61 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,033,414.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -34,528.26 | |
| 减：所得税影响额 | 621,896.27 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 292,857.89 | |
| 合计 | 3,623,697.79 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
公司自成立以来，一直专注于药用辅料的研发、生产和销售。报告期内公司的主营业务、主要产品、经营模式、主要业绩驱动因素等并未发生变化，具体请参见公司2017年年度报告。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无 |
| 固定资产 | 无 |
| 无形资产 | 无 |
| 在建工程 | 期末较期初增长95.40%，主要系本报告期二期工程项目投入及曲阜天利新区建设工程投入增加所致。 |
| 预付款项 | 期末较期初增长256.33%，主要系本报告期预付采购货款增加所致。 |
| 应收票据 | 期末较期初减少30.94%，主要系本报告期票据转让增加所致。 |
| 应收账款 | 期末较期初增长42.82%，主要系本报告期销售增长所致。 |
| 其他应收款 | 期末较期初增长42.80%，主要系本报告期其他款项增加所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内公司的核心竞争力没有发生重大变化，公司未发生核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。公司核心竞争力分析具体请参见公司2017年年度报告。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司继续以“转型升级、提质增效”为工作主题，积极开展各项生产经营工作。报告期内，公司实现营业总收入为21,389万元，较上年同期增长39.81%；实现归属于上市公司股东的净利润为3,349万元，较上年同期增长33.20%;实现扣除非经常性损益后净利润为2,987万元，较上年同期增长45.94%。公司营业收入取得增长的同时，净利润同比取得增长，主要由于报告期内公司围绕年初制定工作计划，积极开展各项工作；同比，营业收入实现增长，毛利率有所改善。公司去年新增控股子公司曲阜市天利药用辅料有限公司对公司合并报表营业收入及利润产生积极贡献。
报告期内，公司主要围绕以下方面开展工作：
1、公司继续以“转型升级、提质增效”为主题，强化管理，积极开拓高端市场及新市场，实现营业收入增长，产品毛利率有所提升，提升了公司经营业绩。
2、积极开展药企和研发机构的前置营销工作，加强技术支持和服务，以 仿制药一致性评价为契机,逐步增加公司产品对国内医药高端市场（外资企业、百强企业）销售。
3、部分车间通过了EXCiPACT?药用辅料GMP再认证，继续提升公司质量体系管控水平；报告期公司无重大质量事故发生。
4、加强公司生产管理水平，进一步提升公司产品质量稳定性，继续强化生产质量管理体系，加强班组建设,提升班组自我管理能力和水平，以促进现场管理和质量管理上台阶。
5、加强公司东区的二期工程建设管理，相关工程已完成主体工程建设，确保年底前投产。
6、坚持内生式增长、外延式扩张、整合式发展并举的发展战略，积极寻求推进合作项目进展。积极开展投后管理工作，促进曲阜天利公司提升规范管理运营水平，加快整合。
7、做好安全环保与节能减排工作。深化实施EHS体系管理，确保三废达标排放，无重大安全、环保事故发生。公司顺利通过QES现场审核，顺利取得QES三标管理体系认证证书。
8、适应CFDA关联审评、共同审评审批新政策要求，为了给客户提供更好的服务，公司积极开展相关研究并积极准备申报资料，公司20个产品完成在国家药品审评中心（CDE）公示平台登记并公示。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 213,891,400.24 | 152,989,137.31 | 39.81% | 主要系本报告期销售增长及合并曲阜天利公司营业收入所致 |
| 营业成本 | 143,098,198.17 | 104,629,920.64 | 36.77% | 主要系本报告期销售增长及合并曲阜天利公司营业成本所致 |
| 销售费用 | 16,456,159.12 | 12,118,074.83 | 35.80% | 主要系本报告期合并曲阜天利公司销售费 |
| 用所致 | ||||
| 管理费用 | 15,107,171.39 | 10,545,042.87 | 43.26% | 主要系本报告期合并曲阜天利公司管理费用所致 |
| 财务费用 | -269,886.66 | -715,664.46 | 62.29% | 主要系本报告期银行存款利息减少所致 |
| 所得税费用 | 6,857,923.04 | 4,259,894.21 | 60.99% | 主要系本报告期利润增长及合并曲阜天利公司所得税费用所致 |
| 研发投入 | 6,149,051.36 | 3,980,132.16 | 54.49% | 主要系本报告期合并曲阜天利公司研发投入所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,421,974.82 | 18,289,971.53 | -4.75% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -997,536.34 | 78,670,614.44 | -101.27% | 主要系本报告期固定资产投入增加及购买理财产品到期赎回减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,488,704.82 | -14,519,362.32 | 48.00% | 主要系本报告期分配股利增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -5,064,266.34 | 82,441,223.65 | -106.14% | 主要系本报告期投资活动产生的现金流量净额减少所致 |
| 应收票据 | 38,164,184.04 | 55,263,337.20 | -30.94% | 主要系本报告期票据转让幅度增加所致 |
| 应收账款 | 50,076,702.82 | 35,063,183.42 | 42.82% | 主要系本报告期销售增长所致 |
| 预付款项 | 11,053,310.21 | 3,101,973.84 | 256.33% | 主要系本报告期预付采购货款增加所致 |
| 其他应收款 | 555,374.31 | 388,905.84 | 42.80% | 主要系本报告期其他款项增加所致 |
| 在建工程 | 71,335,041.80 | 36,506,344.73 | 95.40% | 主要系本报告期二期工程及曲阜天利公司新区建设投入增加所致 |
| 预收款项 | 2,718,652.36 | 4,604,962.53 | -40.96% | 主要系本报告期预收销货款减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 4,493,852.72 | 6,747,665.50 | -33.40% | 主要系上年末计提年终奖所致 |
| 应付股利 | 4,014,728.30 | -100.00% | 主要系上年末曲阜天利公司分配股利所致 | |
| 股本 | 139,200,000.00 | 92,800,000.00 | 50.00% | 主要系本报告期资本公积转增资本所致 |
| 资本公积 | 66,502,949.30 | 112,902,949.30 | -41.10% | 主要系本报告期资本公积转增资本所致 |
| 资产减值损失 | 828,452.09 | 407,885.09 | 103.11% | 主要系本报告期应收账款同比增加，计提坏账准备增加，及合并曲阜天利公司所致 |
| 其他收益 | 3,898,140.25 | 102,897.83 | 3,688.36% | 主要系本报告期按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，部分政府补助记入其他收益科目所致 |
| 营业外收入 | 1,313,046.01 | 3,114,252.32 | -57.84% | 主要系本报告期按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，部分政府补助记入其他收益科目所致 |
| 资产处置收益 | -109,076.28 | -256,111.99 | 57.41% | 主要系本报告期处置固定资产损失减少所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 微晶纤维素系列产品 | 44,643,337.34 | 29,918,771.24 | 32.98% | 44.09% | 67.11% | -9.23% |
| 羟丙甲纤维素系列产品 | 23,782,202.22 | 17,971,832.71 | 24.43% | 60.99% | 32.10% | 16.53% |
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动 情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 120,266,930.19 | 17.93% | 199,824,681.96 | 37.94% | -20.01% | |
| 应收账款 | 50,076,702.82 | 7.47% | 34,074,459.66 | 6.47% | 1.00% | |
| 存货 | 36,031,506.83 | 5.37% | 20,933,057.48 | 3.97% | 1.40% | |
| 固定资产 | 133,204,790.33 | 19.86% | 120,053,770.88 | 22.80% | -2.94% | |
| 在建工程 | 71,335,041.80 | 10.64% | 20,498,983.77 | 3.89% | 6.75% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 14,868.6 |
| 报告期投入募集资金总额 | 1,313.14 |
| 已累计投入募集资金总额 | 15,128.98 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 截至2018年6月30日止，累计已使用募集资金总额为151289790.68元。本期末募集资金专户余额为0.00元。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 年产7100吨新型药用辅料生产线扩建项目 | 否 | 12,610 | 12,610 | 1,289.19 | 12,806.64 | 101.56% | 2018年05月15日 | 644.21 | 4,516.01 | 否 | 否 |
| 新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造） | 否 | 2,105.5 | 1,596 | 0 | 1,595.9 | 100.00% | 2016年05月15日 | 104.51 | 205.85 | 否 | 否 |
| 药用辅料工程技术研究中心建设项目 | 否 | 153.1 | 662.6 | 23.95 | 726.44 | 109.63% | 2017年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 14,868.6 | 14,868.6 | 1,313.14 | 15,128.98 | -- | -- | 748.72 | 4,721.86 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | 否 | ||||||||||
| 合计 | -- | 14,868.6 | 14,868.6 | 1,313.14 | 15,128.98 | -- | -- | 748.72 | 4,721.86 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、结合市场实际发展形势和公司的最新战略考虑，为相应节约运营成本，公司第三届第九次董事会审议通过了《关于部分募投项目延期及调整部分募投项目拟投资金额的议案》，同意“年产 7100吨新型药用辅料生产线扩建项目”延期 18 个月；主要由于该项目一期工程中的“低取代羟丙纤维素生产线”建成后，低取代羟丙纤维素的产销规模暂未达预期，导致该项目一期工程的整体效益未达预计。 2、新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造）主要是因为二氧化硅生产线改造项目报告期内工艺调试未达设计产能，未实现预计效益。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 公司于 2015 年 5 月 26 日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换公司前期已投入募投项目的自筹资金 9,394.37 万元 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资 | 不适用 | ||||||||||
| 金情况 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 由于硬脂酸镁生产线改扩建利用老厂房，将工艺布局与老厂房格局合理调整后，土建费用下降等原因，新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造）募集资金结余509.50万元。公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于部分募投项目延期及调整部分募投项目拟投资金额的议案》，同意将前述结余募集资金509.50万元用于“药用辅料工程技术研究中心建设项目” | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 无 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 12,500 | 4,300 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 8,000 | 7,000 | 0 |
| 合计 | 20,500 | 11,300 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 合肥山河医药科技有限公司 | 子公司 | 药用辅料技术研发、转让、质询、服务；药用辅料、食用添加剂、药包材、精细化 | 8,000,000.00 | 17,323,780.67 | 16,103,857.19 | 12,139,601.31 | 1,725,064.25 | 1,293,465.48 |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 子公司 | 药用辅料（糊精、淀粉、倍他环糊精、微晶纤维素、羧甲淀粉钠、硬脂酸镁、预胶化淀粉）制造销售(有效期限以许可证为准)。食品添加剂（糊精、β-环状糊 | 14,790,000.00 | 135,784,191.15 | 129,941,312.18 | 47,704,788.52 | 9,432,189.89 | 7,501,145.50 |
报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明
合肥山河成立时间于2010年2月10日。经营范围：药用辅料技术研发、转让、咨询、服 务；药用辅料、药包材、精细化工等产品的销售及进出口业务；房屋租赁业务。合肥山河设在经济、科技和文化等较为发达的省会城市，系公司整合药用辅料行业资源，为客户提供便捷的一揽子采购服务的平台，同时，亦是公司开展药用辅料技术与人才引进、产品营销宣传的窗口。
曲阜市天利为2017年8月通过收购股权及增资方式获得其52%股权的控股子公司，现为国内排名前三的口服固体制剂药用辅料生产供应商。曲阜天利始建于2001年，主要药用辅料产品：糊精、羧甲淀粉钠、预胶化淀粉、倍他环糊精、药用淀粉、微晶纤维素、硬脂酸镁及其他工业用淀粉、黄糊精；食品添加剂产品：β-环状糊精、微晶纤维素等，广泛适用于纺织、造纸、石油、化工、医药、建材、食品等行业。产品销往全国三十几个省市自治区，拥有客户近千家；公司被济宁市授予“济宁市百强民营企业”；连续被曲阜市人民政府授予“功勋企业”、“安全生产工作先进单位”等荣誉；为“曲阜师范大学教学实习基地”和“校企合作天利公司科研开发联合实验室”；连续被中国化学制药工业协会、中国医药商业协会、中国非处方药物协会、中国医药企业发展促进会、国药励展展览有限公司联合授予“中国化学制药行业药用辅料优秀企业品牌”，其中，糊精、微晶纤维素两大品种产品被授予“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2018年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）主要原材料价格波动的风险公司药用辅料的主要生产原料为农林产品木浆、精制棉、玉米淀粉或马铃薯淀粉，化学产品硬脂酸。这些原材价格近年来出现一定幅度的波动，且从未来较长时期看，资源性农林产品的价格将呈稳步上涨趋势。因此，上述原材料成本的大幅提高会在很大程度上降低公司产品的毛利率水平，公司现有主要产品面临原材料价格波动导致的利润率下降的风险。同时，原材料价格的波动不利于公司的成本控制，其价格的持续上涨还将给公司带来流动资金的压力。
应对措施：公司通过提高产品档次、调整产品售价、革新工艺、新材料替代、加大技术服务及提高客户满意度等在很大程度上来转移部分原材料涨价的风险。（2）收购整合的风险根据公司的战略规划 ，公司将围绕产业链不断寻求产业投资与并购的机会 ，并加强对投资 、 收购标的的前期调研和后期培育 ， 但由于产业发展 、 市场变化 、标的企业经营状况等方面都可能存在一定的不确定性，可能会出现投资 、并购不成功的风险 ，从而影响公司的经营业绩 。应对措施：公司将秉承谨慎的投资风格 ，对投资标的进行充分调研，加强投资方面的风险控制，以保障公司的健康发展 。（3）国际化进程带来的风险公司积极加大国际市场的布局，未来国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中，由于各国政治、经济、文化的差异，公司势必面临对海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。
应对措施：公司将密切关注国际市场的政治经济形势变化，同时加大人才引进力度，创新人才选育用留机制，增强对政策、法律法规和市场的把握能力。
（4）公司规模扩张引发的管理风险。
随着公司经营规模的快速扩张，在企业管理、人力资源、技术开发、生产管理、市场开拓等方面将对公司有着更高的要求。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构，拥有独立健全的运营体系，基本能满足公司目前的经营规模和管理需要，并且在管理、技术、质量、销售等各方面均储备了充足的人才，但如果使用不当，无法充分调动其积极性和创造性，将影响公司的运营能力和发展前景，可能给公司带来一定的管理风险。应对措施：公司将紧跟市场发展趋势，加强自身技术、管理水平及服务质量，以增强公司竞争优势；加 强人力资源管理，建立高效、灵活的人才培养管理机制，进一步提高管理团队的整体素质。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2017年年度股东大会 | 年度股东大会 | 57.07% | 2018年05月17日 | 2018年05月17日 | 公告编号2018-029；公告名称：安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年年度股东大会决议公告；公告披露网站：巨潮资讯网（http:/www.cninfo.com.cn） |
2、表决权恢复的优先股股东请 求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 尹正龙 | 股份限售承诺、股份减持承诺、稳定股价承诺 | 一、股份限售承诺：1，自公司股票上市之日起36个月内， | 2015年05月15日 | 股份限售承诺：36个月；股份减持承诺：2年；稳定股 | 首发前限售股份已解禁完毕，其他股份限售承诺 |
| 本人不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（如其间遇除权除息的，该发行价作相应调整。下同），或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股份的禁售期限自动延长6个月。2、上述股份禁售期届满后，本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所持有的公 | 价承诺：3年 | 正常履行；股份减持承诺正常履行；稳定股价承诺履行完毕。 |
| 人将督促公司履行承诺，提议召开相关董事会会议或股东大会会议，并对有关议案投赞成票。 | |||||
| 上海复星医药产业发展有限公司 | 股份限售承诺、股份减持承诺 | 一、股份限售承诺：1、本公司自山河药辅股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本公司持有的山河药辅股份，也不由山河药辅回购该部分股份。2、本公司同意相关证券登记结算机构采取一切必要的措施将本公司所持山河药辅股票依法锁定。3、本公司所持有的山河药辅股份不存在权属争议，亦不存在被质押、冻结或其他权利行使受到限制的情形。4、本公司因违反上 | 2015年05月15日 | 股份限售承诺：36个月；股份限售承诺：2年 | 首发前限售股份已解禁完毕，股份限售承诺履行完毕；股份减持承诺正常履行。 |
| 二年内，可减持全部剩余所持山河药辅股份；（3）减持价格不低于山河药辅上年末经审计的每股净资产（若发生除权除息等事项的，作相应调整）的1.3倍。本公司所持山河药辅股票在锁定期满后两年内减持的，将提前3个交易日公告减持计划，减持将通过深圳证券交易所以竞价交易、大宗交易、协议转让或其他证券监管部门认可方式依法进行。本公司违反前述承诺所获得的减持收益归山河药辅所有。 | |||||
| 刘涛、余伟 | 股份限售承诺、稳定股价承诺 | 一、股份限售承诺：1，自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或委托他人管理所持有 | 2015年05月15日 | 股份限售承诺：36个月；稳定股价承诺：3年；股份限售承诺：2年 | 首发前限售股份已解禁完毕，稳定股价承诺履行完毕。股份限售承诺：余伟履行 |
| 的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（如其间遇除权除息的，该发行价作相应调整。下同），或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股份的禁售期限自动延长6个月。,2、上述股份禁售期届满后，本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份；且禁售期满后两年内减持 | 完毕；刘涛正常履行。 |
| 《稳定股价预案》项下的各项义务和责任的，将在证监会指定报刊上公开说明未采取增持股票措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并将在前述事项发生之日起停止在公司领取股东分红及超出当地上年度最低工资标准的薪酬和津贴，同时本人持有的公司股份将不得转让，直至本人完全履行为止。4、如发行人未遵守《稳定股价预案》项下的各项义务和责任的，本人将督促公司履行承诺，提议召开相关董事会会议或股东大会会议，并对有关议案投赞成票。 | |||||
| 潘立生、朱堂东、胡浩、 | 股份限售承诺、稳定股 | 一、股份限售承诺：1， | 2018年05月15日 | 股份限售承诺：36个 | 首发前限售股份已 |
| 宋道才 | 价的承诺 | 自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（如其间遇除权除息的，该发行价作相应调整。下同），或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股份的禁售期限自动延长6个月。,2、上述股份禁售期届满后，本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；离职 | 月；稳定股价承诺：3年 | 解禁完毕，其他股份限售承诺正常履行；稳定股价承诺履行完毕。 |
| 或股东大会会议，并对有关议案投赞成票。 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否及时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | 危险废物 | 定期收集后交持证单位处置 | / | / | / | 2016版《国家危险废物名录》 | 5.46t | 49.7t | 无 |
| 安徽山河 | COD | 处理后达 | 2 | 厂区内 | 78 | 120 | 17.813 | / | 无 |
| 药用辅料股份有限公司 | 标排放 | ||||||||
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | 氨氮 | 处理后达标排放 | 2 | 厂区内 | 1.74 | 25 | 0.3945 | / | 无 |
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | 总氮 | 处理后达标排放 | 2 | 厂区内 | 1.74 | 35 | 0.3945 | / | 无 |
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | pH | 处理后达标排放 | 2 | 厂区内 | 5.6~7.5 | 6~9 | / | / | 无 |
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | 粉尘 | 处理后达标排放 | 26 | 厂区内 | 14 | 200 | 0.82 | / | 无 |
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | HCl | 处理后达标排放 | 8 | 厂区内 | 8 | 120 | 1.125 | / | 无 |
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | 甲苯 | 处理后达标排放 | 2 | 厂区内 | 10 | 40 | 0.16 | / | 无 |
| 安徽山河药用辅料股份有限公司 | 噪声 | 处理后达标排放 | 2 | 厂区内 | 55 | 65 | / | / | 无 |
| 合肥山河医药科技有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 危险废物 | 定期收集后交持证单位处置 | / | / | / | 2016版《国家危险废物名录》 | 1.1t/a | 5t/a | 无 |
| 曲阜市天利药用辅料有限公 | CODcr | 处理后达标排放 | 1 | 泗河西岸 | 30mg/L | 《山东省南水北调沿线水污 | 0.099t/a | / | 无 |
| 司 | 染物综合排放标准》（DB37/599-2006） | ||||||||
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 氨氮 | 处理后达标排放 | 1 | 泗河西岸 | 0.5mg/L | 《山东省南水北调沿线水污染物综合排放标准》（DB37/599-2006） | 0.00165t/a | / | 无 |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | PH | 处理后达标排放 | 1 | 泗河西岸 | 6.9~7.2 | 《山东省南水北调沿线水污染物综合排放标准》（DB37/599-2006） | / | / | 无 |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 粉尘 | 处理后达标排放 | / | 厂区内 | 10mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准 | 1.5t/a | / | 无 |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 噪声 | 处理后达标排放 | / | 厂区内 | ＜50dB（A） | 《工厂企业厂界噪声标准》（GB12348-90）2类标准 | / | / | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
1、危险废物处理合同经环保部门备案，日常收集至专门的危废存放场所，再由有资质的危废处理公司转运、处理。
2、公司安全环保部负责污水站的日常运行管理及设施维护。工业废水经污水处理站处理达标后排入淮南市第一污水处理厂，日常检测COD、氨氮、pH，并委托有专业资质单位检测，运行至今未出现超标排放的情况。
3、公司对废气处理设施定期维护，每年委托有资质单位对VOCs废气进行检测，运行至今未发生过超标排放情况。
4、噪声设备：风机、水泵、空压机等配置减震垫、吸声棉降低噪音，并将这些设备集中于动力机房内，建筑隔音，达到降低噪音的效果。厂区产生的噪音较小，对周围环境影响较小。
5、公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、消防沙、灭火器等应急救援物资。
6、公司配置容积约为500m
的应急事故池。由此可见，各防治污染设施均运行正常。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司对于公司废水的处理，建有污水处理站，专业处理生产废水及生活废水，设计废水处理能力为180吨/天，现污水处理站每天正常运行，运行情况良好，出水水质均符合排放标准，达标进行排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
一、安徽山河药用辅料股份有限公司公司新、改、扩建项目时进行了环境影响评价，并取得环保相关行政批文：
淮环秘［2008］27号、淮环复［2012］11号、淮环复［2012］19号、淮环复［2016］14号。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司曲阜市环境保护局对曲阜天利药用辅料项目（一期）环评的批复：
曲环审（2017）4号。
突发环境事件应急预案
一、安徽山河药用辅料股份有限公司公司制定《环境突发事件应急预案》，本预案已在淮南经开区环保分局备案，备案编号：340402-2017-004-L。公司多次组织环境突发事件应急演练，以提高应急反应能力和现场处置能力水平,提高企业工作人员环境安全意识。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司曲阜市天利药用辅料有限公司于2017年5月份，委托济宁富美环境研究设计院编制了《曲阜市天利药用辅料有限公司突发环境事件应急预案》，2017年5月10日，通过环保局及各代表的评估，并经曲阜市环境保护局备案，备案编号为：
370881-2017-002-L。
环境自行监测方案
一、安徽山河药用辅料股份有限公司项目竣工验收后进行自行监测，2017年度监测结果全部合格。按环保要求，新版自行监测方案已完成审核，公司将按照方案执行监测。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司公司污水处理站由专职人员进行操作，按照污水处理流程及工艺，对过程进行指标控制，污水处理完成后，在排放水池由中心化验室进行取样检测，检测结果符合排放标准，达标进行排放；检测结果如果不符合排放标准，根据不符合指标情况重新进行处理，处理合格后进行达标排放。
其他应当公开的环境信息
一、安徽山河药用辅料股份有限公司为加强污染治理，确保污染物达标排放，公司投资50余万元，在公司东区安装流量、COD、氨氮、pH，西区安装流量、COD，共6套在线监控设备，并接入市环保局联网监控系统，根据监控数据结果显示，公司污染物的排放浓度均达到国家相关标准要求。公司所有新、改、扩建项目均严格执行环境影响报告评价制度和“三同时”制度。二、曲阜市天利药用辅料有限公司无
其他环保相关信息无
2、履行精准扶贫社会 责任情况（1）精准扶贫规划
1、积极参与政府组织的扶贫及救助活动；
2、积极帮助淮南市贫困人员，对需要帮助的人提供我们最大的帮助；
3、积极帮助企业内部困难员工
（2）半年度精准扶贫概要
无
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
1、继续积极参与政府组织的扶贫及救助活动；
2、帮助淮南市贫困人员，对需要帮助的人提供我们最大的帮助；
3、积极帮助企业内部困难员工。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 50,632,896 | 54.56% | 0 | 0 | 25,316,448 | -44,303,787 | -18,987,339 | 31,645,557 | 22.73% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 50,632,896 | 54.56% | 0 | 0 | 25,316,448 | -44,303,787 | -18,987,339 | 31,645,557 | 22.73% |
| 其中：境内法人持股 | 13,920,000 | 15.00% | 0 | 0 | 6,960,000 | -20,880,000 | -13,920,000 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 36,712,896 | 39.56% | 0 | 0 | 18,356,448 | -23,423,787 | -5,067,337 | 31,645,557 | 22.73% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 42,167,104 | 45.44% | 0 | 0 | 21,083,552 | 44,303,787 | 65,387,339 | 107,554,443 | 77.27% |
| 1、人民币普通股 | 42,167,104 | 45.44% | 0 | 0 | 21,083,552 | 44,303,787 | 65,387,339 | 107,554,443 | 77.27% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 92,800,000 | 100.00% | 0 | 0 | 46,400,000 | 0 | 46,400,000 | 139,200,000 | 100.00% |
股份变动的原因√ 适用 □ 不适用一、限售股解禁情况2018年5月10日，公司在中国证监会指定披露媒体巨潮资讯网上刊登公司披露《关于首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》，本次共8名股东申请解除限售股份，本次解除限售股份的数量为 50,632,896股，占公司股份总数的
54.5613%，可上市流通的股份数量为25,655,857股，占公司股份总数的27.6464 %；解除限售股份可上市流通日为2018年5月15日。具体内容详见公司在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2018-025）。二、公司权益分派情况2018年6月10日，公司在中国证监会指定披露媒体巨潮资讯网上刊登公司披露《关于2017年度权益分派实施的公告》，公司2017年度权益分派方案为：以公司现有总股本9,280,000股为基数，向全体股东每10股派2.000000元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派登记日为2018年6月21日；除权息日为：2018年6月22日。本次实施转股后，新股本为139,200,000股。具体内容详见公司在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：
2018-032）。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用一、限售股解禁批准情况根据尹正龙等8位股东出具的《关于股份锁定和减持承诺》："自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份”、“上述股份禁售期届满后，本人在担任公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%”等约定，本次解除限售股份的数量为 50,632,896股，占公司股份总数的54.5613%，可上市流通的股份数量为25,655,857股，占公司股份总数的27.6464 %。本次解除限售股份的上市流通日期为2018年5月15日（星期二)。具体内容详见公司在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2018-025）二、公司权益分派批准情况2018年4月23日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于2017年年度利润分配预案的议案》；2018年5月17日，公司召开2017年年度股东大会审议通过《关于2017年年度利润分配预案的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2018-020、2018-029）。股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 尹正龙 | 24,769,556 | 24,769,556 | 27,865,750 | 27,865,750 | 高管锁定 | 2018年5月15日 ， 首次解除限售，以后每年按照所持股份总数的 25%解除限售。 |
| 上海复星医药产业发展有限公司 | 13,920,000 | 13,920,000 | 0 | 0 | 首发承诺 | 2018年5月15日 |
| 刘涛 | 7,602,538 | 7,602,538 | 0 | 0 | 首发承诺 | 2018年5月15日 |
| 潘立生 | 1,839,324 | 1,839,324 | 2,069,239 | 2,069,239 | 高管锁定 | 2018年5月15日 ，首次解除限售，以后每年按照所持股份总数的 25%解除限售。 |
| 朱堂东 | 980,972 | 980,972 | 1,103,593 | 1,103,593 | 高管锁定 | 2018年5月15日 ，首次解除限售，以后每年按照所持股份总数的 25%解除限售。 |
| 余伟 | 980,972 | 980,972 | 0 | 0 | 首发承诺 | 2018年5月15日 |
| 胡浩 | 490,486 | 490,486 | 551,796 | 551,796 | 高管锁定 | 2018年5月15日 ，首次解除限售，以后每年按照所持股份总数的 25%解除限售。 |
| 宋道才 | 49,048 | 49,048 | 55,179 | 55,179 | 高管锁定 | 2018年5月15日 ，首次解除限售，以后每年按照所持股份总数的 25%解除限售。 |
| 合计 | 50,632,896 | 50,632,896 | 31,645,557 | 31,645,557 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 11,290 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 |
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 尹正龙 | 境内自然人 | 26.69% | 37,154,334 | 12384778 | 27,865,750 | 9,288,584 | 质押 | 3,000,000 |
| 上海复星医药产业发展有限公司 | 境内非国有法人 | 15.00% | 20,880,000 | 6960000 | 0 | 20,880,000 | ||
| 刘涛 | 境内自然人 | 8.19% | 11,403,807 | 3801269 | 0 | 11,403,807 | 质押 | 5,820,000 |
| 潘立生 | 境内自然人 | 1.98% | 2,758,986 | 919662 | 2,069,239 | 689,747 | ||
| 朱堂东 | 境内自然人 | 1.06% | 1,471,458 | 490486 | 1,103,593 | 367,865 | ||
| 余伟 | 境内自然人 | 0.93% | 1,294,658 | 313686 | 0 | 1,294,658 | ||
| 田玉成 | 境内自然人 | 0.86% | 1,203,000 | 403000 | 0 | 1,203,000 | ||
| 徐金虎 | 境内自然人 | 0.76% | 1,051,254 | 350418 | 0 | 1,051,254 | ||
| 王永平 | 境内自然人 | 0.67% | 931,900 | 346500 | 0 | 931,900 | ||
| 应志明 | 境内自然人 | 0.57% | 795,000 | 265000 | 0 | 795,000 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东尹正龙、潘立生、朱堂东、余伟不存在关联关系，亦不存在属于一致行动人的情形。公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 上海复星医药产业发展有限公司 | 20,880,000 | 人民币普通股 | 20,880,000 | |||||
| 刘涛 | 11,403,807 | 人民币普通股 | 11,403,807 | |||||
| 尹正龙 | 9,288,584 | 人民币普通股 | 9,288,584 | |||||
| 余伟 | 1,294,658 | 人民币普通股 | 1,294,658 | |||||
| 田玉成 | 1,203,000 | 人民币普通股 | 1,203,000 |
| 徐金虎 | 1,051,254 | 人民币普通股 | 1,051,254 |
| 王永平 | 931,900 | 人民币普通股 | 931,900 |
| 应志明 | 795,000 | 人民币普通股 | 795,000 |
| 李莉 | 726,750 | 人民币普通股 | 726,750 |
| 曹彬 | 720,729 | 人民币普通股 | 720,729 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售股流通股股东和前10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 尹正龙 | 董事长、总经理 | 现任 | 24,769,556 | 0 | 0 | 37,154,334 | 0 | 0 | 0 |
| 潘立生 | 董事、副总经理 | 现任 | 1,839,324 | 0 | 0 | 2,758,986 | 0 | 0 | 0 |
| 朱堂东 | 董事、副总经理 | 现任 | 980,972 | 0 | 0 | 1,471,458 | 0 | 0 | 0 |
| 胡浩 | 董事、董事会秘书 | 现任 | 490,486 | 0 | 0 | 735,729 | 0 | 0 | 0 |
| 宋道才 | 副总经理 | 现任 | 49,048 | 0 | 0 | 73,572 | 0 | 0 | 0 |
| 余齐红 | 财务总监 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘路 | 董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李建青 | 董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 安广实 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈俊 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李健 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 郑新阳 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李远辉 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 杨志远 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 28,129,386 | 0 | 0 | 42,194,079 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽山河药用辅料股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 120,266,930.19 | 128,015,237.01 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 38,164,184.04 | 55,263,337.20 |
| 应收账款 | 50,076,702.82 | 35,063,183.42 |
| 预付款项 | 11,053,310.21 | 3,101,973.84 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 555,374.31 | 388,905.84 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 36,031,506.83 | 33,859,930.83 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 113,940,942.39 | 140,788,629.87 |
| 流动资产合计 | 370,088,950.79 | 396,481,198.01 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 133,204,790.33 | 137,720,183.59 |
| 在建工程 | 71,335,041.80 | 36,506,344.73 |
| 工程物资 | 19,947.95 | 19,947.95 |
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 38,322,335.20 | 38,753,318.98 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 45,255,554.84 | 45,255,554.84 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,547,838.06 | 4,589,154.22 |
| 其他非流动资产 | 7,850,913.18 | 7,078,127.30 |
| 非流动资产合计 | 300,536,421.36 | 269,922,631.61 |
| 资产总计 | 670,625,372.15 | 666,403,829.62 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 62,727,430.70 | 64,199,681.20 |
| 应付账款 | 38,547,195.37 | 35,084,573.44 |
| 预收款项 | 2,718,652.36 | 4,604,962.53 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 4,493,852.72 | 6,747,665.50 |
| 应交税费 | 6,845,675.59 | 9,358,593.18 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 4,014,728.30 | |
| 其他应付款 | 9,801,556.33 | 13,849,939.01 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 125,134,363.07 | 137,860,143.16 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 26,906,739.85 | 27,841,546.10 |
| 递延所得税负债 | 453,419.34 | 470,829.99 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 27,360,159.19 | 28,312,376.09 |
| 负债合计 | 152,494,522.26 | 166,172,519.25 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 139,200,000.00 | 92,800,000.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 66,502,949.30 | 112,902,949.30 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 1,707,527.36 | 2,339,545.68 |
| 盈余公积 | 27,897,000.19 | 27,897,000.19 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 220,451,543.19 | 205,520,535.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 455,759,020.04 | 441,460,030.36 |
| 少数股东权益 | 62,371,829.85 | 58,771,280.01 |
| 所有者权益合计 | 518,130,849.89 | 500,231,310.37 |
| 负债和所有者权益总计 | 670,625,372.15 | 666,403,829.62 |
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：余齐红 会计机构负责人：叶娟
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 97,221,746.72 | 107,497,781.32 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 23,886,817.92 | 37,765,578.09 |
| 应收账款 | 33,394,177.50 | 21,591,013.78 |
| 预付款项 | 4,614,151.20 | 2,194,782.94 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 322,442.26 | 109,994.71 |
| 存货 | 26,698,098.26 | 23,882,069.26 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 83,394,477.43 | 85,256,035.74 |
| 流动资产合计 | 269,531,911.29 | 278,297,255.84 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 119,734,277.89 | 123,112,507.48 |
| 在建工程 | 47,223,191.73 | 31,254,302.18 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 24,095,101.62 | 24,379,686.48 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,307,083.31 | 4,351,723.81 |
| 其他非流动资产 | 7,850,913.18 | 7,078,127.30 |
| 非流动资产合计 | 317,332,567.73 | 304,298,347.25 |
| 资产总计 | 586,864,479.02 | 582,595,603.09 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 62,727,430.70 | 64,199,681.20 |
| 应付账款 | 37,952,640.11 | 32,954,842.00 |
| 预收款项 | 2,003,327.38 | 3,532,295.46 |
| 应付职工薪酬 | 3,306,498.53 | 4,929,423.07 |
| 应交税费 | 3,211,258.90 | 3,185,679.12 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 9,801,556.33 | 13,849,939.01 |
| 持有待售的负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 119,002,711.95 | 122,651,859.86 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 26,906,739.85 | 27,841,546.10 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 26,906,739.85 | 27,841,546.10 |
| 负债合计 | 145,909,451.80 | 150,493,405.96 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 139,200,000.00 | 92,800,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 66,502,949.30 | 112,902,949.30 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 1,665,227.62 | 2,297,245.94 |
| 盈余公积 | 27,897,000.19 | 27,897,000.19 |
| 未分配利润 | 205,689,850.11 | 196,205,001.70 |
| 所有者权益合计 | 440,955,027.22 | 432,102,197.13 |
| 负债和所有者权益总计 | 586,864,479.02 | 582,595,603.09 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 213,891,400.24 | 152,989,137.31 |
| 其中：营业收入 | 213,891,400.24 | 152,989,137.31 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 177,419,251.31 | 129,089,880.57 |
| 其中：营业成本 | 143,098,198.17 | 104,629,920.64 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,199,157.20 | 2,104,621.60 |
| 销售费用 | 16,456,159.12 | 12,118,074.83 |
| 管理费用 | 15,107,171.39 | 10,545,042.87 |
| 财务费用 | -269,886.66 | -715,664.46 |
| 资产减值损失 | 828,452.09 | 407,885.09 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,413,535.57 | 2,585,410.96 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -109,076.28 | -256,111.99 |
| 其他收益 | 3,898,140.25 | 102,897.83 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 42,674,748.47 | 26,331,453.54 |
| 加：营业外收入 | 1,313,046.01 | 3,114,252.32 |
| 减：营业外支出 | 38,313.60 | 41,602.88 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 43,949,480.88 | 29,404,102.98 |
| 减：所得税费用 | 6,857,923.04 | 4,259,894.21 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 37,091,557.84 | 25,144,208.77 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 37,091,557.84 | 25,144,208.77 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 33,491,008.00 | 25,144,208.77 |
| 少数股东损益 | 3,600,549.84 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 37,091,557.84 | 25,144,208.77 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 33,491,008.00 | 25,144,208.77 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,600,549.84 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.24 | 0.18 |
| （二）稀释每股收益 | 0.24 | 0.18 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：余齐红 会计机构负责人：叶娟
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 157,633,099.00 | 138,060,331.09 |
| 减：营业成本 | 102,824,856.02 | 91,778,468.16 |
| 税金及附加 | 1,751,579.31 | 2,020,634.13 |
| 销售费用 | 12,051,591.16 | 11,397,708.29 |
| 管理费用 | 11,855,531.04 | 10,438,290.02 |
| 财务费用 | -258,651.77 | -709,528.22 |
| 资产减值损失 | 637,202.90 | 365,195.85 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,624,187.61 | 2,585,410.96 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -109,076.28 | -256,111.99 |
| 其他收益 | 934,806.25 | 102,897.83 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 31,220,907.92 | 25,201,759.66 |
| 加：营业外收入 | 1,313,046.01 | 3,114,252.32 |
| 减：营业外支出 | 38,005.77 | 41,602.88 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 32,495,948.16 | 28,274,409.10 |
| 减：所得税费用 | 4,451,099.75 | 3,977,427.14 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,044,848.41 | 24,296,981.96 |
| （一）持续经营净利润（净亏 | 28,044,848.41 | 24,296,981.96 |
| 损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 28,044,848.41 | 24,296,981.96 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.20 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益 | 0.20 | 0.17 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 189,507,741.07 | 129,766,748.26 |
| 客户存款和同业存放款项净增 |
| 加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,938,880.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,830,236.30 | 3,753,829.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 203,276,857.37 | 133,520,578.10 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 112,511,236.44 | 67,711,428.68 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,192,258.55 | 19,892,535.77 |
| 支付的各项税费 | 20,822,093.22 | 13,759,130.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 25,329,294.34 | 13,867,511.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 185,854,882.55 | 115,230,606.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,421,974.82 | 18,289,971.53 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 254,970,000.00 | 365,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,413,535.57 | 2,585,410.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,228.00 | 13,342.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 372,849.56 | 891,079.25 |
| 投资活动现金流入小计 | 257,762,613.13 | 368,489,832.21 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,788,149.47 | 9,819,217.77 |
| 投资支付的现金 | 231,972,000.00 | 280,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 258,760,149.47 | 289,819,217.77 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -997,536.34 | 78,670,614.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,684,040.48 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,684,040.48 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,131,082.23 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,072,703.16 | 13,369,304.90 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,042.14 | 18,975.19 |
| 筹资活动现金流出小计 | 24,172,745.30 | 14,519,362.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,488,704.82 | -14,519,362.32 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 |
| 的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,064,266.34 | 82,441,223.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 117,979,588.47 | 117,383,458.31 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 112,915,322.13 | 199,824,681.96 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 142,534,369.23 | 114,389,973.03 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,521,554.28 | 3,753,829.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 146,055,923.51 | 118,143,802.87 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 79,527,124.04 | 52,555,595.93 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,383,496.86 | 19,770,568.27 |
| 支付的各项税费 | 13,822,013.11 | 13,085,661.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,882,921.51 | 13,850,734.28 |
| 经营活动现金流出小计 | 129,615,555.52 | 99,262,560.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,440,367.99 | 18,881,242.71 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 197,000,000.00 | 365,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,624,187.61 | 2,585,410.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,228.00 | 13,342.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 332,594.75 | 883,633.01 |
| 投资活动现金流入小计 | 198,963,010.36 | 368,482,385.97 |
| 购建固定资产、无形资产和其 | 8,019,395.95 | 9,819,217.77 |
| 他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 199,002,000.00 | 280,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 207,021,395.95 | 289,819,217.77 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,058,385.59 | 78,663,168.20 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,684,040.48 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,684,040.48 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,131,082.23 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,557,974.86 | 13,369,304.90 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,042.14 | 18,975.19 |
| 筹资活动现金流出小计 | 18,658,017.00 | 14,519,362.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,973,976.52 | -14,519,362.32 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,591,994.12 | 83,025,048.59 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 97,462,132.78 | 110,754,786.46 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 89,870,138.66 | 193,779,835.05 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 | 其他综合 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 | 未分配利 | |||||
| 优 | 永 | 其 | |||||||||||
| 先股 | 续债 | 他 | 股 | 收益 | 准备 | 润 | 计 | ||||||
| 一、上年期末余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,339,545.68 | 27,897,000.19 | 205,520,535.19 | 58,771,280.01 | 500,231,310.37 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,339,545.68 | 27,897,000.19 | 205,520,535.19 | 58,771,280.01 | 500,231,310.37 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 46,400,000.00 | -46,400,000.00 | -632,018.32 | 14,931,008.00 | 3,600,549.84 | 17,899,539.52 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 33,491,008.00 | 33,491,008.00 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,600,549.84 | 3,600,549.84 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 3,600,549.84 | 3,600,549.84 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -18,5 | -18,5 |
| 60,000.00 | 60,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -18,560,000.00 | -18,560,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 46,400,000.00 | -46,400,000.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 46,400,000.00 | -46,400,000.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | -632,018.32 | -632,018.32 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 1,552,997.76 | 1,552,997.76 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 2,185,016.08 | 2,185,016.08 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 139,200,000.00 | 66,502,949.30 | 1,707,527.36 | 27,897,000.19 | 220,451,543.19 | 62,371,829.85 | 518,130,849.89 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 23,279,674.40 | 173,722,094.34 | 402,704,718.04 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 23,279,674.40 | 173,722,094.34 | 402,704,718.04 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,339,545.68 | 4,617,325.79 | 31,798,440.85 | 58,771,280.01 | 97,526,592.33 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 50,335,766.64 | 2,547,823.17 | 52,883,589.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 56,223,456.84 | 56,223,456.84 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 56,223,456.84 | 56,223,456.84 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 4,617,325.79 | -18,537,325.79 | -13,920,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,617,325.79 | -4,617,325.79 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,920,000.00 | -13,920,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,339,545.68 | 2,339,545.68 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 3,041,687.77 | 3,041,687.77 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 702,142.09 | 702,142.09 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,339,545.68 | 27,897,000.19 | 205,520,535.19 | 58,771,280.01 | 500,231,310.37 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,297,245.94 | 27,897,000.19 | 196,205,001.70 | 432,102,197.13 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,297,245.94 | 27,897,000.19 | 196,205,001.70 | 432,102,197.13 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 46,400,000.00 | -46,400,000.00 | -632,018.32 | 9,484,848.41 | 8,852,830.09 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 28,044,848.41 | 28,044,848.41 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -18,560,000.00 | -18,560,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -18,560,000.00 | -18,560,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 46,400,000.00 | -46,400,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 46,400,000.00 | -46,400,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | -632,018.32 | -632,018.32 | |||||||||
| 1．本期提取 | 1,552,997.76 | 1,552,997.76 | |||||||||
| 2．本期使用 | 2,185,016.08 | 2,185,016.08 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 139,200,000.00 | 66,502,949.30 | 1,665,227.62 | 27,897,000.19 | 205,689,850.11 | 440,955,027.22 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,297,245.94 | 23,279,674.40 | 168,569,069.57 | 399,848,939.21 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,297,245.94 | 23,279,674.40 | 168,569,069.57 | 399,848,939.21 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,617,325.79 | 27,635,932.13 | 32,253,257.92 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 46,173,257.92 | 46,173,257.92 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 4,617,325.79 | -18,537,325.79 | -13,920,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,617,325.79 | -4,617,325.79 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,920,000.00 | -13,920,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 92,800,000.00 | 112,902,949.30 | 2,297,245.94 | 27,897,000.19 | 196,205,001.70 | 432,102,197.13 |
三、公司基本情况
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“本公司”或“山河药辅”），前身为“淮南市山河药用辅料有限公司”（以下简称“淮南山河”），淮南山河由尹正龙、上海众伟生化有限公司以及淮南市佳盟医药科技有限公司（2002年1月名称变更为“淮南佳盟药业有限公司”）共同投资设立，成立于2001年4月。
2015年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股1,160万股，并于2015年5月15日在深圳证券交易所上市交易，本公司注册资本为4,640万股。
经公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以股本4,640万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增4,640万股，转增后公司总股本变更为9,280万元。
经公司2017年度股东大会决议，以公司2017年12月31日的总股本9,280万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增股本4,640万股，转增股本后公司总股本增加至13,920万股。
公司经营范围：药用辅料的生产，医药中间体、精细化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售，经营本企业自产产品及进出口业务和代理销售国内外辅料产品及进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术除外），食品添加剂（凭生产许可证许可范围）的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年8月23日决议批准报出。本公司将子公司合肥山河医药科技有限公司、曲阜市天利药用辅料股份有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注九、在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司以12个月为一个营业周期。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的 编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（3）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（4）合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在 丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营 会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融
资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。（3）金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。②金融资产的减值测试（不包括应收款项）A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将 50 万元以上应收账款，10 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄分析组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2－3年 | 20.00% | 20.00% |
| 3－4年 | 40.00% | 40.00% |
| 4－5年 | 80.00% | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 |
| 坏账准备的计提方法 | 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 |
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销 方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产的计量本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。（3）持有待售的非流动资产的列示本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单 位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本 确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计
量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会ct><s
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
16、固定资产（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 年 | 5.00% | 2.375%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 年 | 5.00% | 9.50%-19.00% |
| 办公设施 | 年限平均法 | 4-5 年 | 5.00% | 19.00%-23.75% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 年 | 5.00% | 9.50%-23.75% |
| 公用设施 | 年限平均法 | 10-20 年 | 5.00% | 4.75%-9.50% |
| 检验仪器 | 年限平均法 | 5-10 年 | 5.00% | 9.50%-19.00% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发 支出会计政策
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项无形资产进行判断，当存在减值迹象，估计当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（6）商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的的 确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
根据不同销售模式，报告期内公司产品的收入确认原则如下：
1、国内销售A．国内销售业务流程：现销：签订合同→确认收款→组织发货→客户签收→开具发票。
赊销：批准赊销→签订合同→组织发货→客户签收→开具发票→货款回收。B．在同时具备下列条件后确认国内销售收入：
a、根据与客户签订的销售合同或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后组织发货，取得客户签收单或
确认，并开具发票；b、产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；c、发出产品的单位成本能够合理计算。
2、海外销售A．海外销售业务流程：签订合同→确认收款（部分或全款）→组织发货→报关→装船→开具发票→取得提单→传寄提单→货款回收。
B．在同时具备下列条件后确认海外销售收入：
a、根据与客户签订的出口销售协议或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；b、产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；c、出口产品的单位成本能够合理计算。
（2）提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2、 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产 的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债 的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同 时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
31、租赁（1）经营租赁的会 计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策 变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公
司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
由于“资产处置收益”行项目的追溯调整，对2017年1-6月的报表项目影响如下：
（2）重要会计估计变 更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入、租赁收入 | 17%、16%、5% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 房产税 | 租赁收入和房产余值 | 12%、1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 合肥山河医药科技有限公司 | 25% |
| 曲阜市天利药用辅料股份有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）企业所得税
2015年10月，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关于公布安徽省2015年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2015]47号），本公司通过高新技术企业重新认定，获得高新技术企业证书，证书编号：GR201534000058。有效期为三年。根据相关规定，本公司报告期内享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税按15%税率征收。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政部《国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）规定，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除，本公司报告期内享受此优惠。
（2）增值税本公司出口产品享受“免、抵、退“税收优惠政策，根据国税函[2010]64号、国税函[2010]375号、国税函[2011]117号、国税函[2012]61号，报告期公司出口产品退税率分别为5%、9%、13%、15%。
根据财政部和国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自2018年5月1日起，本公司原适用17%税率的，税率调整为16%。根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），公司自2016年5月1日开始相关租赁业务收入选择按简易征收办法，执行5%的增值税税率。
曲阜天利于2015年11月13日通过了福利企业认证（证书编号：福企证字第37000080401），根据财政部、国家税务总局财税【2016】52《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知的税收优惠政策的通知》，自获得福利企业认定后三年内，享受由税务机关按公司安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,835.11 | 7,368.20 |
| 银行存款 | 101,444,858.89 | 108,747,808.62 |
| 其他货币资金 | 18,818,236.19 | 19,260,060.19 |
| 合计 | 120,266,930.19 | 128,015,237.01 |
其他说明
其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金18818229.21元、外汇保证金6.96元、证券账户保证金0.02元。除此之外，报告期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 38,164,184.04 | 55,263,337.20 |
| 合计 | 38,164,184.04 | 55,263,337.20 |
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 36,408,894.89 | |
| 合计 | 36,408,894.89 |
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
5、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 52,775,414.09 | 100.00% | 2,698,711.27 | 5.11% | 50,076,702.82 | 36,946,406.81 | 100.00% | 1,883,223.39 | 5.10% | 35,063,183.42 |
| 合计 | 52,775,414.09 | 100.00% | 2,698,711.27 | 5.11% | 50,076,702.82 | 36,946,406.81 | 100.00% | 1,883,223.39 | 5.10% | 35,063,183.42 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 52,333,781.77 | 2,616,639.09 | 5.00% |
| 1至2年 | 258,809.73 | 25,880.97 | 10.00% |
| 2至3年 | 84,689.14 | 16,937.83 | 20.00% |
| 3至4年 | 98,133.45 | 39,253.38 | 40.00% |
| 合计 | 52,775,414.09 | 2,698,711.27 | 5.11% |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额815,487.88元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认 的应收账款（6）转移应收账款且 继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 11,029,519.71 | 99.78% | 3,101,973.84 | 100.00% |
| 1至2年 | 23,790.50 | 0.22% | ||
| 合计 | 11,053,310.21 | -- | 3,101,973.84 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息（1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
8、应收股利（1）应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
9、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 624,782.74 | 100.00% | 69,408.43 | 11.11% | 555,374.31 | 445,350.06 | 100.00% | 56,444.22 | 12.67% | 388,905.84 |
| 合计 | 624,782.74 | 100.00% | 69,408.43 | 11.11% | 555,374.31 | 445,350.06 | 100.00% | 56,444.22 | 12.67% | 388,905.84 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 348,897.04 | 17,419.86 | 5.00% |
| 1至2年 | 125,885.70 | 12,588.57 | 10.00% |
| 2至3年 | 103,000.00 | 20,600.00 | 20.00% |
| 3至4年 | 47,000.00 | 18,800.00 | 40.00% |
| 合计 | 624,782.74 | 69,408.43 | 11.11% |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额12,964.21元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 166,162.00 | 138,500.00 |
| 备用金 | 181,391.38 | 263,464.80 |
| 其他 | 277,229.36 | 43,385.26 |
| 合计 | 624,782.74 | 445,350.06 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 其他 | 117,567.84 | 1年以内 | 18.82% | 5,878.39 |
| 第二名 | 保证金 | 100,000.00 | 2年-3年 | 16.01% | 20,000.00 |
| 第三名 | 备用金 | 56,400.00 | 1年以内 | 9.03% | 2,820.00 |
| 第四名 | 其他 | 53,411.39 | 1年以内 | 8.55% | 2,670.57 |
| 第五名 | 备用金 | 47,000.00 | 3年-4年 | 7.52% | 18,800.00 |
| 合计 | -- | 374,379.23 | -- | 59.93% | 50,168.96 |
（6）涉及政府补助的 应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金 |
（7）因金融资产转移而终止确认 的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货（1）存货分类
单位： 元
额及依据项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,905,199.64 | 9,905,199.64 | 9,588,486.91 | 9,588,486.91 | ||
| 在产品 | 856,895.84 | 856,895.84 | 856,669.26 | 856,669.26 | ||
| 库存商品 | 25,269,411.35 | 25,269,411.35 | 23,414,774.66 | 23,414,774.66 | ||
| 合计 | 36,031,506.83 | 36,031,506.83 | 33,859,930.83 | 33,859,930.83 | ||
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
本报告期存货无可变现净值低于成本的情形，故未计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 113,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 待抵扣增值税进项税 | 940,942.39 | 788,629.87 |
| 合计 | 113,940,942.39 | 140,788,629.87 |
其他说明：
理财产品系购买申万宏源证券金樽 499 期（180 天）收益凭证产品、工银保本型“随心E”等理财产品。
14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例 | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
| 可供出售权益工具项目 | 投资成本 | 期末公允价值 | 公允价值相对于成本的下跌幅度 | 持续下跌时间（个月） | 已计提减值金额 | 未计提减值原因 |
其他说明
15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
| 债券项目 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
（2）因金融资产转移而终止确认 的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计 量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
19、固定资产（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑 | 机器设备 | 办公设施 | 运输工具 | 公用设施 | 检验仪器 | 合计 |
| 物 | |||||||
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 83,698,269.10 | 73,140,715.24 | 4,197,547.55 | 6,964,582.75 | 41,171,117.16 | 1,815,574.64 | 210,987,806.44 |
| 2.本期增加金额 | 206,489.50 | 1,218,761.69 | 117,265.90 | 354,700.85 | 1,158,557.28 | 476,658.51 | 3,532,433.73 |
| （1）购置 | 195,112.30 | 861,256.39 | 117,265.90 | 354,700.85 | 214,160.30 | 476,658.51 | 2,219,154.25 |
| （2）在建工程转入 | 11,377.20 | 357,505.30 | 944,396.98 | 1,313,279.48 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 500,150.09 | 7,632.49 | 102,564.10 | 610,346.68 | |||
| （1）处置或报废 | 500,150.09 | 7,632.49 | 102,564.10 | 610,346.68 | |||
| 4.期末余额 | 83,904,758.60 | 73,859,326.84 | 4,307,180.96 | 7,319,283.60 | 42,329,674.44 | 2,189,669.05 | 213,909,893.49 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 22,000,830.94 | 32,556,279.17 | 2,715,013.19 | 3,651,999.61 | 11,526,767.98 | 816,731.96 | 73,267,622.85 |
| 2.本期增加金额 | 1,839,326.48 | 3,251,442.58 | 286,315.26 | 975,681.80 | 1,401,952.53 | 159,716.47 | 7,914,435.12 |
| （1）计提 | 1,839,326.48 | 3,251,442.58 | 286,315.26 | 975,681.80 | 1,401,952.53 | 159,716.47 | 7,914,435.12 |
| （2）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 394,957.15 | 7,250.86 | 74,746.80 | 476,954.81 | |||
| （1）处置或报废 | 394,957.15 | 7,250.86 | 74,746.80 | 476,954.81 | |||
| 4.期末余额 | 23,840,157.42 | 35,412,764.60 | 2,994,077.59 | 4,627,681.41 | 12,928,720.51 | 901,701.63 | 80,705,103.16 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 60,064,601.18 | 38,446,562.24 | 1,313,103.37 | 2,691,602.19 | 29,400,953.93 | 1,287,967.42 | 133,204,790.33 |
| 2.期初账面价值 | 61,697,438.16 | 40,584,436.07 | 1,482,534.36 | 3,312,583.14 | 29,644,349.18 | 998,842.68 | 137,720,183.59 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 3,011,376.63 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
20、在建工程（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产7100吨新型药用辅料生产线扩建项目 | 34,603,301.00 | 34,603,301.00 | 21,062,623.63 | 21,062,623.63 | ||
| 羧甲淀粉钠车间 | 10,612,202.15 | 10,612,202.15 | 9,022,293.61 | 9,022,293.61 | ||
| 曲阜天利新厂区建设项目 | 24,111,850.07 | 24,111,850.07 | 5,252,042.55 | 5,252,042.55 | ||
| 零星工程 | 2,007,688.58 | 2,007,688.58 | 1,169,384.94 | 1,169,384.94 | ||
| 合计 | 71,335,041.80 | 71,335,041.80 | 36,506,344.73 | 36,506,344.73 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 年产7100吨新型药用辅料生产线扩建项目 | 126,100,000.00 | 21,062,623.63 | 13,540,677.37 | 34,603,301.00 | 101.56% | 未完工 | 募股资金 |
| 羧甲淀粉钠车间 | 14,000,000.00 | 9,022,293.61 | 1,589,908.54 | 10,612,202.15 | 75.80% | 未完工 | 其他 | |||||
| 曲阜天利新厂区建设项目 | 100,000,000.00 | 5,252,042.55 | 18,859,807.52 | 24,111,850.07 | 未完工 | 其他 | ||||||
| 零星工程 | 1,169,384.94 | 2,151,583.12 | 1,313,279.48 | 2,007,688.58 | 未完工 | 其他 | ||||||
| 合计 | 240,100,000.00 | 36,506,344.73 | 36,141,976.55 | 1,313,279.48 | 71,335,041.80 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
21、工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 零星工程物资 | 19,947.95 | 19,947.95 |
| 合计 | 19,947.95 | 19,947.95 |
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计 量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 42,612,230.00 | 400,000.00 | 20,000.00 | 82,256.42 | 43,114,486.42 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 42,612,230.00 | 400,000.00 | 20,000.00 | 82,256.42 | 43,114,486.42 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,887,700.78 | 400,000.00 | 20,000.00 | 53,466.66 | 4,361,167.44 | |
| 2.本期增加金额 | 426,870.96 | 4,112.82 | 430,983.78 | |||
| （1）计提 | 426,870.96 | 4,112.82 | 430,983.78 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,314,571.74 | 400,000.00 | 20,000.00 | 57,579.48 | 4,792,151.22 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 38,297,658.26 | 24,676.94 | 38,322,335.20 | |||
| 2.期初账面价值 | 38,724,529.22 | 28,789.76 | 38,753,318.98 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
其他说明
27、商誉（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 非同一控制合并曲阜天利 | 45,255,554.84 | 45,255,554.84 | ||||
| 合计 | 45,255,554.84 | 45,255,554.84 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
年末进行商誉减值测算时，首先确定资产组，然后选择相应方法测算资产组的可收回金额，将 资产组的可收回金额与资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分，以下类同）进行比较，以确定合并商誉是否发生减值。具体测算过程如下：
A、资产组的确定本公司将曲阜天利认定为一个资产组，以2018年6月30日为截止日对商誉进行减值测算。B、可收回金额方法的确定根据持续经营的基本假设，结合资产特点，首先采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算。以收益
法测算结果与对应资产组的账面价值进行比较，若资产组的账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若资产组的账面价值不低于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在合并商誉减值。
C、收益法测算过程收益法即以未来若干年度内的资产组自由现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总测算得出资产组价值。◆测算模型：收益法评估模型选用资产组未来现金流。计算公式如下：
nP=∑Rt／(1+i)
t
+Pn/(1+i)
n
t=1其中：P为资产组价值；i为折现率；t为预测年期；Rt为第t年自由现金流量;
Pn为第n年终值；n为收益期限。◆收益期限的确定：预测期选择2018年至2022年，收益期按永续确定，即收益期限为持续经营假设前提下的无限经营年期。
◆自由现金流量的确定：通过预测营业收入、营业成本、营业税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用及净投资测算企业自由现金流量。
◆折现率的确定：Ke = Rf+β×RPm +RCRf=无风险报酬率；β=企业风险系数；RPm=市场风险溢价；Rc =企业特别风险溢价。Rf取截至2018年6月30日上市交易的期限10年以上政府债券的到期收益率算术平均值；β系数取可比公司瑞恒医药、
复星医药、康美药业、同仁堂、天士力等β系数平均值（样本范围为2018年6月30日前三年的可得数据，市场指数为沪深300指数，频率为周）；RPm计算公式：市场风险溢价=成熟股票市场的基本补偿额+国家风险。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 2,698,711.27 | 497,359.99 | 1,883,223.39 | 356,005.96 |
| 其他应收款坏账准备 | 69,408.43 | 13,955.05 | 56,444.21 | 11,916.34 |
| 递延收益 | 26,906,739.85 | 4,036,010.98 | 27,841,546.10 | 4,176,231.92 |
| 合并抵销内部销售存货未实现损益 | 3,413.58 | 512.04 | 299,999.99 | 45,000.00 |
| 合计 | 29,678,273.13 | 4,547,838.06 | 30,081,213.69 | 4,589,154.22 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,813,677.36 | 453,419.34 | 1,883,319.96 | 470,829.99 |
| 合计 | 1,813,677.36 | 453,419.34 | 1,883,319.96 | 470,829.99 |
（3）以抵销后净额 列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 4,547,838.06 | 4,589,154.22 | ||
| 递延所得税负债 | 453,419.34 | 470,829.99 |
（4）未确认递延所得税资产 明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5）未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付的工程、设备款 | 7,850,913.18 | 7,078,127.30 |
| 合计 | 7,850,913.18 | 7,078,127.30 |
其他说明：
31、短期借款（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还 的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 62,727,430.70 | 64,199,681.20 |
| 合计 | 62,727,430.70 | 64,199,681.20 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 29,743,282.75 | 26,121,446.71 |
| 应付工程、设备款 | 8,803,912.62 | 8,963,126.73 |
| 合计 | 38,547,195.37 | 35,084,573.44 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
36、预收款项（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,718,652.36 | 4,604,962.53 |
| 合计 | 2,718,652.36 | 4,604,962.53 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,678,246.28 | 22,844,310.96 | 25,098,123.74 | 4,424,433.50 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 69,419.22 | 2,457,057.82 | 2,457,057.82 | 69,419.22 |
| 合计 | 6,747,665.50 | 25,301,368.78 | 27,555,181.56 | 4,493,852.72 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,631,974.09 | 20,647,281.77 | 22,916,024.56 | 4,363,231.30 |
| 2、职工福利费 | 798,416.08 | 798,416.08 | ||
| 3、社会保险费 | 24,927.51 | 1,073,585.77 | 1,073,585.77 | 24,927.51 |
| 其中：医疗保险 | 16,194.79 | 851,290.47 | 851,290.47 | 16,194.79 |
| 费 | ||||
| 工伤保险费 | 4,744.74 | 125,671.89 | 125,671.89 | 4,744.74 |
| 生育保险费 | 3,987.98 | 96,623.41 | 96,623.41 | 3,987.98 |
| 4、住房公积金 | 21,125.00 | 272,487.00 | 272,487.00 | 21,125.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 219.68 | 52,540.34 | 37,610.33 | 15,149.69 |
| 合计 | 6,678,246.28 | 22,844,310.96 | 25,098,123.74 | 4,424,433.50 |
（3）设定提存计划 列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 62,033.88 | 2,389,455.12 | 2,389,455.12 | 62,033.88 |
| 2、失业保险费 | 7,385.34 | 67,602.70 | 67,602.70 | 7,385.34 |
| 合计 | 69,419.22 | 2,457,057.82 | 2,457,057.82 | 69,419.22 |
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,017,060.09 | 46,342.97 |
| 企业所得税 | 5,246,985.63 | 7,161,592.87 |
| 个人所得税 | 63,353.46 | 1,596,596.66 |
| 城市维护建设税 | 92,045.06 | 45,009.58 |
| 房产税 | 198,573.47 | 178,167.36 |
| 土地使用税 | 136,401.08 | 272,422.17 |
| 教育费附加 | 65,746.48 | 32,149.71 |
| 环境保护税 | 764.74 | |
| 其他 | 24,745.58 | 26,311.86 |
| 合计 | 6,845,675.59 | 9,358,593.18 |
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 4,014,728.30 | |
| 合计 | 4,014,728.30 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让款 | 8,004,000.00 | 12,006,000.00 |
| 药用辅料产业技术创新战略联盟基金 | 646,624.04 | 861,533.78 |
| 项目合作金 | 805,000.00 | 805,000.00 |
| 保证金 | 42,000.00 | 42,000.00 |
| 其他 | 303,932.29 | 135,405.23 |
| 合计 | 9,801,556.33 | 13,849,939.01 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、长期应付款（1）按款项性质列示 长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 27,841,546.10 | 934,806.25 | 26,906,739.85 | 与资产相关 | |
| 合计 | 27,841,546.10 | 934,806.25 | 26,906,739.85 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 微晶纤维素国际合作项目 | 4,000.00 | 4,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 微晶纤维素系列技改项目 | 45,833.33 | 12,500.00 | 33,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 二氧化硅技改项目 | 485,833.33 | 27,500.00 | 458,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 省级药用辅料技术工程中心项目 | 131,162.93 | 5,581.40 | 125,581.53 | 与资产相关 | ||||
| 新型药用辅料交联羧甲基纤维素钠产业化 | 400,000.00 | 20,000.00 | 380,000.00 | 与资产相关 |
| 新区建设项目 | 16,555,549.84 | 311,391.52 | 16,244,158.32 | 与资产相关 | ||||
| 交联聚维酮等新型药用辅料研究及产业化 | 1,320,000.00 | 110,000.00 | 1,210,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 新型药用辅料交联聚维酮产业化 | 240,000.00 | 20,000.00 | 220,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 新型药用辅料技术改造项目 | 4,829,166.67 | 305,000.00 | 4,524,166.67 | 与资产相关 | ||||
| 药用辅料工程技术研究中心建设项目 | 400,000.00 | 93,333.33 | 306,666.67 | 与资产相关 | ||||
| 硅化微晶纤维素等新型药用辅料研发及产业化 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 新型药用辅料技术改造项目（2150805中小企业发展专项） | 510,000.00 | 25,500.00 | 484,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产4800吨新型药用辅料项目 | 920,000.00 | 920,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 27,841,546.10 | 934,806.25 | 26,906,739.85 | -- |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 92,800,000.00 | 46,400,000.00 | 46,400,000.00 | 139,200,000.00 | |||
其他说明：
根据2018年5月17日股东大会决议，本公司以总股本9280万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。转增后，总股本增到13920万股。
54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 111,392,000.00 | 46,400,000.00 | 64,992,000.00 | |
| 其他资本公积 | 1,510,949.30 | 1,510,949.30 | ||
| 合计 | 112,902,949.30 | 46,400,000.00 | 66,502,949.30 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据2018年4月23日股东会决议，本公司以总股本9280万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 2,339,545.68 | 1,552,997.76 | 2,185,016.08 | 1,707,527.36 |
| 合计 | 2,339,545.68 | 1,552,997.76 | 2,185,016.08 | 1,707,527.36 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,897,000.19 | 27,897,000.19 | ||
| 合计 | 27,897,000.19 | 27,897,000.19 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 205,520,535.19 | 173,722,094.34 |
| 调整后期初未分配利润 | 205,520,535.19 | 173,722,094.34 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,491,008.00 | 25,144,208.77 |
| 应付普通股股利 | 18,560,000.00 | 13,920,000.00 |
| 期末未分配利润 | 220,451,543.19 | 184,946,303.11 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 212,225,226.26 | 141,811,436.16 | 150,098,547.90 | 102,346,026.94 |
| 其他业务 | 1,666,173.98 | 1,286,762.01 | 2,890,589.41 | 2,283,893.70 |
| 合计 | 213,891,400.24 | 143,098,198.17 | 152,989,137.31 | 104,629,920.64 |
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 781,677.40 | 619,970.06 |
| 教育费附加 | 558,341.00 | 442,835.74 |
| 资源税 | 180.00 | |
| 房产税 | 394,681.58 | 351,897.00 |
| 土地使用税 | 272,422.18 | 544,844.33 |
| 车船使用税 | 1,044.00 | 4,944.00 |
| 印花税 | 73,872.10 | 48,239.83 |
| 水利基金 | 115,413.27 | 91,890.64 |
| 环境保护税 | 1,525.67 | |
| 合计 | 2,199,157.20 | 2,104,621.60 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费用 | 8,437,974.96 | 5,851,296.41 |
| 职工薪酬 | 4,667,684.54 | 3,808,955.99 |
| 差旅费 | 931,066.35 | 557,671.25 |
| 业务宣传费 | 720,559.15 | 651,364.17 |
| 招待费 | 756,648.87 | 636,741.90 |
| 其他 | 942,225.25 | 612,045.11 |
| 合计 | 16,456,159.12 | 12,118,074.83 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,593,808.84 | 3,073,853.90 |
| 折旧 | 1,686,307.06 | 1,300,827.58 |
| 技术开发费 | 6,150,060.02 | 3,980,132.16 |
| 办公费 | 438,117.25 | 305,147.11 |
| 无形资产摊销 | 284,834.86 | 284,584.86 |
| 中介机构费 | 605,293.43 | 612,375.28 |
| 招待费 | 113,650.50 | 61,732.16 |
| 其他 | 1,235,099.43 | 926,389.82 |
| 合计 | 15,107,171.39 | 10,545,042.87 |
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 347,823.64 | 891,079.25 |
| 减：汇兑损益 | 35,355.46 | -59,943.36 |
| 加：手续费 | 113,292.44 | 115,471.43 |
| 合计 | -269,886.66 | -715,664.46 |
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 828,452.09 | 407,885.09 |
| 合计 | 828,452.09 | 407,885.09 |
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品收益 | 2,413,535.57 | 2,585,410.96 |
| 合计 | 2,413,535.57 | 2,585,410.96 |
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失： | -109,076.28 | -256,111.99 |
| 其中：固定资产处置利得 | -109,076.28 | -256,111.99 |
| 无形资产处置利得 | ||
| 在建工程 | ||
| 合计 | -109,076.28 | -256,111.99 |
70、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税即征即退 | 2,938,880.00 | |
| 稳岗补贴 | 19,654.00 | |
| 环保治理费 | 4,800.00 | 102,897.83 |
| 递延收益摊销 | 934,806.25 | |
| 合计 | 3,898,140.25 | 102,897.83 |
71、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,309,260.67 | 3,109,959.60 | 1,309,260.67 |
| 其他 | 3,785.34 | 4,292.72 | 3,785.34 |
| 合计 | 1,313,046.01 | 3,114,252.32 | 1,313,046.01 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2012年企业所得税地方留成剩余奖励 | 淮南市人民政府 | 奖励 | 奖励上市而给予的政府补助 | 是 | 否 | 676,557.02 | 与收益相关 | |
| 市科技局“三重一创”建设专项引导资金 | 淮南市科技局 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年开发区外贸物流补助资金 | 淮南经济技术开发区财政局 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 132,703.65 | 与收益相关 | |
| 市级“双强六好”非公企业党组织补助金 | 淮南经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 5,000.00 | 与收益相关 |
| 岗位技能提升培训补贴资金 | 淮南市公共就业人才管理服务中心 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 111,000.00 | 与收益相关 | |
| 岗位补贴 | 代发工资款项——职工失业保险 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 110,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级“双强六好”非公企业党组织补助金 | 淮南经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 土地使用税返还 | 淮南经济技术开发区财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 2,062,986.68 | 与收益相关 | |
| 递延收益转入 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策 | 是 | 否 | 815,972.92 | 与收益相关 |
| 规定依法取得） | ||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 1,309,260.67 | 3,109,959.60 | -- |
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 6,166.92 | 1,433.02 | 6,166.92 |
| 其中：固定资产处置损失 | 6,166.92 | 1,433.02 | 6,166.92 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 其他 | 32,146.68 | 40,169.86 | 32,146.68 |
| 合计 | 38,313.60 | 41,602.88 | 38,313.60 |
其他说明：
73、所得税费用（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,834,017.53 | 4,202,949.97 |
| 递延所得税费用 | 23,905.51 | 56,944.24 |
| 合计 | 6,857,923.04 | 4,259,894.21 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 43,949,480.88 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,592,422.13 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,115,694.63 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -850,193.72 |
| 所得税费用 | 6,857,923.04 |
其他说明
74、其他综合收益详见附注。
75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,340,714.67 | 2,396,884.51 |
| 往来款项 | 9,485,113.63 | 1,351,922.83 |
| 其他 | 4,408.00 | 5,022.50 |
| 合计 | 10,830,236.30 | 3,753,829.84 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运费 | 8,437,974.96 | 5,851,296.41 |
| 技术开发费 | 3,704,406.21 | 1,899,224.30 |
| 差旅费 | 931,066.35 | 621,933.86 |
| 往来款 | 7,202,267.00 | |
| 业务宣传费 | 720,559.15 | 679,649.36 |
| 招待费 | 870,299.37 | 698,474.06 |
| 中介机构费 | 605,293.43 | 612,375.28 |
| 其他 | 2,857,427.87 | 3,504,558.42 |
| 合计 | 25,329,294.34 | 13,867,511.69 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 372,849.56 | 891,079.25 |
| 合计 | 372,849.56 | 891,079.25 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,684,040.48 | |
| 合计 | 2,684,040.48 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 战略联盟相关支出 | 35,084.17 | |
| 股权登记费、分红派息手续费 | 64,957.97 | 18,975.19 |
| 合计 | 100,042.14 | 18,975.19 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 37,091,557.84 | 25,144,208.77 |
| 加：资产减值准备 | 828,452.09 | 407,885.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,914,435.12 | 6,049,395.28 |
| 无形资产摊销 | 284,834.86 | 284,584.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 119,183.63 | 257,545.01 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -345,236.64 | -891,079.25 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,413,535.57 | -285,410.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,683.84 | 56,944.24 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,171,576.00 | 2,652,304.27 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,695,419.70 | -5,451,105.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -14,252,230.72 | -9,119,327.13 |
| 其他 | -934,806.25 | -815,972.92 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,421,974.82 | 18,289,971.53 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 112,915,322.13 | 199,824,681.96 |
| 减：现金的期初余额 | 117,979,588.47 | 117,383,458.31 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -5,064,266.34 | 82,441,223.65 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 112,915,322.13 | 117,979,588.47 |
| 其中：库存现金 | 3,835.11 | 7,368.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 101,444,858.89 | 108,747,808.62 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 11,466,628.13 | 9,224,411.65 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 112,915,322.13 | 117,979,588.47 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 11,466,628.13 | 9,224,411.65 |
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注 释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 18,818,236.17 | 报告期末办理银行承兑汇票的存款保证金及外汇保证金 |
| 合计 | 18,818,236.17 | -- |
其他说明：
79、外币货币性项目（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | 3,751,552.71 |
| 其中：美元 | 566,991.01 | 6.6166 | 3,751,552.71 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合肥山河医药科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 贸易 | 100.00% | 新设 | |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 曲阜 | 曲阜 | 生产 | 52.00% | 收购 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 48.00% | 3,600,549.84 | 62,371,829.85 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 87,107,083.68 | 48,677,107.47 | 135,784,191.15 | 5,389,459.63 | 453,419.34 | 5,842,878.97 | 106,815,395.70 | 30,947,171.65 | 137,762,567.35 | 14,851,570.68 | 470,829.99 | 15,322,400.67 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 47,704,788.52 | 7,501,145.50 | 7,501,145.50 | 2,659,347.59 | 46,039,248.14 | 17,222,197.17 | 17,222,197.17 | 12,421,121.39 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范 围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临与客户按约定结算周期结算而产生的信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。在监控客户的信用风险时，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况
充分计提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、3及附注五、5。2、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险本公司2018年6月末无以浮动利率计息的负债。
（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。公司2018年1-6月份销售额约7.35%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。
（3）权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
本公司无权益性证券。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计 量的金融资产 和金融负债的公允价值情况9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 江苏万邦生化医药集团有限责任公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 上海星泰医药科技有限公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 桂林南药股份有限公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 沈阳红旗制药有限公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 重庆医药工业研究院有限责任公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 锦州奥鸿药业有限责任公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 河北万邦复临药业有限公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 上海朝晖药业有限公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 重庆药友制药有限责任公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 湖南洞庭药业股份有限公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 四川合信药业有限责任公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 江苏黄河药业股份有限公司 | 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业 |
| 广西花红药业股份有限公司 | 公司监事杨志远担任其董事 |
| 颈复康药业集团有限公司 | 公司监事杨志远担任其董事 |
| 青岛黄海制药有限责任公司 | 公司监事杨志远担任其董事 |
| 大连雅立峰生物制药有限公司 | 公司董事李建青任其董事 |
其他说明
5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江苏万邦生化医药集团有限责任公司 | 药用辅料 | 345,170.42 | 241,055.55 |
| 桂林南药股份有限公司 | 药用辅料 | 782,123.94 | 579,940.16 |
| 沈阳红旗制药有限公司 | 药用辅料 | 193,686.05 | 36,461.55 |
| 河北万邦复临药业有限公司 | 药用辅料 | 2,564.10 | 57,867.52 |
| 上海朝晖药业有限公司 | 药用辅料 | 171,374.71 | 69,739.34 |
| 湖南洞庭药业股份有限公司 | 药用辅料 | 13,162.39 | 20,341.88 |
| 四川合信药业有限责任公司 | 药用辅料 | 641.03 | |
| 江苏黄河药业股份有限公司 | 药用辅料 | 324,150.83 | 196,470.09 |
| 颈复康药业集团有限公司 | 药用辅料 | 137,179.48 | |
| 青岛黄海制药有限责任公司 | 药用辅料 | 158,820.74 | 1,846.15 |
| 合 计 | 2,128,873.69 | 1,203,722.24 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报 酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 926,152.71 | 779,099.96 |
（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 江苏万邦生化医 | 214,205.00 | 10,710.25 | 98,355.00 | 4,917.75 |
| 药集团有限责任公司 | |||||
| 应收账款 | 桂林南药股份有限公司 | 435.00 | 21.75 | 9,000.00 | 450.00 |
| 应收账款 | 沈阳红旗制药有限公司 | 105,220.00 | 5,261.00 | 80,025.00 | 4,001.25 |
| 应收账款 | 上海朝晖药业有限公司 | 95,919.68 | 4,795.98 | 69,867.18 | 3,493.36 |
| 应收账款 | 江苏黄河药业股份有限公司 | 145,653.64 | 7,282.68 | 100,857.50 | 5,042.88 |
| 应收账款 | 颈复康药业集团有限公司 | 20.00 | 1.00 | 279,517.00 | 13,975.85 |
| 应收账款 | 青岛黄海制药有限责任公司 | 125,250.00 | 6,262.50 | -5,400.00 | |
| 合计 | 686,703.32 | 34,335.16 | 632,221.68 | 31,881.09 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺报告期末，公司不存在重要承诺事项。
2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项报告期，公司不存在重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事 项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说 明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务 信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 35,167,355.73 | 100.00% | 1,773,178.23 | 5.04% | 33,394,177.50 | 22,739,012.67 | 100.00% | 1,147,998.89 | 5.05% | 21,591,013.78 |
| 合计 | 35,167,355.73 | 100.00% | 1,773,178.23 | 5.04% | 33,394,177.50 | 22,739,012.67 | 100.00% | 1,147,998.89 | 5.05% | 21,591,013.78 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 35,026,145.06 | 1,751,307.25 | 5.00% |
| 1至2年 | 63,711.53 | 6,371.15 | 10.00% |
| 2至3年 | 77,499.14 | 15,499.83 | 20.00% |
| 3至4年 | 40.00% | ||
| 4至5年 | 80.00% | ||
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 35,167,355.73 | 1,773,178.23 | 5.04% |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额625,179.34元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认 的应收账款（6）转移应收账款且 继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 356,412.91 | 100.00% | 33,970.65 | 9.53% | 322,442.26 | 131,941.80 | 100.00% | 21,947.09 | 16.63% | 109,994.71 |
| 合计 | 356,412.91 | 100.00% | 33,970.65 | 9.53% | 322,442.26 | 131,941.80 | 100.00% | 21,947.09 | 16.63% | 109,994.71 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 239,412.91 | 11,970.65 | 5.00% |
| 1至2年 | 14,000.00 | 1,400.00 | 10.00% |
| 2至3年 | 103,000.00 | 20,600.00 | 20.00% |
| 3至4年 | 40.00% | ||
| 4至5年 | 80.00% | ||
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 356,412.91 | 33,970.65 | 9.53% |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额12,023.56元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 107,000.00 | 107,000.00 |
| 备用金 | 6,505.68 | 2,391.80 |
| 其他 | 242,907.23 | 22,550.00 |
| 合计 | 356,412.91 | 131,941.80 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 其他 | 117,567.84 | 一年以内 | 32.99% | 5,878.39 |
| 第二名 | 保证金 | 100,000.00 | 2年-3年 | 28.06% | 20,000.00 |
| 第三名 | 其他 | 53,411.39 | 一年以内 | 14.98% | 2,670.57 |
| 第四名 | 其他 | 25,000.00 | 一年以内 | 7.01% | 1,250.00 |
| 第五名 | 其他 | 19,800.00 | 一年以内 | 5.56% | 990.00 |
| 合计 | -- | 315,779.23 | -- | 88.60% | 30,788.96 |
（6）涉及政府补助的 应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
（7）因金融资产转移而终止确认 的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 | ||
| 合计 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合肥山河医药科技有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 曲阜市天利药用辅料有限公司 | 106,122,000.00 | 106,122,000.00 | ||||
| 合计 | 114,122,000.00 | 114,122,000.00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 损益 | 利润 | |||
| 一、合营企业 | ||||
| 二、联营企业 | ||||
（3）其他说明4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 156,175,786.89 | 101,651,931.21 | 135,336,513.12 | 89,586,458.10 |
| 其他业务 | 1,457,312.11 | 1,172,924.81 | 2,723,817.97 | 2,192,010.06 |
| 合计 | 157,633,099.00 | 102,824,856.02 | 138,060,331.09 | 91,778,468.16 |
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,624,187.61 | 2,585,410.96 |
| 合计 | 1,624,187.61 | 2,585,410.96 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -109,076.28 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,648,641.61 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 | 3,033,414.88 |
| 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -34,528.26 | |
| 减：所得税影响额 | 621,896.27 | |
| 少数股东权益影响额 | 292,857.89 | |
| 合计 | 3,623,697.79 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.31% | 0.24 | 0.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.52% | 0.21 | 0.21 |
3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十一节 备查文件目录
公司2018年半年度报告的备查文件包括：
1、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告全文的原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
4、其他备查文件。
安徽山河药用辅料股份有限公司
法定代表人（签字）:尹正龙
2018年8月23日